idn-20240331
假的Q1202412-310001040896P3YP9MP12MP12MP9MP12MP12MP9MP12MP12Mxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureidn: 金融機構idn: 分段idn: number_security00010408962024-01-012024-03-3100010408962024-05-1400010408962024-03-3100010408962023-12-3100010408962023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001040896US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001040896US-GAAP：留存收益會員2022-12-3100010408962022-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2023-03-3100010408962023-03-310001040896SRT: 最低成員2024-03-310001040896SRT: 最大成員2024-03-310001040896IDN: 退休儲蓄401K計劃會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 退休儲蓄401K計劃會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001040896US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001040896IDN: 軟件即服務會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 軟件即服務會員2023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：設備會員2024-01-012024-03-310001040896美國通用會計準則：設備會員2023-01-012023-03-310001040896IDN: 其他會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 其他會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：已轉移的加班會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-03-3100010408962023-01-012023-12-310001040896IDN: 軟件即服務會員2024-04-012024-03-3100010408962025-01-01IDN: 軟件即服務會員2024-03-310001040896IDN: 軟件即服務會員2026-01-012024-03-310001040896IDN: 軟件即服務會員2024-03-310001040896IDN: 其他會員2024-04-012024-03-3100010408962025-01-01IDN: 其他會員2024-03-310001040896IDN: 其他會員2026-01-012024-03-310001040896IDN: 其他會員2024-03-3100010408962024-04-012024-03-3100010408962025-01-012024-03-3100010408962026-01-012024-03-310001040896IDN: 三位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001040896IDN: customerOne會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001040896IDN: CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001040896IDN: 客户三會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN: 四位客户 1 位會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員IDN: customerOne會員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001040896IDN: CustomerTwoMemberUS-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 客户三會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員IDN: 客户四會員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 三位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896IDN: customerOne會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896IDN: CustomerTwoMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896IDN: 客户三會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896IDN: 三位客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員IDN: customerOne會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896IDN: CustomerTwoMemberUS-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896IDN: 客户三會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：計算機設備成員2024-03-310001040896US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001040896US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2024-03-310001040896US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310001040896美國通用會計準則：辦公設備會員2024-03-310001040896美國通用會計準則：辦公設備會員2023-12-310001040896IDN: 專利和版權會員SRT: 最低成員2024-03-310001040896IDN: 專利和版權會員SRT: 最大成員2024-03-310001040896IDN: 專利和版權會員2024-03-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2024-03-310001040896US-GAAP：軟件開發成員2024-03-310001040896IDN: 專利和版權會員SRT: 最低成員2023-12-310001040896IDN: 專利和版權會員SRT: 最大成員2023-12-310001040896IDN: 專利和版權會員2023-12-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310001040896US-GAAP：軟件開發成員2023-12-310001040896美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001040896美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-02-060001040896IDN: VariableRateComponentOneMember美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-03-310001040896IDN: VariableRateComponentOneMember美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-12-310001040896美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員IDN: 可變利率組件 TwoMember美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-03-310001040896美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員IDN: 可變利率組件 TwoMember美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-12-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員IDN: 花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310001040896SRT: 最大成員IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001040896SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員SRT: 最大成員IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 二千一十五個全方位商業激勵計劃會員2023-01-012023-03-310001040896IDN: 股票期權計劃會員2023-12-310001040896IDN: 股票期權計劃會員2023-01-012023-12-310001040896IDN: 股票期權計劃會員2024-01-012024-03-310001040896IDN: 股票期權計劃會員2024-03-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001040896IDN：未經投資的員工股票期權和限制性股票單位 SRSUS 會員2024-03-310001040896IDN：未經投資的員工股票期權和限制性股票單位 SRSUS 會員2024-01-012024-03-31
索引
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-15465
Intellicheck, 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華11-3234779
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）
布羅德霍洛路 200 號, 207 號套房, 梅爾維爾, 紐約州11747
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (516) 992-1900

每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元
IDN
這個 納斯達股票市場有限責任公司
用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司☒新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
截至 2024 年 5 月 14 日，有 19,467,827普通股，面值0.001美元，已流通。

索引
INTELLICHECK, INC.
索引
頁面
第一部分 — 財務信息
3
第 1 項。未經審計的簡明財務報表
3
簡明資產負債表 — 2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日
3
截至2024年和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明運營報表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的股東權益簡明報表
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明現金流量表
6
未經審計的簡明財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
25
第 4 項。控制和程序
25
第二部分 — 其他信息
26
第 1 項。法律訴訟
26
第 1A 項。風險因素
26
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
26
第 3 項。優先證券違約
26
第 4 項。礦山安全披露
26
第 5 項。其他信息
26
第 6 項。展品
27
簽名
28
展品
10.1*
喬納森·羅賓斯僱傭協議
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
美國法典第 1350 條認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
*表示管理合同或補償計劃、合同或協議。
2
索引
第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表
INTELLICHECK, INC.
簡明的資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$9,239 $3,980 
短期投資— 5,000 
減去美元備抵後的應收賬款85和 $69分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
2,744 4,703 
其他流動資產654 692 
流動資產總額12,637 14,375 
財產和設備，淨額628 666 
善意8,102 8,102 
無形資產，淨額1,157 575 
其他資產91 90 
總資產$22,615 $23,808 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$1,121 $884 
應計費用2,657 3,245 
股權獎勵負債— 4 
對被扣押股份的責任190 190 
遞延收入1,469 2,209 
流動負債總額5,437 6,532 
負債總額5,437 6,532 
承付款和意外開支（附註10）
股東權益：
優先股-$0.01面值； 30,000授權股份；A系列可轉換優先股， 零分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
普通股-$0.001面值； 40,000,000授權股份； 19,404,561和 19,354,335分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
19 19 
額外的實收資本151,166 150,822 
累計赤字(134,007)(133,565)
股東權益總額17,178 17,276 
負債和股東權益總額$22,615 $23,808 
見未經審計的簡明財務報表附註。
3
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
收入$4,680 $4,254 
收入成本(435)(332)
毛利4,245 3,922 
運營費用
銷售、一般和管理3,949 3,995 
研究和開發819 1,308 
運營費用總額4,768 5,303 
運營損失(523)(1,381)
其他收入
利息和其他收入83 1 
其他收入總額83 1 
所得税準備金前的淨虧損(440)(1,380)
所得税準備金2 7 
淨虧損$(442)$(1,387)
每股信息
普通股每股虧損-
基本款/稀釋版$(0.02)$(0.07)
計算每股金額時使用的加權平均普通股-
基本款/稀釋版19,404,56119,088,752
見未經審計的簡明財務報表附註。
4
索引
INTELLICHECK, INC.
股東權益簡明報表
（除股票數量外，以千計）
（未經審計）

