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會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001805077US-GAAP：計量輸入無風險利率成員EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2023-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2022-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2024-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2023-12-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2022-12-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2023-03-310001805077美國公認會計準則：應收票據會員2024-03-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收票據會員2024-03-310001805077美國公認會計準則：應收票據會員2023-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收票據會員2023-12-310001805077EOSE: 2021ConvertibleNotes 會員2024-03-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE: 2021ConvertibleNotes 會員2024-03-310001805077EOSE: 2021ConvertibleNotes 會員2023-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE: 2021ConvertibleNotes 會員2023-12-310001805077EOSE：高級有擔保定期貸款協議成員2024-03-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：高級有擔保定期貸款協議成員2024-03-310001805077EOSE：高級有擔保定期貸款協議成員2023-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：高級有擔保定期貸款協議成員2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員2024-03-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員2023-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE: AFG ConvertibleNotes 會員2023-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：設備融資機構成員2024-03-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：設備融資機構成員2023-12-3100018050772024-02-012024-02-0100018050772024-01-312024-01-310001805077US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-3100018050772020-05-220001805077EOSE：公共認股權證成員2023-12-310001805077EOSE：公共認股權證成員2024-03-310001805077US-GAAP：私募會員2023-01-012023-03-310001805077EOSE：AttheMarket計劃成員2024-03-310001805077EOSE：AttheMarket計劃成員2024-01-012024-03-310001805077EOSE：AttheMarket計劃成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001805077EOSE：生產税收抵免會員US-GAAP：後續活動成員2024-04-22 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-39291
EOS 能源企業有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 84-4290188 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| |
公園大道 3920 號 | 愛迪生 | 新澤西 | 08820 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(732) 225-8400
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | 玫瑰 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 認股權證，每份認股權證可行使一股普通股 | EOSEW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
註冊人表現出色 208,127,550截至2024年5月8日的普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併股東赤字報表 | 7 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1a 項。 | 風險因素 | 38 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 39 |
簽名 | 41 |
前瞻性信息
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-Q表季度報告（“季度報告”）中包含的所有陳述，除歷史事實的陳述或描述外，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 以及與我們相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述出現在本季度報告的多個地方，包括有關Eos Energy Energy Enertrises, Inc.意圖、信念或當前預期的陳述。前瞻性陳述基於我們管理層的信念，以及他們做出的假設和目前獲得的信息。由於此類報表基於對未來財務和經營業績的預期，而不是事實陳述，因此實際業績可能與預測結果存在重大差異。可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素包括但不限於：
•對我們所從事的業務產生不利影響的變更；
•我們準確預測趨勢的能力；
•我們產生現金、服務負債和承擔額外債務的能力；
•我們未來籌集資金的能力；
•我們的客户獲得項目融資的能力；
•根據《通貨膨脹減少法》向我們的客户或Eos Energy Enertrises, Inc.提供的最終税收抵免金額；
•我們是否有能力滿足先決條件並確保貸款及時或完全獲得能源部貸款計劃辦公室的最終批准，也不確定融資時機和任何已批准貸款的最終規模；
•在我們努力滿足適用的先決條件並與美國能源部貸款計劃辦公室敲定貸款文件期間，或者在我們等待能源部貸款計劃辦公室發放貸款決定通知期間，政府關閉的可能性；
•我們有能力繼續開發高效的製造流程以擴大規模，並準確預測相關成本和效率；
•我們的收入和經營業績的波動；
•來自現有或新競爭對手的競爭；
•我們有能力將待辦事項訂單和渠道轉化為收入；
•與我們的信息技術系統中的安全漏洞相關的風險；
•與法律訴訟或索賠相關的風險；
•與美國和其他國家不斷變化的能源政策相關的風險以及合規的潛在成本；
•與美國貿易環境變化相關的風險；
•全球流行病的影響所產生的風險，包括新型冠狀病毒Covid-19；
•我們維持普通股在納斯達克上市的能力；
•我們有能力以盈利的方式發展業務和管理增長，維持與客户和供應商的關係，並留住我們的管理層和關鍵員工；
•與總體經濟狀況的不利變化相關的風險，包括通貨膨脹壓力和利率上升；
•供應鏈中斷和地緣政治衝突的其他影響帶來的風險；
•適用法律或法規的變化；以及
•本文標題為 “風險因素” 的部分中詳述的其他因素。
如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。前瞻性陳述僅代表其發表之日。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，除非法律要求，否則公司不承擔任何義務，也不打算更新或修改這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。另見第一部分，第1A項， “風險因素”公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的披露，以進一步討論可能導致公司實際業績與其前瞻性陳述中明示或暗示的業績存在重大差異的風險和不確定性。
目錄
第一部分-財務信息 | | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併資產負債表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 31,773 | | | $ | 69,473 | |
| 受限制的現金 | 2,625 | | | 3,439 | |
| 應收賬款，淨額 | 3,953 | | | 3,387 | |
| 庫存，淨額 | 14,393 | | | 17,070 | |
| 供應商存款 | 6,513 | | | 7,161 | |
| | | |
| 合約資產，流動 | 11,075 | | | 6,386 | |
| 預付費用 | 1,278 | | | 1,082 | |
應收補助金 | 4,798 | | | 3,256 | |
其他應收賬款 | 7,500 | | | 7,500 | |
| 其他流動資產 | 3,110 | | | 3,577 | |
| 流動資產總額 | 87,018 | | | 122,331 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 42,742 | | | 37,855 | |
| 無形資產，淨額 | 282 | | | 295 | |
| 善意 | 4,331 | | | 4,331 | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 3,735 | | | 4,033 | |
| 長期限制性現金 | 11,858 | | | 11,755 | |
其他資產，淨額 | 5,716 | | | 5,892 | |
| 總資產 | $ | 155,682 | | | $ | 186,492 | |
| | | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 18,339 | | | $ | 20,540 | |
| 應計費用 | 38,614 | | | 32,332 | |
| 經營租賃負債，當前 | 1,574 | | | 1,496 | |
| 長期債務，當前 | 3,458 | | | 3,332 | |
| | | |
| 合同負債，流動 | 2,828 | | | 3,070 | |
| 其他流動負債 | 108 | | | 100 | |
| 流動負債總額 | 64,921 | | | 60,870 | |
| | | |
| 長期負債： | | | |
| 經營租賃責任 | 2,922 | | | 3,350 | |
| 長期債務 | 88,222 | | | 88,002 | |
| 可轉換應付票據——關聯方 | 113,950 | | | 112,525 | |
| 應付利息-關聯方 | 2,892 | | | — | |
| 長期合同負債 | 4,283 | | | 3,540 | |
認股權證責任 | 24,561 | | | 27,461 | |
| 其他負債 | 1,604 | | | 1,544 | |
| 長期負債總額 | 238,434 | | | 236,422 | |
| 負債總額 | 303,355 | | | 297,292 | |
| | | |
目錄
| | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併資產負債表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 承諾和意外開支 (附註15) | | | |
| | | |
| 股東赤字 | | | |
普通股，$0.0001面值， 300,000,000授權股份， 206,779,447和 199,133,827分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日流通的股份 | 22 | | | 21 | |
優先股，$0.0001面值， 1,000,000授權股份， 不2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行的股份 | — | | | — | |
| 額外已繳資本 | 774,857 | | | 765,018 | |
| 累計赤字 | (922,554) | | | (875,846) | |
| 累計其他綜合收益 | 2 | | | 7 | |
| 股東赤字總額 | (147,673) | | | (110,800) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 155,682 | | | $ | 186,492 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
目錄
| | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | |
| 總收入 | | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | |
| | | | |
| 成本和開支 | | | | |
| 銷售商品的成本 | | 28,229 | | | 26,940 | |
| 研究和開發費用 | | 5,200 | | | 5,445 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 14,242 | | | 13,955 | |
| 不動產、廠房和設備減記造成的損失 | | 65 | | | 760 | |
| | | | |
| 成本和支出總額 | | 47,736 | | | 47,100 | |
| | | | |
| 營業虧損 | | (41,135) | | | (38,265) | |
| | | | |
| 其他（支出）收入 | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (4,267) | | | (4,829) | |
| 利息支出-關聯方 | | (4,851) | | | (13,755) | |
認股權證公允價值的變化 | | 2,900 | | | (156) | |
衍生品公允價值的變動-關聯方 | | 534 | | | (12,934) | |
| | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | (1,634) | |
其他收入（支出） | | 136 | | | (17) | |
所得税前虧損 | | $ | (46,683) | | | $ | (71,590) | |
所得税支出 | | 25 | | | 10 | |
淨虧損 | | $ | (46,708) | | | $ | (71,600) | |
| | | | |
| 其他綜合收入 | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | (5) | | | 1 | |
綜合損失 | | $ | (46,713) | | | $ | (71,599) | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股虧損 | | | | |
| 基本 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.82) | |
| 稀釋 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.82) | |
| | | | |
| 普通股的加權平均股數 | | | | |
| 基本 | | 201,306,905 | | | 86,797,669 | |
| 稀釋 | | 201,306,905 | | | 86,797,669 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
目錄
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EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併股東赤字報表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
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| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | 82,653,781 | | | $ | 9 | | | $ | 513,614 | | | $ | 6 | | | $ | (646,340) | | | $ | (132,711) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 3,363 | |
