假的Q1--12-316-K2024-03-31DRAGANFLY 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附錄 99.1

 

 

Draganfly Inc.

 

簡明的 合併中期財務報表——未經審計

 

截至2024年3月31日的三個月

 

（ 以加元表示）

 

 
 

 

Draganfly Inc.

簡明的 合併中期財務狀況報表——未經審計

以加元表示

 

 

              
截至目前  注意事項  2024年3月31日   2023年12月31日 
            
資產             
流動資產             
現金和現金等價物  4  $4,339,736   $3,093,612 
應收款  5   490,580    649,612 
庫存  6   1,459,621    1,596,536 
預付款和存款 

7

   1,073,936    1,342,215 
流動資產總額      7,363,873    6,681,975 
              
裝備  9   600,365    680,801 
無形資產     53,605    56,426 
投資 

8

   178,357    189,403 
應收款  5   156,200    - 
使用權資產  10   638,148    721,687 
總資產     $8,990,548   $8,330,292 
              
負債和股東權益             
流動負債             
貿易應付賬款和應計負債  12,19  $2,396,936   $2,638,981 
客户存款      62,394    104,715 
遞延收益  13   16,439    12,112 
應付貸款  14   3,373    85,058 
衍生責任  15   4,033,574    4,196,125 
租賃負債  11   316,931    362,001 
流動負債總額      6,829,647    7,398,992 
              
非流動負債             
遞延收益  13   91,463    95,562 
租賃負債  11   390,911    428,022 
負債總額      7,312,021    7,922,576 
              
股東權益             
股本  15   100,023,862    97,070,976 
儲備金 — 基於股份的付款  15   7,072,480    6,870,139 
累計赤字      (105,452,164)   (103,588,356)
累計其他綜合收益      34,349    54,957 
股東權益總額      1,678,527    407,716 
負債總額和股東權益     $8,990,548   $8,330,292 

 

的性質和持續性（註釋 1）

隨後的 事件（註釋 21）

 

已批准 ，並於 2024 年 5 月 14 日由董事會授權發行。

 

“斯科特 拉爾森”   “卡梅隆 切爾”
董事   董事

 

 2
 

 

Draganfly Inc.

簡明的 綜合中期綜合虧損報表——未經審計

以加元表示

 

 

              
      在結束的三個月裏 
      2024年3月31日   2023年3月31日 
            
商品的銷售  16  $1,237,948   $1,380,816 
提供服務  16   91,633    220,670 
總收入      1,329,581    1,601,486 
              
銷售成本  6   (1,049,570)   (1,158,052)
              
毛利      280,011    443,434 
              
運營費用             
攤銷    $2,821   $8,989 
折舊  9,10   143,122    57,506 
董事費 

19

   152,438    151,663 
保險      364,274    498,006 
辦公室及其他  17   346,270    2,800,652 
專業費用      580,260    847,187 
研究和開發      121,391    793,224 
基於股份的付款  15,19   198,907    540,563 
旅行      40,019    89,262 
工資和薪水 

19

   1,581,431    1,821,081 
運營費用總額      (3,530,933)   (7,608,133)
其他收入             
衍生負債公允價值的變化  15   1,817,569    57,314 
財務和其他成本      4,825    35,861 
外匯收益（虧損）      66,736    (18,156)
處置資產的收益      43,528    21,203 
收回應收票據的收益     6,751    - 
政府收入      -    1,275 
其他費用  18   (552,295)   (424)
其他收入（支出）總計     $1,387,114   $97,073 
              
淨虧損     $(1,863,808)  $(7,067,626)
其他綜合損失             
可能被重新歸類為損益的項目             
外匯翻譯      (9,562)   (86,402)
不會重新歸類為損益的項目             
FVOCI股權投資公允價值的變化 

8

   (11,046)   57,033 
綜合損失      (1,884,416)   (7,096,995)
              
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後     $(0.03)  $(0.20)
已發行普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股      54,933,773    34,689,118 

 

 3
 

 

Draganfly Inc.

簡明的 股東權益變動中期綜合報表——未經審計

以加元表示

 

 