截至2024年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2023 年 12 月 31 日19,354,335$19 $150,822 $(133,565)$17,276 
基於股票的薪酬–– 344 – 344 
為既得限制性股票補助發行股票50,226– – – – 
淨虧損–– – (442)(442)
BALANCE，2024 年 3 月 31 日19,404,561$19 $151,166 $(134,007)$17,178 




截至2023年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(131,585)$17,667 
基於股票的薪酬–– 642 – 642 
為既得限制性股票補助發行股票258,497– – – – 
淨虧損–– – (1,387)(1,387)
餘額，2023 年 3 月 31 日19,215,863$19 $149,875 $(132,972)$16,922 

見未經審計的簡明財務報表附註。








5
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(442)$(1,387)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整
折舊和攤銷72 70 
基於股票的薪酬334 682 
信用損失備抵金16 10 
應計利息的變化和短期投資折扣的增加— (1)
資產和負債的變化：
應收賬款減少（增加）1,944 (900)
其他流動資產和長期資產減少（增加）38 (145)
應付賬款和應計費用增加 (減少)(353)783 
遞延收入增加（減少）(740)1,121 
經營活動提供的淨現金869 233 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(9)(17)
短期投資到期所得收益5,000 — 
軟件開發成本(601)— 
由（用於）投資活動提供的淨現金4,390 (17)
來自融資活動的現金流量:
保險融資安排的收益— 49 
償還保險融資安排— (106)
由（用於）融資活動提供的淨現金— (57)
現金淨增加5,259 159 
現金，期初3,980 5,196 
現金，期末$9,239 $5,355 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$— $1 
見未經審計的簡明財務報表附註。
6
索引
INTELLICHECK, INC.
未經審計的簡明財務報表附註
（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
（未經審計）
1. 業務性質
商業
Intellicheck, Inc.（“公司” 或 “Intellicheck”）是一家知名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。Intellicheck的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS集成或其他電子設備在任何行業中防止身份欺詐的解決方案。Intellicheck繼續基於其豐富的專利組合（包括11項）開發和發佈創新產品 (11) 美國專利和一項加拿大專利。
流動性
在截至2024年3月31日的三個月中，公司的淨虧損為美元（442) 並從運營中產生的現金為 $869。截至2024年3月31日，該公司的現金及現金等價物為美元9,239，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為美元7,200以及累計赤字為美元 (134,007）。根據公司的業務計劃和現金資源，Intellicheck預計，自申報之日起，其現有和未來的資源和運營產生的收入將滿足其至少未來12個月的營運資金需求。
2. 重要的會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及S-X條例10-Q和第8-03條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，此處提供的未經審計的中期財務報表包括公允列報公司截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年和2023年3月31日的三個月的經營業績和股東權益以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和經常性的。中期財務報表是在與公司年度財務報表一致的基礎上編制的。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期經營業績。
截至2023年12月31日的資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。
本10-Q表季度報告中提及的 “權威指導” 指的是財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的會計準則編纂（“ASC”）。
欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》，該報告增強了主題280下的報告要求。強化披露要求包括：首席運營決策者（CODM）的頭銜和職位、向CODM提供的重大分部支出、將某些年度披露延長至中期、澄清單一可申報分部實體必須完全適用ASC 280，以及允許在某些情況下報告多個分部損益指標。此變更對2023年12月15日之後開始的財政年度和開始的過渡期有效
7
索引
2024 年 12 月 15 日之後。此變更將追溯適用於所有呈現的時期。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其財務報表的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》（主題740），除了修改和取消某些現有要求外，還規定了新的所得税披露要求。新的指導方針要求在税率對賬中進行統一的分類和進一步分列，並進一步分列已繳所得税。此變更適用於 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。這一變更將在預期的基礎上適用於生效日期之後開始的年度財務報表。但是，允許在之前提交的所有期限中追溯使用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其財務報表的影響。
估算值的使用
按照公認會計原則編制公司財務報表要求管理層做出影響公司財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、軟件開發成本的資本化、收入確認（包括破損收入）以及公司股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算中固有的不確定性，未來各期報告的實際結果可能與這些估計數不同。
研究和開發

研發費用按發生時列為支出，主要包括與員工相關的費用（例如工資、税款、福利和股票薪酬）、分配的管理費用以及與公司SaaS應用程序開發和改進相關的外部服務成本。
信用損失備抵金