| | | | | | | | | | | |
| 發行限制性股票單位 | 915,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 註銷用於結算工資税預扣的股票 | (246,717) | | | — | | | (345) | | | — | | | — | | | (345) | |
| 普通股的發行 | 11,900,400 | | | 1 | | | 25,694 | | | — | | | — | | | 25,695 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,600) | | | (71,600) | |
2023 年 3 月 31 日的餘額 | 95,222,670 | | | $ | 10 | | | $ | 542,326 | | | $ | 7 | | | $ | (717,940) | | | $ | (175,597) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 199,133,827 | | | $ | 21 | | | $ | 765,018 | | | $ | 7 | | | $ | (875,846) | | | $ | (110,800) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,941 | | | — | | | — | | | 2,941 | |
| | | | | | | | | | | |
| 發行限制性股票單位 | 657,605 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 註銷用於結算工資税預扣的股票 | (251,967) | | | — | | | (308) | | | — | | | — | | | (308) | |
| 普通股的發行 | 7,239,982 | | | 1 | | | 7,206 | | | — | | | — | | | 7,207 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,708) | | | (46,708) | |
餘額開啟 2024 年 3 月 31 日 | 206,779,447 | | | $ | 22 | | | $ | 774,857 | | | $ | 2 | | | $ | (922,554) | | | $ | (147,673) | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
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| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
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| 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (46,708) | | | $ | (71,600) | |
| 調整以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金 | | | |
| 基於股票的薪酬 | 2,941 | | | 3,363 | |
| 折舊和攤銷 | 1,197 | | | 2,686 | |
| 債務清償損失 | — | | | 1,634 | |
| 不動產、廠房和設備減記造成的損失 | 65 | | | 760 | |
| 使用權資產的攤銷 | 298 | | | 233 | |
| 非現金利息支出 | 885 | | | 915 | |
| 非現金利息支出——關聯方 | 1,549 | | | 11,338 | |
認股權證公允價值的變化 | (2,900) | | | 156 | |
衍生品公允價值的變動-關聯方 | (534) | | | 12,934 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 預付費用 | (196) | | | 406 | |
| 庫存 | 2,677 | | | 9,185 | |
| 應收賬款 | (566) | | | (1,984) | |
| 供應商存款 | (204) | | | (917) | |
| 合同資產 | (4,572) | | | (1,914) | |
應收補助金 | (1,542) | | | (780) | |
| 應付賬款 | (2,593) | | | (208) | |
| 應計費用 | 6,159 | | | 4,991 | |
| | | |
| 應付利息-關聯方 | 2,892 | | | 2,417 | |
| 經營租賃負債 | (350) | | | (262) | |
| 合同負債 | 501 | | | (3,450) | |
| | | |
| 其他 | 527 | | | (381) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (40,474) | | | (30,478) | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (4,042) | | | (2,897) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (4,042) | | | (2,897) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (2) | | | (7) | |
| | | |
| | | |
| 發行可轉換票據的收益——關聯方 | — | | | 33,350 | |
債務發行成本的支付-關聯方 | — | | | (1,116) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 設備融資機制的償還 | (786) | | | (677) | |
發行普通股的收益 | 7,207 | | | 1,250 | |
| | | |
| | | |
| 以所得税預扣為目的向員工回購股票 | (308) | | | (345) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 6,111 | | | 32,455 | |
| | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (6) | | | (1) | |
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| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
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| 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (38,411) | | | (921) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 84,667 | | | 31,223 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 46,256 | | | $ | 30,302 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動 | | | |
| 應計和未付資本支出 | $ | 384 | | | $ | 603 | |
| | | |
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| 約克維爾可轉換票據結算後發行普通股 | — | | | 24,422 | |
| | | |
| 應計和未付資本化內部使用軟件 | 8 | | | 130 | |
| | | |
| 補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 238 | | | $ | 3,690 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
1.概述
操作性質
Eos Energy Energy Enterprises, Inc.（“公司”、“我們”、“我們的” 和 “Eos”）為公用事業規模、微電網以及商業和工業（“C&I”）應用設計、開發、製造和銷售創新的儲能解決方案。Eos開發了廣泛的知識產權，擁有多項專利，涵蓋獨特的電池化學、機械產品設計、能量塊配置和軟件操作系統（電池管理系統）。該公司只有 一運營和可報告的細分市場。
流動性和持續經營
作為一家處於生命週期早期商業化階段的成長型公司，Eos面臨與企業發展相關的固有風險和不確定性。在這方面，公司迄今為止的幾乎所有努力都集中在開發和製造電池儲能系統及免費產品和服務、招聘管理和技術人員、部署資金以擴大公司業務以滿足客户需求以及籌集資金為公司的發展籌集資金上。由於這些努力，公司自成立以來就蒙受了鉅額虧損和負現金流，並預計在可預見的將來將繼續出現此類虧損和負現金流，直到公司能夠達到維持其運營的盈利規模。
為了執行其發展戰略，公司歷來依靠通過發行股權、債務和融資安排下的借款（統稱為 “外部資本”）來為其成本結構提供資金，並預計在可預見的將來將繼續依賴外部資本。儘管該公司認為最終將達到盈利規模以維持其運營，但無法保證公司能夠實現這種盈利能力，也無法保證以不需要繼續依賴外部資本的方式實現這種盈利能力。此外，儘管該公司歷來成功地籌集了外部資金，但無法保證公司將來能夠繼續獲得外部資本，也無法保證以公司可以接受的條件獲得外部資本。
截至隨附的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日（“發行日期”），管理層根據會計準則編纂205-40《持續經營》評估了以下負面財務狀況的重要性：
•自成立以來，該公司蒙受了鉅額虧損和運營現金負數，以為其發展提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中，公司淨虧損為美元46,708，運營產生的現金流為負美元40,474並且累計赤字為美元922,554截至 2024 年 3 月 31 日。
•截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $31,773可用於為公司運營提供資金的無限制現金和現金等價物 以及$的營運資金22,097，包括 $3,458目前計劃在未來十二個月內到期的未償債務。此外，根據先前存在的融資安排，該公司沒有額外的借款來為其運營提供資金（見附註12， 借款).
•根據其市場（“ATM”）發行計劃，該公司有足夠的能力發行公司普通股（另見附註18， 股東赤字）以幫助為公司的運營提供資金。但是，公司獲得此類資金的能力取決於某些條件，例如投資者是否願意以公司可接受的價格購買公司的普通股。因此，截至發行之日，無法保證公司能夠根據這些先前存在的安排或公司可接受的條款獲得資金。
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
1。概述（續）
•同樣，儘管公司歷來成功地籌集了額外的外部資本來為公司的運營提供資金，但截至發行之日，尚無法保證公司會成功獲得額外的外部資本或以公司可接受的條件獲得額外的外部資本。在這方面，公司繼續通過能源部（“DOE”）貸款計劃辦公室（“LPO”）的第十七章貸款程序取得進展。2023年8月，美國能源部向公司發出有條件承諾書，要求提供本金總額不超過美元的貸款398,600通過美國能源部的清潔能源融資計劃。在DOE與公司簽訂最終融資文件併為貸款提供資金之前，必須滿足某些技術、法律和財務條件，並且必須完成令美國能源部滿意的盡職調查。無法保證公司能夠獲得此類貸款或以公司可接受的條件獲得此類貸款。
•公司必須遵守其優先擔保定期貸款信貸協議（“優先擔保定期貸款”）規定的季度最低財務流動性契約。儘管截至2024年3月31日，公司遵守了該契約，但該公司預計，如果公司沒有能力獲得豁免或籌集額外外部資金，則可能無法從2024年6月30日開始遵守該契約。如果公司無法繼續遵守優先有擔保定期貸款要求的最低財務流動性協議和其他非財務契約，並且公司也無法糾正此類違規行為或獲得豁免，則貸款人——Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC（“Atlas”）可以自行決定行使任何和所有現有權利和補救措施，其中可能包括簽訂協議與公司簽訂寬容協議和/或主張其對公司資產的權利擔保貸款。此外，公司的其他貸款人可以根據各自與公司的借款安排的交叉違約條款行使類似的權利和補救措施。
•如果沒有能力在短期內獲得額外的外部資本，公司將無法履行其債務，因為這些債務將在發行日期之後的未來十二個月內到期。
•如果公司持續籌集額外外部資本的努力失敗，管理層將被要求尋求其他戰略選擇，其中可能包括大幅削減公司的業務、出售公司的某些資產、將整個公司出售給戰略或金融投資者和/或允許公司破產。
這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在公司將繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制的，這意味着在可預見的將來，公司將能夠在正常業務過程中變現資產並結清負債和承諾。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括可能因這些不確定性結果而產生的任何調整。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司賬目及其 100百分比自有、直接和間接子公司，是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。在編制未經審計的簡明合併財務報表時，所有公司間交易和餘額均已清除。這些報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報其中所載信息所必需的。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。中期財務報表應與我們的2023年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀。這些中期業績不一定代表全年業績。
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
2。重要會計政策摘要（續）
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
上一年度列報的重新分類
為了與本年度的列報方式保持一致，對前一年的某些金額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
最近的會計公告
在截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何新的會計準則或更新會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
3. 收入確認
該公司的收入主要來自其儲能系統和服務的銷售，包括安裝、調試和延長保修服務。 通常在某個時間點確認的產品收入和隨着時間的推移得到普遍確認的服務收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 產品收入 | $ | 6,501 | | | $ | 8,675 | |
| 服務收入 | 100 | | | 160 | |
| 總收入 | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司有一位客户佔了 88.1佔總收入的百分比；在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們有一位客户佔了 97.0佔總收入的百分比。
出租人收入
該公司通過銷售型租賃向一位客户租賃電池儲能系統 20 年術語。 沒有截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的銷售類租賃收入已確認。
合同資產和合同負債
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息。合同資產、流動負債、合同負債、流動負債和合同負債、長期分別包含在未經審計的簡明合併資產負債表中，預計將在十二個月以上確認的合約資產淨額包含在 “其他資產” 下。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合同資產 | $ | 12,894 | | | $ | 8,322 | |
| 合同負債 | $ | 7,111 | | | $ | 6,610 | |
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3.收入確認 （續）
公司確認某些合同的合同資產，在這些合同中，收入確認的履約義務已得到履行，但尚未向客户開具發票。合同負債主要涉及在公司履行合同安排下的履約義務之前從客户那裏收到的對價。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。
合約資產增加了美元4,572在截至2024年3月31日的三個月中，由於確認了尚未開具發票的收入。合同負債增加了美元501在截至2024年3月31日的三個月中，反映了美元798從客户那裏確認的收入中扣除的金額1,299在客户預付款中。
合約負債為美元2,828截至2024年3月31日，預計將在未來十二個月內確認，長期合同負債為美元4,283預計將在超過十二個月的時間內被確認為收入。美元的合約資產11,075截至2024年3月31日，預計將在未來十二個月內確認，長期合同資產為美元1,819預計將在超過十二個月的時間內被確認為應收賬款.
