美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
這個 |
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不適用 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
|
（美國國税局僱主 |
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不適用 |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
+
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
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用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
加速過濾器 |
☐ |
☒ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至 2024 年 5 月 8 日，註冊人已經
ATAI Life Sciences N.V.
表格 10-Q
目錄
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|
頁面 |
前瞻性陳述 |
1 |
|
第一部分 財務信息 |
3 |
|
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
3 |
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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 |
4 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益（虧損）報表 |
5 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表 |
6 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
39 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
56 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
56 |
第二部分。 其他信息 |
58 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
58 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
58 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
58 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
58 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
58 |
第 5 項。 |
其他信息 |
58 |
第 6 項。 |
展品 |
59 |
|
簽名 |
61 |
關於 FORW 的警示説明陳述看起來很艱難
本截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度報告（“季度報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況的陳述；候選產品的開發成功、成本和時機，包括臨牀前研究和臨牀試驗的進展及相關里程碑；我們當前候選產品以及獲得批准後可能確定和推行的任何其他候選產品的商業化，包括我們成功打造產品的能力專業銷售隊伍和商業基礎設施，以推銷我們當前的候選產品以及我們可能確定和追求的任何其他候選產品；獲得和維持監管部門批准的時間和能力；我們的業務戰略和計劃，包括公司重組的好處；潛在的收購、合作伙伴關係和其他戰略安排；通過任何當前或未來的許可協議和其他戰略安排創造收入的能力；我們的現金和現金等價物以及短期的充足性為我們的運營提供資金的證券；Hercules Capital, Inc.貸款機制下的可用資金；以及管理層對未來運營和資本支出的計劃和目標。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“可能”、“將”、“項目”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。
我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述既不是承諾也不是保證，受許多重要因素的約束，這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於：我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，自成立以來就蒙受了重大損失，如果我們無法獲得資金，我們預計將在可預見的將來蒙受損失，可能永遠無法盈利需要時可以接受條款，我們可能被迫推遲、限制或停止候選產品的開發工作；我們有限的運營歷史可能使您難以評估我們業務的成功和評估我們的未來可行性；我們依賴第三方來協助我們進行臨牀試驗以及研究和臨牀前測試的某些方面；我們目前依賴在第三方臨牀試驗場所工作的合格治療師來管理我們在臨牀試驗中的某些候選產品，我們預計會如此獲得批准後繼續，如果我們當前或未來的任何候選產品，如果第三方機構未能招募和留住足夠數量的治療師或有效管理其治療師，我們的業務、財務狀況和經營業績都將受到重大損害；我們的候選產品處於臨牀前或臨牀開發階段，這是一個漫長而昂貴的過程，結果不確定，我們無法保證我們的任何候選產品都能成功開發和/或獲得監管部門的批准，這在之前是必要的他們可能是商業化；研究和開發針對中樞神經系統（CNS）的藥物尤其困難，而且可能難以預測和理解為什麼一種藥物對某些患者有積極作用而對其他患者沒有積極作用，這可能會降低我們的候選產品最終獲得批准的可能性，因此可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響；我們的候選產品的生產和銷售可能被視為非法或可能因使用受管制物質而受到限制，這也可能會對來自外國司法管轄區的投資的合法性產生影響，因此我們可能無法成功地在這些司法管轄區將候選產品商業化，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；在技術和科學快速變化的環境中，我們面臨激烈的競爭，我們的競爭對手有可能在我們之前獲得監管部門的批准，或者開發出比我們更安全、更先進或更有效的療法，這可能會產生負面影響我們成功推銷或商業化我們可能開發的任何候選產品並最終損害我們的財務狀況的能力；如果我們無法為現有候選產品或我們可能確定的任何其他候選產品獲得和維持足夠的知識產權保護，或者我們目前擁有或將來獲得的知識產權保護範圍不夠廣泛，我們的競爭對手可能會開發和商業化與我們的候選產品相似或相同的候選產品，以及我們成功的能力將我們現有的候選產品和我們可能追求的任何其他候選產品商業化可能會受到損害；第三方可能聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯了他們的知識產權，其結果尚不確定，並可能阻礙或延遲我們的開發和商業化工作；我們未來的成功取決於我們留住關鍵員工、董事、顧問和顧問以及吸引、留住和激勵合格人員的能力；這是與我們相關的契約的結果與之簽訂貸款協議Hercules，我們的經營活動可能會受到限制，如果我們違約或違約事件，我們可能需要償還未償債務，這可能會對我們的業務產生重大不利影響；如果我們未能維持有效的披露控制和財務報告內部控制體系，我們及時準確地編制財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害；我們的業務受經濟、政治的約束、與之相關的監管和其他風險國際業務；疫情、流行病或傳染病的爆發，例如 COVID-19 疫情，可能會對我們的業務產生重大不利影響，包括我們的臨牀前研究、臨牀試驗、試驗場所、我們所依賴的第三方、我們的供應鏈、我們的籌集資金的能力、我們開展正常業務的能力和財務業績，以及第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的其他風險、不確定性和假設，“管理層的討論” 以及 “財務狀況和經營業績分析”，載於第二部分第7項以及截至2024年12月31日止年度的10-K表格（“10-K表格”）中的其他內容，在 “管理層的討論與分析” 中進一步更新
1
財務狀況和經營業績” 載於本季度報告的第2項以及我們隨後向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中。
此處作出的任何前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、業績或成就能夠實現或將會實現。除非適用法律要求，否則我們沒有義務在本季度報告發布之日後以任何原因更新任何這些前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
將軍
除非上下文另有要求，否則本季度報告中提及 “我們”、“我們的”、“atai” 或 “公司” 的所有內容均指ATAI Life Sciences N.V. 及其合併子公司。此處提及的 “季度報告” 是指截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度報告，此處提及的 “10-K表” 和 “年度報告” 是指我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告。
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告均可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索（EDGAR）系統免費下載。我們還通過我們的投資者關係網站免費提供報告的電子副本供下載ir.atai.life在向美國證券交易委員會提交此類材料後，儘快在合理可行的情況下儘快。
我們可能會使用我們的投資者關係網站向投資者公佈重要的業務和財務信息 ir.atai.life。因此，我們鼓勵投資者和其他對atai感興趣的人查看我們在網站上提供的信息，以及關注我們向美國證券交易委員會提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息未納入本季度報告，也不構成本季度報告的一部分。
2
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
ATAI 生命科學 N.V.
簡明合併餘額E 牀單
（金額以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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按公允價值計值的證券 |
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用於其他投資的短期限制性現金 |
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承諾的投資基金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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短期應收票據——關聯方，淨額 |
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流動資產總額 |
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用於其他投資的長期限制性現金 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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其他投資 |
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長期應收票據——關聯方，淨額 |
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可轉換應收票據-關聯方 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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應計負債 |
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租賃負債的當期部分 |
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流動負債總額 |
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或有對價負債——關聯方 |
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或有對價負債 |
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租賃負債的非流動部分 |
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可轉換本票——關聯方 |
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可轉換本票和衍生負債 |
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長期債務，淨額 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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（註釋 16） |
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股東權益： |
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普通股，歐元 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
ATAI 生命科學 N.V.
簡明合併報表NTS 的操作
（金額以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
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2024 |
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2023 |
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許可證收入 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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其他收入（支出），淨額： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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受益於研發税收抵免 |
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資產和負債公允價值的變化，淨額 |
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( |
) |
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外匯虧損，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入（支出），淨額 |
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( |
) |
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其他收入（支出）總額，淨額 |
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( |
) |
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所得税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
受益於所得税（準備金） |
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( |
) |
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對權益法被投資者的投資虧損，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸因於ATAI Life Sciences N.V. 的每股淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於ATAI的已發行普通股的加權平均值 |
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||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
ATAI 生命科學 N.V.
簡明的合併綜合報表密集收入（虧損）
（金額以千計）
（未經審計）
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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) |
其他綜合收入： |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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( |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
外幣折算調整，扣除歸屬於非控股權益的税款 |
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歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
歸因於 ATAI 生命科學的綜合虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
ATAI 生命科學 N.V.
簡明的股東權益合併報表
（金額以千計，股票金額除外）
（未經審計）
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總計 |
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累積的 |
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股東 |
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額外 |
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其他 |
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股權歸屬於 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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全面 |
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累積的 |
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ATAI Life Sciences N.V. |
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非控制性 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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股東 |
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興趣愛好 |
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公平 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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以限制性股票單位發行股份 |
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股票薪酬支出 |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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總計 |
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累積的 |
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股東 |
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額外 |
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分享 |
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其他 |
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股權歸屬於 |
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|
總計 |
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|||||||||
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|
普通股 |
|
|
付費 |
|
|
訂閲 |
|
|
全面 |
|
|
累積的 |
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|
ATAI Life Sciences N.V. |
|
|
非控制性 |
|
|
股東 |
|
||||||||||||
|
|
股份 |
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|
金額 |
|
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資本 |
|
|
應收款 |
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|
損失 |
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赤字 |
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股東 |
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|
興趣愛好 |
|
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公平 |
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|||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
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( |
) |
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$ |
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) |
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行使股票期權時發行股票 |
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— |
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發行股票的結算 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
ATAI 生命科學 N.V.
CAS的簡明合併報表H 流量
（金額以千計）
（未經審計）
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在截至3月31日的三個月中， |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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來自投資活動的現金流 |
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為按公允價值計值的證券支付的現金 |
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以公允價值計價證券的出售和到期所得收益 |
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為投資支付的現金 |
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為財產和設備支付的現金 |
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為資本化內部使用軟件開發成本支付的現金 |
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為長期應收票據支付的現金——關聯方，淨額 |
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為可轉換應收票據和認股權證支付的現金——關聯方 |
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投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流 |
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行使股票期權時發行股票的收益 |
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外匯匯率變動對現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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現金、現金等價物和限制性現金——期初 |
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支付利息的現金 |
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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參見隨附的註釋未經審計的簡明合併財務 S聲明。
7
1。或者組織和業務描述
總部位於德國柏林的ATAI Life Sciences N.V.（“atai” 或 “公司”）是ATAI Life Sciences AG的母公司，及其子公司是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變心理健康疾病的治療方式。atai成立於2018年，旨在應對心理健康治療領域嚴重未滿足的需求和缺乏創新，致力於高效發展治療抑鬱症、焦慮、成癮和其他心理健康障礙的創新療法。通過彙集資源和最佳實踐，atai旨在負責任地加快新藥的開發，從而為心理健康患者實現具有臨牀意義和持續的行為改變。
公司面臨生物技術行業臨牀階段公司常見的風險和不確定性，包括但不限於競爭對手開發新技術創新、對關鍵人員、第三方臨牀研究機構和製造商的依賴、保護專有知識產權和技術、遵守政府法規以及獲得額外資金為運營提供資金的能力。在商業化之前，目前正在開發的候選療法將需要大量的額外研發工作，包括臨牀前和臨牀測試以及監管部門的批准。這些努力需要大量資金、充足的人員和基礎設施以及廣泛的合規報告能力。即使公司的治療開發工作取得了成功，也不確定公司何時（如果有的話）將實現銷售收入。
該公司將該業務作為一個可報告的細分市場來運營和管理，即識別和推進心理健康創新的業務。該公司已確定其首席執行官是首席運營決策者（“CODM”）。CODM審查合併的運營費用，以根據公司的整體戰略和目標做出有關向特定化合物或項目分配資源或資本的決策。該公司在兩個地理區域開展業務，主要是美國和德國。
流動性和持續經營
自成立以來，公司因運營而蒙受了重大損失和負現金流。截至2024年3月31日，該公司的現金及現金等價物為美元
該公司目前預計，截至2024年3月31日，其現有的現金和現金等價物以及短期證券將是 足以為自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少未來12個月的運營費用和資本支出需求提供資金。
2。重要會計政策的列報、合併和摘要的依據
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，並遵循了美國證券交易委員會（“SEC”）對中期財務報告的要求。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和披露，因為可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司財務狀況、經營業績和綜合虧損以及報告期內現金流所必需的。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的年度或任何其他未來年度或中期的預期業績。
這些附註中提及適用的會計指導均指財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中包含的權威性美國公認會計原則。
8
改敍
為了合併和簡化按公允價值持有的資產和負債變動的披露，對未經審計的簡明合併財務報表和附註中的前一時期金額進行了某些重新分類，以符合本年度列報方式。
合併
公司未經審計的簡明合併財務報表包括atai及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
該公司的政策是通過擁有大多數已發行有表決權的股票來合併其控制的所有實體。此外，符合可變利息實體（“VIE”）定義且以atai為主要受益人的實體將被合併。主要受益人是有權指導對實體經濟業績影響最大的VIE活動的一方，該方有義務吸收該實體的損失或有權從該實體獲得可能對該實體具有重大意義的利益。對於小於全資的合併實體，第三方持有的股權在公司未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併股東權益表中列報為非控股權益。在公司未經審計的簡明合併運營報表中，歸屬於非控股權益的淨收益部分作為歸屬於非控股權益的淨虧損列報。
公司對其具有重大影響力的實體的所有權權益，但不包括控股財務權益，要麼根據ASC 321的另類衡量標準進行核算，要麼作為股權法投資。根據ASC 321有資格獲得計量替代方案的投資按其初始成本記賬，在同一發行人的相同或相似投資的有序交易中出現減值或價格變動時重新計量為公允價值。對於公司未選擇公允價值期權的權益法投資，在投資餘額調整為零之前，它會記錄其在標的公司淨業績中所佔的比例的扣除税款的權益法投資者的收益（虧損）。如果公司隨後對同一家公司進行額外投資，則可能會根據其投資基礎的變化記錄額外的收益（虧損），也可能在權益法投資中記錄額外收益（虧損）。如果公司為股權投資選擇了公允價值期權，則該投資的公允價值將在收購時入賬，公允價值的任何變動將作為其他收入（支出）的組成部分入賬，淨額。
重要會計政策
限制性現金
公司維持某些現金餘額，僅限於提款或使用。截至2024年3月31日的限制性現金資產其唯一目的是購買Beckley Psytech Limited的額外C輪股票。有關更多信息，請參見注釋 5。
最近通過的會計公告
ASU 2016-13 金融工具——信貸損失
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具——信貸損失》。該指導要求立即確認管理層對當前預期信貸損失的估計。根據先前的模式，只有在認為損失可能的情況下才確認損失。新模式適用於大多數金融資產和某些其他未通過淨收益以公允價值計量的工具。
該公司使用未貼現的違約概率（“PD”）和虧損違約（“LGD”）方法來估算其資產池的信貸損失，該資產池由向其他公司提供的貸款組成。在PD和LGD方法下，預期的信用損失百分比（或 “損失率”）的計算方法是違約概率（即資產在給定時間範圍內違約的概率）乘以違約損失（即因違約而預計無法收回的資產的百分比）。為了實施PD和LGD方法，公司利用來自期限匹配的公共債務的易於觀察的市場信息，得出按標準普爾（“標準普爾”）信用評級量表分組的市場隱含當前預期信用損失（“MICECL”）。MICECL框架根據公開可用或估計的標準普爾信用評級考慮資產池的風險特徵，以計算該池或資產組的適當信用損失準備金。
亞利桑那州立大學2016-13年度要求從財務狀況表生效的第一個報告期開始時對其進行累積效應調整。 開啟 2023年1月1日，公司採納了該指導方針，並在採用後對留存收益進行了累積效應調整，採用了修改後的追溯過渡方法。在過渡時期，新的會計指導方針得以採用
9
在 累計赤字增加美元
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了新的指導方針，旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對每個細分市場的重大支出的披露。該指南適用於2023年12月15日之後開始的所有財政年度以及2024年12月15日之後開始的過渡期。新標準必須在追溯的基礎上通過，並允許儘早採用。該公司採用該標準的時間還不早。我們目前正在評估該指南，以確定其對我們合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了旨在改善所得税披露要求的新指南，主要是通過在有效税率對賬中增加分列披露以及加強對已繳所得税的披露。該指導對2024年12月15日之後開始的所有財政年度均有效。新標準可以在預期的基礎上採用，可以選擇追溯採用，並允許提前採用。該公司採用該標準的時間還不早。我們目前正在評估該指南，以確定其對我們合併財務報表的影響。
3.處置
2023 年處置
Psyber, Inc.