                                    
                   累計其他綜合收益（虧損）     
   股票數量   股本   儲備金 — 基於股份的付款   累計赤字   FVTOCI投資公允價值的變化   國外業務折算方面的匯兑分歧   股東權益總額 
截至2022年12月31日的餘額   34,270,579   $83,600,089   $7,264,340   $(79,976,546)  $(431,123)  $584,121   $11,040,881 
為融資而發行的股票— ATM（“在市場上”）   650,729    1,748,946    -    -    -    -    1,748,946 
股票發行成本   -    (187,697)   -    -    -    -    (187,697)
為融資而發行的股票   8,000,000    10,856,166    -    -    -    -    10,856,166 
股票發行成本   -    (1,206,040)   -    -    -    -    (1,206,040)
為行使限制性股票單位而發行的股票   63,657    68,750    (68,750)   -    -    -    - 
基於股份的付款   -    -    540,563    -    -    -    540,563 
淨虧損   -    -    -    (7,067,626)   -    -    (7,067,626)
FVOCI股權投資公允價值的變化   -    -    -    -    57,033    -    57,033 
國外業務翻譯   -    -    -    -    -    (86,402)   (86,402)
截至2023年3月31日的餘額   42,984,965   $94,880,214   $7,736,153   $(87,044,172)  $(374,090)  $497,719   $15,695,824 
為融資而發行的股票   4,800,000    520,064    -    -    -    -    520,064 
股票發行成本   -    (901,285)   224,868                   (676,417)
為行使限制性股票單位而發行的股票   1,444,598    2,571,983    (2,571,983)   -    -    -    - 
基於股份的付款   -    -    1,481,101    -    -    -    1,481,101 
淨虧損   -    -    -    (16,544,184)   -    -    (16,544,184)
FVOCI股權投資公允價值的變化   -    -    -    -    (60,213)   -    (60,213)
國外業務翻譯   -    -    -    -    -    (8,459)   (8,459)
截至2023年12月31日的餘額   49,229,563   $97,070,976   $6,870,139   $(103,588,356)  $(434,303)  $489,260   $407,716 
為融資而發行的股票   11,200,000    2,017,966    -    -    -    -    2,017,966 
股票發行成本   -    (338,836)   72,185    -    -    -    (266,651)
為行使認股權證而發行的股票   3,800,000    1,205,005    -    -    -    -    1,205,005 
為行使限制性股票單位而發行的股票   63,658    68,751    (68,751)   -    -    -    - 
基於股份的付款   -    -    198,907    -    -    -    198,907 
股票返還國庫   (900,000)   -    -    -    -    -    - 
淨虧損   -    -    -    (1,863,808)   -    -    (1,863,808)
FVOCI股權投資公允價值的變化   -    -    -    -    (11,046)   -    (11,046)
國外業務翻譯   -    -    -    -    -    (9,562)   (9,562)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額   63,393,221   $100,023,862   $7,072,480   $(105,452,164)  $(445,349)  $479,698   $1,678,527 

 

 4
 

 

Draganfly Inc.

簡明的 合併中期現金流量表-未經審計

以加元表示

 

 

           
   在截至3月31日的三個月中， 
   2024   2023 
         
經營活動          
淨虧損  $(1,863,808)  $(7,067,626)
對以下各項的調整：          
攤銷   2,821    8,989 
折舊   143,122    57,506 
應收賬款減值   -    198,513 
衍生負債公允價值的變化   (1,817,569)   (57,314)
庫存減值   148,760    77,047 
收回應收票據的減值（收益）   (6,751)   - 
財務和其他成本   485,849    1,275 
處置資產的收益   (43,528)   (21,203)
來自政府援助的收入   -    - 
基於股份的付款   198,907    540,563 
利潤損失調整   (2,752,197)   (6,262,250)
非現金營運資金項目的淨變動：          
應收款   2,832    404,458 
庫存   (11,845)   (558,352)
預付款   268,279    419,350 
貿易應付賬款和應計負債   (111,045)   392,643 
客户存款   (42,321)   40,467 
遞延收益   228    (59,732)
用於經營活動的現金   (2,646,069)   (5,623,416)
           
投資活動          
購買設備   (4,066)   (74,415)
設備的處置   73,366    45,774 
應收票據的償還   6,751    33,369 
由（用於）投資活動提供的現金   76,051    4,728 
           
籌資活動          
發行普通股進行融資的收益   4,877,475    12,605,112 
股票發行成本   (889,482)   (1,393,737)
為行使的認股權證發行普通股的收益   513    - 
償還貸款   (81,685)   (1,686)
償還租賃負債   (81,117)   (30,444)
由（用於）融資活動提供的現金   3,825,704    11,179,245 
           
匯率變動對現金的影響   (9,562)   (86,402)
現金變動   1,255,686    5,560,557 
現金和現金等價物，期初   3,093,612    7,894,781 
現金和現金等價物，期末  $4,339,736   $13,368,936 
           
補充現金流披露          
已付利息  $21,522   $11,817 
應付賬款中的股票發行成本   153,455    246,836 

 

附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

 

 5
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

1. 運營的性質和持續性

 

Draganfly Inc.（以下簡稱 “公司”）於2018年6月1日根據《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）註冊成立。公司 創建優質、尖端的無人駕駛和遠程數據收集和分析平臺和系統，旨在革新 公司開展業務的方式。該公司的股票在加拿大證券交易所（“CSE”）、納斯達克 資本市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “DPRO”，在法蘭克福證券交易所上市，股票代碼為 “3U8A”。 公司總部位於堪薩斯州薩斯卡通市東103街235號，S7N 1Y8，其註冊辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街2800 — 666號，V6C 2Z7。