剩餘的履約義務
剩餘履約義務（“RPO”）代表未履行或部分未履行的履約義務的分配交易價格。該公司預計 在履行履約義務時確認與 RPO 相關的收入 根據公司的收入確認政策（見附註2）， 重要會計政策摘要，公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告.
4. 現金、現金等價物和限制性現金
限制性現金-流動資金包括與美國海關債券保險相關的託管存款和與我們的信用卡計劃協議相關的託管存款。
長期限制性現金與根據優先有擔保定期貸款協議要求在託管中持有的利息有關，金額等於下一筆金額 四截至資產負債表日所欠的季度利息（見附註12， 借款 供進一步討論）。
下表將未經審計的簡明合併資產負債表中報告的金額與未經審計的簡明合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 31,773 | | | $ | 16,127 | |
限制性現金-當前 | 2,625 | | | 2,725 | |
| 長期限制性現金 | 11,858 | | | 11,450 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 46,256 | | | $ | 30,302 | |
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5. 庫存
下表提供有關庫存餘額的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | $ | 13,045 | | | $ | 15,487 | |
| 在處理中工作 | 490 | | | 1,105 | |
| 成品 | 858 | | | 478 | |
| 總庫存，淨額 | $ | 14,393 | | | $ | 17,070 | |
6. 不動產、廠房和設備，淨額
下表提供有關不動產、廠房和設備以及淨餘額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計使用壽命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 裝備 | 5到 10年份 | | $ | 22,484 | | | $ | 20,559 | |
| 融資租賃 | 5年份 | | 504 | | | 504 | |
| 傢俱 | 5到 10年份 | | 2,179 | | | 2,103 | |
| 租賃權改進 | 使用壽命較短/
剩餘租約 | | 7,951 | | | 7,718 | |
| 工具 | 2到 3年份 | | 7,866 | | | 7,045 | |
在建工程（“CIP”） | | | | | 20,819 | | | 17,958 | |
| 總計 | | | | | 61,803 | | | 55,887 | |
| 減去：累計折舊 | | | | | (19,061) | | | (18,032) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | | | | | $ | 42,742 | | | $ | 37,855 | |
與財產、廠房和設備相關的折舊費用為美元1,175和 $2,667在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的不動產、廠房和設備減記虧損為美元65和 $760，這分別主要是由於更換設備、外包某些生產工藝以及生產從第 2.3 代電池系統轉移到 Z3™ 電池系統。
CIP資產中包括美元的資本化利息成本850和 $0分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。折舊將在建資產投入使用後開始。
7. 無形資產
無形資產包括價值為美元的專利400，這代表獲得專利的成本。這些專利經確定具有使用壽命，並分攤到運營業績中 十年。公司記錄的攤銷費用為美元10在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與專利相關的三個月。
公司資本化了美元146內部使用軟件的成本，包括 $8在截至2024年3月31日的三個月中資本化的成本。該軟件具有使用壽命，並分攤到運營結果中 3年份。公司記錄的攤銷費用為美元12和 $9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別與軟件有關。
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| （以千計，股票和每股金額除外） |
8. 應收票據、淨利息和可變利息實體（“VIE”）對價
淨應收票據與公司向客户提供的融資有關。公司按未償本金餘額減去損失備抵金來報告應收票據。信貸損失的估算基於歷史趨勢、客户的財務狀況和當前的經濟趨勢。公司按固定利率收取利息，並通過將有效利率應用於未償本金餘額來計算利息收入。
該公司的應收票據淨額為美元827和 $863分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的未繳款項。這些金額包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他資產、淨資產和其他流動資產中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與應收票據相關的預期信用損失備抵額為美元36和 $2，分別地。
公司通過應收票據向其提供融資的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因為公司無權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。因此，VIE未合併到公司的合併財務報表中.最大虧損風險限於截至資產負債表日期的應收票據的賬面價值。
9. 應計費用
應計費用如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應計工資單 | $ | 7,273 | | | $ | 4,553 | |
保修儲備 (1) | 5,513 | | | 6,197 | |
| 應計法律和專業費用 | 11,058 | | | 10,710 | |
| 合同損失準備金 | 3,205 | | | 3,351 | |
| 應付保費，當前 | 2,730 | | | 2,605 | |
應付利息，當前 | 3,684 | | | — | |
| 其他 | 5,151 | | | 4,916 | |
| 應計費用總額 | $ | 38,614 | | | $ | 32,332 | |
(1)有關截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的保修儲備活動，請參閲下表。
下表彙總了保修儲備活動：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 保修儲備金-期限開始 | $ | 6,197 | | | $ | 3,836 | |
| 本期交付量的增加 | 265 | | | 357 | |
| 保修儲備金估算值的變化 | (949) | | | — | |
| 產生的保修費用 | — | | | (221) | |
| 保修儲備金-期末 | $ | 5,513 | | | $ | 3,972 | |
10. 政府補助
2022年減少通貨膨脹法案（“IRA”）
目錄
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
10。政府補助金 （續）
2022年8月16日，拜登總統簽署了2022年的《通貨膨脹削減法》，使之成為法律。對於2022年12月31日之後投入使用的項目，IRA為儲能客户和製造商提供了重大的經濟激勵措施。從2023年開始，根據美國國税法第45X號（“PTC”）提供生產税收抵免，可以在美國製造並出售給美國或外國客户的電池組件申請生產税收抵免。製造商可獲得的税收抵免包括電極活性材料製造成本的百分之十的抵免，此外還包括每千瓦時電池容量35美元和電池模塊容量每千瓦時10美元的抵免。這些抵免是累積的，這意味着各公司將能夠根據2029年之前生產和銷售的電池組件申請每項可用的税收抵免，之後PTC將開始逐步減少到2032年。2023年6月，國税局發佈了與《通貨膨脹減少法》中適用的税收抵免轉讓和直接支付條款相關的臨時和擬議法規。該公司已經審查了這些法規，並認為它們對財務報表沒有重大影響。
由於 PTC 是可退款的積分（即具有直接付款選項的信用額度），因此 PTC 不在 ASC 740 的範圍之內。因此，公司在政府撥款模式下對PTC進行核算。GAAP沒有涉及商業實體收到的政府補助金的會計問題，這些補助金不在ASC 740範圍內。該公司的會計政策與國際會計準則20類似, 政府補助金的會計和政府援助的披露，根據國際財務報告準則會計準則。根據國際會計準則第20號，一旦有合理的保證該實體將遵守補助金的條件，補助金將在該實體確認補助金打算補償的相關費用或損失的期限內系統地予以確認。一旦有可能滿足以下兩個條件，公司就會承認補助金：（1）公司有資格獲得補助金，（2）公司能夠遵守補助金的相關條件。
PTC 是在生產和銷售適用物品以及滿足前一段中的條件時記錄的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的PTC為美元1,542和 $798，分別是降低未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中銷售商品的成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與PTC相關的應收補助金金額為美元4,798和 $3,256分別記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中.
11. 關聯方交易
2021 年可轉換應付票據
2021年7月，公司發行了本金總額為美元的可轉換票據100,000致科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC（“2021年可轉換票據”）。關於2021年的可轉換票據，公司支付了美元3,000給擔任配售代理人的關聯方B. Riley Securities, Inc.請參閲註釋 12， 借款s,以獲取更多信息。
AFG 可轉換票據
2023 年 1 月，公司發行並出售了 $13,750的 26.5向偉大的美國保險公司、Ardsley Partners Renewable Energy, LP、CCI SPV III, LP、Denman Street LLC、John B. Bending 不可撤銷兒童信託基金、約翰·伯丁和由公司董事羅素·斯蒂道夫管理的特拉華州有限責任公司AE Convert, LLC（合稱 “購買者”）的2026年到期的可轉換優先PIK票據百分比（“AFG可轉換票據”）。在發行和出售AFG可轉換票據方面，公司與買方簽訂了投資協議（“投資協議”）。請參閲註釋 12， 借款s,以獲取更多信息。
備用股權購買協議
2022年4月28日，公司簽訂了 備用股權購買協議 (”SEPA”）。根據SEPA，公司有權但沒有義務應公司的要求向約克維爾出售其普通股。2023年8月23日，經雙方書面同意，公司和約克維爾終止了經修訂的SEPA。參見注釋 12 借款 對於可轉換本票和附註18形式的預先貸款， 股東赤字 以獲取更多信息。
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
11。關聯方交易 （續）
認股證
該公司在2020年首次公開募股的同時向B. Riley Financial, Inc.發行了私募認股權證（“IPO認股權證”）。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 274,400兩個時期的首次公開募股權證均未償還，公允價值為美元49和 $55，分別地。
12. 借款
按賬面價值計算，公司的債務包括以下相關和第三方借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期日 | | 未償還借款 | | 賬面價值* | | 未償還借款 | | 賬面價值* |
2021 年可轉換應付票據 | 2026 年 6 月 | | $ | 115,815 | | | $ | 96,033 | | | $ | 115,815 | | | $ | 94,386 | |
高級有擔保定期貸款 | 2026 年 3 月 | | 100,000 | | | 86,756 | | | 100,000 | | | 85,624 | |
AFG 可轉換票據 | 2026 年 6 月 | | 17,429 | | | 17,917 | | | 17,429 | | | 18,139 | |
設備融資設施 | 2026 年 4 月 | | 4,931 | | | 4,924 | | | 5,718 | | | 5,710 | |
借款總額 | | | 238,175 | | | 205,630 | | | 238,962 | | | 203,859 | |
當前部分 | | | 3,458 | | | 3,458 | | | 3,332 | | | 3,332 | |
非流動借款總額 | | $ | 234,717 | | | $ | 202,172 | | | $ | 235,630 | | | $ | 200,527 | |
*賬面價值包括未攤銷的遞延融資成本、未攤銷的折扣和嵌入式衍生負債的公允價值。
2021 年可轉換應付票據—關聯方
2021年7月6日，公司與科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC簽訂了投資協議。該投資協議規定向科赫工業公司發行和出售2021年可轉換票據，本金總額為美元100,000.
