First Citizents BancShares Inc/DE/000079894112/312024Q1假象P5YP2D220232027489400214152059030049053000671910126000000149212290120306800582906000000310000060000000006058Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentExcludingLessorAssetUnderOperatingLeaseAfterAccumulatedDepreciationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentExcludingLessorAssetUnderOperatingLeaseAfterAccumulatedDepreciationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowingsXbrli：共享ISO 4217：美元ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

____________________________________________________

表格 10-Q

____________________________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
			截至本季度末2024年3月31日
			或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：001-16715

第一公民銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州									56-1528994
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(税務局僱主 識別碼)
六福克路4300號			羅利			北卡羅來納州			27609
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)
						(919)			716-7000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

____________________________________________________

根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值$1			FCNCA			納斯達克全球精選市場
存托股份，每股佔5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列			FCNCP			納斯達克全球精選市場
5.625%非累積永久優先股，C系列			FCNCO			納斯達克全球精選市場
根據1934年《證券交易法》第12(G)條登記的證券：
B類普通股，面值$1

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

A類普通股-13,524,550股票

B類普通股-1,005,185股票

（截至2024年4月30日按類別劃分的已發行股份數量）

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						頁面
第一部分-財務信息
第1項。			財務報表			4
			合併資產負債表(未經審計)			4
			合併損益表(未經審計)			5
			綜合全面收益表(未經審計)			6
			合併股東權益變動表（未經審計）			7
			合併現金流量表(未經審計)			8
			未經審計的合併財務報表附註			10
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			61
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			103
第四項。			控制和程序			103
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			104
項目1A.			風險因素			104
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			104
第5項。			其他信息			104
第6項。			陳列品			104
簽名						105

2

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縮略語和首字母縮略語詞彙

以下是本文檔中使用的精選縮略語和縮略語的列表。你可能會發現回頭看看這張表很有幫助。

首字母縮寫			定義			首字母縮寫			定義
全部都是			貸款和租賃損失準備			ISDA			國際掉期和衍生工具協會
AOCI			累計其他綜合收益			LGD			違約造成的損失
ASC			會計準則編撰			倫敦金屬交易所			成本或市場價值較低
ASU			會計準則更新			MD&A			管理層的討論與分析
六六六			銀行控股公司			MSR			抵押貸款服務權
博利			銀行擁有的人壽保險			NII			淨利息收入
Bps			基點(S)；1個BP=0.01%			NII靈敏度			淨利息收入敏感度
C&I			工商業			尼姆			淨息差
CRA			1977年《社區再投資法案》			國家公共電臺			擬製定規則的通知
克雷			商業地產			奧利奧			擁有的其他房地產
DPA			延期採購協議			帕姆			比例攤銷法
DTA			遞延税項資產			PCD			購買信用惡化
ETR			實際税率			PD			債務人違約的概率
夏娃敏感度			股票敏感性的經濟價值			ROU			使用權
FASB			財務會計準則委員會			SBA			小企業管理局
FCB			第一公民銀行信託公司			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FHLB			聯邦住房貸款銀行			SVB			硅谷銀行
聯邦公開市場委員會			聯邦公開市場委員會			SVBB			北卡羅來納州硅谷橋銀行
FRB			美國聯邦儲備系統或聯邦儲備銀行理事會			UPB			未付本金餘額
公認會計原則			美國公認會計原則			VIE			可變利息實體
HQLS			高質量流動性證券

3

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第一部分-財務信息

項目1.財務報表

First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併資產負債表 (未經審計)

百萬美元，共享數據除外			2024年3月31日						2023年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	698					$	908
銀行的生息存款			30,792						33,609
根據轉售協議購買的證券			394						473
投資於有價證券(費用為#美元752024年3月31日和2023年12月31日）			79						84
可供出售的投資證券(費用為#美元25,7912024年3月31日和美元20,688截至2023年12月31日），扣除信用損失撥備			24,915						19,936
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元8,4792024年3月31日和美元8,5032023年12月31日）			10,050						9,979
持有待售資產			86						76
貸款和租賃			135,370						133,302
貸款和租賃損失準備			(1,737)						(1,747)
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額			133,633						131,555
經營租賃設備，淨額			8,811						8,746
房舍和設備，淨額			1,906						1,877
商譽			346						346
其他無形資產，淨額			295						312
其他資產			5,831						5,857
總資產			$	217,836					$	213,758
負債
存款：
不計息			$	39,276					$	39,799
計息			110,333						106,055
總存款			149,609						145,854
保理客户的信貸餘額			1,152						1,089
借款：
短期借款			395						485
長期借款			37,145						37,169
借款總額			37,540						37,654
其他負債			7,687						7,906
總負債			195,988						192,503
股東權益
優先股--$0.01面值(20,000,0002024年3月31日和2023年12月31日授權的股份）			881						881
普通股：
A類--$1面值(32,000,0002024年3月31日和2023年12月31日授權的股份; 13,524,550和13,514,933分別於2024年3月31日和2023年12月31日發行和發行在外的股份）			14						14
B類--$1面值(2,000,000授權股份；1,005,1852024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行的股份）			1						1
額外實收資本			4,099						4,108
留存收益			17,435						16,742
累計其他綜合損失			(582)						(491)
股東權益總額			21,848						21,255
總負債和股東權益			$	217,836					$	213,758

請參閲隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併損益表(未經審計)

			截至3月31日的三個月，
百萬美元，不包括股票和每股數據			2024						2023
利息收入
貸款的利息和費用			$	2,354					$	1,017
投資證券的利息			282						107
銀行存款利息			448						87
利息收入總額			3,084						1,211
利息支出
存款			928						288
借款			339						73
利息支出總額			1,267						361
淨利息收入			1,817						850
信貸損失準備金			64						783
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,753						67
非利息收入
經營租賃設備的租金收入			255						233
手續費收入及其他服務費			75						47
客户投資費			50						2
財富管理服務			51						40
國際費用			28						4
存款賬户手續費			44						24
保理佣金			17						19
持卡人服務，淨值			40						21
網商服務			12						10
保險佣金			15						13
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						(14)
有價證券的公允價值調整，淨額			(4)						(9)
租賃設備銷售收益，淨額			10						4
收購收益			—						9,824
債務清償損失			(2)						—
其他非利息收入			36						41
非利息收入總額			627						10,259
非利息支出
營運租賃設備折舊			96						89
維修及其他營運租賃費			45						56
薪金和福利			744						420
入住費淨額			62						50
設備費用			114						58
專業費用			25						11
第三方加工費			60						30
FDIC保險費用			41						18
營銷費用			14						15
與收購相關的費用			58						28
無形資產攤銷			17						5
其他非利息支出			100						75
總非利息支出			1,376						855
所得税前收入			1,004						9,471
所得税支出(福利)			273						(47)
淨收入			$	731					$	9,518
優先股股息			15						14
普通股股東可獲得的淨收入			$	716					$	9,504
普通股每股收益
基本信息			$	49.27					$	654.22
稀釋			$	49.26					$	653.64
加權平均已發行普通股
基本信息			14,533,302						14,526,693
稀釋			14,536,442						14,539,709

請參閲隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

綜合全面收益表(未經審計)

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024						2023
淨收入			$	731					$	9,518
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
可供出售證券的未實現（損失）淨收益			(91)						58
固定收益養卹金項目淨變化			—						8
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			$	(91)					$	66
綜合收益總額			$	640					$	9,584

請參閲隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併股東權益變動表（未經審計）

百萬美元，共享數據除外						優先股						A類普通股						B類普通股						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合(虧損)收入						股東權益總額
2023年12月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,108					$	16,742					$	(491)					$	21,255
淨收入						—						—						—						—						731						—						731
其他綜合虧損，税後淨額						—						—						—						—						—						(91)						(91)
基於股票的薪酬						—						—						—						(9)						—						—						(9)
宣佈的現金股息(美元1.64每股普通股)：
A類普通股						—						—						—						—						(22)						—						(22)
B類普通股						—						—						—						—						(1)						—						(1)
宣佈的優先股股息：
A系列						—						—						—						—						(4)						—						(4)
B系列						—						—						—						—						(8)						—						(8)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2024年3月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	17,435					$	(582)					$	21,848
2022年12月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,109					$	5,392					$	(735)					$	9,662
淨收入						—						—						—						—						9,518						—						9,518
其他綜合收益，税後淨額						—						—						—						—						—						66						66
基於股票的薪酬						—						—						—						(5)						—						—						(5)
宣佈的現金股息(美元0.75每股普通股)：
A類普通股						—						—						—						—						(10)						—						(10)
B類普通股						—						—						—						—						(1)						—						(1)
宣佈的優先股股息
A系列						—						—						—						—						(4)						—						(4)
B系列						—						—						—						—						(7)						—						(7)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2023年3月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,104					$	14,885					$	(669)					$	19,216

請參閲隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併現金流量表(未經審計)

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024						2023
經營活動的現金流
淨收入			$	731					$	9,518
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金進行調整：
信貸損失準備金			64						783
遞延税項支出(福利)			1						(69)
折舊、攤銷和增值，淨額			(12)						124
基於股票的薪酬費用			—						1
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						14
有價證券的公允價值調整，淨額			4						9
出售貸款收益，淨額			(3)						(1)
出售經營租賃設備的收益，淨額			(10)						(4)
擁有的其他房地產收益，淨額			(3)						—
收購收益			—						(9,824)
債務清償損失			2						—
持有以供出售的貸款的來源			(209)						(82)
出售持有以供出售的貸款所得收益			244						67
其他資產變動淨額			57						(486)
其他負債淨變動			(409)						(347)
其他經營活動			4						(65)
經營活動提供(用於)的現金淨額			461						(362)
投資活動產生的現金流
銀行生息存款淨減少(增加)			2,817						(88)
購買可供出售的投資證券			(6,296)						(125)
可供出售的投資證券到期日的收益			1,221						227
出售可供出售的投資證券所得款項			250						1
購買持有至到期的投資證券			(174)						(212)
持有至到期的投資證券的到期日收益			109						117
根據轉售協議購買的證券淨減少			79						—
貸款淨(增)減			(2,146)						1,060
出售貸款所得款項			74						113
代理客户信用餘額淨增加			63						131
購買經營租賃設備			(191)						(288)
出售經營租賃設備的收入			66						33
購置房舍和設備			(94)						(44)
出售所擁有的其他房地產的收益			7						3
收購現金，扣除作為收購代價支付的現金			—						1,347
從銀行持有的人壽保險保單退保所得的收益			—						238
其他投資活動			(76)						115
投資活動提供的現金淨額(用於)			(4,291)						2,628
融資活動產生的現金流
定期存款淨增加			585						2,124
活期及其他生息存款淨增加（減少）			3,204						(7,570)
根據客户回購協議出售的證券淨（減少）增加			(90)						63
償還短期借款			—						(1,750)
發行短期借款所得款項			—						500
償還長期借款			(31)						(1,021)
發行長期借款所得款項			—						6,500
支付的現金股利			(39)						(26)
其他融資活動			(9)						(6)
融資活動提供(用於)的現金淨額			3,620						(1,186)
現金及應收銀行款項變動			(210)						1,080
期初銀行的現金和到期款項			908						518
期末銀行的現金和到期款項			$	698					$	1,598

8

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			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024						2023
補充披露現金流量信息
期內支付的現金：
利息			$	1,294					$	366
所得税			53						—
重大非現金投資及融資活動：
房地和設備轉入其他不動產			2						1
資產由持作投資轉為持作出售			131						115
資產由持作出售轉為持作投資			12						1
在此期間延長了對經濟適用房投資信貸的承諾			120						3
購買現金票據作為收購SVBB的對價			—						35,150
價值增值工具作為收購SVBB的對價			—						500

請參閲隨附的未經審計合併財務報表附註。

9

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

未經審計的合併財務報表附註

附註1--重要會計政策和列報基礎

運營的性質

第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，在合併基礎上包括其所有子公司時，稱為“我們”、“銀行股份”)是一家根據特拉華州法律成立的金融控股公司，通過總部位於北卡羅來納州羅利的銀行子公司第一公民銀行信託公司(“FCB”)開展業務。BancShares及其子公司經營着一個分支機構和辦事處網絡，主要分佈在美國東南部、大西洋中部、中西部和西部。BancShares提供各種類型的商業和消費銀行服務，包括貸款、租賃和財富管理服務。存款服務包括支票、儲蓄、貨幣市場和定期存款賬户。

企業合併

BancShares採用收購會計方法對企業合併進行核算。根據這一方法，收購資產和假設負債按收購日期的估計公允價值計入收購方的賬目，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分以及與業務合併相關的任何有限壽命無形資產均確認為商譽。如果收購的可確認淨資產的公允價值超過收購價格，則確認收購收益。與收購相關的成本在發生時確認為期間費用。

於2023年3月27日(“SVBB收購日期”)，FCB根據作為SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之間的購買及假設協議(“SVBB購買協議”)的條款，向聯邦存款保險公司(“FDIC”)實質上收購硅谷橋銀行(“SVBB”)的全部貸款及若干其他資產，並承擔所有客户存款及若干其他負債(“SVBB收購”)。

有關更多信息，請參閲注2-業務組合。

陳述的基礎

合併原則和列報依據

該等綜合財務報表及其附註乃根據表格10-Q及S-X法規第10條的指示列報，因此並不包括根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)完整列報財務狀況、經營成果及現金流量活動所需的所有資料及附註。管理層認為，為公平列報綜合財務狀況和綜合業務結果，已進行所有必要的正常經常性調整。本季度報告Form 10-Q(“Form 10-Q”)中包含的未經審計的中期綜合財務報表(“Form 10-Q”)應與本公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(“2023 Form 10-K”)中的綜合財務報表和綜合財務報表附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

銀行股份的綜合財務報表包括銀行股份及其附屬公司、若干合夥企業權益及可變權益實體(“可變權益實體”)的賬目，而銀行股份為主要受益人(如適用)。所有重要的公司間賬户和交易在合併後被註銷。以代理或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。

更多信息見附註8-可變利息實體和附註9-其他資產。

10

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重新分類

財務報表

在某些情況下，2023年合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的股東權益或淨收入沒有影響。

可報告的細分市場

2023年12月31日，BancShares公佈了其在通用銀行、商業銀行、硅谷銀行(SVB)和鐵路部門的財務業績。所有其他財務信息都包括在分部披露的“公司”部分。

我們在2024年第一季度對我們的部門報告進行了以下更改：

•SVB部分的私人銀行和財富管理部分被併入一般銀行部分，該部分已包括其他財富管理活動；

•SVB部門更名為SVB Commercial，因為其客户主要包括主要創新市場的商業客户，以及私募股權和風險資本客户；以及

•之前分配給綜合銀行部門的直接銀行(一個向消費者提供存款產品的全國性數字銀行平臺)已過渡到公司部門，其中已經包括借款和經紀存款。

本10-Q表中包括的2023年分部披露已重新編制，以反映上文總結的分部報告變化。

有關更多信息，請參閲附註20-業務細分信息。

貸款類

於2023年12月31日，我們的貸款及租賃披露以及貸款及租賃損失準備(“ALLL”)被彙總為商業、消費者和SVB投資組合，每個投資組合由幾個貸款類別組成。SVB投資組合由以下貸款類別組成：全球基金銀行、投資者依賴早期階段、投資者依賴增長階段、創新商業和工業(“創新C&I”)和現金流依賴、私人銀行、商業房地產(“CRE”)和“其他”。欲瞭解更多信息，請參閲附註1-重要會計政策和綜合財務報表附註中的列報基礎，該附註包括在我們的2023 Form 10-K中。

在2024年第一季度，在2023年12月31日映射到SVB投資組合的私人銀行、CRE和下文所述的“其他”貸款類別被重新映射到商業和消費者投資組合中適用的貸款類別。

•私人銀行貸款類別包括對主要是私募股權或風險投資專業人士和創新公司高管的客户以及高淨值客户的貸款。這類貸款包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、個人資本催繳信用額度、以流動資產為抵押的信用額度以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。此外，這一類別還包括業主自住型商業抵押貸款和房地產擔保貸款。

•綜合租賃貸款類別一般包括商業物業的收購融資貸款，包括寫字樓、零售物業、公寓樓及工業/倉庫用地。

•“其他”貸款類別包括較小的收購投資組合，如商業和工業、優質葡萄酒和其他收購投資組合。

由其他非農、非住宅物業擔保的某些貸款，在2023年12月31日映射到業主自住型商業抵押貸款類別，在2024年第一季度被重新映射到非業主自住型商業抵押貸款類別。

本表格10-Q中包括的2023年期間的貸款和租賃以及所有貸款披露已重新編制，以反映上文概述的貸款類別的變化。

請參閲附註4-貸款和租賃以及附註5-貸款和租賃損失撥備。

11

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在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表和附註中報告的金額以及所提供的披露，實際結果可能與這些估計值不同。與確定ALL有關的重大估計被認為是關鍵的會計估計。

重大會計政策

2023年Form 10-K中介紹了重要的會計政策。主要會計政策的相關更新如下所述。

新採用的會計準則

截至2024年1月1日，BancShares採用了以下由財務會計準則委員會(FASB)發佈的最新會計準則(“ASUS”)：

ASU 2023-02-投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資，2023年3月發佈

本ASU中的修正案允許實體選擇使用比例攤銷法(“PAM”)對符合條件的税收股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。PAM會計只適用於合格的經濟適用房項目的合格投資。這一ASU還要求披露投資者税式股權投資的性質，以及税式股權投資產生的所得税抵免和其他所得税優惠在投資者的資產負債表和損益表上的影響。這些必要的披露包括在附註8-可變利息實體中。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。

ASU 2022-03-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，2022年6月發佈

本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。該ASU還要求對受合同銷售限制的股權證券進行具體披露。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。

12

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注2-業務組合

收購硅谷橋銀行

FCB於SVBB收購日完成對SVBB的收購，並在FDIC協助的交易中收購了SVBB的幾乎所有貸款和某些其他資產，並承擔了SVBB的所有客户存款和某些其他負債。

BancShares確定SVBB收購構成了由會計準則編纂(ASC)主題805定義的企業合併，企業合併。因此，收購的資產和承擔的負債根據截至2023年3月27日的估值按其估計公允價值列報。在釐定估計公允價值時，管理層須對貼現率、未來預期現金流、收購SVBB時的市況及其他具有高度主觀性的未來事件作出某些估計。

管理層已最後確定收購資產和承擔負債的公允價值估計數。最終公允價值估計包括與SVBB收購日期存在的事件或情況有關的信息的調整，這些事件或情況在不超過SVBB收購日期後一年的允許期間內影響初步公允價值估計(“計量期調整”)。我們記錄了2023年的測算期調整。在截至2024年3月31日的三個月內，沒有進行任何測算期調整。

根據SVBB購買協議的條款，FCB收購了總公允價值約為#美元的資產。107.543億美元，主要包括68.47 十億美元貸款，扣除購買信用惡化（“PDC”）貸款的初始ALLL，以及美元35.31 銀行數十億美元的現金和生息存款。FCB還承擔了總公允價值約為美元的負債61.4230億美元，主要包括56.01900億美元的客户存款。這些存款是在沒有溢價的情況下獲得的，資產是以大約#美元的折扣獲得的。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產為20億美元。有關收購資產及假設負債的公允價值的進一步詳情載於下表“公允價值收購價格分配”。

關於SVBB購買協議，FCB還與FDIC簽訂了一項商業分攤損失協議(“分攤損失協議”)。分攤損失協議涵蓋的金額估計為#美元。601,000億美元的商業貸款(統稱為“擔保資產”)在收購時。聯邦存款保險公司將向FCB償還0最高達$的損失的%510億美元，涉及擔保資產和50虧損超過$的百分比530億美元的擔保資產(“FDIC損失分擔”)，FCB將向FDIC償還50與這類擔保資產相關的回收的百分比(“FCB報銷”)。《分擔損失協議》規定聯邦存款保險公司的損失分攤五年和FCB報銷八年。分攤損失協議擴展到在以下方面提供資金的貸款一年在SVBB收購日，對SVBB收購日貸款的無資金承諾。如果根據分擔損失協議滿足某些條件，FCB已同意向FDIC支付，45在2031年3月31日之後的幾天(如果早於根據分攤虧損協議處置所有收購資產的時間)，最高可達$1.5100億美元，使用分攤損失協議中規定的公式計算。如下文所述，初步估計表明，沒有重大價值可歸因於損失賠償資產或實際負債。

關於對SVBB的收購，FCB發佈了一份五-年份$35支付給FDIC的10億美元票據(“原始購買貨幣票據”)，並簽訂了具有約束力的條款和條件，最高可達$70FDIC為相關風險和流動性目的提供的10億美元信貸額度(“初始流動性承諾”)。當時，FCB和FDIC同意談判額外的條款和文件，以補充和取代最初的購買貨幣票據和初始流動性承諾，並於2023年11月20日，FCB和FDIC為這些目的簽訂了新的融資協議。2023年11月20日，原始購買貨幣票據被修改和重述，日期為2023年3月27日至2028年3月27日到期(以下簡稱購買貨幣票據)，將本金金額調整為約$36.071000億美元。FCB和FDIC作為貸款人和抵押品代理人，還簽訂了一項預付款協議，日期為2023年3月27日，自2023年11月20日起生效(“預付款協議”)，提供截至2025年3月27日的可用預付款總額，最高可達$7030億美元(受制於下文所述的限制)，僅用於提供流動資金以抵消前SVBB存款賬户的存款提取或流失，併為收購SVBB時獲得的無資金來源的商業貸款承諾提供資金。墊款融資協議項下的未償還借款的金額，限於從SVBB取得的貸款及其他抵押品的價值，加上訂約方同意用作額外抵押品的任何其他未作抵押抵押品的價值，減去購買貨幣票據項下的未償還本金及應計利息及墊款融資協議的應計利息。任何未償還本金的利息應按等於每日簡單擔保隔夜融資利率(SOFR)加三個月加權平均值的浮動利率計算25基點（“基點”）（但無論如何都不低於 0.00%)。FCB在《預付款協議》下的債務從屬於其在購買貨幣票據下的債務。見附註4--貸款和租賃中的質押資產部分。

13

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收購SVBB的收購價格對價

作為收購SVBB的對價，FCB發行了本金為#美元的購買貨幣票據。36.07200億美元(公允價值為美元)35.81 億）。FCB質押指定資產作為購買票據和預付款融資協議的抵押品，包括從作為SVBB接收人的FDIC購買的貸款、相關貸款文件和收款、為收款和付款設立的賬户、任何貸方項目、雙方未來可能同意的額外抵押品（如果有）及其收益。購買鈔票票據的利率按以下利率計算 3.50年利率。購貨款票據項下並無預定本金付款。FCB可以自願預付購買貨幣票據項下的本金，不收取溢價或罰款，每月兩次。購入貨幣票據的本金金額是根據購入淨資產的賬面價值減去#美元的資產折價。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產為20億美元。

此外，作為收購SVBB的部分代價，BancShares向FDIC發行了一份現金結算價值增值工具(“價值增值工具”)，其中FCB同意向FDIC支付相當於(I)乘積的現金。5和(Ii)A類普通股每股平均成交量加權價格在二納斯達克在緊接價值增值工具行使日之前的交易日超過美元582.55；但和解金額不得超過$500 萬FDIC於2023年3月28日行使了價值增值工具項下的權利，並以美元5002023年4月4日支付了100萬美元。

下表提供了按截至SVBB收購日期的估計公允價值對所收購的可識別資產和所承擔的負債的最終購買價格分配，包括計量期調整。

公允價值收購價格分配

百萬美元															截至2023年3月27日的公允價值收購價格分配
購買價格考慮因素
購貨款票據(1)															$	35,808
價值增值工具															500
購買價格考慮因素															$	36,308
資產
現金和銀行到期款項															$	1,310
銀行的生息存款															34,001
可供出售的投資證券															385
貸款和租賃，不包括初始PCD ALLL															68,468
經濟適用房税收抵免和其他未合併投資															1,273
房舍和設備															308
核心存款無形資產															230
其他資產															1,564
收購的總資產															$	107,539
負債
存款															$	56,014
借款															10
遞延税項負債															3,364
其他負債															2,035
承擔的總負債															$	61,423
購入淨資產的公允價值															46,116
所得税後收購收益 (2) (3)															$	9,808
所得税前收購收益 (2)															$	13,172

(1)購入貨幣票據的本金金額為購入淨資產的賬面價值約#美元。52.5230億美元減去資產折扣額$16.4530億美元，根據SVBB購買協議。這一美元35.81以上50億美元是扣除公允價值折讓約美元后的淨額2641000萬美元。

(2)税前和税後收購收益之間的差異反映了SVBB收購中記錄的遞延所得税負債。

(3) 這一美元9.81 10億美元的收購收益包括測量期調整，而美元9.82 截至2023年3月31日的三個月合併利潤表中的10億美元收購收益是初步的，因為計量期調整是在2023年3月31日之後記錄的。

收購美元的收益9.81200億美元，扣除所得税後淨額為美元3.36 10億美元，計入截至2023年12月31日止年度的非利息收入，代表收購淨資產公允價值超過購買價格的部分。

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以下是用來確定購買貨幣票據的估計公允價值以及收購的重大資產和承擔的負債的方法的説明，如上所述。

購貨款票據

購入貨幣票據的公允價值乃根據收益法估計，其中包括：(I)預測某一離散預測期間的現金流量及(Ii)按考慮現金流量與貨幣時間價值的相對風險的回報率將該等預測現金流量折現至現值。

銀行的現金和生息存款

對於短期或無規定到期日、現行市場利率和有限信用風險的金融工具，賬面金額接近公允價值。

投資證券

有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型和/或貼現現金流量方法估計的。

貸款

貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或浮動利率、貸款剩餘期限、信用質量評級或分數、攤銷狀況和當前貼現率等因素。具有相似風險特徵的貸款被彙集在一起，並在應用各種估值技術時進行彙總處理。貸款貼現率是根據對可比貸款新來源的當前市場利率和市場參與者購買類似資產所需回報率的評估得出的，包括在必要時對流動性和信貸質量進行調整。

BancShares對所收購的非PDC和PDC貸款和租賃的會計方法在附註1- 2023年10-K表格中合併財務報表註釋的重要會計政策和列報基礎中討論。下表列出了截至SVBB收購日期BancShares在SVBB收購中收購的貸款和租賃的未付本金餘額（“UPB”）和公允價值。非PD貸款和租賃的公允價值為美元66.4215億美元，而UPB為美元68.72億美元，折扣率為$2.3010億美元，這筆錢將在適用貸款的合同期限內使用有效利息法增加為收入。

取得的貸款和租賃

百萬美元			貸款和租賃
			UPB						公允價值
非PCD貸款和租賃			$	68,719					$	66,422
PCD貸款和租賃			2,568						2,046
貸款和租賃總額，在PCD毛利率之前			$	71,287					$	68,468

下表彙總了BancShares在收購SVBB時獲得的PCD貸款和租賃。

PCD貸款和租賃

百萬美元			收購SVBB獲得的PCD貸款總額
UPB			$	2,568
公允價值			2,046
總公允價值折扣			522
折扣較低：貸款金額為美元的折扣0SVBB收購日的公允價值			26
成本較低：PCD毛利率			220
非信用折扣(1)			$	276

(1)非信貸折扣為$276百萬將使用實際利率法計入適用貸款合同期限內的收入。

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經濟適用房税收抵免投資

經濟適用房税收抵免投資的公允價值是根據貼現現金流確定的。現金流預測考慮了税收抵免以及營業虧損和税收折舊產生的淨現金流。貼現率是根據類似投資的可觀察市場數據點確定的。

房舍和設備

傢俱和固定裝置、計算機軟件和其他設備的公允價值是採用成本法確定的。

無形巖心礦藏

下表列出了與核心存款估值相關記錄的核心存款無形資產：

核心存款無形資產

百萬美元

公允價值

預計使用壽命

攤銷法

無形巖心礦藏

$

230

8年份

有效產量

作為SVBB收購的一部分，收購了某些核心存款，為BancShares提供了額外的資金來源。無形核心存款代表BancShares通過收購核心存款而不是將資金來源於其他地方而節省的成本。該無形資產採用收入法下的税後成本節省法進行估值。該方法通過將核心存款餘額在其估計平均剩餘壽命內的有利資金利差貼現至現值來估計公允價值。估值考慮了利率和替代資金成本的動態方法。有利的資金利差計算為替代資金成本和淨存款成本的差異。請參閲注7-善意和核心存款無形資產中的進一步討論。