自2023年1月1日起，Intellicheck採用了新的ASU 2016-13標準，編纂為ASC 326。這會影響信貸損失補貼的計算方式。在 ASC-326 之前，Intellicheck 只有在客户不付款可能造成的損失發生後才會確認壞賬支出。在新模型下，Intellicheck的信貸損失備抵反映了該公司對當前客户餘額中所有預期未來信貸損失的估計。根據新的指導方針，公司採用了虧損率方法，該方法以歷史數據作為計算補貼金額的基礎，同時考慮了其他因素，例如當前和預測的市場狀況以及未來對該行業的潛在影響。在估算是否會收取應收賬款時，公司對客户進行評估，持續監控收款和付款，並根據迄今為止的收款經驗和已發現的任何具體收款問題估算信貸損失備抵額。信貸損失備抵金在記錄收入或確定收款風險的時期內入賬。
現金和現金等價物
我們將定期存款和其他具有高流動性且在購買之日到期日為三個月或更短的投資歸類為現金等價物。我們的現金和現金等價物主要包括在美國主要金融機構存款的銀行存款現金和貨幣市場基金。每家機構的賬户均由聯邦存款保險公司（“FDIC”）提供最高25萬美元的保險，但金額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。該公司的銀行賬户沒有遭受任何損失，並認為其現金銀行賬户不存在任何損失風險。
短期投資
短期投資包括對美國國債的投資。購買之日原始到期日大於約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表當前業務可用現金的投資。公司的所有短期投資
8
索引
持股被歸類為 “持有至到期”，因為公司有意和能力將這些投資持有至到期。有關公司短期投資的更多細節和明細，請參閲附註3。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，並在其估計使用壽命中折舊 三到 七年使用直線法。參見注釋 4。
善意
商譽是指收購價格超過企業合併中收購的淨資產公允價值的部分。根據ASC 350， 無形資產-商譽和其他，公司在12月31日的第四季度每年對商譽進行減值測試，在某些情況下，在兩次年度測試之間進行商譽減值測試。在權威指導下，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試的第一步。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則該實體無需計算申報單位的公允價值。可能觸發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件以及股價的持續下跌。
該公司在截至2023年12月31日的第四季度進行了年度商譽減值測試。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確定不存在觸發事件，因此 不需要收取減值費用。
無形資產
無形資產包括專利、版權、開發的技術和資本化軟件開發成本。公司在這些資產的估計使用壽命內按直線分期攤銷，因為這代表了所消耗的經濟利益模式。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內確認的減值費用。參見注釋 5。
我們將內部使用的軟件成本資本化，其中包括與開發新的軟件解決方案和對現有軟件解決方案的增強相關的成本，這些成本預計將導致功能增強。開發初期階段產生的費用按實際支出記作支出。一旦軟件進入應用程序開發階段，內部和外部成本，無論是直接成本還是增量成本，都將資本化，直到軟件完成並可供其預期用途為止。我們會評估這些資產的使用壽命，並在發生可能影響這些資產可收回性的事件或情況變化時進行減值測試。有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的資本化軟件開發成本減值。
廣告費用
廣告費用，在發生時記為支出，為 $78和 $199在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。這些成本作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。
退休計劃
該公司有退休儲蓄401（k）計劃（“退休計劃”）。退休計劃允許符合條件的員工向信託自願捐款，最高為 35補償的百分比，但有一定的限制。公司已選擇繳納等於的相應捐款 50第一個的百分比 6符合條件的員工延期選擇的百分比。該公司的配套捐款為 $0和 $27分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。在截至2024年3月31日的三個月中，根據計劃條款，使用該計劃沒收賬户中的資金為配套繳款提供資金，因此，公司在本期沒有承擔與退休計劃相關的費用。這些成本作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。

9
索引
運費
公司與銷售相關的運費和手續費包含在列報的所有期限的收入成本中。所有其他運費和手續費作為銷售、一般和管理費用的一部分包含在運營報表中。
意外損失和法律費用

公司應計意外損失，這些損失被認為是可能的，可以合理估計。隨着管理和訴訟過程中事件的發展以及其他信息的公佈，公司將重新評估與意外損失相關的估計。法律費用在費用發生期間記為支出。

銷售税

向客户收取並匯給政府當局的銷售税和其他税款按淨額列報，因此不包括在收入中。
所得税
公司根據ASC 740核算所得税， 所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基和淨營業虧損結轉額之間的差異而確認的未來税收後果的。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些臨時差額的當年有效的預期税率來衡量的。遞延所得税資產的確認取決於管理層的判斷，即變現的可能性很大。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已記錄了其遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為由於這些資產的可變現性的不確定性，這些資產很可能無法完全變現。
金融工具的公允價值
公司遵守ASC 820的規定， 公允價值計量，它要求公司計算金融工具的公允價值，並在這些金融工具的公允價值與賬面價值不同時將這些額外信息納入財務報表附註。公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計費用。由於其短期性質，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司金融工具的賬面價值接近公允價值。
FASB指南根據這些估值技術的輸入是可觀察還是不可觀察，具體規定了估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了市場假設。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量），最低優先級為不可觀測的投入（三級衡量）。
10
索引
公允價值層次結構的三個級別如下：
•級別 1 — 申報實體在計量日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。第一級主要包括價值基於市場報價的金融工具，例如交易所交易工具和上市股票。公司的1級資產主要包括現金和現金等價物以及總額為美元的短期投資9,239和 $8,980分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入（例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價）。第 2 級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。該公司有 $0和 $4截至2024年3月31日和2023年12月31日，負債分類股票期權的二級負債分別為二級。這些獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。
•級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。如果使用定價模型、貼現現金流或類似技術確定公允價值，並且至少有一個重要的模型假設或輸入是不可觀察的，則金融工具被視為第三級。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司沒有三級資產或負債。
收入確認和遞延收入
普通的