2023年10月，公司與Psyber, Inc.（“Psyber 創始人”）的創始人簽訂了框架協議，通過該協議，公司將其在Psyber, Inc.（“Psyber”）的股權轉讓給創始人，以換取某些知識產權。
由於處置，該公司停止擁有Psyber的控股財務權益。該公司確定不再是主要受益人，不再有權指導Psyber的重大活動，因此解散了Psyber。T該公司從其合併資產負債表中取消了對Psyber的所有資產和負債（保留的知識產權除外），並確認了虧損1美元
該公司得出結論，解散Psyber的決定是基於資源資本配置決策，並不代表會對公司的運營和財務業績產生重大影響的重大戰略轉變。因此，該公司沒有在截至2023年12月31日的年度合併運營報表中將Psyber解散前的業績列為已終止業務。
TryptaGenix, Inc.
2023年12月，公司與CB Therapeutics, Inc.（“CBT”）敲定並簽訂了框架協議，通過該協議，公司將其在TryptAgenix Inc.（“TryptAgenix”）的股權轉讓給CBT，以換取某些知識產權，以及經修訂和重述的開發服務和獨家許可協議。
由於此次處置，該公司停止擁有TryptaGenix的控股財務權益。該公司確定其不再是主要受益人，不再有權指導TryptaGenix的重大活動，因此解散了TryptaGenix的整合。該公司取消了對所有TryptaGenix的認可其合併資產負債表中的資產和負債，確認的收益為美元
10
該公司得出結論，基於資源資本配置決策的解散TryptaGenix的決定並不代表會對公司的運營和財務業績產生重大影響的重大戰略轉變。因此，該公司沒有在截至2023年12月31日的年度合併運營報表中將TryptAgenix解散前的業績列為已終止業務。
4。可變利益實體
合併後的VIE
在每個報告期內，公司都會重新評估其是否仍然是根據VIE模式合併的可變利息實體（“VIE”）的主要受益人。
公司合併的實體由全資和部分控股的實體組成，在VIE模式下，公司是其主要受益人，因為公司（i）有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，（ii）有義務吸收可能對VIE造成重大損失的義務，或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的收益。合併實體的經營業績包含在公司自收購之日起至2024年3月31日的未經審計的簡明合併財務報表中。
截至截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司將以下合併投資記作VIE，不包括全資子公司：
合併實體 |
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截至的關係 |
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截至的關係 |
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已獲得日期控件 |
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所有權百分比 2024 年 3 月 31 日 |
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所有權百分比 2023 年 12 月 31 日 |
感知神經科學控股有限公司 |
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Kures, Inc. |
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Recodify 生命科學有限公司 |
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Psyprotix, Inc. |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併後的VIE的資產只能用於結算相應VIE的債務。合併後的VIE的負債是相應VIE的債務，其債權人對atai的一般信貸或資產沒有追索權。
下表列出了截至目前為止所有VIE的資產和負債（不包括合併中取消的公司間餘額） 2024 年 3 月 31 日（以千計）：
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感知 |
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庫雷斯 |
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識別 |
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PsyproTix |
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資產： |
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負債： |
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應付賬款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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負債總額 |
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11
下表顯示了截至2023年12月31日所有合併VIE的資產和負債（不包括在合併中沖銷的公司間餘額）（以千計）：
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感知 |
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庫雷斯 |
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識別 |
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PsyproTix |
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資產： |
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應收賬款 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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負債總額 |
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非控股權益
公司確認與其合併VIE相關的非控股權益，並提供非控股權益結轉額，如下所示（以千計）：
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感知 |
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庫雷斯 |
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識別 |
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總計 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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歸因於非控股權益的淨虧損——優先股 |
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歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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感知 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股性的綜合虧損 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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非合併 VIE
公司評估了其對Innoplexus AG（“Innoplexus”）、IntelGenX和Beckley Psytech Limited（統稱為 “非合併VIE”）的投資性質，並確定截至2024年3月31日的初始投資之日這些投資為VIE。該公司不是非合併VIE的主要受益者，因為它無權指導對投資影響最大的活動的經濟表現，因此得出結論，它在每種情況下都沒有控股權從 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日起需要整合的非合併的 VIE。
在發生特定的重審事件時，公司將重新評估投資是否符合VIE的定義。公司根據股票法、公允價值期權或ASC 321中包含的衡量替代方案對這些投資進行了核算（見附註5）。截至2024年3月31日，該公司非合併VIE的最大敞口為美元
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司未合併VIE的最大風險敞口為美元
12
5。投資
按公允價值持有的其他投資
COMPASS 路徑有限公司
COMPASS Pathways plc（“COMPASS”）是一家心理保健公司，致力於通過其產品 COMP360 率先開發一種新的迷幻藥療法。 該公司於2018年12月首次收購了COMPASS的投資，並在2021年之前進行了額外投資，並在2023年8月之前按權益法對其投資進行了核算。2023 年 8 月，COMPASS 完成了最新一輪融資，但公司沒有參與，公司在 COMPASS 的所有權減少到
在2023年8月的融資之後，該公司評估了其繼續對其投資行使重大影響力的能力，並確定其不再具有重大影響力，因此將按公允價值核算其在ASC 321下的COMPASS投資。公司對COMPASS投資的公允價值的任何變動都將計為資產負債公允價值的變動，淨計入其合併運營報表。
根據報價的市場價格，公司在COMPASS的所有權的市場價值為美元
英特爾GenX 科技公司
IntelGenx 是一家新型藥物遞送公司，專注於為製藥市場開發和製造新型口服薄膜產品。2021年3月，IntelGenX與公司簽訂了戰略發展協議和買方權利協議（“PPA”）。
證券購買協議
2021 年 5 月，IntelGenX 和公司在獲得 IntelGenX 股東批准後簽署了證券購買協議（“IntelGenX SPA”），根據該協議，IntelGenX 以約美元的價格向公司發行了其普通股（“普通股”）和認股權證
在首次收盤後，公司舉行了
該公司有資格並選擇根據公允價值期權對其對IntelGenX普通股的投資進行核算。該公司認為，公允價值期權更好地反映了IntelGenX普通股投資的潛在經濟學。根據ASC 321，初始認股權證和額外單位認股權證按公允價值入賬，並記入合併資產負債表中按公允價值持有的其他投資。該公司應用了經過校準的模型，並確定了其美元的初始總公允價值
訂閲協議，經修訂
13
2023 年 8 月，IntelGenX 與公司簽訂了訂閲協議（“訂閲協議”），根據該協議，公司向 IntelGenX 支付了 $
(i) $
(ii)
發行後的三年內每股普通股。
根據訂閲協議，公司同意額外認購
自2023年9月30日起，IntelGenX和公司修訂了訂閲協議（“修訂後的訂閲協議”），允許公司在獲得某些股東批准的前提下，最多可以額外購買 “看漲期權”
根據2021年5月執行的IntelGenX SPA，任何看漲期權單位的發行都將導致公司的剩餘購買權（“2021 年購買權”）相應減少，該權利將減少與此類看漲期權單位相關的可發行普通股的最大數量，以及 (ii) 如果2021年購買權已全部或部分行使，則在那裏發行的普通股總數並附上可發行的普通股數量使用看漲期權單位將超過
初始單位、後續單位、看漲期權單位和IntelGenX定期貸款轉換為普通股是有限制的。
該公司有資格並選擇根據公允價值期權計算其對可轉換債券單位和看漲期權的投資。該公司認為，公允價值期權更好地反映了可轉換債券單位和看漲期權的潛在經濟學。根據ASC 320，可轉換本票按公允價值入賬，並記入未經審計的簡明合併資產負債表中的可轉換應收票據關聯方，詳見附註6。認股權證和看漲期權根據公允價值期權選擇進行核算，並記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中以公允價值持有的其他投資中。
對於2023年的初始單位，公司確定了其美元的初始總公允價值
2023 年 11 月，經股東批准，公司支付了 $
14
和 $
2023年11月，經股東批准，看漲期權的公允價值估計為美元
戰略發展協議
根據戰略開發協議，公司聘請IntelGenX使用IntelGenX專有的口服薄膜技術開展研發項目（“開發項目”）。根據戰略發展協議的條款，公司可以選擇四（4）個計劃產品。截至戰略發展協議生效之日，公司提名了兩 (2) 款計劃產品——DMT 和 Salvinorin A.
其他投資
該公司已經核算了根據衡量替代方案不易確定的公允價值的其他投資。根據衡量替代方案，公司按成本計量其其他投資，減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化（如果有）。
由於存在大量清算優先權，該公司對Innoplexus、GABA和Beckley Psytech Limited優先股的投資不被視為實質上的普通股，因此不具有與普通股基本相似的從屬特徵。
在截至2024年和2023年3月31日的三個月中，公司評估了所有其他投資，以確定2024年和2023年這段時間內的某些事件或情況變化是否對其對非合併實體的任何投資的公允價值產生了重大不利影響。根據這項分析，公司沒有注意到任何與公司其他投資相關的減值指標。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與公司其他投資相關的記錄價格沒有明顯變化。
截至 2024年3月31日和2023年12月31日，其他投資（包括對不在ASC 323範圍內的被投資者的優先股的投資）的賬面價值如下（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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貝克利精神科技有限公司 |
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GAB Therapeutics, Inc |
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Innoplexus AG |
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總計 |
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貝克利精神科技有限公司
Beckley Psytech Limited（“Beckley Psytech”）是一家臨牀階段的生物技術公司，致力於通過將迷幻藥轉化為有效和速效的臨牀藥物來改善神經精神疾病患者的生活。其最先進的項目側重於開發以迷幻藥為基礎的藥物，用於治療耐藥性抑鬱症和重度抑鬱症患者。
15
認購和股東協議
2024年1月3日，公司與Beckley Psytech和協議中確定的某些其他股東（“SSA”）簽訂了認購和股東協議。根據SSA的條款，公司（a）有權收購
在與SSA有關方面，根據公司與Beckley Psytech之間的股權認股權證文書，公司收購了
同樣根據SSA，如果Beckley Psytech根據與Beckley Psytech先前收購相關的遞延股權安排發行股票或股票掛鈎證券，則公司將有權獲得額外的認股權證以購買C系列股票，每份此類認股權證的行使價為美元
初始訂閲
2024 年 1 月 3 日，公司首次支付了 $
二次銷售
2024 年 1 月 18 日，公司和 Beckley Psytech 簽訂了二次銷售協議 根據該協議，公司同意購買
公司總共支付了 $
公司確定額外認股權證符合ASC 815中衍生工具的定義，並記錄了美元
該公司有資格並選擇使用ASC 321下的衡量替代方案根據SSA收購的剩餘投資入賬，幷包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他投資中。 該公司對剩餘的美元應用了校準模型
遞延股份
2024 年 1 月 5 日，根據託管協議的條款，公司存入了 $
截至 2024 年 3 月 31 日，Beckley Psytech沒有從託管賬户中提取任何款項。該公司反映了美元
16
GAB Therapeutics, Inc
GABA 是一家總部位於加利福尼亞的生物技術公司，專注於開發用於焦慮、抑鬱和各種神經系統疾病的 GRX-917。該公司被認為通過其在GABA股權中的總所有權對GABA具有重大影響力，包括公司對GABA優先股的投資以及公司在GABA董事會中的非控制性代表。
普通股投資
公司對GABA普通股的投資按權益法核算。
2020年11月，公司行使了以約美元價格額外購買GABA普通股的選擇權
GABA普通股投資的賬面價值減少了 到
該公司對GABA普通股的所有權是
優先股投資
該公司對GABA優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對GABA優先股的投資是根據ASC 321的衡量備選方案計算的。
2019年8月，GABA與公司簽訂了優先股購買協議（“GABA PSPA”），根據該協議，GABA以約美元的價格向公司發行了其A系列優先股
根據GABA PSPA，公司有義務以不超過美元的價格額外購買A系列優先股
2021年5月完成的A輪優先股收購被視為一次複議事件，此時GABA不再被視為VIE，因為GABA現在有足夠的風險股權為其在最初的開發階段的活動提供資金，無需額外的次級財務支持。不符合VIE資格的實體將根據投票權模型（“VOE模式”）進行合併評估。在VOE模式下，如果公司確定該實體直接或間接超過該實體，則將其合併
2021年5月，GABA和公司簽訂了優先股購買協議修正案（“經修訂的GABA PSPA”），根據該修正案，對GABA PSPA進行了修訂，並以約1美元的價格向公司發行了其A系列優先股
截至 2024 年 3 月 31 日公司從GABA購買額外A系列優先股的剩餘義務最高為美元
GABA歸屬於公司的淨虧損是根據公司在GABA優先股的所有權百分比確定的，並計入公司對GABA優先股的投資。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，
17
該公司確認了其在GABA淨虧損中的相應份額 $
Innoplexus AG
Innoplexus 是一家提供 “數據即服務” 和 “持續分析即服務” 解決方案的科技公司，旨在幫助醫療保健組織利用其技術，加快臨牀前、臨牀、監管和商業等各個階段的藥物開發流程。該公司於2018年8月首次收購了Innoplexus的投資。
截至2020年12月31日，該公司擁有
2 月 2 日021 年，公司簽訂了股票購買和轉讓協議（“Innoplexus SPA”），將其在Innoplexus持有的普通股和優先股出售給Innoplexus的當前投資者（“買方”），以換取約美元的初始收購價
根據Innoplexus SPA，買方必須持有的最低股份數量等於通過本公司購買的股票數量
此外，Innoplexus SPA還為公司提供了獲得額外對價和最高付款結果的權利 of $
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對Innoplexus投資的賬面價值為零。
該公司對Innoplexus普通股的所有權是
財務信息摘要
以下是按權益會計法核算的投資的財務數據摘要（以千計）：
資產負債表
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2024年3月31日 |
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十二月三十一日 |
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負債總額 |
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運營報表
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截至2024年3月31日的三個月 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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淨虧損 |
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6。應收票據
IntelGenX 定期貸款，經修正
2021年3月，公司與IntelGenX簽訂了貸款協議（“原始貸款協議”），根據該協議，公司向IntelGenX提供貸款，本金總額為美元
2023年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2016-13年度的 “金融工具——信貸損失”，如附註2所進一步討論的那樣，這導致了美元
2023年8月，公司和IntelGenX簽訂了對經修訂和重述的貸款協議（“第一修正案”）的第一項修正案，該修正案除其他外，將到期日從
自2023年9月起，公司和IntelGenX簽訂了對經修訂和重述的貸款協議的第二項修正案（“第二修正案”，與原始貸款協議和第一修正案一起稱為 “IntelGenX定期貸款”）在獲得某些股東批准的前提下，這使公司有權將未償和未付本金和應計利息的任何部分轉換為IntelGenX的普通股，每股轉換價格為美元