2021年可轉換票據包含嵌入式衍生特徵，該特徵作為關聯方可轉換應付票據的一部分在未經審計的簡明合併資產負債表中列報。參見注釋 14， 公允價值測量用於確定截至2024年3月31日和2023年12月31日的嵌入式衍生品公允價值的假設。
2021年可轉換票據確認的利息支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 1,737 | | | $ | 1,637 | |
| 債務折扣的攤銷 | 1,531 | | | 1,207 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 148 | | | 117 | |
| 總計 | $ | 3,416 | | | $ | 2,961 | |
2021年可轉換票據的餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校長 | $ | 115,815 | | | $ | 115,815 | |
| 未攤銷的債務折扣 | (18,081) | | | (19,612) | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (1,747) | | | (1,895) | |
| 嵌入式轉換功能 | 46 | | | 78 | |
| 總賬面價值 | $ | 96,033 | | | $ | 94,386 | |
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
12。借款 （續）
根據優先擔保定期貸款的條款，公司有義務每半年以實物形式償還2021年可轉換票據的所有合同利息。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，歸屬於2021年可轉換票據的應付利息為美元1,737和 $0，分別地。
AFG 可轉換票據-關聯方
2023年1月18日，公司與買方簽訂了關於向買方發行和出售美元的投資協議13,750公司AFG可轉換票據的本金總額。AFG可轉換票據的利率為 26.5每年百分比，完全是實物支付（“PIK利息”），每半年拖欠一次，分別於6月30日和12月30日支付。預計這些票據將於2026年6月30日到期，但須提前轉換、贖回或回購。AFG可轉換票據可轉換為公司普通股，面值美元0.0001每股，基於大約美元的初始轉換價格1.67每股受慣例反稀釋和其他調整影響。公司有權結算普通股、現金或其任何組合的轉換。
轉換期權包括行使應急資金，要求公司獲得股東批准才能按交易所上限進行轉換。如果未獲得股東批准，則經過商業上合理的努力，公司將被要求以超過交易所上限的現金結算轉換。由於未經股東批准可能需要現金結算，因此嵌入式轉換功能不符合ASC 815中的股票分類指導，因此無法歸類為股權。因此，嵌入式轉換功能必須與AFG可轉換票據分開，並在每個報告日按公允價值入賬，公允價值的變動在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中確認。嵌入式衍生品作為可轉換應付票據關聯方的一部分在未經審計的簡明合併資產負債表上列報。嵌入式衍生品的公允價值為美元3,843和 $4,345分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
發行時AFG可轉換票據的公允價值為美元16,623, 這比收到的收益還要多.該公司記錄了美元的差額2,873作為未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表截至2023年3月31日的三個月的利息支出。
AFG可轉換票據確認的利息支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 1,155 | | | $ | 779 | |
| 債務折扣的攤銷 | 218 | | | 148 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 62 | | | 42 | |
| 總計 | $ | 1,435 | | | $ | 969 | |
AFG可轉換票據的餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校長 | $ | 17,429 | | | $ | 17,429 | |
| 未攤銷的債務折扣 | (2,617) | | | (2,835) | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (738) | | | (800) | |
| 嵌入式轉換功能 | 3,843 | | | 4,345 | |
| 總賬面價值 | $ | 17,917 | | | $ | 18,139 | |
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
12。借款 （續）
根據投資協議的條款，公司有義務每半年以實物形式償還歸屬於AFG可轉換票據的所有合同利息。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，歸屬於AFG可轉換票據的應付利息為美元1,155和 $0，分別地。
高級擔保定期貸款
2022年7月29日，公司簽訂了美元100,000與Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC簽訂的高級有擔保定期貸款信貸協議，該公司是貸款人的行政代理人和有擔保方的抵押代理人。優先有擔保定期貸款計劃於 (i) 2026年7月29日和 (ii) 兩者中較早者到期 912026年6月30日2021年可轉換票據當前到期日的前幾天。公司有權隨時預付不少於美元的全部或部分借款500.
優先有擔保定期貸款的未償本金餘額按適用的利潤率計息，外加公司選擇的基準有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），即年利率等於（y）調整後期限SOFR+ 0.2616%，或 (ii) 替代基準利率（“ABR”），即年利率，等於（x）優惠貸款利率、(y) 紐約聯邦儲備銀行利率（如協議中定義）中最大值加上的 0.5% 和 (z) SOFR。信貸協議下的適用利潤率為 8.5SOFR貸款的年利百分比以及 7.5ABR貸款的年利百分比。優先有擔保定期貸款的利息按浮動利率累計，利息按季度支付。公司可以選擇將SOFR貸款轉換為ABR，將ABR貸款轉換為SOFR。截至2024年3月31日，優先有擔保定期貸款利息還款的有效利率為 14.11%.
在發行日兩週年之前償還的本金均需支付看漲期權費。看漲期權溢價等於2024年6月30日前到期的所有利息的現值，計算時使用的貼現率等於截至還款日的適用國債利率加上 50基點。該公司認為，符合分叉條件的嵌入式衍生特徵的公允價值微乎其微。
此外，還需要根據未償還的原則託管利息。這個金額是 $11,8582024 年 3 月 31 日和 $11,7552023 年 12 月 31 日。這種託管和限制性現金作為長期限制性現金在未經審計的簡明合併資產負債表中單獨列報。
這些協議還包含習慣上的肯定和否定契約。除其他限制外，它們限制了公司及其子公司承擔債務、進行限制性付款（包括普通股現金分紅）、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併和收購、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與其關聯公司進行交易以及進行售後和回租交易的能力。此外，對公司負債能力的限制還要求支付2021年可轉換票據的本金和實物利息。儘管公司自2024年3月31日起遵守了該契約，但公司沒有能力獲得豁免或籌集額外外部資金，但公司預計，從2024年6月30日起，公司可能無法繼續遵守該契約（見附註1， 概述供進一步討論）。
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| （以千計，股票和每股金額除外） |
12。借款 （續）
下表彙總了已確認的利息支出：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 3,684 | | | $ | 3,373 | |
| 債務折扣的攤銷 | 115 | | | 93 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 1,017 | | | 822 | |
| 總計 | $ | 4,816 | | | $ | 4,288 | |
優先有擔保定期貸款餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校長 | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
| 未攤銷的債務折扣 | (1,344) | | | (1,459) | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (11,900) | | | (12,917) | |
| 總賬面價值 | $ | 86,756 | | | $ | 85,624 | |
設備融資設施
公司於2021年9月30日與Trinity Capital Inc.（“Trinity”）簽訂了協議，價格為1美元25,000設備融資設施，其收益將用於購買某些製造設備，但須獲得Trinity的批准。每次抽獎均根據單獨的付款時間表（“附表”）執行，該時間表構成單獨的金融工具。每個附表中包含的融資費用是通過Trinity確定的每月付款係數確定的。此類月度付款係數基於《華爾街日報》報道的最優惠利率，該利率在執行附表的當月第一天生效。該公司已按以下方式提取了該設施的一部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抽獎日期 | 初始提款總金額 | | 息票利率 | | 債務發行成本 |
| 2021 年 9 月 | $ | 7,000 | | | 14.3% | | $ | 175 | |
| 2022 年 9 月 | 4,216 | | | 16.2% | | 96 | |
| 設備融資貸款總額 | $ | 11,216 | | | | | $ | 271 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，設備融資總賬面價值為美元4,924和 $5,710，其中分別為 $3,458和 $3,332在未經審計的簡明合併資產負債表中分別記為流動負債。公司認可了 $208和 $317在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，利息支出分別歸屬於設備融資協議。
約克維爾可轉換本票——關聯方
2022年12月、2023年2月和2023年3月，公司發行了額外的可轉換本票，本金總額為美元22,000分別根據SEPA的第二和第三份補充協議向約克維爾進行私募配售。2023年1月和2023年2月本票在發行時的公允價值大於收到的收益。因此，公司記錄了這些期票的公允價值超過作為利息支出——關聯方收到的收益的部分，金額為美元6,952，截至2023年3月31日的三個月，這反映在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中。
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| （以千計，股票和每股金額除外） |
12。借款 （續）
在2023年第一季度，約克維爾發佈了投資者通知，要求公司發行和出售總計 11,216,492向約克維爾出售普通股，以抵消未償本票下欠約克維爾的所有未償還款項。公司確認了2022年12月、2023年1月和2023年2月發行普通股本票的債務清償損失1,634截至2023年3月31日的三個月，這反映在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中。
上文討論的每張本票的轉換功能不符合衍生品會計的範圍例外情況，因此每次發行都需要進行分叉。每張本票失效後，嵌入式衍生品均按其公允價值進行了調整。此次調整導致淨收益為美元55截至2023年3月31日的三個月，這包括在簡明合併運營和綜合虧損報表中衍生品關聯方的公允價值變動中。
截至2023年12月31日，約克維爾期票下沒有未清款項。
13. 認股權證責任
2023 年 4 月，公司發行了 16,000,000普通股和 16,000,000購買普通股的私募認股權證。2023 年 5 月，該公司又發行了 3,601,980普通股和 3,601,980購買普通股的私募認股權證（分別為 “2023年4月認股權證” 和 “2023年5月認股權證”）。
2023 年 12 月，公司通過合併公開發行發行 34,482,759普通股和 34,482,759隨附的購買普通股的普通認股權證（“2023年12月認股權證”）。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有認股權證的未償還認股權證金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 認股證
傑出 | | 公允價值 | | 認股證
傑出 | | 公允價值 |
| 首次公開募股權證 | 274,400 | | | $ | 49 | | | 274,400 | | | $ | 55 | |
| 2023 年 4 月認股權證 | 16,000,000 | | | 5,494 | | | 16,000,000 | | | 6,276 | |
| 2023 年 5 月認股權證 | 3,601,980 | | | 1,357 | | | 3,601,980 | | | 1,544 | |
| 2023 年 12 月認股權證 | 34,482,759 | | | 17,661 | | | 34,482,759 | | | 19,586 | |
| 總計 | 54,359,139 | | $ | 24,561 | | | 54,359,139 | | $ | 27,461 | |
所有認股權證在每個報告期均按公允價值計量。對於所有認股權證的總和，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的公允價值變動已在公司簡明合併運營報表和綜合虧損報表中認股權證公允價值的變動中得到確認。認股權證的公允價值包含在簡明合併資產負債表中的認股權證負債中。參見注釋 14， 公允價值測量 欲瞭解更多信息.