大多數許可費和服務收入來自固定價格和每次掃描合同的組合。在每次掃描的收入模式下，客户每次使用公司的軟件掃描身份證件（例如駕照）時，都要向客户收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要為每台設備或實際營業地點支付固定的月費，才能訪問公司的軟件。根據ASC 606，當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期收到的對價。公司根據客户安排中規定的對價來衡量收入，並在滿足安排中的履約義務時確認收入。履約義務是合同中向客户轉讓獨特服務的承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在客户獲得履約義務的好處時確認為收入。客户通常在執行公司服務時獲得好處。隨着時間的推移，公司的履約義務將得到履行，因此，我們可能會遵循開具實際權宜之計的權利，這意味着我們可以根據合同條款將每月收入確認為發票。

該公司還有另一種收入模式，即客户在合同期限內購買預定數量的交易。客户按固定的掃描次數按月收取固定費用（固定對價），超額費用按每次掃描收取（可變對價）。公司在每個合同期結束時估算未使用的交易金額，並將該收入的一部分確認為每個報告期的損益收入。如果公司希望客户在指定的服務期內使用所有交易，則當承諾的服務單位轉移給客户時，公司將把交易價格確認為指定服務期內的收入。或者，如果公司預計客户不能或不會在指定的服務期內使用所有交易（稱為 “損壞”），則公司將按比例將估計的破損金額確認為服務期內的收入，該收入與公司為客户在服務期內使用的實際交易所確認的收入成正比。我們在任何時候都不估算可變對價；相反，我們在合同期結束時計算和確認可變部分，因為這些合同中包含終止條款，因此按月計算。根據合同條款，每月確認固定和可變履約債務。
發票是根據客户合同中規定的時間表開具的。付款期限通常從發票之日起 30 到 60 天內確定。因此，該公司已確定其合同不包括重要的融資部分。產品回報是估算出來的，並記錄為收入的減少，但是，這樣的金額並不重要。
公司沒有將獲得合同的任何成本資本化，因為這些相關成本的攤銷期本應在一年或更短的時間內確認，並且公司選擇了切實可行的權宜之計將這些成本按發生的費用支出。
11
索引
商品和服務的性質
以下是對公司創收的產品和服務的描述，以及履行義務的性質、時間以及每種產品和服務的重要付款條件：
軟件即服務 (SaaS)
託管訂閲服務的軟件即服務（SaaS）要求公司提供備用義務，並允許客户在預定時間段內訪問一組數據。當客户在某個時間點獲得訪問權限但在訂閲期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為同時獲得和使用實體績效所帶來的好處。因此，收入應根據託管訂閲服務的使用情況在一段時間內按固定定價模式進行確認，託管訂閲服務的使用情況可能因月而異。在每次掃描的收入模式下，客户需要訪問公司的託管訂閲服務，但隨着時間的推移，隨着客户掃描身份證件，收入會被確認。
設備收入
設備銷售收入在某個時間點確認。收入確認的時間點是客户控制設備的時候，也就是客户獲得收益並且公司的履約義務得到履行的時候。視合同條款而定，這可能是在設備發貨時，也可能是在收到設備時。
其他收入
其他收入歷來並不大，主要包括來自其他訂閲和支持服務以及延期保修的收入。該公司從其他訂閲和支持服務中獲得的收入包括對某些商業客户的司法管轄權更新以及支持服務，尤其是針對其Defense ID® 客户的支持服務。這些訂閲需要持續的服務或合同後的客户支持和績效。由於客户在某個時間點獲得訪問權限，但在訂閲期的剩餘時間內仍有訪問權限，因此客户被視為同時獲得和使用公司績效所帶來的好處。因此，收入是根據使用情況在一段時間內確認的，使用量可能因月而異。收入通常基於公式，例如給定月份的地點數量乘以每個地點的費用。

延長保修收入是在設備銷售時向客户提供保修與其他履約義務分開時產生的。當客户在某個時間點獲得訪問權限並在保修期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為同時獲得和使用公司績效所帶來的好處。相關收入在保修期的指定期限內按比例確認。延長保修與公司從供應商處獲得的標準保修是分開的，後者通常為一年。
12
索引
收入分類
在下表中，收入按產品和服務以及收入確認時間分列。
在截至3月31日的三個月中，
20242023
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$4,609 $4,228 
裝備55 15 
其他16 11 
$4,680 $4,254 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$71 $26 
一段時間內轉移的服務4,609 4,228 
$4,680 $4,254 
合同餘額
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，遞延收入的當前部分為美元1,469, $2,209和 $906分別由軟件許可合同和託管訂閲服務在一段時間內確認的收入組成。這些餘額的變化與購買預定數量的交易有關，但部分被這些合同的清償或部分清償所抵消。在 2023 年 12 月 31 日的餘額中，美元555在截至2024年3月31日的三個月中被確認為收入。非流動遞延收入餘額為美元0和 $0分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
應收賬款
截至2024年3月31日，2023年12月31日，扣除信貸損失備抵後的應收賬款為美元2,744，以及 $4,703，分別地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信貸損失備抵金為美元85和 $69，分別地。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計將在未來確認的與報告期末未履行（或部分未清償）的履約義務相關的估計收入：
剩餘部分
2024		20252026總計
軟件即服務 (SaaS)$1,408 $60 $— $1,468 
其他1 — — 1 
$1,409 $60 $— $1,469 
與客户簽訂的合同中的所有對價都包含在上述金額中。
13
索引
業務集中度和信用風險
使公司受信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物。公司將現金存放在 二金融機構。公司對這些機構的相對信用狀況進行定期評估。
該公司的銷售主要面向大型零售客户、集中在美利堅合眾國的金融機構和美國政府實體。公司進行持續的信用評估，通常不需要抵押品，並根據客户信用風險、歷史趨勢以及其他市場和經濟信息等因素確定信用損失備抵金。
在截至2024年3月31日的三個月期間，公司向三個客户進行了銷售，約佔 44佔總收入的百分比， 19%, 13% 和 12%，分別針對每個客户。該收入主要與商業身份銷售客户有關。這三個客户以及另一位客户代表了 56截至 2024 年 3 月 31 日，佔應收賬款總額的百分比， 36%, 1%, 7%，以及 12分別為每個客户百分比。在截至2023年3月31日的三個月期間，公司向同樣的三個客户進行了銷售，約佔總額 39佔總收入的百分比， 16%, 13% 和 10分別為％。這三個客户代表了 54截至 2023 年 3 月 31 日，佔應收賬款總額的百分比， 28%, 16%, 10分別為％。
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股和可能具有攤薄作用的普通股等價物的加權平均數。應用庫存股法，未償還期權、認股權證和限制性股票的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中。攤薄後每股淨虧損的計算不包括所有反稀釋股票。在淨虧損期間，所有普通股等價物都被視為反稀釋劑。
三個月已結束
3月31日
20242023
分子：
淨虧損$(442)$(1,387)
分母：
加權平均普通股—
基本款/稀釋版19,404,56119,088,752
每股淨虧損—
基本款/稀釋版$(0.02)$(0.07)
下表彙總了被排除在攤薄後每股虧損之外的普通股等價物，因為它們的影響將是反稀釋的：
三個月已結束
3月31日
20242023
股票期權1,487,8821,500,284
限制性股票155,418156,347
1,643,3001,656,631
細分信息