2023 年 11 月，經股東批准，轉換功能生效。公司根據亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失》中的會計指導對這一修改進行了評估，並確定轉換功能被視為增加了實質性轉換選項，而且修改幅度不大。因此，第二修正案被視為現有貸款的取消和新的可轉換債務工具的發行。經修訂的IntelGenX定期貸款符合證券的定義，並根據ASC 320進行了核算。根據重新評估活動，公司有資格並選擇了公允價值期權來衡量其對IntelGenX定期貸款的投資。該公司認為，公允價值期權更好地反映了貸款的潛在經濟學。公司按公允價值記錄了新的可轉換債務工具 $
2024年3月，公司和IntelGenX簽訂了對經修訂和重述的貸款協議的第三項修正案（“第三修正案”）。“，以及原始貸款協議、第一修正案和第二修正案，即 “IntelGenX定期貸款”），根據該協議，公司立即額外提供了美元
19
與第三修正案有關，公司收到了認股權證，最多可購買
根據第三修正案，公司按公允價值記錄了第一批額外定期貸款
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元
IntelGenX 可轉換票據
2023 年 8 月 30 日，公司與 IntelGenX 簽訂了訂閲協議（定義見附註 5），根據該協議，公司向 IntelGenX 支付了 $
(i) $
(ii)
根據訂閲協議，公司同意額外認購
該公司有資格並選擇根據公允價值期權計算其對可轉換債券單位和看漲期權的投資。該公司認為，公允價值期權更好地反映了可轉換債券單位和看漲期權的潛在經濟學。根據ASC 320，2023年初始票據按公允價值入賬，並在合併資產負債表中記入可轉換應收票據關聯方。公司確定了其美元的初始總公允價值
2023 年 11 月，經股東批准，公司支付了 $
截至2024年3月31日，2023年初始票據和2023年後續票據的公允價值為美元
20
這 2023 年初始票據和 2023 年後續票據為 $
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了美元
IntelGenX 2023 定期貸款票據
2023年12月，公司和IntelGenX簽訂了一項新的定期貸款協議，根據該協議，公司提供的本金總額為美元
7。公允價值測量
下表列出了有關定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的信息，並指出了估值的公允價值層次結構（以千計）：
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截至的公允價值測量 |
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產： |
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以公允價值投資證券： |
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美國國債 |
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公司票據/債券 |
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美國政府機構 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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可轉換應收票據-關聯方 |
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或有對價負債 |
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2018 年可轉換本票轉換選項 |
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截至的公允價值測量 |
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截至12月31日， |
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第 1 級 |
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總計 |
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資產： |
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以公允價值投資證券： |
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美國政府機構 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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可轉換應收票據-關聯方 |
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負債： |
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或有對價負債 |
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2018 年可轉換本票轉換選項 |
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按公允價值投資證券
公司為投資組合中的證券選擇了公允價值期權。公允價值基於可用的市場報價。當不容易獲得報價的市場價格時，公司使用上次出售類似資產的市場價格。公司持有的現金和現金等價物被歸類為一級投資，因為這些投資的報價很容易獲得。投資組合中的所有其他投資都被歸類為二級投資，因為用於公允估值這些證券的投入可以直接或間接觀察，例如上次出售類似資產的市場價格。
公司購買投資級有價債務證券，這些證券由全國認可的統計信用評級組織根據其投資政策進行評級。該政策旨在最大限度地減少公司的信貸損失風險，並確保始終保持足夠的流動性以滿足預期的現金流需求。
可供出售證券的未實現收益和虧損，以投資組合公允價值的變動表示，在未經審計的簡明合併運營報表中列報在其他收益（支出）中。由於對可供出售證券的投資已經按公允價值計量，因此未經審計的簡明合併財務報表中不會記錄任何單獨的信貸損失。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元
按公允價值持有的其他投資
COMPASS 路徑有限公司
如上文附註5所述，根據2023年8月的融資，公司確定其不再具有重大影響力，並根據ASC 321按公允價值核算了COMPASS投資，公允價值的任何變動均記為資產負債公允價值變動，扣除未經審計的簡明合併運營報表。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了美元
英特爾GenX
如上文附註5和6所述，公司對IntelGenX的投資包括普通股、2023年初始認股權證、2023年後續認股權證和2024年認股權證，統稱為 “認股權證”、看漲期權和IntelGenX定期貸款。公司確定認股權證和看漲期權不符合ASC 815對衍生工具的定義。公司已將普通股歸類為公允價值層次結構中的二級資產，將認股權證和看漲期權歸類為三級資產。認股權證和看漲期權按季度公允價值計量，公允價值的任何變動將作為資產和負債公允價值的變動，淨額是其他收益（支出）的一部分，計入合併運營報表。
普通股的公允價值是通過因缺乏適銷性（DLOM）而應用折扣（DLOM）來估算的
22
2023年12月31日，唯一剩下的限制是普通股的未註冊性質。截至2024年3月31日和2023年12月31日，包含在合併資產負債表中以公允價值持有的其他投資中的普通股的公允價值為零。
2023年初始認股權證、2023年後續認股權證、2024年認股權證和看漲期權是使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值記錄的。Black Scholes期權定價模型基於估值衡量日標的普通股的估計市場價值、認股權證和看漲期權的剩餘合同期限、無風險利率、預期股息以及標的普通股價格的預期波動率。預期波動率基於同行羣體波動率，該波動率是公允價值層次結構中的三級輸入。
截至2024年3月31日，2023年初始認股權證、2023年後續認股權證、2024年認股權證和看漲期權的公允價值為美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日的2023年初始認股權證、2023年後續認股權證、2024年認股權證和看漲期權的估值中包含的不可觀察的重要輸入是（i） 標的普通股的估計市值為美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日，看漲期權估值中包含的另一項不可觀察的重大投入折扣率為
貝克利 Psytech
根據Beckley Psytech SSA，如果貝克利Psytech根據與Beckley Psytech先前收購相關的遞延股權安排發行股票或股票掛鈎證券，公司將有權獲得購買C系列股票的額外認股權證。公司確定額外認股權證符合ASC 815中衍生工具的定義，並按公允價值記錄了額外認股權證，隨後的公允價值變化反映在資產負債公允價值變動的簡明合併運營報表中。額外認股權證的初始公允價值為美元
截至2024年3月31日，額外認股權證估值中包含的不可觀察的重大投入 是（i）根據遞延股權安排發行的概率
可轉換應收票據-關聯方
2023年初始票據、2023年後續票據和IntelGenX定期貸款（統稱為 “可轉換票據”）發行時的公允價值是根據市場上無法觀察到的重要投入估算的，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
2023年初始票據和2023年後續票據的公允價值是在風險中性框架中使用二項式格子估算的（收益法的特例）。具體而言，IntelGenX的未來股價是假設風險中立框架中的幾何布朗運動建模的。對於每種模擬的未來價格，2023年初始票據和2023年後續票據是根據合同條款（包括任何最佳的早期行使價）計算的，然後按期限匹配的無風險利率進行折扣。最後，2023年初始票據和2023年後續票據的價值是根據所有未來建模回報的概率加權現值計算得出的。截至2024年3月31日，2023年初始票據和2023年後續票據的公允價值為美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日的2023年初始票據和2023年後續票據估值中包含的重大不可觀察的投入 是 (i) 貼現率為
IntelGenX定期貸款的公允價值是債務現金流的現值加上轉換功能的公允價值估算得出的。轉換功能的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。Black Scholes期權定價模型基於估值衡量日標的普通股的估計市場價值，其餘部分
23
轉換功能的合同條款、無風險利率、預期股息和標的普通股價格的預期波動率。預期波動率基於同行羣體波動率，該波動率是公允價值層次結構中的三級輸入。截至2024年3月31日，美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日，IntelGenX定期貸款估值中包含的不可觀察的重大投入是 (i) 貼現率為
或有對價負債——關聯方
上表中的或有對價負債相關方涉及與2018年收購Perception Neuroscience Holdings, Inc.（“Perception”）和Innaris相關的里程碑和特許權使用費。或有對價負債關聯方的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這些投入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是根據貼現現金流估值技術估算的。該技術考慮了以下不可觀察的輸入：
感知
Perception或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值可能會在未來一段時間內發生變化，具體取決於與美國食品藥品管理局或其他監管機構舉行的R-Ketamine里程碑會議結果的前景，以及公司在商業化後銷售額的顯著增長或減少。在影響里程碑或有對價公允價值的貼現現金流估值技術中，最重要的假設是預計的里程碑時間和實現里程碑的可能性。此外，折扣現金流中影響特許權使用費或有對價公允價值的重要假設是十年內的預計收入、商業收入特許權使用費的時機以及商用R-Ketamine產品的成功概率。截至2024年3月31日和2023年12月31日的估值分別使用了不可觀察的輸入，其中最重要的是預計商業收入和臨牀里程碑的特許權使用費的貼現率以及未來十年的成功概率估計，它們代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
據估計，Perception的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值為美元
Perception 或有對價負債的公允價值 –關聯方是使用以下不可觀測的重要輸入計算得出的：
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2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
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估值技術 |
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大量不可觀察的輸入 |
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輸入範圍 |
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輸入範圍 |
折扣現金流 |
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里程碑或有注意事項： |
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折扣率 |
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里程碑的概率 |
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折扣現金流 |
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特許權使用費或有注意事項： |
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特許權使用費折扣率 |
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里程碑特許權使用費的折扣率 |
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成功率概率 |
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InnarisBio
截至2024年3月31日和2023年12月31日，InnarisBio的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值分別不重要。
24
或有對價負債
上表中的或有對價負債涉及與收購DemerX IB和TryptaGenix相關的里程碑付款。或有對價負債的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這些投入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是根據貼現現金流估值技術估算的。該技術考慮了以下不可觀察的輸入：
deMerX
2023年10月，公司與DemerX, Inc.簽訂了股票購買和框架協議，最終公司收購了DemerX, Inc.對DemerX, Inc.的DemerX IB股權（“股票購買”），以換取對價，其中包括最高額外1美元的收益對價
DemerX應急里程碑的公允價值可能會在未來發生變化，具體取決於與FDA或其他監管機構舉行的ibogaine里程碑會議結果的前景。在影響里程碑或有對價公允價值的貼現現金流估值技術中，最重要的假設是預計的里程碑時間和實現里程碑的可能性。截至2024年3月31日和2023年12月31日的估值使用的輸入是不可觀察的輸入，其中最重要的是貼現率和某些臨牀里程碑的成功概率，這些指標代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
據估計，DemerX的或有里程碑的公允價值為美元
DemerX 或有對價負債的公允價值 — 關聯方是使用以下不可觀測的重要輸入計算得出的：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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估值技術 |
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大量不可觀察的輸入 |
輸入範圍 |
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輸入範圍 |
折扣現金流 |
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里程碑或有注意事項： |
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折扣率 |
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里程碑的概率 |
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Tryptagenix
據估計，TryptAgenix或有負債的公允價值為美元
可轉換本票
如附註11所述，2023年12月，非關聯方票據持有人與公司簽訂了認購協議（“2023年認購協議”），該票據持有人將其ATAI Life Sciences AG票據（“舊AG票據”）兑換成與ATAI Life Sciences N.V. 發行的新可轉換票據（“新內華達州票據”）的本金相同。該交易所導致新的內華達州票據轉換期權不再符合股票分類標準。因此，在交易所修改時，公司將轉換期權分開，將轉換期權的公允價值從股權重新歸類為負債，幷包含在可轉換期權中
25
合併資產負債表中的期票。轉換期權按季度公允價值計量，公允價值的任何變動將作為淨資產和負債公允價值的變動入合併運營報表，淨額是其他收益（支出）的一部分。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認虧損美元
轉換功能的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。Black Scholes期權定價模型基於估值衡量日標的普通股的估計市場價值、轉換功能的剩餘合同期限、無風險利率、預期分紅和標的普通股價格的預期波動率。預期波動率基於阿泰股票每日對數正常回報的歷史波動率，這是公允價值層次結構中的三級輸入。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，轉換功能估值中包含的不可觀測的重大輸入的波動率是
下表提供了公司上述金融工具的總公允價值的向前滾動，其公允價值是使用三級投入（以千計）確定的：
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IntelGenX 可轉換應收票據 |
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IntelGenX 投資按公允價值持有 (1) |
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特遣隊 |
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特遣隊 |
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2018年可轉換票據看漲期權 |
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Beckley Psytech 額外認股證 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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工具的初始公允價值 |
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公允價值的變化，包括利息 |
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( |
) |
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額外捐款 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
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特遣隊 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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工具的初始公允價值 |
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|
公允價值的變化，包括利息 |
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( |
) |
額外捐款 |
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責任的消除 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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26
8。預付費用和其他流動資產
