美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從到的過渡期
委員會 文件編號：1-41688
STRONG 環球娛樂有限公司
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| 不適用 | ||
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號) | |
蓋特威大道 108 號，204 號套房 摩爾斯維爾， 北卡羅來納州 |
||
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
(704) 471-6784
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年5月13日，共有7,877,842股A類普通有表決權的股票，未流通面值。
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | |
| 簡明的 合併資產負債表，2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日 | 1 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合（虧損）收益報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明的 合併股東權益報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 6 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 31 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 31 |
|
項目 2. |
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
31 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 31 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 31 |
| 項目 5. | 其他信息 | 31 |
| 項目 6. | 展品 | 32 |
| 簽名 | 33 |
| i |
第 I 部分。財務信息
項目 1.財務報表
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡化 合併資產負債表
（以 千計）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
（未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（扣除信貸備抵金後的淨額） | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 已終止業務的資產 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他長期資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付給FG集團控股有限公司（註釋15） | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 已終止業務的負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾、突發事件和集中度（注14） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股， 面值； 授權股份， 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務 | ||||||||
| 實收資本與以下內容有關： | ||||||||
| A類普通股， 面值； 授權股份， 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務 | ||||||||
| B類普通股， 面值； 授權股份， 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 1 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 合併運營報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月
（以 千計，每股數據除外）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 產品淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 淨服務收入 | ||||||||
| 淨收入總額 | ||||||||
| 產品成本 | ||||||||
| 服務成本 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 銷售和管理費用： | ||||||||
| 賣出 | ||||||||
| 行政 | ||||||||
| 銷售和管理費用總額 | ||||||||
| 運營收入 | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外幣交易收益 | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||
| 所得税前持續經營的收入 | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自持續經營業務的淨收益 | ||||||||
| 已終止業務的淨虧損（注3） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股基本淨（虧損）收益： | ||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股基本淨（虧損）收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 攤薄後的每股淨（虧損）收益： | ||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤薄後的每股淨（虧損）收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 2 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 綜合（虧損）收益表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月
（以 千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 貨幣折算調整： | ||||||||
| 期內出現的未實現淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 股東權益合併報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月
（以 千計）
（未經審計）
A 類 普通股 （股份） | B 級 （股份） |
付費 資本 | 累積的 赤字 | 累積的 其他 全面 損失 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
網絡家長 投資 | 累積的 其他 全面 損失 | 總計 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 採用會計原則的累積效應 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||
| 淨轉賬給父母 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 合併現金流量表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月
（以 千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 來自持續經營業務的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： | ||||||||
| （收回）可疑賬款準備金 | ( | ) | ||||||
| 為過時庫存編列經費 | ||||||||
| 保修條款 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 收購ICS資產的收益 | ( | ) | ||||||
| 運營租賃的攤銷和增加 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當期所得税 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 已終止業務中用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務中用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 信貸額度下的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃債務的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向母公司轉移的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 用於持續經營業務融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務的融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自持續經營業務的現金及現金等價物的淨增加 | ||||||||
| 已終止業務的現金和現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 運營性質
Strong 環球娛樂公司（“Strong Global Entertainment” 或 “公司”）是娛樂 行業的領導者，為電影參展商和娛樂場所提供任務關鍵型產品和服務已有90多年的歷史。公司 是一家控股公司，通過其全資運營子公司開展業務：Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/MDI”） 是全球領先的優質屏幕和投影塗料供應商，Strong Technical Services, Inc.（“STS”）提供 全面的託管服務，在全國範圍內提供全天候支持，以確保解決方案的正常運行時間和可用性。
2023 年 5 月 15 日，公司完成了其沒有面值 的 A 類有表決權普通股（“普通股”）的首次公開募股（“首次公開募股”）。首次公開募股於2023年5月18日結束，公司完成了與基本環球公司（前身為FG集團控股公司（“基本全球”）的分離（ “分離”）。 公司的普通股在美國紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SGE”。