14
索引
公司遵守ASC 280的規定， 分部報告, 它為公共工商企業在年度財務報表中報告運營部門信息的方式確立了標準, 並要求這些企業在向股東發佈的財務報表中報告有關運營部門的選定信息. 公司的首席運營決策者兼首席執行官（“CEO”）審查所提供的財務信息，以分配資源和評估其財務業績。因此，該公司已確定其在單一可報告的細分市場中運營。該公司的所有長期資產都位於美國。由於公司經營於 一運營板塊，所有必需的財務部門信息都可以在財務報表中找到。


3.    現金等價物和短期投資
短期投資包括對美國國債的投資。自購買之日起原始到期日約三個月或更短的短期投資歸類為現金和現金等價物。購買之日原始到期日超過約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表當前業務可用現金的投資。公司持有的所有短期投資均被歸類為 “持有至到期”。該公司已根據ASC 320核算並披露了其短期投資的收購， 投資-債務證券. 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金和現金等價物、短期投資以及任何未實現持股收益和虧損總額的公允價值。由於這些資產的性質以及持有至到期的美國國債的短期性質，這些現金和現金等價物以及短期投資都屬於附註2中提到的1級公允價值層次結構。
截至 2024 年 3 月 31 日
攤銷成本未實現持倉收益總額未實現持倉虧損總額估計的公允價值
現金和現金等價物$9,239 $— $— $9,239 
美國國庫券—— — —
現金、現金等價物和短期投資總額$9,239 $— $— $9,239 
截至 2023 年 12 月 31 日
攤銷成本未實現持倉收益總額未實現持倉虧損總額估計的公允價值
現金和現金等價物$3,980 $— $— $3,980 
美國國庫券 (1)
5,000— — 5,000
現金、現金等價物和短期投資總額$8,980 $— $— $8,980 
(1) 這些美國國債被歸類為 “持有至到期”，因為它們是在2023年8月購買的，並於2024年1月到期。
該公司做到了 不持有截至2024年3月31日處於未實現虧損狀況超過12個月的任何證券。曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月中，這些特定短期投資的實際已實現收益或虧損。
15
索引
4. 財產和設備
財產和設備，淨額彙總如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
計算機設備和軟件$1,894 $1,886 
傢俱和固定裝置139 139 
辦公設備618 618 
2,651 2,643 
減去 — 累計折舊(2,023)(1,977)
$628 $666 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用為美元45和 $43，分別地。
5. 無形資產
截至2024年3月31日的三個月，無形資產賬面淨額的變化如下：
截至 2023 年 12 月 31 日的淨餘額$575 
另外：資本化軟件成本609 
扣除額：攤銷費用(27)
截至 2024 年 3 月 31 日的淨餘額$1,157 
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的無形資產的組成部分：
截至 2024 年 3 月 31 日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(307)$68 
開發的技術5年份400 (327)73 
軟件開發— $1,016 $— $1,016 
$1,791 $(634)$1,157 
該公司已資本化 $1,016截至2024年3月31日的軟件開發成本。這些項目仍在開發中，尚未準備好用於預期用途，因此尚未確定預計的使用壽命，這些成本自2024年3月31日起尚未攤銷。
截至 2023 年 12 月 31 日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷 		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(300)$75 
開發的技術5年份400 (307)93 
軟件開發— $407 $— 407 
$1,182 $(607)$575 
16
索引
以下彙總了隨附運營報表中包含的無形資產的攤銷：
三個月已結束
3月31日
20242023
收入成本$24 $24 
一般和行政3 3 
$27 $27 
6. 債務
循環信貸額度
2019年2月6日，公司與花旗個人財富管理公司簽訂了循環信貸額度，允許借款（i）美元中較低的金額2,000或 (ii) 公司在花旗個人財富管理的現有固定收益投資賬户中的抵押餘額受某些限制。該融資機制的利率與花旗個人財富管理的基準利率一致（8.50% 和 8.50分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比）減去 2%。利息按月支付，截至2024年3月31日和2023年12月31日，有 不該融資機制下的未償金額和未用可用金額為美元2,000。公司不受與該循環信貸額度相關的任何財務契約的約束。只要公司與金融機構保持存管關係，該專線將保持開放。
7. 應計費用
應計費用包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
專業費用$20 $1 
工資及相關600 1,159 
激勵獎金1,275 824 
應計銷售税727 1,064 
其他35 197 
$2,657 $3,245 
8. 所得税
截至2023年12月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為美元26,300，其中 $10,900在 2035 年到 2037 年之間到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在截至2017年之後的納税年度中，美國NOL產生的金額為美元15,400不會過期，但受80％的使用率限制。除了 NOL 之外，該公司還有大約 $708的研發信貸。
ASC 740要求對不確定的税收狀況進行評估，截至2024年3月31日，公司沒有重大的不確定税收狀況。
9. 股東權益
股票薪酬
為了留住和吸引公司成功所必需的合格人才，公司通過了2015年綜合激勵計劃（“計劃”），涵蓋以下內容 5,236,000公司的普通股，根據這些普通股，公司的高管、董事、主要員工和顧問有資格獲得激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票單位。公司2015年綜合激勵計劃之前的所有股權薪酬計劃均已結束。董事會薪酬委員會管理本計劃，
17
索引
決定授予的股票期權的條款和條件，包括行使價。本計劃通常規定，所有股票期權將在期限內到期 十年自撥款之日起。根據本計劃授予的激勵性股票期權的行使價必須不低於授予之日每股公允市場價值，並且行使價不得低於 110向持有以下股份的人發放補助金時每股公允市場價值的百分比 10公司有表決權股票的百分比。該計劃還賦予非僱員董事獲得董事會批准的非合格股票期權補助的權利。
公司負責根據ASC主題718向員工發放股票獎勵的情況， 補償-股票補償, 其中要求在財務報表中確認所有以股票為基礎的薪酬支付交易所產生的成本.該聲明將公允價值確立為會計股票薪酬支付安排的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工進行的所有股票薪酬支付交易時採用基於公允價值的衡量方法。 所有股票薪酬均包含在運營費用中，如下所示：
三個月已結束
3月31日
20242023
已確認的薪酬成本：
銷售、一般和管理$324 $595 
研究與開發10 87 
$334 $682 
股票期權
該公司使用Black-Scholes期權定價模型在授予日對期權進行估值。下表顯示了股票期權的加權平均預期壽命（以年為單位）。公司使用所有限制性股票單位和股票期權的簡化方法來估算期權的預期壽命，並假設從歸屬到獎勵到期的這段時間內，股票期權將平均行使。波動率是根據歷史股價的變化確定的。獎勵預期有效期內的利率基於授予日有效的美國國債收益率曲線。通常，選項來自 一年到 四年。補償費用在規定的服務期內按直線方式確認，並在發生時扣除沒收。
某些期權獎勵被歸類為責任獎勵。這些獎勵的公允價值在每個報告期使用Black-Scholes期權定價模型確定，並記錄報告期內的相關薪酬支出（貸項）。該公司將股票薪酬支出減少了約美元 (4）截至2024年3月31日的三個月中，由於這些獎勵的公允價值發生變化。該公司將股票薪酬支出增加了約美元40在截至2023年3月31日的三個月中，由於這些獎勵的公允價值發生變化。