預付費用包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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2023年12月31日 |
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應收税款 |
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$ |
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$ |
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預付的研發相關費用 |
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其他 |
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預付保險 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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9。應計負債
應計負債包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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2023年12月31日 |
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||
應計會計、法律和其他專業費用 |
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$ |
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$ |
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應計外部研發費用 |
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應計工資單 |
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其他負債 |
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應付税款 |
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應計重組成本 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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10。租賃
該公司根據長期經營租約租賃某些辦公空間，這些租約將在2028年之前的不同日期到期。公司通常可以選擇續訂其設施的租賃條款，公司可以自行決定行使這些條款。公司在租約開始之日評估續訂和終止期權，以確定是否合理地確定行使期權，並已就所有運營租賃得出結論，即不合理地確定是否會行使任何期權。截至2024年3月31日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限是
與公司相關的投資回報率資產和租賃負債的經營租約如下（以千計）：
|
資產負債表分類 |
2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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使用權資產 |
經營租賃使用權資產，淨額 |
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當期租賃負債 |
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非流動租賃負債 |
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與租賃相關的費用在租賃期內按直線方式記錄。
租賃成本組成部分 |
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運營報表分類 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31日 |
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運營租賃成本 |
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業務費用：一般和行政費用 |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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業務費用：一般和行政費用 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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所有不可取消的運營租約的未來最低承諾如下（以千計）：
年終了 |
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2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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( |
) |
租賃負債的現值 |
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$ |
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27
與公司相關的補充現金流信息截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營租約如下（以千計）：
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2024年3月31日 |
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2023年3月31日 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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來自經營租賃的運營現金流 |
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$ |
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$ |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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$ |
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$ |
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11。債務
可轉換本票
2018 年可轉換本票——關聯方
在2018年11月和2020年10月期間，公司執行了一項條款和條件協議（“可轉換票據協議”），根據該協議，該公司將向投資者發行可轉換本票。投資者將成為可轉換票據協議的當事方，並將通過執行和交付認購表來發行可轉換本票。2018年11月和2020年10月，某些投資者認購了可轉換票據協議，公司發行了本金總額為歐元的可轉換本票
公司得出結論，嵌入式轉換功能（投資者可在到期期間隨時行使）和在2018年可轉換票據違約事件發生時觸發的或有看跌期權，均不符合分拆和單獨記作衍生品的標準，票據是扣除折扣和發行成本或減少2018年11月發行的票據賬面價值的減少，並進行了相應的調整額外支付的資本。折扣將在相應的發行之日到期日這段時間內使用實際利率法攤銷。
公司確定，2020年10月的票據發行是為了換取先前由公司創始人和其他股東提供的服務，發行時已全部歸屬，不可沒收。因此，這些工具被視為向非僱員發放的基於股份的薪酬獎勵，這些工具最初是在授予日的公允價值基礎上根據Black-Scholes期權定價模型進行計量和記錄的。2020年10月票據的公允價值超過了到期時到期的本金。因此，在首次確認時，2020年10月的票據被視為以高額溢價發行的可轉換債券，因此票據的面值記為負債，溢價記為實收資本。
2018年可轉換本票的轉換—關聯方
2021 年 4 月，公司進行了公司重組。公司重組後，ATAI Life Sciences N.V. 成為ATAI Life Sciences AG的唯一股東。在公司重組方面，ATAI Life Sciences AG的所有前股東將其在ATAI Life Sciences AG的股份出資給了ATAI Life Sciences N.V.，每持有一股 ATAI Life Sciences AG 就獲得了 16 股ATAI Life Sciences N.V. 的股份。在2021年和2022年，幾位票據持有人選擇將其可轉換本票轉換為ATAI Life Sciences N.V的股份。這些投資者支付了歐元
2023年，某些票據持有人選擇將其部分可轉換期票轉換為ATAI Life Sciences N.V的股份，金額不大。
該公司將2018年可轉換票據的轉換視為轉換，因此取消對這些票據的賬面價值的確認，抵消了ATAI Life Sciences AG的普通股，這些票據的賬面價值超過ATAI Life Sciences AG面值普通股的部分被記錄為額外的實收資本。同時，隨着2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的股份，向票據持有人發行的ATAI Life Sciences AG的股份通過轉讓和銷售安排兑換為ATAI Life Sciences N.V. 的股份。由於ATAI Life Sciences AG仍然是ATAI Life Sciences N.V. 的全資子公司，因此該交易被列為股權交易，未確認損益。
28
公司剩餘的2018年可轉換票據的賬面金額與公允價值不相符，因為公允價值由票據轉換成的公司普通股的基礎價值驅動。截至 2024 年 3 月 31 日，票據的賬面金額和公允價值金額為美元
2018 年可轉換本票
交換2020年可轉換本票
2023年11月，2020年10月票據的票據持有人與ATAI Life Sciences AG簽署了一項交換協議（“2023年交換協議”），該票據持有人同意將其由ATAI Life Sciences AG發行的2020年可轉換票據（“舊AG票據”）兑換成與ATAI Life Sciences NV發行的新可轉換票據（“新內華達州票據”）的本金相同。新內華達州票據無計息、無抵押，除非之前已兑換、轉換、購買或取消（“到期日”），否則將於2025年9月30日到期和支付。每張新內華達州票據的面值為歐元
2023年12月，公司與同一票據持有人簽訂了認購協議（“2023年認購協議”），並將其舊的AG票據交換為新的內華達州票據。該公司確定票據交換是對債務的修改。2023年交易所協議和2023年認購協議導致新的內華達州票據轉換期權不再符合股票分類標準。因此，在修改2023年交易協議時，公司將轉換期權分為兩部分，將轉換期權的公允價值從權益重新歸類為負債，幷包含在合併資產負債表中的可轉換本票和衍生負債中。轉換期權按季度公允價值計量，公允價值的任何變動將作為淨資產和負債公允價值的變動入合併運營報表，淨額是其他收益（支出）的一部分。在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認虧損美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日，可轉換本票的公允價值為美元
定期貸款
Hercules 貸款和擔保協議
2022年8月（“截止日期”），公司和作為擔保人的某些子公司與馬裏蘭州的一家公司Hercules Capital, Inc.（“Hercules”）簽訂了貸款和擔保協議，即 “初始大力神貸款協議”。《初始大力神貸款協議》規定定期貸款，本金總額不超過 $
2023年5月26日，公司、ATAI Life Sciences AG（“ATAI AG”，以及本公司，“借款人”）和公司的某些附屬擔保人（統稱 “子公司擔保人”）不時與多家銀行和其他金融機構或實體簽訂了《貸款和擔保協議第二修正案》（“第二修正案”），不時與大力神貸款協議的簽署方簽訂了《貸款和擔保協議第二修正案》（“第二修正案”）（統稱，“貸款人”）和 Hercules，以其自身和貸款人（“代理人”）的行政代理人和抵押代理人的身份它修訂了2022年8月9日的某些貸款和擔保協議（經2023年3月13日貸款和擔保協議的某些第一修正案、“現有貸款協議” 和經第二修正案修正的 “大力神貸款協議” 修訂），除其他外，將（i）延長了10億美元的貸款和擔保協議的可用性
29
這 設施等於或大於 $
2022 年定期貸款機制將於
Hercules 貸款協議包含慣常的交易手續費和承諾費、預付款費用和條款、違約事件和陳述、擔保以及肯定和負面契約，包括一項財務契約，要求公司從截止日期起隨時在受有利於代理人的控制協議（“合格現金”）約束的賬户中維持一定水平的現金，其中包括對我們某些人可以持有的現金金額設定上限在澳大利亞和英國的外國子公司。
此外，公司必須在 (i) 到期日、(ii) 公司全部或部分償還2022年定期貸款機制本金餘額的日期，或 (iii) 2022年定期貸款機制未償餘額到期和應付之日中較早者支付最後還款費（“期末費用”）。期末收費是
公司可以選擇全額或部分預付定期貸款，但須支付等於 (i) 的預付款罰款
公司產生了與大力神貸款協議相關的融資費用，這些費用被記錄為公司未經審計的簡明合併資產負債表上的長期債務的抵消。這些遞延融資成本使用實際利率法在債務期限內攤銷，幷包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（支出）中。
公司產生了與大力神貸款協議相關的融資費用，這些費用作為公司合併資產負債表上的長期債務的抵消額入賬。這些遞延融資成本將使用實際利率法在債務期限內攤銷，幷包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入淨額中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，利息e費用包括$
未償債務如下（以千計）：
30
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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本金 |
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$ |
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期末指控 |
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減去：未攤銷的發行折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
減去：未攤銷的發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
減去：未攤銷的期末費用 |
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( |
) |
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( |
) |
淨賬面金額 |
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減去：當前到期日 |
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長期債務，扣除當前到期日和未攤銷債務折扣和發行成本 |
$ |
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$ |
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2022年定期貸款機制下未償債務的公允價值為美元
12。普通股
所有普通股股東都有相同的權利。每股普通股使持有人有權就提交給股東表決的所有事項進行一票。
正如公司監事會可能宣佈的那樣，所有普通股持有人都有權獲得股息。清算後，普通股股東將按比例獲得分配。截至2024年3月31日和2023年12月31日，尚未申報或支付任何現金分紅。
13。基於股票的薪酬
阿泰股權激勵計劃
公司在各種股權激勵計劃下有未償還的期權和限制性股票單位（“RSU”），包括2020年激勵計劃、2021年激勵計劃和HSOP計劃，這些在公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表附註13中進行了進一步描述。
截至 2024 年 3 月 31 日， 是
未經充分行使而到期、終止、交出或取消的股票將可用於未來獎勵。截至 2024 年 3 月 31 日,
截至 2024 年 3 月 31 日,
2020年激勵計劃和2021年激勵計劃下的股票期權活動
下文提到的未償還股票期權主要包括基於服務和績效的購買普通股的期權。這些股票期權的合同期限為五年或十年。這些獎勵在因繼續為公司工作或服務而授予之前，有被沒收的風險。
以下是來自的股票期權活動摘要 2023 年 12 月 31 日至 2024 年 3 月 31 日：
31
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的數量 |
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加權- |
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加權- |
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聚合 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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(1) |
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— |
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已鍛鍊 |
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取消或沒收 |
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( |
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— |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 |
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(2) |
$ |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期權 |
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$ |
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$ |
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截至2024年3月31日的三個月中授予期權的加權平均授予日公允價值是 $
公司在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算了每種股票期權的公允價值。在這期間 截至2024年3月31日的三個月，Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下：
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
加權平均預期期限（年） |
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加權平均預期股價波動率 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至 2024 年 3 月 31 日，與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為美元
2021 年激勵計劃下的限制性股票單位活動
下文提到的限制性股票單位包括在兩年內授予的基於服務的獎勵，在因繼續為公司工作或服務而歸屬之前，存在沒收的風險。公司在歸屬且股票已交付給個人時，將限制性股票單位反映為已發行普通股和流通普通股。
以下是來自的限制性股票單位活動摘要 2023 年 12 月 31 日至 2024 年 3 月 31 日：
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限制性股票單位 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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2024 年 3 月 31 日未歸屬 |
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$ |
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32
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至2024年3月31日的三個月中歸屬的限制性股票單位的公允價值總額是 $
HSOP 計劃下的股票期權活動