2024年2月29日，FG金融集團有限公司（“FG Financial”）和FG集團控股公司完成了合併交易（“合併”）。 根據合併協議的條款，FG集團控股成為FG Financial的全資子公司。 合併後，FG Financial更名為Fundamental Global Inc.（“基本全球”）。合併後， 公司的間接控股股東從FG集團控股公司變更為Fundamental Global。
2。 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
簡明合併財務報表包括公司以及所有控股的國內和 外國子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
這些 簡明合併財務報表是根據中期財務數據的要求列報的，因此 不包括GAAP通常要求的用於年度報告目的的所有披露，例如公司 經審計的財務報表公司10-K表年度報告中的披露。中期業績不一定代表整個財年的趨勢或預期結果。
截至2023年12月31日的 簡明合併資產負債表來自公司截至該日經審計的合併資產負債表 。此處包含的所有其他簡明合併財務報表均未經審計，管理層認為， 反映了公允列報相應中期財務狀況以及經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。
2023 年 5 月，公司成為一家獨立的上市公司，其分離後的財務報表以 合併為基礎編制。分離前列報的所有時期的合併財務報表（其他 信息見下文）現在也被稱為 “簡明合併財務報表”。與 分離有關，公司的資產和負債以結轉（歷史成本） 為基礎移交給公司。
公司的財政年度從所述年度的1月1日開始，並於同年12月31日結束。除非另有説明，否則 在本表10-Q季度報告中提及的 “美元” 和 “美元” 均指的是 美元，金額均以 美元列報。
| 6 |
對於離職前的 期
在 分離之前，公司的財務報表來自Fundamental Global的簡明合併財務報表和 會計記錄，就好像Strong Global Entertainment在 報告期間獨立運營，是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和 美國證券交易委員會的規定編制的。歷史上，據報道，Strong Global Entertainment是Fundamental Global應報告細分市場中的 運營板塊，而不是作為獨立公司運營。因此，Fundamental Global歷來將Strong Global Entertainment的財務狀況和相關的經營業績、現金流和股權變動 列為Fundamental Global簡明合併財務報表的一部分。
分離之前，經營業績包括Fundamental Global成本和支出的分配，包括 Fundamental Global的公司職能，這些支出包括但不限於信息技術、 人力資源、會計、銷售和銷售運營、採購、行政服務、法律、企業融資和溝通。
在分離之前的 期內，Strong Global Entertainment的經營業績歷來在Fundamental Global的簡明合併財務報表中作為 應報告的分部披露，從而能夠識別可直接歸因於 的交易信息、職能部門和員工。合併資產負債表主要由 引用 Strong Global Entertainment 交易級信息、職能部門或 員工人數中的一項或多項內容得出。收入和收入成本來自於 Strong Global Entertainment 產品 和服務特定的交易信息。可直接歸屬的運營費用來自於與Strong Global Entertainment 職能部門和員工人數相關的活動。某些額外費用，包括公司員工的薪酬成本，已由Fundamental Global分配 。公司職能的分配成本包括但不限於信息 技術、法律、財務和會計、人力資源、税收、財務、研發、銷售和營銷活動、 共享設施和其他共享服務，這些服務不在Strong Global Entertainment層面提供。這些成本 是根據收入、員工人數或其他衡量標準分配的。Strong Global Entertainment認為合理的。
強大的 環球娛樂員工歷來也參與了Fundamental Global的股票激勵計劃，其形式是 限制性股票單位（“RSU”）和根據基本全球員工股票計劃發行的股票期權。Strong Global Entertainment根據先前授予Fundamental Global員工的獎勵和條款直接報告了基於股票的 薪酬支出。
截至2023年3月31日的三個月，離職前向Strong Global Entertainment提供的管理費用和企業支持服務的撥款 總額為20萬美元，全部包含在一般和管理費用中。 分離後，Strong Global Entertainment作為一家獨立的上市公司運營，分離後的簡明合併財務 報表反映了公司作為 獨立實體運營的實際管理成本。Strong Global Entertainment的管理層認為，合併財務 報表所依據的假設，包括對分離前分配費用的假設，合理地反映了Strong Global Entertainment在報告所述期間所提供服務的利用率或獲得的收益。儘管如此， 合併財務報表可能無法表明Strong Global Entertainment的未來表現，不一定 包括如果Strong Global Entertainment在 歷史時期成為獨立實體本來會產生的所有實際支出，並且可能無法反映在報告所述期間Strong Global Entertainment是一家獨立公司的經營業績、財務狀況和現金流。
公司的 業務包含在合併後的美國聯邦以及Fundamental Global提交的某些州、地方和國外所得税申報表中（如果適用）。分離前財務報表 中包含的所得税支出和其他與所得税相關的信息在單獨的申報表中列報，就好像Strong Global Entertainment已經提交了自己的納税申報表一樣。
| 7 |
使用 的管理估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和 假設，這些估算和 假設會影響簡明合併財務報表 日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際業績以及事實和情況的變化可能會改變此類估計，並影響未來時期的經營業績和 的財務狀況。
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户，尤其是我們的客户 購買我們產品和服務的能力和意願產生了前所未有的影響。該公司認為，由感染 COVID-19 的風險導致的消費者對參與户外 活動的態度有所減弱，我們的客户恢復了更典型的在 COVID-19 之前的購買 行為。儘管我們認為我們的客户在從疫情中恢復方面取得了重大進展，但 COVID-19 對 通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、已發行的新電影內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間，以及消費者在其他形式的家庭內外娛樂競爭中不斷變化的行為。無法保證 不會出現額外的公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變種，這可能會逆轉 當前的趨勢，對公司的經營業績產生負面影響。我們在未來時期的經營業績可能繼續受到通貨膨脹壓力和全球供應鏈問題以及對全球經濟 狀況的其他負面影響的不利影響。
現金 和現金等價物
在簡明的合併資產負債表和現金流報表 中，所有 短期、高流動性金融工具均被歸類為現金等價物。通常，這些工具的到期日為自購買之日起三個月或更短。截至2024年3月31日，在510萬澳元的現金及現金等價物中，有90萬澳元存放在加拿大。
應收賬款
貿易 應收賬款按發票金額入賬，不計利息。管理層根據多個因素確定預期 信用損失備抵額，包括整體客户信貸質量、歷史註銷經驗以及預測賬户最終收款能力的具體 分析。因此，這些因素可能會隨着時間的推移而變化，導致準備金 水平和預期信貸損失準備金相應地進行調整。簡明的 合併資產負債表上的應收賬款餘額扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的20萬美元預期信貸損失備抵金。如果我們收取到期金額的努力不成功 ，逾期賬户將被註銷。
所得 税
所得 税按資產負債法計算。公司根據當時的事實和情況使用其在每個中期 期的年度有效利率的估算值，而實際有效利率是在年底計算的。遞延所得税資產 和負債是由於現有資產和負債的財務報表賬面金額 與其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產 和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結算這些臨時差額 的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內在 收入中確認。在評估遞延所得税資產是否可變現時，管理層會考慮 部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。
公司的不確定税收狀況分兩步進行評估，即 1) 公司根據立場的技術優勢確定 税收狀況是否更有可能得以維持；2) 對於符合 認可門檻的税收狀況，公司將確認在最終和解時可能實現的超過百分之五十 的最大税收優惠相關的税務機關。公司將簡明合併運營報表中與不確定税收狀況有關的 的利息和罰款計為所得税支出。
| 8 |
股票 薪酬計劃
離職之前，公司的員工參與了Fundamental Global的股票薪酬計劃。基於股票的 薪酬支出已根據先前授予Fundamental Global員工的獎勵和條款分配給公司。 公司根據獎勵的公允價值衡量授予日的股票薪酬。股票期權 的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。與限制性股票單位相關的估算薪酬成本基於授予之日Fundamental Global普通股的收盤公允市值。
公司根據授予之日的估計公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。公司 在獎勵的歸屬期內使用直線攤銷法。公司歷來是在行使 股票期權或從新股發行中歸屬限制性股票時發行股票。管理層根據授予之日標的普通股的收盤市場價格估算限制性股票獎勵的公允價值 。授予的股票期權的公允價值是 使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的。在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有將股票薪酬成本作為庫存的一部分資本化。
金融工具的公平 價值
根據截至計量之日資產或負債估值 的投入的可觀察性，按公允價值計量的資產 和負債分為公允價值層次結構。輸入廣泛指市場參與者在定價 資產或負債時使用的假設，包括風險假設。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低 投入水平。按公允價值記賬的金融資產和負債被歸類 並按以下三個類別之一進行披露：
| ● | 1 級 — 估值技術的輸入是相同資產或負債在活躍市場的報價 | |
| ● | 級別 2 — 估值技術的輸入不是報價，但可以直接或間接地觀察到資產或負債 | |
| ● | 3 級 — 無法觀察到資產或負債的估值技術輸入 |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日根據公允價值衡量標準分類的公允價值層次結構 中按公允價值計量的公司金融資產。
2024 年 3 月 31 日定期衡量的公平 值（以千計）：
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日定期衡量的公平 值（以千計）：