 

這些 簡明合併中期財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業編制的， 這意味着它將在可預見的將來繼續運營，並將能夠在 的正常運營過程中變現資產和清償負債。迄今為止，該公司尚未盈利，累計赤字為105,452,164美元。公司 繼續經營的能力取決於其未來獲得額外融資和/或實現盈利運營的能力 。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。這些簡明的 合併中期財務報表並未反映在持續經營假設不合適 時所需的調整。這些調整可能是實質性的。

 

2. 準備的基礎

 

合規聲明

 

這些 簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則（“IAS”） 34 “中期財務報告” 編制的。這些簡明的合併中期財務報表包括中期財務報表所需的所有必要披露 ，但不包括年度財務報表要求的所有披露。這些簡明的 合併中期財務報表應與公司截至2023年12月31日的 年度的年度財務報表一起閲讀。

 

這些 簡明合併中期財務報表已於 2024 年 5 月 14 日由董事會授權發佈。

 

整合的基礎

 

每家 子公司自收購之日起，即公司獲得控制權之日起進行全面合併，並將繼續 合併，直到此類控制終止之日。

 

簡明合併中期財務報表包括下表中列出的公司及其全資 子公司的賬目和經營業績：

 

子公司名稱  公司成立地點   所有權權益 
Draganfly Innovations Inc. (DII)   加拿大    100%
Draganfly Innovations USA, Inc.（美國 DI）   我們    100%
Dronelogics Systems Inc.（“Dronelogics”）   加拿大    100%

 

所有 公司間餘額和交易均在合併時被清除。

 

 6
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

3. 重要會計政策信息、估計和判斷

 

這些 簡明合併中期財務報表是按照與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中概述的相同的會計原則和計算方法 編制的。公司採用的會計 準則和解釋的描述可以在截至2023年12月31日的 年度財務報表附註中找到。

 

編制簡明合併中期財務報表要求管理層做出假設和估計，這些假設和估計會影響 財務報表之日報告的資產和負債金額以及 報告期內報告的收入和支出金額。這些簡明的合併中期財務報表包括估計，就其性質而言，這些估計是不確定的。 這些假設和相關估計基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。因此 ，實際結果可能與估計值不同，這種差異的影響可能是實質性的。編制這些簡明合併中期財務報表時使用的重大估計和判斷 與公司 截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表中披露的估算和判斷保持不變。

 

4. 現金和現金等價物

 

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
存放在銀行的現金  $4,339,736   $3,093,612 

 

5. 應收款

應收款額附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
貿易應收賬款  $599,050   $610,443 
應收銷售税   47,730    39,169 
貿易和其他應收賬款  $646,780   $649,612 
當前部分  $490,580   $649,612 
長期部分   156,200    - 
貿易和其他應收賬款  $646,780   $649,612 

 

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的可疑賬户準備金為零美元（2023年至198,513美元）。

 

長期應收賬款是可退還的存款，允許兩年的還款期。

 

6. 庫存

庫存日程表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
成品  $1,104,798   $904,858 
零件   354,823    691,678 
庫存  $1,459,621   $1,596,536 

 

在 截至2024年3月31日的三個月中，966,339美元（2023年至1,012,881美元）的庫存計入銷售成本，其中包括148,760美元（2023年-77,047美元）的過時和流動緩慢的庫存的補貼 。

 

銷售成本 包括以下內容：

銷售成本附表

在結束的三個月裏  2024年3月31日   2023 年 3 月 31 
庫存  $966,339   $1,012,881 
諮詢和服務   22,474    93,654 
其他   60,757    51,517 
銷售成本  $1,049,570   $1,158,052 

 

 7
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

7. 預付款和存款

預付費用和存款附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
保險  $490,811   $838,445 
預付費其他   180,701    142,124 
存款   402,424    361,646 
預付費用和押金  $1,073,936   $1,342,215 

 

8. 投資

 

截至2023年12月31日的餘額  $189,403 
公允價值的變化   (11,046)
2024 年 3 月 31 日的餘額  $178,357 

 

投資的公平 價值包括：

 

上市公司股票  $42,857 
私人公司股票   135,500 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $178,357 

 

公司 持有一家上市公司的1,428,571股股票，初始成本為美元500,000.