下文提到的未償還的HSOP期權包括請求分配HSOP股票的基於服務和績效的期權。這些 HSOP 期權的合同期限為十五年。這些 HSOP 選項的服務期為三到四年。這些獎勵在因繼續為公司工作或服務而授予之前，有被沒收的風險。
以下是股票期權法案的摘要從 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 3 月 31 日的城市：
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的數量 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 |
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截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期權 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至 2024 年 3 月 31 日，有
子公司股權激勵計劃
公司的某些受控子公司採用了自己的股權激勵計劃（均為 “EIP”）。每個EIP的結構通常是這樣，適用的子公司及其關聯公司的員工、董事、高級管理人員和顧問都有資格根據各自的EIP獲得非合格和激勵性股票期權和限制性股票單位獎勵。標準期權授予有基於時間的歸屬要求，通常為期四年，合同期限為十年。此類基於時間的股票期權使用Black-Scholes期權定價模型來確定授予日的公允價值。
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，該公司記錄的基於股份的薪酬支出為美元
股票薪酬
股票薪酬支出根據期權持有人所屬的成本中心分配給未經審計的簡明合併運營報表中的研發費用或一般和管理費用。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中按職能分列的股票薪酬支出總額，其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的支出（以千計）：
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截至2024年3月31日的三個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中按職能分列的股票薪酬支出總額，其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的支出（以千計）：
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截至2023年3月31日的三個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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其他子公司股權計劃 |
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總計 |
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研究和開發 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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14。所得税
公司使用適用於其迄今為止收益的估計年度有效税率來記錄其季度所得税支出，並對該季度產生的任何離散項目進行了調整。離散項目的税收影響記錄在它們發生的時間段內。該公司記錄的金額微不足道和 $
15。每股淨虧損
歸屬於atai股東的基本和攤薄後每股淨虧損計算如下（以千計，股票和每股數據除外）：
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截至3月31日的三個月 |
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淨虧損 |
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歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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歸屬於ATAI 生命科學的淨虧損 |
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歸屬於ATAI Life的每股淨虧損 |
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出於會計目的，向合夥企業發行並分配給HSOP參與者的HSOP股票不被視為已發行股份，也不包含在上表中已發行基本加權平均普通股的計算中，因為在HSOP期權歸屬和行使之前，HSOP參與者擁有可剝奪的分配權，屆時該權利不可沒收。
以下還代表了在報告期內未計入歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算中排除的潛在稀釋性證券的最大已發行股票金額，因為將其包括在內會產生反稀釋作用：
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截至3月31日， |
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購買普通股的期權 |
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HSOP 購買普通股的期權 |
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2018 年可轉換本票——關聯方 |
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2018 年可轉換期票 |
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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，2018年可轉換期票——關聯方可在可轉換票據持有人行使轉換權後發行
截至 2024 年 3 月 31 日，2018年的可轉換期票將在可轉換票據持有人行使轉換權後發行
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16。承付款和或有開支
研究與開發協議
公司可以在正常業務過程中與臨牀研究機構簽訂臨牀試驗合同，與合同製造組織簽訂臨牀用品合同，與其他供應商簽訂用於運營目的的臨牀前研究、供應和其他服務和產品的合同。
賠償
在正常業務過程中，公司可能會就某些事項向供應商、出租人、業務合作伙伴、董事會成員、高級職員和其他各方提供範圍和條款不同的賠償，包括但不限於因違反此類協議而造成的損失、公司提供的服務、公司的疏忽或故意不當行為、公司的違法行為或第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，公司已與董事和某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求公司賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求公司根據此類協議提供賠償，因此，沒有人聲稱公司知道這可能會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
公司還維持董事和高級管理人員保險，這可能涵蓋因其向公司董事提供賠償的義務而產生的某些責任。迄今為止，由於這些條款，公司沒有產生任何材料成本，也沒有在未經審計的簡明合併財務報表中計提任何負債。
突發事件
公司可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。公司無法預測這些事項的結果或最終的法律和財務責任，目前也無法合理估計可能的損失或損失範圍，因此沒有累積相關負債。在每個報告日，公司都會根據涉及意外開支會計的權威指導方針的規定，評估潛在的虧損金額或潛在的損失範圍是否可能和可以合理估計。當認為可能發生損失並且可以合理估計損失金額時，公司就會累積負債。當有合理可能但不可能發生重大損失時，公司不記錄負債，而是披露索賠的性質和金額，以及損失或損失範圍的估計（如果可以做出這樣的估計）。律師費在發生時記為支出。該公司目前認為，未來任何潛在的法律訴訟的結果，無論是單獨還是總體而言，都不會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
17。許可協議
大冢許可與合作協議
2021 年 3 月，Perception 與大冢簽訂了許可和合作協議（“大冢協議”），根據該協議，Perception 授予大冢開發和商業化含有阿氯胺酮（在日本稱為 PCN-101）的產品的專有權，用於治療任何抑鬱症，包括耐藥性抑鬱症、重度抑鬱症或任何相關症狀或病症，費用自理。Perception 保留了日本以外的 PCN-101 的所有權利。
隨着大冢協議的執行，Perception收到了一筆不可退還的預付款
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，《大冢協議》沒有實現任何里程碑。
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月公司認可
國立大學法人千葉大學許可協議
2017年8月，Perception與國立大學公司千葉大學（“千葉大學”）簽訂了與Perception的藥物發現和開發計劃有關的許可協議（“千葉許可證”）。根據CHIBA許可證，Perception已根據CHIBA的某些專利和專有技術獲得全球獨家許可，用於研究、開發、製造、使用和商業化治療產品。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司分別做出了
Allergan 許可協議
2020 年 2 月，Recodify 與 Allergan Sales, LLC（“Allergan”）簽訂了經修訂和重訂的許可協議（“Allergan 許可協議”），根據該協議，Allergan 授予了 Recodify 根據某些專利權和專有技術，可再許可的全球許可，用於開發、製造和商業化某些產品，用於治療某些疾病和病症中樞神經系統。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為 “識別”
哥倫比亞股票購買和許可協議
2020年6月，Kures與哥倫比亞大學（“哥倫比亞”）受託人簽訂了許可協議，根據該協議，Kures獲得了某些專利和技術信息下的獨家許可，可以在所有用途和應用中發現、開發、製造、使用和商業化此類專利或其他產品（“哥倫比亞知識產權”）。此外，考慮到哥倫比亞知識產權的權利，Kures與哥倫比亞簽訂了股票購買協議（“SPA”），以考慮許可協議。根據SPA的規定，庫雷斯向哥倫比亞發行了庫雷斯股本的某些股份，代表着
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，庫雷斯製作
達裏亞達許可協議
2021年12月，該公司的全資子公司Invyxis, Inc.（“Invyxis”）與達裏亞達藥物發現公司（“Dalriada”）簽訂了獨家服務和許可協議（“Invyxis ESLA”）。根據Invyxis ESLA，Dalriada將與Invyxis獨家合作開發產品、服務和工藝，其具體目的是生產由新的化學實體組成的產品。Invyxis 會付錢給 Dalriada 最高 $
2022 年 1 月，根據 Invyxis ESLA，Invyxis 支付了預付押金$的坐下
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司記錄了$
18。關聯方交易
塔泰陣型
在2018年成立atai時，該公司與其股東Apeiron、Galaxy Group Investments LLC進行了一系列交易。（“Galaxy”）和HCS Beteiligungsgesellschaft mbH（“HCS”），這些股東向公司出資了COMPASS、Innoplexus和Juvenescence，以換取公司的等值普通股。Apeiron是公司聯合創始人的家族辦公室，他擁有
定向共享計劃
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關於ATAI的首次公開募股，承銷商保留意見
與安格邁爾先生的諮詢協議
2021 年 1 月，公司與公司的聯合創始人之一兼監事安格邁爾先生簽訂了諮詢協議（“諮詢協議”）。Apeiron是安格邁爾先生的家族辦公室和商業銀行業務。根據諮詢協議，Angermayer先生同意就業務和融資策略向公司提供服務，以換取
2024 年 1 月，公司和先生。Angermayer簽訂了終止和新的諮詢協議（“2024年諮詢協議”）。根據2024年的諮詢協議，雙方同意終止ATAI AG與Angermayer先生於2021年1月16日簽訂的諮詢協議（定義見上文）（“原始諮詢協議”），並簽訂公司與Angermayer先生之間的新諮詢協議，除其他外，將原始諮詢協議的期限延長至2028年1月5日，增加服務以包括各種業務目標（包括與業務和財務相關的內容）、溝通和投資者關係），並規定撥款可以選擇購買
根據2024年諮詢協議的結果，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司記錄了非實質性金額和 $
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，該公司記錄了$
19。固定繳款計劃
根據《美國國税法》第401（k）條，公司制定了固定繳款退休儲蓄計劃。該計劃允許符合條件的員工推遲部分年度薪酬。員工可以通過讓公司扣留一定比例的工資來繳款，但不得超過美國國税局的年度限額。 公司認可了 $
20。企業重組
2024 年重組
2024 年 2 月，公司重組了員工隊伍，裁員了大約
與裁員相關的重組費用主要發生在截至2024年3月31日的三個月中，導致 $
截至 2024 年 3 月 31 日，淨重組負債總額約為美元
2023 年重組
2023 年 2 月，公司重組了員工隊伍，裁員了大約
與裁員相關的重組費用主要發生在截至2023年3月31日的三個月中，導致 $
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2023, $
截至2023年3月31日，淨重組負債總額約為美元
對重組費用和相關付款進行對賬 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，情況如下：
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截至3月31日， |
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2024 |
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在此期間支出的重組費用 |
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終止重組負債 |
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21。後續活動 [
2024年4月，根據與IntelGenX簽訂的經修訂和重述的貸款協議的第三修正案（“第三修正案”），公司於2024年4月“) 向 IntelGenX 額外提供了 $
2024年4月，公司和Chymia, LLC簽署了一項框架協議（“協議”），根據該協議，公司收購了該協議
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第 2 項。法力gement 對決賽的討論與分析財務狀況和經營業績。
您應閲讀以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註，這些內容包含在本季度報告和截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表及其相關附註中。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括我們在2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，並且可能會在我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時更新。
除非另有説明，否則所有提及年度的內容均指我們的財政年度，該財政年度於12月31日結束。除非上下文另有要求，否則本小節中所有提及 “我們”、“我們的”、“atai” 或 “公司” 均指 atai 及其合併子公司。
業務概述
我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變心理健康障礙的治療方式。我們成立於2018年，旨在應對心理健康治療領域尚未滿足的巨大需求和缺乏創新。我們致力於高效開發和投資創新療法，以治療抑鬱症、焦慮症、成癮和其他心理健康障礙。通過彙集資源和最佳實踐，我們的目標是負責任地加快新藥的開發，從而為心理健康患者實現具有臨牀意義和持續的行為改變。
我們有一個大膽而雄心勃勃的願景：治癒心理健康障礙，讓世界各地的每個人都能過上更加充實的生活。
抑鬱症、藥物使用障礙和焦慮等心理健康障礙是我們最初的重點適應症之一，非常普遍，估計影響全球超過十億人。此外，精神健康障礙的總成本相當可觀，預計將大幅增加。在2009年至2019年之間，美國的心理保健支出增長了50％以上，達到2250億美元，柳葉刀委員會的一份報告估計，到2030年，全球經濟成本將達到16萬億美元。儘管目前的治療方法，例如選擇性血清素再攝取抑制劑（SSRI）和血清素-去甲腎上腺素再攝取抑制劑（SNRI），已得到充分證實且對某些患者有效，但很大一部分患者要麼反應不足，要麼復發，這意味着患者的需求大量未得到滿足。
自2018年成立以來，我們基本上將所有精力和財務資源集中在收購和開發產品和技術權利、建立平臺、建立知識產權組合以及根據我們對此類實體的控股財務權益進行整合的atai公司內候選產品開展研發活動上。我們採用去中心化模式，以實現我們的 atai 公司的可擴展藥物或技術開發。我們的 atai 公司推動着我們的項目和賦能技術的發展，為此我們要麼收購了控股權或重大權益，要麼從頭開始創立了這些項目。我們認為，這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵，使他們能夠以具有成本效益的方式快速推進其候選療法或技術。我們希望優化資本部署，以便為利益相關者實現價值最大化。
我們為開發團隊提供共享服務，包括科學、知識產權、臨牀和監管支持，以及項目管理、研發、市場戰略以及開發和企業融資。我們的全球主題專業團隊在心理健康藥物開發和生命科學知識產權等領域提供深厚的專業知識。開發團隊可以獲得針對其每個開發階段的相關專業知識。我們相信，通過團隊之間分享學習和經驗，我們在迷幻和心理健康方面的知識和專業知識不斷提高我們提供的服務質量。
自成立以來，我們已經蒙受了巨大的營業損失。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損為2670萬美元，淨虧損為3,310萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的累計赤字分別為5.777億美元和5.509億美元。我們創造足以實現盈利的產品收入的能力將在很大程度上取決於我們阿泰公司的候選產品的成功開發和最終商業化，這些候選產品的合併基於可變利息實體模型（“VIE模型”）或投票權實體模型（“VOE模型”）確定的此類實體的控股財務權益。我們預計，至少在未來幾年內，將繼續產生鉅額支出和不斷增加的營業虧損。
我們的歷史損失主要來自與研發活動有關的成本，以及與我們的業務有關的一般和管理費用。將來，我們打算繼續進行研發、臨牀前測試、臨牀試驗、監管合規、市場準入、商業化和業務發展活動，再加上預期的一般和管理費用，將導致至少在未來幾年內遭受進一步的重大損失。我們的營業虧損主要來自心理健康研究計劃的發展。此外，我們預計還會產生額外費用
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與上市公司運營相關的成本，包括與維持交易所上市和美國證券交易委員會要求的合規性相關的審計、法律、監管和税務相關服務、董事和高級管理人員保險費以及投資者關係成本。因此，我們將需要大量額外資金來支持我們的持續經營和推行我們的增長戰略。在我們能夠從候選產品的銷售中獲得可觀收入之前，如果有的話，我們希望通過股票發行、債務融資、戰略合作和聯盟或許可安排相結合的方式為我們的運營提供資金。我們無法在需要時籌集資金，可能會對我們的財務狀況和執行業務戰略的能力產生負面影響。但是，無法保證我們目前的運營計劃能夠實現，也無法保證將按照我們可接受的條件提供額外資金，或者根本無法保證。
我們沒有任何產品獲準銷售，也沒有從產品銷售中獲得任何收入。迄今為止，我們的運營資金主要來自出售普通股、發行可轉換票據和定期貸款的收益。
資本配置和戰略價值捕獲
根據我們的戰略，我們為我們的項目提供必要的資金和運營支持，以最大限度地提高其在臨牀開發和商業化方面的成功概率。我們還定期審查我們的項目狀況，以評估是否存在其他形式的所有權、夥伴關係或其他形式的合作，以優化我們的經濟利益和項目的成功。為此，我們專注於臨牀階段項目和業務發展，我們預計這些項目和業務開發將在短期內生成有意義的數據，因此優先考慮我們認為具有最高回報潛力和價值的項目和機會。因此，在2022年7月，通過減少資本配置和運營資源，我們決定減速部分藥物發現計劃和Revixia Life Sciences。2022年11月，我們敲定並簽訂了協議，通過該協議我們出售了對Neuronasal, Inc.的股權和剩餘優先股購買協議的融資義務。2023年底，我們敲定並簽訂了出售我們在Psyber, Inc.和TryptaGenix Inc的股權的協議。2024年，我們對Beckley Psytech Limited的戰略投資為我們臨牀階段的迷幻藥多元化投資組合增加了更多項目即將發佈多份臨牀讀數的候選人。我們也在探索其他機會，包括但不限於尋求戰略合作伙伴關係，例如與Recognify Life Sciences, Inc.、Perception Neuroscience Holdings, Inc. 和 Kures, Inc.