其他資產

下表詳列所收購其他資產：

其他資產

百萬美元			公允價值
應計應收利息			$	431
聯邦住房貸款銀行股票和聯邦儲備銀行股票			320
衍生金融工具的公允價值			458
其他			355
其他資產總額			$	1,564

上表所示衍生資產和下表所示衍生負債的公允價值使用具有類似特徵的金融工具的價格和可觀察輸入數據進行估值。應計應收利息和剩餘其他資產的公允價值確定為接近其公允價值。請參閲注12-衍生金融工具和注14-公允價值中的進一步討論。

存款

取得的存款基本上都是交易性存款。因此，我們釐定的賬面值與公平值相若。

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遞延税項負債

SVBB收購為就税務而言的資產收購，因此被視為應課税交易。SVBB收購事項的遞延税項負債是通過將FCB的遞延税率應用於SVBB收購日期所收購資產和所承擔負債的賬面和税基差異來計算的。沒有按照比例攤銷法記錄經濟適用住房税收抵免投資的遞延税款。

FDIC協助收購的税務處理很複雜，並且會受到解釋的影響，這可能會導致截至SVBB收購日期的遞延税未來調整。

其他負債

下表詳列所承擔之其他負債：

百萬美元			公允價值
為税收抵免投資提供資金的承諾			$	715
衍生金融工具的公允價值			497
表外信貸風險準備金			253
應計應付利息			109
其他			461
其他負債總額			$	2,035

代表我們對負擔得起的住房税收抵免投資的未來資本貢獻的負債的公允價值是根據貼現現金流確定的。未來資本貢獻的預計現金流按代表FCB債務成本的比率進行了貼現。

分擔損失協議無形資產

初步估計表明，沒有實質性價值可歸因於損失、賠償、資產或真實負債。這主要是基於對歷史損失經驗和投資組合信用質量的評估。

形式信息- SVBB收購

SVBB僅在2023年3月10日至3月27日期間運營，沒有歷史財務信息可以作為形式信息的基礎。此外，我們沒有收購SVBB的所有資產或承擔所有負債 而SVBB收購的一個重要部分是受SVBB購買協議和分擔損失協議管轄的聯邦援助，這在SVBB之前的業務中沒有反映出來。因此，根據ASC 805-10-50-2提供關於SVBB收購的收入和收益的未經審計的預計信息是不可行的。

淨利息收入、非利息收入和淨收入#美元。651000萬，$141000萬美元和300萬美元35 SVBB收購應佔的分別百萬美元已計入BancShares截至2023年3月31日止三個月的合併利潤表。

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附註3-投資證券

下表包括2024年3月31日和2023年12月31日投資證券的攤銷成本和公允價值。

攤銷成本和公允價值--投資證券

百萬美元			2024年3月31日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
可供出售的投資證券
美國財政部			$	11,907					$	7					$	(78)					$	11,836
政府機構			110						—						(3)						107
住房貸款抵押證券			10,665						42						(597)						10,110
商業抵押貸款支持證券			2,566						2						(207)						2,361
公司債券			529						—						(42)						487
市政債券			14						—						—						14
可供出售的投資證券總額			$	25,791					$	51					$	(927)					$	24,915
有價證券投資			$	75					$	13					$	(9)					$	79
持有至到期的投資證券
美國財政部			$	480					$	—					$	(42)					$	438
政府機構			1,508						—						(150)						1,358
住房貸款抵押證券			4,293						—						(697)						3,596
商業抵押貸款支持證券			3,469						—						(645)						2,824
超國家證券			298						—						(37)						261
其他			2						—						—						2
持有至到期的投資證券總額			$	10,050					$	—					$	(1,571)					$	8,479
總投資證券			$	35,916					$	64					$	(2,507)					$	33,473
			2023年12月31日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
可供出售的投資證券
美國財政部			$	10,554					$	34					$	(80)					$	10,508
政府機構			120						—						(3)						117
住房貸款抵押證券			7,154						72						(540)						6,686
商業抵押貸款支持證券			2,319						9						(197)						2,131
公司債券			529						—						(47)						482
市政債券			12						—						—						12
可供出售的投資證券總額			$	20,688					$	115					$	(867)					$	19,936
有價證券投資			$	75					$	17					$	(8)					$	84
持有至到期的投資證券
美國財政部			$	479					$	—					$	(40)					$	439
政府機構			1,506						—						(143)						1,363
住房貸款抵押證券			4,205						—						(644)						3,561
商業抵押貸款支持證券			3,489						—						(614)						2,875
超國家證券			298						—						(35)						263
其他			2						—						—						2
持有至到期的投資證券總額			$	9,979					$	—					$	(1,476)					$	8,503
總投資證券			$	30,742					$	132					$	(2,351)					$	28,523

美國國庫券投資包括國庫券和美國財政部發行的票據。對政府機構證券的投資是指由小企業協會(SBA)、聯邦住房貸款銀行(FHLB)和其他美國機構發行的證券。住宅和商業抵押貸款支持證券的投資是指由政府全國抵押貸款協會、聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對公司債券的投資代表對其他金融機構債務證券的持倉。市政債券是一般義務債券。對有價證券的投資是指持有上市金融機構普通股的頭寸。對超國家證券的投資是指由超國家實體&多邊開發銀行發行的證券。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。

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銀行持有的股份約為354,000Visa，Inc.(簡稱Visa)B類普通股(簡稱Visa B類普通股)。自2024年1月24日起，根據Visa第八次修訂和重述的公司註冊證書，Visa B類普通股的所有流通股重新計價為Visa B-1類普通股(“Visa B-1類普通股”)。在某些訴訟得到解決之前，即Visa B-1類普通股將轉換為公開交易的Visa A類普通股，或可能用Visa B-1類普通股交換其他可銷售類別的Visa普通股，這些股票只能轉讓給Visa B-1類普通股的其他股東或Visa以前的B類普通股的某些新面值。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動有限。鑑於這種有限的交易活動，以及關於Visa B-1類普通股與Visa A類普通股或其他可銷售類別Visa普通股的股票的可能性、最終時機和最終交換的持續不確定性，這些股票不被認為具有易於確定的公允價值，也沒有賬面價值。BancShares繼續監測Visa B-1類普通股的交易活動、Visa某些訴訟事項的解決情況，以及其他可能觸發Visa B-1類普通股轉換為Visa A類普通股或其他可銷售類別Visa普通股的潛在交易所替代方案。

可供出售和持有至到期的債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計數中。截至2024年3月31日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息為#美元。121百萬美元和美元17分別為100萬美元。於2023年12月31日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息為$87百萬美元和美元18分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，不是被視為無法收回並與利息收入核銷的應計利息。

擔保一旦到期，即被視為逾期。30根據協議條款，合同逾期天數。有幾個不是截至2024年3月31日或2023年12月31日到期的證券。

下表按合約到期日提供攤銷成本及公平值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為借款人和發行人可能有權要求償還或提前償還債務，無論是否收取提前還款罰款。由於住宅及商業按揭抵押證券及政府機構證券並非於單一到期日到期，故分開列賬。

債務證券

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
			成本						公允價值						成本						公允價值
可供出售的投資證券
到期日為：
一年或更短時間			$	6,086					$	6,049					$	5,674					$	5,658
一年到五年後			5,940						5,898						4,996						4,959
在5到10年後			405						372						408						369
十年後			19						18						17						16
政府機構			110						107						120						117
住房貸款抵押證券			10,665						10,110						7,154						6,686
商業抵押貸款支持證券			2,566						2,361						2,319						2,131
可供出售的投資證券總額			$	25,791					$	24,915					$	20,688					$	19,936
持有至到期的投資證券
到期日為：
一年或更短時間			$	27					$	26					$	27					$	26
一年到五年後			1,638						1,504						1,636						1,508
在5到10年後			623						529						622						533
住房貸款抵押證券			4,293						3,596						4,205						3,561
商業抵押貸款支持證券			3,469						2,824						3,489						2,875
持有至到期的投資證券總額			$	10,050					$	8,479					$	9,979					$	8,503

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T他以下是 表格 提出投資證券的利息及股息收入：

投資證券的利息和股息

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
利息收入--應税投資證券			$	281					$	106
利息收入--免税投資證券			—						—
股息收入--有價證券			1						1
投資證券的利息			$	282					$	107

有價證券的公允價值調整和出售可供出售的投資證券的已實現淨虧損和淨收益在綜合損益表中列報。下表列出了出售可供出售的投資證券的已實現虧損和收益總額。

可供出售的債務證券的已實現虧損

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
出售可供出售的投資證券的已實現收益總額			$	—					$	—
出售可供出售的投資證券的已實現虧損總額			—						(14)
出售可供出售的投資證券的已實現(虧損)淨收益			$	—					$	(14)

下表提供了有關可供出售但有未實現損失的投資證券的信息：

可供出售的債務證券的未實現虧損總額

百萬美元			2024年3月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供出售的投資證券
美國財政部			$	4,516					$	(9)					$	1,929					$	(69)					$	6,445					$	(78)
政府機構			—						—						107						(3)						107						(3)
住房貸款抵押證券			2,976						(28)						3,969						(569)						6,945						(597)
商業抵押貸款支持證券			568						(4)						1,346						(203)						1,914						(207)
公司債券			71						(7)						416						(35)						487						(42)
總計			$	8,131					$	(48)					$	7,767					$	(879)					$	15,898					$	(927)
			2023年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供出售的投資證券
美國財政部			$	955					$	—					$	1,919					$	(80)					$	2,874					$	(80)
政府機構			23						—						94						(3)						117						(3)
住房貸款抵押證券			293						(3)						4,073						(537)						4,366						(540)
商業抵押貸款支持證券			157						(1)						1,386						(196)						1,543						(197)
公司債券			89						(9)						393						(38)						482						(47)
總計			$	1,517					$	(13)					$	7,865					$	(854)					$	9,382					$	(867)

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截至2024年3月31日，已有 504連續12個月以上未實現虧損的可供出售的投資證券，其中430是政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券、政府機構證券還是美國國債，其餘的74是公司債券。BancShares有能力並意圖保留這些證券一段時間，足以收回所有未實現的損失。鑑於美國財政部的信用評級持續較強，以及政府機構和政府贊助實體發行的債務證券長期沒有出現信用損失的歷史，截至2024年3月31日，不需要信用損失撥備。對於公司債券，我們分析了利率相對於購買或收購投資證券時間的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級的變化、拖欠和其他宏觀經濟因素。根據這項分析，我們確定截至2024年3月31日，無需為可供出售的投資證券進行信用損失撥備。

BancShares持有至到期的債務證券組合包括由政府機構和政府支持的實體發行的抵押擔保證券、美國國債、政府機構和政府支持的實體發行的無擔保債券以及超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。鑑於美國財政部、超國家實體和多邊開發銀行的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2024年3月31日持有的債務證券不需要信用損失準備金。有幾個不是截至2024年3月31日或2023年12月31日以非應計狀態持有至到期的債務證券。

總賬面價值為$的投資證券3.902024年3月31日為10億美元，3.77截至2023年12月31日，10億美元被質押作為抵押品，以確保公共資金的存款和某些短期借款，以及法律規定的其他目的。

BancShares持有的某些投資在其他資產中列報，包括FHLB股票和按成本記錄的不容易確定的公允價值的非上市證券，以及對符合條件的經濟適用房項目的投資，所有這些都按比例攤銷法入賬。各結存情況見附註9--其他資產。

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附註4--貸款和租賃

除非另有説明，否則持有的待售貸款不包括在下表中。下表中的租賃包括融資租賃，但不包括運營租賃設備。有關在收購SVBB中收購的貸款的討論，請參閲附註2-業務合併。

按類別劃分的貸款

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
商業廣告
商業性建築			$	4,062					$	3,918
業主自住商業按揭			15,979						15,471
非業主自住商業抵押貸款			15,329						14,995
工商業			30,164						29,794
租契			2,067						2,054
總商業廣告			67,601						66,232
消費者
住宅抵押貸款			22,901						22,776
循環抵押貸款			2,240						2,165
消費類汽車			1,476						1,442
消費者其他			1,306						1,176
總消費額			27,923						27,559
SVB
全球基金銀行業務			26,518						25,553
依賴投資者-早期階段			1,293						1,403
依賴投資者的成長期			2,696						2,897
創新C&I與現金流相關			9,339						9,658
總SVB			39,846						39,511
貸款和租賃總額			$	135,370					$	133,302

如注1-重要會計政策和呈列基礎中所討論的，SVB中報告的某些貸款組合現在已包含在商業和消費品中先前存在的貸款類別中。

於2024年3月31日和2023年12月31日，計入其他資產的貸款的應計應收利息為美元633百萬美元和美元625100萬美元，未計入信貸損失估計數。

所獲得貸款的折扣使用實際利率法計入貸款合同期限內的利息收入。主要與SVBB收購相關的折扣增值收入為美元163百萬美元，包括$35截至2024年3月31日的三個月內，無資金承諾為百萬美元。

下表列示了貸款攤銷成本的選定組成部分，包括收購貸款的未攤銷折扣。

攤餘成本的組成部分

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
遞延費用，包括非PDC貸款的未攤銷成本和未賺取費用			$	(84)					$	(72)
購置貸款未攤銷折讓淨額
非PCD			$	1,755					$	1,860
PCD			149						176
未攤銷貼現淨額共計			$	1,904					$	2,036

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下表提供了2024年3月31日和2023年12月31日按類別劃分的未償貸款和租賃的賬齡。貸款和租賃少於 30逾期天數被認為是當前的，因為各種寬限期允許借款人在到期日之後的規定期限內付款，並繼續遵守相應的協議。

貸款和租賃--拖欠情況

百萬美元			2024年3月31日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						總計 逾期						當前						總計
商業廣告
商業性建築			$	40					$	—					$	—					$	40					$	4,022					$	4,062
業主自住商業按揭			37						13						46						96						15,883						15,979
非業主自住商業抵押貸款			118						34						369						521						14,808						15,329
工商業			191						72						119						382						29,782						30,164
租契			52						13						12						77						1,990						2,067
總商業廣告			438						132						546						1,116						66,485						67,601
消費者
住宅抵押貸款			157						38						82						277						22,624						22,901
循環抵押貸款			14						3						10						27						2,213						2,240
消費類汽車			8						2						2						12						1,464						1,476
消費者其他			5						2						4						11						1,295						1,306
總消費額			184						45						98						327						27,596						27,923
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—						26,518						26,518
依賴投資者-早期階段			30						1						8						39						1,254						1,293
依賴投資者的成長期			8						1						2						11						2,685						2,696
創新C&I與現金流相關			1						—						28						29						9,310						9,339
總SVB			39						2						38						79						39,767						39,846
貸款和租賃總額			$	661					$	179					$	682					$	1,522					$	133,848					$	135,370
			2023年12月31日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						總計 逾期						當前						總計
商業廣告
商業性建築			$	43					$	8					$	2					$	53					$	3,865					$	3,918
業主自住商業按揭			21						10						47						78						15,393						15,471
非業主自住商業抵押貸款			100						188						283						571						14,424						14,995
工商業			177						49						116						342						29,452						29,794
租契			55						15						21						91						1,963						2,054
總商業廣告			396						270						469						1,135						65,097						66,232
消費者
住宅抵押貸款			136						33						73						242						22,534						22,776
循環抵押貸款			15						3						11						29						2,136						2,165
消費類汽車			9						3						2						14						1,428						1,442
消費者其他			8						3						4						15						1,161						1,176
總消費額			168						42						90						300						27,259						27,559
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—						25,553						25,553
依賴投資者-早期階段			10						12						9						31						1,372						1,403
依賴投資者的成長期			5						2						7						14						2,883						2,897
創新C&I與現金流相關			27						3						40						70						9,588						9,658
總SVB			42						17						56						115						39,396						39,511
貸款和租賃總額			$	606					$	329					$	615					$	1,550					$	131,752					$	133,302

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下文列出了2024年3月31日和2023年12月31日按非應計狀態的貸款和租賃以及逾期超過90天且仍應計的貸款和租賃類別列出的攤銷成本。

非應計狀態貸款 (1) (2)

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
			非權責發生制貸款						貸款> 90天及 應計						非權責發生制貸款						貸款> 90天及 應計
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	2					$	1
業主自住商業按揭			65						10						60						8
非業主自住商業抵押貸款			434						124						411						39
工商業			275						9						194						59
租契			30						1						31						7
總商業廣告			805						144						698						114
消費者
住宅抵押貸款			118						11						127						4
循環抵押貸款			21						—						21						—
消費類汽車			5						—						5						—
消費者其他			1						3						1						3
總消費額			145						14						154						7
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			51						—						37						2
依賴投資者的成長期			37						—						37						—
創新C&I與現金流相關			36						—						43						—
總SVB			124						—						117						2
貸款和租賃總額			$	1,074					$	158					$	969					$	123

(1)    貸款轉為非應計項目時沖銷的應計利息為#美元。3截至2024年3月31日的三個月為百萬美元和10截至2023年12月31日止年度，

(2)    沒有相關ALL的非權責發生貸款總額為#美元195截至2024年3月31日，百萬美元1382023年12月31日為100萬人。

其他擁有的房地產（“OREO”）和收回的資產為美元58截至2024年3月31日的百萬美元和62截至2023年12月31日止。

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信用質量指標

貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於所評估的貸款類別的獨特特點，商業貸款、租賃貸款和消費貸款具有不同的信用質量指標。商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的。商業貸款會定期進行評估，對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。截至所列日期的指標是以最近進行的評估為基礎的，其定義如下：

經過-合格評級的資產不屬於不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。

特別提及-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不構成不利分類的依據。

不合標準-借款人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足。被歸類為不合標準的資產通常有一個或多個定義明確的弱點，這會危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。

值得懷疑-被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值很小，不宜作為資產攜帶。這一分類不一定等同於任何回收潛力或殘值，而是不宜推遲全部沖銷，即使部分回收可能在未來受到影響。

未評分- 未分級貸款指因餘額或借款人類型相對較小而未包含在個人信用分級流程中的貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，大多數未分級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天時會自動註銷，與無擔保消費信貸額度相同。

消費貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。隨着借款人變得更加拖欠債務，損失的可能性也就增加了。豁免適用於政府擔保的貸款，因為本金償還由聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部承保，因此無論拖欠情況如何，都保持應計狀態。

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下表概述了按發放年份和風險評級分類的商業貸款和SVB貸款。按發放年份劃分的消費貸款拖欠情況亦如下所示。這些表格反映了貸款的攤銷成本，幷包括PCD貸款。

商業貸款.按類別劃分的風險分類

2024年3月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總計
商業性建築
經過			$	138					$	1,239					$	1,558					$	569					$	212					$	99					$	49					$	4					$	3,868
特別提及			—						—						41						6						60						58						—						—						165
不合標準			4						—						6						4						—						15						—						—						29
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總商業性建築			142						1,239						1,605						579						272						172						49						4						4,062
業主自住商業按揭
經過			819						2,526						2,869						2,842						2,389						3,576						215						29						15,265
特別提及			2						22						16						20						24						110						1						—						195
不合標準			9						10						95						103						64						226						11						1						519
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
業主自用商業抵押貸款共計			830						2,558						2,980						2,965						2,477						3,912						227						30						15,979
非業主自住商業抵押貸款
經過			681						3,111						3,058						2,204						1,825						2,925						63						3						13,870
特別提及			—						12						107						33						66						209						5						—						432
不合標準			1						4						40						27						123						701						—						—						896
值得懷疑			—						—						—						2						20						107						—						2						131
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非業主自用商業抵押貸款共計			682						3,127						3,205						2,266						2,034						3,942						68						5						15,329
工商業
經過			3,847						6,269						4,768						3,202						1,621						2,119						5,749						26						27,601
特別提及			59						79						178						193						32						110						204						—						855
不合標準			35						84						222						141						248						366						338						2						1,436
值得懷疑			—						19						56						19						3						34						8						—						139
未評分			—						—						—						—						—						—						133						—						133
工商業合計			3,941						6,451						5,224						3,555						1,904						2,629						6,432						28						30,164
租契
經過			247						657						446						251						173						98						—						—						1,872
特別提及			2						17						27						18						5						3						—						—						72
不合標準			2						32						29						18						18						12						—						—						111
值得懷疑			—						3						4						3						1						1						—						—						12
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租約合計			251						709						506						290						197						114						—						—						2,067
總商業廣告			$	5,846					$	14,084					$	13,520					$	9,655					$	6,884					$	10,769					$	6,776					$	67					$	67,601

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SVB-按類別劃分的風險分類

2024年3月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總計
全球基金銀行業務
經過			$	341					$	649					$	192					$	30					$	20					$	16					$	25,184					$	66					$	26,498
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						7						8						4						—						1						—						20
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額			341						649						199						38						24						16						25,185						66						26,518
依賴投資者-早期階段
經過			71						361						336						51						2						—						111						4						936
特別提及			—						13						15						1						—						—						—						—						29
不合標準			2						72						119						30						2						—						52						—						277
值得懷疑			—						14						29						4						—						1						3						—						51
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依賴於投資者-早期階段			73						460						499						86						4						1						166						4						1,293
依賴投資者的成長期
經過			235						897						747						129						6						1						202						5						2,222
特別提及			—						15						32						18						—						—						—						—						65
不合標準			1						106						189						57						3						—						17						—						373
值得懷疑			10						—						12						8						—						—						6						—						36
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總投資者依賴型增長階段			246						1,018						980						212						9						1						225						5						2,696
創新C&I與現金流相關
經過			565						2,334						1,931						703						274						78						2,294						—						8,179
特別提及			54						59						72						19						31						—						41						—						276
不合標準			24						50						248						216						97						—						215						—						850
值得懷疑			4						—						—						—						—						7						23						—						34
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總創新C&I與現金流相關			647						2,443						2,251						938						402						85						2,573						—						9,339
總SVB			$	1,307					$	4,570					$	3,929					$	1,274					$	439					$	103					$	28,149					$	75					$	39,846

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消費貸款--按類別劃分的拖欠情況

2024年3月31日
逾期天數：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總計
住宅抵押貸款
當前			$	485					$	3,131					$	5,517					$	5,445					$	3,121					$	4,913					$	12					$	—					$	22,624
30-59天			—						8						22						19						11						97						—						—						157
60-89天			—						1						3						3						1						30						—						—						38
90天或更長時間			—						1						3						3						6						69						—						—						82
住宅按揭總額			485						3,141						5,545						5,470						3,139						5,109						12						—						22,901
循環抵押貸款
當前			—						—						—						—						—						—						2,116						97						2,213
30-59天			—						—						—						—						—						—						11						3						14
60-89天			—						—						—						—						—						—						1						2						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						—						5						5						10
循環抵押貸款總額			—						—						—						—						—						—						2,133						107						2,240
消費類汽車
當前			177						487						387						233						114						66						—						—						1,464
30-59天			—						2						2						2						1						1						—						—						8
60-89天			—						—						1						1						—						—						—						—						2
90天或更長時間			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消費汽車總量			177						490						391						236						115						67						—						—						1,476
消費者其他
當前			62						217						134						47						8						73						754						—						1,295
30-59天			—						1						—						—						—						1						3						—						5
60-89天			—						—						—						—						—						—						2						—						2
90天或更長時間			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消費者總數			62						218						134						47						8						76						761						—						1,306
總消費額			$	724					$	3,849					$	6,070					$	5,753					$	3,262					$	5,252					$	2,906					$	107					$	27,923

 

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下表代表截至2023年12月31日按發起年份劃分的當前信用質量指標：

商業貸款.按類別劃分的風險分類

2023年12月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總計
商業性建築
經過			$	1,062					$	1,615					$	620					$	226					$	63					$	57					$	39					$	4					$	3,686
特別提及			—						10						6						81						47						—						—						—						144
不合標準			—						47						5						31						—						5						—						—						88
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總商業性建築			1,062						1,672						631						338						110						62						39						4						3,918
業主自住商業按揭
經過			2,544						2,859						2,902						2,467						1,666						2,107						193						31						14,769
特別提及			26						19						24						28						43						72						1						—						213
不合標準			7						91						99						61						45						176						10						—						489
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
業主自用商業抵押貸款共計			2,577						2,969						3,025						2,556						1,754						2,355						204						31						15,471
非業主自住商業抵押貸款
經過			3,132						3,150						2,212						1,860						1,148						1,930						80						3						13,515
特別提及			14						45						33						96						171						90						9						—						458
不合標準			2						48						27						127						365						330						—						—						899
值得懷疑			—						—						2						13						67						39						2						—						123
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非業主自用商業抵押貸款共計			3,148						3,243						2,274						2,096						1,751						2,389						91						3						14,995
工商業
經過			8,472						4,858						3,347						1,660						952						1,351						6,818						34						27,492
特別提及			105						134						149						89						69						26						194						—						766
不合標準			92						236						144						217						127						258						264						4						1,342
值得懷疑			2						19						5						—						12						20						13						—						71
未評分			—						—						—						—						—						—						123						—						123
工商業合計			8,671						5,247						3,645						1,966						1,160						1,655						7,412						38						29,794
租契
經過			732						499						290						209						91						35						—						—						1,856
特別提及			18						22						20						7						4						1						—						—						72
不合標準			28						32						21						19						6						8						—						—						114
值得懷疑			3						4						3						1						1						—						—						—						12
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租約合計			781						557						334						236						102						44						—						—						2,054
總商業廣告			$	16,239					$	13,688					$	9,909					$	7,192					$	4,877					$	6,505					$	7,746					$	76					$	66,232

29

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SVB-按類別劃分的風險分類

2023年12月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總計
全球基金銀行業務
經過			$	453					$	202					$	40					$	36					$	14					$	3					$	24,702					$	66					$	25,516
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						7						9						3						—						—						18						—						37
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額			453						209						49						39						14						3						24,720						66						25,553
依賴投資者-早期階段
經過			421						453						85						4						1						—						99						2						1,065
特別提及			8						14						1						—						—						—						—						—						23
不合標準			40						138						51						3						—						—						51						—						283
值得懷疑			12						12						3						—						—						1						4						—						32
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依賴於投資者-早期階段			481						617						140						7						1						1						154						2						1,403
依賴投資者的成長期
經過			1,034						967						217						25						8						2						198						5						2,456
特別提及			6						25						—						—						—						—						—						—						31
不合標準			66						192						83						7						1						—						27						—						376
值得懷疑			—						12						20						—						—						—						2						—						34
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總投資者依賴型增長階段			1,106						1,196						320						32						9						2						227						5						2,897
創新C&I與現金流相關
經過			2,370						2,238						833						293						80						44						2,598						—						8,456
特別提及			99						103						36						66						—						—						92						—						396
不合標準			51						185						254						76						25						—						175						—						766
值得懷疑			—						—						—						—						—						10						30						—						40
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總創新C&I與現金流相關			2,520						2,526						1,123						435						105						54						2,895						—						9,658
總SVB			$	4,560					$	4,548					$	1,632					$	513					$	129					$	60					$	27,996					$	73					$	39,511

30

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消費貸款--按類別劃分的拖欠情況

2023年12月31日
逾期天數：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總計
住宅抵押貸款
當前			$	3,155					$	5,588					$	5,521					$	3,174					$	1,381					$	3,702					$	13					$	—					$	22,534
30-59天			3						16						15						7						10						85						—						—						136
60-89天			1						1						5						4						1						21						—						—						33
90天或更長時間			1						4						2						6						1						59						—						—						73
住宅按揭總額			3,160						5,609						5,543						3,191						1,393						3,867						13						—						22,776
循環抵押貸款
當前			—						—						—						—						—						—						2,056						80						2,136
30-59天			—						—						—						—						—						—						11						4						15
60-89天			—						—						—						—						—						—						1						2						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						—						6						5						11
循環抵押貸款總額			—						—						—						—						—						—						2,074						91						2,165
消費類汽車
當前			525						427						261						131						56						28						—						—						1,428
30-59天			1						3						2						1						1						1						—						—						9
60-89天			1						1						1						—						—						—						—						—						3
90天或更長時間			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消費汽車總量			527						432						265						132						57						29						—						—						1,442
消費者其他
當前			215						170						52						8						5						21						690						—						1,161
30-59天			1						1						—						—						—						—						6						—						8
60-89天			—						—						—						—						—						1						2						—						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消費者總數			216						171						52						8						5						24						700						—						1,176
總消費額			$	3,903					$	6,212					$	5,860					$	3,331					$	1,455					$	3,920					$	2,787					$	91					$	27,559