 

該公司持有一傢俬人公司的50,000股普通股，初始價值為美元100,000。公司按季度考慮是否存在可觀測的 市場數據來估值投資。自成立以來，根據可觀察的市場數據，公司沒有對投資的公允價值進行任何調整。

 

 8
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

9. 設備

財產、廠房和設備一覽表

   計算機設備   傢俱和設備   租賃權改進   車輛   總計 
成本                         
截至2022年12月31日的餘額  $95,662   $834,453   $-   $36,033   $966,148 
補充   58,611    320,941    86,530    24,310    490,394 
處置   (21,000)   (115,204)   -    -    (136,204)
截至2023年12月31日的餘額   133,273    1,040,192    86,530    60,343    1,320,338 
補充   -    1,706    2,358    -    4,064 
處置   -    (76,901)   -    -    (76,901)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $133,273   $964,997   $88,888   $60,343   $1,247,501 
                          
累計折舊                         
截至2022年12月31日的餘額  $41,998   $502,790   $-   $16,669   $561,457 
年度收費   22,762    112,361    6,790    12,497    154,410 
處置   (6,582)   (69,748)   -    -    (76,330)
截至2023年12月31日的餘額   58,178    545,403    6,790    29,166    639,537 
該期間的費用   10,225    37,667    4,431    2,338    54,661 
處置   -    (47,062)   -    -    (47,062)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $68,403   $536,008   $11,221   $31,504   $647,136 
                          
賬面淨值：                         
2023年12月31日  $75,095   $494,789   $79,740   $31,177   $680,801 
2024年3月31日  $64,870   $428,989   $77,667   $28,839   $600,365 

 

 9
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

10. 使用權資產

 

   車輛   建築物   土地   總計 
                     
截至2022年12月31日的餘額  $2,385   $342,361   $-   $344,746 
補充   -    322,354    418,001    740,355 
折舊   (2,385)   (149,644)   (211,057)   (363,086)
外匯翻譯   -    -    (328)   (328)
截至2023年12月31日的餘額  $-   $515,071   $206,616   $721,687 
折舊  $-   $(35,681)  $(52,777)  $(88,458)
外匯翻譯   -    -    4,919    4,919 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $-   $479,390   $158,758   $638,148 

 

在截至2023年12月31日的年度中， 公司增加了兩份新租約。金額為418,001美元的土地租賃到期日為 2024 年 12 月 31 日，以及另一份位於 的設施租約，金額為322,354美元到期日為 2028 年 9 月 30 日。該公司有四份租約， 的到期日期為 2024 年 12 月 31 日, 2026 年 5 月 31 日，2027 年 1 月 31 日，以及 2028 年 9 月 30 日.

 

11. 租賃負債

 

公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃負債包括設施和車輛的租賃，期限從一到五年不等。租賃是使用7.5％至13.25％的增量借款利率計算的。大多數租約中都包含 延期權，其期權只能由公司行使，不能由另一方行使。

 

截至目前  總計 
截至2022年12月31日的餘額  $378,643 
利息支出   96,423 
補充   734,903 
租賃付款   (423,410)
外匯翻譯   3,464 
截至2023年12月31日的餘額   790,023 
利息支出   20,323 
租賃付款   (101,440)
外匯翻譯   (1,064)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $707,842 

 

其中 包括：

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
當前的租賃負債  $316,931   $362,001 
非當期租賃負債   390,911    428,022 
期末餘額  $707,842   $790,023 

運營成熟度分析時間表

成熟度分析  總計 
不到一年  $372,356 
一到三年   334,746 
四到五年   114,937 
未貼現的租賃負債總額   822,039 
代表利息的金額   (114,197)
租賃責任  $707,842 

 

 10
 

 

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截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

12。 貿易應付賬款和應計負債

貿易應付賬款和應計負債表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
貿易應付賬款  $1,159,489   $1,259,623 
應計負債   1,203,738    1,345,649 
應付政府補助金   33,709    33,709 
貿易應付賬款和應計負債  $2,396,936   $2,638,981 

 

13. 遞延收入

 

在 時，公司可以為提供的服務提前付款。這些款項在提供服務時予以保留和確認。

 

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
來自客户的遞延收入  $6,287   $12,112 
來自政府的遞延收入   101,615    95,562 
遞延 總收入  $107,902   $107,674 
當前部分  $16,439   $12,112 
長期部分   91,463    95,562 
遞延收入淨額  $107,902   $107,674 

 

遞延 收入為 16,439 美元 由於 2024 年 3 月 31 日的 預計將在一年內被確認為收入。其餘部分與長期支持和維護 安排有關，下次將根據這些安排的條款予以承認 4.3年份。

 

14. 應付貸款

 

應付貸款附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
期初餘額  $85,058   $86,571 
償還應付貸款   (81,685)   (6,747)
增值費用   -    5,234 
期末餘額  $3,373   $85,058 

 

 

   開始日期  到期日  費率   賬面價值 2024 年 3 月 31 日   賬面價值 2023 年 12 月 31 日 
CEBA  2020-05-19  2024-03-28   0%  $-   $40,000 
CEBA  2021-04-23  2024-03-28   0%   -    40,000 
車輛貸款  2019-08-30  2024-09-11   6.99%   3,373    5,058 
總計             $3,373   $85,058 

