美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10−Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第
13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度中: 3月31日 2024
☐根據1934年《證券交易法》第
13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ___________ 到
的過渡期 _______________
委員會檔案編號: 001-32898
CBAK 能源技術有限公司
(註冊人的確切姓名見其
章程)
內華達州 | | 88-0442833 |
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主 證件號) |
BAK 工業園, 美桂街
花園口經濟區
大連市,遼寧省
中華人民共和國 中國, 116450
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(86)(411)-3918-5985
(註冊人的電話號碼,包括
區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的
財年)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 納斯達資本市場 |
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記
註明註冊人在過去 12 個月(或註冊人被要求
提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據
法規 S-T(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人
是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。
參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司”
和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | | 加速過濾器 ☒ |
非加速過濾器 ☐ | | 規模較小的申報公司 ☒ |
| | 新興成長型公司 ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。☐
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有☒
截至2024年5月10日,
發行人每類普通股的已發行股票數量如下:
證券類別 | | 已發行股票 |
普通股,面值0.001美元 | | 89,939,190 |
CBAK 能源技術有限公司
目錄
第一部分 |
|
財務
信息 |
|
第 1 項。 |
財務報表。 |
1 |
第 2 項。 |
管理層對財務
狀況和經營業績的討論和分析。 |
46 |
第 3 項。 |
關於市場
風險的定量和定性披露。 |
59 |
第 4 項。 |
控制和程序。 |
59 |
第二部分 |
|
其他
信息 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟。 |
61 |
第 1A 項。 |
風險因素。 |
61 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和
收益的使用。 |
61 |
第 3 項。 |
優先證券違約。 |
61 |
第 4 項。 |
礦山安全披露。 |
61 |
第 5 項。 |
其他信息。 |
61 |
第 6 項。 |
展品。 |
62 |
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表。
財務報表
CBAK 能源技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表
在結束的三個月中
2023年3月31日和 2024 年 3 月 31 日
CBAK 能源技術有限公司
和子公司
目錄
內容 |
|
頁數 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的簡明
合併資產負債表(未經審計) |
|
2 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月簡明的
合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) |
|
3 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的簡明股東權益變動表(未經審計) |
|
4 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月簡明的
合併現金流量表(未經審計) |
|
5 |
簡明合併財務報表(未經審計)附註
|
|
6 |
CBAK能源科技公司及其子公司
簡明合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
注意 | |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| |
| | |
(未經審計) | |
資產 | |
| |
| | |
| |
流動資產 | |
| |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
| |
$ | 4,643,267 | | |
$ | 3,033,376 | |
質押存款 | |
2 | |
| 54,179,549 | | |
| 33,223,384 | |
短期存款 | |
3 | |
| - | | |
| 20,756,497 | |
貿易和應收票據,淨額 | |
4 | |
| 28,653,047 | | |
| 36,415,217 | |
庫存 | |
5 | |
| 33,413,422 | | |
| 28,260,340 | |
預付款和其他應收賬款 | |
6 | |
| 7,459,254 | | |
| 8,438,534 | |
來自前子公司的應收賬款,淨額 | |
18 | |
| 74,946 | | |
| 35,947 | |
流動資產總額 | |
| |
| 128,423,485 | | |
| 130,163,295 | |
| |
| |
| | | |
| | |
財產、廠房和設備,淨額 | |
7 | |
| 91,628,832 | | |
| 88,961,277 | |
在建工程 | |
8 | |
| 37,797,862 | | |
| 37,654,290 | |
長期投資,淨額 | |
9 | |
| 2,565,005 | | |
| 2,502,537 | |
預付土地使用權 | |
10 | |
| 11,712,704 | | |
| 11,433,966 | |
無形資產,淨額 | |
11 | |
| 841,360 | | |
| 720,339 | |
為收購長期投資支付的押金 | |
14 | |
| 7,101,492 | | |
| 11,883,163 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | |
| |
| 1,084,520 | | |
| 3,140,214 | |
總資產 | |
| |
$ | 281,155,260 | | |
$ | 286,459,081 | |
| |
| |
| | | |
| | |
負債 | |
| |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| |
| | | |
| | |
貿易和應付賬單 | |
15 | |
$ | 82,429,575 | | |
$ | 79,020,817 | |
短期銀行借款 | |
16 | |
| 32,587,676 | | |
| 36,106,533 | |
其他短期貸款 | |
16 | |
| 339,552 | | |
| 338,876 | |
應計費用和其他應付賬款 | |
17 | |
| 41,992,540 | | |
| 35,899,319 | |
應付給前子公司的應付款,淨額 | |
18 | |
| 411,111 | | |
| 416,491 | |
遞延的政府補助金,當前 | |
19 | |
| 375,375 | | |
| 485,863 | |
產品保修條款 | |
20 | |
| 23,870 | | |
| 20,775 | |
經營租賃負債,當前 | |
10 | |
| 691,992 | | |
| 699,745 | |
融資租賃負債,當前 | |
10 | |
| 1,643,864 | | |
| 2,031,310 | |
應繳所得税 | |
| |
| - | | |
| 1,042,033 | |
流動負債總額 | |
| |
| 160,495,555 | | |
| 156,061,762 | |
| |
| |
| | | |
| | |
遞延的政府補助金,非流動 | |
19 | |
| 6,203,488 | | |
| 5,859,142 | |
產品保修條款 | |
20 | |
| 522,574 | | |
| 535,655 | |
經營租賃負債,非當期 | |
10 | |
| 475,302 | | |
| 2,761,173 | |
負債總額 | |
| |
| 167,696,919 | | |
| 165,217,732 | |
| |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外開支 | |
28 | |
| | | |
| | |
| |
| |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| |
| | | |
| | |
普通股 $0.001面值; 500,000,000授權; 90,063,396發行和 89,919,190截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的未繳款項 | |
| |
| 90,063 | | |
| 90,063 | |
捐贈的股票 | |
| |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
額外的實收資本 | |
| |
| 247,465,817 | | |
| 247,582,399 | |
法定儲備金 | |
22 | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累計赤字 | |
| |
| (134,395,762 | ) | |
| (124,559,312 | ) |
累計其他綜合虧損 | |
| |
| (11,601,403 | ) | |
| (13,497,204 | ) |
| |
| |
| 116,890,915 | | |
| 124,948,146 | |
減去:庫存股 | |
| |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股東權益總額 | |
| |
| 112,824,305 | | |
| 120,881,536 | |
非控股權益 | |
| |
| 634,036 | | |
| 359,813 | |
權益總額 | |
| |
| 113,458,341 | | |
| 121,241,349 | |
負債總額和股東權益 | |
| |
$ | 281,155,260 | | |
$ | 286,459,081 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK能源科技公司及其子公司
簡明合併運營報表
和綜合收益(虧損)
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
注意 | |
2023 | | |
2024 | |
淨收入 | |
30 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
收入成本 | |
| |
| (39,490,957 | ) | |
| (40,041,385 | ) |
毛利 | |
| |
| 2,905,744 | | |
| 18,781,047 | |
運營費用: | |
| |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| |
| (2,455,328 | ) | |
| (2,815,518 | ) |
銷售和營銷費用 | |
| |
| (721,004 | ) | |
| (1,724,032 | ) |
一般和管理費用 | |
| |
| (2,479,135 | ) | |
| (4,092,527 | ) |
(撥備)可疑賬目 | |
| |
| (131,167 | ) | |
| 114,013 | |
運營費用總額 | |
| |
| (5,786,634 | ) | |
| (8,518,064 | ) |
營業(虧損)收入 | |
| |
| (2,880,890 | ) | |
| 10,262,983 | |
財務收入,淨額 | |
| |
| 5,311 | | |
| 9,663 | |
其他收入,淨額 | |
| |
| 183,213 | | |
| 367,438 | |
被投資者的股權損失份額 | |
| |
| - | | |
| (18,824 | ) |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| |
| 85,000 | | |
| - | |
所得税前(虧損)收入 | |
| |
| (2,607,366 | ) | |
| 10,621,260 | |
所得税抵免(費用) | |
21 | |
| 402,884 | | |
| (1,048,786 | ) |
淨(虧損)收入 | |
| |
| (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| |
| 824,127 | | |
| 263,976 | |
歸屬於CBAK能源科技公司股東的淨(虧損)收益 | |
| |
$ | (1,380,355 | ) | |
$ | 9,836,450 | |
| |
| |
| | | |
| | |
淨(虧損)收入 | |
| |
| (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
其他綜合收入 | |
| |
| | | |
| | |
— 外幣折算調整 | |
| |
| 748,779 | | |
| (1,906,048 | ) |
綜合(虧損)收入 | |
| |
| (1,455,703 | ) | |
| 7,666,426 | |
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | |
| |
| 730,021 | | |
| 274,223 | |
歸屬於CBAK能源科技公司的綜合(虧損)收益 | |
| |
$ | (725,682 | ) | |
$ | 7,940,649 | |
| |
| |
| | | |
| | |
每股(虧損)收益 | |
26 | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
— 稀釋 | |
| |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
| |
| |
| | | |
| | |
普通股的加權平均數: | |
26 | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
| 89,013,359 | | |
| 89,925,024 | |
— 稀釋 | |
| |
| 89,013,359 | | |
| 90,123,965 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK能源科技公司及其子公司
簡明合併股東權益變動表
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
已發行的普通股
| | |
| | |
額外 | | |
法定的 | | |
| | |
累計
其他 | | |
非- | | |
國庫
股票 | | |
總計 | |
| |
數字 | | |
| | |
已捐贈 | | |
付費 | | |
儲備 | | |
累積的 | | |
綜合的 | | |
控制 | | |
數字 | | |
| | |
股東們 | |
| |
的股份 | | |
金額 | | |
股份 | | |
首都 | | |
(註釋 20) | | |
赤字 | | |
收入
(虧損) | | |
利益 | | |
的股份 | | |
金額 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額
| |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,240,998 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (131,946,705 | ) | |
$ | (8,153,644 | ) | |
$ | 6,883,123 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 124,378,497 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,380,355 | ) | |
| - | | |
| (824,127 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (2,204,482 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
員工和董事股票獎勵的基於股份的
薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,897 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,897 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
向員工發行普通股
股以獲得股票獎勵 | |
| 16,667 | | |
| 16 | | |
| - | | |
| (16 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外國
貨幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 654,673 | | |
| 94,106 | | |
| - | | |
| - | | |
| 748,779 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年3月31日的餘額
| |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,245,879 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (133,327,060 | ) | |
$ | (7,498,971 | ) | |
$ | 6,153,102 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 122,927,691 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
| |
| 90,063,396 | | |
$ | 90,063 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,465,817 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (134,395,762 | ) | |
$ | (11,601,403 | ) | |
$ | 634,036 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 113,458,341 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,836,450 | | |
| - | | |
| (263,976 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 9,572,474 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
員工和董事股票獎勵的基於股份的
薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 116,582 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 116,582 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外國
貨幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,895,801 | ) | |
| (10,247 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (1,906,048 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
| |
| 90,063,396 | | |
$ | 90,063 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,582,399 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (124,559,312 | ) | |
$ | (13,497,204 | ) | |
$ | 359,813 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 121,241,349 | |
見隨附的簡明合併
財務報表附註。
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併現金流量表
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三個月中
(未經審計)
(以美元計)
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
來自經營活動的現金流 | |
| | |
| |
淨(虧損)收入 | |
$ | (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷 | |
| 2,185,763 | | |
| 2,231,605 | |
(撤銷)可疑賬目和壞賬註銷準備金 | |
| 116,014 | | |
| (116,248 | ) |
經營租賃使用權資產的攤銷 | |
| 131,474 | | |
| 297,613 | |
減記庫存 | |
| 979,633 | | |
| 538,883 | |
基於股份的薪酬 | |
| 4,897 | | |
| 116,582 | |
被投資者的股權損失份額 | |
| | | |
| 18,824 | |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| (85,000 | ) | |
| - | |
運營資產和負債的變化: | |
| | | |
| | |
貿易和應收票據 | |
| (601,557 | ) | |
| (8,188,661 | ) |
庫存 | |
| (2,025,827 | ) | |
| 4,085,626 | |
預付款和其他應收賬款 | |
| (312,927 | ) | |
| (82,300 | ) |
貿易和應付賬單 | |
| 9,917,436 | | |
| (2,015,325 | ) |
應計費用和其他應付賬款和產品保修條款 | |
| (1,753,004 | ) | |
| (460,200 | ) |
經營租賃負債 | |
| (158,824 | ) | |
| 361,498 | |
交易前子公司的應收賬款和應付款 | |
| 3,729,807 | | |
| 37,966 | |
應繳所得税 | |
| - | | |
| 1,048,832 | |
遞延所得税資產 | |
| (402,883 | ) | |
| - | |
經營活動提供的淨現金 | |
| 9,520,520 | | |
| 7,447,169 | |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
為收購長期投資支付的押金 | |
| - | | |
| (4,934,830 | ) |
購買不動產、廠房和設備以及在建工程 | |
| (7,216,890 | ) | |
| (7,901,180 | ) |
用於投資活動的淨現金 | |
| (7,216,890 | ) | |
| (12,836,010 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
從銀行借款 | |
| 13,153,472 | | |
| 20,801,840 | |
償還銀行借款 | |
| (9,499,730 | ) | |
| (16,700,355 | ) |
向股東借款 | |
| 199,942 | | |
| - | |
向股東償還借款 | |
| (72,052 | ) | |
| - | |
償還非關聯方的借款 | |
| (219,225 | ) | |
| - | |
融資租賃的收益 | |
| - | | |
| 1,115,216 | |
融資租賃的本金支付 | |
| (370,489 | ) | |
| (717,223 | ) |
存放定期存款 | |
| - | | |
| (20,891,913 | ) |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | |
| 3,191,918 | | |
| (16,392,435 | ) |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | |
| 285,423 | | |
| (784,780 | ) |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) | |
| 5,780,971 | | |
| (22,566,056 | ) |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
| 37,356,076 | | |
| 58,822,816 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
$ | 43,137,047 | | |
$ | 36,256,760 | |
補充非現金投資和融資活動: | |
| | | |
| | |
將在建工程移交給不動產、廠房和設備 | |
$ | 414,210 | | |
$ | 1,132,046 | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | |
$ | - | | |
$ | 2,348,281 | |
| |
| | | |
| | |
年內為以下用途支付的現金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
扣除資本化金額的利息 | |
$ | 66,446 | | |
$ | 159,549 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併財務
報表附註
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
主要活動
CBAK能源科技股份有限公司(原名
中國比克電池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家於 1999 年 10 月 4 日在內華達州成立的公司,名為 Medina Copy, Inc.。該公司於 1999 年 10 月 6 日更名為麥地那咖啡公司,隨後於 2005 年 2 月 14 日更名為
中國比克電池有限公司。CBAK及其子公司(以下統稱為 “公司”)
主要從事各種標準和定製鋰離子
(稱為 “鋰離子” 或 “鋰離子電池”)高功率可充電電池的製造、商業化和分銷。在出售比克國際
有限公司(“比克國際”)及其子公司(見下文)之前,公司生產的電池用於蜂窩電話
電話以及其他各種便攜式電子應用,包括大功率手機、筆記本電腦、電源
工具、數碼相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。
在2014年6月30日出售比克國際及其子公司後,公司將專注於高功率鋰離子可充電電池的製造、商業化
和分銷,用於無繩電動工具、輕型電動汽車、混合電動
汽車、電動汽車、電動巴士、不間斷電源和其他大功率應用。
從2005年到2006年5月31日,公司的股票通過場外交易公告板在場外
市場上市,當時公司獲得批准在納斯達克全球市場上市其普通股
,並於同日開始交易,股票代碼為 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向內華達州國務卿提交了合併條款
,以實現公司與公司新成立的全資
子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)之間的合併。根據自2017年1月16日起生效的合併條款,
合併子公司併入本公司,公司是倖存的實體(“合併”)。根據
《內華達州修訂法規》第 92A.180 章的允許,合併的唯一目的是更改公司名稱。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代碼
從CBAK更改為CBAT。自2019年6月21日開業之日起,公司的
普通股開始在納斯達克資本市場上交易。
陳述和組織基礎
2004 年 11 月 6 日,與深圳比克電池有限公司(“深圳比克”)股東基本相同的非營業
控股公司比克國際與深圳比克的股東簽訂了
股份互換交易,目的是隨後對該公司的反向收購。比克國際與深圳銀行股東之間的
股份互換交易被視為對深圳
銀行的反向收購,沒有調整深圳銀行資產負債的歷史基礎。
2005年1月20日,公司完成了與比克國際股東的股份互換交易。股票互換交易也被稱為公司的 “反向收購”
,是根據CBAK、BAK
國際和比克國際股東於2005年1月20日簽訂的證券交易協議的條款根據內華達州法律完成的。股票互換交易被記作公司的籌資
交易,其中使用歷史
賬面金額合併深圳銀行的歷史財務報表和運營情況。
同樣在2005年1月20日,就在
完成股票互換交易之前,比克國際與無關投資者進行了普通股的私募配售,
共發行了 1,720,087總收益為美元的普通股17,000,000。在本次融資的同時,2016年3月1日前公司董事長兼首席執行官李向前先生(“李先生”)同意進行融資 435,910根據2005年1月20日的託管協議(“託管協議”),將他擁有的公司普通股的
股存入托管賬户。根據託管協議, 50如果公司截至2005年9月30日的財年經審計的淨收益不低於美元,則託管股份的百分比將通過私募方式向投資者釋放
12,000,000,
和其餘的 50如果公司截至2006年9月30日的財年
經審計的淨收益不低於美元,則將向私募投資者發放百分比27,000,000. 如果公司截至2005年9月30日和2006財年的經審計的淨收益達到上述目標,則435,910股股票將在達到
2005年的目標後以50%的金額向李先生發行,剩餘的50%將在達到2006年的目標後發放給李先生。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則
(“US GAAP”),如果在達到業績門檻後將股份返還給公司高管,則託管協議(例如李先生制定的協議)通常構成
補償。公司確定,在不考慮薪酬費用的情況下,
將達到截至2005年9月30日的年度的績效門檻。
但是,在考慮了相關補償費用後,公司確定該門檻本來不會達到。
公司還確定,即使不考慮薪酬費用,也無法達到截至2006年9月30日的年度的績效門檻。
而 217,955與
2005 年業績門檻相關的託管股份此前已發放給李先生,李先生於 2006 年 8 月 21 日執行了另一項承諾,將這些
股票歸還給託管代理人,然後分配給相關投資者。但是,此類股份並未歸還給託管代理人
,但是,根據公司、比克國際和李先生於2007年10月22日簽訂的
簽訂的 “Make Good Shares 交付、和解和解除協議”(“李和解協議”),此類股票最終交付給了公司,如下文
所述。由於公司未能達到截至2006年9月30日的財年的業績門檻,其餘 217,955與2006財年業績門檻相關的
託管股份已發放給相關投資者。由於李先生沒有保留
存入托管的任何股份,而且由於託管協議的投資者只是公司的股東,
與公司沒有任何其他關係,因此公司尚未記錄截至2005年9月30日和2006年9月30日的
年度的薪酬費用。
在2007財年將與
2006業績門檻相關的託管股份轉讓給投資者時,公司本應確認捐贈的
股票的貸項和額外實收資本的借記,這兩者都是股東權益的組成部分。此條目並不重要
,因為已發行和流通的普通股總額、股東權益總額和總資產沒有變化;對每股收入或收益也沒有任何
影響。因此,先前提交的截至2007年9月
30日財年的合併財務報表將不予重報。這種股份轉讓已反映在這些財務報表中,對截至2007年10月1日的某些
項目的餘額進行了重新分類。截至 2007 年 10 月 1 日,捐贈股份和額外實收資本的餘額已按美元記入和扣除
7,955,358分別載於合併股東權益變動報表。
2007 年 11 月,李先生發表了 217,955根據李和解協議,
股份,與銀行國際2005年的業績門檻有關;反過來,比克國際向公司交付了股份。此類股票(根據2008年和解協議向投資者發行的股票除外,如下所述
)現在由公司持有。收到這些股份後,公司和比克國際公佈了對李先生有關股票的所有索賠和
起訴理由,李先生公佈了針對公司和BAK
國際有關股票的所有索賠和訴訟理由。根據李和解協議的條款,公司開始與參與公司2005年1月私募的投資者
進行談判,以全面清算比克國際
在與此類投資者簽訂的適用協議下的