2023 年 2 月，我們實施了一項調整計劃，裁減了大約 30% 的全球員工，以便更有效地分配我們的研發和其他資源，支持修訂後的業務和計劃優先事項，並降低運營成本。2024 年 2 月，我們裁員了大約 10% 的全球員工，主要是減少一般和管理職能的裁員，以降低運營成本。有關更多信息，請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註中的附註20。
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我們的核心臨牀項目
我們的產品線目前包括多種神經精神適應症的候選治療藥物。下表彙總了截至本季度報告發布之日我們的核心候選產品組合的狀況。
臨牀管道最新進展
VLS-01（N，N-二甲基色胺；（“DMT”）用於治療耐藥性抑鬱症（“TRD”）
近期進展：
BPL-003：TRD 的 5-meo-DMT 作為主要指標（通過對 Beckley Psytech Limited 的戰略投資）
近期進展：
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COMP360：將 TRD 的迷幻藥療法作為主要適應症（通過對 Compass Pathways plc 的戰略投資）
近期進展：
財務概覽
自2018年成立以來，我們基本上將所有精力和財務資源集中在收購和開發產品和技術權利、建立平臺、建立知識產權組合以及根據我們對此類實體的控股財務權益進行整合的atai公司內候選產品開展研發活動上。我們採用去中心化模式，以實現我們的 atai 公司的可擴展藥物或技術開發。我們的 atai 公司推動着我們的項目和賦能技術的發展，為此我們要麼收購了控股權或重大權益，要麼從頭開始創立了這些項目。我們認為，這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵，使他們能夠以具有成本效益的方式快速推進其候選療法或技術。我們希望優化資本部署，以便為利益相關者實現價值最大化。
我們沒有任何獲準銷售的產品，也沒有從產品銷售中產生任何收入。迄今為止，我們的運營資金主要來自出售普通股、發行可轉換票據和定期貸款的收益。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們認為，影響我們經營業績的最重要因素包括：
研究和開發費用
我們通過項目成功開發創新候選產品的能力將是影響我們未來增長的主要因素。我們發現和開發候選產品的方法仍在演示中。因此，我們不知道我們是否能夠成功開發任何候選產品。開發新穎的候選產品需要在很長一段時間內投入大量資源，而我們戰略的核心部分是繼續在該領域進行持續投資。我們選擇利用我們的平臺，最初專注於在心理健康領域推廣我們的候選產品。
我們所有的候選產品仍處於開發階段，我們已經並將繼續承擔大量的臨牀前研究和臨牀試驗研發成本。我們預計，隨着候選產品開發的進展和擴大，我們的研發費用將佔我們未來開支的最大部分。
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收購/投資
為了繼續發展我們的業務並幫助開發各種候選產品，我們正在戰略性地收購和投資那些與我們有共同目標的公司，這些公司旨在為患有精神疾病的患者推進變革性治療，包括迷幻化合物和數字療法。
收購正在進行的研發費用
在資產收購中，包括初始整合非企業的VIE、收購的正在進行的研發或知識產權研發，未來沒有其他用途，將作為收購之日運營費用的一部分記入未經審計的簡明合併運營報表。
股票薪酬
2020 年 8 月，我們通過了 2020 年股權激勵計劃（“2020 年激勵計劃”）和 Hurdle 股票期權計劃（“HSOP 計劃”），允許我們向執行官、董事、員工和顧問授予股票獎勵。在首次公開募股之前，我們發行了在兩到四年服務期內歸屬的股票期權，前提是當發生 “流動性事件”（如計劃中所定義）時，如果在指定日期之前發生流動性事件，則加速歸屬。首次公開募股結束後，基於流動性事件的股票獎勵授予不再被推遲。
自2021年4月23日起，我們通過了2021年激勵獎勵計劃（“2021年激勵計劃”），我們的股東批准了該計劃。2021年激勵計劃使我們能夠向我們的執行官、董事和其他員工和顧問授予激勵性股票期權或非合格股票期權、限制性股票獎勵和其他股票獎勵。根據2021年激勵計劃，任何受2020年激勵計劃授予的未償還期權約束的股票在未向持有人交付股份的情況下因任何原因終止、到期或失效，均可根據2021年激勵計劃發行。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，符合美國證券交易委員會（“SEC”）的要求，管理層認為，這些調整反映了公允列報我們的財務狀況、經營業績和綜合虧損以及現金流所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。
這些附註中提及適用的會計指導均指財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中包含的權威性美國公認會計原則。
合併
自成立以來，我們創建了全資子公司或對某些受控實體進行了投資，包括在VOE模式下我們擁有多數表決權的部分子公司，或者我們在VIE模式下是主要受益人的部分控股子公司，我們將其統稱為合併實體。在我們未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併股東權益表中，由我們以外實體持有的合併實體的所有權權益被報告為非控股權益。在我們未經審計的簡明合併運營報表中，歸屬於非控股權益的淨收益部分作為歸屬於非控股權益的淨虧損列報。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
我們對其具有重大影響力的實體的所有權權益，但不包括控股財務權益，要麼根據ASC 321採用替代衡量標準，要麼作為股權法投資進行核算。根據ASC 321有資格獲得計量替代方案的投資按其初始成本記賬，在相同或相似投資的有序交易中觀察到減值或價格變動時重新計量為公允價值。對於我們未選擇公允價值期權的權益法投資，在投資餘額調整為零之前，我們會根據我們在標的公司淨業績中所佔的比例記錄扣除税款的權益法投資者的收益（虧損）。如果我們隨後對同一家公司進行額外投資，我們可能會根據投資基礎的變化記錄額外的收益（虧損），也可能在權益法投資中記錄額外收益（虧損）。如果我們為股權投資選擇了公允價值期權，則投資的公允價值將在收購時入賬，公允價值的任何變動將作為其他收入（支出）的組成部分入賬，淨額。
43
我們的經營業績的組成部分
許可證收入
2021年3月11日，我們與大冢製藥有限公司（“大冢”）簽訂了許可和合作協議（“大冢協議”），根據該協議，我們授予大冢獨家權利，在日本開發和商業化某些含有阿氯胺酮的產品，用於治療抑鬱症和其他特定適應症。我們在2021年6月收到了2,000萬澳元的預付款，不可退還，如果實現了某些發展和監管里程碑，我們還有資格獲得高達3500萬美元的收入，在達到某些商業銷售門檻後，我們還有資格獲得高達6,600萬美元的商業里程碑。我們有資格獲得從低到高不等的分級特許權使用費，許可產品的淨銷售額在某些情況下會有所減少。
在可預見的將來，我們可能會從《大冢協議》下的服務報銷以及我們當前和/或未來的合作協議下的里程碑付款中獲得收入。除非我們的候選產品已通過臨牀開發和監管部門批准（如果有的話）取得進展，否則我們預計不會從產品的銷售中獲得任何收入。我們預計，由於與此類服務和里程碑相關的付款時間和金額，以及我們的任何產品獲得批准和成功商業化的程度，我們產生的任何收入（如果有的話）將逐年波動。我們未來創造收入的能力還將取決於我們完成候選產品的臨牀前和臨牀開發或獲得監管部門批准的能力。
運營費用
研究和開發費用
研發費用主要包括我們的研究活動產生的成本，包括我們的發現工作和候選產品的開發，其中包括：
研究和開發費用，包括根據《大冢協定》償還的費用，在發生時記作支出，這些款項的償還被確認為收入。在提供服務或收到貨物時，我們將用於未來研發活動的商品和服務的不可退還的預付款記作支出。
我們對候選產品的直接研發費用逐個項目進行跟蹤，主要包括外部成本，例如向外部顧問、CRO、合同製造組織（“CMO”）和研究實驗室支付的與我們的臨牀前開發、工藝開發、製造和臨牀開發活動相關的費用。我們按項目分列的直接研發費用還包括根據第三方許可協議產生的費用。
由員工和承包商相關費用組成的某些內部研發費用不分配給特定的候選產品計劃，因為這些費用在研發費用項下部署在多個候選產品計劃中。
研發活動是我們商業模式的核心。處於臨牀開發後期階段的候選產品的開發成本通常高於臨牀開發早期階段的候選產品，這主要是由於後期臨牀試驗的規模和持續時間的延長。我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用將繼續增加，這與我們計劃在短期和未來開展的臨牀前和臨牀開發活動有關。
我們的候選產品的成功開發是高度不確定的。因此，目前，我們無法合理地估計或知道完成這些候選產品的剩餘開發所需工作的性質、時間和估計成本。我們也無法預測候選產品何時（如果有的話）將開始大量的淨現金流入。這是由於與開發產品相關的眾多風險和不確定性，包括（i）是否會進行任何臨牀試驗的不確定性
44
如果有的話，應按計劃進行或進展或按計劃完成，(ii) 我們的候選產品獲得了監管部門的批准，(iii) 我們成功地將候選產品商業化。
收購過程中的研發費用
收購過程中的研發（“IPR&D”）費用包括收購的IPR&D，根據臨牀成功的可能性，未來沒有其他用途。
一般和管理費用
一般和管理（“G&A”）費用主要包括工資和其他相關費用，包括我們的行政、財務、公司和業務發展及行政職能人員的薪金和其他相關費用，包括股票薪酬，法律、專利、會計、審計、税務和諮詢服務的專業費用，差旅費用和設施相關費用，廣告以及與信息技術相關的費用。
我們正在積極控制併購支出，並預計我們持續的併購支出將在不久的將來繼續減少。將來，我們可能會增加更多一般和管理人員，以支持我們的候選產品的潛在商業化。
其他收入（支出），淨額
利息收入
利息收入包括計息賬户中現金餘額所得的利息和應收票據的利息。我們預計，我們的利息收入將根據籌集額外資金的時機和能力以及我們研發候選產品和持續業務運營的支出金額而波動。
利息支出
利息支出主要包括與我們在Hercules Capital, Inc.的2022年定期貸款額度相關的利息支出。
受益於研發税收抵免
研發税收抵免的收益包括澳大利亞根據研發税收激勵計劃（RDTI）獲得的税收抵免。符合條件的支出包括研究人員的就業成本、消耗品以及作為研究項目一部分產生的相關允許的CRO成本。
資產和負債公允價值的變化，淨額：
公司按公允價值持有各種資產和負債，隨後的重新計量記錄為資產和負債公允價值的變動，淨額為其他收益的組成部分。按公允價值持有的資產包括以公允價值持有的證券、按公允價值持有的投資和可轉換應收票據。按公允價值持有的負債包括或有對價、可轉換本票和衍生負債以及認股權證負債。
按公允價值計值的證券的公允價值變動
證券公允價值的變動包括我們選擇公允價值期權的可供出售證券公允價值的變動。
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動
以公允價值持有的其他投資的公允價值變動包括隨後對我們按公允價值持有的投資的重新評估，包括我們選擇了公允價值期權的COMPASS Pathways plc（“COMPASS”）和IntelGenx Technologies Corp.（“IntelGenX”）。
應收可轉換票據公允價值的變動-關聯方
關聯方可轉換應收票據公允價值的變動包括隨後對我們選擇公允價值期權的IntelGenx進行可轉換應收票據的重新估值。
或有對價負債公允價值的變動-關聯方
關聯方或有對價負債公允價值的變動包括隨後對與收購Perception Neuroscience Holdings, Inc.相關的或有對價負債的重新評估，我們以公允價值記錄了該負債。
45
或有對價負債公允價值的變化
或有對價負債公允價值的變動包括隨後對我們收購DemerX IB, Inc.（“demerX IB”）和TryptAgenix, Inc.（“TryptaGenix”）相關的或有對價負債的重新評估，我們按公允價值記錄了這些負債。
可轉換本票和衍生負債公允價值的變化
可轉換本票和衍生負債公允價值的變化包括對2020年發行的某些可轉換票據的後續重新評估。
可變利息實體分拆收益
可變權益實體分拆收益是指在可變權益實體失去控制權或撤資後，從我們的合併資產負債表中刪除資產和負債的結果。
外匯收益（虧損），淨額
淨外匯收益（虧損）包括外幣匯率變動對我們以外匯計價的資產和負債相對於美元的影響。外幣匯率對我們經營業績的影響會隨着時間的推移而波動，具體取決於與外幣計價資產和負債相關的適用匯率變動所產生的外匯敞口。
其他收入（支出），淨額
其他收入主要包括會計採用以及我們資產和負債賬面價值變化的影響。
受益於所得税（準備金）
對於我們的合併實體，遞延所得税是為財務報告目的確認的資產和負債金額與為所得税目的確認的金額之間的暫時差異而規定的。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間臨時差額的淨税收影響。
如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，我們會定期評估是否需要記錄遞延所得税淨資產的估值補貼。因此，截至2024年3月31日，我們維持所有實體的遞延所得税淨資產的全額估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時，我們會考慮部分或全部遞延所得税資產無法變現的可能性是否更大。根據當地税法結轉條款的規定，遞延所得税資產的未來變現取決於是否存在足夠的相應性質的應納税所得額（例如普通收入或資本收益）。
我們在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定逆轉（包括對可用結轉期和結轉期的影響）、未來預計的應納税所得額，包括此類收入的性質和管轄權以及税收籌劃策略。
出於上述考慮，當財務報表中記錄的估計收益與納税申報表中提取或預計要提取的金額不同時，就會產生未確認的税收優惠。截至2024年3月31日，我們沒有其他未確認的税收優惠，公司在2023年至2024年3月31日期間確認的税收狀況應計利息。
對權益法被投資者的投資虧損，扣除税款
扣除税後，對權益法被投資者的投資虧損包括我們在權益法被投資人中所佔份額根據我們的股權所有權百分比計算的虧損、因基差異產生的IPR&D費用以及與權益法投資相關的減值。
歸屬於非控股權益的淨虧損
在未經審計的簡明合併運營報表中，歸因於非控股權益的淨虧損是我們對某些合併VIE的投資的結果，包括這些合併實體的淨虧損中未分配給我們的部分。考慮到股東在VIE中持有的不同類別股權的清算優先權、清算時他們在合併後的VIE淨資產中各自的權益及其按比例的所有權，合併後的VIE的淨虧損歸因於非控股權益。歸因於非控股權益的淨虧損金額的變化直接受到我們的VIE淨虧損和所有權百分比變動的影響。
46
運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較（未經審計）
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
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|||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
許可證收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
(37 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
11,530 |
|
|
|
19,281 |
|
|
|
(7,751 |
) |
|
|
(40.2 |
%) |
一般和行政 |
|
|
12,555 |
|
|
|
13,970 |
|
|
|
(1,415 |
) |
|
|
(10.1 |
%) |
運營費用總額 |
|
|
24,085 |
|
|
|
33,251 |
|
|
|
(9,166 |
) |
|
|
(27.6 |
%) |
運營損失 |
|
|
(24,085 |
) |
|
|
(33,214 |
) |
|
|
9,129 |
|
|
|
(27.5 |
%) |
其他收入，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
307 |
|
|
|
275 |
|
|
|
32 |
|
|
|
11.6 |
% |
利息支出 |
|
|
(687 |
) |
|
|
(622 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
10.5 |
% |
受益於研發税收抵免 |
|
|
205 |
|
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
|
|
0.0 |
% |
資產和負債公允價值的變化，淨額 |
|
|
(1,200 |
) |
|
|
999 |
|
|
|
(2,199 |
) |
|
|
(220.1 |
%) |
外匯收益（虧損），淨額 |
|
|
(216 |
) |
|
|
(837 |
) |
|
|
621 |
|
|
|
(74.2 |
%) |
其他費用，淨額 |
|
|
(5 |
) |
|
|
243 |
|
|
|
(248 |
) |
|
|
(102.1 |
%) |
其他收入總額，淨額 |
|
|
(1,596 |
) |
|
|
58 |
|
|
|
(1,654 |
) |
|
|
(2851.7 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(25,681 |
) |
|
|
(33,156 |
) |
|
|
7,475 |
|
|
|
(22.5 |
%) |
所得税準備金 |
|
|
4 |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
169 |
|
|
|
(102.4 |
%) |
對權益法被投資者的投資虧損，扣除税款 |
|
|
(1,701 |
) |
|
|
(1,033 |
) |
|
|
(668 |
) |
|
|
64.7 |
% |
淨虧損 |
|
$ |
(27,378 |
) |
|
$ |
(34,354 |
) |
|
$ |
6,976 |
|
|
|
(20.3 |
%) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(665 |
) |
|
|
(1,219 |
) |
|
|
554 |
|
|
|
(45.4 |
%) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損 |
|
$ |
(26,713 |
) |
|
$ |
(33,135 |
) |
|
$ |
6,422 |
|
|
|
(19.4 |
%) |
許可證收入
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認的與公司根據《大冢協議》提供的某些研發服務相關的許可收入分別為零和微不足道。
研究和開發費用
下表和討論列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的研發費用：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
按項目劃分的直接研發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
迷幻節目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
2,090 |
|
|
$ |
3,068 |
|
|
$ |
(979 |
) |
|
|
(31.9 |
%) |
IBX-210 和 DMX-1002 |
|
|
692 |
|
|
|
476 |
|
|
|
216 |
|
|
|
45.3 |
% |
EGX-A 和 EGX-B |
|
|
368 |
|
|
|
482 |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
(23.6 |
%) |
EMP-01 |
|
|
60 |
|
|
|
635 |
|
|
|
(575 |
) |
|
|
(90.5 |
%) |
非迷幻節目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RL-007 |
|
|
2,048 |
|
|
|
1,729 |
|
|
|
319 |
|
|
|
18.5 |
% |
其他節目 |
|
|
247 |
|
|
|
3,224 |
|
|
|
(2,978 |
) |
|
|
(92.3 |
%) |
支持技術和藥物發現平臺 |
|
|
476 |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
(1,032 |
) |
|
|
(68.4 |
%) |
未分配的研發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人事費用 |
|
|
4,864 |
|
|
|
7,691 |
|
|
|
(2,827 |
) |
|
|
(36.8 |
%) |
專業和諮詢服務 |
|
|
581 |
|
|
|
301 |
|
|
|
280 |
|
|
|
93.0 |
% |
其他 |
|
|
103 |
|
|
|
167 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
(38.3 |
%) |
研發費用總額 |
|
$ |
11,530 |
|
|
$ |
19,282 |
|
|
$ |
(7,752 |
) |
|
|
(40.2 |