14. 公允價值測量
公司的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應收票據、合同資產、應付賬款、認股權證、可轉換應付票據——關聯方、合同負債和長期債務。
會計準則建立了層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的投入優先次序分為三個級別。公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）（第一級）列為最高優先級，對不可觀察的投入（第三級）給予最低優先級。二級投入是指第一級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到資產或負債。
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| （以千計，股票和每股金額除外） |
14。公允價值計量（續）
會計準則要求根據對公允價值計量重要的最低投入水平對金融資產和負債進行分類。公司對公允價值衡量特定投入的重要性的評估需要判斷，而這種判斷的行使可能會影響資產和負債公允價值的估值及其在公允價值層次結構中的地位。
由於這些工具的到期日短，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、合同資產、合同負債和應付賬款的賬面價值被視為代表其公允價值。
下表彙總了公司隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中包含的某些負債的公允價值及其在三個公允價值計量類別中的名稱：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
認股權證 | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 24,512 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 27,406 | |
嵌入式導數 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,423 | |
認股權證負債
在上表中，IPO認股權證被歸類為二級金融工具。它們的估值基於公司公開認股權證的報價，並根據公開認股權證和私募認股權證之間的微不足道的差異進行了調整。
在上表中，2023年4月的認股權證、2023年5月的認股權證和2023年12月的認股權證被歸類為三級金融工具。公司在成立時和隨後的估值日期使用Black-Scholes模型估算了這些認股權證的公允價值。該模型納入了公司股價、無風險利率、波動率和到期時間等輸入。波動性涉及不可觀察的投入，被歸類為公允價值層次結構的第三級。
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
14。公允價值計量（續）
用於確定2023年4月認股權證、2023年5月認股權證和2023年12月認股權證公允價值的輸入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 4 月認股權證 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期時間 | 4.54年份 | | 4.79年份 |
| 普通股價格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 無風險利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波動率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| | | |
| 2023 年 5 月認股權證 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期時間 | 4.29年份 | | 4.54年份 |
| 普通股價格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 無風險利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波動率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| | | |
2023 年 12 月認股權證 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期時間 | 4.71年份 | | 4.96年份 |
| 普通股價格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 無風險利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波動率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
嵌入式導數
該公司在開始時和隨後的估值日期使用二項式格子模型估算了2021年可轉換票據和AFG可轉換票據中嵌入式轉換功能的公允價值。該模型納入了公司股價、股息收益率、無風險利率、有效債務收益率和預期波動率等輸入。有效債務收益率和波動性涉及不可觀察的投入，被歸類為公允價值層次結構的第三級。
用於確定嵌入式衍生負債公允價值的輸入如下：
| | | | | | | | | | | |
2021 年可轉換應付票據 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 任期 | 2.25年份 | | 2.5年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % |
| 無風險利率 | 4.5 | % | | 4.1 | % |
| 波動率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| 有效債務收益率 | 40.0 | % | | 40.0 | % |
| | | |
| AFG 可轉換應付票據 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 任期 | 2.25年份 | | 2.5年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % |
| 無風險利率 | 4.5 | % | | 4.1 | % |
| 波動率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| 有效債務收益率 | 40.0 | % | | 40.0 | % |
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14。公允價值計量（續）
第 3 級負債
第三級負債以公允價值定期計量，使用大量不可觀察的投入。 下表彙總了公司隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中包含的負債公允價值的變化，這些負債被指定為第三級：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 嵌入式導數 | | | |
| 期初餘額 | $ | 4,423 | | | $ | 1,945 | |
| 補充 | — | | | 14,799 | |
| | | |
衍生品公允價值的變動-關聯方1 | (534) | | | 4,511 | |
| 期末餘額 | $ | 3,889 | | | $ | 21,255 | |
| | | |
| 認股證 | | | |
| 期初餘額 | $ | 27,406 | | | $ | — | |
| 補充 | — | | | — | |
認股權證公允價值的變化 | (2,894) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 24,512 | | | $ | — | |
1 包括截至2023年3月31日的三個月中約克維爾期票轉換的債務清償損失。
未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值記賬的金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構中的級別 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 應收票據 | 3 | | $ | 827 | | | $ | 721 | | | $ | 863 | | | $ | 719 | |
2021 年可轉換票據* | 3 | | 96,033 | | | 63,034 | | | 94,386 | | | 57,998 | |
| 高級擔保定期貸款 | 3 | | 86,756 | | | 64,117 | | | 85,624 | | | 61,360 | |
| AFG 可轉換票據* | 3 | | 17,917 | | | 19,076 | | | 18,139 | | | 18,352 | |
| 設備融資設施 | 3 | | 4,924 | | | 4,261 | | | 5,710 | | | 4,826 | |
| 總計 | | | $ | 206,457 | | | $ | 151,209 | | | $ | 204,722 | | | $ | 143,255 | |
*包括嵌入式衍生負債。
15. 承付款和或有開支
租賃承諾
公司根據租賃協議有租賃承諾。截至2024年3月31日，未來的租賃付款為美元5,568.
最低交易量承諾
2022年6月，公司與提供某些原材料加工服務的第三方簽訂了具有最低數量承諾的長期供應協議。根據本供應協議簽發的任何採購訂單均不可取消。如果公司未能在期限結束時訂購合同中規定的保證最低交易量，則公司將被要求向交易對手支付相當於缺口（如果有）乘以費用的金額。 該公司認為將履行最低交易量承諾，截至2024年3月31日，尚未產生任何差額罰款。
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15。承諾和意外開支 （續）
法律訴訟
集體訴訟投訴
2023年3月8日，原告理查德·德爾曼在特拉華州財政法院對包括公司前董事（“德爾曼被告”）在內的某些被告提起集體訴訟。該公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定為被告，但在投訴中均被確定為相關的非當事方，公司對訴訟負有賠償義務。2024年2月1日，雙方商定了具有約束力的和解條款表（“和解”），根據該條款，原告同意解決訴訟，以換取和解金 $8,500，包括公司先前支付的約 $ 的現金付款1,000以及大約美元的額外現金付款7,500由公司董事和高級職員（“D&O”）責任保險單資助。雙方目前正在談判最終和解協議。一旦敲定，和解協議將提交給大法院，以供最終批准。
2023年8月1日，原告威廉·霍克向新澤西州美國地方法院提起集體訴訟，對該公司、公司首席執行官、前首席財務官和現任首席財務官（該公司稱為 “霍克被告”）提起集體訴訟。投訴稱，被告故意就公司與客户的合同關係以及公司積壓的訂單和商業渠道的規模發表虛假或誤導性陳述，從而違反了聯邦證券法。被告否認了這些指控，並於2024年2月13日動議駁回申訴。2024年3月5日，原告提出了修改後的申訴，取消了公司前首席財務官的被告資格。2024年4月4日，被告再次提出動議，要求駁回訴訟。該公司打算繼續大力防範這一行動。
16. 股票薪酬
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 股票期權 | $ | 174 | | | $ | 740 | |
| 限制性庫存單位 | 2,767 | | | 2,623 | |
| 總計 | $ | 2,941 | | | $ | 3,363 | |
股票薪酬支出已記錄在銷售成本、研發費用和銷售、一般和管理費用中。
截至2024年3月31日，未確認的薪酬支出總額為美元12,448其中 $12,358歸因於未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）和美元90歸因於未歸屬的股票期權。這些未歸屬獎勵的補償支出預計將在加權平均值的剩餘歸屬期內予以確認 2.1限制性股票的年份和 0.1股票期權的年限.