31

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總沖銷

下表總結了按發起年份和貸款類別劃分的總沖銷年份披露：

截至2024年3月31日的三個月
			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總計
商業廣告
非業主自住商業抵押貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	29					$	—					$	—					$	29
工商業			1						8						8						2						1						2						14						—						36
租契			—						2						4						2						1						1						—						—						10
總商業廣告			1						10						12						4						2						32						14						—						75
消費者
消費類汽車			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消費者其他			—						—						1						—						—						—						4						—						5
總消費額			—						1						2						—						—						—						4						—						7
SVB
依賴投資者-早期階段			—						4						13						6						—						—						1						—						24
依賴投資者的成長期			—						2						4						7						1						—						—						—						14
創新C&I與現金流相關			—						3						—						—						—						—						5						—						8
總SVB			—						9						17						13						1						—						6						—						46
貸款和租賃總額			$	1					$	20					$	31					$	17					$	3					$	32					$	24					$	—					$	128

截至2023年3月31日的三個月
			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換為定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總計
商業廣告
非業主自住商業抵押貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	12					$	—					$	—					$	12
工商業			—						14						9						4						2						1						8						—						38
租契			—						2						1						1						—						—						—						—						4
總商業廣告			—						16						10						5						2						13						8						—						54
消費者
住宅抵押貸款			—						—						—						—						—						2						—						—						2
消費者其他			—						—						—						—						—						—						3						—						3
總消費額			—						—						—						—						—						2						3						—						5
SVB
總SVB			—						—						—						—						—						—						—						—						—
貸款和租賃總額			$	—					$	16					$	10					$	5					$	2					$	15					$	11					$	—					$	59

32

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為遇到經濟困難的借款人修改貸款

作為BancShares持續信用風險管理實踐的一部分，BancShares試圖在必要時與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地符合借款人當前的還款能力。BancShares向遇到財務困難的債務人授予的修改通常採取延期、降低利率、延遲付款、免除本金或其組合的形式。修改是根據內部政策和指南進行的，以符合監管指導。

下表列出了向遇到財務困難的債務人進行的貸款修改的攤銷成本，按貸款修改的類別和類型細分。該表還按此類貸款修改類型提供了相應貸款類別的財務影響。

截至2024年3月31日的三個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						降息						期限延長(1)和降息						期限延長(1)和付款延遲						其它組合						總計						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
商業性建築			$	3					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					0.08		%
業主自住商業按揭			15						—						1						1						9						—						26						0.16
非業主自住商業抵押貸款			38						—						—						—						27						—						65						0.42
工商業			23						—						—						8						—						—						31						0.11
租契			—						—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告			79						—						1						9						36						—						125						0.19
消費者
住宅抵押貸款			6						—						—						2						—						—						8						0.03
循環抵押貸款			1						—						—						1						—						—						2						0.08
消費類汽車			—						—						—						—						—						—						—						—
消費者其他			—						—						—						—						—						—						—						—
總消費額			7						—						—						3						—						—						10						0.03
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—						—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			—						6						—						—						2						—						8						0.63
依賴投資者的成長期			—						24						—						—						10						—						34						1.25
創新C&I與現金流相關			18						—						—						—						7						—						25						0.27
總SVB			18						30						—						—						19						—						67						0.17
貸款和租賃總額			$	104					$	30					$	1					$	12					$	55					$	—					$	202					0.15		%

(1)延長期限包括將氣球本金付款推遲到較晚日期或延長貸款攤銷期限的修改。

截至2023年3月31日的三個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						降息						期限延長(1)和降息						其它組合(2)						總計						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1					0.02		%
業主自住商業按揭			10						—						—						—						—						10						0.06
非業主自住商業抵押貸款			53						—						—						—						—						53						0.51
工商業			12						—						—						6						3						21						0.09
總商業廣告			76						—						—						6						3						85						0.16
消費者
住宅抵押貸款			1						—						—						—						—						1						0.01
總消費額			1						—						—						—						—						1						0.01
SVB
依賴投資者的成長期			6						—						—						—						—						6						0.14
總SVB			6						—						—						—						—						6						0.01
貸款和租賃總額			$	83					$	—					$	—					$	6					$	3					$	92					0.07		%

(1)延長期限包括將氣球本金付款推遲到較晚日期或延長貸款攤銷期限的修改。

(2)包括$3數百萬筆C & I貸款進行了延期和延遲付款的修改。

33

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截至2024年3月31日的三個月內進行的貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			22						2.49		%				—						$	—
業主自住商業按揭			23						0.79						20						—
非業主自住商業抵押貸款			27						—						48						—
工商業			9						1.39						4						—
租契			—						—						—						—
總商業廣告			21						1.31						41						—
消費者
住宅抵押貸款			52						1.52						—						—
循環抵押貸款			59						4.15						—						—
消費類汽車			30						0.26						—						—
消費者其他			49						9.19						—						—
總消費額			53						2.41						—						—
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			6						—						7						—
依賴投資者的成長期			19						—						10						—
創新C&I與現金流相關			12						—						6						—
總SVB			14						—						9						—
貸款和租賃總額			21						1.52		%				22						$	—

截至2023年3月31日的三個月內進行的貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			9						—		%				—						$	—
業主自住商業按揭			12						3.85						—						—
非業主自住商業抵押貸款			3						—						—						—
工商業			6						1.17						8						—
租契			—						—						—						—
總商業廣告			5						1.29						8						—
消費者
住宅抵押貸款			29						—						—						—
循環抵押貸款			60						0.39						—						—
消費類汽車			—						—						—						—
消費者其他			—						9.72						—						—
總消費額			31						2.51						—						—
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			—						—						—						—
依賴投資者的成長期			6						—						—						—
創新C&I與現金流相關			—						—						—						—
總SVB			6						—						—						—
貸款和租賃總額			5						1.31		%				8						$	—

經歷財務困難的借款人通常在貸款修改發生之前在我們的信用風險管理過程中被識別出來。對借款人是否遇到財務困難的評估在修改之日重新評估或執行。由於用於估計全額貸款的計量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在全額貸款中，因此在修改時通常不會記錄對全額貸款的變化。在BancShares確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。

截至2024年3月31日，有美元84 截至2024年3月31日的十二個月內，有數百萬筆貸款被修改，這些貸款在修改後違約。

34

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下表列出了向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本和績效，這些借款人的貸款條款在引用期間進行了修改。拖欠期限取決於預定付款合同逾期的天數。

修改後的貸款支付狀態（截至2024年3月31日的十二個月）

百萬美元			當前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						總計
商業廣告
商業性建築			$	4					$	—					$	—					$	—					$	4
業主自住商業按揭			26						2						—						1						29
非業主自住商業抵押貸款			314						39						—						—						353
工商業			107						5						2						1						115
總商業廣告			451						46						2						2						501
消費者
住宅抵押貸款			15						1						—						1						17
循環抵押貸款			4						—						—						—						4
總消費額			19						1						—						1						21
SVB
依賴投資者-早期階段			22						2						—						3						27
依賴投資者的成長期			63						—						—						—						63
創新C&I與現金流相關			56						—						—						28						84
總SVB			141						2						—						31						174
貸款和租賃總額			$	611					$	49					$	2					$	34					$	696

修改後的貸款支付狀態（截至2023年3月31日的三個月）

百萬美元			當前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						總計
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	—					$	—					$	1
業主自住商業按揭			10						—						—						—						10
非業主自住商業抵押貸款			53						—						—						—						53
工商業			21						—						—						—						21
總商業廣告			85						—						—						—						85
消費者
住宅抵押貸款			1						—						—						—						1
總消費額			1						—						—						—						1
SVB			—						—						—						—						—
依賴投資者的成長期			6						—						—						—						6
總SVB			6						—						—						—						6
貸款和租賃總額			$	92					$	—					$	—					$	—					$	92

截至2024年3月31日，有美元25截至2024年3月31日的三個月內，承諾向遇到財務困難的債務人提供額外資金，貸款條款進行了修改。截至2023年12月31日，有美元13截至2023年12月31日止年度，向遇到財務困難的債務人提供額外資金的承諾，貸款條款已修改.

35

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質押貸款

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日通過亞特蘭大聯邦儲備銀行、美聯儲理事會（“FRB”）和FDIC作為借款能力抵押品的貸款的信息。

質押貸款

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
亞特蘭大聯邦住房金融局
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值			$	15,882					$	15,072
減：預付款			—						—
減價：信用證			1,450						1,450
可用借款能力			$	14,432					$	13,622
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	26,431					$	25,370
FRB
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值			$	5,514					$	5,115
減：預付款			—						—
可用借款能力			$	5,514					$	5,115
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	6,671					$	6,273
FDIC
質押貸款的可貸出抵押品價值			$	48,921					$	51,179
減：預付款			—						—
減價：購房款票據			36,072						36,072
可用借款能力			$	12,849					$	15,107
質押貸款(合同餘額)			$	48,921					$	51,179

作為FHLB的成員，FCB可以根據對其信譽、財務狀況表、抵押品的規模和資格的評估獲得融資。FCB可以在任何時候授予擔保權益，出售，轉讓或以其他方式處置用作抵押品的任何資產，前提是FCB在該處置後立即遵守抵押品維持要求。

根據與裏士滿聯邦儲備委員會的借款安排，BancShares可以在有擔保的基礎上使用聯邦儲備委員會貼現窗口。有 不是截至2024年3月31日或2023年12月31日的FRB貼現窗口的未償還借款。

就SVBB收購而言，FCB與FDIC訂立融資協議，包括 五年制購買金額約為美元的票據36.07 10億美元，以及預付貸款協議，提供截至2025年3月27日的總預付款，70 億請參閲附註2-業務合併，以進一步討論這些協議和相關的抵押品要求和使用限制。

36

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注5 -貸款和租賃損失準備金

總負債在綜合資產負債表中作為一個單獨的項目報告，而表外信貸風險準備金則包括在其他負債中，載於附註13-其他負債。與(I)貸款及租賃(Ii)表外信貸風險及(Iii)可供出售的投資證券有關的信貸損失撥備或利益於綜合收益表中作為信貸損失準備金或利益列報。

於收購SVBB時購入的個人入賬貸款及租賃的初步全息貸款(“初始個人入賬全額貸款”)是透過個人入賬總額設立的，信貸損失撥備並無相應增加。

在收購SVBB時收購的非PCD貸款和租賃的初始ALL是通過相應增加信貸損失準備金(“第二天貸款和租賃損失準備金”)建立的。

在收購SVBB時取得的表外信貸敞口初始準備金是通過相應增加表外信貸敞口準備金(“表外信貸敞口第二天準備金”)而建立的。

關於在企業合併中獲得的貸款和表外信貸風險的會計政策將在附註1-重要會計政策和2023年Form 10-K綜合財務報表附註中的列報基礎中進一步討論。

貸款和租賃的全部生活費用活動彙總於下表。

貸款和租賃損失準備

百萬美元			截至2024年3月31日的三個月																								截至2023年3月31日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總計						商業廣告						消費者						SVB						總計
期初餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747					$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			—						—						—						—						10						3						187						200
第二天貸款和租賃損失準備金			—						—						—						—						50						32						380						462
貸款和租賃損失準備金(利益)			59						(6)						40						93						57						14						—						71
貸款和租賃損失準備金(收益)總額			59						(6)						40						93						107						46						380						533
沖銷			(75)						(7)						(46)						(128)						(54)						(8)						—						(62)
復甦			10						2						13						25						8						4						—						12
期末餘額			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737					$	860					$	178					$	567					$	1,605

下表列出了信貸損失準備金的構成部分：

信貸損失準備

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
第二天貸款和租賃損失準備金			$	—					$	462
貸款和租賃損失準備金			93						71
貸款和租賃損失準備金總額			93						533
第二天表外信貸風險撥備			—						254
受益於表外信貸風險			(29)						(8)
表外信用風險（福利）撥備總額			(29)						246
可供出售投資證券信用損失撥備			—						4
信貸損失準備金			$	64					$	783

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附註6-租約

承租人

銀行股份租賃主要包括行政辦公室和銀行所在地。我們幾乎所有的租賃負債都與經營租賃安排下的美國房地產租賃有關。我們的房地產租約的剩餘租期最高可達33年我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇權，而我們的經營租賃具有續期條款， 1至25年當合理確定將行使購股權時，購股權將計入租賃期。

下表呈列補充資產負債表信息以及剩餘加權平均租賃期限和貼現率：

補充租賃信息

百萬美元			分類						2024年3月31日						2023年12月31日
租賃資產：
經營租賃ROU資產			其他資產						$	355					$	354
融資租賃			房舍和設備						8						9
租賃資產總額									$	363					$	363
租賃負債：
經營租約			其他負債						$	397					$	396
融資租賃			其他借款						8						9
租賃總負債									$	405					$	405
加權平均剩餘租賃期限：
經營租約									7.9年份						8.1年份
融資租賃									15.7年份						15.4年份
加權平均貼現率：
經營租約									2.76		%				2.70		%
融資租賃									3.55						3.52

截至2024年3月31日， 並無尚未開始的租約會對BancShares的綜合財務報表產生重大影響。

下表列出了租賃成本的組成部分：

淨租賃成本的構成

百萬美元									截至3月31日的三個月，
			分類						2024						2023
經營租賃成本			入住費						$	18					$	13
融資租賃ROU資產攤銷			設備費用						1						—
可變租賃成本(1)			入住費						9						4
轉租收入			入住費						(1)						(1)
淨租賃成本(1)									$	27					$	16

(1) 包括短期租賃成本，這並不顯著。

經營租賃成本在租賃期內按直線法確認為單一租賃成本。

對於融資租賃，使用權（“ROU”）資產在租賃期內直線攤銷，作為設備費用，租賃負債的利息單獨確認;但是，租賃負債的利息低於美元1 每年百萬美元，因此未在上表中列出。

可變租賃成本包括公共區域維護、物業税、水電費以及在發生費用期間確認的與租賃物業相關的其他運營費用。我們的某些租賃協議還包括根據通脹定期調整的租金支付。雖然租賃負債不會因為這些變化而重新計量，但這些調整被視為可變租賃成本，並在發生費用的期間確認。

轉租收入來自租賃BancShares根據經營租賃不再使用的多餘建築空間，經營租賃的剩餘租賃條款最高可達13好幾年了。

38

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下表列出了與租賃相關的補充現金流信息：

補充現金流信息

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流			$	18					$	13
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產			17						4

出租人

BancShares根據經營租賃和融資租賃安排將設備租賃給商業最終用户。運營租賃設備中的大部分是壽命長的鐵路設備，這些設備通常在其壽命內被租賃幾次。我們還以經營租賃和融資租賃的形式租賃技術和辦公設備，以及大大小小的工業、醫療和運輸設備。

下表列出了與BancShares的經營和融資租賃有關的租賃收入：

租賃收入

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
租賃收入--經營租賃			$	237					$	214
可變租賃收入--經營租賃(1)			18						19
經營租賃的租金收入			255						233
利息收入-銷售類型和直接融資租賃			43						41
包括在其他非利息收入中的可變租賃收入(2)			16						15
利息收入-槓桿租賃			1						5
租賃總收入			$	315					$	294

(1)     主要包括按日計算的有軌電車運營租賃租金收入，按時間或里程計算。

(2) 包括與租賃設備保險相關的收入和應收客户的租賃設備財產税報銷。

注7 -抵押品和核心存款無形

商譽

BancShares的商譽為$3462024年3月31日和2023年12月31日為百萬。有 不是截至2024年3月31日或2023年3月31日止三個月內的善意損失。

核心存款無形資產

核心存款無形資產指所收購的核心存款和其他客户關係的估計公允價值。核心存款無形資產正在其估計使用壽命內攤銷。 下表總結了截至2024年3月31日的三個月內核心存款無形資產的活動：

核心存款無形資產

百萬美元			2024
1月1日累計攤銷淨額			$	312
減：本期攤銷			17
3月31日餘額，扣除累計攤銷			$	295

下表總結了2024年3月31日和2023年12月31日核心存款無形資產的累計攤銷餘額：

核心存款無形累計攤銷

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
總餘額			$	501					$	501
減去：累計攤銷			206						189
累計攤銷淨額			$	295					$	312

39

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下表總結了截至2024年3月31日後續期間核心存款無形資產的預期攤銷費用：

核心存款無形預期攤銷

百萬美元
剩下的2024			$	46
2025			54
2026			46
2027			39
2028			34
2029			30
此後			46
累計攤銷淨額			$	295

注8 -可變利益實體

請參閲註釋1-重要會計政策和呈列基礎 有關VIE會計的更多信息。

合併後的VIE

2024年3月31日和2023年12月31日，有 不是合併後的VIE。

未整合的VIE

未合併的VIE包括有限合夥權益和合資企業，其中BancShares的參與僅限於投資者利益，並且BancShares無權指導VIE的活動，這些活動最大程度地影響VIE的經濟業績或吸收虧損的義務，或獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。

下表彙總了合併資產負債表中與未合併的VIE相關的資產和負債。該表還列出了我們對虧損的最大風險敞口，包括未償還賬面基礎和未來投資的無資金承諾，並代表了在假設情況下可能發生的損失，即銀行股份的權益和任何相關抵押品的價值降至零，並假設沒有恢復。BancShares認為，在這種假設情況下，這種可能性微乎其微；因此，這種披露並不是預期虧損的跡象。

未合併的VIE賬面價值

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
經濟適用房税收抵免投資			$	1,942					$	1,887
其他税收抵免股權投資			3						3
税收抵免股權投資總額			$	1,945					$	1,890
其他未合併投資			154						162
總資產(最大損失敞口)(1)			$	2,099					$	2,052
對税收抵免投資承諾的負債(2)			$	982					$	947

(1)包括在其他資產中。

(2)    代表承諾投資於符合條件的經濟適用房投資和其他有資格享受社區再投資税收抵免的投資。這些承付款可按需支付，並計入其他負債。

BancShares對合格的經濟適用房項目的投資主要是為了滿足1977年《社區再投資法案》(CRA)的要求並獲得税收抵免。這些投資使用PAM進行會計處理，並以營業虧損減税和税收抵免的形式向投資者提供税收優惠。在PAM制度下，投資的初始成本按收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷，淨投資業績在損益表中確認為所得税支出的組成部分。

40

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下表彙總了我們的經濟適用房税收抵免投資的攤銷情況，以及在所得税支出中確認的相關税收抵免和其他税收優惠。

在所得税費用中確認的税收抵免投資

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
經濟適用房税收抵免投資攤銷 (1)			$	59					$	18
經濟適用房税收抵免投資的税收抵免			(57)						(15)
經濟適用房税收抵免投資的其他税收優惠			(11)						—
經濟適用住房税收抵免投資的淨所得税（福利）費用 (2) (3)			$	(9)					$	3

(1)在合併現金流量表中，該攤銷計入折舊、攤銷和增值淨額，作為將淨利潤與經營活動提供（使用）的淨現金進行調節的調整。

(2)在合併現金流量表中，淨税收費用影響計入經營活動現金流量的淨收益中。應付所得税的變化在其他負債的淨變化中報告，作為將淨收入與經營活動提供（使用）的淨現金進行調節的調整。

(3)在合併利潤表中，這包括在所得税費用（福利）中。

注9 -其他資產

下表包括其他資產的組成部分。

其他資產

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
經濟適用房税收抵免和其他未合併投資(1)			$	2,099					$	2,052
應計應收利息			914						832
衍生金融工具的公允價值			659						640
養老金資產			480						474
經營性租賃使用權資產，淨額			355						354
應收所得税			103						209
交易對手應收賬款			79						114
銀行擁有的人壽保險			106						105
非流通股權證券			107						103
擁有的其他房地產			56						58
抵押貸款償還權			25						25
聯邦住房貸款銀行股票			20						20
其他			828						871
其他資產總額			$	5,831					$	5,857

(1)    有關更多信息，請參閲註釋8-可變利益實體。

注10 -存款

下表提供了存款類型的詳細信息。

礦牀類型

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
無息需求			$	39,276					$	39,799
帶着興趣查看			24,244						23,754
貨幣市場			31,393						30,611
儲蓄			37,688						35,258
時間			17,008						16,432
總存款			$	149,609					$	145,854

41

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於2024年3月31日，定期存款的預定到期日期為：

存款到期日

百萬美元
截至3月31日的12個月，
2025			$	15,831
2026			1,065
2027			66
2028			28
2029			18
此後			—
定期存款總額			$	17,008

面額為250,000美元或以上的定期存款為4.3510億美元4.162024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。

註釋11 -借款

短期借款

根據回購協議出售的證券

BancShares持有$395百萬美元和美元4852024年3月31日和2023年12月31日，根據回購協議出售的證券分別為百萬美元，這些證券具有隔夜合同到期日，並由政府機構證券抵押。

BancShares利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足商業客户的抵押需求，並確保批發融資需求。回購協議是指BancShares提出以商定的購買價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益的交易，並要求BancShares按照商定的日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議按與交易有關的收到的現金金額記錄，並反映為根據客户回購協議出售的證券。

BancShares持續監測抵押品水平，並保存具體描述適用證券和交易對手在該證券中的零星權益的每筆交易的記錄，並根據管理證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為根據標的投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作為抵押品的投資證券的賬面價值為487百萬美元和美元5022024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。

42

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長期借款

2024年3月31日和2023年12月31日的長期借款包括：

長期借款

百萬美元			成熟性						2024年3月31日						2023年12月31日
母公司：
下屬：
固定到浮動的次級票據在3.375%			2030年3月						$	350					$	350
初級次級債券（FCB/SC Capital Trust II）(1)			2034年6月						—						20
子公司：
前輩：
高級無擔保固定利率至浮動利率票據，利率為2.969%			2025年9月						315						316
固定優先無擔保票據在6.00%			2036年4月						51						51
下屬：
將附屬票據固定在6.125%			2028年3月						400						404
固定對固定的附屬票據位於4.125%			2029年11月						100						100
初級次級債券（SCB Capital Trust I）(1)			2034年4月						—						10
安全：
致FDIC的購入款項票據固定在3.50% (2)			2028年3月						36,072						36,072
資本租賃義務			到期日至2057年5月						8						9
未攤銷採購會計調整									(151)						(163)
長期借款總額									$	37,145					$	37,169

(1)    借款於2024年第一季度被收回，導致1美元2 截至2024年3月31日的三個月內，因債務消除而損失百萬美元。

(2)與SVBB收購相關發行，並由抵押品擔保。請參閲注2-業務合併和注4-貸款和租賃。

質押資產

有關為保證借款而質押的貸款的信息，請參閲附註4--貸款和租賃中的質押貸款部分。

注12 -衍生金融工具

我們被指定為對衝工具的衍生品包括利率掉期，我們用來管理合並資產負債表中某些固定利率借款和存款的利率風險。

我們沒有被指定為對衝工具的衍生品主要包括利率和外匯合約，我們的客户利用這些合約來管理他們的風險管理需求。我們通常通過與第三方交易商簽訂抵銷或“背靠背”利率和外匯合約來管理對這些客户衍生品的敞口。

通過某些中央對手清算所清算的衍生工具按市場結算並報告，扣除抵押品頭寸。

43

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下表列出了衍生金融工具的名義金額和公允價值：

衍生金融工具的名義金額和公允價值

百萬美元			2024年3月31日																		2023年12月31日
			名義金額						資產公允價值						負債公允價值						名義金額						資產公允價值						負債公允價值
被指定為套期保值工具的衍生品(合格套期保值)
利率合約.公允價值套期保值(1) (4)			$	1,149					$	—					$	—					$	815					$	—					$	—
未被指定為套期保值工具的衍生品(非合格套期保值)
利率合約(1) (4)			$	25,623					$	573					$	(590)					$	24,548					$	530					$	(518)
外匯合約 (2)			8,630						78						(63)						9,142						104						(117)
其他合同(3)			1,145						8						(1)						983						6						(1)
未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	35,398					$	659					$	(654)					$	34,673					$	640					$	(636)
綜合資產負債表所列衍生工具公允價值總額									$	659					$	(654)											$	640					$	(636)
減：合併資產負債表中抵消的毛額									—						—												—						—
綜合資產負債表中在其他資產和其他負債中列報的淨額									659						(654)												640						(636)
減：受主淨結算協議約束的金額 (5)									(61)						61												(97)						97
減：根據主淨結算協議質押（收到）的現金抵押品 (6)									(534)						8												(405)						39
衍生公允價值淨值合計									$	64					$	(585)											$	138					$	(500)

(1)    公允價值餘額包括應計利息。

(2)    外匯合約不包括外匯現貨合約。這些合同的名義金額和公允價值淨值為#美元。324百萬美元和美元1分別為2024年3月31日和2024年3月31日的179百萬美元和美元0截至2023年12月31日，分別為100萬美元。

(3)    其他未被指定為對衝工具的衍生品合約包括風險分擔協議和權證。

(4)    BancShares將芝加哥商品交易所和LCH Clearnet清算的掉期合約視為“以市價結算”。因此，差異保證金支付的特徵是結算衍生產品風險，差異保證金餘額與相應的衍生產品按市價計價餘額進行淨額結算。已確認資產和負債總額減少#美元。83百萬美元和美元26截至2024年3月31日，分別為百萬美元，其中包括美元0百萬美元和美元0分別與合格對衝有關的百萬美元。已確認資產和負債總額下降美元66百萬美元和美元37截至2023年12月31日，分別為百萬美元，其中包括美元4百萬美元和美元0百萬分別與合格對衝有關。

(5)    BancShares的衍生工具交易受國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)協議規管，該協議容許在交易雙方其中一方破產或違約的情況下，淨結算若干款項，以及抵銷與指定交易對手的所有合約。BancShares認為其ISDA協議符合就上述披露而言的主要淨額結算安排或類似協議的定義。

(6)    結合上述ISDA協議，BancShares已與其交易對手訂立抵押品安排，規定根據未清償衍生工具合約的市場估值變動交換現金。此類抵押品可用於在交易對手之一違約時結清淨餘額。質押或收到的抵押品分別計入其他資產或存款。

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限定限制語

下表代表公允價值對衝對綜合收益表的影響：

合格限制語的收益(損失)

百萬美元									截至3月31日的三個月，
			已確認的金額						2024						2023
在衍生品上得到認可			利息支出--借款						$	(5)					$	—
在套期保值項目上確認			利息支出--借款						5						—
合格套期保值總額-損益表影響									$	—					$	—

下表列出了被對衝項目的公允價值對衝相關的累計對衝調整：

百萬美元									計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整
			套期保值物品的賬面價值						當前指定的						不再指定
2024年3月31日
長期借款			$	871					$	—					$	—
定期存款-經紀			$	334					$	—					$	—
2023年12月31日
長期借款			$	879					$	5					$	—

不合格的限制語

下表列出了在合併損益表上確認的非合格套期保值收益：

非合格套期保值交易的收益(虧損)

百萬美元									截至3月31日的三個月，
			已確認的金額						2024						2023
利率合約			其他非利息收入						$	8					$	21
外幣遠期合約			其他非利息收入						12						(2)
其他合同			其他非利息收入						(1)						—
非合格套期保值總額-損益表影響									$	19					$	19

有關衍生品的更多信息，請參閲註釋14-公允價值。

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注13 -其他負債

下表包括其他負債的組成部分：

其他負債

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
遞延税金(1)			$	3,545					$	3,579
為税收抵免投資提供資金的承諾			982						947
獎勵計劃負債			283						676
衍生金融工具的公允價值			654						636
應計費用和應付帳款			549						351
租賃負債			397						396
表外信貸風險準備金			287						316
應計應付利息			141						137
其他			849						868
其他負債總額			$	7,687					$	7,906

(1)主要包括與SVBB收購相關的遞延税。請參閲注2-業務合併。

注14 -公平價值

公允價值層次結構

銀行股份按公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。GAAP還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個級別。

資產和負債按照公允價值三個層次按公允價值入賬。這些水平是根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性來確定的。資產或負債的公允價值層次結構內的水平以對公允價值計量重要的最低投入水平為基礎，第一級投入被視為最高水平，第三級投入被視為最低水平。以下是每個輸入級別的簡要説明：