義務(以及公司的任何義務)。
從2008年3月13日開始,公司在2005年1月的私募中與某些投資者簽訂了
和解協議(“2008年和解協議”)。
由於其他投資者從未就此事提出任何索賠,因此公司沒有與他們達成任何和解。
根據2008年的和解協議,
公司和和解投資者已同意達成和解,共同解除與2005年1月私募有關的所有索賠
,包括李先生託管的與2005年業績門檻
相關的託管股票的所有索賠,以及所有索賠,包括與授予的註冊權
相關的違約賠償金索賠與 2005 年 1 月的私募有關。根據2008年的和解協議,公司已向每位結算投資者支付了相當於公司普通股數量的和解付款
50與這些投資者申報的2005年業績門檻相關的託管
股票數量的百分比;截至2015年6月30日,和解付款總額為
73,749股份。迄今為止,股票付款是根據經修訂的1933年《證券法》第4(2)條和/或
其他適用條款規定的註冊豁免進行的。根據2008年的和解協議,公司
提交了一份涵蓋此類股票轉售的註冊聲明,美國證券交易委員會於2008年6月26日宣佈該聲明生效。
根據《李和解協議》、《2008年和解協議》以及《和解協議》的發佈後 217,955向
相關投資者託管與2006財年業績門檻相關的股份,李先生和公司對參與公司2005年1月
與託管股份有關的私募的投資者均不承擔任何義務。
截至2024年3月31日,公司在2005年1月的私人
配售中尚未收到 “2008年和解協議” 未涵蓋的其他投資者提出的
任何索賠。
由於公司已轉讓 217,955與2006年業績門檻相關的股份
在2007財年向相關投資者轉讓,公司也已轉讓 73,749根據 “李和解協議” 和 “2008年和解協議”,對於在2008財年
與我們簽訂 “2008年和解協議” 的投資者,李先生和公司
對參與公司2005年1月與託管股份相關的私募的相關投資者沒有任何剩餘的債務。
2013 年 8 月 14 日,大連比克貿易有限公司
成立,是中國銀行亞洲控股有限公司(“比克亞洲”)的全資子公司,註冊資本為 $500,000。
根據CBAK Trading的公司章程和相關的中國法規,銀行亞洲必須在2015年8月14日當天或之前向CBAK Trading出資
。2017 年 3 月 7 日,大連比克貿易有限公司更名為大連中銀貿易
有限公司(“CBAK 貿易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的註冊資本增加到美元5,000,000。
根據CBAK Trading的修訂公司章程和相關的中國法規,銀行亞洲必須在2033年8月1日當天或之前向CBAK Trading出資
。2023年12月12日,CBAK Trading更名為大連CBAK新能源有限公司(“CBAK
新能源”)。截至本報告發布之日, 公司已捐款 $2,435,000用現金給CBAK新能源。CBAK新能源
主要從事投資控股業務。
2013 年 12 月 27 日,大連比克動力電池
有限公司成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為 $30,000,000。根據CBAK Power的
公司章程和相關的中國法規,比克亞洲必須在2015年12月27日
27日當天或之前向CBAK Power出資。2017年3月7日,大連比克動力電池有限公司更名為大連CBAK動力電池有限公司(“CBAK
Power”)。2018年7月10日,CBAK Power的註冊資本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的
註冊資本進一步增加至美元60,000,000。根據CBAK Power的修訂公司章程和相關的
中國法規,比克亞洲必須在2021年12月31日當天或之前向CBAK Power出資。該公司已通過注入一系列專利和現金向CBAK Power全額付款
。CBAK Power負責人從事大功率
鋰電池的開發和製造。
2018年5月4日,CBAK新能源(蘇州)有限公司,
Ltd(“蘇州CBAK”)成立於 90CBAK Power擁有的百分比子公司,註冊資本為人民幣10,000,000(大約
$1.5百萬)。剩下的 10%股權由蘇州CBAK的某些員工持有。根據蘇州CBAK的公司章程
,每位股東都有權享有利潤分配權或根據其
佔出資的比例對損失負責。根據蘇州CBAK的公司章程和相關的中華人民共和國法規,CBAK Power
必須在2019年12月31日當天或之前向蘇州CBAK出資。截至本報告發布之日,公司已出資人民幣9.0
百萬(大約 $1.3百萬),其他股東已出資人民幣1.0百萬(大約 $)0.1百萬)通過注入一系列現金向蘇州CBAK
2023年4月14日,CBAK Power與南京百富達能源技術有限公司(“南京
BFD”)簽訂了股份轉讓協議,以轉讓 90CBAK Power向南京BFD持有的蘇州CBAK股份的百分比,此次轉讓沒有產生收益
或虧損。截至報告發布之日,蘇州CBAK處於休眠狀態。
2019年11月21日,大連CBAK能源科技
有限公司(“CBAK Energy”)成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為美元50,000,000。
根據CBAK Energy的公司章程和相關的中國法規,比克亞洲必須在2022年11月20日當天或之前向CBAK能源出資
,該公司已將還款期限延長至2054年1月31日。截至本報告發布之日,
公司已捐款 $23,519,880給 CBAK 能源。截至報告發布之日,CBAK能源處於休眠狀態。
2020年7月14日,公司以現金對價港元從公司
前首席執行官李向前先生手中收購了根據香港法律註冊成立的比克亞洲
投資有限公司(“比克投資”)1.00。比克亞洲投資有限公司是一家控股公司,沒有任何其他業務運營。
2020年7月31日,比克投資在中國成立了全資子公司CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),註冊資本為美元100,000,000。
2022年5月16日,南京CBAK的註冊資本進一步增加至美元200,000,000。根據南京CBAK的公司章程和相關的中國法規,比克投資必須在2040年7月29日
29日當天或之前向南京CBAK出資。截至本報告發布之日, 公司已捐款 $55,489,915到南京中央銀行。南京CBAK主要從事
投資控股。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技
有限公司(“南京CBAK”)成立,是南京CBAK的全資子公司,註冊資本為人民幣700,000,000
(大約 $110百萬)。根據南京CBAK的公司章程和相關的中國法規,南京CBAK必須
在2040年8月5日當天或之前向南京CBAK出資。截至本報告發布之日,公司已出資
RMB352.5百萬(大約 $)55.6百萬)到南京CBAK。南京CBAK主要從事更大尺寸
圓柱形鋰電池的開發和製造。
2020 年 11 月 9 日,南京大信新能源
汽車工業有限公司(“南京大信”)成立,是南京民生銀行的全資子公司,註冊
資本為人民幣50,000,000(大約 $7.9百萬)。2023年3月6日,南京大信更名為南京百富德能源科技
有限公司(“南京博福德”)。該公司已通過注入一系列現金向南京BFD全額付款。南京BFD
主要從事鈉離子電池的開發和製造。
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 與深圳
比克動力電池有限公司(BAK SZ)、深圳亞洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和劉曉霞一起,與李軍秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、朱星宇和江蘇賽德利製藥機械
製造有限公司簽訂了
投資協議,投資於湖南德傑源科技有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已經支付了 $1.4百萬(人民幣)9,000,000)
進行收購 9.74DJY 股權的百分比。CBAK Power已任命一名董事為DJY董事會成員。DJY 是本公司從事原材料和設備研究和製造的無關的
第三方。
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽車
科技(江蘇)有限公司(“江蘇大新”)成立,是南京民營銀行的全資子公司,註冊
資本為人民幣 30,000,000(大約 $4.7百萬)。根據江蘇大信的公司章程和相關的中華人民共和國法規,
南京大信必須在2061年7月30日當天或之前向江蘇大信出資。江蘇大信於 2023 年 12 月 22 日解散,解散後沒有任何收益或損失。
2021年7月20日,CBAK Power就CBAK Power投資浙江海特蘭斯鋰電池技術有限公司(“Hitrans”,前身為
,簡稱 “浙江美都希特蘭斯鋰電池技術有限公司”)簽訂了一項框架
協議,根據該協議,CBAK Power同意收購 81.56已註冊
股權的百分比(代表 75.57Hitrans實收資本的百分比(“收購”)。此次收購於 2021 年 11 月 26 日
完成(註釋 12)。收購完成後,Hitrans 成為 81.56註冊股權百分比(代表
75.57公司擁有的子公司(佔實收資本的百分比)。
2022年7月8日,Hitrans舉行了2022年第二次股東
大會(“股東大會”),通過了一項決議,將Hitrans的註冊資本從人民幣增加40
百萬兑人民幣44百萬(大約 $)6.4百萬)並接受人民幣投資22百萬(大約 $)3.2百萬)來自紹興
海吉企業管理與諮詢合夥企業(“紹興海吉”),以及人民幣投資18百萬(大約
$2.6百萬元)來自吳海軍先生(統稱 “管理股東”)。根據該決議, 10投資注入的百分比
(人民幣4百萬或美元0.6百萬)為Hitrans的註冊資本和剩餘資金做出了貢獻 90% (人民幣)36百萬或美元5.2百萬)
被視為 Hitrans 的額外實收資本出資。 25管理股東的投資百分比必須
在 2022 年 8 月 15 日之前到位, 25百分比的投資必須在 2022 年 12 月 31 日之前到位, 50餘額百分比 (人民幣)20
百萬)必須在 2024 年 6 月 30 日收到。截至2024年3月31日,人民幣10百萬(大約 $)1.5百萬),代表
25收到的投資的百分比。
2022 年 12 月 8 日,CBAK Power 與五個人簽訂了股權
權益轉讓協議,共計出售 6.82合計
人民幣對價的 Hitrans 股權百分比30,000,000(大約 $4.3百萬)。該交易於2022年12月30日完成。
2023年3月10日,CBAK Power與南京BFD簽訂了
協議,以轉讓 67.33CBAK Power持有的Hitrans到南京BFD的股權百分比。但是,由於內部重組原因,該交易
被推遲。隨後,CBAK新能源於2024年3月26日與CBAK
Power簽訂了收購該公司的協議 67.33Hitrans的股權百分比。此次股權轉讓在當地政府的登記也於同日完成
。由於這筆交易,CBAK新能源成為Hitrans的控股股東,而
CBAK Power不再持有Hitrans的任何股權。截至2024年3月31日,CBAK新能源在Hitrans
的股權為 67.33%(代表 69.12實收資本的百分比)。
2018 年 7 月 6 日,廣東美都希特蘭斯資源
回收技術有限公司(“廣東 Hitrans”)成立,名為 80% Hitrans 持有子公司,註冊資本為人民幣
10百萬(大約 $)1.60 萬)。剩下的 20% 的註冊股權由深圳百俊科技
有限公司持有。根據廣東Hitrans的公司章程,每位股東都有權享有利潤分配權
或根據其佔出資的比例對損失負責。根據廣東Hitrans的
公司章程和相關的中華人民共和國法規,Hitrans必須在2038年12月30日
2038年12月30日當天或之前向廣東Hitrans出資。截至本報告發布之日,Hitrans已捐款人民幣1.72百萬(大約 $)0.3百萬),另一位股東已出資
人民幣0.25百萬(大約 $)0.04百萬)通過向廣東海坦注入一系列現金。廣東Hitrans
於2018年7月6日根據中華人民共和國法律成立,是一家有限責任公司,註冊資本為
人民幣10百萬(大約 $)1.5百萬)。Guangdong Hitrans總部位於廣東省東莞市,主要從事資源回收、廢物處理以及電池材料的研發、製造和銷售業務。Guangdong Hitrans
於 2024 年 1 月 30 日解散,解散後沒有任何收益或損失。
2021 年 10 月 9 日,紹興海升國際
貿易有限公司(“海生”)成立,是 Hitrans 的全資子公司,註冊資本為人民幣5百萬
(大約 $0.8百萬)。根據海盛的公司章程和相關的中國法規,Hitrans必須
在2025年5月31日當天或之前向海盛出資。截至本報告發布之日,Hitrans已捐款人民幣3.5百萬
(大約 $0.5百萬)到海生。海勝主要從事正極材料的貿易。
2023年7月7日,香港納賽爾控股公司
有限公司(“納賽爾控股”)成立,是根據香港法律
註冊成立的Hitrans Holdings的全資子公司。截至本報告發布之日,Nacell Holdings處於休眠狀態。
2023年7月12日,CBAK能源鋰業控股有限公司(“CBAK Energy Lithium Holdings”)成立,是根據開曼羣島法律
註冊成立的CBAK的全資子公司。CBAK Energy Lithium Holdings是一家控股公司,沒有任何其他業務運營。
2024年2月26日,根據開曼羣島的法律,CBAK能源投資控股公司(“CBAK
能源投資”)成立,是CBAK的全資子公司。截至報告發布之日,CBAK能源投資
處於休眠狀態。
2023年7月25日,CBAK新能源(商丘)有限公司,
Ltd(“CBAK 商丘”)成立,是CBAK Power的全資子公司,註冊資本為人民幣50百萬
(大約 $6.9百萬)。根據商丘商丘的公司章程和相關的中國法規,CBAK Power
必須在2043年7月24日當天或之前向商丘商業銀行出資。截至本報告發布之日,CBAK Power已出資人民幣11.5
百萬 ($)1.6百萬)到商丘CBAK。CBAK商丘主要從事鋰離子電池的製造和銷售。
公司的簡明合併財務
報表是根據美國公認會計原則編制的。
按照
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露
以及
報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。這種會計基礎在某些重要方面有所不同
與用於編制公司及其子公司賬簿的會計基礎不同,後者是根據
會計原則和適用於在中華人民共和國
或香港設立的有限責任企業的相關財務法規編制的。隨附的簡明合併財務報表反映了必要的調整,這些調整未記錄在公司子公司
賬簿中,以符合美國公認會計原則進行列報。
2020年12月8日,公司與某些機構投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司在註冊直接發行中共發行了
9,489,800公司普通股,每股收購價為美元5.18,以及購買總計
的認股權證 3,795,920本公司普通股,行使價為美元6.46每股可在
發行之日起 36 個月內行使,總收益約為 $49.16百萬,扣除向配售代理人支付的費用和其他估計的發行
費用 $3.81公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售代理人還收到了認股權證(“配售
代理認股權證”),最多可購買 379,592公司普通股的行使價為 $6.475每股
股可在發行後 6 個月內行使 36 個月。
2021年2月8日,公司與同一投資者簽訂了另一份
份證券購買協議,根據該協議,公司以註冊直接發行方式發行了總計8,939,976股公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,公司向
投資者發行(i)同時進行私募的A-1系列認股權證,共購買4,469,988股普通股,
,每股行使價為7.67美元,自發行之日起42個月內可行使;(ii)在註冊直接發行中,
B系列認股權證共購買4,469,988股股票普通股,每股行使價為7.83美元,自發行之日起90天內可行使
;以及 (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證可供購買最多2,234,992股普通股,每股行使價為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。公司收到
的總收益約為 $70從註冊的直接發行和同時進行的私募中扣除百萬美元,然後扣除向配售代理人支付的
費用和其他估計的發行費用 $5.0公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售代理人
還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買 446,999公司
普通股的股份,行使價為美元9.204自發行之日起 6 個月後,每股可行使 36 個月。
2021年5月10日,公司與公司
未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日
延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投資者發出的任何行使B系列認股權證的通知。截至本報告發布之日,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司有 $36.1百萬
筆銀行貸款和大約 $120.0百萬美元的其他流動負債。
該公司目前正在擴大其產品線
以及其大連、南京和浙江工廠的製造能力,這需要更多的資金來為擴張提供資金。如果需要,公司
計劃未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足其每日現金需求。
新冠肺炎
公司業務已經並將繼續
受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影響。2022年初,上海出現了一波由Omicron
變種引起的感染浪潮,並實施了一系列限制和隔離措施以遏制上海
和其他地區的傳播。2022年
限制性措施生效時,公司在大連、南京和紹興的製造設施未滿負荷生產,這對我們的運營和財務業績產生了負面影響。中國在2022年底開始修改
其零COVID政策,大部分旅行限制和檢疫要求已於2022年12月取消。
隨着
公司、其他企業和政府為遏制 COVID-19 傳播可能採取的行動不斷演變,COVID-19 疫情
將繼續對公司業務產生的影響程度非常不確定,難以預測和量化。由於圍繞 COVID-19 疫情存在重大的
不確定性,因此目前無法合理估計未來業務中斷的程度和相關的財務影響。
COVID-19 疫情
對公司業務影響的嚴重程度將繼續取決於多種因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度
、COVID-19 的新變體、COVID-19 疫苗的功效和分佈,以及
對全球供應鏈和公司客户、服務提供商和供應商影響的程度和嚴重程度,所有這些因素都是不確定的,不可能是
} 此時是合理預測的。截至公司簡明合併財務報表發佈之日,
疫情未來可能在多大程度上對公司的財務狀況、流動性或經營業績
產生重大影響尚不確定。COVID-19該公司正在密切監測和評估不斷變化的形勢,並評估其潛在風險。
繼續關注
隨附的簡明合併財務
報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2024年3月31日,公司從上一年的淨虧損
和不到一年的到期的鉅額短期債務中積累了赤字。這些條件使
對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。該公司繼續經營的計劃
包括提高盈利能力,獲得額外的債務融資,向現有董事和股東提供貸款,以獲得更多
資金以滿足其運營需求。無法保證公司將成功實施上述計劃或
以可接受的條件吸引股權或另類融資,如果有的話。這些簡明的合併財務報表
不包括對記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類的任何調整,如果公司無法繼續經營的話,
可能需要進行這些調整。
收入確認
當客户
獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額反映了其為換取
這些商品而預期獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入:(i)確定與客户的合同
;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易
價格分配給合同中的履約義務;(v)當我們履行履約義務時(或作為)確認收入。
當
客户獲得對公司產品的控制權時,產品銷售收入即被確認,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。
如果
本應確認的資產的預期攤銷期為一年或更短或金額不重要,則公司在合同發生時支出增量成本。
產品銷售收入是扣除為與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和補貼而設立的
儲備金後入賬的。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和退貨。這些儲備金基於
對相關銷售收入或將申報的金額的估計,由於應向公司客户支付的金額
,因此被歸類為應收賬款減少。
合同責任
公司的合同負債包括
與電池開發相關的遞延收入,以及從客户那裏收到的用於履行義務
但未履行的存款。在本報告所述的任何年份中,合同負債餘額的變化均未受到業務收購、交易價格估計
變動或任何其他因素的重大影響。 下表分別列出了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中延期電池
的電池開發和銷售收入的活動:
| |
3 月 31 日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
年初餘額 | |
$ | 1,869,525 | | |
$ | 784,000 | |
收取的開發費用/收到的存款 | |
| - | | |
| - | |
電池的開發和銷售收入已確認 | |
| - | | |
| - | |
外匯調整 | |
| 6,353 | | |
| - | |
期末餘額 | |
$ | 1,875,878 | | |
$ | 784,000 | |
最近採用的會計準則
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,
業務組合(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計,該文件要求
根據ASC
606 “與客户簽訂的合同收入” 確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。這給ASC 805中的一般識別和測量原則帶來了例外。
作為一家規模較小的申報公司,亞利桑那州立大學2021-08年將在2023年12月15日
之後開始的中期和年度報告期內對公司生效,並允許提前採用。本亞利桑那州立大學的修正案應預期適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併
。此次採用並未對公司簡明的
合併財務報表產生重大影響。
2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01《租賃
(主題842):共同控制安排》,其中澄清了與受共同控制的實體
之間的租賃(以下稱為共同控制租賃)相關的租賃權益改善的核算。亞利桑那州立大學2023-01年要求各實體在使用壽命內(無論租賃期限如何)向共同控制組攤還與普通控制權租賃相關的租賃權益改善
,只要承租人
通過租賃控制標的資產的使用,並將任何剩餘的租賃權益改善記作承租人不再控制標的資產時通過調整權益在共同控制下的
實體之間的轉讓。該亞利桑那州立大學
將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發行的中期和年度財務報表
。實體可以前瞻性或回顧性地申請亞利桑那州立大學 2023-01 年。此次通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號《投資—股權
方法和合資企業(主題 323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資,
,旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。該亞利桑那州立大學允許申報實體
選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬,無論該計劃如何提高
的相關所得税抵免。對於公共企業實體,修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體,修正案對2024年12月15日之後開始的
財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體在任何過渡期
期內提前採用。此次通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈但尚未通過的會計聲明
2023 年 10 月,FASB 發佈了會計準則
第 2023-06 號更新,以澄清或改善各種主題的披露和列報要求,這將允許用户更多
輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露的實體與以前不受要求約束的實體進行比較,
並使 FASB 會計準則編纂中的要求與 SEC 的法規保持一致。該公司目前正在評估
修正案的規定及其對簡明合併財務報表列報和披露的影響。
2023 年 11 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號,
對應申報分部披露的改進(主題 280)。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求,要求定期向首席運營決策者(“CODM”)披露應申報的重大分部支出,
包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CODM的
個人的頭銜和職位,並解釋CODM在
評估細分市場表現和決定如何分配資源時如何使用報告的細分市場損益衡量標準。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度期限以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。還允許提前收養。這個 ASU 在採用時可能會導致我們在採納時包括
所需的額外披露。該公司目前正在評估修正案的規定以及
對其簡明合併財務報表列報和披露的影響。
2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號,
改進所得税披露(主題 740)。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體的有效
税率對賬的分類信息,以及有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後開始的每年
期內均有效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表
。該公司目前正在評估修正案的規定及其對簡明合併
財務報表列報和披露的影響。
其他已發佈
或由財務會計準則委員會或其他準則制定機構提出、要等到未來才需要採用的會計準則在採用後預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
截至2023年12月31日和2024年3月31日
31日的質押存款包括向銀行存入的應付票據的質押存款(附註15)。
短期存款是指向銀行存放
期限為六個月的定期存款。所得利息在簡明合併財務報表中記作財務收入。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司幾乎所有的短期存款總額為 零和 $20,756,497,
分別被存入中國信譽良好的金融機構。
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日的貿易和應收票據:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
貿易應收賬款 | |
$ | 29,368,296 | | |
$ | 28,320,282 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| (3,198,249 | ) | |
| (3,028,183 | ) |
| |
| 26,170,047 | | |
| 25,292,099 | |
應收票據 | |
| 2,483,000 | | |
| 11,123,118 | |
| |
$ | 28,653,047 | | |
$ | 36,415,217 | |
貿易和票據應收賬款中包括留存
美元的應收賬款65,162和 $72,433截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。 留存應收賬款是免息的,
可以在電動汽車電池銷售後的三到五年保留期結束時收回,也可以在
機動車銷售後的 200,000 公里保留期結束時收回(以先到者為準)。
對信貸損失備抵額
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 3,198,249 | |
本期反轉,淨值 | |
| (114,340 | ) |
本期註銷 | |
| (1,908 | ) |
外匯調整 | |
| (53,818 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 3,028,183 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月
31 日的庫存包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
原材料 | |
$ | 3,779,414 | | |
$ | 3,927,649 | |
工作進行中 | |
| 9,525,568 | | |
| 10,862,287 | |
成品 | |
| 20,108,440 | | |
| 13,470,404 | |
| |
$ | 33,413,422 | | |
$ | 28,260,340 | |
在截至2023年3月31日和
2024年的三個月中,減記過時庫存,以較低的成本或淨可變現價值為美元979,633和 $538,883分別從收入成本中扣除
。
截至2023年12月31日和2024年3月31日的預付款和其他應收賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
增值税可退還 | |
$ | 5,248,210 | | |
$ | 4,798,150 | |
對供應商的預付款 | |
| 1,341,596 | | |
| 2,452,257 | |
存款 | |
| 108,492 | | |
| 84,096 | |
工作人員預付款 | |
| 113,336 | | |
| 228,264 | |
預付的運營費用 | |
| 645,390 | | |
| 789,037 | |
其他 | |
| 292,458 | | |
| 372,126 | |
| |
| 7,749,482 | | |
| 8,723,930 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| (290,228 | ) | |
| (285,396 | ) |
| |
$ | 7,459,254 | | |
$ | 8,438,534 | |
對信貸損失備抵額
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 290,228 | |
本期撥款,淨額 | |
| - | |
外匯調整 | |
| (4,832 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 285,396 | |
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日,不動產、廠房和設備包括以下內容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
建築物 | |
$ | 45,843,428 | | |
$ | 45,078,998 | |
租賃權改進 | |
| 7,214,436 | | |
| 7,786,907 | |
機械和設備 | |
| 83,625,645 | | |
| 83,981,275 | |
辦公設備 | |
| 1,983,601 | | |
| 2,188,154 | |
機動車輛 | |
| 727,452 | | |
| 779,210 | |
| |
| 139,394,562 | | |
| 139,814,544 | |
減值 | |
| (17,358,096 | ) | |
| (17,036,759 | ) |
累計折舊 | |
| (30,407,634 | ) | |
| (33,816,508 | ) |
賬面金額 | |
$ | 91,628,832 | | |
$ | 88,961,277 | |
在截至2023年3月31日和
2024年的三個月中,公司產生的折舊費用為美元2,539,631和 $2,542,062,分別地。
在公司對其運營進行戰略
審查期間,公司評估了公司不動產、廠房和設備的賬面價值的可收回性。
減值費用(如果有)是指公司不動產、廠房和設備的賬面金額超過公司生產設施預計產生的
估計折扣現金流的部分。該公司認為,在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,
沒有減值。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,在建工程包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
在建工程 | |
$ | 24,876,463 | | |
$ | 24,322,291 | |
購置財產、廠房和設備的預付款 | |
| 12,921,399 | | |
| 13,331,999 | |
賬面金額 | |
$ | 37,797,862 | | |
$ | 37,654,290 | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,在建工程主要包括建設CBAK電力、南京
CBAK和Hitrans的設施和生產線的資本支出。
在截至2023年3月31日的三個月和
2024年的三個月中,公司資本化利息為美元112,274和 $195,278分別計入在建工程的費用.