18
索引
在下述期間，2015年計劃下的股票期權活動如下：
的數量
股份
視乎而定
發行		加權-
平均的
運動
價格		加權-
平均的
剩餘合同
任期		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,152,714$3.07 3.18年份$38 
已授予519,7501.92 – – 
已沒收、取消或已過期(184,582)2.68 – – 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清1,487,882$2.05 2.28年份$883 
可於 2024 年 3 月 31 日行使484,004$3.66 3.28年份$471 
上表中的總內在價值代表如果期權持有人在2024年3月31日全部行使期權，本應獲得的税前內在價值總額（公司在該期間最後一個交易日的收盤股價與行使價之間的差額乘以價內在期權的數量）。該金額根據公司股票的公允市場價值而變化。
限制性股票單位
公司定期發行限制性股票單位（“RSU”），這些單位是基於股票的工具，可以以公司普通股進行結算。公司向某些董事發放限制性股票單位作為薪酬，隨着時間的推移而賦予相應的報酬。所有限制性股票單位的歸屬取決於持續的董事會和就業服務。
公司為限制性股票單位產生的薪酬支出以授予之日公司普通股的收盤市場價格為基礎，在必要的服務期內按直線攤銷，並計入運營費用，相應增加的實收資本，並在發生時扣除沒收。
在下文所述期間，限制性股票單位的活動如下：
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息60,500$4.23 
已授予145,1442.04 
歸屬並以股票結算(50,226)3.45 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清155,418$2.41 
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $1,399未確認的總薪酬成本，與所有未歸屬股票期權和限制性股票單位有關。預計這些費用將在大約加權平均時間內被確認為薪酬支出 2.42年份。
該公司有 658,613截至2024年3月31日，公司股權薪酬計劃下可供未來補助的股份。

19
索引
10. 承付款和意外開支
租賃
該公司在紐約梅爾維爾租用了一間辦公室。租金支出，包括水電費，為 $4和 $21分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，幷包含在運營報表的銷售、一般和管理費用中。
公司在租賃開始時確定一項安排是否為租賃。如果該安排賦予公司在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利，則該安排即為租賃。該公司做到了 不截至2024年3月31日，其辦公租約是按月租約的，允許任何一方終止租約而不會處以鉅額罰款，因此截至2024年3月31日，它有經營租賃ROU或經營租賃負債。
法律訴訟
本公司未發現我們的產品或技術有任何侵犯他人專有權利的行為。

公司可能會不時參與正常業務過程中出現的訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、就業和其他事項。根據公認會計原則，當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，公司會記錄負債。這些規定至少每季度審查一次，並進行調整，以反映與特定案件有關的談判、和解、裁決、法律顧問的諮詢意見以及其他信息和事件的影響。訴訟本質上是不可預測的。如果在任何特定時期出現任何不利的裁決，或者損失變得可能和可以估計，則有可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。截至2024年3月31日，資產負債表上沒有記錄任何與法律訴訟相關的重大金額。