•第1級投入是指相同資產和負債在活躍市場上的報價。

•第2級投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及資產或負債可見報價及經市場證實的投入以外的投入。

•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。

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資產和負債按公允價值--經常性基礎計量

百萬美元			2024年3月31日
			總計						1級						2級						3級
資產
可供出售的投資證券
美國財政部			$	11,836					$	—					$	11,836					$	—
政府機構			107						—						107						—
住房貸款抵押證券			10,110						—						10,110						—
商業抵押貸款支持證券			2,361						—						2,361						—
公司債券			487						—						326						161
市政債券			14						—						14						—
可供出售的投資證券總額			$	24,915					$	—					$	24,754					$	161
有價證券			79						32						47						—
持有待售貸款			50						—						50						—
衍生資產(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	573					$	—					$	572					$	1
外匯合約--非合格套期保值			78						—						78						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			8						—						—						8
不符合條件的對衝資產總額			$	659					$	—					$	650					$	9
衍生工具資產總額			$	659					$	—					$	650					$	9
負債
衍生負債(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	590					$	—					$	590					$	—
外匯合約--非合格套期保值			63						—						63						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合條件的對衝負債總額			$	654					$	—					$	653					$	1
衍生負債總額			$	654					$	—					$	653					$	1
			2023年12月31日
			總計						1級						2級						3級
資產
可供出售的投資證券
美國財政部			$	10,508					$	—					$	10,508					$	—
政府機構			117						—						117						—
住房貸款抵押證券			6,686						—						6,686						—
商業抵押貸款支持證券			2,131						—						2,131						—
公司債券			482						—						325						157
市政債券			12						—						12						—
可供出售的投資證券總額			$	19,936					$	—					$	19,779					$	157
有價證券			84						36						48						—
持有待售貸款			38						—						38						—
衍生資產(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	530					$	—					$	529					$	1
外匯合約--非合格套期保值			104						—						104						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			6						—						—						6
不符合條件的對衝資產總額			$	640					$	—					$	633					$	7
衍生工具資產總額			$	640					$	—					$	633					$	7
負債
衍生負債(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	518					$	—					$	518					$	—
外匯合約--非合格套期保值			117						—						117						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合條件的對衝負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1
衍生負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1

(1)     衍生公允價值包括應計利息。

47

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用於估計按公允價值經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：

可供出售的投資證券。美國國債、政府機構、抵押貸款支持證券、市政債券和部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。為了瞭解所使用的流程和方法，管理層審查來自第三方定價服務的通信。管理層還執行價格差異分析過程，以證實價格的合理性。這家第三方提供商基於具有交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將利用定價模型，該模型使用各種輸入，如基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、根據需要的出價和要約。這些證券通常被歸類為第二級。持有的剩餘公司債券通常根據經紀自營商使用不可直接觀察到的投入的指示性報價按公允價值計量。這些證券被歸類為3級。

有價證券。股權證券按可見收盤價按公允價值計量。估值還通過檢查每種證券的交易量來考慮市場活動的數量。如果股權證券在活躍的市場交易，則被歸類為一級，如果可觀察到的收盤價來自不太活躍的市場，則被歸類為二級。

持有待售的貸款。某些用於銷售給投資者的住宅房地產貸款以同類貸款的市場報價為基礎，按公允價值列賬。因此，用於計算持有待售住宅房地產貸款的公允價值的投入被視為第二級投入。

衍生資產和負債。衍生品的估值使用根據衍生品類型納入輸入的模型。除了使用第三級輸入數據估計的股權證和信用衍生品的公允價值外，大多數衍生工具使用第二級輸入數據進行估值，該輸入數據基於類似資產和負債的觀察定價以及基於模型的估值技術（所有重大假設均可在市場上觀察到）。有關名義金額和公允價值，請參閲註釋12-衍生金融工具。

下表彙總了與BancShares的3級金融資產和負債類別有關的重大不可觀察投入的信息，這些投入是在經常性基礎上計量的：

關於第3級公允價值計量的定量信息--經常性基礎

百萬美元

金融工具

估計數 公允價值

估值 技術

無法觀察到的重要輸入

2024年3月31日

資產

公司債券

$

161

經紀人提供的指示性報價

多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。

利率和其他衍生工具--不合格的對衝

$

9

內部估價模型

多種因素，包括但不限於，私人公司估值、非流動性折扣和工具的估計壽命。

負債

利率和其他衍生工具--不合格的對衝

$

1

內部估價模型

不是實質性的

2023年12月31日

資產

公司債券

$

157

經紀人提供的指示性報價

多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。

利率和其他衍生工具--不合格的對衝

$

7

內部估價模型

多種因素，包括但不限於，私人公司估值、非流動性折扣和工具的估計壽命。

負債

利率和其他衍生工具--不合格的對衝

$

1

內部估價模型

不是實質性的

48

---

下表彙總了所有資產和負債的估計公允價值變動情況，這些資產和負債按估計公允價值經常性地使用重大不可觀察的投入計量(第三級)：

第三級金融資產和負債估計公允價值變動--經常性基礎

百萬美元			截至2024年3月31日的三個月																		截至2023年3月31日的三個月
			公司債券						其他衍生資產--不符合資格						其他衍生負債--非限定負債						公司債券						其他衍生資產--不符合資格						其他衍生負債--非限定負債
期初餘額			$	157					$	7					$	1					$	174					$	—					$	—
購買			—						3						—						—						—						—
計入收益的公允價值變動			—						—						—						—						1						—
計入全面收益的公允價值變動			4						—						—						(5)						—						—
轉接來話			—						—						—						—						—						1
轉出			—						—						—						—						—						—
成熟度與定居			—						(1)						—						(9)						—						—
期末餘額			$	161					$	9					$	1					$	160					$	1					$	1

公允價值期權

下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的待售住宅抵押貸款的公允價值總額與UPB之間的差異：

公允價值總額與UPB-住宅抵押貸款

百萬美元			2024年3月31日
			公允價值						未付本金餘額						差異化
為出售而持有的原始貸款			$	50					$	49					$	1
			2023年12月31日
			公允價值						未付本金餘額						差異化
為出售而持有的原始貸款			$	38					$	37					$	1

BancShares已選擇出售的住宅抵押貸款的公允價值選擇權。這一選擇減少了合併利潤表中的某些時間差異，並更好地與從業務角度對投資組合的管理保持一致。截至2024年和2023年3月31日止三個月，作為抵押貸款收入組成部分記錄的公允價值變化微不足道。持作出售貸款所賺取的利息記錄在綜合利潤表的貸款和租賃利息收入中。

不是截至2024年3月31日或2023年12月31日，持作出售的原始貸款已逾期90天或以上或處於非應計狀態。

非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產

某些資產或負債須在初始確認後按非經常性基準按估計公允價值計量。一般來説，這些調整是成本或市場價值（“LOCOM”）或其他減損會計的較低結果。 下表顯示按估計公允價值在非經常性基礎上計量的資產的賬面價值，這些資產的損益已在各期間入賬。損益反映的是各個期間的記錄金額，無論資產在期末是否仍然持有。

49

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按公允價值計量的資產-非經常性基礎

百萬美元			公允價值計量
			總計						1級						2級						3級						總收益(虧損)
2024年3月31日
持有待售資產--貸款			$	11					$	—					$	—					$	11					$	(4)
貸款--抵押品依賴貸款			157						—						—						157						(30)
擁有的其他房地產			36						—						—						36						3
總計			$	204					$	—					$	—					$	204					$	(31)
2023年12月31日
持有待售資產--貸款			$	12					$	—					$	—					$	12					$	(4)
貸款--抵押品依賴貸款			265						—						—						265						(131)
擁有的其他房地產			16						—						—						16						4
總計			$	293					$	—					$	—					$	293					$	(131)

某些其他資產會非經常性地調整為其公允價值，包括某些貸款、奧利奧和聲譽，定期進行減損測試。大多數為投資、存款和借款而持有的貸款不按公允價值報告。

用於估計按公允價值非經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：

持有待售資產--貸款。為投資而持有的貸款隨後轉移到持有以供出售的貸款在倫敦金屬交易所進行。如果可用，轉讓貸款的公允價值是基於被轉讓的個人貸款的購買承諾的報價，並被視為第一級投入。第二級資產的公允價值主要是根據最近類似資產交易的價格估計的。對於持有以供出售的其他貸款，第三級資產的公允價值主要根據收益法使用基於第三級投入(包括貼現率或承諾交易價格)的貼現現金流模型計量。

貸款--抵押品依賴貸款。按公允價值在非經常性基礎上衡量的3級貸款的總體包括單獨評估的抵押品依賴貸款。抵押品價值是使用基於估計銷售成本貼現的標的財產的評估或其他第三方價值估計，以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素進行調整來確定的。

擁有的其他房地產。奧利奧是在倫敦金屬交易所出售的。奧利奧資產估值是通過使用對主題財產的評估或其他第三方價值估計來確定的，並有折扣，通常在6%和10%，適用於估計銷售成本和其他可能影響房產可銷售性的外部因素。於2024年3月31日和2023年12月31日，應用的加權平均折扣為 8.24%和8.59%。通過與經紀商的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人的每月審查，監測預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或主題物業有任何重大變化，估值將進行調整或要求進行新的評估，以確保報告的價值反映最新信息。

50

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金融工具公允價值

下表列出了金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括租賃和某些不需要披露這些信息的其他資產和負債。

金融資產和負債的賬面價值和公允價值

百萬美元			2024年3月31日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總計
金融資產
現金和銀行到期款項			$	698					$	698					$	—					$	—					$	698
銀行的生息存款			30,792						30,792						—						—						30,792
根據轉售協議購買的證券			394						—						394						—						394
有價證券投資			79						32						47						—						79
可供出售的投資證券			24,915						—						24,754						161						24,915
持有至到期的投資證券			10,050						—						8,479						—						8,479
持有待售貸款			83						—						50						34						84
淨貸款			131,613						—						1,507						127,057						128,564
應計應收利息			914						—						914						—						914
聯邦住房貸款銀行股票			20						—						20						—						20
抵押貸款償還權			25						—						—						44						44
衍生資產--有資格的對衝			—						—						—						—						—
衍生資產--非合格套期保值			659						—						650						9						659
金融負債
無指定到期日的存款			132,601						—						132,601						—						132,601
定期存款			17,008						—						17,013						—						17,013
保理客户的信貸餘額			1,152						—						—						1,152						1,152
根據客户回購協議出售的證券			395						—						395						—						395
長期借款			37,137						—						36,421						—						36,421
應計應付利息			141						—						141						—						141
衍生品負債--合格對衝			—						—						—						—						—
衍生負債--非合格套期保值			654						—						653						1						654
			2023年12月31日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總計
金融資產
現金和銀行到期款項			$	908					$	908					$	—					$	—					$	908
銀行的生息存款			33,609						33,609						—						—						33,609
根據轉售協議購買的證券			473						—						473						—						473
有價證券投資			84						36						48						—						84
可供出售的投資證券			19,936						—						19,779						157						19,936
持有至到期的投資證券			9,979						—						8,503						—						8,503
持有待售貸款			73						—						38						35						73
淨貸款			129,545						—						1,479						125,217						126,696
應計應收利息			832						—						832						—						832
聯邦住房貸款銀行股票			20						—						20						—						20
抵押貸款償還權			25						—						—						42						42
衍生資產--有資格的對衝			—						—						—						—						—
衍生資產--非合格套期保值			640						—						633						7						640
金融負債
無指定到期日的存款			129,427						—						129,427						—						129,427
定期存款			16,427						—						16,416						—						16,416
保理客户的信貸餘額			1,089						—						—						1,089						1,089
根據客户回購協議出售的證券			485						—						485						—						485
長期借款			37,160						—						36,816						—						36,816
應計應付利息			137						—						137						—						137
衍生品負債--合格對衝			—						—						—						—						—
衍生負債--非合格套期保值			636						—						635						1						636

51

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用於估計每一類金融工具公允價值的方法和假設如下：

銀行賺取利潤的存款。由於其短期性質，銀行生息存款的公允價值接近其公允價值。2024年3月31日和2023年12月31日的餘額包括美元2131000萬美元和300萬美元211 分別為百萬美元作為預付貸款協議項下所需的最低押金。

淨貸款。淨貸款的賬面價值是全部貸款的淨值。貸款一般通過使用市場投入對預期現金流進行貼現進行估值，並根據某些貸款類型的隊列水平假設以及內部制定的業務部門水平估計進行調整。由於無法觀察到的市場投入和假設的重要性，以及大多數貸款缺乏流動性的二級市場，這些貸款被歸類為3級。某些貸款是根據來自外部數據提供商的可觀察市場價格進行計量的，並被歸類為2級。非應計貸款被減記並按其估計回收價值報告，該估計收回價值接近其公允價值，被歸類為3級。

根據轉售協議購買的證券。根據回售協議購入的證券的公允價值與賬面價值相等，因屬短期性質，一般為隔夜買賣，因此公允價值因市場利率變動而變動的風險微乎其微，並被歸類為第2級。

持有至到期的投資證券。BancShares的到期債務證券投資組合包括政府機構和政府贊助實體發行的抵押貸款支持證券、美國國債、政府機構和政府贊助實體發行的無擔保債券以及超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。我們主要使用從定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值，這是第2級輸入。

聯邦住房金融局股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券不容易出售，並根據面值的最終可回收性進行減值評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時，會考慮正面和負面的證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。

抵押服務權（“MSRS”）。MSR最初按公允價值入賬，隨後以攤銷成本或市價中的較低者入賬。因此，只有當公允價值小於攤銷成本時，維修權才按公允價值計入。MSR的公允價值是使用匯集方法確定的。類似的貸款被彙集在一起，並使用一個模型來確定公允價值，該模型依賴於貼現率、提前還款利率的估計和貸款的加權平均成本。用於MSR的公允價值計量的投入被視為3級投入。

押金。活期存款賬户、貨幣市場賬户和儲蓄賬户等無規定到期日存款的估計公允價值為報告日的即期應付金額。定期存款的公允價值是根據貼現現金流技術估算的，採用與合同到期日相適應的第2級投入。

保理客户的信貸餘額。由於這些餘額的短期性質，不可觀察到的貼現率對保理客户信貸餘額的時間價值的影響並不重要，因此，公允價值接近賬面價值，信貸餘額被歸類為3級。

短期借款資金。包括回購協議和某些其他短期借款。公允價值接近賬面價值，並被歸類為第二級。

長期借款。對於某些長期優先和附屬無擔保借款，公允價值來自第三方定價服務。其他長期借款的公允價值是通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流量進行貼現來確定的。FHLB借款、優先和次級債券以及其他借款的公允價值計量中使用的投入被歸類為第二級。

對於所有其他金融資產和金融負債，賬面價值是對截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值的合理估計。該等資產及負債的賬面價值及公允價值相當，因為該等資產及負債屬相對短期性質，且不存在導致公允價值與賬面價值不同的利率或信貸風險。在公允價值層次結構上，現金和應付銀行以及銀行的生息存款被歸類為第一級。應計應收利息和應計應付利息被歸類為第二級。

52

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附註15--股東權益

下表顯示了普通股活動的前滾情況：

普通股股數

			2024年3月31日
			傑出的
			A類						B類
普通股-2023年12月31日			13,514,933						1,005,185
已歸屬的限制性股票單位，扣除為支付税款而持有的股份			9,617						—
普通股-2024年3月31日			13,524,550						1,005,185

普通股

母公司擁有A類普通股和B類普通股，每股面值為美元1. A類普通股有 一每股投票權，而B類普通股有 16每股投票數。

非累積永久優先股

下表總結了BancShares的非累積永久優先股：

優先股

百萬美元，每股和麪值數據除外
優先股						發行日期						最早贖回日期						面值						授權、已發行和未償還的股份																		每股清算優先權						總清算優先權						分紅
A系列						2020年3月12日						2025年3月15日						$	0.01					345,000																		$	1,000					$	345					5.375%
B系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						325,000																		1,000						325						SOFR+3.972%
C系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						8,000,000																		25						200						5.625%

BancShares A、B和C系列優先股（統稱為“BancShares優先股”）的股息將在母公司董事會或其正式授權的委員會宣佈時支付，前提是母公司擁有合法可用的資金來支付股息。如果宣佈，有關BancShares優先股的股息將於每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日累積並支付季度。BancShares優先股的股息不會累積。有關BancShares優先股的進一步描述，請參閲2023年10-K表格中合併財務報表註釋中的註釋17-股東權益。

注16 -累計其他綜合（損失）收入

下表詳述累計其他全面（虧損）收益（“AOCI”）的組成部分：

累計其他綜合（虧損）收益的組成部分

百萬美元			2024年3月31日																		2023年12月31日
			税前						收入 税費						扣除所得税						税前						收入 税費						扣除所得税
可供出售證券的未實現虧損			$	(876)					$	208					$	(668)					$	(752)					$	175					$	(577)
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損			(7)						2						(5)						(7)						2						(5)
固定收益養卹金項目			122						(31)						91						122						(31)						91
累計其他綜合虧損合計			$	(761)					$	179					$	(582)					$	(637)					$	146					$	(491)

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下表詳細説明瞭扣除所得税後AOCI組成部分的變化：

按構成部分累計其他全面(虧損)收入變動情況

百萬美元			可供出售的證券的未實現(虧損)收益						轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損						固定收益養卹金項目淨變化																		累計其他綜合(虧損)收入合計
截至2023年12月31日的餘額			$	(577)					$	(5)					$	91																	$	(491)
重新分類前的AOCI活動			(91)						—						—																		(91)
從AOCI重新分類為收益的金額			—						—						—																		—
本期其他全面虧損			(91)						—						—																		(91)
截至2024年3月31日餘額			$	(668)					$	(5)					$	91																	$	(582)
截至2022年12月31日的餘額			$	(739)					$	(6)					$	10																	$	(735)
重新分類前的AOCI活動			45						—						8																		53
從AOCI重新分類為收益的金額			13						—						—																		13
期內其他全面收入			58						—						8																		66
截至2023年3月31日的餘額			$	(681)					$	(6)					$	18																	$	(669)

其他全面收入

綜合全面收益表中包含的金額已扣除所得税。 下表列出了其他全面收入的税前和税後組成部分：

按組成部分劃分的其他全面收益(虧損)

百萬美元			截至3月31日的三個月，
			2024																		2023
			税前						收入 税費						扣除所得税						税前						收入 税費						扣除所得税						損益表行項目
可供出售證券的未實現（損失）收益：
重新分類前的AOCI活動			$	(124)					$	33					$	(91)					$	60					$	(15)					$	45
從AOCI重新分類為收益的金額			—						—						—						18						(5)						13						$14出售可供出售投資證券已實現百萬美元損失，淨額;美元4百萬信用損失撥備
可供出售證券的其他全面（損失）收益			$	(124)					$	33					$	(91)					$	78					$	(20)					$	58
固定收益養老金項目：
精算收益			$	—					$	—					$	—					$	10					$	(2)					$	8
從AOCI重新分類為收益的金額			—						—						—						—						—						—
固定收益養老金項目的其他綜合收益			$	—					$	—					$	—					$	10					$	(2)					$	8
其他綜合(虧損)收入合計			$	(124)					$	33					$	(91)					$	88					$	(22)					$	66

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注17 -每股共同股份的收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

普通股每股收益

百萬美元，每股數據除外			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
淨收入			$	731					$	9,518
優先股股息			15						14
普通股股東可獲得的淨收入			$	716					$	9,504
加權平均已發行普通股
基本流通股			14,533,302						14,526,693
基於股票的獎勵			3,140						13,016
稀釋後的流通股			14,536,442						14,539,709
普通股每股收益
基本信息			$	49.27					$	654.22
稀釋			$	49.26					$	653.64

注18 -所得税

BancShares的全球有效所得税税率(ETR)為27.2%和(0.5分別為截至2024年和2023年3月31日的三個月)%。實際税率從(0.5上一年至27.2截至2024年3月31日止三個月的百分比主要是由於上一年季度與SVBB收購有關的收購收益的非應課税性質的影響。

季度所得税支出是基於對BancShares年度ETR的預測。這一年度ETR適用於年初至今的綜合税前收入，以確定離散項目之前的所得税臨時撥備。每個期間的ETR也受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的税法變化的影響、估值免税額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，目前預測的ETR可能與2024年年底的實際ETR有所不同。

不確定的税收優惠

BancShares‘僅根據相關司法管轄區税法下的技術優點，在該地位更有可能佔上風時確認税收優惠。如果頭寸符合根據很可能實現的利益的最大金額確定的確認門檻，銀行股票將確認税收優惠。

淨營業虧損結轉和估值調整

BancShares確認遞延税項資產(“DTA”)的能力每季度進行一次評估，以確定是否有任何重大事件影響我們利用現有遞延税項資產的能力。如果發現影響我們利用其直接扣除額的能力的事件，可能需要對估值免税額調整進行調整。

附註19-僱員福利計劃

BancShares為其合格員工提供非繳費固定收益養老金計劃。定期福利淨成本中的服務成本部分包括在薪資和工資中，而所有其他非服務成本部分包括在其他非利息支出中。

定期效益淨成本的構成如下：

			截至3月31日的三個月，
			2024						2023
服務成本			$	2					$	2
利息成本			15						15
預期資產收益率			(23)						(21)
定期淨收益			$	(6)					$	(4)

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注20-業務分類信息

我們在2024年第一季度對我們的分部報告進行了更改，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年期間的分部披露已重新編制，以反映分部報告的變化。

截至2024年3月31日，BancShares的部門包括General Bank、Commercial Bank、SVB Commercial和Rail。未分配給各分部的所有其他財務信息包括在分部披露的“公司”部分。下面的分部説明反映了2024年第一季度分部報告的變化。

總行

綜合銀行部門通過我們廣泛的分行網絡和各種數字渠道向消費者和企業提供產品和服務。我們提供全套存款產品、貸款(主要是住房抵押貸款和商業貸款)、現金管理、私人銀行和財富管理、支付服務和財務服務。我們在全美範圍內提供合規和大額住宅抵押貸款，這些貸款主要來自分行和零售轉介、員工轉介、互聯網銷售、直銷和對應貸款渠道，以及我們的私人銀行服務。私人銀行和財富管理為個人和機構客户、私募股權和風險投資專業人士及其支持的創新公司的高管以及優質葡萄酒客户提供定製的產品和服務套件。綜合銀行部分提供經紀、投資諮詢、私人股票貸款、其他擔保和無擔保貸款產品和葡萄園開發貸款，以及基於規劃的財務戰略、家族理財室、財務規劃、税務規劃和信託服務。普通銀行部分還包括一個社區協會銀行渠道，支持向房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。

收入來自貸款的利息以及銀行和諮詢服務的費用。我們主要通過利用我們的分支機構網絡和行業推薦以及直接的數字營銷努力來發起貸款。我們通過SBA發起人網絡獲得SBA貸款。我們定期以整體貸款為基礎購買貸款。我們還投資於社區發展，根據我們的CRA倡議，支持我們社區建設負擔得起的住房。

商業銀行

商業銀行部門提供一系列貸款、租賃、資本市場、資產管理和其他金融和諮詢服務，主要面向各種行業的中小型市場公司，包括：能源、醫療保健、科技媒體和電信、資產擔保貸款、資本金融、海事、企業銀行、航空航天和國防以及贊助金融。提供的貸款主要是以應收賬款、庫存、機器和設備、運輸設備和/或無形資產為抵押的優先擔保貸款，通常用於營運資金、工廠擴建、收購或資本重組。這些貸款包括循環信用額度和定期貸款，根據抵押品的性質，可能被稱為抵押品擔保貸款、基於資產的貸款或現金流量貸款。我們為開發商和其他CRE專業人士提供高級擔保貸款。此外，我們通過高度自動化的信用審批、文件和融資流程，提供小企業貸款和租賃，包括資本和運營租賃。

我們為在幾個行業運營的企業提供保理、應收賬款管理和擔保融資。這些領域包括：服裝、紡織品、傢俱、家居用品和消費電子產品。保理需要承擔因我們的保理客户向其客户銷售已被保理(即出售或轉讓給該保理)的貨物而產生的應收貿易賬款的信用風險。我們的保理客户通常是貨物的製造商或進口商，他們是保理、融資或應收款購買協議的對手方，以便向我們銷售應收貿易賬款。我們保理客户的客户通常是零售商，他們是已被保理的貿易應收賬款的賬户債務人和債務人。

收入來自：貸款利息和手續費；運營租賃設備的租金收入；銀行服務和資本市場交易的手續費收入和其他收入；以及與保理相關的活動賺取的佣金。我們的大部分商業貸款業務是通過直接向借款人、承租人、製造商、供應商和分銷商進行營銷而獲得的。我們還利用轉介作為商業貸款業務的來源。我們可以定期購買參貸或銀團貸款和信用額度，並在整體貸款的基礎上購買貸款。

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SVB商業頻道

SVB商業部門向創新生態系統中各個階段、行業和地區的商業客户和投資者以及私募股權和風險投資公司提供產品和服務。SVB商業部門為商業客户的財務需求提供解決方案。貸款產品包括資本催繳信貸額度、投資者依賴型貸款、現金流依賴型貸款以及主要向技術和生命科學/醫療保健公司發放的創新C&I貸款。

收入主要來自貸款利息，以及貸款活動和銀行服務的手續費和其他收入。

存款產品包括商業和分析支票賬户、貨幣市場賬户、多幣種賬户、銀行賬户、掃碼賬户和正向支付服務。服務通過在線和移動銀行平臺以及分支機構提供。

鐵軌

鐵路部門為北美各地的鐵路和託運人提供定製的火車車廂和機車車隊租賃和融資解決方案。軌道車輛類型包括用於運輸糧食和農產品、塑料顆粒、沙子和水泥的有蓋漏斗車；用於能源產品和化學品的罐車；用於煤炭、鋼卷和磨機服務產品的吊車；用於煤炭和集料的開頂式漏斗車；用於紙張和汽車零部件的棚車；用於木材的中樑式和平板車。收入主要來自運營租賃設備的租金收入。

公司

公司包括所有其他未分配給各部門的財務信息。公司包含BancShares的中央金庫功能，該功能管理投資證券組合、銀行的生息存款和企業/批發融資(例如，借款、直接銀行存款和經紀存款)。企業存款主要由銀行直接存款組成。

公司包括投資證券和銀行存款的利息收入；借款、直接銀行存款和經紀存款的利息支出；資金轉移定價分配；投資證券銷售的損益；有價證券的公允價值調整；銀行擁有的人壽保險收入；部分工資和福利支出；以及與收購相關的支出。公司還包括與企業合併會計有關的某些項目，如收購收益、信貸損失第二天撥備以及某些收購貸款的貼現增值收入。

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分段結果和選擇期末餘額

下表按部門列出了簡明損益表：

百萬美元			截至2024年3月31日的三個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	691					$	270					$	546					$	(43)					$	353					$	1,817
信貸損失準備金			28						14						22						—						—						64
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			663						256						524						(43)						353						1,753
非利息收入			145						136						137						202						7						627
非利息支出			520						228						384						115						129						1,376
所得税前收入			288						164						277						44						231						1,004
所得税費用			78						42						75						11						67						273
淨收入			$	210					$	122					$	202					$	33					$	164					$	731
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	63,732					$	31,730					$	39,846					$	62					$	—					$	135,370
經營租賃設備，淨額			—						763						—						8,048						—						8,811
存款			71,150						3,023						34,014						14						41,408						149,609
			截至2023年3月31日的三個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	549					$	238					$	37					$	(28)					$	54					$	850
信貸損失準備金			10						53						—						—						720						783
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			539						185						37						(28)						(666)						67
非利息收入			118						143						9						177						9,812						10,259
非利息支出			398						210						23						120						104						855
所得税前收入			259						118						23						29						9,042						9,471
所得税支出(福利)			60						30						5						7						(149)						(47)
淨收入			$	199					$	88					$	18					$	22					$	9,191					$	9,518
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	58,101					$	28,405					$	51,702					$	80					$	—					$	138,288
經營租賃設備，淨額			—						719						—						7,612						—						8,331
存款			71,117						3,042						45,328						14						20,549						140,050