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的短期債務按歷史成本入賬。由於這些工具的短期性質，所有其他金融資產和負債（ ，包括簡明合併資產負債表中報告的應收賬款、應付賬款和短期債務）的賬面價值等於或 的公允價值。
在某些情況下（例如，當有減值證據時），在財務報表中未按公允價值確認或披露的所有 非金融資產，包括 非金融長期資產，均按公允價值計量。
| 9 |
租賃
公司及其子公司根據將於 2038 年到期的運營和融資租約租賃廠房和辦公設施及設備。 有關公司在加拿大魁北克省的製造工廠租賃的更多詳情，請參閲附註 15。
公司在合同開始或修改時確定合同是否是或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用以換取對價的權利，則該合同就是或包含租約 。對 使用已識別資產的控制意味着承租人既有（a）從 使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利，（b）有權指導資產的使用。
使用權 資產和負債是根據開始日期 之日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。某些租賃包含延期期權；但是，該公司未將此類期權列為其使用權 資產和租賃負債的一部分，因為它預計不會延長租約。公司根據租賃中隱含的折扣率（如果已知）來衡量和記錄使用權資產和 租賃負債。如果租賃中隱含的貼現率未知 ，則公司使用折現率來衡量使用權資產和租賃負債，貼現率等於公司對具有類似抵押品和期限的貸款的估計 增量借款利率。
公司選擇不對所有類別標的資產的租賃 適用會計準則編纂主題842 “租賃” 的確認要求，這些資產在開始之日租賃期限為12個月或更短，不包括購買承租人合理確定會行使的標的資產的期權 。取而代之的是，此類短期租賃 的租賃付款在租賃期限內以直線方式在運營中確認，可變租賃付款在發生這些付款的債務 的期限內確認。
作為承租人， 公司選擇不將所有類別的標的資產分開，改為 將每個單獨的租賃部分以及與該租賃部分相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分來考慮。
最近發佈的 會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露改進報告》。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體的有效税率對賬的 分類信息，以及有關所得税 的額外信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起每年都有效，允許提前採用。 新的亞利桑那州立大學不會影響公司財務報表中記錄的金額，而是要求在財務報表腳註中進行更詳細的披露 。公司計劃在生效期間 提供亞利桑那州立大學要求的最新披露。
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3. 已停止的業務
2022年3月，Strong Studios, Inc.（“Strong Studios”）從Landmark Studios Group LLC（“Landmark”）手中收購了原創故事片和 電視連續劇的版權，並被分配了第三方對全球多平臺發行內容的版權。該交易包括 收購某些處於不同開發階段的項目。在2022年第二季度，成立了Safehaven 2022公司（“Safehaven 2022”），負責管理Safehaven電視連續劇的製作和融資，這是從Landmark手中收購的正在進行的 項目之一。
2023 年 9 月，公司收購了獨立媒體和創意製作 公司無界媒體公司（“Unbounded”）的所有已發行股本。Unbounded 為廣泛的客户開發、創作和製作了電影、廣告和品牌內容。該公司預計， Unbounded還將與Strong Studios合作，在其Fieldhouse Entertainment 部門下進一步發展其原創知識產權組合，其中包括利用Strong Studios長篇製作專業知識和行業網絡的故事片。
截至2023年12月31日 ，Strong Global Entertainment董事會批准了該公司退出內容業務（包括Strong Studios和Unbounded）的計劃，並授權管理層繼續執行該計劃。該計劃預計將改善公司 對核心業務的關注，降低一般和管理成本，改善財務業績。公司可能會從處置業務的某些部分中獲得收益 ，並可能在未來收回在Strong Studios的某些項目 中產生的開發成本；但是，任何復甦都是高度推測性的，管理層無法估計 回收的金額、時間或可能性。這些估計值可能會根據業務的最終處置和潛在的回收情況而變化。
管理層 評估了截至2023年12月31日將內容業務歸類為已停止的業務。內容業務 包括專門從事整體業務這一部分的員工和業務。此外， 公司的會計系統和銀行賬户的設立方式可以明確區分現金流與實體其他部分。管理層確定其內容業務是實體的一部分，並代表了 已終止的業務，該業務自2023年12月31日起生效。如上所述，管理層於2023年12月下旬開始實施退出計劃。內容業務的所有員工都收到了公司計劃在12月退出業務的通知， 管理層立即開始努力實施退出計劃。
與退出內容業務的計劃有關，公司自2023年12月31日起關閉了收購的Unbounded業務。
公司還在2023年12月簽訂了意向書，並簽署了自2024年1月1日起生效的股票購買協議，以 出售Strong Studios的大部分業務。因此，截至2023年12月31日，公司已將反映 的資產和負債歸類為已終止業務。資產和負債在2024年第一季度轉移給買方。
根據股票購買協議 ，公司轉讓了Strong Studios的法人實體以及與Strong Studios相關的所有資產和負債，但與Safehaven相關的資產和負債除外。股票購買協議包括60萬美元現金 的銷售價格，分期支付，以及承擔Strong Studios的某些負債。除了60萬美元的收購 價格外，如果標的項目實現商業化盈利，該公司將來還可以收回對這些項目的投資。 第一筆分期付款應於2024年2月到期，但尚未收到買方的付款，並且公司 不確定最終是否會收到現金購買價格。因此，該公司已將與Strong Studios相關的淨資產的賬面價值調整為0美元。
Safehaven系列是Strong Studios旗下的一個完整且易於銷售的項目，並未作為出售的一部分進行轉讓。 Safehaven系列於2023年年中完成，該公司和該系列的其他投資者於2023年下半年開始銷售該項目 。目前，雙方捲入了與 項目財務管理有關的爭議。該公司正在努力解決爭議，管理層的意圖是在2024年完全退出該項目。由於持續的爭議 以及對公司預測該系列銷售/許可 未來收入參與能力的影響，資產和負債的賬面價值已調整為0美元。
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作為已終止業務的一部分包括的 主要資產和負債類別如下（以千計）：
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 電影和電視節目版權 | ||||||||
| 已終止業務的總資產 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 已終止業務的負債總額 | $ | $ | ||||||
構成已終止業務淨虧損的 個主要細列項目如下（以千計）：
| 三個月已結束 | ||||||||
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||
| 銷售和管理費用 | ||||||||
| 處置資產的收益 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他費用 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
4。 收入
公司使用以下步驟記入收入：
| ● | 識別 與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 的交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
出於會計目的， 公司出於會計目的將與同一客户的合同合併為一份合同，前提是合同是在同一時間或幾乎同時簽訂的，合同是作為單一的商業套餐進行談判，一份合同的對價取決於另一份合同 ，或者這些服務被視為單一的履行義務。如果一項安排涉及多項履行 義務，則對這些項目進行分析以確定它們是否不同、這些物品是否具有獨立價值，以及 其獨立銷售價格是否有客觀和可靠的證據。合約總交易價格根據履行 義務的相對獨立銷售價格分配給確定的履約義務。獨立銷售價格基於向其他同類客户出售服務的可觀察價格（當 可用時）或使用成本加利潤率方法得出的估算銷售價格。管理層根據預期提供的服務數量和基於這些 數量的合同定價，確定其預計從 安排中獲得的最可能收入金額，從而估算其預計將獲得的可變安排合同 對價總額。只有在 累計收入額可能不會發生重大逆轉，或者與 可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，公司才將部分可變對價納入交易價格。公司考慮了估算值的敏感性、其與客户的關係和 經驗、所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及 變量對整體安排的考慮幅度。
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正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同條款獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，並以公司為換取貨物或提供 服務而預期獲得的對價金額進行計量。公司通常沒有任何實質性的延期付款條款，因為付款應在 銷售之時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税收不在收入中。
公司確認與已完成但尚未向客户開具發票 的服務所確認的收入相關的合同資產或未開具賬單的應收賬款。當公司擁有無條件的合同對價權時，未開票的應收賬款被記錄為應收賬款。 當公司在根據合同條款執行 相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債被確認為遞延收入。當公司履行了相關的 履約義務時，遞延收入被確認為收入。
公司推遲收購合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是獲得期限超過一年的客户合同的增量且可收回的 成本。遞延合同成本在其他資產中列報，並在合同期內（通常為一至五年）攤銷 計入銷售費用。公司選擇將獲得期限少於一年的合同的增量 成本確認為發生時的銷售費用。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有任何遞延的 合同成本。
下表按主要來源分列了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月公司收入（以千計）：
三個 個月已結束 2024年3月31日 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||
| 屏幕系統銷售 | $ | $ | ||||||
| 數字設備銷售 | ||||||||
| 延長保修期銷售 | ||||||||
| 其他產品銷售 | ||||||||
| 產品總銷售額 | ||||||||