 

CEBA貸款是無抵押的，車輛貸款由車輛擔保。CEBA的貸款已於2024年3月25日償還。

 

 11
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

15. 股本

 

授權股本

 

無面值的 股普通股數量不受限制。

 

已發行 股本

 

在 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月中，

 

● 公司發行了 63,658用於歸屬限制性股票單位的普通股。
● 公司發行了 3,800,000用於行使認股權證的普通股
● 公司發行了 11,200,000單位 由一股普通股和一份認股權證組成，以及 2,200,00由一份預先注資 認股權證和一份以美元計價的認股權證組成的單位4,877,475 的股票發行成本為美元752,498 淨收益為 $4,274,391。 在總股票發行成本中 $441,166 被列為其他收入（支出）。發行價值已分配 $2,017,966到 股票，以及 $2,859,509認股權證，包括 $431,084分配給預先注資的認股權證。 預先注資的認股權證是在發行之日行使的。
●900,000由於未能達到規定的里程碑， 公司收購Vital Intelligence Inc.的股票被退還給國庫，這些股票以託管形式持有。與這些股票相關的所有入賬價值 此前均已註銷。

 

在截至 2023 年 12 月 31 日的 年度中，

 

● 公司發行了 1,508,255用於歸屬限制性股票單位的普通股。
● 公司發行了 8,000,000美元融資中的普通股10,856,166股票發行成本 為美元1,953,032淨收益為 $8,903,134.
● 公司發行了 650,729自動櫃員機（“在——市場”）中的普通股以 $ 融資 1,748,946股票發行成本為美元222,136淨收益為 $1,526,810.
● 公司發佈了 4,800,000 $ 收益融資中的普通股4,858,995股票發行成本為美元889,623淨收益為 $3,969,372。 在總股票發行成本中 $793,979被列為其他收入（支出）。發行的價值 已分配美元520,064 到股票和美元4,338,931 轉為衍生責任。

 

股票 期權

 

公司已通過了一項激勵性股票薪酬計劃，該計劃規定，公司董事會可以不時 自行決定並根據CSE的要求，向公司的董事、高級職員、員工和技術顧問 授予不可轉讓的股票期權，以購買普通股。根據本計劃預留和可用於 授予和發行的普通股總數不得超過不時 已發行和流通普通股的20％（合計）。授予的期權數量和基本的歸屬條件由董事會自行決定。

 

截至2024年3月31日 ，公司有以下未償還和可行使的期權：

 

授予日期  到期日期  行使價格   剩餘合同壽命（年）   未平倉期權數量   可行使的期權數量 
2019年10月30日  2029 年 10 月 30 日  $2.50    5.57    278,332    278,332 
2019 年 11 月 19 日  2029年11月19日  $2.50    5.63    50,000    50,000 
2020年4月30日  2030 年 4 月 30 日  $2.50    6.07    85,000    85,000 
2020年4月30日  2030 年 4 月 30 日  $3.85    6.07    110,000    110,000 
2020 年 7 月 3 日  2025年7月3日  $3.20    1.25    100,000    100,000 
2020年11月24日  2030 年 11 月 24 日  $2.50    6.64    32,000    32,000 
2021年2月2日  2031年2月2日  $13.20    6.83    30,000    30,000 
2021年3月8日  2026年3月8日  $13.90    1.93    10,000    10,000 
2021年4月27日  2031年4月27日  $10.15    7.06    137,665    113,994 
2021 年 9 月 9 日  2026年9月9日  $4.84    2.44    25,826    17,217 
2023年11月9日  2033年11月9日  $0.626    9.59    30,000    10,000 
                 888,823    836,543 

 

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截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

15. 股本（續）

 

   期權數量   加權平均行使價 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   877,157   $4.60 
被沒收   (9,999)   3.77 
已發行   30,000    0.63 
傑出，2023 年 12 月 31 日   897,158   $4.48 
被沒收   (8,335)   10.15 
傑出，2024 年 3 月 31 日   888,823   $4.42 

 

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有授予 期權。

 

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了與 股票期權歸屬相關的26,689美元（2023年至103,012美元）的股票薪酬。授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。

 

受限 份額單位

 

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的限制性股票單位的股份支付支出為172,218美元（2023年至437,551美元），根據 授予的限制性股票單位的公允價值計算，該公允價值是使用授予前一天公司股票的收盤價計算得出的。

 

公司已通過了一項激勵性股票薪酬計劃，該計劃規定，公司董事會可以不時 自行決定並根據交易所的要求向公司的董事、高級職員、員工和技術 顧問授予限制性股票單位（RSU）。授予的 RSU 數量和基礎歸屬條件由 董事會自行決定。自獎勵之日起，RSU的歸屬期為3年。根據本計劃預留和可供授予和發行的 普通股總數，以及根據本計劃可能授予的 限制性股票單位總數，不時不得超過已發行和 已發行普通股的20％（合計）。