截至2023年12月31日和2024年3月31日的長期投資包括以下內容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
對權益法被投資者的投資 | |
$ | 1,926,611 | | |
$ | 1,875,035 | |
對非流通股權的投資 | |
| 638,394 | | |
| 627,502 | |
| |
$ | 2,565,005 | | |
$ | 2,502,537 | |
以下是長期投資的賬面價值:
| |
2023 年 12 月 31 日,
| | |
2024 年 3 月
31 日 | |
| |
攜帶
金額 | | |
經濟
利息 | | |
攜帶
金額 | | |
經濟
利息 | |
對權益法被投資者的投資 | |
| | |
| | |
| | |
| |
廣西貴武CBAK新能源科技有限公司 (a) | |
$ | 254,475 | | |
| 20 | % | |
$ | 231,431 | | |
| 20 | % |
浙江盛陽再生資源科技有限公司 (b) | |
| 1,672,136 | | |
| 26 | % | |
| 1,643,604 | | |
| 26 | % |
| |
$ | 1,926,611 | | |
| | | |
$ | 1,875,035 | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
對非流通股權的投資 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
湖南德傑源科技股份有限公司 | |
$ | 638,394 | | |
| | | |
$ | 627,502 | | |
| | |
南京CBAK教育產業技術有限公司 | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| | |
| |
$ | 638,394 | | |
| | | |
$ | 627,502 | | |
| | |
截至2023年1月1日的餘額 | |
$ | 289,473 | |
投資損失 | |
| (27,428 | ) |
外匯調整 | |
| (7,570 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | |
| 254,475 | |
投資損失 | |
| (18,824 | ) |
外匯調整 | |
| (4,220 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 231,431 | |
2022年8月,南京CBAK與本公司的兩個無關的
第三方,即廣西貴物再生資源有限公司(“廣西貴武”)和無關的第三方徐衞東先生簽訂了一項投資協議,共同成立一家新公司——廣西貴武CBAK新能源科技
有限公司(“廣西貴武CBAK”),雙方均持股 20%, 60% 和 20分別佔股權和投票權的百分比。
廣西貴武從事動力電池回收業務。公司採用權益會計方法來核算
普通股的股權投資,該公司對普通股的股權投資具有重大影響力,但不擁有多數股權益或其他
控制權。根據公司的公司章程和相關的中國法規,各方必須在2023年12月31日當天或之前出資
資本。截至2024年3月31日及目前,南京CBAK、廣西貴武和徐衞東先生已出資
美元資本0.3百萬(人民幣)2百萬),美元0.9百萬(人民幣)6百萬) 和 $0.3百萬(人民幣)2分別為百萬)。
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的期間,
零和 $18,824上述投資的損失分別記錄在案。
截至2023年1月1日的餘額 | |
$ | - | |
所做的投資 | |
| 4,044,175 | |
投資損失 | |
| (2,366,080 | ) |
外匯調整 | |
| (5,959 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | |
| 1,672,136 | |
投資損失 | |
| - | |
外匯調整 | |
| (28,532 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 1,643,604 | |
2023年9月27日,Hitrans與徐勝陽先生簽訂了
股權轉讓合同(“股權轉讓合同”),根據該合同,Hitrans最初將
收購一份 26
徐先生持有浙江聖陽再生資源科技有限公司(“浙江盛陽”)的股權百分比,他目前持有 97浙江聖陽的百分比,價格為人民幣28.6百萬(大約 $)3.9百萬)(“初始
收購”)。Hitrans應分兩期支付初始收購價格,具體如下:(i) 50在股權轉讓合同執行並滿足
中規定的其他先決條件後
五個工作日內到期價格的百分比;以及 (ii) 其餘部分 50徐先生成功轉讓
的 Hitrans 後五個工作日內到期價格的百分比26浙江盛陽的股權百分比。在 Hitrans 付款後的十五個工作日內 50價格的百分比,或人民幣14.3百萬,
方應在地方政府當局完成股權變更登記。自2020年6月以來,浙江聖陽一直是Hitrans的材料供應商
。2023 年 11 月 6 日,Hitrans 完成了註冊 26浙江盛陽的股權百分比。
公司記錄的減值損失為美元2.4百萬(人民幣)16.7百萬)來自截至2023年12月31日止年度對浙江聖陽的投資。在截至2024年3月31日的三個月中,對浙江聖陽的投資沒有分享任何收益或虧損。
在首次收購
後的三個月內,徐先生應再轉讓一筆款項 44按與首次收購(“後續收購”)的
相同每股價格向Hitrans分攤的浙江聖陽股權百分比。雙方應簽訂另一項協議,詳細説明後續收購的條款
。徐先生和浙江盛陽均與該公司無關。
對非流通股權的投資
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
成本 | |
$ | 1,268,124 | | |
$ | 1,246,486 | |
減值 | |
| (629,730 | ) | |
| (618,984 | ) |
賬面金額 | |
$ | 638,394 | | |
$ | 627,502 | |
2021年4月21日,CBAK Power與
深圳比克動力電池有限公司(比克深圳)、深圳亞洲塑料科技有限公司(深亞塑業)和劉曉霞(統稱
“投資者”)一起,與李軍秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、星宇
朱和江蘇賽德利製藥機械製造有限公司簽訂了投資協議。有限公司投資湖南德傑科技股份有限公司(“DJY”),
一傢俬人控股公司。CBAK Power 已經支付了 $1.40百萬(人民幣)9,000,000) 收購9.74DJY 股權的百分比。
CBAK Power和其他三位新投資者已代表投資者任命了一位董事加入DJY董事會。
DJY 是本公司無關的第三方,從事向
鋰電池正極材料生產商的產品和服務的研發、生產和銷售,包括原材料、精細陶瓷、設備和工業工程。
2022年11月28日,南京CBAK與
深圳教育產業投資有限公司和個人投資者劉文遠一起成立了註冊資本為人民幣的南京CBAK工業教育
技術有限公司(“CBAK教育”)5百萬(大約 $)0.7百萬),其中每個
方都持有 10%, 60% 和 30分別是CBAK教育的股權百分比。這筆投資用於為
南京CBAK培訓熟練的勞動力。CBAK教育於2023年開始運營,截至報告日,南京CBAK沒有出資。
非有價股票證券是對私人控股公司的投資
,市值不易確定。公司使用一種衡量替代方案來衡量非有價股票證券
的投資,使用一種衡量替代方案,以成本法減去減值(
如果有)加上或減去可觀察到的非經常性價格變動所產生的變化來衡量這些證券。因減值而重新計量的非有價股票
證券的公允價值歸入第 3 級。公司調整在此期間重新計量的不可流通
股權證券的賬面價值,並將由此產生的收益或虧損作為其他經營
收入(支出)的組成部分(淨額)。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間,公司確認的減值損失為零。
(a) 預付土地使用權
| |
預付土地 | |
| |
租金付款 | |
截至2023年1月1日的餘額 | |
$ | 12,361,163 | |
本年度的攤銷費用 | |
| (322,160 | ) |
外匯調整 | |
| (326,299 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | |
| 11,712,704 | |
該期間的攤銷費用 | |
| (79,399 | ) |
外匯調整 | |
| (199,339 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 11,433,966 | |
在 2014 年 8 月和 2021 年 11 月,集團收購了
土地使用權,在中國大連和中國浙江建造本公司的工廠。
一次性付款是預先支付的,用於從業主那裏收購
租賃土地,租賃期為 36到 50年份,並且不會根據這些土地
租賃的條款持續付款。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,未對預付土地使用權的賬面金額
進行減值損失。
(b) 經營租賃
2018年4月,Hitrans與浙江員工宿舍簽訂了租賃協議
五年任期,從 2018 年 5 月 1 日開始,到期 2023年4月30日每月租金
約為人民幣18,000 ($2,621)每月。2018年,向房東一次性支付了員工季度
空間的租金,根據這些租賃條款,不會持續付款。
2021 年 1 月 14 日,南京大信與
簽訂了天津製造、倉庫和辦公空間的租賃協議 三年期限,從 2021 年 3 月 1 日開始,
於 2024年2月29日。每月租金約為人民幣73,143 ($10,648)每月。2022年2月28日,南京大信
提前
終止了租約,期限為一年,不可取消。
2021年4月6日,南京CBAK與南京倉庫空間簽訂了
租賃協議 三年任期,從 2021 年 4 月 15 日開始,到期 2024年4月14日。
每月租金約為人民幣97,743 ($14,230)每月。
2021 年 6 月 1 日,南京大信與無錫簽訂了製造、倉庫和辦公空間的
租賃協議 三年期限,從 2021 年 6 月 1 日開始,
於 2024年5月31日。每月租金約為人民幣238,095 ($34,663) 第一年每月,大約人民幣277,778
($40,440) 從第二年起每月一次。2022年5月,南京大信在一年不可取消期後提前終止了租約。
2021 年 6 月 1 日,Hitrans 與液化氣供應商簽訂了租賃
協議 五年供應液氮和氧氣的期限,自2021年7月1日起生效。每月
租金約為人民幣5,310 ($773)每月。
2021 年 12 月 9 日,Hitrans 與... 簽訂了在浙江增設員工宿舍空間的租賃
協議 三年任期,從 2021 年 12 月 10 日開始,到期 2024 年 12 月
9 日。每月租金約為人民幣10,400 ($1,514) 第一年每月,人民幣10,608 ($1,544) 和人民幣10, 820
($1,575) 分別從第二年和第三年起每月支付。
2022年3月1日,Hitrans與浙江簽訂了在浙江增設員工宿舍空間的租賃
協議 三年任期,從 2022 年 3 月 1 日開始,到期 2027 年 2 月 28 日,
。每月租金約為人民幣15,840 ($2,306) 第一年每月一次, 2每年增長百分比。
2022年8月1日,Hitrans與浙江倉庫空間簽訂了租賃
協議 一還有一半年份任期,從 2022 年 8 月 1 日開始,到期 2024年1月31日。
每月租金為人民幣60,394 ($8,792)每月。
2022年10月20日,CBAK Power與大連員工宿舍簽訂了
租賃協議 五年任期,從 2022 年 10 月 20 日開始,到期
2025 年 10 月 19 日。每月租金為人民幣61,905 ($9,012)每月。
2022年12月20日,Hitrans與浙江簽訂了在浙江增設員工宿舍空間的租賃
協議 五年任期從 2022 年 12 月 20 日開始,到期 2027 年 12 月 19 日,
。每月租金為人民幣52,000 ($7,570) 第一年每月一次, 2每年增長百分比。
2022年12月30日,Hitrans與液化氣供應商簽訂了租賃
協議 五年供應液氮和氧氣的期限至 2027 年 12 月 29 日每月租金
約為人民幣7,265 ($1,058)每月。
該公司簽訂了商丘製造和工廠
空間的租賃協議,條款為 六年,從 2024 年 1 月 1 日開始至 2029 年 12 月 31 日。每月租金為人民幣265,487
($36,769)每月。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月
的運營租賃費用如下:
| |
2023年3月31日 | | |
3月31日 2024 | |
運營租賃成本——直線 | |
$ | 137,317 | | |
$ | 311,260 | |
| |
| | | |
| | |
(c) 公司作為承租人-融資租賃
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
不動產、廠房和設備,按成本計算 | |
$ | 4,598,426 | | |
$ | 8,204,817 | |
累計折舊 | |
| (828,351 | ) | |
| (2,272,295 | ) |
減值 | |
| (3,770,075 | ) | |
| (5,932,522 | ) |
不動產、廠房和設備,在融資租賃項下淨額 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
融資租賃負債,當前 | |
| 1,643,864 | | |
| 2,031,310 | |
融資租賃負債,非流動 | |
| - | | |
| - | |
融資租賃負債總額 | |
$ | 1,643,864 | | |
$ | 2,031,310 | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月
的融資租賃費用的組成部分如下:
| |
3月31日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
融資租賃成本: | |
| | |
| |
資產折舊 | |
$ | 45,335 | | |
$ | - | |
租賃負債的利息 | |
| 5,115 | | |
| 20,213 | |
租賃費用總額 | |
$ | 50,450 | | |
$ | 20,213 | |
以下是截至2024年3月31日的租賃負債
按年份分列的到期日程表:
|
|
正在運營
租約 |
|
|
財務
租約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 年的剩餘時間 |
|
$ |
714,023 |
|
|
$ |
2,090,218 |
|
2025 |
|
|
720,586 |
|
|
|
- |
|
2026 |
|
|
600,204 |
|
|
|
- |
|
2027 |
|
|
472,255 |
|
|
|
- |
|
2028 |
|
|
460,180 |
|
|
|
- |
|
此後 |
|
|
896,678 |
|
|
|
- |
|
未貼現現金流總額 |
|
|
3,863,926 |
|
|
|
2,090,218 |
|
減去:估算利息 |
|
|
(403,008 |
) |
|
|
(58,908 |
) |
租賃負債的現值 |
|
$ |
3,460,918 |
|
|
$ |
2,031,310 |
|
租賃期限和折扣率:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
加權平均剩餘租賃期限 | |
| | |
| |
土地使用權 | |
| 36.9 | | |
| 36.7 | |
經營租賃 | |
| 2.71 | | |
| 4.54 | |
融資租賃 | |
| 0.96 | | |
| 0.73 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均折扣率 | |
| | | |
| | |
土地使用權 | |
| 無 | | |
| 無 | |
經營租賃 | |
| 4.69 | % | |
| 4.37 | % |
融資租賃 | |
| 1.37 | % | |
| 2.90 | % |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,與公司作為承租人的
租賃相關的補充現金流信息如下:
| |
3月31日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
運營資產的運營現金流出 | |
$ | 178,006 | | |
$ | 69,957 | |
| |
| | | |
| | |
截至 2023 年 12 月 31 日和
2024 年 3 月 31 日的無形資產包括以下內容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
按成本計算的計算機軟件 | |
$ | 139,732 | | |
$ | 147,765 | |
排污許可證 | |
| 1,715,450 | | |
| 1,686,179 | |
| |
| 1,855,182 | | |
| 1,833,944 | |
累計攤銷 | |
| (1,013,822 | ) | |
| (1,113,605 | ) |
| |
$ | 841,360 | | |
$ | 720,339 | |
攤銷費用為 $121,754和 $117,845
分別為截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月。
截至2024年3月31日,有限壽命
無形資產的未來攤銷費用總額估計如下:
2024 年的剩餘時間 | |
$ | 350,236 | |
2025 | |
| 314,276 | |
2026 | |
| 12,360 | |
2027 | |
| 8,096 | |
2028 | |
| 7,812 | |
此後 | |
| 27,559 | |
總計 | |
$ | 720,339 | |
2021年4月1日,CBAK Power與杭州聚眾大信資產管理有限公司(“聚眾大信”)簽訂了框架
投資協議,以可能收購Hitrans
。巨眾達信是該公司的受託人 85註冊股權的百分比(代表 78.95Hitrans 和
的實收資本百分比(%)擁有投票權 85註冊股權的百分比。前提是
各方(包括擁有... 的股東)之間將簽訂的最終收購協議 85CBAK Power打算收購Hitrans股權的百分比 852021 年 Hitrans 的現金股權百分比
。CBAK Power 已經支付了 $3.10百萬(人民幣)20,000,000) 於 2021 年 4 月存入巨眾大信作為保證金。Hitrans
是公司從事原材料研究、製造和貿易的無關第三方,也是公司2020財年主要的
供應商之一。
2021年7月20日,CBAK Power簽訂了與CBAK Power對Hitrans的投資有關的框架
協議,根據該協議,CBAK Power收購了該協議 81.56註冊股權
權益的百分比(或代表 75.57Hitrans的實收資本百分比(“收購協議”)。根據收購協議,
CBAK Power 收購 60註冊股權的百分比(代表 54.39來自浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的Hitrans的實收資本百分比(百分比),價值為人民幣118百萬 ($)18.30百萬)和 21.56註冊股權的百分比
(代表 21.18來自Hitrans管理股東的Hitrans的實收資本百分比(佔實收資本的百分比),價值約為人民幣40.74百萬
($)6.32百萬)。Hitrans管理層股東中的兩位個人,包括Hitrans首席執行官吳海軍先生(“吳先生”),
繼續保持 2.50註冊股權百分比(代表 2.46Hitrans和新時代集團浙江新能源材料
有限公司(“新時代”)的實收資本百分比繼續持有 15註冊股權百分比(代表 21.05收購後 Hitrans
的實收資本百分比。
截至收購協議簽訂之日,
25註冊股權百分比(代表 24.56Hitrans管理層股東持有的Hitrans的實收資本(百分比)被凍結
,原因是Hitrans管理層股東違約從浙江美都典當有限公司借來的債務而引發的訴訟。,
有限公司(“典當公司”),其中 25註冊股權百分比(代表 24.56Hitrans 的實收資本(百分比)被質押
作為抵押品。作為中間人的葉俊南先生(“葉先生”)首先收購 22.5註冊股權百分比(代表
22.11來自Hitrans管理股東的Hitrans的實收資本的百分比,沒有任何負擔。根據收購協議,
在CBAK Power收購後的五天內 21.56註冊股權百分比(代表 21.18來自葉先生的Hitrans
的實收資本的百分比,CBAK Power支付的費用約為人民幣40.74百萬 ($)6.32百萬) 現金,該金額將用於償還應付給 Pawn Co. 的
債務2021 年 7 月 23 日,CBAK Power 支付了人民幣40.74百萬(大約 $)6.32百萬)現金給葉先生。
此外,截至收購
協議簽署之日,美都石墨烯的 60註冊股權百分比(代表 54.39由於Hitrans未能向New Era支付與某些資產轉讓協議下的土地使用權、
工廠、設備、排污許可證和其他資產(“資產”)有關的款項,以及
作為美都石墨烯對Hitrans根據該協議承擔的付款義務的擔保,
向新時代支付訴訟,Hitrans的實收資本百分比被凍結。
作為交易的一部分,CBAK Power與Hitrans簽訂了
貸款協議,向Hitrans提供約人民幣的貸款131百萬 ($)20.6百萬)(“Hitrans 貸款”),匯款
大約人民幣131百萬 ($)20.6百萬)存入紹興市中級人民法院(“法院”)的賬户
以解除對美都石墨烯的凍結 60註冊股權百分比(代表 54.39Hitrans的實收資本百分比)。此外,
聚眾大信將退還人民幣10百萬 ($)1.6在CBAK Power匯出約人民幣之前,向CBAK Power繳納的保證金中的百萬美元131
百萬 ($)20.6百萬)提交法院。巨眾大信保留人民幣5百萬 ($)0.78百萬) 作為促進收購的佣金
和人民幣5百萬 ($)0.78百萬)被確認為對另一位潛在買家的補償費用。2021 年 7 月 27 日,聚眾大信退回
人民幣7百萬 ($)1.1百萬美元)存入CBAK Power的保證金。剩餘的人民幣3百萬 ($)0.5截至本報告發布之日,
聚眾大信尚未償還百萬美元。該公司仍在與巨中大信進行談判,因為聚眾大信認為,
根據CBAK Power與聚眾達信達成的證券收購框架協議,CBAK電力應支付人民幣3百萬
($)0.5百萬)作為促進收購的風險溢價。CBAK Power認為,根據協議條款支付任何風險溢價
是不合理的,聚眾大信應退還人民幣3百萬 ($)0.5百萬)給 CBAK Power。CBAK Power 已對未清餘額採取了法律行動。
CBAK Power應根據意向書支付應付給巨中
大信的所有其他費用。根據收購協議,葉先生首先收購 60% 註冊股權
(代表 54.39來自美都石墨烯的Hitrans的實收資本的百分比,沒有任何負擔。此後,CBAK Power 分配了 RMB118
百萬 ($)18.30Hitrans 向葉俊南先生提供的貸款(百萬美元)作為收購的對價 60% 註冊股權
(代表 54.39葉先生的Hitrans的實收資本百分比(“轉讓”)。Hitrans 應償還人民幣118百萬 ($)18.27根據葉先生、Hitrans、CBAK Power和吳先生於2021年7月簽訂的單獨的貸款還款協議(“貸款還款協議”),
百萬)向葉先生提供。根據貸款還款協議,Hitrans應向葉先生償還至少人民幣70百萬
($)10.86百萬元)在獲得新時代資產所有權後的兩個月內以及剩餘的人民幣 48百萬 ($)7.41百萬)
到 2021 年 12 月 31 日,固定利息為人民幣3.5百萬 ($)0.54百萬),最多可減少人民幣1百萬 ($)0.15百萬)
如果貸款在到期日之前結算。CBAK Power就Hitrans在
貸款還款協議下的還款義務向葉先生提供擔保。Hitrans 應償還剩餘的大約人民幣13百萬 ($)2.02Hitrans向CBAK Power
提供的貸款(百萬美元),利率為 6每年百分比,自轉讓之日起一年內到期。截至 2021 年 12 月 31 日,Hitrans 已償還
人民幣93百萬 ($)14.6百萬),產生的利息為人民幣0.9百萬 ($)0.1百萬)作為截至2021年12月31日止年度的財務成本入賬。截至2023年1月29日,Hitrans已償還了所有的人民幣貸款本金118百萬 ($)18.3百萬)和人民幣利息3.5