| 現場維護和監測服務 | ||||||||
| 安裝服務 | ||||||||
| 其他服務收入 | ||||||||
| 服務收入總額 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
屏幕 系統銷售
公司通常在屏幕控制權移交給客户時確認其屏幕系統的銷售收入， 通常在發貨時予以確認。但是，某些配送 運輸時間較長的國際貨件在交付時確認收入，因為控制權在交付給買家時即會轉移。將控制權移交給客户時， 將運費和運送給客户的成本確認為銷售成本。對於長期合同， 公司認為使用完成百分比法是適當的，因為管理層有能力對竣工進度、合同收入和合同成本做出合理 可靠的估計。在 完成百分比法下，收入是根據發生的實際成本與合同相關的 預計產生的總估計成本之比來記錄的。
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數字 設備銷售
公司在轉移設備控制權時確認數字設備的銷售收入，這通常發生在 從公司倉庫發貨或從第三方託運時。 客户的運費和運費在控制權移交給客户時在銷售成本中確認。由於公司 (i) 負責配送訂單，(ii) 存在庫存風險，(ii) 存在庫存風險，(ii) 會收到 任何退回的商品，以及 (iv) 對定價擁有自由裁量權，因此公司通常按總額記錄 的收入。將控制權移交給客户時，運費和運送給客户的費用在銷售成本中確認 。
Field 維護和監控服務
公司出售服務合同，為其Strong Entertainment客户提供維護和監控服務。這些合同 的期限通常為 12 個月。與服務合同相關的收入在協議期限內按比例確認。
在 中，除了銷售服務合同外，公司還為客户進行基於時間和材料的離散維護和維修工作。 與基於時間和材料的維護和維修工作相關的收入在履行義務 得到完全履行時予以確認。
安裝 服務
該公司為其客户提供安裝服務，並在安裝完成後確認 收入。
延長保修期銷售
公司向其客户出售延長保修期。通常，公司是主要債務人，收入在延長保修期內按總額 按比例確認。
收入確認的時機
下表按向客户轉讓商品或服務的時間分列了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個 個月的公司收入（以千計）：
三個月已結束 2024年3月31日 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||
| 時間點 | $ | $ | ||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至 2024年3月31日，與 公司為主要債務人的維護和監控服務以及延長保修銷售相關的未得收入為40萬美元。公司預計，在 2024年的剩餘時間內，將確認40萬美元的未賺收入金額，在2025-2026年期間確認非實質性收入。預計將在2024年記錄的金額包括與長期項目相關的10萬美元 ，對於這些項目，公司使用完成百分比法來確認收入。
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下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月公司按地理區域劃分的收入（以千計）：
三個月已結束 2024年3月31日 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 墨西哥 | ||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞洲（不包括中國） | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
每股基本 淨收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。在公司報告持續經營淨虧損的 時期，用於計算基本 的平均股票與攤薄後的每股虧損之間沒有區別，因為在這些時期，納入股票期權和限制性股票單位本來會產生反稀釋作用。首次公開募股完成前 基本和攤薄後每股淨收益的 加權平均已發行股票數量基於2023年5月15日（與首次公開募股有關的 註冊聲明的生效日期）的公司已發行普通股數量。下表彙總了用於計算基本和攤薄後每股淨虧損 的加權平均份額（以千計）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 已發行股票的加權平均值： | ||||||||
| 基本加權平均已發行股份 | ||||||||
| 股票期權和某些非既得限制性股票單位的稀釋效應 | ||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||
6。 庫存
清單 包括以下內容（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 原材料和組件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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庫存餘額扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日約40萬美元的儲備金。庫存儲備 主要與公司的製成品庫存有關。截至 2024 年 3 月 31 日 的三個月，庫存儲備的展期情況如下（以千計）：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的庫存 儲備餘額 | $ | |||
| 2024 年期間的庫存 註銷 | ( | ) | ||
| 2024 年期間的庫存儲備準備 | ||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的庫存 儲備餘額 | $ |
7。 其他流動資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他 流動資產包括以下資產（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 未開票的應收賬款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
8. 財產、廠房和設備，淨額
截至2024年3月31日和2023年12月31日，財產、 廠房和設備的淨額包括以下內容（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 建築物和裝修 | $ | $ | ||||||
| 機械和其他設備 | ||||||||
| 辦公室傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房產總數，成本 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
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9。 應計費用
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，應計 支出包括以下內容（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 與員工相關 | $ | $ | ||||||
| 保修義務 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和專業費用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
10。 債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，短期 債務和長期債務包括以下內容（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 短期債務： | ||||||||
| Strong/MDI 循環信貸額度 | $ | $ | ||||||
| 保險債務 | ||||||||
| 短期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 租户改善貸款 | $ | $ | ||||||
| ICS 期票 | ||||||||
| 長期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
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strong/MDI 分期貸款和循環信貸額度
2023年1月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和最高310萬加元的 20年期分期貸款。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度 下的未償金額應按需支付，按貸款人最優惠利率加1.0％計息；（ii）分期貸款 的未償金額按貸款人的最優惠利率加0.5％計息，並在 各自的借款期內按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由Strong/MDI在加拿大魁北克的設施以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議 要求Strong/MDI將負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司和股權持有的應收金額 ）的比率維持在不超過2.5比1的比率以及不低於扣除利息、所得税、折舊和攤銷前收益 的1.1倍的固定費用覆蓋率。與簽署 2023年信貸協議相關的5年期分期付款已全額支付。在首次公開募股方面，20年期分期付款票據沒有轉讓給該公司。2023年5月， strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽署了2023年信貸協議修正案，將循環信貸額度 下的可用金額減少至340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI承諾解除加拿大帝國商業銀行在某些 資產中的擔保權益，該擔保權益將轉讓給與首次公開募股相關的交易的子公司。
2024 年 1 月 19 日，公司與加拿大帝國商業銀行簽訂了新的活期信貸協議。該協議包括按需經營 信貸和商業信用卡額度。在按需運營信貸下，在某些條件下，信用額度為 （a）600萬加元或（b）（i） 80% 的應收賬款（包括Strong/MDI和STS的所有北美應收賬款）和（ii）庫存 價值的50％之和，但本條款（ii）中的金額在任何情況下均不得超過150萬美元減去（iii）優先索賠（定義見活期信貸協議）。截至2024年3月31日，循環信貸額度有330萬加元，約合250萬加元，約合250萬美元，其可變利息率為8.2％。 截至2024年3月31日，公司遵守了其債務契約。
租户 改善貸款
在 2021年第四季度，公司簽訂了位於內布拉斯加州奧馬哈的合併辦公室和倉庫的租約。為了完成新的合併辦公和倉庫設施的擴建，該公司共花費了約40萬美元的 成本。房東已同意為大約 50% 的擴建費用提供資金，並且公司必須在2027年2月初始租賃期結束之前按月等額的 分期償還房東資助的部分。到2021年底，公司為建造該設施共花費了大約 20萬美元的總成本，其中約10萬美元由房東出資。該公司在2022年第一季度完成了 擴建，並額外承擔了20萬澳元的總成本來完成擴建，其中 約10萬美元由房東資助。
ICS 期票