注21 -承諾和契約

承付款

為了滿足客户的融資需求，BancShares及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信貸、利率或流動性風險要素，包括延長信貸和備用信用證的承諾。

下表彙總了與信貸相關的承諾以及其他購買和融資承諾：

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
融資承諾
融資資產(不包括租賃)			$	56,685					$	57,567
信用證
備用信用證			2,224						2,412
其他信用證			104						103
延期採購協議			1,742						2,076
採購和資金承諾(1)			551						685

(1)    BancShares的購買和融資承諾涉及設備租賃企業為Rail的軌道車輛製造商購買和升級承諾提供資金的承諾。

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融資承諾

提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下，BancShares要求抵押抵押品以確保承諾，包括現金存款、證券和其他資產。

融資承諾，即貸款承諾或信用額度，主要反映BancShares同意向其客户放貸，但前提是客户遵守合同義務。截至2023年3月31日、2024年和2023年，幾乎所有未提取的融資承諾都是優先融資安排。融資承諾還包括#美元。791000萬美元和300萬美元66截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為2.5億美元，與表外承諾為股權投資提供資金有關。為股權投資提供資金的承諾取決於尚未發生的事件，而且可能會發生變化。

由於融資承諾可能不會全部提取、可能到期而未使用、可能應客户要求減少或取消，並可能要求客户遵守某些條件，因此承諾金額不一定反映實際的未來現金流需求。

上表不包括商業服務公司為營運資金目的向客户提供的未承諾循環信貸安排。對於這些貸款，在這些貸款的整個期限內，商業服務公司擁有唯一的裁量權，可以決定在任何時候向其客户提供的信貸金額，以及是否滿足其客户根據這些信貸安排提出的任何特定預先請求。

信用證

備用信用證是對受益人付款的承諾，如果受益人在信用證條款得到滿足時開出的信用證。這些承諾主要是為了支持公共和私人借款安排。為了降低風險，BancShares的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險基本上與向客户提供貸款的信用風險相同，因此，這些信用證在必要時被抵押。這些金融工具產生費用，並在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。

延期採購協議

遞延購買協議(“DPA”)是與保理業務一起提供的，根據該協議，客户無需購買應收賬款即可獲得應收貿易賬款的信用保護。應收貿易賬款條款一般要求在90天或更短時間內付款。如果客户的客户完全由於信用風險而無法支付無爭議的應收賬款，則要求BancShares從客户處購買應收賬款，減去基於該違約應收賬款為客户提供的任何借款。上表中的未償還金額減去$119百萬美元和美元143截至2024年3月31日和2023年12月31日，這類客户的借款分別為100萬美元，這是BancShares在所有DPA下需要支付的最高金額。這一最高金額只有在所有受DPA約束的應收款以上述方式違約的情況下才會發生，從而要求BancShares從DPA客户那裏購買所有此類應收款。

上表包括$1.5910億美元1.922024年3月31日和2023年12月31日的DPA風險敞口分別與BancShares承擔信用風險的應收賬款有關。該表還包括$151百萬美元和美元161根據分別於2024年3月31日和2023年12月31日提供的DPA信貸額度協議提供的100萬美元。DPA信用額度協議規定了合同承諾的DPA信用保護金額，並且只有在通知期(通常為90天或更短)之後，我們才能取消。

訴訟和其他或有事項

母公司及其若干附屬公司已被列為因其正常業務活動而引起的法律訴訟中的被告，在這些訴訟中要求賠償不同金額的損害。BancShares還面臨與向其收購資產和承擔負債的銀行以前的業務活動有關的訴訟風險。

BancShares涉及並可能在未來不時捲入一些懸而未決和受到威脅的司法、監管和仲裁程序，以及由政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。這些事項與BancShares業務的正常運作有關。在任何特定時間，BancShares也可能正在迴應傳票、要求與該等事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決該等事項(上述所有事項統稱為“訴訟”)。雖然大多數訴訟涉及個人索賠，但BancShares可能會受到推定的集體訴訟索賠以及類似的更廣泛的索賠和賠償義務的約束。

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鑑於預測訴訟事項和賠償義務的結果本身存在困難，特別是當此類事項處於早期階段或索賠人尋求不確定的損害賠償時，BancShares無法滿懷信心地陳述未決訴訟的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每個未決事項相關的最終損失、罰款或處罰(如果有的話)。根據適用的會計指引，BancShares‘於該等事項出現可能出現虧損且可合理估計該等虧損金額的或有虧損時，設立訴訟準備金。根據目前掌握的信息，BancShares認為，目前懸而未決的訴訟結果不會對BancShares的財務狀況產生重大不利影響，但可能對BancShares的經營業績或任何特定時期的現金流產生重大影響，這部分取決於該時期的經營業績。解決此類問題的實際結果可能大大高於預留金額。

對於BancShares涉及的某些訴訟事項，BancShares能夠估計超過既定準備金和保險的合理可能損失的範圍。對於其他可能或合理可能造成損失的事項，無法確定這樣的估計。對於訴訟和其他合理可能造成損失的事項，管理層目前估計合理可能損失的總範圍最高可達$10超過任何既定準備金的100萬美元，以及我們有理由相信我們將收取的與這些事項有關的任何保險。這一估計代表了此類訴訟有效期內合理可能的損失(超過既定準備金和保險)，可能跨越目前無法確定的年數，並基於截至2024年3月31日的現有信息。作為估計範圍的基礎的訴訟事項將不時變化，實際結果可能與該估計大不相同。

根據目前資料估計無法合理地估計或損失看來不合理的訴訟事項，並不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表BancShares的最大損失風險。

上述關於BancShares訴訟的陳述是基於BancShares的判斷、假設和估計，必然是主觀和不確定的。如果發生意外的未來發展，這些案件，事項和訴訟的最終解決方案，如果不利，可能對BancShares在特定時期的合併財務狀況至關重要。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”)，以幫助瞭解第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，當合並基礎上包括其所有子公司時，“我們”、“我們”、“我們”或“銀行股份”)及其銀行子公司第一公民銀行信託公司(“FCB”)的財務狀況和經營結果。除非另有説明，本節中的“我們”、“我們”、“我們”和“銀行股份”等術語是指銀行股份的綜合財務狀況和綜合經營業績。

這次MD&A將從我們管理層的角度為我們的投資者提供對我們財務狀況和經營結果的看法。本MD&A應與本Form 10-Q季度報告(下稱“Form 10-Q”)內的未經審核綜合財務報表及相關附註一併閲讀，並連同本公司截至2023年12月31日止年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)所載的綜合財務報表及財務狀況及經營業績的相關MD&A報表一併閲讀。在本MD&A中，對特定“附註”的引用指的是未經審計的綜合財務報表附註。

公司間賬户和交易已被取消。儘管前幾年的某些金額已重新分類，以符合2024年的財務報表列報，但重新分類對股東權益或先前報告的淨收入沒有影響。請參閲附註1--重要會計政策和列報基礎。

管理層在分析BancShares的財務狀況和經營結果時使用了某些非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲本MD&A的“非GAAP財務計量”一節，以根據GAAP將這些財務計量與最直接可比的財務計量進行對賬。

高管概述

母公司是一家銀行控股公司(“BHC”)和金融控股公司。母公司受美國聯邦儲備系統理事會(“FRB”)根據修訂後的美國1956年銀行控股公司法的監管。母公司亦已根據北卡羅來納州的BHC法律註冊，並須接受北卡羅來納州銀行監理處處長(“NCCOB”)的監督、規管及審查。BancShares通過其全資子公司FCB開展銀行業務，FCB是一家根據北卡羅來納州法律成立的州特許銀行。FCB由NCCOB監管。此外，FCB作為一家有保險的存款機構，由聯邦存款保險公司(“FDIC”)監管。

BancShares為廣泛的消費者和商業客户提供金融服務。這包括零售和抵押貸款銀行業務、財富管理、中小型市場銀行業務、保理和租賃業務。BancShares為在服裝、紡織、傢俱、家居和消費電子產品等不同行業經營的企業(通常是商品製造商或進口商)提供商業保理、應收賬款管理和擔保融資服務。BancShares還向房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。

BancShares通過廣泛的分行網絡向其客户提供銀行產品和服務，並另外運營一個向消費者提供存款產品的全國性數字銀行平臺(“直接銀行”)。大多數分行提供的服務包括接受存款、兑現支票以及滿足消費者和商業現金需求。消費者和企業客户也可以通過各種數字渠道進行銀行交易。

除了我們的銀行業務，我們還通過FCB的全資子公司提供各種投資產品和服務，其中包括第一公民投資者服務公司(FCIS)和第一公民資產管理公司(FCAM)，以及非銀行子公司第一公民資本證券有限責任公司(FCCS)。作為一家註冊經紀交易商，FCIS提供全方位的投資產品，包括年金、經紀服務和第三方共同基金。作為註冊投資顧問，FCIS和FCAM提供投資管理服務和建議。FCCS是一家經紀自營商，也提供承銷和私募服務。

收購SVBB擴大了我們的客户基礎，為私募股權和風險投資客户提供服務，並通過增加增強的數字功能來補充我們現有的財富管理業務。收購SVBB進一步使我們的貸款組合和業務組合多樣化，特別是在科技和生命科學/醫療保健行業以及財富客户方面。

此外，BancShares擁有一支出租給鐵路和託運人的火車車廂和火車頭車隊。

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有關我們提供的產品和服務的更多信息，請參閲附註20-業務細分信息。

有關我們戰略的討論，請參閲2023年Form 10-K。

重大事件

SVBB收購

於2023年3月27日(“SVBB收購日期”)，FCB根據作為SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之間的購買及假設協議條款，向FDIC實質收購硅谷橋銀行(“SVBB”)的所有貸款及若干其他資產，並承擔所有客户存款及若干其他負債(“SVBB收購”)。

對SVBB的收購將在附註2-業務組合中進一步討論。

細分市場更新

我們在2024年第一季度對我們的分部報告進行了更改，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年期間的分部披露已重新編制，以反映分部報告的變化。

截至2024年3月31日，BancShares的部門包括General Bank、Commercial Bank、SVB Commercial和Rail。未分配給各分部的所有其他財務信息包括在分部披露的“公司”部分。有關部門説明，請參閲附註20-業務部門信息，其中反映了部門報告在2024年第一季度所做的變化。

細分結果在本MD&A中標題為“按業務細分的結果”一節中進行了討論。

對貸款類別的更新

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，詳情請參閲注1--重要會計政策和列報依據。貸款及租賃及貸款及租賃損失準備(“ALLL”)於本表格10-Q所包括的2023年期間的披露已重新編制，以反映貸款類別的變化。

近期經濟、工業和監管方面的發展

美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)在2024年5月的最近一次會議上將基準聯邦基金利率維持在5.25%-5.50%的範圍內。儘管未來有可能加息，但聯邦公開市場委員會的利率可能處於或接近本輪緊縮週期的峯值，美聯儲已暗示可能在2024年降息，具體取決於未來的經濟狀況。

儘管美國經濟在2024年第一季度繼續增長，但經濟不確定性依然存在。聯邦公開市場委員會報告説，它將繼續監測經濟和金融市場的發展及其早先加息的影響，以確定進一步的政策收緊可能在多大程度上適合隨着時間的推移將通貨膨脹率恢復到2%。儘管聯邦公開市場委員會在抗擊通脹方面取得了進展，但控制通脹的努力引發了人們對經濟衰退可能性的擔憂。此外，對國內和全球政策問題、美國貿易政策和地緣政治事件的擔憂，包括烏克蘭和中東持續的衝突，增加了全球的不確定性，可能會繼續對通脹構成上行壓力，並拖累經濟活動。近年來，抵押貸款利率穩步上升，購房者的抵押貸款需求有所疲軟。此外，銀行業對商業地產某些行業的風險敞口仍然感到擔憂，這些風險敞口的信貸趨勢可能會惡化。通貨膨脹、股市波動、利率變動和可能的衰退的時機和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測的特點。

聯邦銀行機構在2023年發佈了幾份擬議規則制定(NPR)的通知，如果和/或最終敲定，可能會影響BancShares和FCB。FDIC敲定了一份NPR報告，其中包括一項特別評估，以追回在硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行關閉後保護未投保儲户相關的損失。我們在2023年積累了6400萬美元的FDIC保險特別評估費用，將從2024年開始分八個季度支付。2024年2月，FDIC表示，預計存款保險基金的損失將比最初估計的更大。因此，我們在2024年第一季度應計了額外的FDIC保險特別評估費用900萬美元。

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同樣在2023年，聯邦銀行機構發佈了與提高總資產1000億美元或以上的銀行組織的資本金和長期債務要求有關的NPR。在項目1.業務中討論了這些新的國家政策2023年表10-K中的，在題為“監管方面的考慮”一節中。我們正在評估這些提議及其潛在影響，但我們預計，如果NPR最終敲定，我們將需要籌集額外的長期債務來滿足要求。

財務業績摘要

本MD&A中的下表包括截至2024年3月31日(“當前季度”)、2023年12月31日(“關聯季度”)和2023年3月31日(“上年季度”)的三個月的財務數據。我們的運營結果包括SVBB收購的收購運營，該收購於2023年3月27日完成，因此，下表中的許多比較將突出顯示與去年同期的五天相比，計入整個本季度收購運營的影響。

根據S-K法規第303(C)項，我們重點關注與關聯季度相比的變化，以便對我們的運營結果進行敍述性討論和分析，因為我們相信這為投資者和我們數據的其他用户提供了最相關的信息。

我們通過比較截至2024年3月31日的餘額和2023年12月31日的餘額來集中討論我們的財務狀況。

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下表根據GAAP總結了BancShares的業績。

表1

選定的財務數據

百萬美元，共享數據除外			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
運營結果：
利息收入			$	3,084					$	3,117					$	1,211
利息支出			1,267						1,206						361
淨利息收入			1,817						1,911						850
信貸損失準備金			64						249						783
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,753						1,662						67
非利息收入			627						543						10,259
非利息支出			1,376						1,492						855
所得税前收入			1,004						713						9,471
所得税支出(福利)			273						199						(47)
淨收入			731						514						9,518
優先股股息			15						15						14
普通股股東可獲得的淨收入			$	716					$	499					$	9,504
每股普通股信息：
平均稀釋後已發行普通股			14,536,442						14,539,838						14,539,709
稀釋後普通股每股收益			$	49.26					$	34.33					$	653.64
關鍵績效指標：
平均資產回報率			1.36		%				0.95		%				33.23		%
淨息差(1)			3.67						3.86						3.41
選擇平均餘額：
投資證券			$	32,647					$	28,722					$	19,416
貸款和租賃總額(2)			133,758						133,294						74,905
經營租賃設備，淨額			8,806						8,715						8,236
總資產			216,081						214,612						116,164
總存款			147,715						146,316						93,839
股東權益總額			21,498						20,740						11,369
選擇期末餘額：
投資證券			$	35,044					$	29,999					$	19,527
貸款和租賃總額			135,370						133,302						138,288
經營租賃設備，淨額			8,811						8,746						8,331
總資產			217,836						213,758						214,658
總存款			149,609						145,854						140,050
股東權益總額			21,848						21,255						19,216
貸存比			90.48		%				91.39		%				98.74		%
無息存款佔總存款的比例			26.25						27.29						39.02
資本比率：
普通股權益第1級			13.44		%				13.36		%				12.53		%
基於風險的第一級資本			14.00						13.94						13.13
基於風險的資本總額			15.66						15.75						14.86
第1級槓桿			10.11						9.83						16.72
資產質量：
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率			0.79		%				0.73		%				0.60		%
貸款和租賃損失撥備與貸款比率			1.28						1.31						1.16
淨沖銷率			0.31						0.53						0.27

(1)     計算扣除平均信貸餘額和保理客户存款後的淨額。

(2)     平均貸款餘額包括持有的待售貸款和非應計貸款。

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第一季度損益表要點

•淨收入本季度為7.31億美元，比相關季度的5.14億美元增加2.17億美元，即42%。本季度普通股股東的淨利潤為7.16億美元，比相關季度的4.99億美元增加2.17億美元，即44%。如下所述，增加與信貸損失和非利息費用撥備減少以及非利息收入增加有關，但部分被淨利息收入（“NII”）下降所抵消。本季度每股稀釋普通股收益為49.26美元，高於相關季度的34.33美元。

•本季度包括以下精選項目：

◦收購相關費用5800萬美元，以及

◦FDIC保險的額外特別評估9百萬美元.

•鏈接的季度包括以下精選項目：

◦與收購相關的費用1.16億美元，

◦收購收益減少 83百萬美元，以及

◦FDIC保險專項評估6400萬美元。

•平均資產回報率本季度為1.36%，而相關季度為0.95%。

•NII本季度為18.2億美元，比相關季度的19.1億美元減少9400萬美元，即5%。減少主要是由於存款利息費用增加以及SVBB收購中收購的貸款的貸款折扣增加較低。

•淨息差（“NIM”）本季度為3.67%，比關聯季度的3.86%下降19個基點（“基點”），主要與上述NII項目有關。

•信貸損失準備金本季度為6400萬美元，比相關季度的2.49億美元減少1.85億美元，即75%。

◦貸款和租賃損失撥備減少 1.58億美元，主要與 宏觀經濟預測的變化、單獨評估貸款的特定準備金下降以及淨沖銷下降。

◦表外信貸敞口的收益增加了2700萬美元，主要是由於無資金支持的公司繼續下降。本季度的交貨量。

•非利息收入本季度為6.27億美元，比關聯季度的5.43億美元增加了8400萬美元，增幅為16%。這主要是由於對聯繫季度收購收益8300萬美元進行了調整，因為我們進一步完善了與SVBB收購相關的所得税估計。

•非利息費用 本季度為13.8億美元，較相連季度的14.9億美元減少1.16億美元，降幅為8%。減少的主要原因是本季度與收購相關的費用較低，以及相關季度FDIC保險特別評估較高，但被本季度較高的工資和福利部分抵消。

有關詳細討論，請參閲本MD&A的“運營結果”部分。

資產負債表亮點

•貸款和租賃總額截至2024年3月31日為135.37億美元，較2023年12月31日的133.30億美元增加20.7億美元或2%.我們每個細分市場的貸款都有增長。綜合銀行部門增加了9億美元，主要與商業和商業貸款增長有關，而商業銀行部門增加了7.94億美元，涉及各種行業垂直市場。此外，SVB商業部門的全球基金銀行貸款增加，但部分被技術和生命科學/保健投資組合的減少所抵消。

•總投資證券截至2024年3月31日，2024年為350.4億美元，較2023年12月31日的30億美元增加50.5億美元或17%。增加的主要原因是購買了可供出售的短期美國機構抵押貸款支持證券和美國國債投資證券。

•總存款截至2024年3月31日，2024年為149.61美元，較2023年12月31日的145.85億美元增加37.6億美元或3%.與2023年12月31日相比的增長主要反映了我們分行網絡和直接銀行的存款增長。

•借款總額截至2024年3月31日為375.4億美元，較2023年12月31日的376.5億美元減少1.14億美元。這是由於償還次級債務和根據客户購買協議出售的證券減少所致。

•截至2024年3月31日，BancShares資本狀況良好，總風險資本比率為15.66%，一級風險資本比率為14.00%，普通股一級資本比率為13.44%，一級槓桿率為10.11%。

65

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資金、流動性和資本概述

礦牀成分

我們的業務資金主要來自押金。截至2024年3月31日，存款約佔總資金的80.0%。下表總結了我們存款的構成、平均規模和未投保百分比：

表2

選擇存款數據

			截至2024年3月31日的存款
			期末餘額(百萬)						平均大小(千)						未投保百分比
綜合銀行分部			$	71,150					$	35					36		%
商業銀行部門			3,023						256						83
SVB商業板塊			34,014						455						69
鐵路區段和公司			41,422						57						8
總計			$	149,609					53						37

綜合銀行部分包括來自我們分行網絡的存款，該網絡採用基於關係的方法來收集存款。商業銀行部分包括商業客户的存款，SVB商業部分包括與其商業客户基礎相關的存款。在公司的存款主要包括我們直接銀行的398.1億美元。鐵路部分也有1400萬美元的存款。

如上表所示，各業務部門的平均存款規模各不相同。未投保的數據代表了這類存款在各自部門和公司的百分比。截至2024年3月31日，未投保存款總額約為548.5億美元，佔總存款的37%。截至2023年12月31日，未投保存款為541.5億美元，佔總存款的37%。

存款趨勢

表3

存款趨勢

(百萬美元)			存款餘額
			2024年3月31日						2023年12月31日
SVB商業板塊			$	34,014					$	34,730
綜合銀行、商業銀行和鐵路部門與公司			115,595						111,124
總存款			$	149,609					$	145,854

SVB商業部門存款從2023年12月31日的347.3億美元下降到2024年3月31日的340.1億美元。上表還顯示，綜合銀行、商業銀行、鐵路部門和公司的存款總額在本季度有所增加，這主要是因為直接銀行的存款增長，這包括在公司部門和綜合銀行部門的分行網絡中。

流動性頭寸

我們努力保持較強的流動性狀況，我們對流動性的風險偏好較低。截至2024年3月31日，流動性指標保持穩健，因為我們擁有593.3億美元的流動資產，其中包括303億美元的現金和銀行的生息存款(主要存放在FRB)，以及293億美元的高質量流動證券。我們有未使用的借款能力，FHLB和FRB分別為144.3億美元和55.1億美元。

FCB和FDIC作為貸款人和抵押品代理，還簽訂了日期為2023年3月27日並於2023年11月20日生效的預付款協議，提供截至2025年3月27日的可用預付款總額高達700億美元，受本MD&A下文所述限制的限制，僅為提供流動性以抵消前SVBB存款賬户的存款提取或流失，併為在SVBB收購中收購的無資金來源的商業貸款承諾提供資金。截至2024年3月31日，預付款協議的即時可用產能為128.5億美元。請參考本MD&A中的“流動性風險”部分進行進一步討論。

66

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投資證券存續期

於2024年3月31日，我們的投資證券組合主要由可供出售並持有至到期的債務證券組成，概述如下。截至2024年3月31日，我們投資證券的存續期約為2.8年。可供出售的投資證券組合的平均存續期為2.2年，持有至到期的投資組合的平均存續期為4.6年。有關更多信息，請參閲本MD&A和附註3-投資證券中的“生息資產-投資證券”部分。

表4

投資證券

百萬美元			2024年3月31日
			作文(1)						攤銷成本						公允價值																								公允價值對成本
可供出售的投資證券總額			74.5		%				$	25,791					$	24,915																							96.6		%
持有至到期的投資證券總額			25.3						10,050						8,479																								84.4
有價證券投資			0.2						75						79																								105.3
總投資證券			100		%				$	35,916					$	33,473
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。

資本頭寸

我們的資本狀況仍然強勁，BancShares和FCB的所有監管資本比率均顯着超過了及時的糾正行動資本充足閾值和巴塞爾協議III要求，正如本MD & A的“資本”部分進一步討論的那樣。

行動的結果

淨利息收入和淨息差

NII受到利率變化以及產生利息的資產和有息負債的數額和構成變化的影響。下表列出了平均餘額、有息資產收益率、有息負債利率以及因下列變化而引起的國家投資收益變動：(1)金額(有息資產和有息負債的平均餘額)和(2)收益率或利率。

•由於交易量引起的NII的變化，計算方法是平均餘額的變化乘以上一時期的收益率或利率。

•由於收益率或利率引起的NII變化的計算方法是，收益率或利率的變化乘以上一時期的平均餘額。

•由於產量和產量或比率的變化而導致的NII變化（即，投資組合）的計算方法是利率變化乘以成交量變化。該組成部分根據每個組成部分與其總額絕對美元金額的比率在產量和收益率引起的變化之間分配。

•税收等價物NII與NII沒有實質性差異，因此我們在分析中提出了NII。

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表5

平均餘額和費率

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日																		2023年12月31日																		由於以下原因，國家投資收益的變化：
			平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						卷(1)						收益率/比率(1)						總變化
貸款和租賃(1)(2)			$	132,313					$	2,354					7.15		%				$	131,594					$	2,391					7.21		%				$	—					$	(37)					$	(37)
投資證券			32,647						279						3.42						28,722						239						3.30						33						7						40
根據轉售協議購買的證券			244						3						5.40						225						2						5.36						1						—						1
銀行的生息存款			33,383						448						5.39						35,712						485						5.39						(37)						—						(37)
生息資產總額(2)			$	198,587					$	3,084					6.23		%				$	196,253					$	3,117					6.30		%				$	(3)					$	(30)					$	(33)
經營租賃設備，淨額			$	8,806																	$	8,715
現金和銀行到期款項			785																		846
貸款和租賃損失準備			(1,796)																		(1,717)
所有其他非息資產			9,699																		10,515
總資產			$	216,081																	$	214,612
計息存款
帶着興趣查看			$	23,963					$	130					2.18		%				$	23,820					$	128					2.14		%				$	1					$	1					$	2
貨幣市場			30,929						232						3.02						30,173						211						2.77						4						17						21
儲蓄			36,493						391						4.31						34,166						362						4.20						21						8						29
定期存款			16,679						175						4.21						16,558						164						3.94						2						9						11
有息存款總額			108,064						928						3.45						104,717						865						3.28						28						35						63
借款：
根據客户回購協議出售的證券			431						1						0.47						455						1						0.44						—						—						—
短期FHLB借款			—						—						—						—						—						—						—						—						—
短期借款			431						1						0.47						455						1						0.44						—						—						—
優先無擔保借款			376						2						2.50						377						3						2.46						(1)						—						(1)
次級債務			911						8						3.29						1,038						10						3.82						(1)						(1)						(2)
其他借款			35,859						328						3.66						35,845						327						3.65						—						1						1
長期借款			37,146						338						3.64						37,260						340						3.65						(2)						—						(2)
借款總額			37,577						339						3.60						37,715						341						3.61						(2)						—						(2)
計息負債總額			$	145,641					$	1,267					3.49		%				$	142,432					$	1,206					3.37		%				$	26					$	35					$	61
無息存款			$	39,651																	$	41,599
保理客户的信貸餘額			1,105																		1,275
其他無息負債			8,186																		8,566
股東權益			21,498																		20,740
總負債和股東權益			$	216,081																	$	214,612
利差(2)															2.74		%																2.93		%
淨利息收入和生息資產淨收益率(2)									$	1,817					3.67		%										$	1,911					3.86		%

(1)     貸款和租賃包括非PCD和購買信用惡化(“PCD”)貸款、非應計貸款和持有供出售的貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。

(2)    提交的餘額和利率是扣除平均信貸餘額和保理客户的存款後計算的。

68

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NII和NIM-當前季度與關聯季度的比較

•本季度的新投資收益為18.2億美元，較相連季度的19.1億美元減少9,400萬美元，降幅為5%。這一減少是由於利息支出增加了6100萬美元，利息收入減少了3300萬美元。

◦本季度來自貸款和租賃的利息收入為23.5億美元，較相連季度的23.9億美元減少3,700萬美元或2%。這主要是由於貸款貼現增加減少了3500萬美元，本季度減少了1.63億美元，關聯季度減少了1.98億美元。

◦本季度投資證券的利息收入為2.79億美元，較關聯季度的2.39億美元增加4,000萬美元或17%。這一增長反映出，由於購買了可供出售的短期機構抵押貸款支持證券和美國國債投資證券，平均餘額較高，在較小程度上，收益率也較高。

◦本季度銀行生息存款的利息收入為4.48億美元，較相連季度的4.85億美元減少3,700萬美元或8%。減少反映平均結餘減少，主要是由於購買上述投資證券所致。

◦本季度計息存款的利息支出為9.28億美元，較關聯季度的8.65億美元增加6300萬美元或7%。這一增長是由於我們直接銀行的平均存款餘額較高，以及由於我們保持競爭力並通過存款增長優化我們的融資策略而提高了存款利率。

◦本季度借款利息支出為3.39億美元，較關聯季度的3.41億美元減少200萬美元，降幅為1%。貨幣基礎減少，主要是由於償還了次級債務。

•由於上述原因，本季度的淨資產淨值為3.67%，比關聯季度的3.86%減少了19個基點。

•本季度的平均生息資產為1,985.9億美元，較相連季度的1,962.5億美元增加23.3億美元或1%。這主要是因為投資證券的平均結餘增加。平均可賺取利息資產的收益率為6.23%，較上一季度減少7個基點，主要是由於貸款增加較少。