百萬 ($)0.54百萬)給葉先生。
的轉移81.56% 註冊股權
權益(代表 75.57浙江Hitrans向CBAK Power的實收資本(百分比)已在地方政府登記,
CBAK Power已支付了大約人民幣40.74百萬(大約 $)6.32百萬)現金給葉先生。此外,CBAK Power 已向
匯款約人民幣131百萬(大約 $)20.6百萬)送交法院,聚眾大信退還人民幣7百萬 ($)1.1百萬美元)向CBAK Power支付的
押金。此次收購於 2021 年 11 月 26 日完成。
收購完成後,CBAK Power
成為Hitrans控股公司的最大股東 81.56公司註冊股權的百分比(代表 75.57公司實收資本
的百分比)。根據適用的中國法律的要求,CBAK權力與管理股東有義務繳納人民幣的出資
11.1百萬 ($)1.7百萬)和人民幣0.4百萬 ($)0.06百萬),根據Hitrans公司章程,分別用於支付Hitrans註冊
資本的未付部分。
公司完成了必要的估值
,以評估收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值,從而確定並確認了截至相應收購日的商譽金額
。下表彙總了截至截止日期,即2021年11月26日,收購的資產和負債的估計總公允價值
。
現金和銀行 | |
$ | 7,323,654 | |
債務產品 | |
| 3,144 | |
貿易和應收票據,淨額 | |
| 37,759,688 | |
庫存 | |
| 13,616,922 | |
預付款和其他應收賬款 | |
| 1,384,029 | |
所得税可退還 | |
| 47,138 | |
受託人應付的款項 | |
| 11,788,931 | |
財產、廠房和設備,淨額 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
無形資產,淨額 | |
| 1,957,187 | |
預付土地使用權,非現行 | |
| 6,276,898 | |
租賃資產,淨額 | |
| 48,394 | |
遞延所得税資產 | |
| 1,715,998 | |
短期銀行貸款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期貸款 — CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
貿易賬目和應付賬單 | |
| (38,044,776 | ) |
應計費用和其他應付賬款 | |
| (7,439,338 | ) |
推遲的政府補助 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
遞延所得税負債 | |
| (333,824 | ) |
導航 | |
| 29,642,812 | |
減去:免除應付股息 | |
| 1,250,181 | |
收購的總資產淨值 | |
| 30,892,993 | |
非控股權益 (24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
善意 | |
| 1,606,518 | |
可識別淨資產總額 | |
$ | 24,952,353 | |
為實現收購
而轉讓的對價的組成部分如下:
| |
人民幣 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
的現金對價 60註冊股權百分比(代表 54.39來自美都石墨烯的 Hitrans(佔實收資本的百分比) | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
的現金對價 21.56註冊股權百分比(代表 21.18來自Hitrans管理層的Hitrans的實收資本(百分比) | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
總購買對價 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
該交易導致購買價格分配
為 $1,606,518轉為商譽,代表本次交易對公司的財務、戰略和運營價值。商譽
歸因於公司為獲得Hitrans業務的價值而支付的溢價,以及Hitrans和公司的
合併業務、集結的員工隊伍以及他們在提供用於製造鋰電池的原材料
方面的知識和經驗。所獲得的商譽總額不可用於税收目的扣除。
當事件發生或情況變化表明資產
可能受到減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試
,並在兩次年度測試之間進行商譽減值測試
。截至2022年12月31日,商譽已完全減值。
截至2023年1月1日的餘額 | |
$ | - | |
商譽減值 | |
| - | |
外匯調整 | |
| - | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | - | |
當事件發生或情況變化表明資產
可能減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試
,並在兩次年度測試之間進行商譽減值測試
。截至2022年12月31日,該公司對NCM前體和正極材料產品的申報單位
(“Hitrans報告單位”)進行了測試
公司首先評估了定性因素
,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。對於那些申報
單位並確定其公允價值很可能低於單位賬面金額的人,
公司將執行兩步量化商譽減值測試的第一步。進行評估後,如果申報單位的賬面
金額高於其公允價值,則公司將進行兩步量化
商譽減值測試的第二步。
該公司對Hitrans的舉報單位進行了定性評估
。根據ASC 350-20-35-3C到ASC 350-20-35-3G的要求,公司評估了所有相關的
因素,權衡了所有因素的總和。在截至2022年12月31日的年度中,由於Hitrans申報單位
的財務業績低於最初的預期,該報告單位的公允價值顯示低於其賬面價值。因此,對於該報告單位,在
進行定性評估後,確定其公允價值很可能低於該單位的賬面金額,因此,公司對這兩個申報單位進行了兩步定量商譽減值測試。
在兩步商譽減值測試中,
公司使用收益法或資產法估算了特定報告單位組成部分的公允價值。使用收益
方法,公司使用貼現現金流估算申報單位的公允價值。對未來現金流的預測是
基於對未來淨銷售和運營支出的最佳估計,主要基於預期的擴張、定價、市場份額和
總體經濟狀況。對貼現現金流的某些估計涉及財務歷史有限且正在制定
收入模型的企業。這些預測的變化可能會顯著改變記錄的減值金額(如果有的話)。基於資產的方法
用於評估某些特定組成部分的公允價值,由於未來現金流的不可預測性
,這被認為是最謹慎的方法。
Hitrans報告單位的第一步減值測試結果失敗,其確定的公允價值低於賬面價值。公司使用收益法進行了第二步減值測試,
,結果商譽減值損失為美元1,556,078截至2022年12月31日的財年。商譽減值
損失主要歸因於與Hitrans報告單位相關的減值,因為Hitrans的申報部門
的財務業績繼續低於公司最初的預期。
截至2023年12月31日和2024年12月31日為收購長期投資
支付的存款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
對非流通股權的投資 | |
$ | 7,101,492 | | |
$ | 11,883,163 | |
2023年9月27日,南京產銀行新能源
技術有限公司(“南京CBAK”)與深圳比克電池有限公司(“深行”)簽訂了股權轉讓協議(“股權轉讓協議”)
,根據該協議,深圳銀行將出售百分之五(5%) 將深圳
比克動力電池有限公司(“比克深圳”)的股權轉讓給南京CBAK,收購價為人民幣260百萬(大約 $)35.7百萬)
(“目標股權”)。根據股權轉讓協議的條款,南京CBAK將分三(3)次分期支付目標股權,具體如下: (i) 2023年12月31日之前到期的 RMB40 百萬美元(約合550萬美元);(ii)2024年9月30日之前到期的RMB90 百萬美元(約
1,240萬美元),以及(iii)在深圳銀行成功向南京民行轉讓新加坡銀行的百分之五(5%)股權後到期的剩餘目標權益餘額 RMB130 萬美元(約合1,780萬美元)
。在南京CBAK
支付 RMB130 百萬美元目標股權後,雙方應共同努力完成向
地方政府當局的股權變更登記。截至本報告發布之日,南京CBAK已支付人民幣95.8百萬(大約 $)13.3百萬) 到
SZ BAK。股權轉讓協議可以通過各方協商以書面形式終止,所支付的押金可根據要求退還
。
截至2014年6月30日,深圳銀行和新加坡銀行是該公司前
子公司。該公司前首席執行官李向前先生是深圳銀行和深圳銀行的董事。
公司將對BAK
SZ的投資作為不具有易確定的公允價值的非有價股票證券進行衡量,使用一種衡量替代方案,按成本法衡量這些證券
減去減值(如果有),加上或減去
完成後非經常性可觀察到的價格變動所產生的變化。因減值而重新計量的非有價股票證券的公允價值歸類為
3 級。
截至2023年12月31日和2024年3月31日的貿易和應付賬單包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
應付貿易款 | |
$ | 26,764,807 | | |
$ | 32,035,704 | |
應付賬單 | |
| | | |
| | |
— 銀行承兑匯票 | |
| 55,664,768 | | |
| 45,600,129 | |
— 信用證 | |
| - | | |
| 1,384,984 | |
| |
$ | 82,429,575 | | |
$ | 79,020,817 | |
所有應付票據均具有交易性質,將在發行之日起
一年內到期。
銀行承兑匯票和信用證由以下人質押:
|
(i) |
公司的質押存款(注2)和短期存款
(註釋3); |
| (ii) | $0.3百萬和美元1.5截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司應收票據中分別為百萬張(註釋4)。 |
銀行貸款:
截至2023年12月31日和2024年3月
31日,銀行借款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
短期銀行借款 | |
$ | 32,587,676 | | |
$ | 36,106,533 | |
2021 年 11 月 16 日,公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行
貸款,最高金額為人民幣120.1百萬(大約 $)16.6百萬)
,期限從 2021 年 11 月 18 日到 2026 年 11 月 18 日。該設施由公司的土地使用權和建築物保護。
2023 年 1 月,公司續訂了交通銀行股份有限公司紹興分行的銀行貸款,最高金額為
人民幣160.0百萬(大約 $)22.1百萬),期限從 2023 年 1 月到 2027 年 12 月。該設施由該公司的
土地使用權和建築物保護。在該融資機制下,公司借入了人民幣142.8百萬(大約 $)20.1百萬)和人民幣153.4
百萬(大約 $21.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日,利息分別為 3.45% 至 3.65在 2024 年 5 月至 2025 年 2 月期間到期的每年
百分比。
2021 年 4 月 19 日,公司從寧波銀行股份有限公司獲得五年期
承兑匯票融資,最高金額為人民幣84.4百萬(大約 $)11.6百萬)。在融資機制下提取的任何
金額都需要以現金或銀行承兑匯票的形式提供擔保,金額至少相同。
在這些設施下,截至2021年12月31日,公司共借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 以不同期限的應付票據形式從
寧波銀行股份有限公司支付,期限為2022年1月至2月,由公司總額為人民幣的
現金擔保10百萬(大約 $)1.4百萬)。該公司於2022年1月至2月償還了賬單。
2022年3月21日,公司續訂了寧波銀行股份有限公司的上述
承兑匯票融資,最高金額為人民幣71.6百萬 ($)9.9百萬),其他條款保持
不變。在這些貸款下,截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司共借款人民幣為人民幣45.4百萬(大約
$6.4百萬)和人民幣20.6百萬(大約 $)2.9百萬),分別以各種期限的應付票據的形式,在
到 2024 年 4 月至 5 月,由公司總額為人民幣的現金擔保20.6百萬(大約 $)2.9百萬)(注
2)。
2022年1月17日,公司從中國農業銀行獲得為期一年
定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在
計息105中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的百分比,即 3.85每年百分比。該融資
由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士提供擔保,並由一個無關的
第三方江蘇信貸融資擔保有限公司擔保。該公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 於 2022 年 1 月 20 日
,任期至 2023 年 1 月 16 日。公司償還了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)在 2023 年 1 月 5 日早些時候。
2023 年 1 月 6 日,公司借入了一筆為期一年的人民幣定期貸款10百萬(大約 $)1.4百萬),為期一年,至
2024 年 1 月 4 日,利息為 120中國人民銀行短期貸款基準利率的百分比,即 3.85每年百分比,而其他條款
和擔保保持不變。該公司於2024年1月4日償還了貸款。
2022年2月9日,公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得為期一年
定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 的
利息為 124中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的百分比,即 4.94每年
%。該設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。公司
借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)於 2022 年 2 月 17 日生效,任期至 2023 年 1 月 28 日。公司償還了人民幣10
百萬(大約 $1.4百萬)於 2023 年 1 月 16 日。2023 年 1 月 17 日,公司借入了一年期的人民幣貸款10百萬
(大約 $1.4百萬) 的利息為 129中國人民銀行短期貸款基準利率的百分比,即 4.702024 年 1 月 13 日之前
期的年利率。該公司於2024年1月13日償還了貸款。
2022年4月28日,公司從中國工商銀行南京高淳分行獲得了為期三年
的定期貸款,最高金額為人民幣12百萬(大約
$1.7百萬),任期為2022年4月21日至2025年4月21日。該融資由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。根據該貸款,該公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.5百萬)
於 2022 年 4 月 29 日,利息為 3.95在 2023 年 4 月 29 日之前的任期內,每年的百分比。公司償還了人民幣10百萬(大約
$1.4百萬)於 2023 年 4 月 19 日。2023 年 4 月 20 日,公司又借入了一年期的人民幣貸款10百萬(大約 $)1.4百萬)
的利息為 102.5中國人民銀行短期貸款基準利率的百分比,即 3.90在2024年4月19日之前的任期內每年百分比。
該公司於2024年4月19日償還了貸款。
2022年9月25日,
公司與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一項為期一年的期限貸款,最高金額為人民幣9百萬
(大約 $1.3百萬)的利率為4.81每年百分比。該設施由以下機構擔保100比克投資和公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK
股權百分比。公司
借了人民幣9百萬(大約 $)1.3百萬)於 2022 年 9 月 27 日生效,任期至 2023 年 9 月 24 日。該公司於 2023 年 9 月 24 日償還了
這筆貸款。
公司與江蘇高淳農村商業銀行又簽訂了
一年期貸款,最高金額為人民幣9百萬(大約 $)1.2百萬)
的利率為4.62023 年 9 月 27 日至 2024 年 8 月 31 日期間的年收入百分比。該設施由以下機構擔保100%
股權由比克投資和公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛的妻子袁清輝女士持有。
公司借了人民幣9百萬(大約 $)1.3百萬) 於 2023 年 9 月 27 日生效,任期至 2024 年 8 月 31 日。
2022年11月8日,
公司與中信銀行紹興分行簽訂了至2023年8月9日的短期貸款協議,最高金額為
人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)的利率為 4.35每年百分比。公司借了人民幣10百萬(大約
$1.4百萬) 在同一天.公司已償還人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬),人民幣0.2百萬(大約 $)0.1百萬)
和人民幣4.8,百萬(大約 $0.7百萬)分別於 2022 年 11 月 16 日、2022 年 12 月 27 日和 2023 年 8 月 9 日。公司
與中信銀行紹興分行簽訂了另一項為期一年的短期貸款協議,最高金額為
人民幣0.2百萬(大約 $)0.1百萬),2022年12月27日至2023年12月27日,利率為 4.20每年百分比。
公司與中信銀行紹興分行簽訂了另一項貸款協議,從2023年8月10日至2024年5月2日提供人民幣480萬元(約合70萬美元)的短期貸款,年利率為4.3%。該公司於2024年5月2日
2 日償還了貸款。
2022年12月9日,
公司獲得了人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬)中信銀行的信用證,有效期至2023年10月30日,用於結算Hitrans的收購。該公司使用了人民幣1.5百萬(大約 $)0.2百萬) 信用證
,利率為2.7在截至 2023 年 1 月 5 日的一年內保持百分比。
2023 年 1 月 7 日,
公司從中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行獲得了為期兩年的定期貸款,最高金額為人民幣10百萬
(大約 $1.4百萬),期限為 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。該貸款由公司
首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子袁清輝女士和建銀新能源(南京)有限公司擔保。該公司借入了人民幣5百萬
(大約 $0.7百萬) 於 2023 年 1 月 12 日生效,為期一年,直至 2024 年 1 月 11 日,利息為3.65每年
%。該公司於2023年6月15日提前償還了上述款項。2023 年 6 月 27 日,公司簽訂了另一項貸款協議,期限為 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,為期一年,為期兩年,最高貸款額度為人民幣10百萬(大約
$1.4百萬)的利率為3.65每年百分比。公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在
同一天。這筆貸款由公司首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子袁清輝女士和建行
新能源(南京)有限公司提供擔保。
2023 年 3 月 29 日,
公司與中國銀行股份有限公司簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 28 日,
的最大貸款金額為人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬)的利率為3.65每年百分比。公司借了
人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬) 在同一天.這筆貸款由該公司在大連的建築物擔保。
公司已償還 人民幣 500 萬元(大約 $0.7百萬)於 2024 年 3 月 27 日。2024 年 3 月 28 日,公司又借入了一筆為期一年
的人民幣貸款5百萬(大約 $)0.7百萬)的利率為 3.45每年%。
2023 年 4 月 19 日,
公司與南京銀行高淳分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日,人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)的利率為3.7每年百分比。公司借了人民幣10百萬
(大約 $1.4百萬)於 2023 年 4 月 23 日。這筆貸款由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛
先生的妻子袁清輝女士擔保。該公司於2024年4月9日償還了貸款。
2023 年 6 月 9 日,
公司與中國浙商銀行股份有限公司上虞分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 7 日,最高貸款額度為人民幣4百萬(大約 $)0.6百萬)的利率為4.55每年百分比。
公司借了人民幣4百萬(大約 $)0.6百萬) 在同一天.公司於2023年12月22日提前償還了貸款本金
和相關貸款利息。
2023 年 7 月 31 日,
公司從中國銀行高淳分行獲得了為期三年的定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約
$1.4百萬),期限從 2023 年 7 月 31 日到 2026 年 7 月 30 日。該設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。在該融資機制下,公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)
於 2023 年 7 月 31 日,利率為3.15每年%。
2023 年 8 月 3 日,
公司與中國銀行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,最高金額為
人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)的利率為3.55每年百分比。公司借了人民幣10百萬
(大約 $1.4百萬)於 2023 年 9 月 27 日。這筆貸款由該公司在大連的建築物擔保。
公司從
中國浙商銀行股份有限公司瀋陽分行獲得銀行貸款,最高金額為人民幣390百萬(大約 $)54.0百萬),期限從
2023 年 6 月 28 日到 2024 年 5 月 18 日。該設施由公司的定期存款擔保。根據該貸款,公司借了
人民幣28.5百萬(大約 $)3.9百萬) 截至 2024 年 3 月 31 日,利息為 3.1將於 2024 年 8 月至 9 月到期的每年百分比
。
2024 年 1 月 24 日,
公司與浙江上虞農村商業銀行簽訂了短期信用擔保貸款協議,為期一年,至 2025 年 1 月 17 日
17 日,金額為人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬) 的利息為 4.1每年百分比。公司借了人民幣5百萬
(大約 $0.7百萬) 在同一天.
2024 年 3 月 26 日,
公司與浙江上虞農村商業銀行簽訂了短期信用擔保貸款協議,為期一年,至 2025 年 3 月 25 日
25 日,金額為人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬) 的利息為 4.1每年百分比。公司借了人民幣5百萬
(大約 $0.7百萬) 在同一天.