17. 所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，所得税支出為美元25和 $10分別與州利潤税和外國業務的應納税收入有關。所得税支出不同於對所得税前虧損適用21％的法定美國聯邦所得税税率計算的金額。這是由於非應税收入、國外業務和税前虧損所致，出於美國所得税的目的，無法確認任何税收優惠。
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17。所得税 （續）
公司估算年度有效税率並將其應用於每個過渡期的普通收益。任何重大不尋常或不經常發生的項目均不包括在年度有效税率的估算中；相反，這些項目及其相關的所得税支出在發生的過渡期內單獨列報。由於多種因素，包括但不限於無法準確預測公司的税前和應納税所得和虧損，年度有效税率和相關税收支出的季度估計可能會發生變化。
在每個資產負債表日，管理層都會評估公司變現其遞延所得税資產的可能性。管理層在評估是否需要估值補貼時考慮了所有現有的正面和負面證據。遞延所得税資產的變現取決於在相關的臨時差額可以扣除的未來期間，在適當的税收管轄區產生足夠的適當性質的應納税所得額。管理層已經確定，由於累積虧損，公司不太可能在2024年3月31日和2023年12月31日使用其美國遞延所得税資產。因此，公司擁有針對其美國遞延所得税淨資產的估值補貼。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司有與不確定税收狀況相關的未確認的税收優惠，這些優惠如果得到確認，不會影響持續經營收入的有效税率。該公司目前沒有受到任何税收管轄區的審查，預計在未來12個月內，任何不確定的税收狀況都不會逆轉。
該公司在美國聯邦和各州司法管轄區以及意大利和印度提交所得税申報表。聯邦申報表的開放納税年度為2020年，州申報表的遠期和開放納税年度通常為2019年及以後。此外，在封閉年度產生並用於開放年度的淨營業虧損將由税務機關進行調整。
18. 股東赤字
優先股
公司有權發行 1,000,000優先股股份，其名稱、投票權以及公司董事會可能不時確定的其他權利和優惠。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不已發行或流通的優先股。
普通股
公司有權發行 300,000,000普通股價格為 $0.0001截至 2024 年 3 月 31 日的面值。公司普通股的持有人有權 一為持有的每股股票投票。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 206,779,447和 199,133,827已發行和流通的普通股。
國庫股
該公司記錄的庫存股為美元308和 $345在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，向員工扣留的股份分別用於支付歸屬限制性股票單位的工資税負擔。國庫股票立即退回。
認股權證責任
公司擁有來自首次公開募股權證、2023年4月認股權證、2023年5月認股權證和2023年12月認股權證的未償私人認股權證。認股權證負債單獨包含在未經審計的簡明合併資產負債表中。參見注釋 13 認股權證責任 供進一步討論。
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18。股東赤字 （續）
公開認股權證
該公司出售了認股權證進行收購 9,075,0002020年5月22日公開發行中的公司普通股（“公開認股權證”）。每份公開認股權證使持有人有權以美元的價格購買普通股11.50每股。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內行使的公開認股權證。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 7,052,254這兩個時期均未執行的公開認股權證。
備用股權購買協議
在截至2023年3月31日的三個月中，根據SEPA籌集的資金總額為美元，包括從約克維爾可轉換本票中獲得的收益20,850。在截至2023年3月31日的三個月中，根據SEPA發行的股票總額為 11,900,400.
2023年8月23日，經雙方書面同意，公司和約克維爾終止了經修訂的SEPA。在終止時，沒有未償還的借款、預先通知或根據SEPA發行普通股。此外，公司或約克維爾沒有就SEPA的終止支付任何費用。
市場銷售計劃
公司與Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就一項市場發行（“ATM”）計劃簽訂了銷售協議，根據該計劃，公司可以不時自行決定發行和出售其普通股，總髮行價格最高為美元200,000通過Cowen作為其銷售代理和/或負責人。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司出售了 7,239,982股票籌集收益 $7,206，扣除支付給Cowen的費用，平均銷售價格為美元1.03每股。有 不截至2023年3月31日的三個月內根據自動櫃員機發行計劃發行的股票。
每股收益
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東的可用收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股收益時，會考慮其他可能出現稀釋性的普通股及其對收益的相關影響。由於公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中出現淨虧損，因此股票期權、限制性股票單位、認股權證和可轉換票據中的潛在攤薄股被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為它們在本報告所述期間具有反稀釋作用。因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，基本每股收益和攤薄後每股收益是使用相同的加權平均股數計算的。
以下可能具有攤薄效應的股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為在所述期間，它們的影響本來是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 股票期權和限制性股票單位 | 9,048,602 | | | 6,987,945 | |
認股證 | 61,411,393 | | | 7,326,654 | |
可轉換票據 | 16,226,124 | | | 16,950,606 | |
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| （以千計，股票和每股金額除外） |
19. 後續事件
2024年4月22日，該公司與悦榕軟件公司達成協議，以加快其2023年生產税收抵免的貨幣化。公司收到了 $2,303現金。如附註10所述，該金額涉及截至2024年3月31日的PTC應收補助金的一部分， 政府補助。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下討論應與隨附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併財務報表以及公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告，包括財務報表及其附註一起閲讀。
概述
該公司提供創新的Znyth™ 技術電池儲能系統（“BESS”），旨在提供操作靈活性，以管理因可再生能源發電量總體增加和電力需求增長導致電網擁擠而導致的電網複雜性和價格波動。該公司的BESS是一種經過驗證的化學物質，其非貴土成分採用耐用的設計，旨在即使在最極端的温度和條件下也能提供結果。該系統設計安全、靈活、可擴展、可持續，在美國製造，原材料主要來自美國。我們認為，該公司的Z3™ 電池模塊是其創新系統的核心。Z3 電池模塊是當今唯一一款為公用事業、獨立電力生產商、可再生能源開發商和 C&I 客户提供鋰離子和鉛酸單極電池替代品的電池模塊，用於關鍵的 3 至 12 小時放電時間應用。我們相信，Z3電池將改變公用事業、工業和商業客户儲存電力的方式。
除BESS外，公司目前還提供：（a）提供遠程資產監控能力和服務的BMS，以跟蹤公司BESS的績效和健康狀況，並通過預測分析主動識別未來的系統性能問題；（b）項目管理服務，以確保公司BESS的實施過程與客户的總體項目計劃相協調；（c）確保客户安裝BESS的調試服務符合客户預期的性能；以及 (d) 長期維護計劃，以保持公司系統的最佳運行性能.
該公司的增長戰略考慮通過直銷團隊和銷售渠道合作伙伴增加電池儲能系統及相關軟件和服務的銷售。該公司的當前和目標客户包括公用事業、項目開發商、獨立電力生產商以及商業和工業公司。
策略
該公司繼續投資於Z3電池的改進和生產，該電池建立在十年的大部分時間裏沒有發生根本性變化的相同電化學基礎上。下一代Z3電池旨在降低成本和重量，同時提高可製造性和系統性能。與第二代相比，Eos Z3電池更具成本效益，管狀設計更簡單，電池模塊的電池數量減少了50％，每個電池模塊的焊縫減少了98％。該公司目前預計，Z3電池將為客户提供每平方英尺兩倍的能量密度，同時具有相同的安全性和可靠性。Z3過渡正在全面進行中，第一條半自動電池製造線已安裝並開始商業化生產。Z3 電池採用相同的化學成分，循環次數超過 300 萬次，並採用了旨在提高性能、降低成本和提高可製造性的新機械設計。
該公司於2023年第三季度開始交付其Z3電池模塊。Z3電池將過去15年的寶貴經驗教訓融入到新的系統設計中，該公司預計，在開發新的最先進製造線的過程中，這將提高效率。
該公司認為，我們產品的簡單性、靈活性和安全性是市場所期望的。此外，我們認為，《通貨膨脹削減法》為我們提供了競爭優勢，因為生產税收抵免（“PTC”）可以對國內製造的電池組件申請税收抵免，而滿足國內含量要求的項目則為客户提供税收抵免。參見 監管格局 部分. 該公司打算與一個由社區領袖、大學和供應鏈合作伙伴組成的財團合作，以期尋求根據2021年《兩黨基礎設施法》提供的補助金。
監管格局
美國能源部（“DOE”）
2023年8月，美國能源部向該公司發出有條件承諾書，要求通過美國能源部的清潔能源融資計劃提供總額不超過3.986億美元的貸款。有條件承諾書遵循了美國能源部的廣泛技術、財務和商業盡職調查程序。如果最終確定，該貸款預計將為該公司計劃在賓夕法尼亞州Turtle Creek進行製造擴張的合格成本的80％提供資金。
符合條件的成本包括資本支出和與擴大生產線和設施相關的其他成本，例如啟動和停產成本，以及在達到效率之前的某些材料和勞動力成本。該公司正在努力與美國能源部敲定貸款文件，並滿足某些先決條件。Eos現在正在支出符合條件的費用，這些費用將在首次融資時獲得報銷。
2022年減少通貨膨脹法案（“IRA”）
IRA為儲能客户和2022年12月31日之後投入使用的項目的製造商提供了重大的經濟激勵措施。IRA的最重要特徵之一是它提供10年期税收抵免，而歷史上類似的工業信貸的期限較短。在某些條件下，將新儲能設施投入使用的客户將被允許申請至少百分之三十的投資税收抵免（“ITC”）。如果項目屬於 “能源社區”，愛爾蘭共和軍還額外提供10％的抵免，如果項目滿足國內含量要求，則再提供10％的抵免，這將在實施法規最終確定時確定。國產內容的10％獎金可能代表公司的戰略優勢，這要歸因於公司的近源和美國製造戰略，我們目前預計使用Eos電池的項目將有資格獲得該獎勵。
