證券交易所 委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或第15d-16條提交的報告
2024 年 5 月,
委員會檔案編號 001-41129
Nu Holdings 有限公司
(註冊人的確切姓名在其章程中指定 )
Nu Holdings 有限公司
(將註冊人的 姓名翻譯成英文)
Campbells Corporate Services Limited,開曼羣島 KY1-9010 大開曼島 Willow House 四樓
+1 345 949 2648
(主要行政人員 辦公室地址)
用複選標記表示 註冊人是在 20-F 表格或 40-F 表格封面下提交年度報告。
表格 20-F (X) 40-F 表格
根據1934年 《證券交易法》第12g3-2 (b) 條,用複選標記表明註冊人通過提供 本表格中包含的信息,是否也因此向委員會提供了信息。
是否 (X)
內容
未經審計的中期簡明合併損益表 | |
未經審計的中期簡明綜合收益表 | |
未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | |
未經審計的中期簡明合併權益變動表 | |
未經審計的中期簡明合併現金流量表 |
畢馬威獨立審計師有限公司
Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos,105,12 樓-Torre A
04711-904-聖保羅/SP-巴西
Caixa Postal 79518-CEP 04707-970-聖保羅/SP-巴西
電話 +55 (11) 3940-1500
kpmg.com.br
獨立審計師關於審查中期簡明 合併財務報表的報告
致董事會和股東
Nu Holdings 有限公司
開曼羣島
導言
我們審查了隨附的Nu Holdings Ltd.(“公司”)截至2024年3月31日的中期簡明合併 財務狀況表、截至季度的簡明合併損益和綜合收益或虧損報表 、截至當時 的三個月期間的權益和現金流變動以及中期簡明合併財務報表附註。
管理層負責根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的 IAS 34 “中期財務報告” 編制和列報這些中期簡明合併財務報表 。我們的責任是根據我們的審查對這些中期簡明合併 財務報表得出結論。
審查範圍
我們根據巴西和國際 審查標準 (NBC TR 2410) 進行了審查- Entidade 審計師執行的中介信息修訂版 和 ISRE 2410- 實體獨立審計師對中期財務信息的審查,分別是)。 對中期財務信息的審查包括進行查詢,主要是對負責財務和會計 事項的人員進行查詢,以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據國際審計準則進行的 審計,因此,我們無法保證我們會了解審計中可能發現的所有重大 事項。因此,我們不發表審計意見。
畢馬威獨立審計師有限公司,一家簡單的巴西公司,責任有限,是畢馬威全球組織的正式成員,由畢馬威國際有限公司許可的獨立公司成員,是一家英國私人責任有限責任公司。 | 畢馬威審計獨立有限公司,一家巴西有限責任公司,也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司,隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。 |
結論
根據我們的審查,沒有什麼引起我們注意的 我們認為,截至2024年3月31日,隨附的中期簡明合併財務報表在所有 重大方面均未按照國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制。
聖保羅,2024 年 5 月 14 日。
畢馬威獨立審計師有限公司
CRC 2SP-027685/O-0 F SP
羅德里戈·德·馬託斯·利亞
會計 CRC 1SP252418/O-3
畢馬威獨立審計師有限公司,一家簡單的巴西公司,責任有限,是畢馬威全球組織的正式成員,由畢馬威國際有限公司許可的獨立公司成員,是一家英國私人責任有限責任公司。 | 畢馬威審計獨立有限公司,一家巴西有限責任公司,也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司,隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。 |
未經審計的中期簡報 合併
盈利或 虧損報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
(以千美元計, 每股收益除外)
注意 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
金融工具的利息收入和收益(虧損) | 6 | 2,280,248 | 1,255,454 | |||
費用和佣金收入 | 6 | 455,653 | 363,213 | |||
總收入 | 2,735,901 | 1,618,667 | ||||
利息和其他財務費用 | 6 | (660,715) | (440,212) | |||
交易費用 | 6 | (62,948) | (52,778) | |||
信用損失補貼支出 | 7 | (830,719) | (474,795) | |||
提供的金融和交易服務的總成本 | (1,554,382) | (967,785) | ||||
毛利 | 1,181,519 | 650,882 | ||||
運營費用 | ||||||
客户支持和運營 | 8 | (150,612) | (107,815) | |||
一般和管理費用 | 8 | (326,052) | (236,881) | |||
營銷費用 | 8 | (46,827) | (19,272) | |||
其他收入(支出) | 8 | (79,491) | (43,285) | |||
運營費用總額 | (602,982) | (407,253) | ||||
所得税前利潤 | 578,537 | 243,629 | ||||
所得税 | ||||||
當前税收 | 29 | (415,042) | (205,864) | |||
遞延税 | 29 | 215,319 | 103,986 | |||
所得税總額 | (199,723) | (101,878) | ||||
該期間的利潤 | 378,814 | 141,751 | ||||
每股收益-基本 | 9 | 0.0794 | 0.0301 | |||
每股收益——攤薄 | 9 | 0.0775 | 0.0294 | |||
已發行股票的加權平均數-基本(以千股計) | 9 | 4,773,284 | 4,709,505 | |||
已發行股票的加權平均數——攤薄(以千股計) | 9 | 4,886,361 | 4,818,200 |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分 。
4 |
未經審計的中期簡要 綜合收益表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
(以千美元計)
注意 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
該期間的利潤 | 378,814 | 141,751 | ||||
其他綜合收益或虧損: | ||||||
公允價值變動的有效部分 | 45,508 | 1,995 | ||||
公允價值的變動重新歸類為損益 | (15,498) | (2,874) | ||||
遞延所得税 | (3,308) | 3,026 | ||||
現金流對衝 | 19 | 26,702 | 2,147 | |||
公允價值的變化 | 2,220 | 10,324 | ||||
遞延所得税 | (1,539) | 185 | ||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 681 | 10,509 | ||||
外國實體的貨幣折算 | (71,969) | 110,505 | ||||
隨後可能重新歸類為損益的其他綜合收益(虧損)總額 | (44,586) | 123,161 | ||||
公允價值的變化——自有信貸調整 | 20 | (18) | 45 | |||
隨後不會重新歸類為損益的其他綜合收益或虧損總額 | (18) | 45 | ||||
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | (44,604) | 123,206 | ||||
該期間的總綜合收入,扣除税款 | 334,210 | 264,957 |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分 。
5 |
未經審計的中期簡明合併
財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(以千美元計)
注意 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
資產 | ||||||
現金和現金等價物 | 11 | 6,033,658 | 5,923,440 | |||
按公允價值計入損益的金融資產 | 646,131 | 389,875 | ||||
證券 | 12 | 624,731 | 368,574 | |||
衍生金融工具 | 19 | 21,076 | 20,981 | |||
信用卡業務抵押品 | 22 | 324 | 320 | |||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||||
證券 | 12 | 8,801,925 | 8,805,745 | |||
按攤餘成本計算的金融資產 | 25,309,564 | 24,988,919 | ||||
信用卡應收賬款 | 13 | 12,796,677 | 12,414,133 | |||
向客户貸款 | 14 | 3,863,812 | 3,202,334 | |||
中央銀行的強制性存款和其他存款 | 15 | 7,005,946 | 7,447,483 | |||
其他應收賬款 | 16 | 1,405,969 | 1,689,030 | |||
其他金融資產 | 167,666 | 131,519 | ||||
證券 | 12 | 69,494 | 104,420 | |||
其他資產 | 17 | 567,552 | 936,209 | |||
遞延所得税資產 | 1,710,214 | 1,537,835 | ||||
使用權資產 | 28,954 | 30,459 | ||||
不動產、廠房和設備 | 36,530 | 39,294 | ||||
無形資產 | 18 | 307,399 | 295,881 | |||
善意 | 18 | 397,570 | 397,538 | |||
總資產 | 43,839,497 | 43,345,195 |
6 |
未經審計的中期簡明合併
財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(以千美元計)
注意 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
負債 | ||||||
按公允價值計入損益的金融負債 | 660,425 | 242,615 | ||||
衍生金融工具 | 19 | 27,488 | 28,173 | |||
符合資本資格的工具 | 20 | 3,990 | 3,988 | |||
回購協議 | 628,947 | 210,454 | ||||
按攤餘成本計算的金融負債 | 35,230,755 | 34,582,759 | ||||
存款 | 21 | 24,254,885 | 23,691,130 | |||
應付給網絡的款項 | 22 | 9,572,521 | 9,755,285 | |||
借款和融資 | 23 | 1,403,349 | 1,136,344 | |||
工資、津貼和社會保障繳款 | 191,544 | 166,876 | ||||
納税負債 | 320,379 | 1,300,845 | ||||
租賃負債 | 35,676 | 36,942 | ||||
訴訟和行政訴訟條款 | 24 | 13,579 | 8,082 | |||
遞延收益 | 25 | 67,505 | 68,360 | |||
其他負債 | 26 | 516,943 | 532,331 | |||
負債總額 | 37,036,806 | 36,938,810 | ||||
公平 | ||||||
股本 | 30 | 84 | 84 | |||
股票保費儲備 | 30 | 4,974,704 | 4,972,922 | |||
累積收益 | 30 | 1,716,077 | 1,276,949 | |||
其他綜合收入 | 30 | 111,826 | 156,430 | |||
權益總額 | 6,802,691 | 6,406,385 | ||||
負債和權益總額 | 43,839,497 | 43,345,195 |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分 。
7 |
未經審計的中期簡明合併 權益變動表
在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月期間
(以千美元計)
歸屬於母公司股東 | ||||||||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||||||
注意 | 股本 | 股票保費儲備 | 累積收益 | 翻譯儲備 | 現金流對衝儲備 |
金融資產 在 FVTOCI |
自有信貸重估儲備金 | 權益總額 | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 84 | 4,972,922 | 1,276,949 | 135,497 | 12,417 | 7,998 | 518 | 6,406,385 | ||||||||
該期間的利潤 | - | - | 378,814 | - | - | - | - | 378,814 | ||||||||
基於股份的薪酬,扣除因員工税而預扣的股份 | 10 | - | - | 60,314 | - | - | - | - | 60,314 | |||||||
行使的股票期權 | 30 | - | 1,782 | - | - | - | - | - | 1,782 | |||||||
其他綜合收益,扣除税款 | 28 | |||||||||||||||
現金流對衝 | - | - | - | - | 26,702 | - | - | 26,702 | ||||||||
公允價值變動——FVTOCI的金融資產 | - | - | - | - | - | 681 | - | 681 | ||||||||
外國實體的貨幣折算 | - | - | - | (71,969) | - | - | - | (71,969) | ||||||||
自己的信用調整 | - | - | - | - | - | - | (18) | (18) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 84 | 4,974,704 | 1,716,077 | 63,528 | 39,119 | 8,679 | 500 | 6,802,691 |
8 |
未經審計的中期簡明合併 權益變動表
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
(以千美元計)
歸屬於母公司股東 | ||||||||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||||||
注意 |
分享 首都 |
分享 保費 保留 |
累計收益(虧損) | 翻譯儲備 | 現金流對衝儲備 |
金融資產 在 FVTOCI |
自有信貸重估儲備金 | 權益總額 | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 83 | 4,963,774 | 64,577 | (108,356) | (7,486) | (22,298) | 489 | 4,890,783 | ||||||||
該期間的利潤 | - | - | 141,751 | - | - | - | - | 141,751 | ||||||||
基於股份的薪酬,扣除因員工税而預扣的股份 | 10 | - | - | 50,762 | - | - | - | - | 50,762 | |||||||
行使的股票期權 | 30 | - | 2,019 | - | - | - | - | - | 2,019 | |||||||
扣除税款的其他綜合收益或虧損 | 30 | |||||||||||||||
現金流對衝 | - | - | - | - | 2,147 | - | - | 2,147 | ||||||||
公允價值變動——FVTOCI的金融資產 | - | - | - | - | - | 10,509 | - | 10,509 | ||||||||
外國實體的貨幣折算 | - | - | - | 110,505 | - | - | - | 110,505 | ||||||||
自己的信用調整 | - | - | - | - | - | - | 45 | 45 | ||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 83 | 4,965,793 | 257,090 | 2,149 | (5,339) | (11,789) | 534 | 5,208,521 |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分 。
9 |
未經審計的中期簡報 合併
現金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
(以千美元計)
注意 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
來自經營活動的現金流 | ||||||
經營活動利潤與淨現金流的對賬: | ||||||
該期間的利潤 | 378,814 | 141,751 | ||||
調整: | ||||||
折舊和攤銷 | 8 | 18,465 | 13,179 | |||
信用損失補貼支出 | 7 | 883,498 | 491,937 | |||
遞延所得税 | 29 | (215,319) | (103,986) | |||
訴訟和行政訴訟條款 | 5,823 | 1,239 | ||||
其他投資的未實現虧損 | - | 18,298 | ||||
金融工具的未實現虧損 | (1,074) | 4,437 | ||||
應計利息 | 41,326 | 16,463 | ||||
基於股份的薪酬 | 78,649 | 57,857 | ||||
其他 | 2,088 | - | ||||
1,192,270 | 641,175 | |||||
運營資產和負債的變化: | ||||||
證券 | (218,559) | 1,968,358 | ||||
中央銀行的強制性存款和其他存款 | 447,155 | 103,703 | ||||