該公司向中國農業銀行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票4.6百萬(大約 $)0.6百萬),用於將於 2024 年 4 月到期的各項
條款,這筆資金由公司總額為人民幣的現金擔保4.6百萬(大約 $)0.6百萬)
(註釋 4)。
該公司向中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票
。有限公司瀋陽分公司合計人民幣156.0百萬(大約 $)21.6百萬)
,用於2024年4月至9月到期的各種條款,由公司現金總額為人民幣擔保90.3百萬
(大約 $12.5百萬)(註釋 2)。
該公司向中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票
。有限公司上虞分公司合計人民幣112.2百萬(大約 $)15.5百萬)
,用於2024年4月至9月到期的各種條款,由公司現金總額為人民幣擔保97.4百萬
(大約 $13.4百萬)(注2)和公司的應收票據總額為人民幣10.5百萬(大約 $)1.5百萬)
(註釋 4)。
公司從招商銀行大連分行借來了一系列合計人民幣的承兑匯票
9.3百萬(大約 $)1.3百萬),
期限截至 2024 年 6 月,由公司現金總額為人民幣擔保9.3百萬(大約 $)1.3百萬)
(註釋 2)。
公司向江蘇高淳農村商業銀行借入了一系列承兑匯票
共計580萬令吉(大約 $0.8百萬)
,各種條款將於 2024 年 4 月到期,由公司現金總額為人民幣擔保5.8百萬(大約 $)0.8百萬)
(註釋 2)。
該公司向吉林銀行股份有限公司借入了一系列承兑匯票
,總額為1,540萬令吉(約合美元)2.1百萬),其各種條款將於 2024 年 5 月至 7 月到期
,由公司現金總額為人民幣擔保4.6百萬(大約 $)0.6百萬)(註釋 2)。
公司向寧波銀行紹興上虞分行借入了一系列合計人民幣的承兑匯票
3.7百萬(大約 $)0.5百萬)
,用於2024年5月到期的各種條款,由公司現金總額為人民幣擔保6.7百萬(大約
$0.9百萬)(註釋 2)。
這些設施還由公司的資產擔保,
賬面金額如下:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
質押存款(附註2) | |
$ | 54,167,834 | | |
$ | 33,223,384 | |
定期存款(附註3) | |
| - | | |
| 20,756,497 | |
應收票據(附註4) | |
| 281,805 | | |
| 1,458,644 | |
使用權資產(註釋10) | |
| 5,287,708 | | |
| 5,157,503 | |
建築物 | |
| 9,707,862 | | |
| 9,352,436 | |
| |
$ | 69,445,209 | | |
$ | 69,948,464 | |
截至2024年3月31日,公司未使用的
承諾銀行貸款總額為美元1.3百萬。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,利息為美元171,412和 $296,866分別來自公司的銀行借款。
其他短期貸款:
截至2023年12月31日和2024年3月31日的其他短期貸款包括以下內容:
| |
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
注意 | |
2023 | | |
2024 | |
關聯方預付款 | |
| |
| | |
| |
— 公司前首席執行官李向前先生 | |
(a) | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
— 李雲飛先生 | |
(b) | |
| 160,536 | | |
| 161,209 | |
| |
| |
| 260,536 | | |
| 261,209 | |
來自無關第三方的預付款 | |
| |
| | | |
| | |
— 余文武先生 | |
(c) | |
| 1,385 | | |
| 1,361 | |
— 彭龍茜女士 | |
(c) | |
| 7,179 | | |
| 7,057 | |
— 蘇州正源威針業有限公司 | |
(d) | |
| 70,452 | | |
| 69,249 | |
| |
| |
| 79,016 | | |
| 77,667 | |
| |
| |
$ | 339,552 | | |
$ | 338,876 | |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,利息為美元2,192和 $2,114分別是由於公司向非關聯方借款而產生的。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的應計費用和其他應付賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
應付施工費用 | |
$ | 15,571,808 | | |
$ | 9,874,549 | |
設備購買應付款 | |
| 13,665,499 | | |
| 12,564,392 | |
已清賠償金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
應計工作人員費用 | |
| 3,386,142 | | |
| 3,630,847 | |
客户存款 | |
| 2,875,131 | | |
| 3,759,955 | |
遞延收入 | |
| 784,000 | | |
| 784,000 | |
應計運營費用 | |
| 2,005,976 | | |
| 2,030,801 | |
應付給非控股權益的股息(附註16) | |
| 1,256,745 | | |
| 1,216,179 | |
其他應納税款 | |
| 775,754 | | |
| 579,943 | |
其他應付賬款 | |
| 461,366 | | |
| 248,534 | |
| |
$ | 41,992,540 | | |
$ | 35,899,319 | |
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
次私募配售,公司總收益為 $13,650,000通過出售 3,500,000以美元的價格出售的普通股3.90每股
。Roth Capital Partners, LLC擔任了公司與
私募相關的獨家財務顧問和配售代理人,並獲得了$的現金費819,000。公司可能已對某些股東
承擔違約賠償責任,這些股東的股份已包含在公司根據公司於2007年11月與這些股東簽訂的註冊權協議
提交的S-3表格的轉售註冊聲明中。根據註冊權協議,除其他外,如果美國證券交易委員會在2007年11月9日
公司私募股權結束後的第100個日曆日或 “生效截止日期” 之前未宣佈根據該協議提交的註冊聲明生效,則公司將有責任
向每位此類投資者支付部分違約金 (a) 該投資者為其在生效截止日期一個月週年紀念日購買的股票
支付的總購買價的1.5%;(b)該投資者此後每隔三十天(按總額少於三十天的比例計算),再支付總購買價的1.5%,直到註冊聲明生效
的最早日期,生效截止日期的十個月週年紀念日和公司不再需要
保持此類轉售註冊聲明的有效性,因為要麼這些股東已經出售了所有股份,要麼此類股東
可以根據規則144出售其股份,不受數量限制;以及 (c) 該投資者
為其在公司2007年11月私募配售中購買的股票支付的總購買價的0.5%:生效截止日期十個月週年紀念日
及其後每隔三十天(按比例分攤總額少於三十天的期限),直到註冊聲明生效的時間較早
以及該時間公司不再需要保持此類轉售登記
聲明的有效性,因為這些股東已經出售了所有股份,或者此類股東可以根據
第 144 條出售其股份,不受數量限制。在全額支付之前,此類違約金將按每月1%的利率計息(按部分
個月按比例分配)。
2007年12月21日,根據註冊
權利協議,公司在S-3表格上提交了註冊聲明,美國證券交易委員會於2008年5月7日宣佈該聲明生效。因此
,公司估計違約金額為美元561,174適用於 2007 年 11 月的註冊權協議。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日,公司已與所有投資者和解了違約金和約
美元的剩餘準備金159,000已包含在其他應付賬款和應計賬款中。
在本報告所述期間,公司與之進行交易
的主要關聯方如下:
實體或個人的名稱
|
|
與公司的關係 |
新時代集團浙江新能源材料有限公司 |
|
公司子公司的股東 |
鄭州比克電池有限公司 |
|
注意 a |
深圳比克電池有限公司(“深圳比克”) |
|
前附屬公司,參見附註 b |
深圳比克動力電池有限公司(“BAK SZ”) |
|
前附屬公司,參見附註 b |
浙江聖陽再生資源科技股份有限公司,
有限公司 |
|
注意事項 c |
福州比克電池有限公司 |
|
注意 d |
關聯方交易:
公司簽訂了以下重要的
關聯方交易:
| |
在結束的三個月中 3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
| |
| | |
| |
向鄭州比克電池有限公司購買電池 | |
$ | 3,161,173 | | |
$ | 2,572,553 | |
向浙江聖陽再生資源科技有限公司購買材料 | |
| 2,702,824 | | |
| 1,546,870 | |
向福州比克電池有限公司銷售電池 | |
| - | | |
| 76,279 | |
向鄭州比克電池有限公司銷售正極原料 | |
| 9,323,839 | | |
| 4,985,896 | |
向鄭州比克電子有限公司銷售陰極原材料 | |
| - | | |
| 97,002 | |
關聯方餘額:
除上述內容外,公司還記錄了截至2023年12月31日和2024年3月31日的以下重要關聯方餘額:
來自前子公司的應收賬款,淨額
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| | |
| |
來自深圳比克動力電池有限公司的應收賬款 | |
$ | 74,946 | | |
$ | 36,273 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| - | | |
| (326 | ) |
| |
$ | 74,946 | | |
$ | 35,947 | |
對信貸損失備抵額
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | - | |
本期撥款,淨額 | |
| 328 | |
外匯調整 | |
| (2 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |
$ | 326 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的餘額包括向深圳比克動力電池有限公司銷售正極材料的應收賬款。
應收/(給)關聯方的其他餘額
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| | |
| |
貿易應收賬款,淨額 — 鄭州比克電池有限公司 (i) | |
$ | 12,441,715 | | |
$ | 7,570,334 | |
| |
| | | |
| | |
貿易應收賬款,淨額 — 鄭州比克電子有限公司 (ii) | |
$ | 226,143 | | |
$ | 87,762 | |
| |
| | | |
| | |
應收票據 — 由鄭州比克電子有限公司發行 (ii) | |
$ | 47,767 | | |
$ | 78,998 | |
| |
| | | |
| | |
貿易應付淨額 — 鄭州比克電池有限公司 (iii) | |
$ | 803,685 | | |
$ | 1,588,488 | |
| |
| | | |
| | |
貿易應付淨額 — 浙江盛陽再生資源科技有限公司 (iv) | |
$ | 3,489,324 | | |
$ | 3,651,854 | |
| |
| | | |
| | |
為收購長期投資而支付的押金 — 深圳比克動力電池有限公司(注14) | |
$ | 7,101,492 | | |
$ | 11,883,163 | |
| |
| | | |
| | |
支付給 Hitrans 非控股權益的股息(註釋17) | |
$ | 1,256,745 | | |
$ | 1,216,179 | |
應付給前子公司的款項
截至2023年12月
31日和2024年3月31日,應付給前子公司的應付賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
應付給深圳比克動力電池有限公司 | |
$ | (411,111 | ) | |
$ | (416,491 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的餘額包括從深圳比克動力電池有限公司購買庫存的應付賬款。
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日的遞延政府補助金包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
三月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
政府補助總額 | |
$ | 6,578,863 | | |
$ | 6,345,005 | |
減去:當前部分 | |
| (375,375 | ) | |
| (485,863 | ) |
非流動部分 | |
$ | 6,203,488 | | |
$ | 5,859,142 | |
預先收到的政府補助金
將在必要的期限內延期並在合併運營報表中予以確認,以使其與
計劃補償的費用相匹配。與完成研發項目階段相關的政府補助金在收到款項且所有附加條件均得到滿足後,
在合併運營報表中予以確認。在不附帶任何進一步義務或條件的情況下收到的不可退還的
補助金將立即在合併運營報表中予以確認。
2014 年 10 月 17 日,公司獲得了
人民幣的補貼46,150,000根據2013年7月2日與管理委員會達成的關於土地使用權費用和用於
在大連建造新制造基地的協議。部分設施已完工並於2015年7月投入運營,公司
已開始按直線攤還在該設施上建造的折舊設施的估計使用壽命。
2020年6月23日,公司全資
香港子公司比克亞洲與江蘇高淳經濟開發區開發集團
公司(“高淳經濟開發區”)簽訂了框架投資協議,根據該協議,公司打算開發某些鋰電池項目,以使
的產能達到8Gwh。高淳經濟開發區同意提供各種支持,以促進項目的開發和運營。
從2020年到報告日,公司收到人民幣10百萬(大約 $)1.6百萬) 用於支付搬家費用;
RMB20百萬(大約 $)3.2百萬)用於支付建築工程產生的費用;以及人民幣17.1百萬(大約 $)2.7
百萬)用於為從南京高淳經濟開發區購買設備提供資金。當補貼項目沒有當前或未來債務時,公司將政府補貼視為收入或將其抵消
的相關支出。
在截至2021年12月31日的年度中,公司
認可了人民幣10百萬 ($)1.6百萬)作為將公司設施遷至南京後的其他收入。剩餘的人民幣補貼37.1
百萬(大約 $5.9百萬)撥給了南京的設施、建築工程和設備。建築工程
已於 2021 年 11 月完成,生產線於 2023 年 1 月全面投入運營,公司已開始按直線攤銷
在上面建造的折舊設施的估計使用壽命。
2023 年 11 月 2 日,公司獲得了
人民幣的補貼8.4百萬 ($)1.2百萬)用於開發新的生產線。該公司已開始在直線
基礎上對建造的折舊設施的估計使用壽命進行攤銷。
合併的
運營報表中確認的政府補助金如下:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
| |
| | |
| |
收入成本 | |
$ | 544,660 | | |
$ | 108,710 | |
研究和開發費用 | |
| 9,886 | | |
| 9,430 | |
一般和管理費用 | |
| 4,318 | | |
| 4,118 | |
其他收入,淨額 | |
| 99,042 | | |
| 213,843 | |
| |
$ | 657,906 | | |
$ | 336,101 | |
該公司維持一項政策,即通過保修計劃為自2015年10月1日以來推出的某些新的電動汽車和輕型電動汽車電池產品提供
售後支持。有限的
保障期限為六到二十四個月,
輕型電動汽車 (LEV) 的電池模塊為十二至二十七個月,電動汽車 (EV) 的電池模塊為三年至八年(如果提前到達
則為 120,000 或 200,000 km)。公司根據
當前和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本,對保修索賠風險進行估算。公司至少每年評估其記錄的保修責任
的充足性,並在必要時調整金額。
保修費用作為
銷售和營銷費用的一部分入賬。應計保修活動包括以下內容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
年初餘額 | |
$ | 476,828 | | |
$ | 546,444 | |
產生的保修費用 | |
| 16,359 | | |
| 13,131 | |
本年度準備金 | |
| 66,182 | | |
| 6,305 | |
外匯調整 | |
| (12,925 | ) | |
| (9,450 | ) |
年底餘額 | |
| 546,444 | | |
| 556,430 | |
減去:當前部分 | |
| (23,870 | ) | |
| (20,775 | ) |
非流動部分 | |
$ | 522,574 | | |
$ | 535,655 | |
(a) 綜合收益(虧損)簡明合併報表中的所得税
公司的所得税準備金
抵免(費用)包括:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
中華人民共和國所得税 | |
| | |
| |
當期所得税 | |
$ | - | | |
$ | (1,048,786 | ) |
遞延所得税抵免 | |
| 402,884 | | |
| - | |
| |
$ | 402,884 | | |
$ | (1,048,786 | ) |
美國税收
CBAK是一家內華達州公司,需繳納
美國聯邦税和州税。2017年12月31日,美國政府頒佈了全面的税收立法,通常稱為
,即《減税和就業法》(“税收法”)。《税法》對美國税法進行了廣泛而複雜的修改,包括,
但不限於,(1) 將美國聯邦企業所得税税率從 35百分比到 21百分比;(2)要求公司
對外國子公司的某些未匯回的收益繳納一次性過渡税;(3)普遍取消美國聯邦公司
對外國子公司股息的所得税;(4)修改F小節條款,並對某些外國
收益徵收新税,例如全球無形低税收收入(GILTI)。除一次性過渡税外,大多數條款將從 2018 年 1 月 1 日起生效。
2017年12月22日,美國頒佈了《税收削減和就業法》(“税法”),該法對美國税法進行了重大修改,幷包括一項對外國子公司的全球無形資產
低税收收入(GILTI)徵税的條款。公司將根據GILTI條款應繳的税款確認為本期支出。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司沒有任何經檢測的總收入為陽性;因此,沒有記錄GILTI税收的額外準備金金額。
由於CBAK在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中沒有應納税所得額,因此美國沒有編列所得税準備金
。
香港税
亞洲銀行和比克投資須繳納的香港
香港利得税税率為 16.5%,且沒有任何在香港產生或衍生的應評税利潤。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,因此在這段時間內沒有為香港利得税編列經費。
中華人民共和國税
中國的《企業所得税法》適用的所得税税率
為 25% 適用於所有企業,但向高新技術企業提供税收優惠待遇。根據大連政府有關部門聯合頒發的證書,CBAK Power被視為 “高新
科技企業”。證書
的有效期為三年,從 2021 年開始。根據優惠税收待遇,CBAK Power有權享受的税率
為 152021年至2024年的百分比前提是滿足高新技術企業的資格條件。根據浙江省政府
相關部門聯合頒發的證書,Hitrans
被視為 “高新技術企業”。該證書自2021年起有效期為三年。根據優惠税收待遇,Hitrans有權
享受的税率為 152021年至2024年的百分比前提是滿足高新技術企業
的資格條件。根據南京市相關政府部門聯合頒發的證書,南京CBAK被視為 “高新技術企業”。在税收優惠待遇下,南京CBAK有權享受的税率為 152023年至2025年期間
的百分比前提是滿足高新技術企業的資格條件。
按法定所得税税率確定的所得税準備金與公司所得税的對賬情況如下:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
所得税前收入(虧損) | |
$ | (2,607,366 | ) | |
$ | 10,621,260 | |
美國聯邦企業所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
按美國法定企業所得税税率計算的所得税支出(抵免額) | |
| (547,547 | ) | |
| 2,230,465 | |
對賬項目: | |
| | | |
| | |
中國收益的利率差異 | |
| (102,559 | ) | |
| 474,162 | |
優惠税率下實體的税收影響 | |
| 88,661 | | |
| (1,591,440 | ) |
非應税(收入)費用 | |
| 8,068 | | |
| 234,402 | |
基於股票的付款 | |
| 1,028 | | |
| 24,482 | |
遞延所得税資產的估值補貼 | |
| 149,465 | | |
| (323,285 | ) |
所得税(抵免)費用 | |
$ | (402,884 | ) | |
$ | 1,048,786 | |
(b) 遞延所得税資產和遞延所得税負債
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
導致大部分遞延所得税資產和負債的臨時差異的税收影響如下所示
:
|
|
2023 年 12 月 31 日,
|
|
|
3 月
31,
2024 |
|
遞延所得税資產 |
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
|
$ |
1,156,095 |
|
|
$ |
1,053,908 |
|
庫存 |
|
|
2,942,702 |
|
|
|
857,720 |
|
不動產、廠房和設備 |
|
|
2,398,035 |
|
|
|
2,291,991 |
|
不可出售的股權證券 |
|
|
157,432 |
|
|
|
154,756 |
|
權益法投資 |
|
|
380,982 |
|
|
|
347,617 |
|
無形資產 |
|
|
31,601 |
|
|
|
119,443 |
|
應計費用、工資單及其他 |
|
|
541,665 |
|
|
|
440,562 |
|
產品保修條款 |
|
|
136,611 |
|
|
|
139,108 |
|
結轉的淨營業虧損 |
|
|
36,103,945 |
|
|
|
40,154,228 |
|
估值補貼 |
|
|
(43,645,828 |
) |
|
|
(45,559,333 |
) |
遞延所得税資產,非流動 |
|
$ |
203,240 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税負債,非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購產生的長期資產 |
|
$ |
203,240 |
|
|
$ |
- |
|
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
公司的美國實體的淨營業虧損結轉額為美元103,580,741其中 $102,293可用於減少未來的應納税
所得額,該收入將在2035年之前的不同年份到期,以及美元103,478,448可用於抵消在隨後
5 納税年度確認的資本收益。截至2023年12月31日和2024年3月31日,該公司的中國子公司的淨營業虧損結轉額為
$65,349,412和 $67,208,271,分別將在2024年至2032年的不同年份到期。管理層認為,公司很可能無法實現這些潛在的税收優惠,因為這些業務在
可預見的將來不會產生任何營業利潤。因此,在潛在税收優惠的全額基礎上提供了估值補貼。
根據中華人民共和國税收管理和徵收法
,如果少繳税款是由於納税人或其
扣繳義務人的計算錯誤所致,則訴訟時效為三年。在未明確界定的特殊情況下,訴訟時效延長至五年。在
關聯方交易中,訴訟時效為十年。對於逃税,沒有時效規定。
不確定的所得税狀況
對所得税申報表的影響必須按相關
税務機關審計後最有可能維持的最大金額予以確認。如果不確定的所得税狀況低於 50持續的可能性百分比。利息
和所得税罰款將被歸類為所得税準備金的一部分。
根據中華人民共和國相關法律法規
的規定,在中國設立的公司(“中國子公司”)必須根據中國子公司的法定財務報表維持當年由
利潤構成的法定儲備金,這些財務報表是根據中國普遍接受的會計
原則編制的。金額和分配基礎由中國子公司董事每年決定
,不得低於 10中國子公司年度利潤的百分比。分配給儲備金的總金額將限於
50某些子公司註冊資本的百分比。法定儲備金可用於通過發行資本來擴大
中華人民共和國子公司的資本基礎。
此外,由於中華人民共和國
的相關法律法規對從中華人民共和國法定儲備金中分配或轉移資產施加了限制,美元1,230,511截至2023年12月31日和2024年3月31日,代表
子公司的中國法定儲備金也被視為受分配限制。
ASC 主題 820 “公允價值計量和
披露” 將公允價值定義為在
計量日,在市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要或最有利的市場
中為資產或負債轉移而收到或為轉移負債而支付的交易價格(退出價格)
。本主題還建立了公允價值層次結構,在衡量公允價值時,需要根據可觀察和不可觀測的
輸入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層認為,他們的
賬面金額是合理的公允價值估計,因為此類工具
的發行與預期實現之間的時間很短,而且(如果適用),它們的當前利率等於目前的可用利率。
三個級別的估值層次結構定義如下:
|
● |
估值
方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的資產
或負債的輸入。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值衡量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多
因素,包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動率以及其他相關的
債務條款。可以考慮的其他因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面額的公允市場價值以及為公司
債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些歸類為二級的債務產品的公允價值是參照各個
基金管理人的報價確定的。
認股權證的公允價值是使用
二項式模型確定的,輸入級別為3(注27)。
股票期權的公允價值是使用二項式模型確定的
,採用三級輸入(註釋25)。
金融資產和
負債,例如現金和現金等價物、質押存款、貿易賬户和應收票據、其他應收賬款、與
前子公司的餘額、應付票據、其他短期貸款、短期和長期銀行貸款和其他應付賬款的賬面金額接近其
的公允價值,因為這些工具的到期日較短,或者這些工具的利率接近市場利率
。
公司在中華人民共和國
的全職員工參與政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利福利。公司根據
員工工資的特定百分比累積這些福利,但不得超過當地政府規定的最大金額。產生的員工福利支出總額
為 $617,793(人民幣4,227,123) 和 $1,798,803(人民幣12,903,713)分別為截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月。
限制性股票和限制性股份單位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事會批准了
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股權激勵計劃(“2015 年計劃”),適用於
公司及其關聯公司的員工、董事和顧問。根據該計劃可發行的最大股票總數為一千萬股(10,000,000)
股票。
2015 年 6 月 30 日,根據 2015 年計劃,
公司董事會薪酬委員會共批准了 690,000公司
普通股的限制性股票,面值美元0.001,向公司的某些員工、高級管理人員和董事發放公允價值為美元3.242015 年 6 月 30 日
的每股收益。根據贈款的歸屬時間表,限制性股票將在自2015年6月30日開始的每個財政季度的最後一天(即最後一個歸屬期:截至2018年3月31日的季度)以十二次等額的季度分期歸屬
。公司
採用等級歸屬方法確認基於股份的薪酬支出。
就2015年6月30日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股份已於2018年3月31日歸屬。
截至 2024 年 3 月 31 日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的
股票薪酬 1,667將發行既得股票。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根據公司的
2015 年計劃,公司董事會薪酬委員會共批准了 500,000
公司普通股的限制性股票,面值美元0.001,致公司的某些員工、高級職員和董事,其中 220,000向公司的執行官和董事授予了限制性的
股份。有三種類型的歸屬時間表。首先,如果授予的
限制性股票數量低於 3,000,這些股票將在兩年內每年分兩次等額歸屬,
首次歸屬將於2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票數量大於或等於 3,000並且位於
以下10,000,這些股票將在三年內每年分三次等額分期歸屬,首次歸屬將於2017年6月30日。第三,
如果授予的限制性股票數量大於或等於 10,000,這些股票將在三年內每半年分6次等額分期歸屬,首次歸屬將於2016年12月31日。這些限制性股票的公允價值為美元2.682016 年 4 月
19 日的每股收益。公司以
分級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出。
2016年4月16日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股票已於2019年6月30日歸屬。