%) |
截至2024年3月31日的三個月，研發費用為1150萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,930萬美元。減少780萬美元的主要原因是我們的臨牀項目直接成本減少了410萬美元，如下文所述，與我們的賦能技術和藥物發現平臺相關的成本減少了100萬美元，人員支出減少了280萬美元（包括重組成本減少150萬美元）和110萬美元
47
股票薪酬減少），其他支出減少10萬美元，但專業服務成本增加的30萬美元部分抵消了這一減少。
迷幻節目
VLS-01：N，N-二甲基色胺；（“DMT”）用於治療耐藥性抑鬱症
我們 VLS-01 計劃的直接成本減少了100萬美元，這主要是由於我們的1期三部分試驗和1b期試驗相關的製造成本減少了60萬美元，臨牀開發成本減少了40萬美元，該試驗旨在評估通過靜脈（IV）輸液和使用我們專有的口服透粘膜薄膜（OTF）配方進行的 VLS-01 的安全性、耐受性、PK和PD。VLS-01
IBX-210 和 DMX-1002：伊博加因治療阿片類藥物使用障礙
直接成本淨增20萬美元主要歸因於2024年第一季度與 IBX-210 計劃相關的30萬美元的臨牀前開發成本、20萬美元的臨牀開發成本和20萬美元的製造成本，而2023年第一季度與進行 DMX-1002 1/2期試驗相關的臨牀開發成本、10萬美元的製造成本和10萬美元的人事成本。
EGX-A 和 EGX-B：新型 5-HT2A 受體激動劑
EGX-A和EGX-B的直接成本減少了10萬美元，這主要是由於臨牀前開發成本減少了10萬美元。
EMP-01：用於創傷後應激障礙的3,4-亞甲二氧基甲基苯丙胺（MDMA）衍生物
我們 EMP-01 計劃的直接成本減少了60萬美元，這主要是由於我們評估口服給藥 EMP-01 的安全性和耐受性的 1 期單劑量遞增劑量試驗減少了 30 萬美元，臨牀開發成本減少了 20 萬美元，製造成本減少了 10 萬美元。
非迷幻節目
RL-007：用於治療與精神分裂症相關的認知障礙的專業認知神經調節劑
我們 RL-007 計劃的直接成本增加了30萬美元，這主要是由於我們在CIAS進行的 RL-007 2b期概念驗證臨牀試驗相關的製造成本增加了20萬美元，臨牀開發成本增加了10萬美元。
其他節目
我們其他計劃的直接成本減少了300萬美元，這主要是由於我們的 PCN-101 減少了290萬美元，而我們的 KUR-101 計劃減少了10萬美元。
支持技術和藥物發現平臺
我們的支持技術和藥物發現平臺減少了100萬美元，這主要與我們的InnarisBio項目直接成本減少了50萬美元，TryptAgenix計劃減少了40萬美元，Invyxis計劃減少了10萬美元。
一般和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用為1,260萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,400萬美元。減少140萬美元的主要原因是人事和差旅相關費用減少了260萬美元（包括股票薪酬減少190萬美元和重組成本增加30萬美元），保險成本減少20萬美元，投資者關係和上市公司合規費用減少20萬美元，其他管理費用減少20萬美元，法律和專業服務費用減少10萬美元，部分被190萬美元的增加所抵消在增值税和非所得税中。
其他收入（支出），淨額
利息收入
48
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息收入主要包括我們在這些時期的現金餘額和應收票據賺取的利息。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們確認的利息收入分別為30萬美元和30萬美元。
利息支出
截至2024年3月31日的三個月，利息支出為70萬美元，主要包括根據2022年8月簽訂的貸款協議與我們的定期貸款相關的利息支出。截至2023年3月31日的三個月，利息支出為60萬美元。
受益於研發税收抵免
在截至2024年3月31日的三個月中，我們認可澳大利亞税務機關的研發税收抵免為20萬澳元的收益。在截至2023年3月31日的三個月中，我們認可的研發税收抵免為零。
資產和負債公允價值的變化，淨額：
按公允價值計值的證券的公允價值變動
證券公允價值的變動包括可供出售證券公允價值的變動。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別確認了與證券公允價值變動相關的130萬美元和100萬美元的收益。
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動
以公允價值持有的其他投資公允價值的變動包括隨後對我們按公允價值持有的投資的重新評估，包括COMPASS Pathways plc和IntelGenx Technologies Corp. 在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了與持有COMPASS Pathways plc相關的410萬美元支出以及與投資英特爾根克斯科技公司相關的140萬美元收益。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司未確認任何與收益或虧損相關的收益轉用於按公允價值持有的其他投資。有關更多信息，請參閲第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註5。
應收可轉換票據公允價值的變動-關聯方
可轉換應收票據（關聯方，包括利息）公允價值的變動包括隨後對我們的可轉換應收票據（我們選擇了公允價值期權的IntelGenx關聯方）的調整。在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了與公允價值變動相關的170萬美元收益。在截至2023年3月31日的三個月中，關聯方可轉換應收票據的公允價值沒有變化。有關更多信息，請參閲第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註6。
或有對價負債公允價值的變化——關聯方
與收購Perception相關的里程碑和特許權使用費在收購之日入賬，隨後重新計量為公允價值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別確認了公允價值的非實質性變化。
或有對價負債公允價值的變化
2023年10月，我們收購了DemerX IB的非控股權益股份，使DemerX IB成為全資子公司。高達800萬美元的收益是對價的一部分，在交易日按公允價值入賬，隨後按公允價值重新計量。截至2024年3月31日的三個月，我們記錄了與DemerX IB公允價值或有對價變動相關的20萬美元虧損。2023年12月，我們出售了我們在TryptaGenix的股權，但保留了或有對價負債，隨後將其重新計量為公允價值。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們分別錄得了與TryptAgenix或有對價相關的非實質性收益。
可轉換本票公允價值的變化
2023年12月，某些2020年可轉換票據持有人將ATAI Life Sciences AG發行的2020年可轉換票據兑換成ATAI Life Sciences NV發行的票據，這些票據可轉換為ATAI NV普通股。我們確定這是對以下內容的修改
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可轉換票據，並每季度記錄轉換期權的公允價值。在截至2024年3月31日的三個月中，由於內華達州ATAI Life Sciences發行的票據轉換選項的公允價值發生變化，我們確認了170萬美元的虧損。
外匯虧損，淨額
在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了與外幣匯率相關的虧損20萬美元，在截至2023年3月31日的三個月中，與外幣匯率相關的虧損為80萬美元。這是由於歐元和美元之間外幣匯率的波動對我們的外幣計價餘額的影響。
其他收入（支出），淨額
在截至2024年3月31日的三個月中，我們產生了微不足道的其他費用。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們產生了20萬美元的其他支出，其中主要包括公司調整截至2023年3月31日的預期信用損失補貼而記錄的10萬美元收益，以及atai代表我們的平臺公司提供的一般和管理服務產生的10萬美元服務收入。
受益於所得税（準備金）
在截至2024年3月31日的三個月中，我們產生的當期所得税優惠金額不大，而截至2023年3月31日的三個月的所得税支出為20萬美元。我們當前的所得税支出與賬面利潤有關，因此與我們在美國、澳大利亞和英國的子公司產生的應納税利潤有關。
投資權益法被投資者的損失
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，對權益法被投資者的投資損失分別為170萬美元和100萬美元。對權益法被投資者的投資虧損是指根據我們的股權所有權百分比或在權益法投資賬面金額為零的情況下我們在其他投資中相應類別證券的比例所佔的份額，我們在權益法投資的被投資者的損失中所佔的份額。
流動性和資本資源
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損分別為2670萬美元和3,310萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的累計赤字分別為5.777億美元和5.509億美元。在我們能夠將任何候選產品商業化之前，我們預計在可預見的將來將繼續出現虧損和運營現金流出。我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、短期證券、可轉換本票、投資和2022年定期貸款額度，詳情見下文。我們在金融機構保持的現金餘額超過保險限額。
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為1,890萬美元，限制性現金為1,500萬美元，短期證券為8,740萬美元。
流動性來源
可轉換本票
2018年11月，我們發行了本金總額為20萬美元的可轉換票據（“2018年可轉換票據”）。除非之前兑換、轉換、購買或取消，否則2018年可轉換票據不計息，到期日為2025年9月30日。2020年10月，我們在2018年可轉換票據中額外發行了100萬美元的本金。每張票據的面值為1歐元，支付17.00歐元即可轉換為ATAI Life Sciences AG的一股普通股。票據持有人同意，在將票據轉換為ATAI Life Sciences AG的股票後，他們將把ATAI生命科學股份公司的股票換成ATAI Life Science N.V. 的股票。
從2021年到2023年12月31日，某些票據持有人選擇將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences N.V的股份。這些投資者每股支付了17.00歐元，總額為1,040萬歐元（合1,220萬美元），以便將各自的2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG普通股。
2023年12月，2018年可轉換票據持有人與ATAI Life Sciences N.V. 簽訂協議，將其2018年的可轉換票據換成ATAI Life Sciences N.V. 發行的新可轉換票據。每張新票據的面值為1歐元，支付17.00歐元即可轉換為ATAI Life Sciences N.V. 的16股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時候行使轉換權。
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截至2024年3月31日，2018年可轉換票據的本金餘額為20萬美元，新的ATAI Life Sciences N.V. 票據的本金餘額為20萬美元。如果轉換所有可轉換票據，公司將獲得660萬歐元（合710萬美元）的收益。
投資
一個重要的潛在流動性來源是我們對COMPASS美國存托股票的投資，視市場情況而定。根據市場報價，截至2024年3月31日，我們在COMPASS的所有權的市值為7,960萬美元。截至2024年3月31日，我們在COMPASS的投票權為14.0％。
大力神定期貸款
2022年8月，我們與Hercules Capital, Inc. 簽訂了貸款和擔保協議，該協議最近一次修訂是在2023年5月。見 “— 流動性風險 — 債務– 大力神定期貸款” 以獲取更多信息。
流動性風險
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為1,890萬美元，限制性現金為1,500萬美元，短期證券為8,740萬美元。根據我們目前的運營計劃，我們估計，截至本季度報告之日，我們現有的現金和現金等價物、有價證券和承諾的定期貸款資金將足以為2026年的運營提供資金。
我們預計短期內將繼續投入大量額外支出，以支持我們正在進行的活動。此外，由於作為上市公司運營，我們已經產生了並將繼續產生額外成本。我們預計在可預見的將來將繼續蒙受淨虧損。我們為我們的產品開發和臨牀運營以及候選產品的商業化提供資金的能力將取決於從計劃融資中獲得的現金的金額和時間。
我們未來的資本要求將取決於許多因素，包括：
與開發我們的任何候選產品相關的任何這些變量或其他變量的結果發生變化都可能顯著改變與開發該候選產品相關的成本和時間。此外，我們的運營計劃將來可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。如果我們無法在需要時以可接受的條件獲得這筆資金，我們可能被迫推遲、限制或終止我們的產品開發工作。
在我們能夠創造可觀的產品收入之前，如果有的話，我們希望通過股權融資、債務融資、與其他公司的合作和其他戰略交易相結合的方式為我們的運營融資。債務融資和優先股融資（如果有）可能涉及協議，其中包括限制或限制我們採取具體行動能力的協議，例如承擔額外債務、進行收購或資本支出或宣佈分紅。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資或其他安排籌集額外資金，我們可能需要推遲、限制、減少或終止我們的產品
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開發或未來的商業化工作，或授予開發和銷售我們本來希望自己開發和銷售的候選產品的權利。
此外，我們的運營計劃可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足臨牀試驗和其他研發活動的運營需求和資本要求。由於與候選產品的開發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法估計與當前和預期的產品開發計劃相關的資本支出和運營支出增加的金額。
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現金流
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流量：
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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用於經營活動的淨現金 |
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$ |
(22,573 |
) |
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$ |
(21,111 |
) |
投資活動提供的淨現金 |
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11,471 |
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16,018 |
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融資活動提供的淨現金 |
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— |
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206 |
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外匯匯率變動對現金的影響 |
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(64 |
) |
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159 |
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現金淨減少 |
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$ |
(11,166 |
) |
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$ |
(4,728 |
) |
用於經營活動的淨現金
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金為2,260萬美元，其中包括淨虧損2740萬美元，經980萬美元非現金支出調整後，淨現金流出量為2,740萬美元，與運營資產和負債變動相關的500萬美元淨現金流出。非現金費用主要包括580萬美元的股票薪酬、170萬美元的權益法投資虧損、與資產負債公允價值變動相關的180萬美元虧損、淨額20萬美元的未實現外匯損失、10萬美元的使用權資產變動、10萬美元的折舊和攤銷費用以及10萬美元的債務折扣攤銷。運營資產和負債變動產生的淨現金流出主要是由於應付賬款減少70萬美元和應計負債減少430萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金為2,110萬美元，其中包括經960萬美元非現金支出調整後的淨虧損3,440萬美元，運營資產和負債變動產生的淨現金流入370萬美元。非現金費用主要包括870萬美元的股票薪酬、100萬美元的權益法投資虧損、80萬美元的未實現外匯損失、10萬美元的使用權資產變動和10萬美元的債務折扣攤銷，部分被該期間與短期證券公允價值變動相關的100萬美元收益所抵消。運營資產和負債變動產生的淨現金流入主要是由於預付費用和其他流動資產減少了490萬美元，應付賬款增加了250萬美元，但部分被應計負債減少的370萬美元所抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為1150萬美元，主要由按公允價值記賬的證券銷售和到期收益的4,390萬美元所推動，部分被公允價值證券的2140萬美元現金、1,000萬美元的投資現金以及為可轉換應收票據和權證關聯方支付的100萬美元現金所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為1,600萬美元，主要由按公允價值記賬的證券銷售和到期日收益1,950萬美元所推動，部分被匯給關聯方的300萬美元貸款、30萬美元的房地產和設備購買以及20萬美元的資本化內部用途軟件開發成本所抵消。
融資活動提供的淨現金
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動沒有提供任何現金。截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為20萬美元，這要歸因於股票期權行使的20萬澳元。
債務
可轉換票據
2018年11月，我們發行了本金總額為20萬美元的2018年可轉換票據。2020年10月，我們額外發行了本金為100萬美元的2018年可轉換票據。除非之前兑換、轉換、購買或取消，否則2018年可轉換票據不計息，到期日為2025年9月30日。每張票據的面值為1歐元，支付17.00歐元即可轉換為ATAI Life Sciences AG的一股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時候行使轉換權，首次公開募股完成後的某些時期除外。票據持有人同意，在將票據轉換為ATAI Life Sciences AG的股票後，他們將把ATAI生命科學股份公司的股票換成ATAI Life Science N.V. 的股票。
從2021年到2024年3月31日，某些票據持有人選擇將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences N.V的股份。這些投資者每人支付了每股17.00歐元，總額為1,040萬歐元（合1,220萬美元），以便將各自的2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG普通股，這符合2018年可轉換票據協議的原始條款。在將2018年可轉換票據轉換為ATAI Life普通股的同時
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Sciences AG向票據持有人發行的ATAI Life Sciences AG的普通股通過轉讓和銷售安排交換了ATAI Life Sciences N.V. 的5,478,176股股份，因此ATAI Life Sciences AG繼續是ATAI Life Sciences N.V的全資子公司，該交易被記作股權交易，未確認損益。