信用卡應收賬款 | (1,740,047) | (1,577,046) | ||||
向客户貸款 | (1,564,023) | (702,670) | ||||
其他應收賬款 | 286,980 | (541,190) | ||||
其他資產 | 334,622 | 406,972 | ||||
存款 | 570,928 | (49,611) | ||||
應付給網絡的款項 | (156,255) | (178,401) | ||||
遞延收益 | (866) | 5,299 | ||||
其他負債 | (2,543) | (134,691) | ||||
已付利息 | (36,260) | (18,832) | ||||
繳納的所得税 | (987,010) | (404,193) | ||||
收到的利息 | 1,302,989 | 575,419 | ||||
經營活動產生的現金流(用於) | (570,619) | 94,292 | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||
購置不動產、廠房和設備 | (210) | (4,596) | ||||
無形資產的收購和開發 | (26,573) | (41,919) | ||||
投資活動產生的現金流(用於) | (26,783) | (46,515) |
10 |
注意 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
來自融資活動的現金流 | ||||||
借款和融資的收益 | 23 | 269,726 | 19,713 | |||
借款和融資的支付 | 23 | (11,465) | - | |||
租賃付款 | (1,823) | (1,858) | ||||
行使股票期權 | 30 | 1,782 | 2,019 | |||
融資活動產生的現金流(用於) | 258,220 | 19,874 | ||||
現金和現金等價物的變化 | (339,182) | 67,651 | ||||
現金和現金等價物 | ||||||
現金和現金等價物——期初 | 11 | 5,923,440 | 4,172,316 | |||
現金及現金等價物的外匯匯率變動 | 449,400 | 70,529 | ||||
現金及現金等價物-期末 | 11 | 6,033,658 | 4,310,496 | |||
現金和現金等價物的增加(減少) | (339,182) | 67,651 |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分 。
11 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
Nu Holdings 有限公司
未經審計的中期簡明財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計 )
1。操作
根據開曼羣島公司法,Nu Holdings Ltd.(“公司” 或 “Nu Holdings”)於2016年2月26日作為豁免公司註冊成立。公司註冊辦公室的 地址是 Willow House,4第四大開曼島板球廣場地板-開曼羣島。Nu Holdings 與客户沒有任何經營活動。
該公司的股票在紐約證券交易所(“NYSE”)上市 ,股票代碼為 “NU”。該公司對多家運營的 實體進行了投資,截至2024年3月31日,其主要運營子公司是:
● | Nu Pagamentos S.A.-Instituião de Pagamento(“Nu Pagamentos”)是一家間接子公司,總部設在巴西。Nu Pagamentos從事信用卡的發行和管理 以及通過預付賬户進行付款轉賬,並作為合夥人或股東參與其他公司。Nu Pagamentos 的主要產品有:(i)萬事達卡國際信用卡(在巴西發行,允許按月分期付款 ),完全通過智能手機應用程序進行管理,以及(ii)“Conta do Nubank”,一款100%數字智能手機應用程序, 免維護的預付費賬户,其中還包括傳統銀行賬户的功能,例如電子和點對點轉賬 br}(“PIX”)、賬單支付、通過 24 小時自動櫃員機網絡提款、即時付款、移動充值的預付積分和 預付卡功能與借記卡類似。 |
● | Nu Financeira S.A. — SCFI(“Nu Financeira”) 是一家間接子公司,總部也設在巴西,以個人貸款和零售存款為主要產品。Nu Financeira為巴西的 客户提供了獲得貸款的可能性,這些貸款可以根據金額、條款和條件、分期付款次數 進行定製,並透明地披露交易中涉及的所有費用,完全通過上述智能手機應用程序進行管理。您可以直接在應用程序中通過 “Conta do Nubank” 全天候發放貸款、還款和預付款。此外,Nu Financeira 發行銀行存款收據(RDB),包括每日流動資金和明確的未來到期日,並通過 “Conta do Nubank” 向公司的客户 提供。由於逾期發票、 賬單分期付款和循環信貸,Nu Financeira還向Nu Pagamentos信用卡持卡人發放信貸。 |
● | Nu Invest Corretora de Valores S.A.(“Nu Invest”) 是一家間接子公司,於2021年6月收購,總部設在巴西,是一家數字投資經紀交易商。 |
● | Nu Mobiliarios Ltd.(“Nu DTVM”)是一家間接子公司,在巴西開展證券經紀 活動。 |
● | Nu Mexico Financiera, S.A. de C.V.,S.F.P.(“Nu Financiera”) 是一家間接子公司,總部設在墨西哥。Nu Financiera從事信用卡的發行和管理,通過預付賬户進行付款轉賬 ,為墨西哥的客户提供獲得貸款的可能性,此外還提供智能手機應用程序中的100%數字賬户 “Cuenta Nu”,免維護的預付賬户,其中還包括傳統 銀行賬户的功能。它於2022年12月在墨西哥市場開始運營,目前提供信用卡和存款作為其主要產品。 |
12 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
● | Nu Colombia S.A.(“Nu Colombia”)是一家間接 子公司,總部設在哥倫比亞,業務與信用卡有關,於2020年9月啟動。2024年1月,哥倫比亞 金融監管局(“證監會”)批准了該集團在哥倫比亞成立一家金融機構的請求, Nu Colombia Compaínía de Financiamiento S.A(“Nu Colombia Financiamiento”)(“公司註冊許可證”)。 “Cuenta Nu” 於 2024 年 3 月在該國推出。 |
在本未經審計的中期簡明合併財務報表中,公司及其合併子公司 被稱為 “集團” 或 “Nu”。
公司董事會於2024年5月14日批准 發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表。
2。合規聲明
這些未經審計的中期簡明合併 財務報表不包括根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 國際財務報告準則(“IFRS”)編制的一整套財務報表所需的全部信息。 但是,包括精選的簡明解釋性附註,以解釋對理解自上次年度財務報表發佈以來集團財務狀況和業績的 變化具有重要意義的事件和交易。
集團未經審計的中期簡要 合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制的。因此, 本報告應與截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表(“年度 財務報表”)一起閲讀。
a) 功能貨幣 和外幣折算
i) Nu Holding 的功能 和演示貨幣
功能貨幣 和外幣折算的列報如下所述,該列報適用於這些未經審計的中期簡明合併財務報表。
Nu Holdings的本位幣和 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的列報貨幣是美元(“美元”)。 巴西運營實體的本位貨幣是巴西雷亞爾,對於墨西哥實體,為墨西哥比索, 哥倫比亞實體為哥倫比亞比索。
以非美元本位貨幣持有的外國子公司 的財務報表折算成美元,將以美元以外的本位貨幣計價的財務報表折算成美元 所產生的匯兑差額在綜合收益或損失報表(OCI)中確認為可在 “外國實體的貨幣折算” 中重新歸類為損益的項目。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
b) 2024 年通過的新或經修訂的會計 公告:
以下新的或修訂的準則 已由國際會計準則理事會發布,在這些未經審計的中期簡明合併財務報表所涉期間內生效, 沒有重大影響。
● | 財務報表中的披露(對國際會計準則1的修訂); |
● | 附有契約的非流動負債(國際會計準則1修正案); |
● | 將負債歸類為流動或非流動負債(對國際會計準則1的修正); |
● | 銷售和回租中的租賃責任(國際財務報告準則第16號修正案); |
● | 供應商融資安排(對《國際會計準則》7和《國際財務報告準則》7的修訂)。 |
c) 已發佈但尚未生效的其他新標準 和解釋:
● | 財務報表中的列報和披露(《國際財務報告準則第18號》); |
● | 缺乏可交換性(對國際會計準則21的修正)。 |
管理層預計,上述 修正案的通過不會對集團未經審計的中期簡明 合併財務報表產生重大影響,除了額外披露外。
3.整合的基礎
這些未經審計的中期簡明合併 財務報表包括Nu Holdings和公司直接或間接行使控制權的所有子公司的會計餘額 。當公司 (i) 對被投資方擁有控制權;(ii) 因參與被投資方而面臨或有權獲得可變 的回報;以及 (iii) 可以利用其權力影響其利潤時,即實現控制權。
如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一個或多個發生了變化,公司將重新評估其是否保持 對被投資者的控制權。
子公司的合併在公司獲得對子公司的控制權時開始 ,當公司失去對子公司的控制權時即停止。從公司獲得控制權之日起至公司停止控制該子公司之日,在報告期內收購或處置的子公司的資產、負債、收入和支出 均包含在合併損益表中。
子公司 的財務信息的編制時間與公司相同,並適用了一致的會計政策。子公司 的財務報表已與公司的財務報表完全合併。因此,合併實體之間產生的所有餘額、交易和任何未實現的收入和支出將在合併中扣除,但公司間貸款 折算的外幣損益除外。利潤或虧損以及其他綜合收益的各個組成部分歸屬於母公司的股東和非控股性 權益(如果適用)。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
以下子公司是這些未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的最相關的 實體:
實體 | 控制 | 主要活動 | 功能貨幣 | 國家 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
Nu Pagamentos S.A.-付款機構(“Nu Paymentos”) | 間接 | 信用卡和預付賬户業務 | BRL | 巴西 | 100% | 100% | ||||||
Nu Financeira S.A. — SCFI(“Nu Financeira”) | 間接 | 貸款業務 | BRL | 巴西 | 100% | 100% | ||||||
Nu Titolos and Valores Mobiliarios Ltda(“現在是 DTVM”) | 間接 | 證券發行 | BRL | 巴西 | 100% | 100% | ||||||
Nu Invest Corretora de Valores S.A(“Nu Invest”) | 間接 | 投資平臺 | BRL | 巴西 | 100% | 100% | ||||||
Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.(“Nu Financiera”) | 間接 | 多用途金融公司 | MXN | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||
Nu Colombia S.A.(“Nu Colombia”) | 間接 | 信用卡業務 | COP | 哥倫比亞 | 100% | 100% |
此外,公司合併了截至2024年3月31日和2023年12月31日的 以下投資基金,集團旗下公司持有大量權益 或全部權益,因此面臨或擁有可變回報的權利,並有能力通過對該實體的控制來影響這些回報 :
實體的名稱 | 國家 | |
Ostrum Soberano Renda Fixa Fixa Referenciado DI(“Fundo Ostrum”)投資基金 | 巴西 |
巴西子公司 Nu Pagamentos、Nu Financeira、Nu DTVM、Nu Invest 和 Nu Pay 受巴西中央銀行(“BACEN”)監管;墨西哥子公司 Nu Financeira 受墨西哥中央銀行(“BANXICO”)和墨西哥國家銀行和股票委員會(“CNBV”)監管;哥倫比亞子公司 Nu Colombia Financeiento 是受哥倫比亞工商監管局和金融監管局 (“SFC”)監管;因此,有一些監管要求限制了集團訪問和 的能力向或從集團內的這些實體自由轉移資產,並結清集團其他實體的負債。
4。物料會計 政策
集團在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時採用的重要 會計政策與年度財務報表中採用和披露的政策一致,因此應結合閲讀。
5。重要會計 判斷、估計和假設
估計值和 判斷的使用
財務報表的編制需要管理層作出 的判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策、報告的資產金額、 負債、收入和支出的適用。實際結果可能與這些估計值不同,估計值和假設會定期進行審查 。預計會確認對估計數的修訂。
編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時使用的重要假設和估計 與年度 財務報表中採用的相同。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
種信用卡應收賬款和向客户貸款的金融工具的信用損失
集團確認了信用卡應收賬款和向客户貸款的 預期信用損失的損失備抵額,這是管理層截至每個報告日對準備金的最佳估計 。
管理層對信用 卡和貸款金額進行分析,以確定是否發生了信貸損失,並根據歷史和 當前趨勢以及其他影響信貸損失的因素評估補貼的充足性。
關鍵判斷領域
管理層 在應用預期信貸損失(“ECL”)補貼方法時做出的關鍵判斷是:
a) | 違約的定義; |
b) | 用於預測宏觀經濟情景的前瞻性信息; |
c) | 未來情景的概率權重; |
d) | 信用風險和壽命顯著增加的定義;以及 |
e) | 回顧期,用於參數估計(違約概率——PD、默認暴露——EAD 和默認損失——LGD)。 |
靈敏度分析
2024年3月31日,向客户提供的信用卡應收賬款和貸款的概率加權 ECL補貼總額為2,934,387美元,其中2319,493美元與信用卡應收賬款 有關,614,894美元與客户貸款有關。ECL津貼對計算所依據的方法、假設和估計很敏感。 一個關鍵假設是宏觀經濟情景的概率權重,介於上行、基準和下行之間,因為信貸損失補貼的賬面金額 是根據這些情景的加權平均值確定的。這樣的權重反映了管理層對宏觀經濟環境當前和未來預期的看法,該預期基於但不限於集團運營所在地區的國內生產總值、通貨膨脹、失業率 和利率。下表説明瞭如果管理層 應用這三種宏觀經濟情景的加權平均值並對每種宏觀經濟情景應用100%的權重,則可能產生的ECL。
加權平均值 | 上行空間 | 基礎案例 | 缺點 | |||||
信用卡和貸款 ECL | 2,934,387 | 2,751,817 | 2,914,055 | 3,208,082 |
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6。收入和相關 支出
a) 金融工具的利息收入和 收益(虧損)
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
利息收入 — 信用卡 | 983,573 | 447,696 | ||
利息收入——貸款 | 655,961 | 286,943 | ||
利息收入 — 按攤銷成本計算的其他資產 | 260,222 | 154,163 | ||
利息收入——其他應收賬款 | 103,816 | 86,971 | ||
按公允價值計算的金融工具的利息收入和收益(虧損) | 276,676 | 279,681 | ||
按公允價值計算的金融資產 | 289,557 | 271,194 | ||
其他 | (12,881) | 8,487 | ||
利息收入和金融工具收益(虧損)總額 | 2,280,248 | 1,255,454 |
上面列出的來自信用卡、貸款、按攤銷成本計算的其他資產和其他應收賬款的利息收入 表示使用 實際利息法計算的利息收入。按公允價值計算的金融資產包括按公允價值計算的金融資產的利息和公允價值變動。
b) 費用和佣金 收入
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
交換費 | 339,703 | 265,380 | ||
滯納金 | 61,744 | 36,359 | ||
充值費 | 7,651 | 25,050 | ||
獎勵收入 | 5,676 | 5,547 | ||
其他費用和佣金收入 | 40,879 | 30,877 | ||
費用和佣金收入總額 | 455,653 | 363,213 |
費用和佣金收入按費用類型列報 ,反映集團所提供服務的性質。充值費用包括向客户提供移動充值的預付積分 的銷售價格,扣除購置成本。
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c) 利息和其他財務開支
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
存款利息支出 | 514,071 | 395,116 | ||
財務賬單支出 | 30,521 | 5,729 | ||
其他利息和類似費用 | 116,123 | 39,367 | ||
利息和其他財務費用 | 660,715 | 440,212 |
d) 交易費用
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
銀行存款單成本 | 5,100 | 6,306 | ||
獎勵開支 | 15,746 | 12,116 | ||
信用卡和借記卡網絡成本 | 15,035 | 18,940 | ||
金融系統開支 | 5,467 | 3,873 | ||
其他交易費用 | 21,600 | 11,543 | ||
交易費用總額 | 62,948 | 52,778 |
7。信用損失補貼 費用
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
損失準備金淨增加(附註13) | 594,326 | 382,607 | ||
恢復 | (39,611) | (13,386) | ||
信用卡應收賬款 | 554,715 | 369,221 | ||
損失準備金淨增加(附註14) | 289,815 | 109,330 | ||