正如註釋10中所討論的那樣， 政府補助從2023年開始，在本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中，根據美國國税法第45X（“PTC”），可以針對在美國製造並出售給美國或外國客户的電池組件申請生產税收抵免。製造商可獲得的這些税收抵免包括製造電極活性材料所產生成本的百分之十的抵免，此外還包括每千瓦時電池容量35美元和電池模塊容量每千瓦時10美元的抵免。這些抵免是累積的，這意味着各公司將能夠根據2029年之前生產和銷售的電池組件申請每項可用的税收抵免，之後PTC將開始逐步減少到2032年。預計這些信貸將成為Eos未來現金流的新來源。
公司亮點
•2024年1月，該公司與TETRA Technologies, Inc（“TETRA”）簽訂了供應協議，進一步擴大了這種合作伙伴關係。TETRA是一家領先的全球能源服務和解決方案公司。該供應協議指定TETRA為公司Eos Z3電解質產品的首選戰略供應商TM長時間儲能立方體。
•2024年2月，該公司與沙特基礎工業公司（“SABIC”）子公司SHPP US LLC簽訂了為期多年的定價協議，為Eos Z3提供導電覆合熱塑性塑料TM電池模塊。該公司和沙特基礎工業公司（SABIC）合作開發了一種解決方案，該解決方案使用沙特基礎工業公司的一種新型樹脂材料來取代之前的Eos電池迭代中使用的鈦。
•2024 年 2 月，該公司在其第一條最先進的生產線上實現了所有運動系統的 “開機” 狀態。達到這一里程碑是公司海龜溪工廠安裝和調試最先進的生產線的重要一步。
•在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了與IRA PTC相關的150萬美元補助收入。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， | | |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | | | (2,234) | | | (25) | % |
該公司的收入來自於其電池儲能系統（“BESS”）和服務相關解決方案的交付。該公司預計，隨着其擴大產量以滿足客户需求，收入將增加。
收入從截至2023年3月31日的三個月的880萬美元下降至截至2024年3月31日的三個月的660萬美元，下降了220萬美元，下降了25％。截至2024年3月31日的三個月，收入減少是由於公司轉向下一代Eos Z3導致產量和交付量減少TM 技術。
銷售商品的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， | | |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| 銷售商品的成本 | $ | 28,229 | | | $ | 26,940 | | | 1,289 | | | 5 | % |
商品銷售成本主要包括與產品製造、工程、採購和施工（“EPC”）、項目交付、調試和啟動測試程序直接相關的人力、材料和管理費用。商品銷售成本中包含的間接成本是製造管理費用，例如製造工程、設備維護、環境健康和安全、質量和生產控制採購、運輸、物流、折舊和設施相關成本。作為一項新興技術，其新制造工藝尚處於產品生命週期的早期，該公司仍然面臨着與生產啟動、各種組件、模塊和子系統的調試以及其他相關成本相關的鉅額成本。該公司預計，隨着其繼續擴大生產規模並準備交付給客户的電池儲能系統投入使用，其商品銷售成本將在短期內超過收入。
商品銷售成本從截至2023年3月31日的三個月的2690萬美元增加到截至2024年3月31日的三個月的2,820萬美元，增長了130萬美元，增長了5％。增長的主要原因是與截至2023年3月31日的三個月相比，在截至2024年3月31日的三個月中，立方體的生產和出貨量有所增加。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， | | |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| 研發費用 | $ | 5,200 | | | $ | 5,445 | | | (245) | | | (4) | % |
研發費用主要包括工資和其他人事相關成本、材料、第三方服務、無形資產的折舊和攤銷。
研發成本從截至2023年3月31日的三個月的540萬美元下降至截至2024年3月31日的三個月的520萬美元，下降了20萬美元，下降了4％。這一下降是由材料和用品支出減少所推動的，但部分被工資和人事成本以及庫存補償成本的增加所抵消。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， | | |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| 銷售和收購費用 | $ | 14,242 | | | $ | 13,955 | | | 287 | | | 2 | % |
銷售、一般和管理費用主要包括與工資和人事相關的外部專業服務、設施、折舊、差旅、營銷和上市公司成本。
銷售、一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的1,400萬美元增加到截至2024年3月31日的三個月的1,420萬美元，增長了30萬美元，增長了2％。略有增長是由工資、人員成本和設施成本的增加所推動的，但部分被股票薪酬成本的降低所抵消。
不動產、廠房和設備減記造成的損失
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 不動產、廠房和設備減記造成的損失 | $ | 65 | | | $ | 760 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司因減記不動產、廠房和設備分別蒙受了10萬美元和80萬美元的損失，這是由於處置用於製造第二代BESS但無法重新用於下一代Eos Z3電池的設備和工具的處置。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 利息支出，淨額 | $ | (4,267) | | | $ | (4,829) | |
淨利息支出包括應計利息、債務發行成本攤銷和債務折扣的支出，部分被CIP資產的資本化利息成本所抵消（見附註6， 不動產、廠房和設備供進一步討論）。截至2024年3月31日的三個月，淨利息支出略有下降60萬美元，這主要是由於2024年確認的CIP資產的資本化利息，但被優先有擔保定期貸款確認的利息支出增加所抵消。
利息支出-關聯方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
2021 年可轉換票據應付利息和攤銷 | $ | (3,416) | | | $ | (2,961) | |
AFG 可轉換票據利息和攤銷 | (1,435) | | | (969) | |
AFG 可轉換票據第一天虧損 | — | | | (2,873) | |
約克維爾期票第一天虧損 | — | | | (6,952) | |
利息支出，關聯方 | $ | (4,851) | | | $ | (13,755) | |
參見注釋 12， 借款查看本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表以供進一步討論。
認股權證公允價值的變化
認股權證公允價值的變動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 首次公開募股權證 | $ | 6 | | | $ | (156) | |
2023 年 4 月認股權證 | 782 | | | — | |
2023 年 5 月認股權證 | 186 | | | — | |
2023 年 12 月認股權證 | 1926 | | | — | |
| 認股權證公允價值的變化 | $ | 2,900 | | | $ | (156) | |
衍生品公允價值的變動-關聯方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
衍生品公允價值的變動-關聯方 | $ | 534 | | | $ | (12,934) | |
衍生品關聯方公允價值的變化是由於我們的可轉換債務中嵌入式衍生品公允價值的變化所致（見附註12），借款）截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。這一變化在很大程度上是公司股價變動的結果。
債務清償損失
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 債務清償損失 | $ | — | | | $ | (1,634) | |
該公司確認了截至2023年3月31日的三個月，約克維爾贖回可轉換本票後發行普通股造成的160萬美元債務清償損失。
其他收入（支出）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
其他收入（支出） | $ | 136 | | | $ | (17) | |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，其他收入（支出）略有增加20萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
| | | |
所得税支出 | $ | 25 | | | $ | 10 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司承擔了與公司國際子公司的税前收入相關的所得税支出。
流動性和資本資源
流動性和持續經營
作為一家處於生命週期早期商業化階段的成長型公司，Eos面臨與企業發展相關的固有風險和不確定性。在這方面，公司迄今為止的幾乎所有努力都集中在開發和製造電池儲能系統及免費產品和服務、招聘管理和技術人員、部署資金以擴大公司業務以滿足客户需求以及籌集資金為公司的發展籌集資金上。由於這些努力，公司自成立以來就蒙受了鉅額虧損和負現金流，並預計在可預見的將來將繼續出現此類虧損和負現金流，直到公司能夠達到維持其運營的盈利規模。
為了執行其發展戰略，公司歷來依靠通過發行股權、債務和融資安排下的借款（統稱為 “外部資本”）來為其成本結構提供資金，並預計在可預見的將來將繼續依賴外部資本。儘管該公司認為最終將達到盈利規模以維持其運營，但無法保證公司能夠實現這種盈利能力，也無法保證以不需要繼續依賴外部資本的方式實現這種盈利能力。此外，儘管該公司歷來成功地籌集了外部資金，但無法保證公司將來能夠繼續獲得外部資本，也無法保證以公司可以接受的條件獲得外部資本。
截至隨附的簡明合併財務報表發佈之日（“發行日期”），管理層根據會計準則編纂205-40《持續經營》評估了以下負面財務狀況的重要性：
•自成立以來，該公司蒙受了鉅額虧損和運營現金負數，以為其發展提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中，截至2024年3月31日，公司淨虧損4,670萬美元，運營產生的現金流為負4,050萬美元，累計赤字為9.226億美元。
•截至2024年3月31日，公司有3180萬美元的非限制性現金和現金等價物可用於為公司的運營提供資金 以及2 210萬美元的營運資金, 其中包括目前計劃在未來十二個月內到期的350萬美元未償債務.此外，根據先前存在的融資安排，該公司沒有額外的借款來為其運營提供資金（見附註12， 借款).