正如 在附註5中所討論的那樣，STS發行了與收購ICS有關的50萬美元期票。期票將在2025年11月之前按月分期償還 ，固定利息為5％。
合同 本金付款
截至2024年3月31日，合同 要求的公司長期債務本金支付情況如下（以千計）：
| 2024 年的剩餘 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總計 | $ |
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11。 租賃
下表顯示了公司的租賃成本和其他租賃信息（千美元）：
| 租賃 成本 | 三個 個月已結束 | |||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | |||||||
| 財務 租賃成本： | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||
| 運營 租賃成本 | ||||||||
| 短期 租賃成本 | ||||||||
| 淨 租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 其他 信息 | 三個 個月已結束 | |||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | |||||||
| 為租賃負債計量中包含的金額支付的現金 ： | ||||||||
| 來自融資租賃的經營 現金流 | $ | $ | ||||||
| 來自運營租賃的經營 現金流 | $ | $ | ||||||
| 為來自融資租賃的 現金流融資 | $ | $ | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的 | ||||
| 加權平均值 剩餘租賃期限-融資租賃（年） | ||||
| 加權平均值 剩餘租賃期限-經營租賃（年） | ||||
| 加權平均 折扣率-融資租賃 | % | |||
| 加權平均 貼現率-經營租賃 | % | |||
下表顯示了截至2024年3月31日公司運營和融資租賃負債的到期日分析（以 千計）：
| 經營 租約 | 財務 租賃 | |||||||
| 2024 年的剩餘 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | $ | |||||||
| 減去： 代表利息的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃付款的現值 | ||||||||
| 減去： 當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃 債務，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
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12。 所得税和其他税
在 評估遞延所得税資產的可變現性時，公司會考慮遞延所得税資產的部分或全部 是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於 未來應納税所得額的產生。在進行評估時，公司會考慮按計劃撤銷應納税臨時差額、預計的未來應納税所得額 和税收籌劃策略。近年來，特定税務管轄區的累積損失是難以克服的可實現性的重要證據。根據現有的客觀證據，包括 最近對產生收入的税收司法管轄區的最新情況，公司得出結論，應記錄截至2024年3月31日和2023年12月31日公司所有美國税務管轄區遞延所得税資產的估值補貼。
税法的變化 可能會影響已記錄的遞延所得税資產和負債以及我們未來的有效税率。2020年3月，頒佈了《冠狀病毒 援助、救濟和經濟安全法（CARES法案），並對聯邦税法進行了重大修改，包括某些可追溯至2019納税年度的修改 。這些變化的影響與遞延所得税資產和淨營業虧損有關；所有 都被估值補貼所抵消。這項頒佈的立法對這些財務報表的報告期 沒有重大所得税後果。
在2020至2022財年期間， 公司可能要接受尚未啟動的聯邦審查。公司 也可能因州和地方目的接受檢查。在大多數情況下，根據特定司法管轄區的訴訟時效，州和地方司法管轄區 的這些考試仍然開放。
公司根據預計的授予日期公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，銷售和管理費用中包含的股票薪酬 支出分別約為10萬美元和18,000美元。
公司的2023年股票薪酬計劃（“計劃”）已獲得董事會薪酬委員會的批准 ，該委員會有權酌情授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、 績效單位以及其他股票獎勵和現金獎勵。每項贈款的歸屬條款各不相同，可能受公司 “控制權變更” 時歸屬 的限制。截至2023年12月31日，根據該計劃，大約有60萬股可供發行 股票。
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股票 期權
| 期權數量 | 加權 每股平均行使價 | 加權 平均剩餘合同期限（年） | 聚合 內在價值（以千計） | |||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的業績 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已過期 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 的業績 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的 總內在價值表示如果所有價內 期權在指定日期行使和賣出，期權持有人將獲得的總內在價值。
截至2024年3月31日 ，有143,500份股票期權獎勵尚未歸屬。與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本約為20萬美元，預計將在4.2年的加權平均期內予以確認。
限制 庫存單位
公司根據 授予之日標的普通股的收盤價估算限制性股票獎勵的公允價值。下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的限制性股票單位活動：
| 限制性股票單位數量 | 加權 平均授予日期公允價值 | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 股份 歸屬 | ||||||||
| 股票 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
截至2024年3月31日 ，與非歸屬限制性股票單位獎勵相關的未確認薪酬成本總額約為30萬美元，預計將在1.8年的加權平均時間內得到確認。
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14。 承諾、突發事件和集中度
訴訟
公司在正常業務過程中不時捲入某些法律糾紛。預計此類爭議，無論是單個 還是總體而言，都不會對公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
Fundamental Global因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。大多數 案例涉及產品責任索賠，主要基於對過去分銷過可能含有石棉線路的商用照明產品 的指控。除了 Fundamental Global 外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據Fundamental Global的經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實， 已被法院駁回。Fundamental Global在與 石棉索賠有關的審判法庭訴訟中沒有遭受任何不利裁決，並打算繼續為這些訴訟辯護。根據基本全球資產購買協議，公司 同意賠償Fundamental Global未來的損失（如果有）與當前產品責任或人身傷害索賠 有關的損失，如果有，則賠償Fundamental Global在 分離期間的業務業務在美國銷售或分銷的產品所產生的損失，總額不超過每年25萬美元，並賠償Fundamental Global的所有費用（包括法律費用）費用）與此類索賠的辯護有關。 截至2024年3月31日，公司的損失應急準備金約為30萬美元，其中10萬美元為已結案件的未來付款，其餘20萬美元是管理層對其與未決案件結算相關的潛在損失的估計。在適當的情況下， Fundamental Global可能會在未來解決其他索賠。管理層預計，這些案件的解決不會對其簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生 重大不利影響。
2024 年 4 月 29 日，Ravenwood-Productions LLC（“Ravenwood”）和凱文·鄧肯（“鄧肯” 以及 Ravenwood “原告”）向美國地方法院對公司、某些 關聯實體以及公司的某些現任和前任員工、高級管理人員和董事（統稱 “被告”）提起民事訴訟（“申訴”）適用於加利福尼亞中央區。申訴主張七個 個訴訟理由，每項指控均針對部分或全部被告。除其他形式的救濟外，原告尋求補償性 賠償和賠償。該公司和其他被告否認申訴中的指控，並打算 積極為投訴進行辯護，其中可能包括提出反訴。根據 公司目前獲得的信息以及與法律顧問的磋商，公司認為該投訴毫無根據。截至本文發佈之日，公司 認為不可能出現與投訴相關的損失，並且尚未就此 事項確定任何責任或儲備金，儘管公司預計將承擔與這些索賠的辯護相關的律師費和其他費用。
濃度
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司的前十名客户約佔合併淨收入的50％。截至2024年3月31日，來自這些客户的貿易應收賬款約佔合併應收賬款淨額的56％。 截至2024年3月31日的三個月，公司的一位客户佔其合併淨收入和截至2024年3月31日的合併應收賬款淨額的10％以上。儘管該公司認為與此類客户 的關係是穩定的，但大多數安排都是通過採購訂單做出的，任何一方都可以隨意終止。公司重要客户的業務大幅減少或中斷 可能會對公司的業務、財務 狀況和經營業績產生重大不利影響。公司還可能受到外幣匯率變動 以及公司銷售產品的每個國家疲軟的經濟和政治狀況等因素的不利影響。
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要包括應收賬款。公司 向許多不同地理區域的大量客户銷售產品。為了最大限度地降低信用風險，公司對客户的財務狀況進行持續的 信用評估。
15。 關聯方交易
相關 方交易
在 與首次公開募股有關的 中，公司與Fundamental Global簽訂了一項管理服務協議，為我們與Fundamental Global持續的 關係提供了框架。Fundamental Global及其子公司以及我們和我們的子公司相互提供某些服務 ，包括信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財政和其他服務。根據 《管理服務協議》，這些服務的收費通常基於其實際成本基礎。
公司在加拿大魁北克省蒙特利爾附近一座佔地約80,000平方英尺的工廠中生產屏幕，該工廠歸魁北克FG 控股公司所有。該公司與魁北克FG Holdings簽訂了長期租賃協議，涵蓋該公司對該設施的繼續 使用。
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16。 後續事件