恢復 | (13,168) | (3,756) | ||
向客户貸款 | 276,647 | 105,574 | ||
損失準備金的淨增加(減少)(附註16) | (314) | - | ||
恢復 | - | - | ||
其他應收賬款 | (314) | - | ||
損失準備金的淨增加(減少)(附註12) | (329) | - | ||
恢復 | - | - | ||
其他金融資產 | (329) | - | ||
總計 | 830,719 | 474,795 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
8。運營費用
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截至 2024 年 3 月 31 日的三個月期間 | ||||||||||
客户支持和運營 | 一般和管理費用 | 營銷費用 | 其他收入(支出) | 總計 | ||||||
基礎設施和數據處理成本 | (58,595) | (47,435) | - | - | (106,030) | |||||
信用分析和收款成本 | (19,538) | (9,516) | - | - | (29,054) | |||||
客户服務 | (30,025) | (1,659) | - | - | (31,684) | |||||
工資和相關福利 | (19,529) | (92,301) | (4,741) | - | (116,571) | |||||
信用卡和借記卡發行成本 | (7,763) | (10,371) | - | - | (18,134) | |||||
基於股份的薪酬(註釋10) | (3,759) | (99,268) | (2,498) | - | (105,525) | |||||
專業服務費用 | - | (16,089) | - | - | (16,089) | |||||
其他人事費用 | (4,939) | (12,945) | (543) | - | (18,427) | |||||
折舊和攤銷 | (6,431) | (12,034) | - | - | (18,465) | |||||
營銷費用 | - | - | (39,045) | - | (39,045) | |||||
財務收入税 | - | - | - | (81,520) | (81,520) | |||||
其他 | (33) | (24,434) | - | 2,029 | (22,438) | |||||
總計 | (150,612) | (326,052) | (46,827) | (79,491) | (602,982) |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期限 | ||||||||||
客户支持和運營 | 一般和管理費用 | 營銷費用 | 其他收入(支出) | 總計 | ||||||
基礎設施和數據處理成本 | (40,167) | (45,949) | - | - | (86,116) | |||||
信用分析和收款成本 | (17,667) | (9,706) | - | - | (27,373) | |||||
客户服務 | (22,257) | (1,926) | - | - | (24,183) | |||||
工資和相關福利 | (17,215) | (64,096) | (5,272) | - | (86,583) | |||||
信用卡和借記卡發行成本 | (4,898) | (14,437) | - | - | (19,335) | |||||
基於股份的薪酬(註釋10) | - | (59,505) | - | - | (59,505) | |||||
專業服務費用 | - | (3,248) | - | - | (3,248) | |||||
其他人事費用 | (3,598) | (11,591) | (500) | - | (15,689) | |||||
折舊和攤銷 | (1,978) | (11,201) | - | - | (13,179) | |||||
營銷費用 | - | - | (13,500) | - | (13,500) | |||||
財務收入税 | - | - | - | (41,712) | (41,712) | |||||
其他 | (35) | (15,222) | - | (1,573) | (16,830) | |||||
總計 | (107,815) | (236,881) | (19,272) | (43,285) | (407,253) |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
9。每股收益
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三個月期限已結束 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
該期間的收益 | 378,814 | 141,751 | ||
加權平均已發行股數-普通股-基本股(千股) | 4,773,284 | 4,709,469 | ||
對每股基本收益的調整: | ||||
將完全根據時間推移發行的延期併購股票 | - | 36 | ||
加權平均已發行股數-普通股-基本股(千股) | 4,773,284 | 4,709,505 | ||
攤薄後每股收益的調整: | ||||
基於股份的付款 | 110,718 | 104,052 | ||
業務收購 | 2,359 | 4,643 | ||
攤薄後每股收益的普通已發行股票的總加權平均值(以千股計) | 4,886,361 | 4,818,200 | ||
每股收益——基本(美元) | 0.0794 | 0.0301 | ||
每股收益——攤薄(美元) | 0.0775 | 0.0294 | ||
加權股票數量(千股)中未考慮反稀釋工具 | 20,844 | - |
公司的票據將在行使、收購、轉換(附註10中描述的標準操作程序和限制性SU)或滿足特定業務合併 條件後變成 普通股。潛在的反稀釋工具的影響是使用庫存股法計算的,如果將這些影響視為稀釋效應,則包含在 普通已發行股票的攤薄後每股收益的總加權平均值中。加權股票數量中未考慮的反稀釋工具 對應於可以轉換為普通股的股票總數。 期內普通股的平均市值低於假定收益的平均價值 (將作為未來時期成本確認為成本的服務的公允價值加上行使價乘以 行使期權時將發行的期權和股票數量),則該工具被視為反稀釋工具。
10。基於股份的付款
以股份結算的獎勵
集團的員工激勵措施包括 股以股票形式結算的獎勵,為他們提供通過行使期權(股票期權 — “SOP”)購買普通股的機會,在歸屬時獲得普通股(限制性股票單位 — “RSU”),以及在市場條件成熟和時間流逝時獲得 股票(“獎勵”)。
與授予的 SOP 和 RSU 相關的員工服務成本 在員工提供 服務期間的損益表中確認,並根據歸屬條件。集團還於2020年頒發了獎勵,在達到與公司估值相關的市場 條件後授予股份。RSU激勵措施於2020年實施,是此後的主要激勵措施。
20 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
在授予日期之後,標準操作程序和限制性單位的條款和條件 沒有變化。標準操作程序和限制性單位數量的變化如下。WAEP 是加權平均行使價格 ,WAGDFV 是授予日的加權平均公允價值。
標準操作程序 | 03/31/2024 | WAEP(美元) | 03/31/2023 | WAEP(美元) | |||
1 月 1 日未到期 | 59,942,062 | 1.04 | 101,276,327 | 0.72 | |||
在此期間鍛鍊 | (9,802,204) | 0.17 | (10,207,564) | 0.13 | |||
在此期間被沒收 | (146,588) | (1,409,572) | |||||
3 月 31 日未到期 | 49,993,270 | 1.21 | 89,659,191 | 0.78 | |||
可在 3 月 31 日行使 | 45,597,804 | 1.14 | 74,708,715 | 0.63 |
RSU | 03/31/2024 | WAGDFV(美元) | 03/31/2023 | WAGDFV(美元) | |||
1 月 1 日未到期 | 66,512,061 | 5.66 | 72,401,895 | 5.46 | |||
在此期間獲得批准 | 23,744,164 | 11.15 | 29,717,517 | 4.52 | |||
在此期間歸屬 | (7,289,675) | 4.82 | (6,387,171) | 4.33 | |||
在此期間被沒收 | (1,459,175) | (4,509,435) | |||||
3 月 31 日未到期 | 81,507,375 | 7.33 | 91,222,806 | 5.21 |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的股份薪酬支出總額 ,以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的税收準備金 。
三個月期限已結束 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
SOP 和 RSU 費用以及相關的企業和社會保障税支出 | 123,252 | 52,789 | |
RSU 和 SOP 補助金-業務合併 | 1,607 | 7,460 | |
獎勵費用和相關税費 | 2,975 | 4,931 | |
公允價值調整——公司税和社會保障税的套期保值(注19) | (22,309) | (5,675) | |
基於股份的薪酬支出總額(附註8) | 105,525 | 59,505 | |
基於股權的薪酬,扣除為員工税預扣的股份 | 60,314 | 50,762 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
以工資、津貼和社會保障繳款形式列報的税收負債準備金 | 97,421 | 66,075 |
21 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
11。現金和現金等價物
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
在中央銀行的自願存款 | 2,594,675 | 3,308,040 | |
銀行餘額 | 3,142,202 | 1,759,018 | |
短期投資 | 296,708 | 854,846 | |
外幣反向回購協議 | 60 | 61 | |
其他現金和現金等價物 | 13 | 1,475 | |
總計 | 6,033,658 | 5,923,440 |
持有現金和現金等價物是為了滿足 的短期現金需求,包括銀行存款和其他短期高流動性投資,原始到期日不超過三個月 ,且存在價值變動的非實質性風險。
短期投資主要以美元 美元計算,截至2024年3月31日和2023年12月31日,按每年1%至5.4%不等的固定利率指數進行報酬。
中央銀行的自願存款是巴西子公司在巴西中央銀行的存款 。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 2023年12月31日,平均薪酬率為巴西CDI利率的100%,每日到期。
12。證券
a) 以公允價值計入損益的金融工具 (“FVTPL”)
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
到期日 | ||||||||||||
FVTPL 的金融工具 |
攤銷 成本 |
公允價值 | 沒有成熟度 | 最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
公允價值 | ||||||
政府債券 | ||||||||||||
巴西 | 309,717 | 309,773 | - | - | 309,773 | 309,353 | ||||||
政府債券總額 | 309,717 | 309,773 | - | - | 309,773 | 309,353 | ||||||
公司債券和其他工具 | ||||||||||||
信用賬單 (LC) | 8 | 8 | - | - | 8 | 1 | ||||||
銀行存款證(CDB) | 1,705 | 1,745 | - | 715 | 1,030 | 5,770 | ||||||
房地產和農業綜合企業信用證 | 554 | 562 | - | 50 | 512 | 186 | ||||||
公司債券和債券 | 15,757 | 15,657 | - | - | 15,657 | 23,667 | ||||||
股票工具 (i) | 12,403 | 13,175 | 13,175 | - | - | 13,199 | ||||||
投資基金 | 32,239 | 32,239 | 32,239 | - | - | 16,164 | ||||||
注意事項 | 250,084 | 251,087 | - | 251,087 | - | - | ||||||
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 | 485 | 485 | - | - | 485 | 234 | ||||||
公司債券和其他工具總額 | 313,235 | 314,958 | 45,414 | 251,852 | 17,692 | 59,221 | ||||||
FVTPL 的金融工具總額 | 622,952 | 624,731 | 45,414 | 251,852 | 327,465 | 368,574 |
22 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
中的金額 | 中的金額 | |||||||
FVTPL 的金融工具 | 原始貨幣 | 美元$ | 原始貨幣 | 美元$ | ||||
貨幣: | ||||||||
巴西雷亞爾 | 1,777,761 | 354,524 | 1,681,223 | 346,134 | ||||
美元 | 257,032 | 257,032 | 9,241 | 9,241 | ||||
其他 (i) | 1,096,272 | 13,175 | 1,098,602 | 13,199 | ||||
總計 | 624,731 | 368,574 |
(i) 指對 Jupiter(一家面向印度消費者的新銀行)的投資,以及對巴基斯坦金融科技公司Din Global(“dBank”)的投資。截至2024年3月31日,這些投資的公允價值總額為13,175美元(2023年12月31日為13,199美元),在公允價值層次結構中被歸類為第三級,如附註28所述。
b) 按公允價值計入其他綜合收益的金融工具 (“FVTOCI”)
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
到期日 | ||||||||||||
FVTOCI 的金融工具 |
攤銷 成本 |
公允價值 | 沒有成熟度 | 最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
公允價值 | ||||||
政府債券 (i) | ||||||||||||
巴西 | 6,926,698 | 6,936,810 | - | 439,429 | 6,497,381 | 7,166,551 | ||||||
美利堅合眾國 | 131,763 | 131,913 | - | - | 131,913 | 126,914 | ||||||
墨西哥 | 1,495 | 1,377 | - | - | 1,377 | 1,407 | ||||||
政府債券總額 | 7,059,956 | 7,070,100 | - | 439,429 | 6,630,671 | 7,294,872 | ||||||
公司債券和其他工具 | ||||||||||||
公司債券和債券 | 1,230,391 | 1,233,180 | - | 82,133 | 1,151,047 | 1,243,841 | ||||||
投資基金 | 121,124 | 119,997 | 31,936 | 17,459 | 70,602 | 54,803 | ||||||
定期存款 | 362,942 | 362,603 | - | 193,650 | 168,953 | 194,390 | ||||||
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 | 15,851 | 16,045 | - | - | 16,045 | 17,839 | ||||||
公司債券和其他工具總額 | 1,730,308 | 1,731,825 | 31,936 | 293,242 | 1,406,647 | 1,510,873 | ||||||
FVTOCI的金融工具總額 | 8,790,264 | 8,801,925 | 31,936 | 732,671 | 8,037,318 | 8,805,745 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
中的金額 | 中的金額 | |||||||
FVTOCI 的金融工具 | 原始貨幣 | 美元$ | 原始貨幣 | 美元$ | ||||
貨幣: | ||||||||
巴西雷亞爾 | 37,658,414 | 7,509,904 | 37,333,260 | 7,686,169 | ||||
美元 | 1,290,644 | 1,290,644 | 1,118,169 | 1,118,169 | ||||
其他 | 22,801 | 1,377 | 23,880 | 1,407 | ||||
總計 | 8,801,925 | 8,805,745 |
(i) 根據巴西中央銀行的要求,包括子公司為監管目的持有的122,624美元(2023年12月31日為23,050美元)。它還包括集團為巴西證券交易所交易認捐的巴西政府證券利潤,金額為 142,791美元(2023年12月31日為130,150美元)。如附註28所述,政府 債券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
23 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
該集團的公司債券和債券 歸類為FVTOCI,如附註 7所示,2024年3月31日的ECL衡量為329美元,風險敞口被歸類為第一階段。在截至2024年3月31日的三個月期間,各階段之間沒有轉移。
c) 按攤銷成本計算的金融工具
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
到期日 | ||||||||||
按攤銷成本計算的金融工具 |
攤銷 成本 |
沒有成熟度 | 最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
攤銷 成本 | |||||
政府債券 | ||||||||||
哥倫比亞 | 28 | - | - | 28 | - | |||||
政府債券總額 | 28 | - | - | 28 | - | |||||
主權債券和其他工具 | ||||||||||