 

截至 截至 2024 年 3 月 31 日，公司有以下未償還的限制性股票單位：

 

   RSU 數量 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   1,198,875 
既得   (1,508,255)
已發行   1,685,316 
被沒收   (262,969)
傑出，2023 年 12 月 31 日   1,112,967 
既得   (63,658)
被沒收   (36,203)
傑出，2024 年 3 月 31 日   1,013,106 

 

 13
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

15. 股本（續）

 

認股證

 

在 截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，公司發行了預先注資的認股權證（“美元預先注資 認股權證”），其中與最終行使相關的部分資金已經收到，剩餘的行使價 以美元計算。由於外幣不是公司的本位貨幣，而且這些預先注資的認股權證不是為了換取服務而發行的，因此與美元預先注資認股權證的未來行使價相關的價值必須記作財務負債而不是權益。作為財務負債，美元預先注資的認股權證中與未來 行使價相關的部分將按季度重新估值為公允市場價值，公允價值的變動計入損益。

 

為了 達到美元認股權證的公允價值，使用了Black Scholes的計算方法，該計算方法以美元計算，因為該公司也在納斯達克交易。 然後，將每份美元認股權證的Black Scholes價值乘以未償還的認股權證數量，然後乘以期末的外匯 匯率。在發行之日，認股權證的估值為4.33％，波動率為 119.23%，預期壽命 為 5 年，預期股息收益率為 0%。經紀商認股權證的估值無風險利率為4.48％，波動率為 107.8%， 預期壽命為 3 年，預期股息收益率為 0%.

 

認股權證 衍生責任

 

截至2022年12月31日的餘額  $- 
已發行的認股   3,985,015 
未償還認股權證公允價值的變化   211,110 
截至2023年12月31日的餘額  $4,196,125 
已發行的認股   2,859,509 
行使認股權證   (1,204,491)
未償還認股權證公允價值的變化   (1,817,569)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額  $4,033,574 

 

衍生負債餘額為  2024年3月31日   2023年12月31日 
認股證  $4,033,574   $4,196,125 

 

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Draganfly Inc.

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截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

15. 股本（續）

 

這些認股權證的詳情 及其公允價值如下：

 

問題 日期  練習 價格   截至 2024 年 3 月 31 日未償還的認股權證數量    2024 年 3 月 31 日的公平 價值   截至 2023 年 12 月 31 日未償還的認股權證數量 (5)   2023 年 12 月 31 日的公允價值  
2023 年 10 月 30 日 (1)  美元$0.6123    6,400,000    1,130,828    6,400,000    3,180,543 
2023 年 10 月 30 (2)  美元$0.0001    -    -    1,600,000    1,015,582 
2024 年 2 月 26 日 (3)  美元$0.1761    13,400,000    2,902,746    -    - 
2024 年 2 月 26 日 (4)  美元$0.17    -    -    -    - 
         19,800,000    $4,033,574    8,000,000   $4,196,125 

 

  1) 認股權證將於 2028 年 10 月 30 日到期。
  2) 認股權證沒有到期日。它們是在2024年1月5日行使的。
  3) 認股權證將於 2029 年 2 月 26 日到期。
  4) 認股權證沒有到期日。它們是在2024年2月26日行使的。

 

這些認股權證的 公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其加權平均假設如下：

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
無風險利率   4.21%   3.84%
預期波動率   119.47%   113.78%
預期壽命   4.6 - 4.91年份    4.8年份 
預期股息收益率   0%   0%

 

   認股權證數量   加權平均行使價 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   7,916,797   $5.08 
已發行   8,320,000    0.50 
已過期   (7,661,999)   5.89 
傑出，2023 年 12 月 31 日   8,574,798   $0.63 
已發行   16,270,000    0.22 
已鍛鍊   (3,800,000)   0.0001 
2024 年 3 月 31 日未完工   21,044,798   $0.51 

 

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Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

15. 股本（續）

 

截至2024年3月31日 ，公司有以下未償認股權證：

 

發行日期  到期日期   行使 價格   已發行認股權證數量  
2021年7月29日  2024年7月29日  美元$5.00    250,000 
2021年9月14日  2024年9月14日  美元$5.00    4,798 
2023年10月30日  2026年10月30日  美元$0.6875    320,000 
2023年10月30日  2028 年 10 月 30 日  美元$0.6123    6,400,000 
2024年2月26日  2027年2月26日  美元$0.3375    670,000 
2024 年 2 月 26 日  2029 年 2 月 26 日  美元$0.1761    13,400,000 
            21,044,798 