2023年12月，2018年可轉換票據持有人與ATAI Life Sciences N.V. 簽訂協議，將其2018年的可轉換票據換成ATAI Life Sciences N.V. 發行的新可轉換票據。每張新票據的面值為1歐元，支付17.00歐元即可轉換為ATAI Life Sciences N.V. 的16股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時候行使轉換權。
截至2024年3月31日，2018年可轉換票據的本金餘額為20萬美元，新的ATAI Life Sciences N.V. 票據的本金餘額為20萬美元。
大力神定期貸款
2022年8月9日（“截止日期”），我們、ATAI Life Sciences AG（“ATAI AG”，以及本公司，“借款人”）和我們的某些附屬擔保人（統稱為 “子公司擔保人”）以管理代理人的身份與赫拉克勒斯資本有限公司（“大力神”）簽訂了貸款和擔保協議（“2022年定期貸款額度”）和抵押代理人（“代理人”）、作為貸款人，以及不時成為《貸款協議》當事方的某些其他金融機構（定義見下文）作為貸款人（統稱為”貸款人”）。《貸款協議》規定分批提供本金總額不超過1.75億美元的定期貸款。
2023年5月26日，ATAI Life Sciences N.V.（“公司”）、ATAI Life Sciences AG和我們公司的某些附屬擔保人簽訂了貸款和擔保協議第二修正案（“第二修正案”），不時與幾家銀行和其他金融機構或實體簽訂了貸款協議的其他金融機構或實體以及馬裏蘭州的一家公司Hercules Capital, Inc. 以行政代理人和抵押代理人的身份簽訂了《貸款和擔保協議第二修正案》（“第二修正案”）不管是對自己還是對2022年8月9日的某些《貸款和擔保協議》進行修訂的貸款人來説（如經截至2023年3月13日的《貸款和擔保協議第一修正案》、《現有貸款協議》和經第二修正案修訂的 “貸款協議”）修訂，除其他外，(i) 將現有貸款協議下1,000萬美元的1B批的可用性從2023年5月1日延長至2024年11月15日，(ii) 將1C批的可用性延長至15.0美元百萬，根據現有貸款協議，從2023年12月15日起至2024年12月15日，（iii）提供2,000萬美元的1D批款，在（x）中較早者可用第1C批的全部提款以及（y）第1C部分的可用性到期至2025年2月15日，（iv）根據現有貸款協議，將第二批1,500萬美元的可用性從2024年6月30日延長至（x）第一部分D的全部提款和（y）第一部分可用性到期之日兩者中較早者，直至3月15日，2025年，視第二批抽籤測試而定，（v）從2024年6月30日起延長現有貸款協議中實現第二個攤還延期條件的時間表，至2024年12月15日，（vi）修改第二批抽籤測試，滿足該條件是根據貸款協議提取第二批貸款的條件，以及（vii）將財務契約的生效日期，從（x）2023年7月1日（x）以及（y）現有貸款協議中該融資機制下未償債務等於或大於4,000萬美元的日期延長至2024年5月1日（x）以較晚者，以及 (y) 該融資機制下的未償債務等於或大於3,000萬美元的日期，前提是如果公司免除財務契約市值至少為5.5億美元。
我們被允許進行某些特定交易（在某些情況下受強制性預付款以及某些限制，包括質押某些子公司和VIE的股權），包括但不限於，(i) 未經貸款人同意就知識產權簽訂非排他性和某些特定的獨家許可安排；以及 (ii) 進行某些允許的收購。
2022年定期貸款額度將於2026年8月1日（“到期日”）到期，如果我們實現某些業績里程碑，在截止日期之後和2024年12月15日之前從某些允許來源籌集至少1.75億美元的無限制新淨現金收益，並滿足某些其他特定條件，則該額度可能會延長至2027年2月1日。貸款協議的未償本金餘額按年浮動利率計息，等於（i）《華爾街日報》報道的最優惠利率加4.55％和（ii）8.55％中的較大者。應計利息在為每筆定期貸款預付款提供資金後每月支付。我們只能在截止日期後的三十（30）個月內支付利息，不支付任何貸款攤銷，如果實現了某些額外的業績里程碑，則該期限可以延長至（i）三十六個月；（ii）如果實現了某些額外的業績里程碑，則可以延長至四十二個月。在僅計息期結束時，我們需要開始按月等額分期償還2022年定期貸款機制的未償本金。
作為2022年定期貸款機制下債務的抵押品，我們已向代理人授予我們幾乎所有的現金和投資賬户以及每個子公司擔保人的財產（包括某些子公司和VIE的股權質押）的優先擔保權益，不包括知識產權，貸款協議中規定的某些有限例外情況除外。
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貸款協議包含慣常的結算和承諾費、預付款費用和條款、違約事件和陳述、擔保以及肯定和否定承諾，包括一項財務契約，要求我們自截止日期起始終在受控制協議約束的賬户中維持一定水平的現金（“合格現金”），其中包括對某些外國子公司可以持有的現金金額的上限在澳大利亞和英國。此外，貸款協議下的財務契約要求，從（i）2023年7月1日和（ii）根據2022年定期貸款機制借入的未償還總額等於或大於4000萬美元之日起，我們維持的合格現金金額應不少於（1）貸款協議下未償還金額的33％，以及（2）借款人和子公司的金額自相關應付賬款開具發票之日起 180 天內未付款的應付賬款，除某些例外情況外；前提是，如果我們的市值至少為5.5億美元，則該財務契約不適用於在緊接該計量日期之前的連續10個工作日計算並每天進行測試的市值至少為5.5億美元的任何一天。一旦發生違約事件，包括對我們和ATAI AG的總體業務、運營、財產、資產或財務狀況產生重大不利影響，包括重大不利影響，貸款人可以宣佈我們所欠的所有款項立即到期並支付，但須遵守任何規定的補救期。截至2024年3月31日，我們遵守了貸款協議下的所有適用條款。
此外，我們需要在 (i) 到期日、(ii) 我們全部或部分預付 2022 年定期貸款機制本金餘額的日期，或 (iii) 2022 年定期貸款機制未償餘額到期和應付之日中較早者支付最終還款費（“期末費用”）。期末費用為根據貸款協議償還或預付的定期貸款原始本金總額的6.95％。
我們可以選擇全額或部分預付定期貸款，但需支付等於 (i) 預付本金的2.00％（如果預還款發生在截止日一週年之日或之前）；（ii）如果預還款發生在一週年之後和截止日期兩週年之日當天或之前，則為預付本金的1.0％，以及（iii）本金的0.5％ 如果預付款發生在第二個週年日之後和到期日之前，則為預付款。
來自已知合同和其他義務和承諾的重大現金需求
我們在2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告了我們的承諾和義務。在截至2024年3月31日的三個月中，我們先前在10-K表格中披露的合同承諾和義務沒有實質性變化。
最近通過的會計公告
欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註2 “重要會計政策摘要——最近通過的會計聲明”。
關鍵會計政策與估計
我們的關鍵會計政策在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和估計” 的標題下進行了描述，見我們的10-K表以及10-K表中包含的合併財務報表附註2。正如我們在10-K表中包含的合併財務報表附註2中所披露的那樣，根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響財務報表和附註中報告的金額的未來事件做出估算和假設。實際結果可能與這些估計有很大差異。在本季度報告所涉期間，除了本季度報告附註2中披露的政策外，我們的關鍵會計政策與10-K表中討論的政策沒有重大變化。
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第 3 項。定量和質量有關市場風險的五項披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。此外，我們的應收票據投資組合面臨不付款或不履約形式的信用風險。在降低信用風險時，我們會考慮多種因素，包括票據的期限和條款以及我們與交易對手的性質和關係。
利率敏感度
我們面臨的主要市場風險是利率敏感度，利率敏感度受美國總體利率水平變化的影響。截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為1,890萬美元，限制性現金為1,500萬美元，短期證券為8,740萬美元。我們通常將現金存入計息活期存款賬户和短期證券。由於我們的現金和投資組合的性質，假設的100個基點的利率變動不會對我們現金的公允價值產生實質性影響。我們持有的現金用於營運資金。公司購買投資級有價債務證券，這些證券由國家認可的統計信用評級機構根據其投資政策進行評級。該政策旨在最大限度地減少公司的信貸損失風險，並確保始終保持足夠的流動性以滿足預期的現金流需求。
截至2024年3月31日，我們有40萬美元的可轉換期票，其中包括2018年可轉換票據下的無息借款。根據可轉換本票的本金和分配給可轉換期票的利率，假設的10％利率變動不會對我們的可轉換期票、財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至2024年3月31日，我們的短期和長期應收票據賬面總額為1,450萬美元。根據應收票據的本金以及根據各自合同分配給每張應收票據的利率，假設的10％利率變動不會對我們的應收票據、財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣兑換風險
我們的申報貨幣和本位幣是美元，而我們的外國子公司的本位幣通常是相應的當地貨幣。我們每家外國子公司的資產和負債均按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元。將外幣本位幣財務報表轉換為美元所產生的調整作為單獨的組成部分記錄在簡明綜合虧損表中。股票交易使用歷史匯率進行折算。費用使用上個月的平均匯率進行折算。外幣交易產生的收益或虧損包含在我們的簡明合併運營報表中的利息和其他收入（支出），淨額為利息和其他收入（支出）。
匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經經歷並將繼續經歷與外幣匯率變動有關的外匯收益和損失的波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或支出增加，我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響，從而導致未實現的外匯收益或損失。迄今為止，我們尚未參與外匯交易的套期保值，儘管我們將來可能會選擇這樣做。
假設在所列的任何期限內，美元兑其他貨幣的相對價值發生10％的變化不會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響，但可能導致任何給定時期內未實現的重大外匯收益或損失。
第 4 項控件和 P程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在確保在《交易法》規定的時間內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
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此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日，即本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起在合理的保證水平上生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第 II 部分-其他信息
第 1 項。法律程序叮噹聲。
我們時常是我們正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟的當事方。見第一部分第一項 “財務報表（未經審計）——附註16，承付款和意外開支” 在本季度報告中，該報告以引用方式納入此處。
物品艾爾。 風險因素.
投資我們的普通股涉及高度的風險。除了本季度報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中列出的其他信息外，您還應仔細考慮表格10-K中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素。我們的10-K表格第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。如果10-K表格中描述的任何風險因素真正成為現實，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露此類風險因素的變化或不時披露其他風險因素。
第 2 項。未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。默認ts On 高級證券。
沒有。
第 4 項我的安全披露。
不適用。
第 5 項Oth她的信息。
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第 6 項。展品.
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以引用方式納入 |
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展覽 數字 |
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描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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備案 |
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已備齊/已提供 |
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3.1 |
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ATAI Life Sciences N.V.（翻譯成英文）的協會文章，目前生效 |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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ATAI Life Sciences N.V. 管理委員會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.2 |
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6/11/2021 |
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3.3 |
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ATAI Life Sciences N.V. 監事會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.3 |
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6/11/2021 |
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10.1# |
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Stephen Bardin 先生與 atai Life Sciences N.V. 之間的分離協議，日期為 2024 年 2 月 6 日 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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2/6/2024 |
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10.2 |
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公司、ATAI AG和Christian Angermayer於2024年1月7日簽訂的終止協議和新諮詢協議 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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1/9/2024 |
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10.3 |
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本公司、Beckley Psytech Limited以及其中規定的某些其他人於2024年1月3日簽訂的與Beckley Psytech Limited相關的經修訂和重述的認購和股東協議 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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1/4/2024 |
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10.4 |
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公司、Beckley Psytech Limited及其中規定的某些其他人於2024年1月18日簽訂的股份購買契約 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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1/23/2024 |
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10.5 |
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atai Life Sciences AG、Recognify Life Sciences, Inc.、f/k/a FSV7, Inc. 和股東之間對A系列優先股購買協議的第四修正案（如附錄A所列） |
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31.1 |
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根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證 |
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32.2 |
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根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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59
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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* 隨函提交。
** 隨函附上。
# 管理合同或補償計劃、合同或安排。
根據第 601 (b) (10) (iv) 項，本展品中遺漏了某些機密部分（用方括號和星號表示）。
60
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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ATAI 生命科學 N.V. |
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日期：2024 年 5 月 15 日 |
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來自： |
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//弗洛裏安·布蘭德 |
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弗洛裏安布蘭德 |
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首席執行官兼董事總經理 （首席執行官） |
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日期：2024 年 5 月 15 日 |
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來自： |
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/s/ 安妮·約翰遜 |
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安妮·約翰遜 |
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首席財務官 |
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（首席財務和會計官） |
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