主權債券 (i) | 52,118 | - | 52,118 | - | 52,650 | |||||
公司債券和債券 | 4,376 | - | - | 4,376 | - | |||||
定期存款 | 12,972 | - | 12,972 | - | 51,770 | |||||
主權債券和其他工具總額 | 69,466 | - | 65,090 | 4,376 | 104,420 | |||||
按攤銷成本計算的金融工具總額 | 69,494 | - | 65,090 | 4,404 | 104,420 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
中的金額 | 中的金額 | |||||||
按攤銷成本計算的金融工具 | 原始貨幣 | 美元$ | 原始貨幣 | 美元$ | ||||
貨幣: | ||||||||
巴西雷亞爾 | 283,289 | 56,494 | 255,732 | 52,650 | ||||
其他 | 50,172,590 | 13,000 | 878,640 | 51,770 | ||||
總計 | 69,494 | 104,420 |
(i) 指對 主權債券的投資,目的是收集合同現金流。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
13。信用卡應收賬款
應收賬款的構成
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
應收賬款——當前 (i) | 6,493,596 | 6,296,788 | ||
應收賬款-分期付款 (i) | 7,516,565 | 7,212,775 | ||
應收賬款——循環 (ii) | 1,083,566 | 978,741 | ||
應收款總額 | 15,093,727 | 14,488,304 | ||
公允價值調整——投資組合對衝(附註19) | - | 32 | ||
總計 | 15,093,727 | 14,488,336 | ||
信用卡 ECL 補貼 | ||||
作為應收賬款扣除額列報 | (2,297,050) | (2,074,203) | ||
作為 “其他負債” 列報(附註26) | (22,443) | (22,066) | ||
信用卡 ECL 補貼總額 | (2,319,493) | (2,096,269) | ||
應收賬款,淨額 | 12,774,234 | 12,392,067 | ||
作為資產列報的應收賬款總額 | 12,796,677 | 12,414,133 |
(i) “應收賬款——當前” 與購買、提款、付款單有關(”boleto“) 和客户支付的 PIX(BACEN 即時付款)融資 將在下一個信用卡賬單日到期。“應收賬款——分期付款” 與分期購買有關。Nu的客户最多可以分36個月分期支付信用卡 應收賬款。持卡人的信用額度最初減少總金額的 ,分期付款將在持卡人隨後的月度信用卡賬單上到期並支付。巴西按照類似的時間表向信用卡網絡支付相應的款項(見附註22)。由於收款一致, 集團不會因該產品產生鉅額融資成本,但是它面臨持卡人的信用風險,因為 即使持卡人不付款,它也有義務向信用卡網絡付款。“應收賬款——分期付款” 還包括客户未全額支付的信用卡賬單金額,這些賬單已轉換為固定利率的分期付款 (”包裹發票”),除了賬單融資(包括通過信用卡分期支付的賬單 )、銀行付款單(”boleto“)和PIX分期以上的分期融資。
(ii) “應收賬款——週轉” 與未全額支付信用卡賬單的客户的應付金額有關。客户可以要求將這些 應收賬款轉換為貸款,分期支付。根據巴西法規, 超過2個月的未清循環餘額必須轉換為 包裹發票-一種分期貸款,通過客户的 月度信用卡賬單結算。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
a) 按到期日細分
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||
未逾期未到期的應收賬款: | ||||||||
6,517,471 | 43.2% | 6,263,292 | 43.2% | |||||
30 | 2,531,051 | 16.8% | 2,485,690 | 17.2% | ||||
> 60 天 | 4,422,588 | 29.3% | 4,327,880 | 29.9% | ||||
未逾期應收賬款總額 | 13,471,110 | 89.3% | 13,076,862 | 90.3% | ||||
應收賬款逾期至: | ||||||||
429,992 | 2.9% | 349,263 | 2.4% | |||||
30 | 209,162 | 1.4% | 170,962 | 1.2% | ||||
60 | 162,453 | 1.0% | 141,310 | 0.9% | ||||
> 90 天 | 821,010 | 5.4% | 749,907 | 5.2% | ||||
逾期應收款總額 | 1,622,617 | 10.7% | 1,411,442 | 9.7% | ||||
總計 | 15,093,727 | 100.0% | 14,488,304 | 100.0% |
逾期應收賬款主要由逾期 餘額組成,未逾期的應收賬款主要包括當期應收賬款和未來賬單分期付款(”包裹”).
b) 信用損失補貼 -分階段分列
截至2024年3月31日,信用卡ECL 額度總額為2319,493美元(截至2023年12月31日為2,096,269美元)。該準備金是使用建模技術估算的,始終如一地應用 ,並且對其計算所依據的方法、假設和風險參數敏感。
還對信用損失補貼 與集團應收賬款總額(承保率)相比所代表的金額進行監測,以預測可能表明信用風險增加的趨勢。該指標被視為關鍵風險指標,由多個委員會監督,為 決策過程提供支持,並在集團的信用論壇上進行討論。
所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策,如年度財務報表所披露。
03/31/2024 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 (%) | ||||||
第 1 階段 | 12,295,901 | 81.5% | 767,113 | 33.1% | 6.2% | |||||
第 2 階段 | 1,579,277 | 10.5% | 545,326 | 23.5% | 34.5% | |||||
絕對觸發器(延遲天數) | 457,819 | 29.0% | 341,191 | 62.6% | 74.5% | |||||
相對觸發(PD 惡化) | 1,121,458 | 71.0% | 204,135 | 37.4% | 18.2% | |||||
第 3 階段 | 1,218,549 | 8.0% | 1,007,054 | 43.4% | 82.6% | |||||
總計 | 15,093,727 | 100.0% | 2,319,493 | 100.0% | 15.4% |
26 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
12/31/2023 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 (%) | ||||||
第 1 階段 | 11,891,823 | 82.1% | 693,151 | 33.1% | 5.8% | |||||
第 2 階段 | 1,490,067 | 10.3% | 477,714 | 22.8% | 32.1% | |||||
絕對觸發器(延遲天數) | 364,853 | 24.5% | 277,035 | 58.0% | 75.9% | |||||
相對觸發(PD 惡化) | 1,125,214 | 75.5% | 200,679 | 42.0% | 17.8% | |||||
第 3 階段 | 1,106,414 | 7.6% | 925,404 | 44.1% | 83.6% | |||||
總計 | 14,488,304 | 100.0% | 2,096,269 | 100.0% | 14.5% |
c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分
03/31/2024 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 (%) | ||||||
強 (PD | 7,065,821 | 46.7% | 149,066 | 6.5% | 2.1% | |||||
第 1 階段 | 7,045,705 | 99.7% | 148,755 | 99.8% | 2.1% | |||||
第 2 階段 | 20,116 | 0.3% | 311 | 0.2% | 1.5% | |||||
令人滿意(5% | 4,135,390 | 27.5% | 315,565 | 13.5% | 7.6% | |||||
第 1 階段 | 3,981,119 | 96.3% | 304,583 | 96.5% | 7.7% | |||||
第 2 階段 | 154,271 | 3.7% | 10,982 | 3.5% | 7.1% | |||||
更高的風險(PD > 20%) | 3,892,516 | 25.8% | 1,854,862 | 80.0% | 47.7% | |||||
第 1 階段 | 1,269,077 | 32.6% | 313,775 | 16.9% | 24.7% | |||||
第 2 階段 | 1,404,890 | 36.1% | 534,033 | 28.8% | 38.0% | |||||
第 3 階段 | 1,218,549 | 31.3% | 1,007,054 | 54.3% | 82.6% | |||||
總計 | 15,093,727 | 100.0% | 2,319,493 | 100.0% | 15.4% |
12/31/2023 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 (%) | ||||||
強 (PD | 7,103,018 | 49.0% | 142,047 | 6.8% | 2.0% | |||||
第 1 階段 | 7,081,674 | 99.7% | 141,720 | 99.8% | 2.0% | |||||
第 2 階段 | 21,344 | 0.3% | 327 | 0.2% | 1.5% | |||||
令人滿意(5% | 3,860,845 | 26.7% | 294,591 | 14.0% | 7.6% | |||||
第 1 階段 | 3,699,167 | 95.8% | 282,976 | 96.1% | 7.6% | |||||
第 2 階段 | 161,678 | 4.2% | 11,615 | 3.9% | 7.2% | |||||
更高的風險(PD > 20%) | 3,524,441 | 24.3% | 1,659,631 | 79.2% | 47.1% | |||||
第 1 階段 | 1,110,982 | 31.5% | 268,455 | 16.2% | 24.2% | |||||
第 2 階段 | 1,307,045 | 37.1% | 465,772 | 28.0% | 35.6% | |||||
第 3 階段 | 1,106,414 | 31.4% | 925,404 | 55.8% | 83.6% | |||||
總計 | 14,488,304 | 100.0% | 2,096,269 | 100.0% | 14.5% |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
d) 信用損失補貼 -變動
下表按金融工具的各個階段顯示了從期初到期末餘額的對賬情況 。
03/31/2024 | ||||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初的信用損失補貼 | 693,151 | 477,714 | 925,404 | 2,096,269 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (79,501) | 79,501 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 54,346 | (54,346) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (36,194) | (262,407) | 298,601 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 6,196 | 4,018 | (10,214) | - | ||||
註銷 | - | - | (315,394) | (315,394) | ||||
損失準備金淨增加(附註7) | 142,761 | 314,170 | 137,395 | 594,326 | ||||
新起源 (a) | 30,860 | 619 | 351 | 31,830 | ||||
原有賬户風險敞口的變化 (b) | 96,843 | 425 | (571) | 96,697 | ||||
其他變動,主要是淨提款/還款額,以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 | 15,058 | 313,126 | 137,615 | 465,799 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | (13,646) | (13,324) | (28,738) | (55,708) | ||||
期末的信用損失補助金 | 767,113 | 545,326 | 1,007,054 | 2,319,493 |
|
03/31/2023 | |||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初的信用損失補貼 | 322,970 | 254,181 | 473,517 | 1,050,668 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (40,956) | 40,956 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 35,909 | (35,909) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (16,431) | (137,392) | 153,823 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 4,095 | 2,855 | (6,950) | - | ||||
註銷 | - | - | (174,938) | (174,938) | ||||
損失準備金淨增加(附註7) | 60,720 | 183,162 | 138,725 | 382,607 | ||||
新起源 (a) | 19,827 | 472 | - | 20,299 | ||||
原有賬户風險敞口的變化 (b) | 45,619 | 636 | (16) | 46,239 | ||||
對計算中使用的模型的更改 (c) | 20,204 | 8,759 | 22,773 | 51,736 | ||||
其他變動,主要是淨提款/還款額,以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 | (24,930) | 173,295 | 115,968 | 264,333 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | 18,252 | 14,280 | 25,159 | 57,691 | ||||
期末的信用損失補助金 | 384,559 | 322,133 | 609,336 | 1,316,028 |
淨虧損補貼的分配 時考慮了期末的各個階段,但 (c) 中除外,其計算考慮了期初的各個階段。
(a) 將所有源自 的賬户視為週期的開始到結束。表中列出的ECL效應的計算方法與應用 週期初的風險參數相同。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
(b) 反映期初已存在的賬户的風險變動( 提款限額和提款限額)。ECL 效應的計算方法與應用期初暴露的風險 參數相同。
(c) 在 期間發生的模型變化主要包括調整ECL參數以反映最新的風險和恢復數據,公司 承保政策以及這些歷史時期收款策略的變化。
下表顯示了信用卡投資組合 賬面總額的變化,以證明上述同一投資組合 虧損準備金變化的影響。“賬面總額的淨變動” 包括提款、付款和應計利息。
03/31/2024 | ||||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初賬面總額 | 11,891,823 | 1,490,067 | 1,103,907 | 14,485,797 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (676,470) | 676,470 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 323,025 | (323,025) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (103,901) | (372,042) | 475,943 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 13,430 | 7,998 | (21,428) | - | ||||
註銷 | - | - | (315,394) | (315,394) | ||||
賬面總額的淨變動 | 1,177,986 | 144,777 | 9,777 | 1,332,540 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | (329,992) | (44,968) | (34,256) | (409,216) | ||||
期末賬面總額 | 12,295,901 | 1,579,277 | 1,218,549 | 15,093,727 |
|
03/31/2023 | |||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初賬面總額 | 7,750,270 | 917,178 | 598,777 | 9,266,225 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (440,771) | 440,771 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 199,883 | (199,883) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (53,612) | (227,005) | 280,617 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 5,156 | 3,580 | (8,736) | - | ||||