•根據其自動櫃員機發行計劃，該公司有足夠的能力發行公司普通股（另見附註18， 股東赤字）以幫助為公司的運營提供資金。但是，公司獲得此類資金的能力取決於某些條件，例如投資者是否願意以公司可接受的價格購買公司的普通股。因此，截至發行之日，無法保證公司能夠根據這些先前存在的安排或公司可接受的條款獲得資金。
•同樣，儘管公司歷來成功地籌集了額外的外部資本來為公司的運營提供資金，但截至發行之日，尚無法保證公司會成功獲得額外的外部資本或以公司可接受的條件獲得額外的外部資本。在這方面，公司繼續通過能源部（“DOE”）貸款計劃辦公室（“LPO”）的第十七章貸款程序取得進展。2023年8月，美國能源部向該公司發出了有條件的承諾書，要求通過美國能源部的清潔能源融資計劃提供本金總額不超過3.986億美元的貸款。在DOE與公司簽訂最終融資文件併為貸款提供資金之前，必須滿足某些技術、法律和財務條件，並且必須完成令美國能源部滿意的盡職調查。無法保證公司能夠獲得此類貸款或以公司可接受的條件獲得此類貸款。
•公司必須遵守其優先擔保定期貸款信貸協議（“優先擔保定期貸款”）規定的季度最低財務流動性契約。儘管截至2024年3月31日，公司遵守了該契約，但該公司預計，如果公司沒有能力獲得豁免或籌集額外外部資金，則可能無法從2024年6月30日開始遵守該契約。如果公司無法繼續遵守優先有擔保定期貸款要求的最低財務流動性協議和其他非財務契約，並且公司也無法糾正此類違規行為或獲得豁免，則貸款人——Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC（“Atlas”）可以自行決定行使任何和所有現有權利和補救措施，其中可能包括簽訂表格與公司簽訂寬容協議和/或維護其在公司資產中的權利貸款。此外，公司的其他貸款人可以根據各自與公司的借款安排的交叉違約條款行使類似的權利和補救措施。
•如果沒有能力在短期內獲得額外的外部資本，公司將無法履行其債務，因為這些債務將在發行日期之後的未來十二個月內到期。
•如果公司持續籌集額外外部資本的努力失敗，管理層將被要求尋求其他戰略選擇，其中可能包括大幅削減公司的業務、出售公司的某些資產、將整個公司出售給戰略或金融投資者和/或允許公司破產。
這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在公司將繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制的，這意味着在可預見的將來，公司將能夠在正常業務過程中變現資產並結清負債和承諾。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括可能因這些不確定性結果而產生的任何調整。
融資安排
該公司歷來依賴外部資本為其成本結構提供資金，並預計這種依賴將在可預見的將來持續下去，直到公司通過其計劃的創收活動實現盈利。在截至2024年3月31日的三個月中，公司完成了以下資本交易：
•根據自動櫃員機發行計劃，在截至2024年3月31日的三個月中，公司出售了7,239,982股股票，扣除支付給Cowen的費用後，籌集的收益為720萬美元，平均每股1.03美元，包含在簡明合併股東赤字表中。
資本支出
該公司預計，隨着其執行增長戰略，資本支出和營運資金需求將增加。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，資本支出總額分別為400萬美元和290萬美元。2024 年資本支出的增加主要是由開發和建造一條將用於 Z3 的全自動化生產線所產生的成本推動的™2024 年及之後的幾年的電池。這些費用被歸類為在建工程 (見附註6,不動產、廠房和設備供進一步討論）。
現金流的討論與分析
該公司嚴重依賴可轉換票據的私募配售、定期貸款、設備融資以及普通股和認股權證的發行。我們的短期營運資金需求主要與償還債務利息、償還債務本金、產品製造、研發和一般公司費用有關。公司的長期營運資金需求主要與償還長期債務和產能擴張和維護、設備升級和設備維修的資本支出有關。
下表彙總了公司在本報告所述期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (40,474) | | | $ | (30,478) | | | $ | (9,996) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (4,042) | | | $ | (2,897) | | | $ | (1,145) | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 6,111 | | | $ | 32,455 | | | $ | (26,344) | |
來自經營活動的現金流：
用於經營活動的現金流主要包括與研發、產品製造、項目調試和其他一般和行政活動有關的成本。
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金為4,050萬美元，主要是由淨虧損4,670萬美元所致，經非現金項目調整後的350萬美元，主要與股票薪酬支出、折舊和攤銷、非現金利息支出以及認股權證和衍生品公允價值的變動有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為270萬美元，這主要是由應計支出增加620萬美元，應付利息增加290萬美元，庫存減少270萬美元，但合同資產增加460萬美元，應付賬款減少260萬美元和應收贈款增加150萬美元部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金為3,050萬美元，主要受淨虧損7,160萬美元推動，經非現金項目調整後的3,400萬美元，主要與股票薪酬支出、折舊和攤銷、非現金利息支出、認股權證和衍生品公允價值變動以及不動產、廠房和設備減記產生的虧損有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為710萬美元，這主要是由庫存減少920萬美元、應付賬款和應計費用增加480萬美元以及應付利息增加240萬美元所抵消，但被合同負債減少350萬美元、應收賬款增加200萬美元和合同資產增加190萬美元所抵消。
來自投資活動的現金流：
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金流包括購買不動產、廠房和設備的款項，金額為400萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，投資活動中使用的淨現金流主要包括購買290萬美元不動產、廠房和設備的款項。
來自融資活動的現金流：
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為610萬美元，這主要是由於發行了720萬美元的普通股。所得款項被80萬美元設備融資機制的付款和為預扣税目的向員工回購的30萬美元股票所部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為3,250萬美元，這主要是由於約克維爾可轉換本票和AFG可轉換票據的淨收益為3,340萬美元，普通股的發行為130萬美元。所得款項被與約克維爾可轉換本票和AFG可轉換票據相關的110萬美元債務發行成本、70萬美元設備融資機制的付款以及為預扣税目的向員工回購的30萬美元股票所部分抵消。
合同義務
根據合同，公司有某些義務和承諾將來付款。截至2024年3月31日，它由以下內容組成：
•560萬美元不可取消的運營和融資租賃下的未來租賃付款，包括利息。租約將在2028年之前的不同日期到期。參見注釋 15， 承付款和或有開支 轉至本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
•與以下債務相關的本金和利息支付（見附註12， 借款 至我們未經審計的簡明合併財務報表（包含在本季度報告其他地方）：
| | | | | |
| 未來的債務支付 |
2021 年可轉換應付票據——2026 年 6 月到期 (1) | $ | 134,261 | |
AFG 可轉換票據——2026 年 6 月到期 (1) | 32,468 | |
| 優先擔保定期貸款-2026年3月到期 | 128,300 | |
設備融資機制-2025 年 4 月和 2026 年 4 月到期 | 5,583 | |
| 總計 | $ | 300,612 | |
(1)自2024年3月31日起，公司有義務以實物形式償還2021年可轉換票據和AFG可轉換票據的未來合同利息。
關鍵會計估計
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的。在編制公司未經審計的簡明合併財務報表時，管理層根據歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的其他各種因素做出假設、判斷和估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。管理層定期重新評估假設、判斷和估計。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了公司的重要會計政策。
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的相比，公司截至2024年3月31日的三個月的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的相比，截至2024年3月31日的三個月中，公司的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序尚未生效，這是由於缺乏符合贊助組織委員會（COSO）框架的正式內部控制框架、財務報告流程中的職責分工不足、缺乏對日記賬分錄的審查和批准以及缺乏管理審查控制措施而導致的重大缺陷。
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保收集公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
鑑於這些重大弱點，管理層進行了額外的分析、對賬和其他收盤後程序，以確定公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。根據這次審查，管理層得出結論，本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了公司在報告期內的財務狀況、經營業績和現金流量。
管理層的補救計劃
為了應對重大缺陷，管理層在審計委員會的監督下已確定並開始採取措施來補救重大缺陷。第 9A 項詳細介紹了這些補救措施，“控制和程序”在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
財務報告內部控制的變化
除了管理層在上述補救計劃中為改善公司對財務報告的內部控制而採取的行動外，在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司可能會不時參與與公司運營引起的索賠有關的訴訟。儘管此類索賠的結果尚不確定，但管理層預計解決這些問題的最終成本不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
附註15中還披露了以下內容， 承付款和或有開支 至我們未經審計的簡明合併財務報表：
集體訴訟投訴
2023年3月8日，原告理查德·德爾曼在特拉華州財政法院對包括公司前董事（“德爾曼被告”）在內的某些被告提起集體訴訟。該公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定為被告，但在投訴中均被確定為相關的非當事方，公司對訴訟負有賠償義務。2024年2月1日，雙方商定了具有約束力的和解條款表（“和解”），根據該條款，原告同意解決訴訟，以換取8,500美元的和解金，其中包括公司先前支付的約1,000美元的現金付款以及由公司董事和高級職員（“D＆O”）責任保險單資助的約7,500美元的額外現金付款。雙方目前正在談判最終和解協議。一旦敲定，和解協議將提交給大法院，以供最終批准。
2023年8月1日，原告威廉·霍克向新澤西州美國地方法院提起集體訴訟，對該公司、公司首席執行官、前首席財務官和現任首席財務官（該公司稱為 “霍克被告”）提起集體訴訟。投訴稱，被告故意就公司與客户的合同關係以及公司積壓的訂單和商業渠道的規模發表虛假或誤導性陳述，從而違反了聯邦證券法。被告否認了這些指控，並於2024年2月13日動議駁回申訴。2024年3月5日，原告提出了修改後的申訴，取消了公司前首席財務官的被告資格。2024年4月4日，被告再次提出動議，要求駁回訴訟。該公司打算繼續大力防範這一行動。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日，我們在截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有其他重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
沒有
第 5 項。其他信息
沒有
(a) 展品
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| | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展品 | | 申報日期 |
| 3.1 | | 經修訂的第三次經修訂和重述的公司註冊證書 | | 10-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 3.1 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
3.2* | | 經修訂的公司第三次修訂和重述的公司註冊證書的修正證書 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 第二份經修訂和重述的公司章程 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 3.1 | | 2022年5月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Eos 能源企業公司2020年激勵計劃 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.10 | | 2020年11月20日 |
| | | | | | | | | | |
10.2† | | 修訂和重述了HI-POWER, LLC和TETRA Technologies, Inc.於2024年1月8日簽訂的製造業購買和供應協議。 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2024年1月9日 |
| | | | | | | | | | |
10.3† | | HI-POWER, LLC 和 SHP US LLC 於 2024 年 1 月 31 日簽訂的定價協議 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2024年2月1日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 經修訂和重述的2020年激勵計劃的第一修正案 | | 表格 S-8 | | 文件編號 001-39291 | | 99.2 | | 2022年6月17日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 經修訂和重述的2020年激勵計劃的第二修正案 | | 表格 S-8 | | 文件編號 001-39291 | | 99.3 | | 2023年6月23日 |
| | | | | | | | | | |
10.6* | | 經修訂和重述的2020年激勵計劃的第三修正案 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展品 | | 申報日期 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中） | | | | | | | | |
____________________________
†根據第S-K條例第601（a）（5）項，本展覽的某些證物和附表已被省略，本展覽的某些機密部分已根據S-K條例第601（b）（10）（iv）項進行了編輯。這些經過編輯的術語已在本展覽的適當位置用三個星號標記。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供未經編輯的副本以及所有遺漏的證物和附表的副本。
*隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| EOS 能源企業有限公司 |
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日期：2024 年 5 月 14 日 | 來自： | /s/ 約瑟夫·馬斯特蘭傑洛 |
| 姓名： | 約瑟夫·馬斯特蘭傑洛 |
| 標題： | 首席執行官兼董事
（首席執行官） |
| | | | | | | | |
| |
日期：2024 年 5 月 14 日 | 來自： | /s/ Nathan Kroeker |
| 姓名： | 內森·克羅克 |
| 標題： | 首席財務官 （首席財務官） |