 

截至2024年3月31日， 未償還認股權證的加權平均剩餘合同期限為4.66年（2023年12月31日至4.63年）。

 

16. 分段信息

 

公司根據產品線組織其三個細分市場以及一個公司細分市場。這三個細分市場是無人機、Vital（Vital Intelligence）和企業。無人機板塊的收入來自與銷售無人機 飛行器（UAV）相關的產品和服務。Vital板塊的收入來自銷售可測量生命值的產品，以幫助遠距離檢測大量 人羣的症狀。企業板塊包括與無人機和重要板塊不直接相關的所有成本。 公司通過分析收入流向並將直接成本分配給相應的 細分市場來彙總各細分市場的信息。企業板塊是依據包括公司成本的實體（Draganfly Inc.）進行彙總的。

 

2024年3月31日  無人機   至關重要   企業   總計 
商品的銷售  $1,237,948   $-   $-   $1,237,948 
提供服務   91,633    -    -    91,633 
總收入   1,329,581    -    -    1,329,581 
分部虧損（收益）   1,267,167    -    (1,500,860)   (233,693)
財務和其他成本   (21,522)   -    -    (21,522)
折舊   139,109    -    4,013    143,122 
攤銷   2,821    -    -    2,821 
衍生負債公允價值的變化   -    -    1,817,569    1,817,569 
應收票據註銷損失   -    -    6,751    6,751 
庫存減記造成的損失   148,760    -    -    148,760 
該期間的淨虧損  $1,536,335   $-   $327,473   $1,863,808 

 

2023年3月31日  無人機   至關重要   企業   總計 
商品的銷售  $1,380,816   $-   $-   $1,380,816 
提供服務   220,670    -    -    220,670 
總收入   1,601,486    -    -    1,601,486 
分部虧損   4,545,828    73,817    2,397,614    7,017,259 
財務和其他成本   (34,304)   -    (1,557)   (35,861)
折舊   55,113    -    2,393    57,506 
攤銷   8,989    -    -    8,989 
衍生負債公允價值的變化   -    -    (57,314)   (57,314)
應收票據註銷損失   77,047    -    -    77,047 
該期間的淨虧損  $4,652,673   $73,817   $2,341,136   $7,067,626 

 

 16
 

 

Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

16. 分段信息（續）

 

地理 收入是通過基於銷售所在國家和實體的總銷售額來衡量的。

 

   2024   2023 
地理分割如下：  在截至3月31日的三個月中， 
   2024   2023 
非流動資產          
加拿大  $1,467,917   $1,162,200 
美國   158,758    - 
   $1,626,675   $1,162,200 
收入          
加拿大  $1,327,333   $1,592,094 
美國   2,248    9,392 
收入  $1,329,581   $1,601,486 

 

17. 辦公室及其他

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三個月中， 
   2024   2023 
廣告、市場營銷和投資者關係  $110,073   $2,306,452 
合規費   64,031    27,307 
應收賬款減值   -    198,513 
合同工作   -    47,081 
其他   172,166    221,299 
辦公和雜項開支  $346,270   $2,800,652 

 

18。 其他費用

其他費用表

   2024  2023
   在截至3月31日的三個月中，
   2024  2023
股票發行成本  $598,529   $- 
註銷（應付）應收賬款   (48,833)   - 
其他   2,598    424 
 其他費用總額  $525,948   $424 

 

19. 關聯方 交易

 

交易 應收賬款/應付賬款和應計應收賬款/應付賬款：

 

截至 截至 2024 年 3 月 31 日，該公司擁有 298,100 美元(2023 - $22,350) 應付給已包含在應付賬款中的關聯方。未償餘額是無抵押的、無息的，按需到期 。

 

關鍵 管理層薪酬

 

關鍵 管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動 的人員。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，向主要管理層發放的薪酬包括：

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三個月中， 
   2024   2023 
董事費  $152,438   $151,663 
工資   142,068    102,115 
基於股份的付款   122,112    263,242 
總計  $416,618   $517,020 

 

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Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

其他 關聯方交易

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三個月中， 
   2024   2023 
支付給由首席執行官和董事控制的公司的管理費  $106,250   $100,000 
支付給首席執行官持有經濟利益的公司的管理費   60,000    103,629 
向前總裁兼董事控制的公司支付的管理費   40,433    58,398 
支付給公司的管理費，總計   $206,683   $262,027 

 

20. 金融 工具和金融風險管理

 

公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督 風險管理流程，包括成文的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。 風險敞口的類型和管理此類風險的方式如下：

 

信用 風險

 

信貸 風險是指客户或第三方未能履行其合同義務時發生意外損失的風險。

 