註銷 | - | - | (174,938) | (174,938) | ||||
賬面總額的淨變動 | 850,562 | 73,470 | (3,249) | 920,783 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | 367,435 | 44,752 | 30,340 | 442,527 | ||||
期末賬面總額 | 8,678,923 | 1,052,863 | 722,811 | 10,454,597 |
29 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
14。向客户貸款
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
向個人貸款 | 4,478,706 | 3,713,770 | ||
貸款 ECL 補貼 | (614,894) | (512,134) | ||
應收款總額 | 3,863,812 | 3,201,636 | ||
公允價值調整——投資組合對衝(附註19) | - | 698 | ||
總計 | 3,863,812 | 3,202,334 |
a) 按到期日細分
下表顯示了按2024年3月31日和2023年12月31日到期日分列的客户貸款 ,分別考慮了每筆分期付款。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||
未逾期的分期付款截止日期: | ||||||||
659,911 | 14.7% | 551,677 | 14.9% | |||||
30 | 550,253 | 12.3% | 520,450 | 14.0% | ||||
> 60 天 | 3,092,901 | 69.0% | 2,495,650 | 67.1% | ||||
未逾期的分期付款總額 | 4,303,065 | 96.0% | 3,567,777 | 96.0% | ||||
分期付款逾期截止日期: | ||||||||
65,426 | 1.5% | 53,986 | 1.5% | |||||
30 | 41,119 | 1.0% | 32,469 | 0.9% | ||||
60 | 27,213 | 0.6% | 23,135 | 0.6% | ||||
> 90 天 | 41,883 | 0.9% | 36,403 | 1.0% | ||||
逾期分期付款總額 | 175,641 | 4.0% | 145,993 | 4.0% | ||||
總計 | 4,478,706 | 100.0% | 3,713,770 | 100.0% |
30 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
b) 信用損失補貼 -分階段分列
截至2024年3月31日,客户貸款 ECL 補貼總額為614,894美元(截至2023年12月31日為512,134美元)。該準備金是使用持續應用 的建模技術估算的,該技術對其計算所依據的方法、假設和風險參數很敏感。
還對信用損失補貼 與集團應收賬款總額(承保率)相比所代表的金額進行監測,以預測可能表明信用風險增加的趨勢。該指標被視為關鍵風險指標,由多個委員會監控,為 決策過程提供支持,並在信用論壇上進行了討論。
所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策,如年度財務報表所披露。
03/31/2024 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 | ||||||
第 1 階段 | 3,425,367 | 76.5% | 173,882 | 28.3% | 5.1% | |||||
第 2 階段 | 784,722 | 17.5% | 293,835 | 47.8% | 37.4% | |||||
絕對觸發器(延遲天數) | 187,950 | 24.0% | 154,010 | 52.4% | 81.9% | |||||
相對觸發(PD 惡化) | 596,772 | 76.0% | 139,825 | 47.6% | 23.4% | |||||
第 3 階段 | 268,617 | 6.0% | 147,177 | 23.9% | 54.8% | |||||
總計 | 4,478,706 | 100.0% | 614,894 | 100.0% | 13.7% |
12/31/2023 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 | ||||||
第 1 階段 | 2,831,131 | 76.2% | 145,341 | 28.4% | 5.1% | |||||
第 2 階段 | 648,296 | 17.5% | 223,982 | 43.7% | 34.5% | |||||
絕對觸發器(延遲天數) | 138,919 | 21.4% | 113,649 | 50.7% | 81.8% | |||||
相對觸發(PD 惡化) | 509,377 | 78.6% | 110,333 | 49.3% | 21.7% | |||||
第 3 階段 | 234,343 | 6.3% | 142,811 | 27.9% | 60.9% | |||||
總計 | 3,713,770 | 100.0% | 512,134 | 100.0% | 13.8% |
31 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分
03/31/2024 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 | ||||||
強 (PD | 1,623,268 | 36.2% | 15,572 | 2.5% | 1.0% | |||||
第 1 階段 | 1,583,210 | 97.5% | 14,888 | 95.6% | 0.9% | |||||
第 2 階段 | 40,058 | 2.5% | 684 | 4.6% | 1.7% | |||||
令人滿意(5% | 1,476,338 | 33.0% | 81,595 | 13.3% | 5.5% | |||||
第 1 階段 | 1,319,330 | 89.4% | 70,932 | 86.9% | 5.4% | |||||
第 2 階段 | 157,008 | 10.6% | 10,663 | 13.1% | 6.8% | |||||
更高的風險(PD > 20%) | 1,379,100 | 30.8% | 517,727 | 84.2% | 37.5% | |||||
第 1 階段 | 522,827 | 37.9% | 88,062 | 17.0% | 16.8% | |||||
第 2 階段 | 587,656 | 42.6% | 282,488 | 54.6% | 48.1% | |||||
第 3 階段 | 268,617 | 19.5% | 147,177 | 28.4% | 54.8% | |||||
總計 | 4,478,706 | 100.0% | 614,894 | 100.0% | 13.7% |
12/31/2023 | ||||||||||
總風險敞口 | % | 信用損失補貼 | % | 覆蓋率 | ||||||
強 (PD | 1,437,136 | 38.7% | 14,129 | 2.8% | 1.0% | |||||
第 1 階段 | 1,396,591 | 97.2% | 13,441 | 95.1% | 1.0% | |||||
第 2 階段 | 40,545 | 2.8% | 688 | 4.9% | 1.7% | |||||
令人滿意(5% | 1,228,949 | 33.1% | 69,361 | 13.5% | 5.6% | |||||
第 1 階段 | 1,081,293 | 88.0% | 59,291 | 85.5% | 5.5% | |||||
第 2 階段 | 147,656 | 12.0% | 10,070 | 14.5% | 6.8% | |||||
更高的風險(PD > 20%) | 1,047,685 | 28.2% | 428,644 | 83.7% | 40.9% | |||||
第 1 階段 | 353,247 | 33.7% | 72,609 | 17.0% | 20.6% | |||||
第 2 階段 | 460,095 | 43.9% | 213,224 | 49.7% | 46.3% | |||||
第 3 階段 | 234,343 | 22.4% | 142,811 | 33.3% | 60.9% | |||||
總計 | 3,713,770 | 100.0% | 512,134 | 100.0% | 13.8% |
32 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
d) 信用損失補貼 -變動
下表按金融工具的各個階段顯示了從期初到期末餘額的對賬情況 。
03/31/2024 | ||||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初的信用損失補貼 | 145,341 | 223,982 | 142,811 | 512,134 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (44,121) | 44,121 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 18,002 | (18,002) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (11,770) | (123,395) | 135,165 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 3,472 | 5,771 | (9,243) | - | ||||
註銷 | - | - | (169,733) | (169,733) | ||||
損失準備金淨增加(附註7) | 67,814 | 169,271 | 52,730 | 289,815 | ||||
新起源 (a) | 272,380 | 20,085 | 4,897 | 297,362 | ||||
其他變動,主要是淨提款/還款額,以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 | (204,566) | 149,186 | 47,833 | (7,547) | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | (4,856) | (7,913) | (4,553) | (17,322) | ||||
期末的信用損失補助金 | 173,882 | 293,835 | 147,177 | 614,894 |
|
03/31/2023 | |||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初的信用損失補貼 | 76,454 | 148,233 | 75,536 | 300,223 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (21,812) | 21,812 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 11,967 | (11,967) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (5,451) | (86,237) | 91,688 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 1,075 | 1,631 | (2,706) | - | ||||
註銷 | - | - | (106,614) | (106,614) | ||||
損失準備金淨增加(附註7) | 17,283 | 71,352 | 20,695 | 109,330 | ||||
新起源 (a) | 142,123 | 7,050 | 146 | 149,319 | ||||
對計算中使用的模型的更改 (b) | (1,578) | (3,059) | (1,500) | (6,137) | ||||
其他變動,主要是淨提款/還款額,以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 | (123,262) | 67,361 | 22,049 | (33,852) | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | 3,365 | 6,283 | 3,324 | 12,972 | ||||
期末的信用損失補助金 | 82,881 | 151,107 | 81,923 | 315,911 |
淨虧損補貼的分配考慮到期末的各個階段, 除外,其計算時考慮了期初的各個階段。
33 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
(a) 將所有源自 的賬户視為週期的開始到結束。表中列出的ECL效應的計算方法與應用 週期初的風險參數相同。
(b) 在 期間發生的模型變化主要包括調整ECL參數以反映最新的風險和恢復數據,公司 承保政策以及這些歷史時期收款策略的變化。
下表顯示了貸款投資組合 賬面總額的變化,以證明上文討論的同一投資組合 虧損補貼變化的影響。“賬面總額的淨變動” 包括提款、付款和應計利息。
03/31/2024 | ||||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初賬面總額 | 2,831,131 | 648,296 | 234,343 | 3,713,770 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (396,851) | 396,851 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 144,714 | (144,714) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (26,321) | (163,352) | 189,673 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 4,005 | 6,501 | (10,506) | - | ||||
註銷 | - | - | (169,733) | (169,733) | ||||
賬面總額的淨增加 | 965,278 | 63,452 | 32,721 | 1,061,451 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | (96,589) | (22,312) | (7,881) | (126,782) | ||||
期末賬面總額 | 3,425,367 | 784,722 | 268,617 | 4,478,706 |
03/31/2023 | ||||||||
第 1 階段 | 第 2 階段 | 第 3 階段 | 總計 | |||||
期初賬面總額 | 1,521,040 | 351,166 | 104,293 | 1,976,499 | ||||
從第 1 階段轉移到第 2 階段 | (187,645) | 187,645 | - | - | ||||
從第 2 階段轉移到第 1 階段 | 72,813 | (72,813) | - | - | ||||
轉移到第 3 階段 | (12,482) | (108,394) | 120,876 | - | ||||
來自第 3 階段的轉賬 | 1,179 | 1,781 | (2,960) | - | ||||
註銷 | - | - | (106,614) | (106,614) | ||||
賬面總額的淨增加 | 368,482 | 6,625 | 714 | 375,821 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | 71,472 | 15,450 | 4,791 | 91,713 | ||||
期末賬面總額 | 1,834,859 | 381,460 | 121,100 | 2,337,419 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
15。中央銀行的強制性存款和其他 存款
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
強制存款 (i) | 3,394,981 | 3,342,894 | ||
中央銀行儲備——即時付款(ii) | 2,050,192 | 2,953,515 | ||
中央銀行儲備——電子貨幣(iii) | 1,560,773 | 1,151,074 | ||
總計 | 7,005,946 | 7,447,483 |
(i) 根據Nu Financeira持有的RDB和CDB的金額,BACEN 要求強制存款。這些資源按巴西SELIC費率(特殊和解 和BACEN的託管系統)支付報酬。
(ii) 中央銀行儲備——即時付款
與即時支付賬户中存放的現金有關,BACEN要求該賬户支持即時支付業務,
基於上個月的每日PIX交易平均值,幷包括額外資金作為安全保證金。這些
資源按巴西SELIC費率(BACEN的特殊結算和託管系統)支付報酬。
(iii) 中央銀行儲備——電子貨幣 是指保存在BACEN儲備中的資金,該儲備金是保護投資於Nu Pagamentos的客户存款的保障措施。這些資源 按巴西SELIC費率(BACEN的特殊結算和託管系統)支付報酬。
16。其他應收賬款
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
其他應收賬款 | 1,408,209 | 1,691,665 | ||
其他應收賬款-ECL津貼 | (2,240) | (2,635) | ||
總計 | 1,405,969 | 1,689,030 |
其他應收賬款與 向商人收購收購方應付的信用卡應收賬款有關,按公允價值計量。如附註7所示,截至2024年3月31日的 三個月期間的ECL支出為314美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該集團 的總曝光量被歸類為第 1 階段 Strong (PD
所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策,如截至2023年12月31日的年度合併財務報表 所披露的那樣。
35 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
17。其他資產
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
遞延費用 (i) | 245,505 | 230,676 | ||
可收回的税款 (ii) | 25,824 | 428,742 | ||
向供應商和員工提供的預付款 | 62,540 | 96,395 | ||
預付費用 | 148,331 | 81,687 | ||