截至 2024 年 3 月 31 日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的
股票薪酬 4,167將發行既得股票。
2020 年 10 月 23 日
23 日授予的限制性股票單位
2020年10月23日,根據公司的
2015年計劃,薪酬委員會共批准了 100,000將股份單位限制為公司員工。根據補助金的歸屬時間表,限制性股票單位將在三年
期內每半年分6次歸屬,首次歸屬將於2020年10月30日。這些限制性股票單位的公允價值為美元32020年10月23日的每股收益。
公司通過分級歸屬
方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為美元4,897和 零在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,涉及2020年10月23日授予的限制性股票單位,其中分配給研發費用。
2020 年 10 月 23 日授予的所有限制性股票單位已於 2023 年 4 月 30 日歸屬。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不上述受限
股份單位的股票薪酬未被確認。
2021 年 11 月 29 日的員工持股計劃
2021 年 11 月 29 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會授予期權,以獲得總額為 2,750,002向公司的某些員工、高級管理人員和董事分享公司普通股
,可獲得其中的期權 350,000向公司的
執行官和董事提供了股票單位,期權行使價為美元1.96基於公允市場價值。每年的股票歸屬以
為準,具體取決於某些財務業績指標。股票將在五年
期內每半年分10次歸屬,首次歸屬將於2023年5月30日。期權將在授予之日70個月週年之際到期。
授予公司
董事的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值是使用以下假設計算的
:估計壽命為六個月至五年,波動率為 106.41%,無風險利率為 1.26%、
和股息收益率為 0%。的公允價值 350,000公司董事的股票期權為美元479,599在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的
三個月中,公司記錄 零作為股票補償費用。
授予公司
某些員工和高級職員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權
的公允價值是使用以下假設計算得出的:估計壽命為六個月至五年,波動率為 106.41%,無風險利率
為 1.26百分比和股息收益率為 0%。的公允價值 2,400,002公司某些員工和高級管理人員的股票期權為
$2,805,624在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,公司記錄了 零作為股票補償費用。
截至 2024 年 3 月 31 日,存在未確認的
股票薪酬 $1,328,299與上述授予的期權相關。
2023 年 4 月 11 日授予的限制性股票單位和股票所有權
計劃
2023 年 4 月 11 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會共批准了 894,000限制性股票單位和 2,124,000向公司的某些員工、
高級職員和董事提供期權,其中 230,000限制性股票單位和 460,000向公司
的執行官和董事授予了期權。限制性股票單位將每半年在2023年6月30日和2023年12月31日歸屬一次。這些限制性股票單位的公允價值為 $0.952023 年 4 月 11 日的每股收益。公司採用等級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出
。期權行使價為 $0.9780。股份
將在兩年內每半年分四次歸屬,首次歸屬日期為2024年6月30日。期權將在授予之日的 70 個月週年紀念日到期
。
授予公司
董事以及某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值
是使用以下假設計算得出的:估計壽命 5.83年份,波動率 106.59%,無風險利息
利率為 3.51百分比和股息收益率為 0%。公司期權的公允價值為美元838,190在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月
中,公司記錄了 零和 $102,932,分別作為基於股份的薪酬支出。
2023 年 4 月 11 日授予的所有限制性股票單位已於 2023 年 12 月 31 日歸屬。截至2024年3月31日,上述
限制性股票單位沒有未確認的股票薪酬。
2023 年 8 月 22 日授予的限制性股票單位和股票所有權
計劃
2023 年 8 月 22 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會共批准了 40,000限制性股票單位和 160,000公司員工的期權。
限制性股票單位將每半年在 2023 年 10 月 15 日和 2023 年 4 月 15 日歸屬。這些限制性股票
單位的公允價值為美元0.882023 年 8 月 22 日的每股收益。公司採用分級歸屬方法確認在歸屬期(或
必需的服務期)內基於股份的薪酬支出。期權行使價為 $0.8681。股票將在兩年內每半年分四次歸屬
,首次歸屬日期為 2025 年 2 月 15 日。期權將在授予之日的 70 個月週年紀念日
時到期。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為 零和 $6,757在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,分別涉及2023年8月22日授予的限制性股票單位
。
授予公司
董事以及某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值
是使用以下假設計算得出的:估計壽命 5.83年份,波動率 106.34%,無風險利息
利率為 4.47百分比和股息收益率為 0%。公司期權的公允價值為美元56,521在授予之日。在截至2024年3月31日的三個月中
,公司記錄了美元6,893作為基於股份的薪酬支出。
截至2024年3月31日,2023年8月22日授予的非歸屬限制性股份
單位如下:
截至 2023 年 8 月 22 日的未歸屬股份單位 | |
| |
已授予 | |
| 40,000 | |
既得 | |
| (20,000 | ) |
被沒收 | |
| - | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的非既得股份單位 | |
| 20,000 | |
截至 2024 年 3 月 31 日,存在未確認的
股票薪酬 $1,114與上述授予的限制性股份單位和期權相關以及 零既得股票將發行
。
公司
股票薪酬計劃下的股票期權活動如下所示:
| |
股票數量 | | |
平均值 行使價格 每股 | | |
聚合 固有的 價值* | | |
加權平均值 剩餘的 合同的 以年為單位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| 3,314,128 | | |
$ | 1.30 | | |
$ | - | | |
| 4.3 | |
可於 2024 年 1 月 1 日行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 3.8 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被沒收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | |
| 3,314,128 | | |
$ | 1.30 | | |
$ | - | | |
| 4.2 | |
可於 2024 年 3 月 31 日行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 3.5 | |
由於公司本身是一家投資控股
公司,預計不會產生營業利潤來實現結轉的淨營業虧損所產生的税收優惠,
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,股票期權計劃沒有確認此類股票薪酬成本的所得税優惠。
以下是每股收益(虧損)
的計算:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
淨(虧損)收入 | |
$ | (2,204,482 | ) | |
$ | 9,572,474 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| 824,127 | | |
| 263,976 | |
歸屬於CBAK能源科技公司股東的淨(虧損)收益 | |
| (1,380,355 | ) | |
| 9,836,450 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均已發行股票—基本 | |
| 89,013,359 | | |
| 89,925,024 | |
稀釋性未歸屬限制性股票和股票期權 | |
| - | | |
| 198,941 | |
加權平均已發行股票——攤薄(注) | |
| 89,013,359 | | |
| 90,123,965 | |
| |
| | | |
| | |
普通股每股收益(虧損) | |
| | | |
| | |
基本 | |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
稀釋 | |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
注意: | 包括 20,000根據2015年計劃未歸屬的限制性股票單位以及 2,214,000未歸屬的股票期權 |
在截至2023年3月31日的三個月中,所有
未歸屬期權和未償還認股權證均為反稀釋性,不包括在攤薄計算中使用的股票中。
在截至2024年3月31日的三個月中,所有
未償還的認股權證均為反稀釋認股權證,不包括在攤薄計算中使用的股票中。
2020年12月8日,公司與某些機構投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司在註冊直接發行中共發行了
9,489,800其普通股的股票價格為美元5.18每股,公司的總收益約為
$49百萬,在扣除向配售代理人支付的費用和公司應付的其他預計發行費用之前。作為
交易的一部分,機構投資者還獲得了認股權證(“投資者認股權證”),最多可以購買以下股票 3,795,920
股公司普通股,行使價為 $6.46每股可自發行之日起36個月內行使。
此外,本次交易的配售代理人還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買
379,592公司普通股的行使價為 $6.475自發行之日起 6 個月後,每股可在 36 個月內行使。該公司參照澳大利亞證券交易委員會主題815-40-15-7I關於其受貨幣匯率變動影響的條款
對其認股權證條款進行了全面的重新評估。這次重新評估使管理層得出結論,即不應將公司向投資者發行的認股權證視為與公司自有股票
掛鈎,因為認股權證以美元計價,與公司的本位貨幣人民幣不同。認股權證
按公允價值重新計量,公允價值的變化記錄在每個報告期的收益中。
2021 年 2 月 8 日,公司與同一投資者簽訂了另一份
份證券購買協議,根據該協議,公司通過註冊直接發行共發行了
8,939,976公司普通股,每股收購價為美元7.83。此外,公司向
投資者(i)同時發行了A-1系列認股權證,總共購買了 4,469,988普通股,
,每股行使價為美元7.67自發行之日起 42 個月內可行使;(ii) 在註冊直接發行中,
B 系列認股權證總共購買 4,469,988普通股,每股行使價為美元7.83且自發行之日起 90 天內可行使
;以及 (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證最多可購買 2,234,992
股普通股,每股行使價為美元7.67並可自發行之日起45個月內行使。公司收到
的總收益約為 $70從註冊的直接發行和同時進行的私募中扣除百萬美元,然後扣除向配售代理人支付的
費用和其他估計的發行費用 $5.0公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售代理人
還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買 446,999公司
普通股的股份,行使價為美元9.204自發行之日起 6 個月後,每股可行使 36 個月。
2021年5月10日,公司與公司
未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日
延長至2021年8月31日。
截至本報告發布之日,B系列認股權證以及
A-2系列認股權證均已到期。
總共有 5,296,579截至 2024 年 3 月 31 日,
已發行且未償還的認股權證。
未償認股權證的公允價值是
使用二項式模型根據向後歸納和以下假設計算得出的:
2020年融資中發行的認股權證
評估日期 | |
2023 年 12 月 31 日 | | |
十二月三十一日 2023 | |
每股市場價格(美元/股) | |
$ | 不適用 | | |
$ | 1.05 | |
行使價(美元/價格) | |
| 不適用 | | |
| 6.475 | |
無風險率 | |
| 不適用 | | |
| 5.3 | % |
股息收益率 | |
| 不適用 | | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 不適用 | | |
| 0.4年份 | |
預期波動率 | |
| 不適用 | | |
| 53.9 | % |
評估日期 | |
3月31日 2024 | | |
3月31日 2024 | |
每股市場價格(美元/股) | |
$ | 不適用 | | |
$ | 1.04 | |
行使價(美元/價格) | |
| 不適用 | | |
| 6.475 | |
無風險率 | |
| 不適用 | | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 不適用 | | |
| 0.0 | |
預期期限/合同期限(年) | |
| 不適用 | | |
| 0.2年份 | |
預期波動率 | |
| 不適用 | | |
| 54.8 | % |
2021 年融資中發行的認股權證
認股權證持有人
| |
投資者 認股證 A1 系列 | | |
放置 代理人 認股證 | |
評估日期 | |
十二月三十一日 2023 | | |
十二月三十一日 2023 | |
每股市場價格(美元/股) | |
| 1.05 | | |
| 1.05 | |
行使價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險率 | |
| 5.1 | % | |
| 5.1 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 0.6年 | | |
| 0.6年 | |
預期波動率 | |
| 63.0 | % | |
| 60.3 | % |
認股權證持有人
| |
投資者 認股證 A1 系列 | | |
放置 代理人 認股證 | |
評估日期 | |
3月31日 2024 | | |
3月31日 2024 | |
每股市場價格(美元/股) | |
| 1.04 | | |
| 1.04 | |
行使價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險率 | |
| 5.3 | % | |
| 5.3 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 0.4年份 | | |
| 0.4年份 | |
預期波動率 | |
| 58.4 | % | |
| 58.4 | % |
以下是使用第三級輸入定期按公允價值計量的認股權證負債期初
和期末餘額的對賬:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
年初/期初的餘額 | |
$ | 136,000 | | |
$ | - | |
向機構投資者發行的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
向配售代理髮放的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
已贖回的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
收益中包含已發行認股權證的公允價值變動 | |
| (136,000 | ) | |
| - | |
年末/期末餘額 | |
| - | | |
| - | |
以下是認股權證活動的摘要:
| |
的數量 認股證 | | |
平均值 行使價格 | | |
加權平均值 剩餘的 合同的
以年為單位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.60 | |
可於 2024 年 1 月 1 日行使 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.60 | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
鍛鍊了/投降了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.35 | |
可於 2024 年 3 月 31 日行使 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.35 | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
公司的合同資本承諾如下:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
用於建築物的建造 | |
$ | 1,104,571 | | |
$ | 1,085,723 | |
用於購買設備 | |
| 31,437,525 | | |
| 31,034,064 | |
注資 | |
| 267,557,243 | | |
| 259,085,150 | |
| |
$ | 300,099,339 | | |
$ | 291,204,937 | |
在正常業務過程中,公司
可能會參與各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟存在固有的不確定性,不時出現的不利結果
將影響其運營。除了下述法律訴訟外,公司目前
不知道有任何此類法律訴訟或索賠會對公司的運營、
財務狀況或經營業績產生不利影響。
2020年12月,CBAK Power收到大連經濟技術開發區
法院的通知,稱豪能再次對CBAK電力提起訴訟,理由是CBAK電力未能按照
的條款付款。豪能尋求的總金額為 $1,613,984(人民幣10,257,030),包括設備成本 $1,427,515
(人民幣)9,072,000) 和利息金額 $186,469(人民幣1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和Haoneng達成協議,將購買合同的期限
延長至2023年12月31日,根據該協議,CBAK Power及其關聯方應執行金額不低於$的設備購買
2.4百萬(人民幣)15,120,000) 來自 Haoneng,否則 CBAK Power 必須付費 15等於
人民幣的金額的百分比15,120,000 ($2.4百萬)扣除對豪能的收購金額。協議達成後,豪能撤回了提起的訴訟。截至2024年3月
31日,CBAK Power尚未收到該設備,CBAK Power已將設備成本包括在內2.2百萬(人民幣)15,120,000) 在
資本承諾下。
(a) 濃度
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,該公司的以下客户
分別佔淨收入的10%或以上,具體如下:
| |
截至3月31日的三個月 | |
製成品和原材料的銷售 | |
2023 | | |
2024 | |
客户 A | |
$ | 13,947,344 | | |
| 32.90 | % | |
| 30,141,709 | | |
| 51.2 | % |
鄭州比克電池有限公司(註釋18) | |
| 9,323,839 | | |
| 21.99 | % | |
| * | | |
| * | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,該公司的以下客户
分別佔淨貿易應收賬款(含增值税)的10%或以上,情況如下:
| |
2023年12月31日 | | |
2024年3月31日 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 5,830,595 | | |
| 23.1 | % |
客户 B | |
| 7,239,247 | | |
| 27.7 | % | |
| * | | |
| * | |
鄭州比克電池有限公司(註釋18) | |
| 12,441,715 | | |
| 47.5 | % | |
| 7,570,334 | | |
| 30.0 | % |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,該公司的以下供應商個人
佔淨購買量的10%或以上,具體如下:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
供應商 A | |
$ | 5,532,709 | | |
| 15.4 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供應商 B | |
| 6,580,232 | | |
| 18.3 | % | |
| 3,242,455 | | |
| 10.1 | % |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,該公司的以下供應商
分別佔應付貿易額的10%或以上,具體如下:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
2024年3月31日 | |
供應商 B | |
$ | 2,689,740 | | |
| 10.1 | % | |
$ | 3,794,051 | | |
| 12.1 | % |
浙江盛陽再生資源科技有限公司(注18) | |
| 3,489,324 | | |
| 13.0 | % | |
| 3,651,854 | | |
| 11.6 | % |
(b) 信用風險
可能使
公司受到信用風險高度集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司幾乎所有的現金和現金等價物均由位於中國的主要金融機構
和在線支付平臺持有,管理層認為這些機構的信貸質量很高。迄今為止,公司
沒有出現任何現金和現金等價物的損失。公司不需要抵押品或其他證券來支持存在信用風險的金融工具
。
對於與貿易賬户
應收賬款相關的信用風險,公司對客户進行持續的信用評估,並在必要時為潛在的信用
損失保留儲備金。
集團的首要
運營決策者被確定為首席執行官(“首席執行官”),他在做出有關資源分配和評估公司業績的決策時,根據美國公認會計原則金額審查經營
細分市場的財務信息。
根據附註12中討論的對Hitrans
的收購,鑑於其財務
信息由集團首席執行官單獨審查,該集團確定Hitrans符合單獨應申報板塊的標準。因此,專家組確定其業務所在地二收購完成後運營
板塊,即CBAK和Hitrans。CBAK的細分市場主要包括用於各種應用的各種標準和定製鋰離子可充電電池的製造、商業化
和分銷。
Hitrans的細分市場主要包括NCM前驅體和正極材料的開發和製造。
公司
主要
在中國運營,公司幾乎所有的長期資產都位於中國。
公司首席運營決策者根據每個報告部門的淨收入、收入成本、運營支出、
營業收入、財務收入(支出)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,淨收入、收入成本、運營支出、經營
收入、財務收入(支出)、其他收入和按分部劃分的淨收入如下:
在截至2023年3月31日的三個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配(注) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 29,603,383 | | |
$ | 12,793,318 | | |
$ | - | | |
$ | 42,396,701 | |
收入成本 | |
| (26,390,025 | ) | |
| (13,100,932 | ) | |
| - | | |
| (39,490,957 | ) |
毛利 | |
| 3,213,358 | | |
| (307,614 | ) | |
| - | | |
| 2,905,744 | |
運營費用總額 | |
| (3,227,946 | ) | |
| (2,430,412 | ) | |
| (128,276 | ) | |
| (5,786,634 | ) |
營業虧損 | |
| (14,588 | ) | |
| (2,738,026 | ) | |
| (128,276 | ) | |
| (2,880,890 | ) |
財務收入(支出),淨額 | |
| 32,982 | | |
| (27,619 | ) | |
| (52 | ) | |
| 5,311 | |
其他收入,淨額 | |
| 90,530 | | |
| 92,683 | | |
| 85,000 | | |
| 268,213 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 402,884 | | |
| - | | |
| 402,884 | |
淨收益(虧損) | |
| 108,924 | | |
| (2,270,078 | ) | |
| (43,328 | ) | |
| (2,204,482 | ) |
在截至2024年3月31日的三個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配(注) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 44,837,869 | | |
$ | 13,984,563 | | |
$ | - | | |
$ | 58,822,432 | |
收入成本 | |
| (26,379,347 | ) | |
| (13,662,038 | ) | |
| - | | |
| (40,041,385 | ) |
毛利 | |
| 18,458,522 | | |
| 322,525 | | |
| - | | |
| 18,781,047 | |
運營費用總額 | |
| (5,979,471 | ) | |
| (1,422,456 | ) | |
| (1,116,137 | ) | |
| (8,518,064 | ) |
營業收入(虧損) | |
| 12,479,051 | | |
| (1,099,931 | ) | |
| (1,116,137 | ) | |
| 10,262,983 | |
財務收入(支出),淨額 | |
| 11,721 | | |
| (1,997 | ) | |
| (61 | ) | |
| 9,663 | |
其他收入,淨額 | |
| 240,443 | | |
| 108,171 | | |
| - | | |
| 348,614 | |
所得税支出 | |
| (1,048,786 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (1,048,786 | ) |
淨收益(虧損) | |
| 11,682,429 | | |
| (993,757 | ) | |
| (1,116,198 | ) | |
| 9,572,474 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可識別的長期資產 | |
| 99,275,850 | | |
| 42,634,236 | | |
| - | | |
| 141,910,086 | |
總資產 | |
| 201,026,385 | | |
| 85,394,707 | | |
| 37,989 | | |
| 286,459,081 | |
注意: |
公司不將其位於中國境外的資產和在中國境外產生的費用分配給其應申報的部門,因為這些資產和活動是在公司層面管理的。 |
按產品劃分的淨收入:
該公司的產品可分為高功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。為了銷售高功率鋰
電池的產品,該公司生產了五種類型的鋰離子可充電電池:鋁殼電池、電池組、圓柱電池、鋰
聚合物電池和大功率鋰電池電池。 該公司的電池產品出售給由第三方
運營的包裝廠,主要用於手機和其他電子設備。對於用於製造鋰電池的材料的產品銷售,
該公司通過其子公司Hitrans生產了用於製造陰極的正極材料和前驅體。
這些產品的收入如下:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 1,820,248 | | |
$ | 480,181 | |
輕型電動車 | |
| 1,968,057 | | |
| 1,510,292 | |
住宅能源供應和不間斷供應 | |
| 25,815,078 | | |
| 42,847,396 | |
| |
| 29,603,383 | | |
| 44,837,869 | |
| |
| | | |
| | |
用於製造鋰電池的材料 | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| 10,621,073 | | |
| 4,798,370 | |
前體 | |
| 2,172,245 | | |
| 9,186,193 | |
| |
| 12,793,318 | | |
| 13,984,563 | |
合併收入總額 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
按地理區域劃分的淨收入:
該公司的業務位於中華人民共和國
。下表根據客户所在地按地域市場分析了公司的銷售額:
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
中國大陸 | |
$ | 24,546,737 | | |
$ | 23,690,763 | |
歐洲 | |
| 17,259,288 | | |
| 32,893,914 | |