該公司最近在2024年3月收到了集體訴訟投訴，儘管由於最近才提起訴訟，我們無法全面評估此事的可能性和結果，但該公司目前認為不可能發生實質性損失。因此，公司尚未承認責任，並打算對此事進行充分辯護。
20
索引
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，特別是預測未來收入、運營損失和現金流增長的陳述。諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 之類的詞語以及在討論未來運營或財務業績時使用的類似內容的詞語和術語均可識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期和信念。與任何預測或預測一樣，它們本質上容易受到不確定性和情況變化的影響，公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新或修改其前瞻性陳述的義務，無論是由於此類變化、新信息、後續事件還是其他原因。本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們”、“Intellicheck” 或 “公司” 是指Intellicheck, Inc.
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析構成了管理層對截至2024年3月31日的三個月中影響我們財務和經營業績的因素的審查。本討論應與本報告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
我們是一家知名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。我們的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS 集成或其他電子設備在任何行業中防止身份欺詐的解決方案。
關鍵會計政策與估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延所得税估值補貼、信貸損失補貼、收入確認（包括破產收入）以及股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算中固有的不確定性，未來各期報告的實際結果可能與這些估計數不同。
我們認為，有幾種會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策會影響報告的收入金額以及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。這些重要的會計政策涉及收入確認、股票薪酬、遞延税、商譽和無形資產估值和減值以及承付款和意外開支。這些政策以及我們與這些政策相關的程序總結如下，並在財務報表附註中進一步詳細描述。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》，該報告增強了主題280下的報告要求。強化披露要求包括：首席運營決策者（CODM）的頭銜和職位、向CODM提供的重大分部支出、將某些年度披露延長至中期、澄清單一可申報分部實體必須完全適用ASC 280，以及允許在某些情況下報告多個分部損益指標。此變更對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。此變更將追溯適用於所有呈現的時期。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其財務報表的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》（主題740），除了修改和取消某些現有要求外，還規定了新的所得税披露要求。
21
索引
新的指導方針要求在税率對賬中進行統一的分類和進一步分列，並進一步分列已繳所得税。此變更適用於 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。這一變更將在預期的基礎上適用於生效日期之後開始的年度財務報表。但是，允許在之前提交的所有期限中追溯使用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其財務報表的影響。
善意
收購對價超過被收購企業資產公允價值的部分被視為商譽。根據權威指導，商譽不攤銷，而是定期進行減值審查。截至2024年3月31日，我們的商譽為8,102美元。
在截至2023年12月31日的財年中，公司在本財年第四季度進行了年度商譽減值測試。在權威指導下，公司可以在進行量化商譽減值測試的第一步之前，使用行業和公司的特定定性因素來確定是否更有可能存在減值。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則該實體無需計算申報單位的公允價值。可能觸發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件和股價持續下跌。
我們確定，在截至2024年3月31日的三個月中，沒有發生任何可能使公司公允價值降至賬面金額以下的事件或情況的變化。但是，我們將繼續監控我們的股價和運營情況，以瞭解是否存在任何潛在的減值指標。我們將在第四季度或似乎存在減值指標的時候進行2024年度商譽減值測試。
無形資產
我們的無形資產包括專利和軟件許可證。我們確定，在截至2024年3月31日的三個月中，沒有發生任何可能使我們的無形資產減少到賬面金額以下的事件或情況的變化。但是，我們將繼續監測任何潛在的減值指標。有關公司無形資產的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註5 “無形資產”。
收入確認和遞延收入
大多數許可費和服務收入來自固定價格和每次掃描合同的組合。在每次掃描的收入模式下，客户每次使用公司的軟件掃描身份證件（例如駕照）時，都要向客户收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要為每台設備或實際營業地點支付固定的月費，才能訪問公司的軟件。根據ASC 606，當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期收到的對價。公司根據客户安排中規定的對價來衡量收入，並在滿足安排中的履約義務時確認收入。履約義務是合同中向客户轉讓獨特服務的承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在客户獲得履約義務的好處時確認為收入。客户通常在執行公司服務時受益。隨着時間的推移，公司的履約義務將得到履行，因此，我們可能會遵循開具實際權宜之計的權利，這意味着我們根據合同條款將每月收入確認為發票。有關公司確認和遞延收入的更多詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註2 “重要會計政策”。
股票薪酬
我們根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 對向員工發放的股票薪酬獎勵進行了核算，該條款要求在財務報表中確認所有股票薪酬支付交易產生的成本。該聲明將公允價值確立為會計股票薪酬支付安排的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工進行的所有股票薪酬支付交易時採用基於公允價值的衡量方法。
22
索引
有關公司股票薪酬計劃的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註9 “股東權益”。
遞延所得税
遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基和淨營業虧損結轉結轉額之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些暫時差異的當年生效的現行税率來衡量的。由於我們變現這些資產的能力存在不確定性，截至2024年3月31日，我們已經記錄了遞延所得税淨資產的全額估值補貼。有關公司所得税的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註8 “所得税”。
承付款和或有開支
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大不利影響。
上述清單並非旨在成為我們所有會計政策的全面清單。在許多情況下，特定交易的會計處理是由公認的會計原則具體規定的，不需要管理層在適用這些原則時作出判斷。在某些領域，管理層在選擇任何可用替代方案時的判斷不會產生實質性不同的結果。
運營結果
（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
截至2024年3月31日的三個月的比較
至截至2023年3月31日的三個月
截至2024年3月31日的三個月，收入增長了426美元，增長了10％，至約4,680美元，而2023年同期為4,254美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增長增加的結果。SaaS收入包括以訂閲方式獲得許可的軟件，在截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期的4,228美元相比，增長了381美元，增長了9％，達到4,609美元。
截至2024年3月31日的三個月，毛利從2023年同期的3,922美元增長了323美元，增長了8％，至4,245美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的毛利佔收入的百分比分別為91％和92％。
截至2024年3月31日的三個月，包括銷售、一般和管理及研發費用在內的運營費用下降了535美元，至4,768美元，下降了10％，而2023年同期為5,303美元。下降的主要原因是研發成本的降低，特別是與員工相關的支出。
由於上述因素，截至2024年3月31日的三個月，該公司的淨虧損為442美元（442美元），而截至2023年3月31日的三個月淨虧損為1,387美元。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為9,239美元，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為7,200美元，總資產為22,615美元，股東權益為17,178美元。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的經營活動淨現金為869美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，運營活動提供的淨現金為233美元。截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為4,390美元，而截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為17美元。截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為零，而截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為57美元。
我們目前預計，我們的可用現金、預期的運營現金和循環信貸額度下的可用性將足以滿足我們至少預期的營運資金和資本支出需求
23
索引
自申請之日起接下來的 12 個月。有關公司循環信貸額度的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註6 “債務”。
我們保留了籌集額外資金以應對業務突發事件的選擇餘地，其中可能包括需要為更快的擴張提供資金、為額外的營銷支出提供資金、為我們的技術開發新市場、增強我們的運營基礎設施、應對競爭壓力或收購補充業務或必要技術。無法保證我們能夠在需要時獲得額外資金，也無法保證我們能夠以令我們滿意的條件獲得額外資金。
任何未來發行的具體條款，包括收益的價格和用途，將在任何此類發行時確定，並將在發行時向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中詳細描述。
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大影響。
淨營業虧損結轉額
截至2023年12月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為2630萬美元，其中1,090萬美元將在2035年至2037年之間到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在截至2017年之後的納税年度中產生的1,540萬美元的美國淨資產不會到期，但受80％的使用限制。除NOL外，該公司還有大約70.8萬美元的研發信貸。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則指標的使用
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務業績衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是通過調整某些削減的淨虧損來計算的，例如利息和其他收入（支出）、所得税準備金、折舊、攤銷和股票薪酬支出。向投資者提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以補充根據公認會計原則報告的經營業績。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者提供了額外的工具，可用於將我們的財務業績與其他在與投資者的溝通中也使用調整後息税折舊攤銷前利潤的公司進行比較。通過排除非現金費用，例如長期資產和商譽的減值、攤銷、折舊和股票薪酬，以及非營業性利息和所得税準備金，投資者可以評估我們的業務，並可以在更穩定的基礎上將業績與其他公司的業績進行比較。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來監控和評估財務和經營業績的主要衡量標準之一。
我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們運營實力和業務績效的重要指標，也是衡量我們歷史經營趨勢的有用指標。但是，調整後息税折舊攤銷前利潤的使用存在重大限制，因為它不包括非重組遣散費、所得税準備金、利息和其他（支出）收入、長期資產和商譽減值、股票薪酬支出，所有這些都會影響我們的盈利能力，以及與使用受益多期的長期資產相關的折舊和攤銷。我們認為，通過僅提供GAAP淨虧損的調整後息税折舊攤銷前利潤，並明確確定這兩個指標之間的差異，可以彌補這些限制。因此，不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不能將其作為根據公認會計原則列報的淨虧損的替代品。我們定義的調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司提供的類似名稱的指標進行比較。
24
索引
GAAP淨虧損與非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
20242023
淨虧損$(442)$(1,387)
對賬項目：  
所得税準備金2 7 
利息和其他收入(83)(1)
應計銷售税— 71 
折舊和攤銷72 70 
基於股票的薪酬，包括負債分類獎勵334 682 
調整後 EBITDA$(117)$(558)
資產負債表外安排
我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，也沒有建立任何特殊目的實體。我們沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有就非金融資產訂立任何期權。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用於小型申報公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的 “內部控制—綜合框架”（2013年框架）中制定的指導方針，對截至2024年3月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，公司對財務報告的內部控制截至2024年3月31日尚未生效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報。該公司沒有設計和維持有效的控制措施，無法定期重新評估我們開展業務的州是否建立了聯繫。這導致我們無法向客户徵收銷售税，也無法隨後將這些銷售税匯給相應的州税務機構。在2023年的評估中，我們確定某些州有前一時期的銷售税義務，但我們未能徵收和匯出銷售税。