2024年5月3日，公司與 特殊目的收購公司（“FGAC”）FG Acquisition Corp.、Strong/MDI、FGAC Investors LLC和CG Investments VII Inc.（以及 FGAC Investors LLC，“贊助商”）簽訂了收購協議（“收購協議”）。FGAC目前已發行和流通的A類限制投票股票（ “A類限制性投票股票”）和股票購買權證（“認股權證”）在多倫多證券 交易所（“TSX”）上市。此外，FGAC還發行和流通了約290萬股B類股票（“B類股票”）。
根據收購協議 ，FGAC打算直接或間接收購Strong/MDI 資本中的所有已發行股份（“MDI收購”）。收購MDI後，Strong/MDI將成為FGAC的全資子公司。 MDI收購對Strong/MDI的估值為Strong/MDI，盤前估值為3000萬美元（根據收購協議進行調整，即 “MDI 股權價值”）。
與MDI收購的完成（“收盤”）有關，FGAC打算將自己更名為Saltire Holdings, Ltd. （“Saltire”）。收盤條件是FGA的普通股（“普通股”）上市， 認股權證繼續在多倫多證券交易所上市。
收盤時，FGAC將使用以下方式滿足收購價格（定義見收購協議）：（i）現金，金額等於 並行私募淨收益（如果有）的25％（“現金對價”），（ii）向公司發行 優先股（“優先股”），初始優先股贖回金額為900萬美元，以及（iii）向公司發行該數量的普通股 等於（a）MDI股票價值減去（x）現金對價和（y）優先股 除以（b）10.00美元。
收盤的條件是，除其他外，沒有法律障礙，以及所有必要的授權、同意 和批准（視情況而定）已經完成、提交或獲得了，普通股有條件 在證券交易所上市交易，A類限制性投票股的持有人在即將舉行的股東會議上批准MDI收購 在收購MDI方面，已經獲得了初步和最終的收據招股説明書 以及此類性質交易的其他常見和習慣條件。除此類性質交易的其他通常和習慣條件外，公司在收盤時的義務還以 為條件，（a）FGAC陳述 和擔保的真實性和準確性，（b）FGAC遵守和/或履行其在收購協議下的契約，以及（c） 在FGAC方面沒有發生重大不利變化。除此類交易的其他通常和習慣條件外 ，成交還取決於以下有利於FGAC的結算條件：（a）公司的真實性和準確性以及 strong/MDI 的陳述和保證，（b）公司和MDI遵守和/或履行其在 收購協議下的承諾，（c）完成所有必要的第三方授權、同意和批准，以及 (d) 在 strong/MDI 或其業務方面沒有發生重大不利變化，不存在 發生的 個別或總體上會導致或可以合理預期會導致與 strong/MDI 或其業務相關的重大不利 變化的事件、事實或情況。
預計，在MDI收購完成後，按未攤薄計算，假設完成1000萬美元的私人配售，並向CG Investments VII Inc.發行338,560股普通股作為遞延承保費的對價， 公司將持有Saltire約29.6％的所有權。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下 的討論和分析應與本報告其他地方的簡明合併財務報表及其附註 一起閲讀。除歷史信息外，本表10—Q季度報告，包括管理層的 討論和分析，還包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。 非歷史陳述是前瞻性的，反映了對公司未來業績的預期。前瞻性陳述 可以通過使用 “可能”、“將”、“預測”、“估計”、 “項目”、“打算”、“計劃”、“期望”、“應該”、“相信” 和 其他預測或表明未來事件或趨勢或非歷史問題陳述的類似表達方式來識別。這些前瞻性 陳述僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和 戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設，僅代表截至該陳述發佈之日。對於這些陳述，公司要求為1995年 私人證券訴訟改革法案中包含的前瞻性陳述提供安全港保護。
前瞻性 陳述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於本截至2023年12月31日的10-K表年度報告第1A項所載 “風險因素” 部分中討論的風險和不確定性，以及以下風險和不確定性： 公司維持和擴大收入來源以彌補對公司數字 影院產品和安裝服務的需求減少的能力；潛在的中斷供應商關係或供應商收取的更高價格； 公司的成功競爭並推出可獲得市場認可並與 保持技術發展步伐的增強功能和新功能的能力；公司維護其品牌和聲譽以及留住或替換其重要 客户的能力；與公司長銷售週期相關的挑戰；充滿挑戰的全球經濟環境 或市場低迷的影響；影響商業和消費者信心的經濟、公共衞生和政治條件的影響 和支出，包括增長利率、通貨膨脹加劇和市場不穩定的時期、任何高傳染性 或傳染性疾病（例如 COVID-19 及其變種或其他健康流行病或流行病）的爆發，以及武裝衝突，例如烏克蘭持續的 軍事衝突和相關制裁；在國外銷售產品的經濟和政治風險（包括 關税）；不遵守美國和外國法律法規的風險、潛在的銷售税徵收和索賠對於未收取的 金額；網絡安全風險和風險信息技術系統的損壞和中斷；公司 留住管理層關鍵成員和成功整合新高管的能力；公司以可接受的條件完成收購、戰略 投資、進入新業務領域、資產剝離、合併或其他交易的能力；經濟、公共衞生和政治狀況對公司持有股權的公司的影響 ；公司的能力 使用或維護其知識產權，其影響自然災害和其他災難性事件，無論是自然災害、 人為事件還是其他災難性事件（例如任何高度傳染性或傳染性疾病的爆發或武裝衝突）；以及 公司保險的充足性。鑑於風險和不確定性，讀者不應過分依賴任何前瞻性陳述 ，並應認識到這些陳述是對未來業績的預測，可能不會如預期的那樣發生。影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生（例如 COVID-19 疫情捲土重來） 和政治狀況（例如烏克蘭的軍事衝突）的影響已經並且可能進一步加劇了上面列出的許多風險，尤其是 電影、娛樂和公司持有股權的公司經營的其他行業， 以及情況惡化經濟環境。由於此處描述的風險和不確定性以及其他目前未預期的風險和不確定性，實際業績可能與前瞻性陳述 中的預期和歷史業績存在重大差異。新的風險因素 不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有 此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異 。除非法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性 陳述以反映實際業績或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
概述
Strong 環球娛樂有限公司（“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我們”、 和 “我們”）是娛樂行業的領導者，為電影參展商 和娛樂場所提供關鍵任務產品和服務已有90多年的歷史。該公司生產和分銷優質的大幅面投影屏幕，提供 全面的管理服務、技術支持及相關產品和服務，主要面向電影參展商、主題公園、教育 機構和類似場所。除了傳統的投影屏幕外，該公司還製造和分銷其Eclipse 曲線屏幕，這些屏幕專為主題公園、沉浸式展覽和模擬應用而設計。它 還向影院運營商提供維護、維修、安裝、網絡支持服務和其他服務，主要是美國 州的影院運營商。
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我們 計劃增加市場份額和有機收入並改善經營業績，目的是擴大 業務的最終估值。此外，我們可能會收購其他業務，這些業務可能位於我們現有市場之內或之外。
COVID-19 疫情的影響
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户，尤其是我們的客户 購買我們產品和服務的能力和意願產生了前所未有的影響。該公司認為，由感染 COVID-19 的風險導致的消費者對參與户外 活動的態度有所減弱，我們的客户恢復了更典型的在 COVID-19 之前的購買 行為。儘管我們認為我們的客户在從疫情中恢復方面取得了重大進展，但 COVID-19 對 通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、已發行的新電影內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間，以及消費者在其他形式的家庭內外娛樂競爭中不斷變化的行為。無法保證 不會出現額外的公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變種，這可能會逆轉 當前的趨勢，對公司的經營業績產生負面影響。我們在未來時期的經營業績可能繼續受到通貨膨脹壓力和全球供應鏈問題以及對全球經濟 狀況的其他負面影響的不利影響。
操作結果
下表列出了我們在指定時期內的經營業績：
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ 更改 | % 更改 | |||||||||||||
| （以千計 美元） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 11,070 | $ | 9,951 | $ | 1,119 | 11.2 | % | ||||||||
| 收入 的成本 | 8,413 | 7,631 | 782 | 10.2 | % | |||||||||||
| 總利潤 | 2,657 | 2,320 | 337 | 14.5 | % | |||||||||||
| 總利潤百分比 | 24.0 | % | 23.3 | % | ||||||||||||
| 銷售 和管理費用 | 2,477 | 1,774 | 703 | 39.6 | % | |||||||||||
| 運營收入 | 180 | 546 | (366 | ) | (67.0 | )% | ||||||||||
| 其他 收入 | 72 | 73 | (1 | ) | (1.4 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入 | 252 | 619 | (367 | ) | (59.3 | )% | ||||||||||
| 收入 税收支出 | (133 | ) | (55 | ) | (78 | ) | 141.8 | % | ||||||||
| 來自持續經營的淨 收入 | $ | 119 | $ | 564 | $ | (445 | ) | (78.9 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的三個 個月與截至2023年3月31日的三個月相比
收入
收入 從2023年第一季度的1,000萬美元增長了11.2％，至2024年第一季度的1,110萬美元。與去年 相比的增長是由於產品銷售收入增加了80萬美元，服務收入增加了30萬美元。
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產品收入增長的主要原因是2023年底收購了Innovative Cinema Solutions, LLC（“ICS”）的淨資產，以及屏幕系統收入增加10萬美元，但部分被 其他數字設備銷售的下降所抵消。
在 影院服務方面，收入增長的主要驅動力來自安裝和倉庫服務，兩者均比去年第一季度增長了10萬美元，原因是我們擴大了產品範圍，以更好地支持客户 並增加電影服務的市場份額。
總利潤
2024年第一季度， 的總利潤為270萬美元，佔收入的24.0％，而2023年第一季度為230萬美元，佔23.3％。