其他 | |
| 590,676 | | |
| 2,237,755 | |
總計 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
該公司所有長期存在的
資產基本上都位於中國。
公司已經評估了從2024年3月31日至財務報表發佈之日的
後續事件,並確定沒有要披露的項目。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和
分析。
以下管理層的討論
和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告其他地方
出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表以美元編制,符合美國公認會計原則。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的陳述包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券
交易法》第21E條中該術語所指的 “前瞻性
陳述”。我們使用諸如 “相信”、“期望”、“預測”、“項目”、
“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“意願” 或類似
等詞語來識別前瞻性陳述。此類陳述除其他外包括與市場
和行業細分市場的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受度有關的陳述;對銷售、收益、收入、利潤
或其他財務項目的預測;管理層對未來經營的計劃、戰略和目標的任何陳述;關於未來經濟狀況或業績的任何陳述;以及對
未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。請注意,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的業績,並涉及風險
和不確定性,包括我們在截至2023年12月31日財年的
10-K 表年度報告中描述的第 1A 項 “風險因素” 以及假設,如果這些假設得以實現或證明不正確,可能會導致
公司的業績與公司明示或暗示的業績存在重大差異這樣的前瞻性陳述。
我們敦促讀者仔細審查和考慮
我們在本報告中以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中所做的各種披露。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及經營業績和前景的風險和因素向利益相關方
提供建議。本報告中的前瞻性
陳述僅代表截至本報告發布之日,除法律要求外,我們不承擔對任何前瞻性陳述提供
更新、修訂或修正以反映我們預期或未來事件變化的義務。
術語的使用
除非上下文
另有説明,且僅出於本報告的目的,否則本報告中提及:
|
● |
“公司”、
“我們”、“我們” 和 “我們的” 是指內華達州的一家公司CBAK能源技術有限公司、
及其合併子公司的合併業務; |
|
|
|
|
● |
“BAK Asia”
歸我們的香港子公司中國銀行亞洲控股有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“CBAK新能源”
屬於我們在中國的子公司大連CBAK新能源有限公司,該公司在
2023年12月12日之前更名為大連CBAK貿易有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Power”
歸我們在中國的子公司大連CBAK動力電池有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“商丘商丘”
屬於我們在中國的子公司CBAK新能源(商丘)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“蘇州CBAK”
屬於我們在中國的子公司CBAK新能源(蘇州)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Energy”
歸我們在中國擁有90%的股權子公司大連CBAK能源科技有限公司所有; |
|
● |
“BAK Investments”
歸我們的香港子公司比克亞洲投資有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“南京建行”
歸我們中國子公司建行新能源(南京)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京CBAK”
歸我們中國子公司南京CBAK新能源科技有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“南京BFD”
是指我們在中國的子公司南京百富達新能源科技有限公司,該公司前身為南京大信新能源
汽車工業有限公司; |
|
● |
“Hitrans” 是指我們在中國持有67.33%的子公司浙江
Hitrans鋰電池科技(我們持有Hitrans註冊股權的67.33%,佔實收資本的69.12%),
此前通過CBAK Power獲得。2023年3月10日,CBAK Power與南京BFD達成協議,將CBAK Power在Hitrans中持有的67.33%
股權轉讓給南京BFD。但是,由於內部重組原因,該交易被推遲。隨後,
2024年3月26日,CBAK新能源與CBAK Power達成協議,收購Hitrans的同樣67.33%的股權。此次股權轉讓的
也於同日完成了在當地政府的登記。由於這筆交易,CBAK
新能源成為Hitrans的控股股東,而CBAK Power不再持有Hitrans的任何股權。; |
|
● |
“海生” 是指Hitrans
在中國的全資子公司紹興海盛國際貿易有限公司;
|
|
● |
“中國” 和
“PRC” 屬於中華人民共和國; |
|
|
|
|
● |
“RMB” 等同於
人民幣,即中國的法定貨幣; |
|
|
|
|
● |
“美元”、
“$” 和 “US$” 是指美國的法定貨幣; |
|
|
|
|
● |
“SEC” 指的是
美國證券交易委員會; |
|
|
|
|
● |
“證券法”
適用於經修訂的1933年《證券法》;以及 |
|
|
|
|
● |
“交易法”
適用於經修訂的1934年《證券交易法》。 |
概述
我們是新能源高
功率鋰和鈉電池的製造商,主要用於輕型電動汽車、電動汽車、儲能(如
住宅能源供應和不間斷電源 (UPS) 應用)以及其他大功率應用。我們的主要
產品包括新能源高功率鋰和鈉電池。此外,在2021年11月完成對Hitrans
81.56%的註冊股權(佔當時實收資本的75.57%)的收購後,我們進入了開發和製造NCM前體和正極材料的業務
。Hitrans是中國領先的三元
前驅體和正極材料的開發和製造商,其產品廣泛應用於電動汽車的電池、
電動工具、高端數碼產品和存儲等。
我們從前子公司比克國際(天津)有限公司(“BAK
天津”)收購了CBAK
Power的大部分運營資產,包括客户、員工、專利和技術。我們收購了這些資產,以換取減少2014年6月出售的前子公司的應收賬款
。
截至2024年3月31日,我們報告了兩個領域的財務和
運營信息:(i)大功率鋰和鈉電池的生產以及(ii)用於大功率鋰電池的材料的製造和銷售
。
我們目前主要通過
(i) CBAK Power,這是我們在中國的全資子公司,由亞洲銀行擁有,是一家根據香港
法律於2013年7月9日成立的投資控股公司;(ii) 南京CBAK,CBAK 100% 控股子公司;(iii) CBAK 商丘,我們通過CBAK Power在中國擁有的全資子公司
;(iv) 南京BFD,CBAK南京的100%控股子公司;以及(v)Hitrans,
CBAK新能源的子公司,CBAK新能源擁有該銀行67.33%的註冊股權(佔69.12%)截至2024年3月31日的實收資本)。
正如我們在2024年3月15日提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的那樣,我們於2020年開始建設南京工廠
,以擴大我們的鋰電池製造能力。該項目分為兩個階段。第一階段佔地面積約
27,173 平方米,已於 2021 年下半年投入運營。從那時起,我們一直在穩步提高第一階段的
產能,目前為2 GWh。第二階段的建設始於2022年,包括三個主要的製造
工廠。二期這三座工廠中第一座的天花板階段的建設已於2023年完成,我們預計
它將於2025年開始運營。一旦全面投入運營,南京設施預計將提供
20 GWh 的總容量,以滿足客户不斷增長的需求。2023 年,我們的客户對電池的需求猛增,促使我們在中國河南商丘租用額外的
製造空間。我們的商丘工廠的年產能為0.5 GWh。我們在這個租賃設施的
有兩條生產線,裝修費用由業主承擔。此外,在滿足某些標準的前提下,租金
費用可以由產生的税款抵消。我們一直在通過開發新產品、建立新的合作伙伴關係
和戰略收購公司來擴展我們的業務,以補充和增強我們的業務。
清潔能源行業在中國和許多其他國傢俱有戰略重要性
。隨着全球對新能源行業的關注,我們預計將從客户那裏獲得更多潛在訂單
。幾年
年來,中國政府一直在為新能源設施和車輛的開發提供支持。考慮到我們的主要業務都在中國,對新能源行業的政策支持對我們的業務至關重要。隨着
對高功率鋰離子和鈉離子產品的需求不斷增長,我們對未來前景持樂觀態度。
截至2024年3月31日的季度財務業績摘要
以下是
截至2024年3月31日的季度的一些財務亮點:
|
● |
淨收入:
截至2024年3月31日的三個月,淨收入從2023年同期的4,240萬美元
增加了1,640萬美元,增長了39%,達到5,880萬美元。 |
|
|
|
|
● |
毛利潤:
總利潤為1,880萬美元,較2023年同期的290萬美元毛利潤增長了1,590萬美元,增長了540萬美元,增長了546%。 |
|
|
|
|
● |
營業收入
(虧損): 截至2024年3月31日的三個月,營業收入為1,030萬美元,較2023年同期的290萬美元營業虧損增加了1,310萬美元
。 |
|
|
|
|
● |
淨收益(虧損):
截至2024年3月31日的三個月,淨收入為960萬美元,而2023年同期
的淨虧損為220萬美元。 |
|
|
|
|
● |
全面攤薄後的每股收益
:截至2024年3月31日的三個月,全面攤薄後的每股收益為0.11美元,而2023年同期全面攤薄
的每股虧損為0.02美元。 |
財務報表列報
淨收入。 當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司會確認
收入,其金額反映了公司預期
為換取這些商品而獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入:
(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易
價格;(iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;(v)在(或作為)我們
履行履約義務時確認收入。
當
客户獲得對我們產品的控制權時,產品銷售收入即被確認,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。我們將獲取合約的增量
成本作為開支,當合同發生時,該合約本應確認的資產的預期攤還期為
年或更短,或者金額不重要。
產品銷售收入是扣除為與客户簽訂的合同中提供的適用折扣和津貼而設立的
儲備金後入賬的。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和退貨。這些儲備金基於
對相關銷售收入或將要申報的金額的估計,並被歸類為應收賬款減少,因為
金額應支付給公司的客户。
收入成本。 收入成本
主要包括材料成本、從事生產活動的員工的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊
和直接歸因於產品生產的相關費用。收入成本還包括減記庫存
以降低成本和淨可變現價值。
研究和開發費用。 研究
和開發費用主要包括研發人員的薪酬、基於股份的薪酬、與研發設備相關的折舊和維護
費用以及研發材料成本。
銷售和營銷費用。 銷售
和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的薪酬,包括從事
包裝發貨的員工、保修費用、廣告費用、折舊、基於股份的薪酬以及差旅和娛樂
費用。我們不向零售公司支付展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與
購買計劃或類似安排的時段費。
一般和管理費用。 一般
和管理費用主要包括員工薪酬、基於股份的薪酬、專業費用、保險、福利、
一般辦公費用、折舊、違約金費用和壞賬支出。
財務成本,淨額。 財務成本
主要包括利息收入和銀行貸款利息,扣除資本化利息。
所得税費用。 我們在中國的子公司
的所得税税率為25%,唯一的不同是Hitrans和CBAK Power均被認定為 “高新技術
企業”,並在2021年至2024年期間享受15%的優惠税率。南京銀行於2023年底獲得 “高新技術企業”
證書,自2023年起三年內可享受15%的優惠税率。我們的香港子公司
需繳納利得税,税率為 16.5%。但是,由於我們沒有任何來自香港
香港或在香港產生的應評税收入,因此這些實體沒有繳納任何此類税款。
運營結果
截至2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月對比
下表列出了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分
。
(除百分比外,所有金額均以千
美元計)
| |
截止三個月
3 月 31 日, | | |
改變 | |
| |
2023 | | |
2024 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
$ | 42,397 | | |
| 58,822 | | |
| 16,425 | | |
| 39 | % |
收入成本 | |
| (39,491 | ) | |
| (40,041 | ) | |
| (550 | ) | |
| 1 | % |
毛利 | |
| 2,906 | | |
| 18,781 | | |
| 15,875 | | |
| 546 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| (2,455 | ) | |
| (2,816 | ) | |
| (361 | ) | |
| 15 | % |
銷售和營銷費用 | |
| (721 | ) | |
| (1,724 | ) | |
| (1,003 | ) | |
| 139 | % |
一般和管理費用 | |
| (2,481 | ) | |
| (4,092 | ) | |
| (1,611 | ) | |
| 65 | % |
(撥備)可疑賬目 | |
| (130 | ) | |
| 114 | | |
| 244 | | |
| -188 | % |
運營費用總額 | |
| (5,787 | ) | |
| (8,518 | ) | |
| (2,731 | ) | |
| 47 | % |
營業(虧損)收入 | |
| (2,881 | ) | |
| 10,263 | | |
| 13,144 | | |
| -456 | % |
財務收入,淨額 | |
| 5 | | |
| 10 | | |
| 5 | | |
| 100 | % |
其他收入,淨額 | |
| 183 | | |
| 367 | | |
| 184 | | |
| 101 | % |
被投資者的股權損失份額 | |
| - | | |
| (19 | ) | |
| (19 | ) | |
| 不適用 | |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| 85 | | |
| - | | |
| (85 | ) | |
| -100 | % |
所得税前(虧損)收入 | |
| (2,608 | ) | |
| 10,621 | | |
| 13,229 | | |
| -507 | % |
所得税抵免(費用) | |
| 403 | | |
| (1,049 | ) | |
| (1,452 | ) | |
| -360 | % |
淨(虧損)收入 | |
| (2,205 | ) | |
| 9,572 | | |
| 11,777 | | |
| -534 | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| 824 | | |
| 264 | | |
| (560 | ) | |
| -68 | % |
歸屬於CBAK能源科技公司股東的淨(虧損)收益 | |
$ | (1,381 | ) | |
| 9,836 | | |
| 11,217 | | |
| -812 | % |
淨收入。截至2024年3月31日的三個月,淨收入從2023年同期的4,240萬美元增長了1,640萬美元,增長了39%,達到5,880萬美元。
下表列出了按終端產品應用劃分的淨收入明細
。
(除百分比外
的所有金額均以千美元計)
|
|
截至
3 月 31 日的三個
個月, |
|
|
改變 |
|
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
高功率鋰電池用於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
電動汽車 |
|
$ |
1,820 |
|
|
|
480 |
|
|
|
(1,340 |
) |
|
|
-74 |
% |
輕型電動車 |
|
|
1,968 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
-23 |
% |
住宅能源供應和不間斷供應 |
|
|
25,815 |
|
|
|
42,848 |
|
|
|
17,033 |
|
|
|
66 |
% |
|
|
|
29,603 |
|
|
|
44,838 |
|
|
|
15,235 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用於製造鋰電池的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
陰極 |
|
|
10,621 |
|
|
|
9,186 |
|
|
|
(1,435 |
) |
|
|
-14 |
% |
前體 |
|
|
2,173 |
|
|
|
4,798 |
|
|
|
2,625 |
|
|
|
121 |
% |
|
|
|
12,794 |
|
|
|
13,984 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
9 |
% |
總計 |
|
$ |
42,397 |
|
|
$ |
58,822 |
|
|
|
16,424 |
|
|
|
39 |
% |
截至2024年3月31日的三個月,電動
汽車電池銷售淨收入為50萬美元,而2023年同期為180萬美元,減少了130萬美元。從 2023 年起,電動汽車電池市場競爭激烈,主要參與者
不斷降低銷售價格。因此,我們縮減了在該領域的營銷工作,並計劃在價格水平恢復後重新評估我們的戰略
。
截至2024年3月31日的三個月,輕型
電動汽車電池的銷售淨收入為150萬美元,而2023年同期為200萬美元,
減少了50萬美元,下降了23%。同樣,用於輕型電動汽車的電池的國內市場也變得極具競爭力。我們減少了在中國市場的營銷工作,而是開始尋求與包括印度在內的國際市場的輕型電動
汽車製造商合作。我們相信,我們在國際市場的銷售活動將
在不久的將來促進我們在該領域的銷量的反彈。
截至2024年3月31日的三個月,用於住宅
能源供應和不間斷電源的電池銷售淨收入為4,280萬美元,而2023年同期為2580萬美元,增長了1,700萬美元,增長了66%。2024年第一季度用於住宅
能源供應和不間斷供應的電池銷售的增長可以歸因於多種因素,包括
對可再生能源的需求增長以及我們對可靠和低成本產品的開發。隨着越來越多的企業和家庭轉向
可再生能源,對可再生能源的需求不斷增長,對儲能解決方案來支持
這些能源的需求也在增長。此外,我們對研發的關注使我們能夠以具有競爭力的價格開發創新和可靠的儲能產品
。
截至2024年3月31日的三個月,
鋰電池製造所用材料的銷售淨收入為1,400萬美元,而2023年同期的淨銷售收入為1,280萬美元,增長了120萬美元,增長了9%。
收入成本。 截至2024年3月31日的三個月,收入成本
略有下降至4,000萬美元,而2023年同期為3,950萬美元,
減少了30萬美元,下降了0.8%。收入成本包括減記截至2024年3月31日的三個月
100萬美元的過時庫存,與2023年同期持平。每當有跡象表明
庫存價值受損時,我們就會記下庫存價值。
毛利。 截至2024年3月31日的三個月,
的毛利為1,880萬美元,佔淨收入的31.9%,而2023年同期的毛利為290萬美元,佔淨收入的6.9%。毛利率的提高主要歸因於我們
電池板塊的成本控制表現。
研究和開發費用。
截至2024年3月31日的三個月,
的研發費用增加到約280萬美元,而2023年同期的研發費用約為250萬美元,增長了30萬美元,增長了15%。增長的主要原因是南京CBAK的員工人數越來越多以及商丘CBAK的成立導致的工資和社會
保險支出。截至2024年3月31日的三個月,我們產生了170萬美元的
工資和社會保險成本(包括基於股份的薪酬),而截至2023年3月31日的三個月為120萬美元
,但被研發材料使用的減少所抵消。截至2024年3月31日的三個月,我們已經消耗了40萬美元的材料,而截至2023年3月31日的三個月,這一數字為60萬美元。
銷售
和營銷費用。截至2024年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增加到約170萬美元,而2023年同期的銷售和營銷費用約為70萬美元,增長了約100萬美元,增長了139%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,
收入的百分比、銷售和營銷費用分別為3%和2%。
增長主要是由於促銷費用增加了80萬美元。我們擴大了對海外市場的營銷工作。
一般和管理費用。 截至2024年3月31日的三個月,一般
和管理費用增加到410萬美元,佔收入的6.9%,而2023年同期的
為250萬美元,佔收入的5.8%,增長了160萬美元,增長了65%。增長是由於
顧問服務費用的增加所致。截至2024年3月31日的三個月,我們在
中支付了100萬美元的商業諮詢和法律服務費用,而截至2023年3月31日的三個月為10萬美元。我們已經聘請了serval business
顧問來尋找融資和融資機會。由於南京CBAK和CBAK商丘的
員工人數增加,工資和社會保險費用也有所增加。截至2024年3月31日的三個月,我們的工資和社會保險費用(包括
基於股份的薪酬)為150萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為130萬美元。
隨着南京CBAK和商丘商丘的擴張,在截至2024年3月31日的三個月
中,我們的運營支出增加了30萬美元,達到130萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為90萬美元。
(撥備)可疑賬目。
截至2024年3月31日的三個月,可疑賬户的追回額為10萬美元,而2023年同期的可疑賬户準備金
為10萬美元。我們根據當前的預期信用損失模型確定補貼。信貸損失備抵額
會根據預期終身信用損失的變化每期進行調整。
營業(虧損)收入。由於上述原因
,截至2024年3月31日的三個月,我們的總營業收入為1,030萬美元,而2023年同期的營業虧損
為290萬美元,收入增長了1,310萬美元,增長了456%。
財務收入,網。截至2024年3月31日的三個月,財務
淨收入為9,663美元,而2023年同期的財務收入為5,311美元。
其他收入,網。截至2024年3月31日的三個月,其他
收入為40萬美元,而2023年同期為20萬美元。在截至2024年3月31日的
三個月中,我們獲得了20萬美元的政府援助,並從
材料交易中獲得了10萬美元的收入。在截至2023年3月31日的三個月中,我們獲得了10萬美元的政府援助,為鋰電池的技術開發創造了10萬澳元的服務收入。
認股權證負債公允價值的變化。
我們在2020年12月和2022年2月完成的融資中發行了認股權證。我們決定,這些認股權證應
記作衍生負債,因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣(美元)為主。
認股權證負債公允價值的變化主要是由於股價下跌所致。
所得税。 截至2024年3月31日的三個月,所得税支出
為110萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,税收抵免為40萬美元。所得税支出是由我們的電池部門產生的。
淨收益(虧損)。 由於上述情況
,截至2024年3月31日的三個月,我們的淨收入為960萬美元,而2023年同期的淨虧損為220萬美元
。
流動性和資本資源
我們從
各種來源為流動性需求融資,包括短期銀行貸款、其他短期貸款和根據銀行信貸協議應付的票據、來自我們的關聯方和非關聯方、投資者的預付款
以及股本和其他股票掛鈎證券的發行。
截至2024年3月31日的三個月,我們為
創造了960萬美元的淨收入。截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為3630萬美元。截至2024年3月31日,我們的流動資產總額
為1.301億美元,流動負債總額為1.561億美元,淨營運資金赤字
為2600萬美元。
截至2024年3月31日,我們的累計赤字
為1.246億美元。截至2024年3月31日,前幾年的淨虧損和在不到一年的時間內到期的鉅額短期債務
,我們的累計赤字來自這些年度的淨虧損。這些因素使人們嚴重懷疑我們是否有能力繼續作為持續
企業。我們的獨立註冊會計師事務所截至2023年12月31日的年度報告包括一段解釋性段落,內容涉及人們對我們持續經營能力的重大懷疑。
這些簡明的合併財務報表
不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
金融機構貸款
2021 年 11 月 16 日,我們從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得了銀行
貸款,最高金額為人民幣 1.201 億元(約合 1,660 萬美元)
,期限為 2021 年 11 月 18 日至 2026 年 11 月 18 日。該設施由我們的土地使用權和建築物保護。2023年1月,我們續訂了交通銀行股份有限公司紹興分行的銀行貸款,最高金額為人民幣1.6億元
(約合2210萬美元),期限為2023年1月至2027年12月。該設施由我們的土地使用權和建築物保護。
在該融資機制下,截至2023年12月31日和2024年3月31日,我們已借入人民幣1.428億元(約合2,010萬美元)和人民幣1.534億美元(約合2,120萬美元
,年利率為3.45%至3.65%,有效期至2024年5月至2025年2月
2021 年 4 月 19 日,我們獲得了寧波銀行股份有限公司的五年期承兑匯票,最高金額為人民幣 8,440 萬元(約合 1160 萬美元)。在融資機制下提取的任何金額
都需要以現金或銀行承兑匯票的形式提供擔保,金額至少相同。在
貸款下,截至2021年12月31日,我們以
的形式向寧波銀行股份有限公司共借款 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),其應付期限為2022年1月至2月的不同期限,由我們總計 RMB10 萬
(約合140萬美元)的現金擔保。我們在2022年1月至2月償還了賬單。
2022年3月21日,我們續訂了寧波銀行股份有限公司的上述承兑票據額度,最高金額為人民幣7,160萬元(合990萬美元),其他條款保持不變。
根據這些貸款,截至2023年12月31日和2024年3月31日,我們分別以各種期限的應付票據的形式借入了人民幣4540萬元(約合640萬美元)
和人民幣2,060萬元(約合290萬美元),這些票據的期限將持續到2024年4月,由總額為人民幣2,060萬元(約合290萬美元)的現金擔保。
2022年1月17日,我們從中國農業銀行獲得了為期一年的期限
貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息為中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的105%
,即每年3.85%。該貸款
由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士提供擔保,並由一個無關的第三方江蘇
信貸融資擔保有限公司擔保。我們於2022年1月20日借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限至2023年1月16日
16日。我們在 2023 年 1 月 5 日早些時候償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年1月6日,我們借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,為期一年,截至2024年1月4日,利息為中國人民銀行短期貸款基準
利率的120%,即每年3.85%,而其他條款和擔保保持不變。我們於 2024 年 1 月 4 日償還了貸款
。
2022年2月9日,我們從江蘇高淳農村商業銀行獲得了為期一年的期限
貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息
按中國人民銀行(“中國人民銀行”)短期貸款基準利率的124%,即每年4.94%。
設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。我們在 2022 年 2 月 17 日借入了 RMB10 百萬美元(大約 140 萬美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。我們在 2023 年 1 月 16 日
16 日償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年1月17日,我們借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,短期貸款利率為中國人民銀行
基準利率的129%,年利率為4.70%,期限至2024年1月13日。我們在 2024 年 1 月
13 日償還了貸款。
2022年4月28日,我們從中國工商銀行南京高淳分行獲得了為期三年
的貸款,最高金額為 RMB12 百萬美元(約合170萬美元),期限為2022年4月21日至2025年4月21日。該設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的
妻子袁清輝女士擔保。根據該貸款,我們於2022年4月29日借入了 RMB10 百萬美元(約合150萬美元),利息