•本季度的平均有息負債為1,456.4億元，較相連季度的1,424.3億元增加32.1億元或2%。這主要是因為平均存款餘額增加。平均有息負債的利率上升12個基點，主要是因為平均有息存款的利率較高。

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表6

平均餘額和費率

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日																		2023年3月31日																		由於以下原因，國家投資收益的變化：
			平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						卷(1)						收益率/比率(1)						總變化
貸款和租賃(1)(2)			$	132,313					$	2,354					7.15		%				$	73,592					$	1,017					5.59		%				$	993					$	344					$	1,337
投資證券			32,647						279						3.42						19,416						107						2.21						96						76						172
根據轉售協議購買的證券			244						3						5.40						—						—						—						—						3						3
銀行的生息存款			33,383						448						5.39						7,585						87						4.61						344						17						361
生息資產總額(2)			$	198,587					$	3,084					6.23		%				$	100,593					$	1,211					4.86		%				$	1,433					$	440					$	1,873
經營租賃設備，淨額			$	8,806																	$	8,236
現金和銀行到期款項			785																		595
貸款和租賃損失準備			(1,796)																		(936)
所有其他非息資產			9,699																		7,676
總資產			$	216,081																	$	116,164
計息存款
帶着興趣查看			$	23,963					$	130					2.18		%				$	16,494					$	22					0.55		%				$	15					$	93					$	108
貨幣市場			30,929						232						3.02						21,216						80						1.53						48						104						152
儲蓄			36,493						391						4.31						17,730						110						2.51						167						114						281
定期存款			16,679						175						4.21						11,917						76						2.59						39						60						99
有息存款總額			108,064						928						3.45						67,357						288						1.73						269						371						640
借款：
根據客户回購協議出售的證券			431						1						0.47						455						—						0.30						1						—						1
短期FHLB借款			—						—						—						328						4						4.67						(4)						—						(4)
短期借款			431						1						0.47						783						4						2.13						(3)						—						(3)
聯邦住房貸款銀行借款			—						—						2.00						3,284						40						4.96						(40)						—						(40)
優先無擔保借款			376						2						2.50						883						5						2.06						(4)						1						(3)
次級債務			911						8						3.29						1,048						9						3.54						—						(1)						(1)
其他借款			35,859						328						3.66						1,978						15						2.93						308						5						313
長期借款			37,146						338						3.64						7,193						69						3.84						264						5						269
借款總額			37,577						339						3.60						7,976						73						3.67						261						5						266
計息負債總額			$	145,641					$	1,267					3.49		%				$	75,333					$	361					1.94		%				$	530					$	376					$	906
無息存款			$	39,651																	$	26,482
保理客户的信貸餘額			1,105																		1,007
其他無息負債			8,186																		1,973
股東權益			21,498																		11,369
總負債和股東權益			$	216,081																	$	116,164
利差(2)															2.74		%																2.92		%
淨利息收入和生息資產淨收益率(2)									$	1,817					3.67		%										$	850					3.41		%

(1)     貸款和租賃包括非PCD和PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。

(2)    提交的餘額和利率是扣除平均信貸餘額和保理客户的存款後計算的。

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下表包括按類別劃分的平均生息資產：

表7

平均生息資產組合

			平均生息資產的百分比
			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
貸款和租賃			67		%				67		%				73		%
投資證券			16						15						19
銀行的生息存款			17						18						8
生息資產總額			100		%				100		%				100		%

下表顯示了我們的平均生息負債組合：

表8

平均計息負債組合

			平均有息負債的百分比
			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
有息存款總額			74		%				74		%				89		%
根據客户回購協議出售的證券			—						—						1
長期借款			26						26						10
計息負債總額			100		%				100		%				100		%

    

信貸損失準備金

本季度信用損失撥備為6400萬美元，比相關季度的2.49億美元減少1.85億美元，即75%。

貸款和租賃損失撥備減少 1.58億美元，主要與 宏觀經濟預測的變化、單獨評估貸款的特定準備金下降以及淨沖銷下降。本MD & A中的“風險管理-信貸風險-貸款和租賃損失備抵”和“信貸工作表”以及註釋5-貸款和租賃損失備抵中進一步討論了全部限額和淨沖銷。

本季度表外信貸風險的收益為2900萬美元，而相關季度為200萬美元。這一變化主要是由於無資金承諾持續減少。

表9

信貸損失準備

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
第二天貸款和租賃損失準備金			$	—					$	—					$	462
貸款和租賃損失準備金			93						251						71
貸款和租賃損失撥備總額			93						251						533
第二天表外信貸風險撥備			—						—						254
受益於表外信貸風險			(29)						(2)						(8)
表外信用風險（福利）撥備總額			(29)						(2)						246
可供出售投資證券信用損失撥備			—						—						4
信貸損失準備金			$	64					$	249					$	783

71

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非利息收入

非利息收入是我們總收入的重要組成部分。非利息收入的主要來源包括經營租賃設備的租金收入、手續費收入和其他服務費、客户投資費、財富管理服務、國際費用、存款賬户產生的服務費、代理佣金、卡户和商户服務以及保險佣金。

表10

非利息收入

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
經營租賃設備的租金收入			$	255					$	252					$	233
其他非利息收入：
手續費收入及其他服務費			75						80						47
客户投資費			50						51						2
財富管理服務			51						48						40
國際費用			28						30						4
存款賬户手續費			44						44						24
保理佣金			17						22						19
持卡人服務，淨值			40						36						21
網商服務			12						12						10
保險佣金			15						14						13
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						—						(14)
有價證券的公允價值調整，淨額			(4)						9						(9)
租賃設備銷售收益，淨額			10						2						4
收購收益			—						(83)						9,824
債務清償損失			(2)						—						—
其他非利息收入			36						26						41
其他非利息收入合計			372						291						10,026
非利息收入總額			$	627					$	543					$	10,259

經營租賃設備的租金收入

本季度運營租賃設備的租金收入為2.55億美元，比關聯季度的2.52億美元增加了300萬美元，增幅為1%。這一增長反映了運營租賃設備餘額的增加，以及鐵路產品組合的利用率和重新定價的改善。租金收入主要來自鐵路部分，其次是商業銀行部分。收入通常取決於投資組合的規模、有軌電車的利用率、租賃到期日續訂設備的重新定價以及新租賃的定價。重新定價是指續簽的設備合同中的租金相對於以前合同的租金。有關更多詳細信息，請參閲本MD&A的“按業務部門劃分的結果”部分中的鐵路部門討論。

其他非利息收入

本季度的其他非利息收入為3.72億美元，比關聯季度的2.91億美元增加了8100萬美元。這一增長主要是由於之前討論過的對關聯季度收購收益的調整。與關聯季度相比的其餘變化反映了各種非利息收入類別的增加和減少，主要項目如下：

•手續費收入和其他服務費，包括與資本市場有關的費用、額度和信用證費用以及服務費等項目，減少了500萬美元，主要是由於資本市場費用下降。

•保理佣金減少500萬美元，主要是因為在相連季度的季節性假日零售活動之後，本季度的交易量較低。

•有價證券的公允價值調整反映了基礎證券投資的市場價格的變化。

•其他非利息收入包括衍生工具損益、非流通證券收入和BOLI收入。其他非利息收入增加1000萬美元，主要是由於衍生品收入增加。

72

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非利息支出

非利息費用包括經營租賃設備折舊、維護和其他經營租賃費用以及經營費用。

表11

非利息支出

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
營運租賃設備折舊			$	96					$	96					$	89
維修及其他營運租賃費			45						59						56
運營費用：
薪金和福利			744						714						420
入住費淨額			62						65						50
設備費用			114						114						58
專業費用			25						28						11
第三方加工費			60						66						30
FDIC保險費用			41						82						18
營銷費用			14						24						15
與收購相關的費用			58						116						28
無形資產攤銷			17						17						5
其他非利息支出			100						111						75
總運營費用			1,235						1,337						710
總非利息支出			$	1,376					$	1,492					$	855

經營租賃設備折舊

運營租賃設備的折舊費用主要與我們擁有並租賃給他人的軌道設備和大大小小的票務設備有關。經營租賃活動在鐵路和商業銀行部門。軌道設備的使用壽命一般較長，為40-50年，而小型和大型票務設備的使用壽命一般為3-10年。有關詳細信息，請參閲本MD&A中標題為“按業務部門劃分的結果”一節中的鐵路部門討論。

維護和其他經營租賃費用

鐵路部門提供軌道車輛，主要是根據全方位服務租賃合同，根據這些合同，我們作為出租人，負責軌道車輛的維護和維修。本季度的維護和其他運營租賃費用為4500萬美元，比關聯季度的5900萬美元減少了1400萬美元，降幅為25%。維修及其他營運租賃費用涉及與有軌電車組合相關的設備擁有及租賃成本，並往往因啟用或終止租賃的有軌電車的時間及數目以及資產狀況而有所變動。有關詳細信息，請參閲本MD&A中標題為“按業務部門劃分的結果”一節中的鐵路部門討論。

運營費用

運營費用的主要組成部分是工資和福利、淨佔用費用和設備費用。本季度的運營費用為12.4億美元，與關聯季度的13.4億美元相比，減少了1.02億美元或8%。與相關季度相比，本季度運營費用減少的主要原因概述如下。

•工資和福利增加了3,000萬美元，反映了與員工401(K)計劃、工資税和年度績效調整相關的季節性調整。

•FDIC保險總支出減少4,100萬美元，主要是由於FDIC保險特別評估的結果，從關聯季度的6,400萬美元減少到本季度的900萬美元。減幅因向金融機構收取較高的評税利率及存款增加而被部分抵銷。

•營銷成本減少了1000萬美元，反映出與Direct Bank相關的數字營銷支出減少。

•收購相關費用減少5,800萬美元，見下表。

73

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表12

與收購相關的費用

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
薪金和福利			$	29					$	31					$	13
專業費用			26						35						13
資產減值			—						46						—
其他與收購相關的費用			3						4						2
與收購相關的總費用			$	58					$	116					$	28

工資和福利主要包括與企業合併相關的員工的遣散費和留任成本。這些金額在必要的服務期限內確認(如果有的話)。

專業費用主要包括與企業合併相關的諮詢、法律和會計費用以及與之相關的整合、優化和業務流程再造。這些金額計入已發生的費用。

資產減值包括以下各項：(I)在業務合併中為我們其後騰出的租賃辦公空間假設的經營租賃使用權資產的減值；及(Ii)在業務合併中收購的信息技術系統和軟件的減值，而我們後來確定該等系統和軟件將不會被使用。

所得税

表13

所得税數據

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
所得税前收入			$	1,004					$	713					$	9,471
所得税費用			$	273					$	199					$	(47)
實際税率			27.2		%				27.9		%				(0.5)		%

本季度的實際税率為27.2%，而相連季度的實際税率為27.9%。與相連季度相比，本季度的ETR減少的主要原因是 已記錄的返回撥備調整數。

ETR受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的税法變化的影響、估值免税額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，未來時期的ETR可能會與當前季度的ETR有所不同。

BancShares監控和評估當前事件對用於確定所得税支出和所得税負債的估計的潛在影響。*我們定期根據現行税法、BancShares需要提交所得税申報單的司法管轄區內不同税務審計師的立場以及税務審計師可能或即將進行的審計或評估來評估我們的所得税頭寸。有關更多信息，請參閲附註18-所得税。

按業務部門劃分的結果

我們在2024年第一季度對我們的分部報告進行了更改，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年期間的分部披露已重新編制，以反映分部報告的變化。

截至2024年3月31日，BancShares的部門包括General Bank、Commercial Bank、SVB Commercial和Rail。未分配給各分部的所有其他財務信息包括在分部披露的“公司”部分。有關部門説明，請參閲附註20-業務部門信息，其中反映了部門報告在2024年第一季度所做的變化。

74

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總行

表14

總行：金融數據

百萬美元			截至三個月
收益摘要			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
淨利息收入			$	691					$	692					$	549
信貸損失準備金			28						37						10
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			663						655						539
非利息收入			145						137						118
非利息支出			520						490						398
分部所得税前收入			288						302						259
所得税費用			78						97						60
分部淨收入			$	210					$	205					$	199
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	63,732					$	62,832					$	58,101
存款			71,150						68,729						71,117

一般銀行部門本季度的淨收入比相關季度有所增加，這是因為較低的税收以及較低的信貸損失準備金和較高的非利息收入主要被較高的非利息支出所抵消。與相連季度相比，分部NII相對持平，這是因為存款利息支出增加抵消了貸款增長帶來的利息收入增加。信貸損失準備的下降主要是由於本季度ALL的釋放，在本MD&A中題為“信貸損失準備”和“風險管理-信用風險-貸款和租賃損失準備”的章節中進一步討論了這一點。非利息收入的改善是資產管理和服務費用。非利息支出的增加主要是由於工資和福利以及聯邦存款保險公司保險費用的增加。非利息收入和非利息費用在本MD&A各自題為“非利息收入”和“非利息費用”的章節中討論。

本季度貸款和租賃的增加反映了我們分行網絡的持續需求。增長主要集中在商業和商業貸款，以及小企業貸款和財富渠道。我們的消費抵押貸款相對沒有變化，因為我們增加了發放和銷售的金額。

存款主要包括來自分行網絡的存款，以及財富和社區協會銀行渠道。本季度存款的增加主要是在分行網絡，主要是定期存款和貨幣市場產品。有關更多信息，請參閲本MD&A題為“淨利息收入和淨息差”和“計息負債-存款”部分的綜合討論。

商業銀行

表15

商業銀行：金融數據

百萬美元			截至三個月
收益摘要			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
淨利息收入			$	270					$	271					$	238
信貸損失準備金			14						164						53
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			256						107						185
非利息收入			136						139						143
非利息支出			228						208						210
分部所得税前收入			164						38						118
所得税費用			42						14						30
分部淨收入			$	122					$	24					$	88
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	31,730					$	30,936					$	28,405
經營租賃設備，淨額			763						780						719
存款			3,023						3,228						3,042

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商業銀行部門本季度的淨收入比上一季度有所增加，主要原因是信貸損失準備金減少，但非利息支出增加和非利息收入減少部分抵消了這一影響。與相連季度相比，分部NII相對持平，這是因為存款利息支出增加抵消了貸款增長帶來的利息收入增加。信貸損失準備金的下降主要是由於本季度ALL的釋放，本MD&A中題為“信貸損失準備金”和“風險管理-信用風險-貸款和租賃損失準備”的章節進一步討論了這一點。非利息收入減少，主要是由於資本市場費用和保理佣金減少。非利息支出增加，主要是由於工資和福利以及FDIC保險費用的增加。非利息收入和非利息費用在本MD&A的“非利息收入”和“非利息費用”一節中討論。

本季度貸款和租賃的增長反映了多個垂直行業的增長，包括醫療保健、技術、媒體、電信和能源。

SVB商業頻道

表16

SVB商業頻道：財經數據

百萬美元			截至三個月
收益摘要			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
淨利息收入			$	546					$	519					$	37
信貸損失準備金			22						48						—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			524						471						37
非利息收入			137						135						9
非利息支出			384						384						23
分部所得税前收入			277						222						23
所得税費用			75						48						5
分部淨收入			$	202					$	174					$	18
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	39,846					$	39,511					$	51,702
存款			34,014						34,730						45,328

SVB商業部門本季度的淨收入比關聯季度有所增加，反映出NII增加和信貸損失撥備減少。由於貸款餘額增加和存款餘額減少，NII增加，但由於客户將存款轉移到成本更高的產品，存款成本上升部分抵消了這一增長。信貸損失準備減少的主要原因是淨撇賬減少以及表外信貸風險的收益增加，這在本MD&A中題為“信貸損失準備”和“風險管理--信貸風險--貸款和租賃損失撥備”的章節中進一步討論。

截至2024年3月31日，貸款總額為398.5億美元，高於2023年12月31日的395.1億美元。這一增長是由於全球基金銀行貸款的增加，但由於償還金額超過了新貸款，技術和生命科學/醫療保健貸款的下降部分抵消了這一增長。

截至2024年3月31日，存款總額為340.1億美元，低於2023年12月31日的347.3億美元，原因是客户的現金使用抵消了新的融資活動。有關存款趨勢的更多信息，請參閲本MD&A“高管概述”部分中的“資金、流動性和資本概述”討論。

76

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鐵軌

表17

鐵路：財務數據

百萬美元			截至三個月
收益摘要			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
經營租賃的租金收入			$	198					$	195					$	176
減去：運營租賃設備的折舊			50						49						46
減去：維護和其他運營租賃費用			45						59						56
經營租賃設備的調整後租金收入 (1)			103						87						74
利息支出，淨額			43						42						28
非利息收入			4						2						1
非利息支出			20						16						18
分部所得税前收入			44						31						29
所得税費用			11						9						7
分部淨收入			$	33					$	22					$	22
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	62					$	23					$	80
經營租賃設備，淨額			8,048						7,966						7,612
存款			14						13						14

(1)    經營租賃設備的調整後租金收入是非GAAP衡量標準。請參閲本MD & A的“非GAAP財務指標”部分，瞭解GAAP指標（經營租賃的租金收入）與非GAAP指標（經營租賃設備的調整後租金收入）的對賬。

鐵路部門淨收入、經營租賃的租金收入和經營租賃設備的調整後租金收入用於衡量鐵路部門的盈利能力。調整後的租金收入營運租賃設備租金收入減去折舊、維修及其他營運租賃費用後計算。維護和其他業務租賃費用涉及與資產組合相關的設備所有權和租賃費用，而且往往是可變的。由於我們投資組合的性質，基本上都是運營租賃設備，銀行通常使用的某些金融措施，如NII，對這一細分市場沒有意義。不使用NII是因為它包括為我們的經營租賃資產提供資金的債務成本的影響，但不包括相關的租金收入淨額。

本季度鐵路部分淨收入、運營租賃租金收入和調整後運營租賃租金收入分別為3300萬美元、1.98億美元和1.03億美元。本季度的鐵路部門淨收入比相關季度有所增加，主要反映維護和其他運營租賃費用下降，以及運營租賃設備的租金收入增加。運營租賃的租金收入增加，主要是由於利用率提高、強勁的重新定價以及擁有和租賃的軌道車輛數量增加。軌道車輛折舊在資產的預計使用年限內以直線方式確認。由於維修和運費較低，維修和其他運營租賃費用較低。維修和其他運營租賃費用往往是可變的，因為進入或退出租賃的軌道車輛的時間和數量以及資產狀況。非利息收入主要反映設備銷售的淨收益。

我們的機隊多樣化，租賃到期日設備的平均重新定價是2024年第一季度之前或即將到期的平均租賃率的125.0%。我們的軌道車輛利用率，包括租賃承諾，從2023年12月31日的98.7%提高到2024年3月31日的99.2%。

投資組合

鐵路部門的客户包括所有美國和加拿大的I類鐵路(即年收入約為5億美元或更高的鐵路)和其他鐵路，以及製造商和商品託運人。截至2024年3月31日，我們的運營租賃車隊總數約為122,900輛火車車廂和機車。

77

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下表反映了按單位和淨投資按類型劃分的軌道車輛比例，以及按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備比例：

表18

按類型劃分的運營租賃軌道車輛組合(單位和淨投資)

			2024年3月31日												2023年12月31日
有軌電車類型			全部擁有 機隊--總單位百分比						全部擁有 機隊--總數百分比 淨投資						全部擁有 機隊--總單位百分比						全部擁有 機隊--總數百分比 淨投資
有蓋料斗			45		%				42		%				45		%				42		%
罐車			27						38						27						38
研磨/線圈貢多拉			8						7						8						7
煤，煤			7						1						7						1
敞篷車			6						6						6						6
其他			7						6						7						6
總計			100		%				100		%				100		%				100		%

表19

按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
製造業			$	3,297					41		%				$	3,281					41		%
鐵軌			1,847						23						1,889						24
批發			1,250						15						1,217						15
石油和天然氣開採/服務			642						8						573						7
能源和公用事業			225						3						230						3
其他			787						10						776						10
總計			$	8,048					100		%				$	7,966					100		%

公司

表20

公司：財務數據

百萬美元			截至三個月
收益摘要			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
淨利息收入			$	353					$	471					$	54
信貸損失準備金			—						—						720
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			353						471						(666)
非利息收入			7						(65)						9,812
非利息支出			129						286						104
分部所得税前收入			231						120						9,042
所得税支出(福利)			67						31						(149)
分部淨收入			$	164					$	89					$	9,191
選擇期末餘額
存款			$	41,408					$	39,154					$	20,549

本季度公司淨收入比關聯季度有所增加，因為關聯季度包括之前討論的8300萬美元對收購收益和FDIC保險特別評估的調整6400萬美元。

本季度NII較相連季度減少，主要原因是與收購SVBB有關的貸款貼現增值收入減少以及直接銀行計息存款的利息支出增加。投資證券利息收入增加4,000萬美元，大部分被銀行生息存款利息收入減少3,700萬美元所抵消。請參閲本MD&A的“淨利息收入及淨息差”一節以作進一步討論。

與相關季度相比，非利息支出有所下降，主要是由於與收購相關的支出和FDIC保險特別評估的減少。與收購相關的費用為5800萬美元與上一季度相比1.16億美元在鏈接的季度中。FDIC保險特別評估費用應計項目本季度為900萬美元，在關聯的季度中為6400萬美元。請參考本MD&A的“非利息支出”部分進行進一步討論。

78

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前一年季度包括98.2億美元的收購收益和與SVBB收購相關的7.16億美元的信貸損失撥備。上一年的季度也包括在內400萬澳元可供出售的投資證券信貸損失撥備。

相關季度和上一年度的所得税税率受到收購收益的影響。請參考本MD&A中的“所得税”部分進行進一步討論。

資產負債表分析

生息資產

生息資產包括銀行的生息存款、根據轉售協議購買的證券、投資證券、待售貸款以及貸款和租賃，所有這些都反映了基於標的資產的風險水平和重新定價特徵的不同利率。風險較高的投資通常會帶來較高的利率，但也會使我們面臨更高的市場和/或信用風險。我們努力保持較高的有息資產相對於總資產的水平，同時將非盈利資產保持在最低水平。

銀行的生息存款

銀行的生息存款主要由存放在聯邦儲備銀行的有息存款組成。截至2024年3月31日，銀行的生息存款總額為307.9億美元，比2023年12月31日的336.1億美元減少了28.2億美元。與2023年12月31日相比的下降與我們增加存款和購買投資證券的持續流動性和資金管理有關。

根據轉售協議購買的證券

根據2024年3月31日轉售協議購買的證券總額為3.94億美元，比2023年12月31日的4.73億美元減少了7900萬美元。

投資證券

投資組合的主要目標是通過將過剩資金配置到流動性風險最小、利率風險和信用風險較低至中等的證券上，從而產生增量收入。其他目標包括作為穩定的流動資金來源，作為資產和負債管理的工具，以及保持符合我們目標的利率風險狀況。此外，購買其他金融機構的股票和公司債券是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資證券組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來説，當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時，我們會將多餘的資金投資於證券投資組合或銀行的有息存款。相反，當貸款需求超過存款和短期借款的增長時，我們允許銀行的有息存款減少，並使用到期證券和提前還款的收益為貸款增長提供資金。有關投資證券的其他披露，請參閲本MD&A“高管概述”部分中的“註解3-投資證券”和“資金、流動性和資本概述”。

截至2024年3月31日，投資證券的賬面價值總計350.4億美元，較2023年12月31日的30億美元增加50.5億美元或17%。與2023年12月31日相比的增長主要是購買了總計64.7億美元的美國機構住宅抵押貸款支持證券和短期美國國債投資證券，部分被15.8億美元的到期和償還所抵消。這一變化還包括非現金項目，如可供出售的投資證券和可出售股權證券的攤銷、增值和公允價值變化。

79

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我們可供出售的投資證券組合包括政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券、美國國債、政府機構和政府支持實體發行的無擔保債券、公司債券和市政債券。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現損益計入扣除遞延税項後的累計其他全面收益。截至2024年3月31日，可供出售的投資證券的税前未實現淨虧損為8.76億美元，而截至2023年12月31日的税前未實現淨虧損為7.52億美元，反映了市場利率的影響。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率上升或信用利差擴大時，投資證券組合的公允價值通常會減少。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2024年3月31日，不需要為信用損失撥備。對於公司債券，我們分析了相對於購買或獲得投資證券時利率的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級、違約和其他宏觀經濟因素的變化。我們確定，截至2024年3月31日，不需要為信用損失撥備。

我們持有至到期的投資證券組合包括類似的抵押貸款支持證券、美國國債和上述政府機構證券，以及由超國家實體發行的證券&多邊開發銀行和FDIC在其他金融機構的擔保存單。鑑於美國財政部和超國家實體和多邊開發銀行的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，我們決定，截至2024年3月31日到期的投資證券不需要信用損失準備金。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日的投資證券組合，按主要類別劃分：

表21

投資證券

百萬美元			2024年3月31日																								2023年12月31日
			作文(1)						攤銷成本						公允價值																								作文(1)						攤銷成本						公允價值
可供出售的投資證券：
美國財政部			35.4		%				$	11,907					$	11,836																							36.8		%				$	10,554					$	10,508
政府機構			0.3						110						107																								0.4						120						117
住房貸款抵押證券			30.2						10,665						10,110																								23.4						7,154						6,686
商業抵押貸款支持證券			7.1						2,566						2,361																								7.5						2,319						2,131
公司債券			1.5						529						487																								1.7						529						482
市政債券			—						14						14																								—						12						12
可供出售的投資證券總額			74.5		%				$	25,791					$	24,915																							69.8		%				$	20,688					$	19,936
有價證券投資			0.2		%				$	75					$	79																							0.3		%				$	75					$	84
持有至到期的投資證券：
美國財政部			1.3		%				$	480					$	438																							1.5		%				$	479					$	439
政府機構			4.1						1,508						1,358																								4.9						1,506						1,363
住房貸款抵押證券			10.7						4,293						3,596																								12.5						4,205						3,561
商業抵押貸款支持證券			8.4						3,469						2,824																								10.1						3,489						2,875
超國家證券			0.8						298						261																								0.9						298						263
其他			—						2						2																								—						2						2
持有至到期的投資證券總額			25.3		%				$	10,050					$	8,479																							29.9		%				$	9,979					$	8,503
總投資證券			100.0		%				$	35,916					$	33,473																							100.0		%				$	30,742					$	28,523
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。

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下表 列出了截至2024年3月31日可供出售和持有至到期的投資證券的加權平均收益率，按合同期限範圍的主要類別分開。投資組合的加權平均收益率是使用證券級年化收益率計算的。

表22

投資證券加權平均收益率

			2024年3月31日
			一年內						一到五年						五到十年						十年後						總計
可供出售的投資證券：
美國財政部			4.30		%				4.41		%				—		%				—		%				4.35		%
政府機構			—						4.78						5.19						5.26						5.16
住房貸款抵押證券			5.61						4.13						4.82						3.47						3.64
商業抵押貸款支持證券			4.96						4.62						5.79						3.32						3.99
公司債券			5.86						6.80						5.33						6.13						5.65
市政債券			—						—						—						5.57						5.57
可供出售的投資證券總額			4.32		%				4.47		%				5.03		%				3.45		%				4.05		%
持有至到期的投資證券：
美國財政部			—		%				1.37		%				1.57		%				—		%				1.38		%
政府機構			0.91						1.42						1.88						—						1.53
住房貸款抵押證券(1)			—						—						2.64						2.02						2.02
商業抵押貸款支持證券(1)			—						2.45						1.91						2.66						2.65
超國家證券			—						1.35						1.68						—						1.56
其他			2.72						—						—						—						2.72
持有至到期的投資證券總額			1.03		%				1.40		%				1.80		%				2.30		%				2.12		%

(1) 住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券不會在單一到期日到期，已根據2024年3月31日的合同到期日納入到期分組。預期壽命將與合同期限不同，因為借款人有權預付基礎貸款。

持有待售資產

某些住宅按揭貸款和商業貸款的目的分別是出售給投資者或貸款人，並按公允價值計入持有出售的資產。此外，BancShares可能會改變其對某些最初為投資持有的貸款的策略，並決定在二級市場出售這些貸款。當時，投資組合貸款被轉移到以較低的成本或公允價值(“LOCOM”)持有以供出售的貸款。當我們決定出售運營租賃設備時，它將被轉移到倫敦金屬交易所待售的資產中。