司法存款(附註24) | 3,649 | 3,506 | ||
其他資產 | 81,703 | 95,203 | ||
總計 | 567,552 | 936,209 |
(i) 指信用卡發行費用, 包括打印、包裝和運費等。費用根據該卡的預計使用壽命進行攤銷, 會根據取消情況進行調整。
(ii) 當期所得税資產和負債 於2024年3月31日抵消列報,不影響合併損益表。
18。無形資產 和商譽
a) | 無形資產和商譽的構成 |
(i) 無形資產
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 淨值 | 成本 | 累計攤銷 | 淨值 | |||||||
與收購相關的無形資產 | 107,181 | (48,390) | 58,791 | 107,181 | (45,547) | 61,634 | ||||||
內部開發的無形資產 | 272,608 | (34,077) | 238,531 | 250,236 | (25,538) | 224,698 | ||||||
其他無形資產 | 30,481 | (20,404) | 10,077 | 28,815 | (19,266) | 9,549 | ||||||
總計 | 410,270 | (102,871) | 307,399 | 386,232 | (90,351) | 295,881 |
36 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
(ii) 商譽
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
善意 | ||||
Easynvest 的收購 | 381,298 | 381,266 | ||
Cognitect 的收購 | 831 | 831 | ||
Spin Pay 的收購 | 5,060 | 5,060 | ||
奧利維亞的收購 | 10,381 | 10,381 | ||
總計 | 397,570 | 397,538 |
b) | 無形資產和商譽的變化 |
03/31/2024 | ||||||||||
善意 | 無形資產 | |||||||||
與收購相關的無形資產 | 內部開發的無形資產 | 其他無形資產 | 無形資產總數 | |||||||
期初餘額 | 397,538 | 61,634 | 224,698 | 9,549 | 295,881 | |||||
補充 | - | - | 27,319 | 211 | 27,530 | |||||
處置 | - | - | (2,128) | - | (2,128) | |||||
攤銷 | - | (3,635) | (9,386) | (1,285) | (14,306) | |||||
匯率變動的影響 (OCI) | 32 | 792 | (1,980) | 1,602 | 414 | |||||
期末餘額 | 397,570 | 58,791 | 238,523 | 10,077 | 307,391 |
03/31/2023 | ||||||||||
善意 | 無形資產 | |||||||||
與收購相關的無形資產 | 內部開發的無形資產 | 其他無形資產 | 無形資產總數 | |||||||
期初餘額 | 397,397 | 78,047 | 85,754 | 18,363 | 182,164 | |||||
補充 | - | - | 38,890 | 2,903 | 41,793 | |||||
處置 | - | - | (2,318) | - | (2,318) | |||||
攤銷 | - | (4,402) | (2,684) | (1,905) | (8,991) | |||||
匯率變動的影響 (OCI) | 89 | - | 2,368 | 287 | 2,655 | |||||
期末餘額 | 397,486 | 73,645 | 122,010 | 19,648 | 215,303 |
37 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
19。衍生金融 工具
集團使用衍生 金融工具執行交易,旨在滿足其自身減少市場、貨幣和利率風險敞口的需求。 衍生品按公允價值按損益進行分類,但現金流對衝會計策略中的衍生品除外,衍生品收益或虧損的 有效部分直接在其他綜合收益中確認。這些風險的管理 是通過確定限額和制定運營策略來進行的。衍生品合約在公允價值層次結構中被視為 1、2 或 3 級,用於對衝風險,但對衝會計僅適用於與雲基礎架構、公司間交易和 Nu 使用的某些軟件許可證(對衝外幣風險)相關的預測交易 , 用於對衝固定利率信貸投資組合的利息(對衝投資組合的利率風險)和對衝未來現金支出 與極有可能的未來交易和企業和社會應計負債有關在 RSU 歸屬或 SOP 行使時徵收安全税, 如下所示。
03/31/2024 | ||||||
公允價值 | ||||||
名義金額 | 資產 | 負債 | ||||
通過損益歸類為公允價值的衍生品 | ||||||
利率合約 — 期貨 | 222,124 | 33 | 42 | |||
外幣匯率合約 — 期貨 | 448,461 | 2,705 | 92 | |||
利率合約 — 掉期 | 213,228 | - | 19,090 | |||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 212,257 | 2,362 | 8,263 | |||
認股證 | 10 | 20 | - | |||
為套期保值而持有的衍生品 | ||||||
被指定為現金流對衝工具 | ||||||
外幣匯率合約 — 期貨 | 184,675 | 1,138 | 1 | |||
股票-總回報互換 (TRS) | 258,643 | 14,818 | - | |||
總計 | 1,539,398 | 21,076 | 27,488 |
12/31/2023 | ||||||
公允價值 | ||||||
名義金額 | 資產 | 負債 | ||||
通過損益歸類為公允價值的衍生品 | ||||||
利率合約-期貨 | 758,536 | 6 | 4 | |||
外幣匯率合約 — 期貨 | 421,306 | 1,963 | - | |||
利率合約 — 掉期 | 213,568 | - | 22,294 | |||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 114,478 | - | 5,875 | |||
認股證 | 10 | 20 | - | |||
為套期保值而持有的衍生品 | ||||||
被指定為現金流對衝工具 | ||||||
外幣匯率合約 — 期貨 | 188,748 | 1,050 | - | |||
股票-總回報互換 (TRS) | 88,193 | 17,882 | - | |||
被指定為投資組合對衝工具 | ||||||
DI-未來 | 241,995 | 60 | - | |||
總計 | 2,026,834 | 20,981 | 28,173 |
38 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
期貨合約在 B3 上交易,以 B3 作為交易對手。本集團在證券交易所交易中認捐的保證金總額見附註12。
利息風險合約的掉期在到期日結算 ,並與作為交易對手的金融機構進行場外交易。
Nu Holdings與Nu Colombia簽訂了不可交割的 遠期合同,以美元對衝貸款和公司間貸款,並於2024年6月結算。
掉期TRS合約僅在到期時結算 ,並以金融機構作為交易對手進行場外交易。
按到期日細分
下表顯示了按到期日 分列的名義金額:
03/31/2024 | ||||||||
最多 3 個月 | 3 到 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | |||||
資產 | ||||||||
利率合約 — 期貨 | 170,061 | - | 27,849 | 197,910 | ||||
外幣匯率合約 — 期貨 | 613,781 | - | - | 613,781 | ||||
利率合約 — 掉期 | 6,945 | - | 3,683 | 10,628 | ||||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 97,779 | 20,000 | - | 117,779 | ||||
認股證 | - | - | 10 | 10 | ||||
總資產 | 888,566 | 20,000 | 31,542 | 940,108 | ||||
負債 | ||||||||
利率合約 — 期貨 | - | 267 | 23,947 | 24,214 | ||||
外幣匯率合約 — 期貨 | 19,355 | - | - | 19,355 | ||||
利率合約 — 掉期 | - | 202,600 | - | 202,600 | ||||
股票-總回報互換 (TRS) | 24,546 | 65,722 | 168,375 | 258,643 | ||||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 94,478 | - | - | 94,478 | ||||
負債總額 | 138,379 | 268,589 | 192,322 | 599,290 | ||||
總計 | 1,026,945 | 288,589 | 223,864 | 1,539,398 |
39 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
12/31/2023 | ||||||||
最多 3 個月 | 3 到 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | |||||
資產 | ||||||||
利率合約 — 期貨 | - | 728,473 | 13,698 | 742,171 | ||||
外幣匯率合約 — 期貨 | 610,054 | - | - | 610,054 | ||||
利率合約 — 掉期 | - | - | 10,968 | 10,968 | ||||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | - | 20,000 | - | 20,000 | ||||
認股證 | - | - | 10 | 10 | ||||
總資產 | 610,054 | 748,473 | 24,676 | 1,383,203 | ||||
負債 | ||||||||
利率合約 — 期貨 | - | 234 | 16,131 | 16,365 | ||||
利率合約 — 掉期 | - | 202,600 | - | 202,600 | ||||
股票-總回報互換 (TRS) | 9,388 | 78,805 | - | 88,193 | ||||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | - | 94,478 | - | 94,478 | ||||
DI-未來 | 123,446 | 108,808 | 9,741 | 241,995 | ||||
負債總額 | 132,834 | 484,925 | 25,872 | 643,631 | ||||
總計 | 742,888 | 1,233,398 | 50,548 | 2,026,834 |
下表顯示了公允價值金額按到期日分列的明細 :
03/31/2024 | ||||||
最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | ||||
資產 | ||||||
股票-總回報互換 (TRS) | 9,650 | 5,168 | 14,818 | |||
利率合約 — 期貨 | 11 | 22 | 33 | |||
外幣匯率合約 — 期貨 | 3,843 | - | 3,843 | |||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 2,362 | - | 2,362 | |||
認股證 | - | 20 | 20 | |||
總資產 | 15,866 | 5,210 | 21,076 | |||
負債 | ||||||
利率合約 — 期貨 | 3 | 39 | 42 | |||
利率合約 — 期貨 | 3 | 39 | 42 | |||
利率合約 — 掉期 | 19,090 | - | 19,090 | |||
外幣匯率合約 — 期貨 | 93 | - | 93 | |||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 8,263 | - | 8,263 | |||
負債總額 | 27,449 | - | 27,488 |
40 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
12/31/2023 | ||||||
最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | ||||
資產 | ||||||
股票-總回報互換 (TRS) | 17,882 | - | 17,882 | |||
利率合約 — 期貨 | 6 | - | 6 | |||
外幣匯率合約 — 期貨 | 3,013 | - | 3,013 | |||
DI-未來 | 60 | - | 60 | |||
認股證 | 20 | - | 20 | |||
總資產 | 20,981 | - | 20,981 | |||
負債 | ||||||
利率合約 — 期貨 | 4 | - | 4 | |||
利率合約 — 掉期 | 22,294 | - | 22,294 | |||
外幣匯率合約-不可交割遠期(NDF) | 5,875 | - | 5,875 | |||
負債總額 | 28,173 | - | 28,173 |
a) 對衝外國 貨幣風險
該集團面臨與雲基礎設施、某些軟件許可證和公司間費用相關的預測交易費用方面的外幣 風險。該集團 通過簽訂外幣匯率合約(交易所期貨)來管理其受外匯匯率變動影響的外幣預測交易的現金流波動的風險。輸入這些工具是為了匹配預計的預測交易的現金流 概況,並在交易所進行交易,公允價值變動按每日結算。
集團對與其主要雲基礎設施合同相關的 預測交易以及其他外幣支出(包括公司間 費用)適用套期保值會計。通過分析關鍵條款,每月對有效性進行評估。對衝工具的關鍵條款和預測的套期保值交易的 金額基本相同。衍生品通常按月展期。預計 將與對衝項目的到期日發生在同一個財政月份。因此,該套期保值有望生效。隨後 的有效性評估是通過驗證和記錄對衝工具的關鍵條款和預測的 對衝交易在審查期間是否發生了變化以及是否仍然可能發生變化來進行的。如果關鍵 術語沒有此類變化,則集團將繼續得出對衝關係有效的結論。無效的根源是 金額以及預測和實際支付費用的時間上的差異。
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期初餘額 | (8,254) | (2,610) | ||
在此期間,OCI確認的公允價值變動 | 86,466 | (10,365) | ||
在此期間從現金流對衝儲備金重新分類為損益表的總金額 | 6,811 | 2,801 | ||
改為 “客户支持和運營” | 3,199 | 2,352 | ||
改為 “一般和管理費用” | 636 | 502 | ||
匯率變動的影響 (OCI) | 2,976 | (53) | ||
遞延所得税 | (3,308) | 3,026 | ||
期末餘額 | 81,715 | (7,148) |
作為 對衝項目的預期未來交易是:
41 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
最多 3 個月 | 3 到 12 個月 | 總計 | 總計 | |||||
預期的外幣交易 | 174,218 | - | 174,218 | 187,456 | ||||
總計 | 174,218 | - | 174,218 | 187,456 |
b) 對衝公司 和社會保障税而不是基於股份的薪酬
集團的對衝策略是承擔 與極有可能的未來交易相關的未來現金支出,以及因公司股價波動變化而在RSU歸屬和SOP行使時應計的企業和社會保障税 應計負債。用於彌補風險敞口的衍生金融工具 是總回報互換(“TRS”),其中一部分與公司的股價掛鈎,另一部分 分支與擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上利差掛鈎。TRS固定股票是加權平均價格。 該套期保值由Nu Holdings設立,因此不產生所得税影響。
集團對套期保值結構採用現金流對衝 ,因此市場風險被利率風險所取代。有效性評估每月通過 (i) 評估對衝項目與套期保值工具之間的經濟關係;(ii) 監測 對衝有效性中的信用風險影響;以及 (iii) 維持和更新套期保值比率。鑑於沒收可能會影響員工福利計劃的未來 現金預測,集團管理風險敞口,將套期保值水平保持在可接受的範圍內。衍生品 的公允價值在很大程度上是根據股票價格來衡量的,股票價格也用於衡量公司 和社會保障税的準備或支付。除了 SOFR,預計對衝項目和到期時的對衝工具之間不會出現不匹配。
三個月期限已結束 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期初餘額 | 20,671 | (4,876) | ||
在此期間,OCI確認的公允價值變動 | (40,958) | 12,360 | ||
期內從現金流量對衝儲備金重新歸類為損益表的總金額(附註10) | (22,309) | (5,675) | ||
改為 “客户支持和運營” | (1,144) | - | ||
改為 “一般和管理費用” | (20,175) | (5,675) | ||
改為 “營銷費用” | (990) | - | ||
期末餘額 | (42,596) | 1,809 |
預期的現金支出
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
最長 1 年 | 1 到 3 年 | 3 年以上 | 總計 | 總計 | ||||||
考慮到套期保值項目的申報日期公允價值: | ||||||||||
企業和社會捐款的預期現金支出 | 105,619 | 162,120 | 10,923 | 278,662 | 110,596 | |||||
總計 | 105,619 | 162,120 | 10,923 | 278,662 | 110,596 |
42 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
c) | 對衝投資組合的利率風險 |
自2024年3月31日起,公司不再擁有用於對衝投資組合利率風險的衍生品 。
12/31/2023 | ||||||||
對衝對象 |
公允價值調整 對衝對象 |
衍生品對衝 樂器 | ||||||
資產 | 責任 | 公允價值變動 | ||||||
利率風險 | ||||||||
利率合約-期貨-投資組合對衝-信用卡 | 5,368 | 32 | - | (16) | ||||
利率合約-期貨-投資組合對衝-貸款 | 164,733 | 698 | - | (601) | ||||
總計 | 170,101 | 730 | - | (617) |
20。符合 作為資本的工具