年利率為3.95%,期限至2023年4月29日。我們於 2023 年 4 月 19 日償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年4月20日,我們又借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,利息為中國人民銀行短期貸款基準利率的102.5%,即年利率3.90%,期限至2024年4月19日。我們於2024年4月19日償還了貸款。
2022年9月25日,我們與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一個
一年期貸款,最高金額為人民幣900萬元(約合130萬美元)
,年利率為4.81%。該融資由比克投資和我們的首席執行官
李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK的100%股權提供擔保。我們在2022年9月27日借入了900萬元人民幣(約合130萬美元),期限至2023年9月24日。我們於 2023 年 9 月 24 日償還了貸款。
我們與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一項為期一年的定期貸款
,最高金額為人民幣900萬元(約合120萬美元),年利率為
4.6%,期限為2023年9月27日至2024年8月31日。該融資由比克投資和我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK的100%股權提供擔保。我們在2023年9月27日借入了900萬元人民幣(約合130萬美元),期限至2024年8月31日。
2022年11月8日,我們與中信銀行紹興分行簽訂了截至2023年8月9日的短期
貸款協議,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)
,年利率為4.35%。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)。我們已分別於2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日
償還了人民幣500萬元(約合70萬美元)、人民幣20萬元(約合10萬美元)和人民幣480萬元(約合70萬美元)。我們與中信
銀行紹興分行簽訂了另一項短期貸款協議,為期一年的短期貸款協議,
2022年12月27日至2023年12月27日的最高金額為人民幣20萬元(約合10萬美元),年利率為4.20%。我們與中信
銀行紹興分行簽訂了另一項貸款協議,從2023年8月10日至2024年5月2日提供人民幣480萬元(約合70萬美元)的短期貸款,
年利率為4.3%。我們已於2024年5月2日償還了貸款。
2022年12月9日,我們從中信銀行獲得了人民幣500萬元
(約合70萬美元)的信用證,有效期至2023年10月30日,用於結算Hitrans的收購。
我們在截至2023年1月
5日的一年內使用了人民幣150萬元(約合20萬美元)的信用證,利率為2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我們從中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行獲得了為期兩年
的貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)
,期限為 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。該貸款由我們的首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子
袁清輝女士和建銀新能源(南京)有限公司提供擔保。我們在2023年1月12日借入了人民幣500萬元(約合70萬美元),期限為一年,至2024年1月11日,利息為每年3.65%。我們在 2023 年 6 月 15 日提前還清了上述款項。2023年6月27日,
,我們簽訂了另一項為期一年的貸款協議,期限為2023年6月27日至2024年6月26日,為期一年,
,
的最高貸款額度為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.65%。我們在同一天借了 RMB10 百萬
(約合140萬美元)。這筆貸款由我們的首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子袁清輝女士和建銀新能源(南京)有限公司提供擔保。
2023年3月29日,我們與中國銀行股份有限公司
簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年3月29日至2024年3月28日,最高貸款額為人民幣500萬元
(約合70萬美元),年利率為3.65%。我們在同一
日借入了人民幣500萬元(約合70萬美元)。這筆貸款由我們在大連的建築物擔保。我們在2024年3月27日償還了人民幣500萬元(約合70萬美元)。2024年3月28日,我們又借入了人民幣500萬元(約合70萬美元)的一年期貸款,年利率為3.45%。
2023年4月19日,我們與南京銀行高淳分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年4月10日至2024年4月9日,RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.7%。2023 年 4 月 23 日,我們借了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。這筆貸款
由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。我們於2024年4月9日償還了貸款。
2023 年 6 月 9 日,我們和中國浙商銀行股份有限公司,
Ltd上虞分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年6月9日至2024年6月7日,最大貸款金額
至人民幣400萬元(約合60萬美元),年利率為4.55%。我們在同一天借入了人民幣400萬元(約合60萬美元)
。我們於2023年12月22日提前償還了貸款本金和相關貸款利息。
2023年7月31日,我們從中國銀行高淳分行獲得了為期三年
的貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限為2023年7月31日至2026年7月30日。該設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。在
該融資機制下,我們於2023年7月31日借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.15%。
2023 年 8 月 3 日,我們和中國銀行簽訂了一項短期貸款協議,期限為 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,為期一年,最高金額為 RMB10 百萬美元(約 140 萬美元),年利率為 3.55%。2023 年 9 月 27 日,我們借了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。
這筆貸款由我們在大連的建築物擔保。
我們從中國浙商
銀行股份有限公司瀋陽分行獲得了最高金額為 RMB390 百萬美元(約合5,400萬美元)的銀行貸款,期限為2023年6月28日至2024年5月18日。該設施由我們的定期存款擔保。根據該貸款,截至2024年3月31日,我們已借入人民幣2850萬元(約合390萬美元),年利率為3.1%,有效期至2024年8月至9月。
2024年1月24日,我們與浙江上虞農村商業銀行簽訂了短期
信用擔保貸款協議,為期一年,至2025年1月17日,金額為人民幣500萬元(約合70萬美元),年利率為4.1%。我們在同日
借入了人民幣500萬元(約合70萬美元)。
2024年3月26日,我們與浙江上虞農村商業銀行簽訂了短期
信用擔保貸款協議,為期一年,至2025年3月25日,金額為人民幣500萬元
(約合70萬美元),年利率為4.1%。我們在同一天借入了人民幣500萬元(約合70萬美元)。
我們從
中國農業銀行借入了一系列總額為人民幣460萬元(約合60萬美元)的承兑匯票,不同期限將於2024年4月到期,這筆承兑匯票由總額為人民幣460萬元(約合60萬美元)的現金作為擔保。
我們從
中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票有限公司瀋陽分公司總額為人民幣1.560億元(約合2,160萬美元),其各項條款將於
2024年4月至9月到期,這筆資金由我們的總額為人民幣9030萬元(約合1,250萬美元)的現金擔保。
我們從
中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票有限公司上虞分行總額為人民幣1.122億元(約合1,550萬美元),各種期限將於
2024年4月至9月到期,這由我們總額為人民幣9,740萬元(約合1,340萬美元)的現金和總額為人民幣1,050萬元(約合150萬美元)的應收票據
作擔保。
截至2024年6月,我們從
招商銀行大連分行借入了一系列總額為人民幣930萬元(約合130萬美元)的承兑匯票,這些承兑匯票由總額為人民幣930萬元(約合130萬美元)的現金擔保。
我們向
江蘇高淳農村商業銀行借入了一系列承兑匯票,總額為580萬令吉(約合80萬美元),各種期限將於2024年4月到期,
由總額為人民幣580萬元(約合80萬美元)的現金擔保。
我們向
吉林銀行股份有限公司借入了一系列承兑匯票,總額為1,540萬令吉(約合210萬美元),各種期限將於2024年5月至7月到期,
由總額為人民幣460萬元(約合60萬美元)的現金擔保。
我們從
寧波銀行紹興上虞分行借入了一系列總額為人民幣370萬元(約合50萬美元)的承兑匯票,其期限將持續到2024年5月,
由總額為人民幣670萬元(約合90萬美元)的現金擔保。
截至2024年3月31日,我們未使用已承諾的
筆貸額度為130萬美元。我們計劃在到期時續訂這些貸款,並打算將來通過銀行借款
籌集額外資金,以滿足我們的日常現金需求。
投資者的股權和債務融資
我們還通過私募配售、
註冊直接發行以及其他股票和票據融資獲得了資金。
2020年12月8日,我們與某些機構投資者簽訂了證券
購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中發行了總計
9,489,800股公司普通股,每股收購價為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買總計3,795,920股公司普通股的認股權證,行使期為36個月自發行之日起(統稱
“2020年認股權證”),總收益約為4,916萬美元,扣除前向配售代理人收取的費用以及公司應支付的
其他發行費用。
2021年2月8日,我們與同一投資者簽訂了另一份
證券購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中共發行了公司8,939,976股普通股,每股收購價為7.83美元。此外,我們向投資者發行 (i) 同時進行私募A-1系列認股權證,總共購買4,469,988股普通股,每股行使價為
7.67美元,自發行之日起42個月內可行使;(ii) 在註冊直接發行中,B系列認股權證共購買
4,469,88股股票普通股,每股行使價為7.83美元,自發行之日起90天內可行使;
和 (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證最多可購買2份,234,992股普通股,每股
行使價為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。在扣除向配售代理人支付的費用和公司應付的其他發行
費用之前,我們從註冊直接發行和並行私募中獲得了約7,000萬美元
的總收益。
2021年5月10日,我們與公司未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列
認股權證修正案。根據B系列認股權證修正案,
B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我們尚未收到投資者
的任何行使B系列認股權證的通知。B系列認股權證以及A-2系列認股權證均已於2021年9月1日到期。截至2023年12月31日,我們還沒有收到投資者的任何行使2020年認股權證的通知,該認股權證也已到期。
我們目前正在擴大我們的產品線
和大連、南京和浙江工廠的製造能力,這需要額外的資金來為擴張提供資金。
由於業務狀況的變化或其他未來發展,包括我們可能決定進行的任何投資或收購
,我們也可能需要額外的現金。如果需要,我們計劃在到期時續訂銀行貸款,並計劃將來通過銀行
借款和股權融資籌集額外資金,以滿足我們的每日現金需求。但是,無法保證我們
會成功獲得此類融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求,我們
可能會尋求出售股權證券、債務證券或向貸款機構借款。如果有的話,我們無法保證
將按我們需要的金額或我們可接受的條件提供融資。出售股權證券,包括可轉換債券
證券,將削弱我們現有股東的利益。債務的產生將轉移用於營運資金的現金和
資本支出用於償還債務,並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和
我們向股東支付股息的能力。如果我們無法按要求獲得額外的股權或債務融資,我們的業務
運營和前景可能會受到影響。
隨附的簡明合併財務
報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的,該報表考慮在正常業務過程中變現資產和
結算負債。簡明合併財務報表不包括任何調整
,以反映未來對資產的可收回性和分類或負債金額和分類
可能產生的影響,這些調整可能源於與我們的持續經營能力相關的不確定性。
下表彙總了我們在指定時期內的
現金流量:
(所有金額均以千美元計)
| |
截至3月31日的三個月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
經營活動提供的淨現金 | |
$ | 9,521 | | |
$ | 7,447 | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (7,217 | ) | |
| (12,836 | ) |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | |
| 3,192 | | |
| (16,392 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| 285 | | |
| (785 | ) |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) | |
| 5,781 | | |
| (22,566 | ) |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
| 37,356 | | |
| 58,823 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
$ | 43,137 | | |
$ | 36,257 | |
經營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為740萬美元,而2023年同期為950萬美元。截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的
淨現金主要歸因於我們1,240萬美元的淨收益(不包括
非現金折舊和攤銷、庫存減記、股票薪酬和被投資者的減值損失),
庫存增加410萬美元被貿易和應收票據的增加820萬美元所抵消,貿易和
票據的增加應付200萬美元。
截至2023年3月31日的三個月,經營活動
提供的淨現金為950萬美元,這主要歸因於我們的貿易和應付票據增加了990萬美元,前子公司的貿易應收賬款減少了370萬美元,被貿易和應收票據
的增加60萬美元所抵消,庫存增加200萬美元,應計費用和其他應付賬款減少180萬美元。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為1,280萬美元,而2023年同期為720萬美元。用於投資
活動的淨現金包括購買不動產、廠房和設備以及在建工程的790萬美元和為收購長期投資而支付的490萬美元存款
。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個
個月中,用於融資活動的淨現金為1,640萬美元,而2023年同期融資活動提供的淨現金為320萬美元。截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的
淨現金主要來自銀行借款的2,080萬美元預付款
,110萬美元的融資租賃預付款,由1,670萬美元的銀行借款的償還,70萬美元
的融資租賃本金的償還以及2,090萬美元的短期定期存款的存款抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為320萬美元。截至2023年3月31日的三個月
31日的三個月,融資活動提供的淨現金主要歸因於1,320萬美元的銀行借款預付款,由償還950萬美元
的銀行借款和向非關聯方償還的借款20萬美元和40萬美元的融資租賃本金所抵消。
截至2024年3月31日,我們的信貸額度和信貸額度下的未償本金
如下:
(所有金額均以千美元計)
| |
最大金額 可用 | | |
金額 借了 | |
長期信貸額度: | |
| | |
| |
交通銀行股份有限公司紹興分行 | |
$ | 22,162 | | |
$ | 21,246 | |
中國工商銀行股份有限公司 | |
| 1,662 | | |
| 1,385 | |
中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
| |
| 25,209 | | |
| 24,016 | |
| |
| | | |
| | |
短期信貸額度: | |
| | | |
| | |
中信銀行 | |
| 665 | | |
| 665 | |
江蘇高淳農村商業銀行 | |
| 1,246 | | |
| 1,246 | |
中國浙商銀行股份有限公司瀋陽分行 | |
| 3,947 | | |
| 3,947 | |
中國浙商銀行股份有限公司紹興分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
南京銀行高淳支行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
中國銀行高淳分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
中國銀行大連金普新區分行 | |
| 2,077 | | |
| 2,077 | |
| |
| 12,090 | | |
| 12,090 | |
其他信貸額度: | |
| | | |
| | |
中國農業銀行 | |
| 642 | | |
| 642 | |
江蘇高淳農村商業銀行 | |
| 809 | | |
| 809 | |
寧波銀行南京高淳支行 | |
| 2,859 | | |
| 2,859 | |
寧波銀行紹興上虞分行 | |
| 925 | | |
| 925 | |
中國浙商銀行股份有限公司瀋陽分行 | |
| 21,603 | | |
| 21,603 | |
中國浙商銀行股份有限公司紹興分行 | |
| 15,225 | | |
| 15,133 | |
招商銀行股份有限公司大連開發區分行 | |
| 1,293 | | |
| 1,293 | |
吉林銀行股份有限公司 | |
| 2,129 | | |
| 2,129 | |
| |
| 45,485 | | |
| 45,393 | |
總計 | |
$ | 82,784 | | |
$ | 81,499 | |
資本支出
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們
的資本支出分別為790萬美元和720萬美元, 分別地。
我們的資本支出主要用於建造或升級我們的大連、南京和浙江設施。
我們估計,我們在2024財年的總資本支出
將達到約3000萬美元。此類資金將主要用於建造具有新產品線
和電池模塊包裝生產線的新工廠。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務信息
是根據美國公認會計原則編制的,這要求我們做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響 (1) 報告的資產和負債金額,(2) 每個財政期末的或有資產和負債的披露,以及
(3) 每個財政期報告的收入和支出金額。我們會根據我們自己的
歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估,以及基於現有信息和合理假設的
對未來的期望,不斷評估這些估計,這些共同構成了我們對從其他來源看不見
的事項做出判斷的基礎。由於估算值的使用是財務報告流程不可或缺的組成部分,因此我們的實際業績
可能與這些估計值有所不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷力。
我們先前在截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表中披露的關鍵
會計政策沒有重大變化,這些政策包含在2024年3月15日提交的10-K表年度報告中。
會計準則的變化
有關相關聲明的討論,請參閲我們的簡明合併
財務報表附註1,“主要活動、列報基礎和組織——最近採用的會計準則”
和 “——最近發佈但尚未通過的會計公告”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
根據《交易所法》第13a-15條的要求,我們的管理層已對截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,並在首席執行官和
首席財務官的參與和監督下。
披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息
在證券交易委員會規則和表格中規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官
官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估
我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,
只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須在
評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對披露
控制和程序進行了評估。根據本次評估的
日期,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年3月31日,我們的披露控制和程序
已失效。
正如我們在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的
10-K表年度報告中披露的那樣,在評估2023年12月31日
財務報告內部控制的有效性時,管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷:
| ● | 我們
沒有適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的正確會計和披露。 |
| ● | 我們
沒有足夠和熟練的會計人員,他們在
應用符合我們的財務報告要求的美國普遍接受的會計原則方面具有適當水平的技術會計知識和經驗。 |
為了糾正上述重大缺陷,
我們已經採取或正在採取以下補救措施:
| ● | 我們
正在招聘一位具有豐富美國 GAAP 和 SEC 報告經驗的常任首席財務官。2019年8月23日,貝翔宇女士被公司董事會任命為臨時首席財務官。裴翔宇女士
於 2023 年 8 月 22 日辭去了我們臨時首席財務官的職務,但繼續在公司財務部門
和董事會任職。李傑偉先生於2023年8月22日被任命為公司首席財務官。 |
| ● | 我們
定期為財務人員提供有關內部控制和風險管理的培訓。我們定期向財務人員提供有關美國 GAAP 會計準則的培訓
。我們計劃繼續向我們的財務團隊和
其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國公認會計準則的培訓。 |
我們打算儘快完成對上述
重大缺陷的補救,但我們無法保證能夠做到這一點。設計和
實施有效的披露控制和程序是一項持續的工作,需要我們預測和應對業務以及經濟和監管環境的變化
,並投入大量資源來維護充分履行報告義務的財務報告體系
。我們已經採取和打算採取的補救措施可能無法完全解決
我們已發現的重大缺陷。
財務
報告內部控制的變化
除上述事項外,
在截至2024年3月31日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,
或合理地可能產生重大影響。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本表格10-Q
第一部分第1項中簡明合併財務報表附註28 “承諾
和意外開支—(ii)訴訟” 中載列的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
與我們先前在截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素
沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券
銷售和所得款項的使用。
除了先前在表格8-K上的
報告中披露的內容外,在
本報告所涉期間,沒有未註冊出售股權證券或回購普通股。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
董事和
執行官的證券交易計劃
在截至2024年3月31日的財政季度中,
沒有董事或高級職員,如第16a-1 (f) 條所定義, 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則
10b5-1交易安排”,均定義見法規S-K第408項。
第 6 項。展品。
以下證物作為本
報告的一部分提交或以引用方式納入:
附錄
否。 |
|
描述 |
|
|
|
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。 |
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。 |
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條提供的首席執行官證書
。 |
|
|
|
32.2 |
|
首席財務官的證書
根據《美國法典》第18章第1350條提供,該證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
|
|
|
101. INS |
|
XBRL
實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在
內聯 XBRL 文檔中 |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展
架構文檔 |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展插件
計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類擴展
定義 Linkbase 文檔 |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類擴展
標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類法擴展
演示鏈接庫文檔 |
|
|
|
104 |
|
封面互動數據
文件(封面 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求
,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2024 年 5 月 14 日
|
CBAK 能源技術有限公司 |
|
|
|
|
來自: |
/s/ 雲飛
Li |
|
|
李雲飛 |
|
|
首席執行官 |
|
|
|
|
來自: |
/s/ Jiewei
Li |
|
|
李傑偉 |
|
|
首席財務官 |
10-Q1082015.45.85假的--12-31Q1000111717100011171712024-01-012024-03-3100011171712024-05-1000011171712023-12-3100011171712024-03-3100011171712023-01-012023-03-310001117171美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001117171CBAT: 捐贈的股票會員2022-12-310001117171US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001117171CBAT: 法定儲備會員2022-12-310001117171US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001117171US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001117171US-GAAP:非控股權益成員2022-12-310001117171US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-3100011171712022-12-310001117171美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001117171CBAT: 法定儲備會員2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:非控股權益成員2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001117171CBAT: 捐贈的股票會員2023-01-012023-03-310001117171美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001117171CBAT: 捐贈的股票會員2023-03-310001117171US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001117171CBAT: 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