2024年第一季度， 的產品銷售總利潤為210萬美元，佔收入的26.0％，而2023年第一季度為170萬美元，佔收入的24.1％。產品銷售毛利的增長歸因於我們的屏幕系統 的產品組合以及數字設備利潤率的提高，這主要是收購ICS的結果。
2024年第一季度 的服務收入總利潤為60萬美元，佔收入的18.8％，而2023年第一季度為60萬美元，佔收入的21.2％。由於安裝服務利潤率降低，毛利百分比較上年下降，但倉庫服務的增加部分抵消了這一百分比。
運營收入
2024年第一季度的運營收入 為20萬美元，而2023年第一季度為50萬美元。2023 年 5 月 分離後，我們因作為獨立上市公司運營而產生的 增加了一般和管理費用，這部分抵消了毛利潤的增長。
其他 金融項目
2024年第一季度 其他收入總額為10萬美元，主要包括20萬美元的外幣交易調整， 部分被10萬美元的利息支出所抵消。2023年第一季度其他收入總額為10萬美元，其中包括10萬美元的外幣交易調整，部分被10萬美元的利息支出所抵消。
在2024年第一季度和2023年第一季度，所得 的税收支出均為10萬美元。我們的所得税支出主要包括國外收入的所得税 。
流動性 和資本資源
在過去的幾年中，我們主要通過運營現金流和信貸額度、 以及首次公開募股來滿足我們的營運資金和資本資源需求。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資金、資本支出、 和其他一般公司活動。截至2024年第一季度，我們的現金及現金等價物總額為510萬美元，而截至2023年12月31日， 為550萬美元。
我們 認為，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、運營現金流、信貸額度、應收賬款 和其他資產，將足以滿足我們至少未來十二個月的預計資本需求。但是，我們 繼續滿足現金需求的能力將取決於我們實現預期收入和 運營現金流水平的能力、成功管理成本和營運資金的能力、電影院、主題 公園和其他娛樂場所（例如經歷過 COVID-19 的娛樂場所）的任何不可預見的中斷以及必要時融資的持續可用性。 由於當前經濟環境的可變性和不可預測性，我們無法保證用於估算流動性需求的假設將保持準確。如果市場持續惡化或淨銷售額下降或 其他事件，我們可能需要額外的流動性，這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。 我們可能會根據各種因素，包括籌資的市場條件、無面值的A類有表決權普通股（“普通股”）的交易價格以及任何收益的使用機會，進行額外的公開或私人 股權或債務證券發行，以增加我們的資本資源。但是，金融和經濟狀況可能會限制我們獲得信貸的機會，削弱我們在需要時以可接受的條件或根本沒有籌集資金的能力，並且我們無法保證 我們將能夠以可接受的條件獲得任何額外的融資或流動性來源，甚至根本無法提供任何保證。有關我們截至2024年3月31日的債務的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併 財務報表附註10。
債務
strong/MDI 分期貸款和循環信貸額度
2024 年 1 月 19 日，我們與加拿大帝國商業銀行簽訂了新的活期信貸協議。該協議由活期運營信貸和 商業信用卡額度組成。在按需運營信貸下，在某些條件下，信用額度是（a）600萬加元或（b）（i）80％的應收賬款（包括Strong/MDI和STS的所有北美應收賬款）和（ii）庫存價值的50％的總和，但本條款（ii）中的金額在任何情況下都不得超過150萬美元， 減去（iii）所有優先索賠，以較低者為準。截至2024年3月31日，循環信貸額度有330萬加元，約合250萬美元，未償還本金 ，其可變利息率為8.2％。截至2024年3月31日， 我們遵守了債務契約。
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來自經營活動的現金 流量
2024年第一季度，來自持續經營業務的經營活動提供的淨 現金為20萬美元 ，而2023年第一季度的淨現金為80萬美元。運營現金減少是由於營運資金的淨現金流出，包括向供應商支付的款項和其他應計費用，但收到的客户存款部分抵消了這一點。
來自投資活動的現金 流量
2024年和2023年第一季度，用於持續經營投資活動的淨 現金分別為2.2萬美元和10萬美元， 完全由資本支出組成
來自融資活動的現金 流量
2024年第一季度，持續經營業務中用於融資活動的淨現金為10萬美元，其中包括10萬美元的債務和融資租賃本金，由加拿大帝國商業銀行循環信貸額度下的10萬美元淨借款部分抵消。2023年第一季度，來自持續 業務的融資活動淨現金為10萬美元，主要包括向Fundamental Global轉移的120萬美元和 30萬美元的債務本金，部分被加拿大帝國商業銀行循環信貸額度下的140萬美元淨借款所抵消。
使用 的非 GAAP 衡量標準
我們 根據美國公認會計原則 （“GAAP”）編制簡明合併財務報表。除了披露根據公認會計原則編制的財務業績外，我們還披露了有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息 ，該信息不同於常用的息税折舊攤銷前利潤一詞。除了將淨收益（虧損）調整為 不包括所得税、利息、折舊和攤銷外，調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括基於股份的薪酬、 減值費用、遣散費、外幣交易收益（虧損）、交易收益和支出、保險 回收收益以及其他現金和非現金費用和收益。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則定義的業績衡量標準。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤用於內部規劃 和評估我們的經營業績。因此，管理層認為，這些指標的披露可以讓投資者、銀行家 和其他利益相關者對我們的運營有更多的瞭解，再加上公認會計原則業績，可以更全面地瞭解我們的財務業績。
不應將息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤視為衡量經營業績或流動性的淨收益（虧損）或經營活動淨現金的替代方案。我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準進行比較，而且這些衡量標準不包括某些人可能認為對評估我們的業績很重要的財務信息。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮它們，也不能將其作為根據公認會計原則對業績進行分析 的替代品。其中一些限制是（i）它們不反映我們的現金支出或資本支出或合同承諾的未來要求 ，（ii）它們不反映我們的營運資金 需求的變化或現金需求，（iii）息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求，（iv）儘管折舊和攤銷是非現金費用，折舊和攤銷的資產將來通常必須更換 ，並且息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不反映此類替代品的任何現金需求，(v) 它們不針對我們現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整，(vii) 它們不反映 因我們認為不代表我們持續經營的事項而產生的收益或收費的影響，以及 (vii) 我們行業的其他 公司可能以不同的方式計算這些指標我們確實如此，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。
我們 認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤通過隔離某些 項目的影響來促進不同時期的經營業績比較，這些項目因時期而異，與核心經營業績沒有任何關聯，或者同類公司之間差異很大。 這些潛在差異可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如 有效税率變動或淨營業虧損對期限或公司的影響）以及設施 和設備的年齡和賬面折舊（影響相對摺舊費用）的變化造成的。我們還公佈息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，是因為（i）我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些指標 來評估我們行業的公司，（ii）我們相信 投資者會發現這些指標對評估我們的償還能力或承擔債務的能力很有用，並且（iii）我們在內部使用息税折舊攤銷前利潤和調整後 息税折舊攤銷前利潤作為基準來評估我們的經營業績或進行比較我們的表現與競爭對手相當。
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下表列出了GAAP下的淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的對賬情況：
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （虧損）淨收入 | $ | (73 | ) | $ | 373 | |||
| 來自已終止業務的淨 虧損 | 192 | 191 | ||||||
| 來自持續經營的淨 收入 | 119 | 564 | ||||||
| 利息 支出，淨額 | 115 | 56 | ||||||
| 收入 税收支出 | 133 | 55 | ||||||
| 折舊 和攤銷 | 153 | 179 | ||||||
| EBITDA | 520 | 854 | ||||||
| 基於股票的 薪酬支出 | 74 | 18 | ||||||
| 調整購買 ICS 的 收益 | (23 | ) | - | |||||
| 外國 貨幣交易損失（收益） | (162 | ) | (117 | ) | ||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | $ | 409 | $ | 755 | ||||
對衝 和交易活動
我們 受外幣波動影響的主要風險與我們在加拿大的子公司有關。在某些情況下，我們可能會簽訂外國 交易合約來管理部分風險。我們沒有任何交易活動包括按公允價值計算的非交易所交易合約 。
季節性
通常， 我們的收入和收益在每個季度之間波動適度。隨着我們在當前市場的銷售額增加，隨着我們將 擴展到不同地區的新市場，我們的業務可能會遇到不同的季節性模式。因此， 截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績 。
最近 發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的描述，請參閲 表10-Q季度報告中包含的簡明合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要”。
關鍵 會計政策和估計
在根據美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表時， 管理層必須做出影響報告金額和相關披露的各種決策。這些決定包括 選擇適用的適當會計原則以及會計估算所依據的假設。在 做出這些決策時，管理層根據其對相關情況的理解和分析以及 我們的歷史經驗來作出判斷。
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我們的 會計政策和估算對我們的經營業績和財務狀況的列報最為關鍵，以及需要管理層最大限度地使用判斷和估計的 被指定為我們的關鍵會計政策。