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
按公允價值計入損益的金融負債 | ||||
符合資本資格的工具 | 3,990 | 3,988 | ||
總計 | 3,990 | 3,988 |
在截至2024年3月 31日的三個月期間以及截至2023年12月31日, 沒有違約或違規符合資本條件的工具或任何財務負債。
2019年6月,Nu Financeira發行了次級 財務票據,發行之日金額相當於18,824美元,該票據於2019年9月被巴西 中央銀行批准為二級資本,用於計算監管資本。該票據的固定利率為12.8%, 將於2029年到期,並於2024年6月14日可贖回。
集團在首次確認時將符合 條件的工具指定為按公允價值計入利潤(虧損)的資本。其自有信貸 風險產生的公允價值變動收益為18美元,計入其他綜合收益(截至2023年3月31日的三個月 期內收益45美元)。所有其他公允價值變動和金額為109美元(截至2023年3月31日的三個月期間 為2,985美元)的利息均被確認為損益。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期初餘額 | 3,988 | 11,507 | ||
扣除回購收益後的應計利息 | 117 | (3,030) | ||
公允價值變動 | (8) | 45 | ||
自有信貸已轉入OCI | (18) | (45) | ||
回購 | - | (5,870) | ||
匯率變動的影響 (OCI) | (89) | 325 | ||
期末餘額 | 3,990 | 2,932 |
43 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
21。按攤餘成本計算的金融負債 — 存款
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
銀行存款收據(RDB) | 20,494,261 | 21,054,443 | ||
電子貨幣存款 | 3,488,952 | 2,388,601 | ||
銀行存款證(CDB) | 271,672 | 248,086 | ||
總計 | 24,254,885 | 23,691,130 |
目前,巴西 的電子貨幣存款包括 “Conta do Nubank” 以及 “Conta NuInvest” 餘額,後者對應於集團投資經紀客户的按需存款 。在墨西哥,它包括 “Cuenta Nu”。
“Conta do Nubank” 是一個預付 賬户,客户存入的金額被歸類為電子貨幣,必須根據巴西監管機構 的要求分配給政府證券 (見附註12b)或存入巴西中央銀行開設的特定賬户(見附註15)。“Conta NuInvest” 餘額還必須分配給政府證券或存入巴西 中央銀行的儲備。因此,這些類型的存款不能用於任何其他類型的投資,也不能用作 信貸業務的融資來源。相反,“Cuenta Nu” 餘額無需投資於特定資產。因此,它們可以 用作墨西哥信用卡業務的融資來源。
RDB是 “Conta do Nubank” 中的一種投資期權,可以有每日流動性或明確的未來到期日。RDB的存款由巴西 存款擔保基金(“FGC”)提供擔保。與電子貨幣存款不同,Nu必須遵守RDB存款的強制性存款 要求(見附註15),但是無需將剩餘資源投資於政府證券或 存入在巴西中央銀行開設的特定賬户中——這些金額可用作貸款和信貸 卡業務的融資來源。
還有一些具有明確的未來 到期日的RDB,其到期日最長為27個月,截至2024年3月31日和2023年12月31日,加權平均利率為巴西CDI利率的106%。
如果餘額保存 超過30天,則 “Conta do Nubank” 和RDB存款(定期存款除外)支付的利息為截至初始日期巴西CDI利率的100%。
對於墨西哥的 “Cuenta Nu”,截至2024年3月31日,存入 “Cajitas” 的 餘額每年收益為15%。 “Cajitas” 既有每日收益累積又有每日流動性。
按到期日細分
03/31/2024 | ||||||
最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | ||||
銀行存款收據(RDB) | 20,321,765 | 172,496 | 20,494,261 | |||
電子貨幣存款 | 3,488,952 | - | 3,488,952 | |||
銀行存款證(CDB) | 243,081 | 28,591 | 271,672 | |||
總計 | 24,053,798 | 201,087 | 24,254,885 |
44 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
12/31/2023 | ||||||
最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | ||||
銀行存款收據(RDB) | 20,900,095 | 154,348 | 21,054,443 | |||
電子貨幣存款 | 2,388,601 | - | 2,388,601 | |||
銀行存款證(CDB) | 213,707 | 34,379 | 248,086 | |||
總計 | 23,502,403 | 188,727 | 23,691,130 |
22。按攤銷成本計算的金融負債 — 應付給網絡的款項
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
向信用卡網絡支付的應付賬款 (i) | 9,516,090 | 9,755,285 | ||
應付清算所賬款 | 56,431 | - | ||
總計 | 9,572,521 | 9,755,285 |
(i) 對應向收購方支付的與信用卡和預付卡交易相關的金額。巴西信用卡應付賬款 根據交易分期結算,不分期付款的交易基本上最多可在 27 天內結算;國際交易在 1 個工作日 個工作日內;分期銷售 (”包裹”) 的月度結算大多在 期限內,最長可達 12 個月。對於墨西哥和哥倫比亞的信用卡交易,金額將在1個工作日內結算。定居點的隔離 如下表所示:
向信用卡網絡支付的應付賬款 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
最長可達 30 天 | 5,313,168 | 5,347,665 | ||
30 到 90 天 | 2,218,126 | 2,361,563 | ||
超過 90 天 | 1,984,796 | 2,046,057 | ||
總計 | 9,516,090 | 9,755,285 |
信貸 卡業務的抵押品
截至2024年3月31日,該集團已向萬事達卡發放了324美元(截至2023年12月31日為320美元)的保證金。這些保證金按公允價值 計入利潤(虧損),作為應付給網絡的款項的抵押品持有,可以被具有類似特徵的其他證券存款 所取代。在截至2024年3月31日的三個月期間,這些保證金的平均薪酬率為每月0.40%(截至2023年12月31日的年度為每月0.40%)。
45 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
23。按攤銷成本計算的金融負債 — 借款和融資
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
借款和融資 | 1,403,349 | 1,136,344 | ||
總計 | 1,403,349 | 1,136,344 |
a) 借款和融資
借款和融資到期日如下:
03/31/2024 | ||||||||
最多 3 個月 | 3 到 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | |||||
借款和融資 | ||||||||
定期貸款信貸額度 (i) | - | 86,623 | - | 86,623 | ||||
銀團貸款 (ii) | 3,305 | 7,939 | 820,304 | 831,548 | ||||
財務信函 (iii) | - | - | 485,178 | 485,178 | ||||
借款和融資總額 | 3,305 | 94,562 | 1,305,482 | 1,403,349 |
12/31/2023 | ||||||||
最多 3 個月 | 3 到 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | |||||
借款和融資 | ||||||||
定期貸款信貸額度 (i) | 3,832 | 94,943 | - | 98,775 | ||||
銀團貸款 (ii) | 14,820 | - | 806,681 | 821,501 | ||||
財務信函 (iii) | - | - | 216,068 | 216,068 | ||||
借款和融資總額 | 18,652 | 94,943 | 1,022,749 | 1,136,344 |
(i) 對應於Nu Servicios獲得並以墨西哥比索重新分配給Nu Financiera的兩筆定期貸款信貸額度 ,這兩筆定期貸款信貸額度 均為墨西哥子公司。
(ii) 對應於兩個銀團信貸 設施。首先,Nu在墨西哥和哥倫比亞的子公司是借款人 ,公司充當擔保人,信貸額度總額為65萬美元,其中62.5萬美元分配給Nu 墨西哥,25,000美元分配給Nu Mexico,25,000美元分配給Nu Colombia。Nu Mexico已從該設施中提取了部分資金43.5萬美元,Nu Colombia已從該設施中提取了全部25,000美元。第二,Nu Colombia獲得了國際金融公司(IFC)的3年期貸款, 的總金額相當於國際金融公司的265,100美元,同樣由該公司擔保,並已全部撤回。
(iii) 截至2024年3月31日,該集團 已在 發行之日以巴西雷亞爾簽發了金額相當於468,417美元的財務信函,截至2023年12月31日為198,691美元。
46 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
截至2024年3月31日 未償貸款的條款和條件如下:
03/31/2024 | ||||||||||
借款和融資 | 國家 | 貨幣 | 利率 | 成熟度 | 本金金額(美元) | |||||
定期貸款信貸額度 | 墨西哥 | MXN | TIIE (2) 182 + 1.0% | 2024 年 7 月 | 70,000 | |||||
銀團貸款 | 墨西哥 | MXN | TIIE (2) 91 + 1.00% | 2025 年 4 月 | 435,000 | |||||
銀團貸款 | 哥倫比亞 | COP | IBR (1) + 1.6% 高達 1.9% | 2025 年 4 月 | 87,500 | |||||
銀團貸款 | 哥倫比亞 | 美元 | SOFR (4) + 4.1% | 2026 年 1 月 | 202,600 | |||||
財務信函 | 巴西 | BRL | CDI (3) + 1.2% 高達 1.8% | 從 2025 年 6 月到 2025 年 11 月 | 468,417 |
(1) | IBR:哥倫比亞銀行參考指標 (參考銀行指標). |
(2) | TIIE:墨西哥銀行參考指標 (銀行間利息税). |
(3) | CDI:巴西銀行參考指標 (存款證書 Interbancario). |
(4) | SOFR:有擔保隔夜融資利率。 |
借款和融資的變化如下:
03/31/2024 | ||||||||
定期貸款信貸額度 | 銀團貸款 | 財務信函 | 總計 | |||||
期初餘額 | 98,775 | 821,501 | 216,068 | 1,136,344 | ||||
新借款 | - | - | 269,726 | 269,726 | ||||
付款 — 本金 | (11,465) | - | - | (11,465) | ||||
付款 — 利息 | (5,777) | (30,263) | - | (36,040) | ||||
應計利息 | 2,984 | 24,978 | 9,672 | 37,634 | ||||
交易成本 | - | (181) | - | (181) | ||||
交易成本攤銷 | - | 452 | - | 452 | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | 2,106 | 15,061 | (10,288) | 6,879 | ||||
期末餘額 | 86,623 | 831,548 | 485,178 | 1,403,349 |
03/31/2023 | ||||||
定期貸款信貸額度 | 銀團貸款 | 總計 | ||||
期初餘額 | 118,194 | 467,374 | 585,568 | |||
新借款 | - | 19,713 | 19,713 | |||
付款 — 利息 | (4,387) | (14,416) | (18,803) | |||
應計利息 | 3,527 | 15,162 | 18,689 | |||
交易成本 | - | (783) | (783) | |||
交易成本攤銷 | - | 46 | 46 | |||
匯率變動的影響 (OCI) | 9,493 | 37,258 | 46,751 | |||
期末餘額 | 126,827 | 524,354 | 651,181 |
47 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
盟約
上述信貸額度和銀團貸款 有相關的限制性條款(契約),規定維持由資本、資金和流動性(現金)狀況產生的 的最低財務指標,盈利指標和槓桿比率,包括但不限於 淨負債與毛利的比率,以及每份合約的非財務指標。不遵守財務契約 被視為違約事件,可能導致債務加速。如果Nu Holdings和/或一些子公司未能償還任何重大債務,也會觸發交叉違約條款。定期對契約進行監測。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
擔保
該公司是來自哥倫比亞和墨西哥的上述 銀團貸款和定期貸款信貸額度的擔保人。Nu Financiera於2024年3月預付了同樣以Nu Pagamentos作為擔保人的唯一定期貸款信貸額度。
24。訴訟條款 和行政程序
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
民事風險 | 12,801 | 7,532 | ||
勞動風險 | 778 | 550 | ||
總計 | 13,579 | 8,082 |
公司及其子公司是正常運營過程中不時出現的涉及民事和勞工事務的訴訟和行政訴訟的當事方。 此類問題正在行政和司法層面進行討論,酌情由司法存款支持。 管理層在外部 法律顧問意見的支持下,估算這些事項可能產生的損失準備金並定期進行調整。民事和勞工 風險的現金流出(如果有)的時機存在很大的不確定性。
a) 規定
民事訴訟主要與信用 卡業務有關。根據管理層的評估以及Nu外部法律顧問的意見,該集團已撥備 12,801美元(2023年12月31日為7,532美元),被認為足以彌補被認為可能的民事訴訟造成的估計損失。
b) 變更
訴訟和行政 程序條款的變更如下:
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||
税 | 民用 | 勞動 | 税 | 民用 | 勞動 | |||||||
期初餘額 | - | 7,532 | 550 | 15,747 | 2,096 | 104 | ||||||
補充 | - | 9,903 | 504 | - | 1,486 | 61 | ||||||
付款/撤銷 | - | (4,328) | (256) | - | (281) | (27) | ||||||
匯率變動的影響 (OCI) | - | (306) | (20) | 676 | 121 | 5 | ||||||
期末餘額 | - | 12,801 | 778 | 16,423 | 3,422 | 143 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
該集團 審查了截至2024年3月31日的三個月期間的準備金方法。因此,對於已收到但未單獨評估的流程 ,該準備金是使用先前案例中觀察到的財務損失的平均值來構成的,同時考慮了流程的特徵 作為損失地點、判斷實例和歷史損失百分比。如上表所示,這一變化對該期間 的增加產生了影響。
c) 突發事件
集團是民事和勞工訴訟的當事方, 涉及的風險被管理層和法律顧問歸類為可能的損失,總額分別約為11,913美元和14,506美元 (2023年12月31日為14,212美元和12,333美元)。
d) 司法存款
截至2024年3月31日,作為 “其他資產”(註釋17)顯示的 司法存款總額為3,649美元(2023年12月31日 為3,506美元),主要歸因於收購前代表Nu Invest股東持有的司法存款,這是由於一項與從支付給員工的款項中不當扣除的預扣税有關的税收程序。
25。遞延收入
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
獎勵計劃的遞延收入 | 63,317 | 62,578 | ||
獎勵計劃的延期年費 | 1,227 | 2,762 | ||
其他遞延收入 | 2,961 | 3,020 | ||
總計 | 67,505 | 68,360 |
獎勵計劃的遞延收入 與集團為其信用卡客户提供的名為 “Nubank+” 和 “Ultravioleta” 的獎勵計劃有關。該計劃 包括根據信用卡的使用情況累積積分,積分比例為1.00雷亞爾(截至2024年3月31日為1巴西雷亞爾,相當於0.20美元,截至2023年12月31日為0.21美元),分別相當於Nubank+和Ultravioleta的0.5和1點現金返還。 積分不會過期,符合條件的信用卡會員可以獲得的獎勵數量沒有限制。 獎勵計劃的遞延年費包括與客户預先支付的獎勵費用相關的金額。
積分以現金 的形式兑換,或者當客户在各種購買類別中使用積分時,例如機票、酒店、交通服務和音樂。
Nu 根據歷史兑換趨勢和當前註冊者的兑換行為等,使用財務模型來估算當前持卡人迄今為止獲得的獎勵的 兑換率,從而估算積分的估計財務價值。當履行義務時,即兑換獎勵積分時,估計的財務價值將記錄在 損益表中。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
26。其他負債
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
付款交易-其他 | 228,478 | 219,426 | ||
雜項債權人 | 177,466 | 158,169 | ||
信用卡ECL津貼(註釋13) | 22,443 | 22,066 | ||
保險 | 15,655 | 14,798 | ||
證券中介 | 10,931 | 12,835 | ||
其他負債 | 61,970 | 105,037 | ||
總計 | 516,943 | 532,331 |
27。關聯方
在正常業務過程中,集團 向 Nu 的執行董事、董事會成員、關鍵員工和近親發放信用卡或貸款。這些交易, 以及存款和其他產品,例如投資,其發生條件與當時與無關人員進行可比 交易的條件相似,所涉及的收款風險不超過正常的可收款風險。