截至2024年3月31日，待售資產為8600萬美元，比2023年12月31日的7600萬美元增加了1000萬美元，即14%。

表23

持有待售資產

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
貸款和租賃：
商業廣告			$	33											$	26
消費者			50												38
SVB			—												9
貸款和租賃			83												73
運營租賃設備			3												3
持有待售資產總額			$	86											$	76

貸款和租賃

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，詳情請參閲注1-重要會計政策和呈列基礎。本表格10-Q中包含的2023年期間的貸款和租賃以及所有LL披露已重新制定，以反映貸款類別的變化。

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截至2024年3月31日，用於投資的貸款和租賃為1，353.7億美元，比2023年12月31日的1，33.0億美元增加了20.7億美元，即2%。2023年12月31日以來的增長主要反映了商業貸款的增長，而消費者貸款和SVB貸款略有增加。普通銀行部門的增長主要與分行網絡中的商業和商業貸款有關。商業銀行部門為我們許多垂直行業帶來了增長。在SVB貸款類別中，全球基金銀行投資組合的增長被技術和生命科學/醫療保健投資組合的下降部分抵消。

請參閲本MD & A的“按業務部門分類的結果”部分了解更多信息。

下表按貸款類別和貸款類別列出貸款和租賃，以及各自佔貸款總額的比例：

表24

貸款和租賃

百萬美元			2024年3月31日																		2023年12月31日
			天平						佔貸款總額的百分比																		天平						佔貸款總額的百分比
商業廣告：
商業性建築			$	4,062					3		%																$	3,918					3		%
業主自住商業按揭			15,979						12																		15,471						12
非業主自住商業抵押貸款			15,329						11																		14,995						11
工商業			30,164						22																		29,794						22
租契			2,067						2																		2,054						2
總商業廣告			$	67,601					50		%																$	66,232					50		%
消費者：
住宅抵押貸款			$	22,901					17		%																$	22,776					17		%
循環抵押貸款			2,240						2																		2,165						2
消費類汽車			1,476						1																		1,442						1
消費者其他			1,306						1																		1,176						1
總消費額			$	27,923					21		%																$	27,559					21		%
SVB：
全球基金銀行業務			$	26,518					19		%																$	25,553					19		%
依賴投資者-早期階段			1,293						1																		1,403						1
依賴投資者的成長期			2,696						2																		2,897						2
創新C&I與現金流相關			9,339						7																		9,658						7
總SVB			$	39,846					29		%																$	39,511					29		%
貸款和租賃總額			$	135,370					100		%																$	133,302					100		%
貸款和租賃損失準備			(1,737)																								(1,747)
貸款和租賃淨額			$	133,633																							$	131,555

截至2024年3月31日，與收購貸款相關的未攤銷折扣為19.0億美元，比2023年12月31日的20.4億美元減少1.32億美元。與2023年12月31日相比的減少反映了截至2024年3月31日的季度增加了1.63億美元，其中包括3500萬美元的無資金承諾。

經營租賃設備，淨額

如下表所示，我們的經營租賃投資組合主要與鐵路分部有關，其餘部分則包含在商業銀行分部。有關鐵路和商業銀行部門經營租賃設備組合的更多詳細信息，請參閲本MD & A的“按業務部門分類的業績”部分。

表25

運營租賃設備

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
有軌電車和機車			$	8,048											$	7,966
其他設備			763												780
總計(1)			$	8,811											$	8,746

(1)    包括截至2024年3月31日的1.5億美元的鐵路設備停租和截至2023年12月31日的2.53億美元。

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有息負債

生息負債包括生息存款、根據客户回購協議出售的證券和借款。截至2024年3月31日，負債總額為1，478.7億美元，比2023年12月31日的1，437.1億美元增加41.6億美元，增幅為3%。2023年12月31日起的增長是由於存款增長。

存款

截至2024年3月31日，存款總額為1，496.1億美元，比2023年12月31日的1，458.5億美元增加37.6億美元，即3%。自2023年12月31日起的增長主要歸因於我們的直銷銀行儲蓄存款的增長。

下表彙總了2024年3月31日和2023年12月31日的存款類型。

表26

存款

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
無息需求			$	39,276											$	39,799
帶着興趣查看			24,244												23,754
貨幣市場			31,393												30,611
儲蓄			37,688												35,258
時間			17,008												16,432
計息存款			110,333												106,055
總存款			$	149,609											$	145,854
無息存款佔總存款的比例			26.3		%										27.3		%

我們努力保持強大的流動性狀況，因此，專注於存款保留仍然是一個關鍵的業務目標。我們認為，對許多客户來説，傳統的銀行存款產品仍然是一個有吸引力的選擇。隨着經濟狀況的變化，我們認識到，如果銀行存款被提取，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們為未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。

沉澱物濃度

截至2024年3月31日，BancShares在30個州經營着600多家分行和辦事處，主要位於美國東南部、大西洋中部、中西部和西部，為個人、企業和專業人士提供廣泛的金融服務。根據分行所在地，截至2024年3月31日，北卡羅來納州和南卡羅來納州的存款分別約佔總存款的25.8%和8.0%。

截至2024年3月31日，Direct Bank擁有398.1億美元，佔我們總存款的27%。直接銀行存款主要由儲蓄存款賬户組成。

截至2024年3月31日，SVB商業部門存款為340.1億美元，佔總存款的23%，主要集中在網上銀行。SVB商業部門的存款包括私募股權和風險資本客户的大筆美元賬户，主要是醫療保健和科技行業的客户。截至2024年3月31日，SVB商業部門餘額超過5000萬美元的存款賬户總額約為40.5億美元。

無保險存款

如果沒有現成的信息來確定FDIC未投保的存款金額，則估計未投保的存款金額，這與向我們的監管機構提供信息時使用的方法和假設一致。我們估計，截至2024年3月31日，未投保存款總額為548.5億美元，約佔總存款的36.7%，而截至2023年12月31日，無保險存款總額為541.5億美元，佔總存款的37.1%。

請參閲本管理層討論與分析的“資金、流動性及資本概覽”及“按業務分部劃分的業績”部分，以進一步討論存款組成、未投保存款及近期存款趨勢。

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下表提供了截至2024年3月31日餘額超過25萬美元的定期存款的預期到期日：

表27

超過250，000美元的定期存款的到期日

百萬美元			2024年3月31日
定期存款到期日：
三個月或更短時間			$	442
三個月到六個月			505
6個月至12個月			579
超過12個月			70
總計			$	1,596

借款

截至2024年3月31日，借款總額為375.4億美元，比2023年12月31日的376.5億美元減少1.14億美元。較2023年12月31日的下降主要與短期借款下降和資本信託債券贖回有關，如下表所示。

下表呈列借款（扣除相關未攤銷採購會計調整及發行成本）：

表28

借款

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
根據客户回購協議出售的證券			$	395											$	485
美國聯邦存款保險公司
*2028年3月到期的3.500%固定利率票據(1)			35,858												35,846
優先無擔保借款
*2025年9月到期的2.969%固定利率至浮動利率票據			317												318
*2036年4月到期的6.000%固息債券			59												59
次級債務
6.125釐固息債券，2028年3月到期			453												460
2029年11月到期的4.125%固定利率債券			101												101
2030年3月到期的3.375釐固定利率至浮動利率債券			349												349
SCB Capital Trust I -2034年4月到期的浮動利率債券			—												10
FCB/SC Capital Trust II -2034年6月到期的浮動利率債券			—												18
其他借款			8												8
借款總額			$	37,540											$	37,654

(1)    購買貨幣票據是與收購SVBB有關的。

有關流動性和借款的更多信息，請參閲本MD & A的“流動性風險”部分和註釋11-借款。

請參閲第1項中的“監管考慮因素”部分。我們2023年10-K表格的業務，瞭解有關聯邦銀行機構發佈的NPR的更多信息除其他事項外，討論維持一定水平的長期債務的擬議要求，以便在失敗時吸收損失。我們正在評估該提案並評估其潛在影響，但我們預計，如果NPR最終確定，我們將需要籌集額外的長期債務來滿足這些要求。

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風險管理

風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好和平衡的風險承擔方式，其理念是在滿足監管目標的同時，不排除與可接受回報相稱的高風險業務活動。通過全面的風險管理框架和風險偏好框架和聲明，高級管理層對我們面臨的風險的日常管理負有主要責任，並得到所有合夥人的問責和支持。*高級管理層應用各種戰略來降低BancShares可能面臨的風險，並由管理委員會進行有效的挑戰和監督。我們的董事會努力確保風險管理是我們商業文化的一部分，我們識別、評估、監測和管理風險的政策和程序是決策過程的一部分。董事會在風險監督方面的作用是我們整體風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。審計委員會主要通過其風險委員會管理其風險監督職能。

風險委員會的結構旨在實現信息流動、有效挑戰和及時升級與風險有關的問題。風險委員會的職責是就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動資金、營運、合規、資產、戰略及聲譽風險)向董事會全體成員提供監察及意見；審閲、批准及監察遵守風險偏好聲明及透過一系列既定指標支持風險承受水平；以及評估、監察及監督風險管理框架及風險偏好框架及聲明的充分性及有效性。風險委員會還審查監管機構的審查報告和通信、與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果，以及風險委員會監督職責範圍內的任何其他事項。風險委員會監督管理層對某些與風險有關的監管和審計問題的反應。此外，風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調，審查財務報表和相關風險、薪酬風險管理和其他共同責任領域。

與其他風險管理和監測做法相結合，企業範圍的壓力測試活動在確定的框架內進行。對各種風險進行壓力測試，以確保金融機構能夠在壓力時期支持繼續運營。

BancShares對其資本和流動性進行監控和壓力測試，以符合聯邦監管機構的安全性和穩健性預期。請參閲第1項的“監管考慮因素”部分。業務包含在我們2023年10-K表格中以供進一步討論。

BancShares一直在評估國際緊張局勢的新影響，這些影響可能會影響經濟，加劇市場波動加劇、全球供應鏈中斷和衰退壓力的逆風，以及運營風險，例如與FCB及其依賴的第三方可能受到的網絡攻擊相關的風險。到目前為止，評估尚未確定實質性影響，但隨着情況繼續存在，這些評估將繼續進行。BancShares還在評估經濟放緩或衰退的潛在風險，這可能會造成信貸增加和市場風險，對收益、資本和/或流動性產生下游影響。雖然經濟數據繼續喜憂參半，但基準經濟預測目前反映出由於當前利率水平影響了ALL預測，CRE物業出現了更明顯的下降。作為我們現行風險管理框架的一部分，將繼續監測關鍵指標並評估其影響。

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信用風險

信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的，並受到定期的持續審查。收購貸款，不論PCD或非PCD，於收購日期按公允價值入賬，並須接受定期檢討，以確定任何進一步的信貸惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析，以確保遵守信貸政策，並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款，酌情記錄沖銷或沖銷，並保持適當的ALL，以説明在貸款和租賃組合的有效期內預期的損失。

商業借貸與租賃

BancShares採用信用評級系統，使用計分卡為每筆商業貸款分配違約概率(PD)、違約損失(LGD)和/或整體信用評級，記分卡旨在對每種類型的交易進行評級，包括對定量和定性因素的評估。當商業貸款和租賃在承保期間進行評級時，或之後定期更新時，運行模型以生成初步風險評級。這些模型結合了內部和外部的歷史違約和損失數據，以及其他借款人和貸款特徵，以分配風險評級。該模型分配的初步風險評級可以根據借款人的具體事實和情況進行調整，根據管理層的判斷，有理由修改建模的風險評級，以獲得最終批准的風險評級。

消費貸款

消費者貸款首先根據公佈的標準對消費者借款人的信用狀況進行評估。信貸決策是在分析定量和定性因素後做出的，包括借款人償還貸款的能力，抵押品價值，並從判斷的角度考慮交易。

消費產品使用傳統的和可衡量的標準來記錄和評估貸款申請人的信譽。信貸標準遵循行業標準文件要求。業績評估主要基於可接受的薪酬歷史以及結合當前市場狀況的季度評估。貸款也可以在季度審查借款人的更新信用評分期間進行監測。如有需要，可能會對相關抵押品的貸款價值比進行額外審查。

我們截至2024年3月31日的ALL估計包括對與宏觀經濟預測不確定性相關的信用風險變化的廣泛審查。這些損失估計考慮了行業風險和在以前的經濟壓力期間發生的實際淨損失以及最近的信貸趨勢。

我們的ALL方法在我們的2023年Form 10-K中進一步討論，在MD&A的“關鍵會計估計”部分和附註1--重要會計政策和列報基礎中進行了討論。

貸款和租賃損失準備

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年的貸款和租賃以及所有貸款披露已重新編制，以反映貸款類別的變化。

截至2024年3月31日的ALL為17.4億美元，比2023年12月31日的17.5億美元減少了1000萬美元。截至2024年3月31日，ALL佔貸款和租賃總額的百分比為1.28%，而2023年12月31日為1.31%。

與2023年12月31日相比，ALL減少了1000萬美元，主要是由於宏觀經濟預測的變化和個別評估貸款的特定準備金的下降。中提出 表31, t自2023年12月31日起，ALL的減少包括與SVB投資組合相關的700萬美元的增加，以及與商業和消費者投資組合分別相關的600萬美元和1100萬美元的減少。

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雖然管理層利用其最好的判斷和現有的信息，我們的所有債務的最終充分性取決於各種我們無法控制的因素，這些因素本質上很難預測，最重要的是宏觀經濟情景預測，它決定了所有債務模型中使用的經濟變量。由於宏觀經濟預測的內在不確定性，BancShares利用基線、上行和下行宏觀經濟情景，並根據對每種情景的可變預測的審查和與預期的比較來對情景進行加權。截至2024年3月31日，這些情景下的ALL估計從約14.2億美元(100%加權上行情景時)到約21.9億美元(100%加權下行情景時)不等。BancShares管理層確定，截至2024年3月31日，17.4億美元的ALL是合適的。

表29

所有貸款和租賃

百萬美元			截至2024年3月31日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總計
期初餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747
貸款和租賃損失準備金(利益)			59						(6)						40						93
沖銷			(75)						(7)						(46)						(128)
復甦			10						2						13						25
期末餘額			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737
淨沖銷率																					0.31		%
淨沖銷			$	65					$	5					$	33					$	103
平均貸款																					133,703
每類貸款佔貸款總額的百分比			50		%				21		%				29		%				100		%
			截至2023年12月31日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總計
期初餘額			$	1,064					$	158					$	451					$	1,673
貸款和租賃損失撥備			169						12						70						251
沖銷			(121)						(7)						(73)						(201)
復甦			14						3						7						24
期末餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747
淨沖銷率																					0.53		%
淨沖銷			$	107					$	4					$	66					$	177
平均貸款																					133,241
每類貸款佔貸款總額的百分比			50		%				20		%				30		%				100		%
			截至2023年3月31日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總計
期初餘額			$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			10						3						187						200
第二天貸款和租賃損失準備金			50						32						380						462
貸款和租賃損失準備金			57						14						—						71
貸款和租賃損失準備金共計			107						46						380						533
沖銷			(54)						(8)						—						(62)
復甦			8						4						—						12
期末餘額			$	860					$	178					$	567					$	1,605
淨沖銷率																					0.27		%
淨沖銷			$	46					$	4					$	—					$	50
平均貸款																					74,862
每類貸款佔貸款總額的百分比			44		%				19		%				37		%				100		%

本季度的淨沖銷為1.03億美元，比相關季度的1.77億美元減少了7400萬美元。本期和相關季度的淨沖銷率分別為0.31%和0.53%。與相關季度相比，淨沖銷的減少主要反映了與商業和SVB投資組合相關的沖銷的減少。本季度商業投資組合淨沖銷的下降主要是能源和設備融資貸款。在SVB投資組合中，淨沖銷的下降主要是早期投資者依賴貸款。

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下表提供了ALL比率的趨勢：

表30

全部比率

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
全部都是			$	1,737											$	1,747
貸款和租賃總額			$	135,370											$	133,302
全部貸款和租賃總額			1.28		%										1.31		%
商業貸款和租賃：
所有-商業廣告			$	1,120											$	1,126
商業貸款和租賃			$	67,601											$	66,232
商業貸款和租賃的全部商業貸款			1.66		%										1.70		%
消費貸款：
所有-消費者			$	155											$	166
消費貸款			$	27,923											$	27,559
消費貸款全部用於消費貸款			0.56		%										0.60		%
SVB貸款：
ALLL-SVB			$	462											$	455
SVB貸款			$	39,846											$	39,511
SVB ALLL至SVB貸款			1.16		%										1.15		%

表外信用風險準備金是為無資金承諾設立的，並計入其他負債，如附註13-其他負債所示。對這些無資金承諾進行評估，以確定資金的可能性以及未來損失的預期。BancShares估計預期資金金額，並將其PD和LVD模型應用於這些預期資金金額來估計儲備金。

截至2024年3月31日，表外信用風險準備金為2.87億美元，比2023年12月31日的3.16億美元減少了2900萬美元。較2023年12月31日的下降主要反映了SVB無資金承諾的下降，主要是創新C & I投資組合。有關表外承諾的信息，請參閲附註21-承諾和或有事項。

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下表按貸款類別列出了ALL：

表31

按貸款類別列出的全部貸款

百萬美元：			2024年3月31日												2023年12月31日
			全部都是						全部貸款佔貸款的百分比						全部都是						全部貸款佔貸款的百分比
商業廣告
商業性建築			$	40					0.99		%				$	44					1.12		%
業主自住商業按揭			47						0.29						47						0.31
非業主自住商業抵押貸款			356						2.33						335						2.24
工商業			630						2.09						656						2.20
租契			47						2.26						44						2.12
總商業廣告			1,120						1.66						1,126						1.70
消費者
住宅抵押貸款			82						0.36						94						0.41
循環抵押貸款			18						0.80						16						0.75
消費類汽車			5						0.34						5						0.34
消費者其他			50						3.88						51						4.31
總消費額			155						0.56						166						0.60
SVB
全球基金銀行業務			65						0.25						69						0.27
依賴投資者-早期階段			100						7.71						96						6.84
依賴投資者的成長期			114						4.21						127						4.40
依賴創新和現金流			183						1.95						163						1.69
總SVB			462						1.16						455						1.15
全部合計			$	1,737					1.28		%				$	1,747					1.31		%

信用指標

不良資產

不良資產包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產（“OREO”）和收回的資產。與不良資產相關的會計政策在2023年表格10-K中的MD & A標題為“信用憑證”的部分和註釋1-重要會計政策和列報基礎中進行了進一步討論。

下表列出了不良資產總額：

表32

不良資產

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
非權責發生制貸款：
商業貸款			$	805					$	698
消費貸款			145						154
SVB貸款			124						117
非權責發生制貸款總額			1,074						969
其他不動產擁有和收回的資產			58						62
不良資產總額			$	1,132					$	1,031
全部貸款和租賃總額			1.28		%				1.31		%
不良資產總額與貸款、租賃、其他不動產擁有和收回資產總額的比率			0.84						0.77
非權責發生制貸款和租賃與貸款和租賃總額的比率			0.79						0.73
全部應計貸款與非應計貸款和租賃的比率			161.60						180.15

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截至2024年3月31日的非應計貸款和租賃為10.7億美元，比2023年12月31日的9.69億美元增加了1.05億美元。與2023年12月31日相比增加的主要原因是商業非應計貸款較高，但部分被消費者投資組合中較低的非應計貸款所抵消。與商業貸款有關的增長主要集中在商業和工業貸款類別，主要是商業資本貸款，以及非業主自住型商業抵押貸款類別。有關詳細資料，請參閲下文的“綜合貸款組合”討論，以及按貸款類別列示非應計貸款的附註4-貸款及租賃。SVB貸款中的非權責發生貸款主要位於投資者依賴的投資組合中。

截至2024年3月31日，奧利奧和收回的資產為5800萬美元，而2023年12月31日為6200萬美元。截至2024年3月31日，不良資產佔貸款、租賃、OREO和收回資產總額的百分比為0.84%，而2023年12月31日為0.77%。

逾期帳款

截至2024年3月31日，逾期30天或以上的貸款佔貸款總額的1.12%，而2023年12月31日為1.16%。按貸款類別列出的違約狀況見注4-貸款和租賃。

CRE產品組合

我們的CRE投資組合多元化，涵蓋各種房地產類型。下表概述了我們的CRE投資組合中的房地產類型風險：

表33

商業房地產組合 (1)

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
			天平						佔總數的百分比 貸款和租賃						天平						佔總數的百分比 貸款和租賃
多户住宅			$	5,341					3.94		%				$	4,356					3.27		%
醫務室			3,443						2.55						3,494						2.62
辦公廳			2,752						2.03						2,927						2.20
工業/倉庫			3,121						2.31						2,888						2.16
零售			1,955						1.44						1,828						1.37
旅館/汽車旅館			818						0.60						792						0.59
其他			3,706						2.74						4,967						3.73
總計			$	21,136					15.61		%				$	21,252					15.94		%

(1) 這些表格中CRE的定義與FRB和FDIC關於CRE的指導意見一致，包括以下內容：建築貸款、主要償還來自第三方租金收入的貸款，以及不以房地產為擔保但用於房地產目的的貸款。這些表不包括業主自住的商業抵押貸款類別。

不斷變化的宏觀經濟及社會狀況（包括與COVID-19疫情有關的遠程工作增加）可能導致一般辦公室需求的變化。我們一般辦公室貸款組合的特定指標如下：

表34

選擇綜合辦公室貸款指標(1)

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
佔貸款和租賃總額的百分比			2.03		%				2.20		%
CRE貸款的%			13.02		%				13.77		%
平均貸款餘額			$	2					$	2
撇帳淨額（%）			2.78		%				3.56		%
拖欠貸款佔綜合招聘考試貸款總額的百分比			12.00		%				13.56		%
不良貸款佔CRE貸款的百分比			15.13		%				11.38		%
全壽命比			5.40		%				4.77		%

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集中風險

我們努力將集中在特定地理區域、抵押品類型或行業的風險降至最低。儘管我們專注於多元化，但我們貸款組合的幾個特點使我們面臨風險，例如我們集中在房地產擔保貸款、循環抵押貸款和醫療保健相關貸款。此外，SVB組合貸款集中在餘額較大的貸款以及某些行業和客户羣體的貸款，包括私募股權和風險資本。

關於我們的商業、消費者和SVB貸款組合的貸款集中數據彙總如下。

商業貸款集中

地理集中度

下表總結了我們貸款5.0%或以上的州集中度。數據基於義務人所在地。

表35

商業貸款和租賃-地理

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	14,118					20.9		%				$	13,824					20.9		%
北卡羅來納州			9,992						14.8						9,831						14.8
德克薩斯州			4,554						6.7						4,453						6.7
佛羅裏達州			3,977						5.9						3,831						5.8
南卡羅來納州			3,267						4.8						3,287						5.0
所有其他州			30,029						44.4						29,281						44.2
總計美國			$	65,937					97.5		%				$	64,507					97.4		%
國際合計			1,664						2.5						1,725						2.6
總計			$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

行業集中度

下表為按債務人所在行業劃分的貸款：

表36

商業貸款和租賃-行業

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
房地產			$	17,027					25.2		%				$	16,610					25.1		%
醫療保健			9,633						14.2						9,259						14.0
商業服務			7,171						10.6						7,055						10.7
交通、通信、天然氣、公用事業			5,902						8.7						5,814						8.8
製造業			5,723						8.5						5,845						8.8
批發			3,795						5.6						3,553						5.3
零售			3,619						5.4						3,560						5.4
服務行業			3,619						5.4						3,498						5.3
金融保險			3,441						5.1						3,454						5.2
其他			7,671						11.3						7,584						11.4
總計			$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

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消費貸款集中度

當多個借款人可能同樣受到經濟或其他條件的影響時，可能會出現貸款集中的情況。下表根據客户地址彙總了超過5.0%的州集中度：

表37

消費貸款--地理位置

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	8,788					31.5		%				$	8,787					31.9		%
北卡羅來納州			6,549						23.4						6,370						23.1
南卡羅來納州			3,429						12.3						3,326						12.1
馬薩諸塞州			1,703						6.1						1,726						6.2
其他州			7,454						26.7						7,350						26.7
總計			$	27,923					100.0		%				$	27,559					100.0		%

SVB貸款

當借款人從事類似的活動或向不同借款人羣體提供的貸款類型可能導致這些借款人或投資組合受到經濟或其他條件的類似影響時，SVB貸款可能會出現集中。

SVB的投資組合專注於兩個主要市場，全球基金銀行和科技以及生命科學/醫療保健。

全球基金銀行業務

全球基金銀行貸款組合包括向私募股權和風險投資界的客户提供的貸款。截至2024年3月31日，全球基金銀行業務佔SVB貸款的67%，佔總貸款的20%，而截至2023年12月31日，這一比例分別為65%和19%。這一投資組合的絕大多數由資本催繳信貸額度組成，這些信貸額度的償還取決於基礎有限合夥人投資者在這些公司管理的基金中支付的資本催繳。這些安排通常受旨在確保基金剩餘可贖回資本足以償還貸款的金融契約的管轄，較大的承諾(通常提供給較大的私募股權基金)通常通過轉讓普通合夥人從基金的有限合夥人投資者那裏募集資本的權利來獲得擔保。

技術和生命科學/醫療保健

技術和生命科學/醫療保健貸款組合包括向處於生命週期不同階段的客户提供貸款。我們科技和生命科學/醫療保健市場部門的融資應收賬款分類為投資者依賴型-早期階段、投資者依賴型-成長期、創新商業和工業(“C&I”)和現金流量依賴型報告。

截至2024年3月31日，投資者依賴型早期貸款佔SVB貸款的3%，佔總貸款的1%，而截至2023年12月31日，這一比例分別為4%和1%。這些貸款包括對營收前、開發階段的公司以及處於商業化早期階段的公司的貸款，這些公司的收入最高可達500萬美元。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏獲得額外的股權融資，或者在某些情況下，成功地出售給第三方或首次公開募股。

截至2024年3月31日，投資者依賴型成長期貸款佔SVB貸款的7%，佔總貸款的2%，與2023年12月31日的7%和2%持平。其中包括對成長期企業的貸款。收入在500萬美元到1500萬美元之間的公司，或收入前的臨牀階段生物技術公司，被認為是中期階段，收入超過1500萬美元的公司被認為是後期階段。

截至2024年3月31日，創新C&I和現金流依賴貸款佔SVB貸款的23%，佔總貸款的7%，而截至2023年12月31日，這一比例分別為24%和7%。這一投資組合由兩種類型的貸款組成，創新C&I和現金流依賴。創新C&I包括技術和生命科學/醫療保健行業等創新部門的貸款。這些貸款要麼取決於借款人的現金流，要麼取決於用於償還的資產負債表。現金流依賴貸款通常用於幫助選定的私募股權贊助商收購企業，償還通常取決於合併後實體的現金流。

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下表提供了按規模和類別劃分的SVB貸款摘要。以下數據基於截至2024年3月31日的客户總餘額(單獨或合計)：

表38

SVB 按規模和類別劃分的貸款

百萬美元						低於500萬美元						5美元到						10美元到						20美元到						> 3000萬美元						SVB貸款總額
全球基金銀行業務						$	1,014					$	1,420					$	2,441					$	2,228					$	19,415					$	26,518
依賴投資者-早期階段						946						264						83						—						—						1,293
依賴投資者的成長期						612						893						731						192						268						2,696
創新C&I與現金流相關						234						344						881						1,432						6,448						9,339
總計						$	2,806					$	2,921					$	4,136					$	3,852					$	26,131					$	39,846

SVB貸款-國家集中

下表根據借款人所在地總結了截至2024年3月31日SVB貸款組合中超過5.0%的州集中度：

表39

SVB貸款-地理

百萬美元			2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	9,152					23.0		%				$	9,458					23.9		%
紐約			7,414						18.6						7,338						18.6
馬薩諸塞州			4,917						12.3						5,213						13.2
德克薩斯州			3,631						9.1						3,645						9.2
康涅狄格州			3,313						8.3						3,246						8.2
所有其他州			10,395						26.1						8,987						22.8
總計美國			38,822						97.4						37,887						95.9
國際合計			1,024						2.6						1,624						4.1
總計			$	39,846					100.0		%				$	39,511					100.0		%