收入 確認
公司使用以下步驟記入收入：
| ● | 識別 與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 的交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
出於會計目的，我們將與同一個客户的合同合併為一份合同，前提是這些合同幾乎是在同一時間或 簽訂的，合同是作為單一的商業包進行談判，一份合同中的對價取決於另一份 合同，或者服務被視為單一的履行義務。如果一項安排涉及多項履約義務， 將對這些項目進行分析，以確定單獨的會計單位、這些項目是否具有獨立價值以及 是否有客觀可靠的獨立銷售價格的證據。合約交易總價格根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給 確定的履約義務。獨立銷售 價格基於向其他同類客户出售服務的可觀察價格（如果有），或者使用成本加利潤率方法得出的估計銷售價格 。我們根據我們預計 提供的預期服務數量以及基於這些數量的合同定價，確定我們最有可能從該安排中獲得的收入金額，從而估算可變安排 預計將獲得的合同對價總額。只有在累計收入確認金額可能不會發生重大逆轉，或者與可變對價相關的不確定性 隨後得到解決時，我們才在交易 價格中納入部分或部分可變對價。我們會考慮估算值的敏感性、我們與客户的關係和 經驗、可能的收入金額範圍以及變量 考慮因素對整體安排的幅度。
正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同條款獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，並以公司為換取貨物或提供 服務而預期獲得的對價金額進行計量。我們通常沒有任何實質性的延期付款條款，因為付款應在銷售之時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、 增值税和其他税收不在收入中。
我們 確認與已完成但尚未向客户開具發票的服務確認收入相關的合同資產或未開票應收賬款。 當我們擁有無條件的合同對價權時，未開票的應收賬款被記錄為應收賬款。當我們在根據合同條款 提供相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債 被確認為遞延收入。當我們履行了相關的履約義務時，遞延收入被確認為收入。
我們 推遲收購合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是獲得期限超過一年的客户合同的增量和可收回成本 。遞延合同成本在其他資產中列報，並在合同期內（通常為一至五年）攤銷 計入銷售費用。公司選擇將獲得期限少於一年的合同的增量 成本確認為發生時的銷售費用。截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日，我們沒有任何延期合同 成本。
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成本 分配
我們在首次公開募股之前的 歷史合併財務報表是根據美國 GAAP獨立編制的，源自基本環球的簡明合併財務報表和會計記錄，使用歸因於我們運營的 經營業績和資產負債的歷史業績，包括來自 Fundamental Global的支出分配。Fundamental Global繼續向我們提供某些服務，與這些職能相關的成本已在前期財務報表中分配給我們 。分配包括與企業服務相關的成本，例如 執行管理、信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税收、財政和其他服務。 這些成本是根據收入、員工人數或其他我們認為合理的衡量標準分配的。基於股票的 薪酬包括歸屬於我們員工的費用，這些費用也由基本全球分配。這些分配 反映在我們簡明的合併運營報表中的運營支出中。管理層認為， 費用分配的依據合理地反映了在本報告所述期間向我們提供的服務的使用情況或我們獲得的收益 。但是，這些分配不一定表示我們 在首次公開募股之前作為獨立公司將產生的實際支出，也不一定表示我們作為一家獨立 公司承擔的額外費用。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 ，因為我們是 S-K 法規第 229.10 (f) (1) 項定義的 “小型申報公司”。
項目 4.控制和程序
公司在包括公司 首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官兼首席會計 官）在內的公司管理層的監督和參與下，對根據《交易所 法》第13a-15條和第15d-15條設計和運作的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序（定義見S-K法規第240.13a-15（e）條或240.15d-15（e）節）可有效確保公司 根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1) 積累並與包括公司首席執行官 官和首席財務官在內的管理層進行了溝通，以便及時有關必要披露的決定，以及 (2) 在美國證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總 和報告。
在本報告所涵蓋的財政季度中， 公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對財務報告的內部控制產生了重大影響。
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第 第二部分。其他信息
項目 1.法律訴訟
在我們的正常業務運營過程中，我們不時捲入某些法律糾紛。Fundamental Global 因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。大多數案件 涉及產品責任索賠，主要基於對過去分銷的含有 線路可能含有石棉的商業照明產品的指控。除了《基本環球報》外，每個案件還列舉了數十名公司被告。根據 Fundamental Global的經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，並被法院駁回。Fundamental Global在與石棉 索賠有關的審判法庭訴訟中沒有遭受任何不利裁決，並打算繼續為這些訴訟辯護。根據基本全球資產購買協議，我們同意 賠償Fundamental Global未來的損失，如果與分離期間業務業務在美國銷售或分銷的 產品引起的當前產品責任或人身傷害索賠有關，每年的總金額不超過25萬美元，並賠償Fundamental Global的所有費用（包括律師費） 與此類索賠的辯護有關。截至2024年3月31日，我們的損失應急準備金約為30萬美元，其中 10萬美元代表已結案件的未來付款，其餘20萬美元代表我們對未決案件結算相關的 潛在損失的估計。必要時，Fundamental Global可能會在 未來解決其他索賠。我們預計這些案件的解決不會對我們簡明的合併財務 狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2024 年 4 月 29 日，Ravenwood-Productions LLC（“Ravenwood”）和凱文·鄧肯（“鄧肯” 以及 “原告”）向美國 州地方法院對公司、某些關聯實體、 以及公司的某些現任和前任員工、高級管理人員和董事（統稱 “被告”）提起民事訴訟（“申訴”）適用於加利福尼亞中央區。該申訴要求提出七項訴訟理由，每項指控均針對部分或 所有被告。除其他形式的救濟外，原告尋求補償性賠償和賠償。我們和其他 被告否認申訴中的指控，並打算積極為自己辯護，其中可能包括提出反訴。 根據我們目前獲得的信息以及與法律顧問的磋商，我們認為該投訴毫無根據。截至本文發佈之日 ，我們認為不可能出現與投訴相關的損失，也沒有為 此事確定任何責任或儲備金，儘管我們預計會產生與這些索賠的辯護相關的律師費和其他費用。
商品 1A。風險因素
我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第 1A 項 “風險因素” 包括對 公司風險因素的詳細討論。截至本文件提交之日，正如先前 披露的那樣，風險因素沒有重大變化。
項目 2。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表顯示了有關我們在截至2024年3月31日的季度中購買普通股的信息。
| 時期 | 總購買的股票數量 | 每股支付的平均 價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 計劃或計劃下仍可購買的最大股票數量 | ||||||||||||
| 2024 年 1 月 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 2024 年 2 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的季度 | - | $ | - | - | - |
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有。
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項目 6.展品
| 通過引用合併 | ||||||||||
| 附錄 編號 | 文檔 描述 | 表單 | 展覽 | 提交 日期 | 隨函提交 | |||||
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 | X | ||||||||
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18《美國法典》第 1350 條首席執行官認證。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18《美國法典》第 1350 條首席財務官認證。 | X | ||||||||
| 101 | 以下材料來自Strong Global Entertainment, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告，採用ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：(i) 簡明合併資產負債表（未經審計）； (ii) 簡明合併運營報表（未經審計）；（iii）綜合 （虧損）收益簡明合併報表（未經審計）已審計）；（iv）簡明合併股東權益表（未經審計）；（v）簡明的 合併現金報表流量（未經審計）；以及（vi）簡明合併財務報表附註 （未經審計）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。 | X | ||||||||
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| STRONG 環球娛樂有限公司 | ||||
| 來自： | /s/ 馬克·羅伯森 | 來自： | /s/ TODD R. MAJOR | |
馬克 D. Roberson |
Todd R. Major | |||
| 主管 執行官 | 主管 財務官 | |||
| （主要 執行官） | （主要 財務官兼首席會計官） | |||
| 日期： | 2024 年 5 月 14 日 | 日期： | 2024 年 5 月 14 日 | |
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