公司的現金和應收賬款面臨信用風險。大部分現金存放在加拿大和美國一家主要 銀行的銀行賬户中。由於公司的大部分現金由一家銀行持有，因此信用風險集中。 這種風險由評級機構認定的主要銀行進行管理，這些銀行是信貸質量高的金融機構。

 

應收款

 

應收賬款 主要由貿易應收賬款和應收税款組成。公司在正常業務過程中以 付款條件的形式提供信貸，並制定了確定向客户提供條件以降低信用風險的既定流程。列出的應收賬款 已扣除任何應收賬款減值準備金。由於這一因素，公司認為，除了為收款損失提供的金額外， 應收賬款中沒有固有的額外信用風險。

 

預期 信用損失（“ECL”）分析是在每個報告日使用客觀方法進行的，以衡量預期的信用損失。 準備金金額基於與客户的直接管理接口。這些計算反映了概率加權結果、 貨幣的時間價值以及報告日可獲得的有關過去事件、當前狀況 和未來經濟狀況預測的合理可支持信息。如果沒有合理的收回預期，應收賬款將被註銷。沒有合理的復甦預期的指標 包括業務失敗、債務人未能參與 還款計劃以及未能在談判的合同期內支付合同款項。

 

貿易 應收賬款包括逾期未記錄相應備抵金的170,211美元餘額。

 

公司確實有逾期未清的應收賬款，但未到期餘額的預期損失率估計為名義損失。

 

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Draganfly Inc.

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日的三個月

以加元表示（未經審計）

 

 

20. 金融工具和金融風險 管理（續）

 

公平 價值

 

公司的許多會計政策和披露要求衡量金融資產和負債的公允價值。 公司已經建立了有關公允價值衡量的控制框架。根據估值技術中使用的輸入，公允價值分為公允價值層次結構的不同 級別，如下所示：

 

1 級：相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。

 

級別 2：對記錄的公允價值有顯著影響的所有投入均可直接觀測或 間接觀察到的其他技術。

 

級別 3：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入的技術，這些投入不是基於可觀察的市場數據。

 

被投資公司的股權 證券和認股權證按公允價值計量。下表顯示了按層次結構以公允價值 計量的金融資產和負債。顯示的金額基於簡明合併中期 財務狀況表中確認的金額。這些金融資產按公允價值計量，計入損益。

 

2024 年 3 月 31 日  第 1 級   第 3 級   總計 
現金和現金等價物  $

4,339,736

   $

-

   $

4,339,736

 
被投資公司的股權證券   42,857    135,500    178,357 
衍生責任   -    4,033,574    4,033,574 
總計  $4,382,593   $4,169,074   $8,551,667 

 

2023年12月31日  第 1 級   第 3 級   總計 
現金和現金等價物  $3,093,612    -   $3,093,612 
被投資公司的股權證券  $57,143   $132,260   $189,403 
衍生責任   -    4,196,125    4,196,125 
總計  $3,150,755   $4,328,385   $7,479,140 

 

下表顯示了在衡量衍生負債的三級公允價值時使用的估值技術，以及所使用的重要 不可觀察的投入。

 

類型   估值 技術   密鑰 輸入   重要投入與公允價值計量之間的相互關係
權證 衍生責任   認股權證衍生負債在首次確認時和年底時的 公允價值是使用Black Scholes 期權定價模型計算得出的  

關鍵 可觀察輸入

● 股價

● 無風險利率

● 股息收益率

關鍵 不可觀察的輸入

● 預期波動率

  

在以下情況下， 的估計公允價值將增加（減少）：

● 價格更高（更低）

● 無風險利率更高（更低）

● 股息收益率較低（較高）

● 預期的波動率更高（更低）

 

對於 衍生負債的公允價值、預期波動率可能發生的合理變化、最重要的不可觀測的 輸入將產生以下影響：

衍生負債的公允價值表

       對綜合虧損的影響 
不可觀察的輸入  改變  

三個月已結束

2024年3月31日

  

年終了

2023年12月31日

 
波動率   20%  $354,412   $291,149 

 

21. 隨後的 事件

 

2024 年 5 月 1 日，公司與單一機構投資者簽訂了證券購買協議，購買公司 的 13,513,514 個單位，每個單位由一股普通股（或一份用於購買一股普通股的預籌認股權證）和 一份購買一股普通股的認股權證組成。在扣除承保折扣和發行費用之前，每個單位的發行價為0.259美元，總收益約為350萬美元。

 

根據 先前承銷的公開募股，公司發行了6,400,000份普通股認股權證（“十月認股權證”），每份認股權證持有人有權在2028年10月28日之前以0.6123美元的行使價購買公司的一股普通股，但須經 調整。關於上述發行的結束，公司與十月認股權證 的持有人簽訂了一項修正協議，根據該協議，十月份認股權證的行使價下調並轉換為加元 ，新的行使價為0.3583美元，並取消了無現金行使條款。

 

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