對截至 2024 年 3 月 31 日存在的重大缺陷的補救措施

管理層在審計委員會的指導下，致力於制定和實施全面的補救計劃。管理層正式制定了流程，現在將審查公司的收入，以及公司每季度有收入的州是否觸發了這種關係。如果新的州或司法管轄區觸發關聯，我們的會計系統將相應更新。分析和會計系統配置將由會計和財務部門領導層審查和批准。

當管理層通過測試得出結論，適用的補救控制措施正在有效運作時，將認為重大缺陷已得到補救。

財務報告內部控制的變化

25
索引
除了上文 “修復截至2024年3月31日存在的重大缺陷” 部分所述外，在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，投資者還應仔細考慮公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與我們的歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。
第一部分第1A項中描述的風險因素沒有實質性變化，”風險因素，” 包含在我們的 2023 年年度報告中。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

內幕收養或終止交易安排：

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的董事或高級管理人員都沒有向我們通報過這件事 收養、修改或 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見第S-K條例第408項。
26
索引
第 6 項。展品
(a)以下證物作為 10-Q 表季度報告的一部分提交：
展品編號描述
10.1*
喬納森·羅賓斯僱傭協議
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
18 美國法典第 1350 條認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
*表示管理合同或補償計劃、合同或協議。
27
索引
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期： 2024年5月14日INTELLICHECK, INC.
來自：/s/布萊恩·劉易斯
布萊恩·劉易斯
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
來自：/s/ 傑弗裏·伊斯梅爾
傑弗裏·伊斯梅爾
首席財務官兼首席運營官
28