交易對手風險

作為我們整體風險管理實踐的一部分，我們也代表客户訂立利率衍生品和外匯遠期合約。我們根據全面的風險管理框架和風險偏好框架及聲明建立風險衡量標準，並評估和管理與這些衍生工具相關的交易對手風險。

交易對手信貸風險或交易對手風險是衍生工具的主要風險，與交易對手履行其在衍生工具合約下的財務責任的能力有關。我們透過交易對手信貸審批、預先設定的風險限額及監控程序，與現金及發行人相關的信貸程序整合，以控制衍生工具協議的信貸風險。

適用的首席信貸官或代表批准每個交易對手，並根據每個交易對手的信貸分析確定風險限額。用於BancShares風險管理和對衝客户交易的衍生工具協議是與主要金融機構簽訂的，並通過主要結算交易所結算，這些交易所被國家認可的統計評級機構評為投資級。信貸風險透過交易對手之間交換按市值估值的抵押品而減輕。與客户相關的衍生工具交易（主要與貸款活動有關）納入我們的貸款承銷和報告流程。

資產風險

資產風險是價格風險的一種形式，是我們租賃業務的主要風險。這涉及因自有租賃設備價值變動而產生的賺取資本的風險。租賃業務的資產風險由各部門評估及管理，並由風險管理程序監督。在我們的資產抵押貸款業務中，我們亦使用剩餘價值擔保以減輕或部分減輕若干融資租賃的租賃結束剩餘價值風險。我們的業務流程包括：（1）在交易開始時設定剩餘價值，（2）系統性的定期剩餘價值審查，以及（3）監控剩餘變現水平。作為季度財務和資產質量審查的一部分，對按業務和產品分列的剩餘變現進行審查。減值檢討至少每年進行一次。

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結合其他風險管理和監控實踐，通過審查設備市場來監控資產風險，包括利用率和流量;評估供需動態;新技術的影響;以及不同類型設備監管要求的變化。在高水平上，對設備的需求與設備所服務的市場的國內生產總值增長趨勢以及這些市場的更直接的狀況相關。經濟的週期性和特定事件導致的貿易流量變化對這些企業可以實現的收益構成了風險。例如，在鐵路部門，BancShares尋求通過維持相對年輕的資產隊伍來降低這些風險，這可以提高有吸引力的租賃和利用率。

市場風險

利率風險管理

BancShares面臨的風險是，市場狀況的變化可能會影響利率，並對收益產生負面影響。風險來自BancShares業務活動的性質、BancShares資產負債表的構成，以及收益率曲線水平或形狀的變化。BancShares根據規定的指導方針和批准的限額對這一固有風險進行戰略管理。

利率風險可能來自BancShares的許多業務活動，如貸款、租賃、投資、吸收存款、衍生品和融資活動。我們主要通過兩個指標來評估和監控利率風險。

•淨利息收入敏感度(“NII敏感度”)衡量假設利率變動對預測NII的淨影響；以及

•股權的經濟價值(“夏娃”)敏感性(“Eve敏感度”)通過評估資產、負債和表外工具的經濟價值來衡量這些假設變化對權益價值的淨影響。

BancShares使用一個整體過程來衡量和監測短期和長期風險，其中包括但不限於漸進和即時的平行利率衝擊、收益率曲線形狀的變化以及各種收益率曲線關係的變化。 NII敏感度通常關注較短期的收益風險，而EVE敏感度則評估現有資產負債表的較長期風險。

我們對NII敏感性的風險敞口以風險偏好框架和聲明以及一系列風險指標為指導，BancShares可能會利用整個資產負債表中的工具來調整其利率風險敞口，包括通過業務線行動和投資、融資和衍生產品組合內的行動。

我們對利率敏感的資產和負債的構成通常會導致對NII敏感的淨資產敏感頭寸，因此我們的資產重新定價速度將快於我們的負債。

我們的資金來源主要包括存款，我們還通過批發資金來源（包括無擔保和有擔保借款）來支持我們的資金需求。

我們提供的存款利率會受到市場狀況和競爭因素的影響。市場利率是存款成本的關鍵驅動因素，我們繼續通過改善存款結構來優化存款成本。利率的變化、預期的資金需求以及競爭對手的行動，都可能影響我們的存款活動和存款定價。我們相信我們的目標非到期存款客户保留率很高，我們仍然專注於優化我們的存款組合。我們定期評估存款利率變化對我們餘額的影響，並尋求實現資產與負債之間的最佳匹配。

下表總結了我們的資產/負債管理系統生成的12個月NII敏感性模擬的結果。這些模擬假設用類似產品和隱含遠期市場利率來靜態資產負債表替換，但也結合了額外的假設，包括預付款估計、定價估計、存款行為和使用內部模型。下面的模擬假設2024年3月31日和2023年12月31日，基於市場的遠期曲線立即平行上升和下降100個基點和200個基點。

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表40

淨利息收入敏感度仿真分析

						NII的估計(減少)增長
利率變動(Bps)						2024年3月31日						2023年12月31日
-200						(16.8)		%				(20.1)		%
-100						(8.4)						(10.0)
+100						8.2						9.8
+200						16.0						19.4

與2023年12月31日相比，2024年3月31日的NII敏感性指標主要受到投資證券現金部署以及市場利率上升的影響。

截至2024年3月31日，BancShares繼續擁有對資產敏感的利率風險狀況，對預測收益的潛在敞口在很大程度上是由資產負債表的構成(主要由於浮動利率商業貸款和現金)以及對未來適度存款貝塔的估計推動的。我們約60%-65%的貸款採用浮動合同參考利率，主要以最優惠貸款利率和擔保隔夜融資利率(SOFR)為指標。存款Beta目前的模型是，在12個月的預測期內，投資組合的平均回報率約為30%-35%；其中包括生息非到期存款的40%-50%。存款貝塔係數是聯邦基金利率變化傳遞給存款利率的部分。實際的存款貝塔係數可能與模擬的不同，這取決於各種因素，包括流動性要求、存款組合和競爭壓力。由於實際結果與模型預期不同，對NII敏感性的影響可能會發生變化。

如上所述，EVE敏感度補充了NII模擬，因為它估計了12個月範圍以外的風險敞口。Eve敏感度衡量因利率變化而引起的資產、負債和表外工具變化對Eve的影響。EVE敏感性是通過估計資產、負債和表外項目在不同利率變動下的淨現值變化來計算的。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的EVE概況：

表41

股權建模分析的經濟價值

						前夕預計(減少)增長
利率變動(Bps)						2024年3月31日						2023年12月31日
-200						(5.3)		%				(7.2)		%
-100						(2.2)						(3.2)
+100						1.8						2.6
+200						3.3						4.8

2024年3月31日與2023年12月31日相比，2024年3月31日的Eve指標主要受到資產負債表和市場利率變化的影響。

除了上述報告的敏感性外，我們的資產/負債管理系統還模擬了各種潛在的利率情景。對影響資產負債表構成或對關鍵假設敏感性的情景也進行了評估。

我們利用我們各種利率風險分析的結果，與資產負債委員會協調，制定和實施資產和負債管理戰略，以實現預期的風險狀況，同時管理我們的市場風險目標和其他戰略目標。具體地説，我們可以通過貸款和存款、我們的投資組合、融資組合的某些定價策略和產品設計，或通過使用衍生品來緩解收益波動，來管理我們的利率風險頭寸。

上述敏感性提供了對我們利率敏感性的估計；然而，它們沒有考慮到我們服務的行業中信貸質量、規模、組合或業務競爭的潛在變化。它們也沒有考慮到其他業務發展和其他行動。因此，我們不能保證實際結果不會與我們模擬的估計結果有實質性差異。

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下表提供了貸款期限分佈信息：

表42

貸款期限分佈

百萬美元			2024年3月31日，到期
			在 一年多						一到五個 年份						5至15 年份						15年後						總計
商業廣告
商業性建築			$	1,342					$	1,986					$	701					$	33					$	4,062
業主自住商業按揭			1,785						6,861						6,996						337						15,979
非業主自住商業抵押貸款			3,085						8,916						2,614						714						15,329
工商業			9,464						16,543						3,522						635						30,164
租契			567						1,257						243						—						2,067
總商業廣告			16,243						35,563						14,076						1,719						67,601
消費者
住宅抵押貸款			688						2,968						7,100						12,145						22,901
循環抵押貸款			63						215						768						1,194						2,240
消費類汽車			330						1,015						131						—						1,476
消費者其他			328						589						163						226						1,306
總消費額			1,409						4,787						8,162						13,565						27,923
SVB
全球基金銀行業務			24,686						1,728						104						—						26,518
依賴投資者-早期階段			132						1,161						—						—						1,293
依賴投資者的成長期			260						2,436						—						—						2,696
依賴創新和現金流			1,178						7,810						351						—						9,339
總SVB			26,256						13,135						455						—						39,846
貸款和租賃總額			$	43,908					$	53,485					$	22,693					$	15,284					$	135,370

下表提供了有關截至2024年3月31日一年或之後到期的貸款和租賃利率變化敏感性的信息：

表43

貸款利率敏感性

百萬美元			貸款到期一年或以後，
			固定利率						浮動利率
商業廣告
商業性建築			$	1,129					$	1,591
業主自住商業按揭			12,618						1,576
非業主自住商業抵押貸款			6,172						6,072
工商業			9,879						10,821
租契			1,488						12
總商業廣告			31,286						20,072
消費者
住宅抵押貸款			9,065						13,148
循環抵押貸款			29						2,148
消費類汽車			1,146						—
消費者其他			306						672
總消費額			10,546						15,968
SVB
全球基金銀行業務			2						1,830
依賴投資者-早期階段			24						1,137
依賴投資者的成長期			7						2,429
依賴創新和現金流			—						8,161
總SVB			33						13,557
貸款和租賃總額			$	41,865					$	49,597

96

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流動性風險

我們的流動性風險管理和監控流程旨在確保有足夠的現金和抵押品資源以及融資能力來履行我們的義務。我們的整體流動性管理策略旨在確保適當的流動性，以滿足正常和壓力環境下的預期和或有資金需求。根據這一策略，我們保持充足的可用現金和高質量流動證券（“HQLS”）。其他流動性來源包括承諾信貸安排、回購協議、經紀存款單發行、無擔保債務發行以及向第三方出售投資組合資產產生的現金收款。

我們利用計量工具評估和監控我們的流動性狀況、流動性狀況和趨勢的水平和充分性。我們在不同假設情景和不同視野下對流動性和流動性風險進行衡量和預測。我們使用流動性壓力測試框架，以更好地瞭解BancShares面臨的潛在風險範圍及其影響。壓力測試結果為我們的業務戰略、風險偏好、流動資產水平和應急融資計劃提供信息。我們的流動性衡量工具還包括有助於識別潛在流動性風險和壓力事件的關鍵風險指標。

BancShares維持一個框架，以建立流動性風險容忍度、監控和違規升級協議，以提醒管理層潛在的資金和流動性風險，並在適當情況下啟動緩解行動。此外，BancShares還維持着一項或有融資計劃，其中詳細説明瞭在流動性緊張的情況下可能採取的協議和行動。

流動性包括可用現金和HQLS。截至2024年3月31日，我們的流動資產總額為593.3億美元（佔總資產的27.2%），可用的或有流動性來源為329.0億美元。

表44

流動性

百萬美元						2024年3月31日
可用現金						$	30,027
高質量的流動性證券(1)						29,304
流動資產						$	59,331
信貸安排：						當前容量(2)
FDIC設施(3)						$	12,849
FHLB設施(4)						14,432
FRB設施						5,514
信用額度						100
或有消息來源總額						$	32,895
流動資產和或有來源總額						$	92,226

(1)    包括可隨時交易的未質押證券，以及在FHLB質押但未被提取並可供出售的證券，通常由直接持有或通過逆回購協議持有的財政部和美國機構投資證券組成。

(2)    目前的能力是基於2024年3月31日質押並可供使用的抵押品數量。

(3)    與FDIC就收購SVBB獲得的預付款協議，最高容量為700億美元，須滿足額外的抵押品質押要求。有關使用的其他詳細信息和限制，請參閲下面的內容。

(4)    有關更多詳細信息，請參閲下表。

我們通過存款和借款為我們的業務提供資金。我們的主要流動資金來源來自我們的各種存款渠道，包括我們的分行網絡和直接銀行。2024年3月31日的總存款為149.61美元，比2023年12月31日的145.85美元增加了37.6億美元。2023年12月31日以來存款的增加主要反映了直接銀行的增長。我們利用借款來分散業務運營的資金來源。截至2024年3月31日，總借款為375.4億美元，較2023年12月31日的376.5億美元減少1.14億美元。與2023年12月31日相比，借款減少主要是因為短期借款和剩餘資本信託債券的贖回減少。除了購買貨幣票據和FHLB預付款外，借款還包括優先無擔保票據、根據客户回購協議出售的證券和附屬票據。有關詳情，請參閲本MD&A“計息負債”一節內的“存款”及“借款”兩個小節。

FHLB容量

可用資金的一個來源是亞特蘭大聯邦住房金融局的預付款。我們可以將資產質押用於擔保借款交易，包括從FHLB和/或FRB借款，或用於法律要求或允許的其他目的。與這些交易一起發行的債務以某些離散應收賬款、證券、貸款、租賃和/或基礎設備為抵押。某些相關的現金餘額受到限制。

97

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表45

FHLB餘額

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
總借款能力			$	15,882					$	15,072
更少：
預付款			—						—
信用證(1)			1,450						1,450
可用容量			$	14,432					$	13,622
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	26,431					$	25,370

(1)    與聯邦住房金融局建立了信用證，以擔保公共資金。

FRB容量

根據與裏士滿聯邦儲備銀行的借款安排，FCB可以在擔保的基礎上獲得55.1億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，FRB貼現窗口沒有未償還借款。

聯邦存款保險公司信貸安排

FCB和FDIC簽訂了預付款協議，日期為2023年3月27日，自2023年11月20日起生效，提供截至2025年3月27日的可用預付款總額高達700億美元(受下文所述限制的限制)，僅用於提供流動性，以抵消前SVBB存款賬户的存款提取或流失，併為在收購SVBB時獲得的無資金支持的商業貸款承諾提供資金。預付貸款協議項下的未償還借款的金額限於從SVBB取得的貸款及其他抵押品的價值加上作為額外抵押品的任何其他未擔保抵押品的價值，減去購買貨幣票據項下的未償還本金和應計利息以及預付貸款協議的應計利息。任何未償還本金的利息按每日簡單SOFR的三個月加權平均值加25個基點(但在任何情況下不得低於0.00%)的浮動利率累加。該設施目前的產能為128.5億美元，截至2024年3月31日尚未使用。有關進一步討論，請參閲注2--業務合併。

合同義務和承諾

下表包括截至2024年3月31日的重大合同債務和承付款，代表所需和潛在的現金流出，包括採購會計調整和遞延費用的影響。關於承付款的補充資料，見附註21--承付款和或有事項。融資承付款、信用證和延期採購承付款是按合同金額列報的，並不一定反映未來的現金流出情況，因為許多承付款預計將到期，未使用或部分使用。

表46

合同義務和承諾

百萬美元			按期間到期的付款
			一年不到1月份						1-3年						4-5年						此後						總計
合同義務：
定期存款(1)			$	15,831					$	1,131					$	46					$	—					$	17,008
短期借款			395						—						—						—						395
長期借款(1)(2)			(37)						235						36,433						514						37,145
合同債務總額			$	16,189					$	1,366					$	36,479					$	514					$	54,548
承諾：
融資承諾			$	33,148					$	14,109					$	3,085					$	6,343					$	56,685
信用證			1,799						348						174						7						2,328
延期採購協議			1,742						—						—						—						1,742
採購和資金承諾			551						—						—						—						551
保障性住房合作伙伴關係(1)			459						460						23						40						982
總承諾額			$	37,699					$	14,917					$	3,282					$	6,390					$	62,288

(1)    定期存款和長期借款分別扣除800萬美元和1.51億美元的購入會計調整後淨額列報。保障性住房夥伴關係的資產負債表上的承付款計入其他負債，扣除5,300萬美元的購買會計調整後淨額列報。

(2)    不足一年的餘額是採購、會計調整和超過預定還款的遞延費用的估計攤銷。

98

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資本

適用於BancShares的資本要求在第1項的“監管考慮”部分進行了討論。我們的2023年Form 10-K業務，包括對聯邦銀行機構發佈的NPR的討論關於提高資本金要求.

BancShares的總綜合資產在1000億美元至2500億美元之間，因此，BancShares必須遵守適用於第四類銀行組織的某些增強的審慎標準，但須遵守適用的過渡期。然而，FDIC、FRB和貨幣監理署最近宣佈的擬議的跨部門規則制定可能會改變總資產達到或超過1000億美元的銀行的資本框架。我們正在繼續監測這些擬議的規則。如需進一步討論，請參閲項目1.業務中題為“監管方面的考慮”的一節2023年的10-K表格。

BancShares維持全面的資本充足率流程。BancShares設立內部資本風險限額和警告門檻，利用基於風險和基於槓桿的資本計算、內部和外部預警指標、其資本規劃流程和壓力測試來評估BancShares在正常和壓力環境下對多種類型風險的資本充足性。資本管理框架要求確定應急計劃，並可由管理層酌情采用.

普通股和優先股股息

2024年第一季度，我們為A類普通股和B類普通股支付了1.64美元的季度股息。2024年4月24日，我們的董事會宣佈A類普通股和B類普通股的季度股息為每股1.64美元。股息將於2024年6月17日支付給截至2024年5月31日登記在冊的股東。

在2024年第一季度，我們為我們的A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股支付了季度股息，如附註15-股東權益所披露。2024年4月24日，我們的董事會根據A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股的條款宣佈了分紅。股息將於2024年6月17日支付。

資本構成和比率

下表詳細説明瞭導致2024年已發行A類普通股變化的活動：

表47

A類已發行普通股的股份變動

												截至2024年3月31日的三個月
期初發行的A類普通股												13,514,933
已歸屬的限制性股票單位，扣除為支付税款而持有的股份												9,617
期末已發行的A類普通股												13,524,550

我們還有1,005,185股已發行的B類普通股2024年3月31日和 2023年12月31日。

我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。我們不斷監測BancShares和FCB的資本水平和比率，以確保它們超過監管機構規定的最低要求，並確保在考慮到增長預測、風險狀況和監管或外部環境的潛在變化的情況下，這些要求是適當的。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，對我們的合併財務報表產生實質性影響。

根據公認會計原則，某些資產和負債的未實現收益和虧損，扣除遞延税項，計入股東權益內累計的其他全面虧損。根據目前的監管準則，這些金額不包括在我們的監管資本比率的計算中。

99

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表48

資本充足率分析

百萬美元			巴塞爾協議III的要求						資本充足的要求						2024年3月31日																		2023年12月31日
															金額						比率																		金額						比率
銀行股
基於風險的資本比率
基於風險的資本總額			10.50		%				10.00		%				$	24,440					15.66		%																$	23,891					15.75		%
基於風險的第一級資本			8.50						8.00						21,844						14.00																		21,150						13.94
普通股權益第1級			7.00						6.50						20,964						13.44																		20,270						13.36
第1級槓桿率			4.00						5.00						21,844						10.11																		21,150						9.83
FCB
基於風險的資本比率
基於風險的資本總額			10.50		%				10.00		%				$	23,972					15.37		%																$	23,600					15.56		%
基於風險的第一級資本			8.50						8.00						21,726						13.93																		21,227						13.99
普通股權益第1級			7.00						6.50						21,726						13.93																		21,227						13.99
第1級槓桿率			4.00						5.00						21,726						10.06																		21,227						9.88

AS於2024年3月31日，BancShares和FCB的基於風險的資本比率保存緩衝分別為7.66%和7.37%，超過了巴塞爾III保存緩衝的2.50%。截至2023年12月31日，銀行股份和FCB基於風險的資本比率保全緩衝分別為7.75%和7.56%。資本比率保護緩衝代表截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本比率超出《巴塞爾協議III》對具有約束力的比率的最低要求。銀行股份的額外一級資本包括永久優先股。

BancShares和FCB的額外二級資本主要包括合格的ALL和合格的次級債務。

關鍵會計估計

ALL被認為是一項關鍵的會計估計。截至2024年3月31日的ALL在附註5-貸款和租賃損失撥備以及上文的“信用風險”部分進行了討論。

最近的會計聲明

以下ASU由FASB發行，但尚未對BancShares生效：

標準			指導意見摘要			對BancShares財務報表的影響
ASU第2023-09號-所得税(專題740)：所得税披露的改進 2023年12月發佈			這個ASU提高了所得税披露要求，主要是要求披露税率調節表中的特定類別，並對司法管轄區支付的所得税進行分類。			從我們截至2025年12月31日的年度財務報表開始對BancShares生效。允許及早採用，該ASU允許在預期的基礎上採用，並允許追溯到之前提交的選項。 我們目前正在評估這一ASU對我們所得税腳註披露的影響。
ASU編號2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進 2023年11月發佈			這個ASU主要通過加強對定期提供給首席運營決策者的重大分部支出的披露，以及披露其他分部項目的金額和構成，擴大了可報告分部的披露要求。其他分部項目是按可報告分部將分部收入、不太重要的支出與分部損益進行調整的金額。			從我們截至2024年12月31日的年度財務報表開始對BancShares生效，從2025年開始的中期生效。允許及早採用，並要求在提交的所有時期內追溯應用。 我們目前正在評估ASU對我們的分部腳註披露的影響。

100

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非公認會計準則財務計量

BancShares在報告其財務業績時提供了某些非GAAP信息，以向投資者提供更多數據來評估其運營情況。非GAAP財務計量是對公司歷史或未來財務業績或財務狀況的數字計量，與根據GAAP財務報表計算和列報的最直接可比計量相比，它可能不包括或包括金額，或以某種方式進行調整，以達到計入或不包括金額的效果。BancShares的管理層認為，當非GAAP財務措施與GAAP財務信息一起審查時，可以為其投資者、分析師和管理層提供關於其經營結果和財務狀況的透明度，或評估其財務狀況的另一種手段。這些非GAAP措施應被視為對BancShares綜合財務報表和其他公開申報報告中提出的GAAP措施的補充，而不是優於或替代這些措施。此外，我們的非GAAP財務指標可能與其他機構使用的非GAAP財務指標不同或不一致。

每當我們提及非GAAP財務計量時，我們通常會定義和列報根據GAAP計算和列報的最直接可比財務計量，以及GAAP財務計量和非GAAP財務計量之間的對賬。我們將在下面介紹這些措施，並解釋為什麼我們認為這些措施是有用的。

調整後的軌道段運營租賃設備租金收入

鐵路區段內營運租賃設備的經調整租金收入按營運租賃租金收入減去折舊及維修計算。這一指標使我們能夠在扣除直接費用後監控鐵路租賃的業績和盈利能力。

下表詳細説明瞭經營租賃租金收入與經營租賃設備調整後租金收入的對賬情況：

表50

軌道段

百萬美元			截至三個月
			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
營業租賃租金收入(GAAP)			$	198					$	195					$	176
減去：運營租賃設備的折舊			50						49						46
減去：維護和其他運營租賃費用			45						59						56
經營租賃設備調整後租金收入(非公認會計準則)			$	103					$	87					$	74

101

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前瞻性陳述

10-Q表格中的陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》中關於BancShares的財務狀況、經營結果、業務計劃、資產質量、未來業績和其他戰略目標的“前瞻性陳述”。諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預計”、“預測”、“預測”、“打算”、“計劃”、“項目”、“目標”、“設計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“潛在”、“繼續”、“目標”或其他類似的詞彙和表述旨在識別這些前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於BancShares公司目前對BancShares公司業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。

由於前瞻性陳述與未來結果和事件有關，它們會受到內在風險、不確定性、環境變化和其他難以預測的因素的影響。許多可能發生的事件或因素可能會影響BancShares公司未來的財務業績和業績，並可能導致BancShares公司的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的任何預期結果大不相同。這些風險和不確定因素包括一般競爭、經濟、政治、地緣政治事件(包括烏克蘭和中東的衝突)和市場狀況，包括金融機構之間競爭壓力的變化以及與最近銀行倒閉有關或造成的影響，未來銀行倒閉和銀行業其他波動的風險和影響，公眾對我們業務做法的看法，包括我們的存款定價和收購活動，BancShares供應商或客户的財務成功或不斷變化的條件或策略，包括對存款、貸款和其他金融服務的需求的變化，利率波動，BancShares貸款或投資組合的質量或組成的變化。政府監管機構的行動，包括最近加息和FRB的任何變化，對BancShares採取行動的未來成本和收益的估計的變化，BancShares保持充足資金和流動性來源的能力，FRB的決定對BancShares資本計劃的潛在影響，美國或全球經濟狀況的不利發展，包括資本或金融市場的重大動盪，任何持續或加劇的通脹環境的影響，任何網絡攻擊、信息或安全漏洞的影響，實施和遵守當前或擬議的法律、法規和監管解釋的影響，包括潛在增加的監管要求、限制和成本，例如，FDIC特別評估、提高FDIC存款保險費和最近提出的監管資本的跨機構規則，以及此類法律、法規和監管解釋可能發生變化的風險、資金和人員的可獲得性，以及與BancShares之前的收購交易(包括收購SVBB和之前完成的與CIT Group Inc.的交易)或任何未來交易相關的風險。

除非適用的法律或法規要求，否則BancShares沒有義務更新前瞻性陳述或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂的結果，以反映未來的事件或發展。其他內容可能影響前瞻性表述的因素可以在BancShares截至2023年12月31日的財年的10-K表格年度報告以及它提交給美國證券交易委員會的其他文件中找到。

102

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第三項關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險是指由於市場價格和利率變化而造成的潛在經濟損失。這種風險可能導致金融工具的當前公允價值減少，或者在未來時期導致淨資產投資減少。由於市場匯率變動而導致的公允價值變化不能有任何程度的確定性預測。因此，未來市場利率的變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。

本項目所要求的信息3.關於市場風險的定量和定性披露載於項目2的“風險管理”部分。本10-Q表第一部分中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性，該術語是根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的規則13a-15(E)定義的，截至2024年3月31日。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們能夠及時記錄、處理、彙總和報告我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息。

財務報告內部控制的變化

我們不斷審查我們對財務報告的內部控制，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。正在對與收購SVBB有關的流程、信息技術系統和財務報告內部控制的其他組成部分的變化進行評估。此外，在截至2024年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對BancShares的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

103

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第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

母公司及其某些子公司在我們正常業務活動中被列為被告，並要求賠償不同金額的損害賠償。儘管無法確定與這些事項相關的任何最終責任金額，但管理層認為，目前不存在對BancShares合併財務報表具有重大意義的法律行動。與法律訴訟相關的其他信息載於BancShares合併財務報表附註21-承諾和或有事項。

第1A項。風險因素。

期間風險因素沒有發生重大變化 2024與我們在我們的2023表格10-K.有關管理層認為對我們投資重要的風險和不確定性的討論，請參閲 第I部，第1A項。風險因素，我們的2023表格10-K，以及前瞻性陳述這個表格10-Q。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

(c)截至2024年3月31日的三個月內，我們的股票沒有回購。

第5項其他資料

2024年第一季度，BancShares的董事或高管均未 通過或已終止任何“規則10b5-1交易安排”或任何“非規則10b5-1交易安排”，如S-K條例第408條所界定。

項目6.展品。

31.1						行政總裁證書(現存檔)
31.2						首席財務官證書(隨函存檔)
32.1						行政總裁證書(現存檔)
32.2						首席財務官證書(隨函存檔)
*101.INS						內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)
*101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構(隨附存檔)
*101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔)
*101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔)
*101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔)
*101.DEF						內聯XBRL分類定義鏈接庫(隨附存檔)
*104						封面交互數據文件(嵌入在作為附件101歸檔的內聯XBRL文檔中)
*						根據修訂後的1933年《證券法》第11和12節，以及修訂後的1934年《證券交易法》第18節，提供但不歸檔交互數據文件。

104

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。 

日期：

2024年5月9日

第一公民銀行股份有限公司

(註冊人)

發信人：

/s/Craig L.Nix

克雷格·L·尼克斯

首席財務官

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