如附註3 “合併基礎” 中所述, 集團的所有公司均合併到這些未經審計的中期簡明合併財務報表中。因此,在 未經審計的中期簡明合併財務報表中,扣除了相關的 方餘額和交易,以及公司間交易產生的任何未實現收入和支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日, 公司沒有與其他關聯方進行任何交易。
28。公允價值計量
內部模型中用於衡量截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融工具公允價值的主要估值技術如下。這些模型的 主要輸入來自可觀察的市場數據。在此期間,該集團沒有對其估值 技術和內部模型進行任何重大更改。
a) 按攤銷成本記賬的金融 工具的公允價值
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按攤銷成本進行的金融工具的公允價值 。集團尚未披露金融工具的公允價值,例如中央銀行的強制性存款和其他存款、按攤銷成本計算的其他金融資產、電子貨幣存款 、RDB、定期存款以及借款和融資,因為它們的賬面金額是 公允價值的合理近似值。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
信用卡應收賬款 (i) | 12,796,677 | - | 13,654,228 | 12,414,101 | - | 12,821,731 | ||||||||||
向客户貸款 (i) | 3,863,812 | - | 4,048,272 | 3,201,636 | - | 3,212,542 | ||||||||||
中央銀行的強制性存款和其他存款 | 7,005,946 | 7,447,483 | ||||||||||||||
其他應收款 (ii) | 1,405,969 | 1,408,370 | - | 1,689,030 | - | 1,691,884 | ||||||||||
其他金融資產 | 167,666 | 131,519 | ||||||||||||||
證券 | 69,494 | 28 | 69,611 | - | 104,420 | 104,668 | - | |||||||||
總計 | 25,309,564 | 28 | 1,477,981 | 17,702,500 | 24,988,189 | - | 104,668 | 17,726,157 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||||
電子貨幣存款 | 3,488,952 | 2,388,601 | ||||||||||||||
銀行存款收據(RDB) | 20,494,261 | 21,054,443 | ||||||||||||||
銀行存款證(CDB) | 271,672 | - | 271,672 | - | 248,086 | - | 249,009 | - | ||||||||
應付給網絡的款項 | 9,516,090 | - | 9,459,962 | - | 9,755,285 | - | 9,605,576 | - | ||||||||
借款和融資 | 1,403,349 | - | 1,403,882 | - | 1,136,344 | - | 1,136,978 | - | ||||||||
總計 | 35,174,324 | - | 11,135,516 | - | 34,582,759 | - | 10,991,563 | - | ||||||||
(i) | 2023年,將公允價值調整排除在對衝會計之外。自2024年3月31日起,公司 不再提供用於對衝投資組合利率風險的衍生品。 |
(ii) | 公允價值方法包括使用信用卡髮卡機構的 可觀測利差,對收購的信用卡應收賬款的現金流進行折扣。 |
借款和融資包括按折扣現金流法計算的公允價值 ,以及公允價值與賬面價值相同的情況(案例 的預付款條款按攤銷成本計算)。假設浮動利率活期存款的公允價值等於賬面金額。
下文描述了特定類別 金融工具的估值方法。
i) 公允價值模型和 輸入
信用 卡:信用卡應收賬款和網絡應付賬款的公允價值是使用折扣現金流 方法計算的。公允價值是通過利率曲線和信用利差對合同現金流進行折扣來確定的。對於應付賬款, 現金流也按集團自己的信用利差進行折扣。
向客户貸款 :公允價值是根據風險狀況相似的客户羣體,使用估值模型估算的。貸款的公允價值是通過利率曲線和信用利差對合同現金流進行折扣來確定的。
52 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
其他 應收賬款:公允價值是通過利率曲線和信用利差對未來現金流進行折扣來計算的。
b) 以公允價值計量的金融 工具的公允價值
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日以下金融資產和負債的公允價值的摘要 ,這些資產和負債根據集團用來確定其公允價值的各種計量方法進行了分類:
03/31/2024 | ||||||||
公允價值 第 1 級 |
公允價值 第 2 級 |
公允價值 第 3 級 |
總計 | |||||
資產 | ||||||||
政府債券 | ||||||||
巴西 | 7,246,611 | - | - | 7,246,611 | ||||
美國 | 131,913 | - | - | 131,913 | ||||
墨西哥 | 1,377 | - | - | 1,377 | ||||
公司債券和其他工具 | ||||||||
銀行存款證(CDB) | - | 1,745 | - | 1,745 | ||||
投資基金 | 34,983 | 48,164 | 69,089 | 152,236 | ||||
定期存款 | - | 362,603 | - | 362,603 | ||||
注意事項 | - | 251,087 | - | 251,087 | ||||
信用賬單 (LC) | - | 8 | - | 8 | ||||
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 | 417 | 16,112 | - | 16,529 | ||||
房地產和農業綜合企業信用證 | - | 562 | - | 562 | ||||
公司債券和債券 | 1,126,863 | 121,975 | - | 1,248,838 | ||||
股票工具 | - | - | 13,175 | 13,175 | ||||
衍生金融工具 | 3,876 | 17,180 | 20 | 21,076 | ||||
信用卡業務抵押品 | - | 324 | - | 324 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | 135 | 27,353 | - | 27,488 | ||||
符合資本資格的工具 | - | 3,990 | - | 3,990 | ||||
回購協議 | - | 628,947 | - | 628,947 |
53 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
12/31/2023 | ||||||||
公允價值 第 1 級 |
公允價值 第 2 級 |
公允價值 第 3 級 |
總計 | |||||
資產 | ||||||||
政府債券 | ||||||||
巴西 | 7,475,904 | - | - | 7,475,904 | ||||
美國 | 126,914 | - | - | 126,914 | ||||
墨西哥 | 1,407 | - | - | 1,407 | ||||
公司債券和其他工具 | ||||||||
銀行存款證(CDB) | - | 5,770 | - | 5,770 | ||||
投資基金 | - | 70,967 | - | 70,967 | ||||
定期存款 | - | 194,390 | - | 194,390 | ||||
信用賬單 (LC) | - | 1 | - | 1 | ||||
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 (CRIS/CRA) | 234 | 17,839 | - | 18,073 | ||||
房地產和農業綜合企業信用證 (LCIS/LCA) | - | 186 | - | 186 | ||||
公司債券和債券 | 1,124,154 | 143,354 | 1,267,508 | |||||
股票工具 | - | - | 13,199 | 13,199 | ||||
衍生金融工具 | 3,079 | 17,882 | 20 | 20,981 | ||||
信用卡業務抵押品 | - | 320 | - | 320 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | 4 | 28,169 | - | 28,173 | ||||
符合資本資格的工具 | - | 3,988 | - | 3,988 | ||||
回購協議 | - | 210,454 | - | 210,454 |
i) 公允價值模型和 輸入
證券: 活躍市場中具有高流動性和報價的證券被歸類為1級。因此,所有政府債券和 一些公司債券在活躍市場交易時都包含在第一級中。巴西證券的價值是 公佈的價格”巴西金融與資本市場實體協會“(“Anbima”)。 對於美國和墨西哥債券,公允價值是彭博社公佈的價格。其他公司債券和投資基金股票,其估值 基於可觀察的數據,例如利率和利率曲線,被歸類為二級。信用權投資 基金(FIDC)由來自零售客户的固定利率應收賬款組成,被歸類為公允價值層次結構的第三級,其 公允價值根據基金的標的資產使用貼現現金流模型計算。
衍生品: 在證券交易所交易的衍生品被歸類為層次結構的第一級。在巴西股票 交易所交易的衍生品使用B3報價進行公允估值。利率場外掉期是通過折現未來的預期現金流來估值,使用利率曲線表示 值,歸類為二級。
權益 工具:對於股票工具的公允價值,集團使用合同條件作為不可直接 觀察的投入,因此被歸類為三級。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
符合資本資格的工具 :如果該工具的市場活躍,則使用該市場的報價。否則,將使用估值技術 ,例如貼現現金流,其中現金流按無風險利率和信用利差進行折現。符合資本資格 的工具在初始確認中以公允價值計入利潤(虧損)(公允價值期權)。
回購 協議:公允價值按折扣現金流計算。
c) 公允價值層次結構的 層級之間的轉移
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,在1級和2級之間或2級和3級之間沒有金融工具的轉移。
下表顯示了歸類於公允價值層次結構第 3 級的經常性公允價值衡量指標的期初餘額與期末餘額之間的對賬情況。
03/31/2024 | ||||||||
股票工具 | 衍生金融工具 | 投資基金 | 總計 | |||||
期初的金融資產 | 13,199 | 20 | - | 13,219 | ||||
收購 | - | - | 70,609 | 70,609 | ||||
收益或損失總額 | (24) | - | (976) | (1,000) | ||||
盈利或虧損 | (24) | - | 151 | 127 | ||||
在 OCI 中 | - | - | (1,127) | (1,127) | ||||
匯率變動的影響 (OCI) | - | - | (544) | (544) | ||||
期末金融資產 | 13,175 | 20 | 69,089 | 82,284 |
03/31/2023 | ||||||
股票工具 | 衍生金融工具 | 總計 | ||||
期初的金融資產 | 22,082 | 27,908 | 49,990 | |||
收益或損失總額 | 131 | (18,298) | (18,167) | |||
盈利或虧損 | 131 | (18,298) | (18,167) | |||
期末金融資產 | 22,213 | 9,610 | 31,823 |
29。所得税
對於在未經審計的中期簡明合併財務報表中確認的所有交易,流動税和遞延税是根據現行税法的規定 確定的。當前所得税支出或福利分別代表當期應繳納或退還的估計税款 。遞延所得税資產和負債是根據財務報告和税收 資產和負債基礎之間的差異確定的。它們是使用預計臨時税收差異 逆轉時生效的税率和法律來衡量的。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
a) 所得税對賬
集團税前利潤的 税與使用適用於合併實體利潤的 加權平均税率產生的理論金額不同。因此,以下是該期間所得税支出與利潤的對賬, 是通過應用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的40%的巴西綜合所得税税率計算得出的。
三個月期限已結束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
所得税前利潤 | 578,537 | 243,629 | ||||
税率 (i) | 40% | 40% | ||||
所得税 | (231,415) | (97,452) | ||||
永久添加/排除項 | ||||||
基於股份的支付 | (4,566) | (6,517) | ||||
運營損失及其他 | (3,422) | (3,812) | ||||
海外投資的外匯變化 | - | 1,777 | ||||
不同税率的影響-子公司和母公司 | 8,332 | 3,382 | ||||
資本利息 | 12,845 | - | ||||
其他金額 (ii) | 18,503 | 744 | ||||
所得税 | (199,723) | (101,878) | ||||
當前的税收支出 | (415,042) | (205,864) | ||||
遞延所得税優惠 | 215,319 | 103,986 | ||||
損益表中的所得税 | (199,723) | (101,878) | ||||
OCI 中確認的遞延税 | (4,847) | 3,211 |
(i) 所使用的税率是 適用於巴西金融子公司的税率,後者是集團業務中最重要的部分。考慮到集團開展業務的所有司法管轄區,所使用的税率 與平均有效税率沒有實質性區別。其他税率的影響 在上表中顯示為 “不同税率的影響——子公司和母公司”。
(ii) 主要與扣除額 和激勵措施有關。
b) 遞延所得税
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日集團遞延所得税資產和負債的重要組成部分,以及這兩個時期的變化。所得税損失和/或社會繳款損失結轉的遞延所得税資產的 會計記錄以及因時間差異而產生的遞延所得税資產的 會計記錄均基於技術可行性研究,這些研究考慮了未來應納税收入的預期產生,同時考慮了每個子公司的盈利歷史。與税收損失和社會繳款的負基數 相關的遞延所得税資產的使用僅限於巴西實體每年應納税利潤的30%,並且沒有使用時限。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
反映在損益表中 | ||||||||||||
12/31/2023 | 憲法 | 實現 |
國外 交換 |
反映在 OCI 中 | 03/31/2024 | |||||||
信貸損失準備金 | 1,330,733 | 421,991 | (223,692) | (32,617) | - | 1,496,415 | ||||||
提供 PIS/COFINS-財務收入 | (2,108) | - | 2,108 | - | - | |||||||
其他臨時差異 (i) | 192,070 | 53,052 | (39,839) | (5,142) | (1,473) | 198,668 | ||||||
臨時差額的遞延所得税資產總額 | 1,520,695 | 475,043 | (261,423) | (37,759) | (1,473) | 1,695,083 | ||||||
税收損失和社會繳款的負基數 | 92,918 | 5,285 | (6,815) | (1,346) | - | 90,042 | ||||||
遞延所得税資產 | 1,613,613 | 480,328 | (268,238) | (39,105) | (1,473) | 1,785,125 | ||||||
期貨結算市場 | (11,509) | (107) | 3,050 | 68 | - | (8,498) | ||||||
公允價值變動-金融工具 | (9,332) | (167) | 32 | 223 | (66) | (9,310) | ||||||
其他 | (54,937) | (3,298) | 397 | 735 | - | (57,103) | ||||||
遞延所得税負債 | (75,778) | (3,572) | 3,479 | 1,026 | (66) | (74,911) | ||||||
遞延税,抵消 | 1,537,835 | 476,756 | (264,759) | (38,079) | (1,539) | 1,710,214 | ||||||
公允價值變動-現金流對衝 | (5,375) | 29,441 | (26,119) | (14) | (3,308) | (2,067) | ||||||
在此期間確認的遞延税 | 506,197 | (290,878) | (4,847) |
(i) 其他臨時差異主要由其他條款和供應商條款組成。
反映在損益表中 | ||||||||||||
12/31/2022 | 憲法 | 實現 |
國外 交換 |
反映在 OCI 中 | 03/31/2023 | |||||||
信貸損失準備金 | 583,791 | 210,688 | (96,465) | 31,305 | - | 729,319 | ||||||
提供 PIS/COFINS-財務收入 | 6,299 | - | - | 270 | - | 6,569 | ||||||
其他暫時差異 | 123,103 | 37,037 | (35,045) | 5,215 | - | 130,310 | ||||||
臨時差額的遞延所得税資產總額 | 713,193 | 247,725 | (131,510) | 36,790 | - | 866,198 | ||||||
税收損失和社會繳款的負基數 | 97,857 | 5,197 | (9,392) | 4,319 | - | 97,981 | ||||||
遞延所得税資產 | 811,050 | 252,922 | (140,902) | 41,109 | - | 964,179 | ||||||
期貨結算市場 | (13,739) | (3,043) | 4,574 | (196) | - | (12,404) | ||||||
公允價值變動-金融工具 | (3,291) | (823) | (114) | (212) | 185 | (4,255) | ||||||
其他 | (24,088) | (1,048) | (4,818) | (1,348) | - | (31,302) | ||||||
遞延所得税負債 | (41,118) | (4,914) | (358) | (1,756) | 185 | (47,961) | ||||||
公允價值變動-現金流對衝 | (1,758) | 27,117 | (29,879) | (264) | 3,026 | (4,784) | ||||||
在此期間確認的遞延税 | 275,125 | (171,139) | 3,211 |
(i) 其他臨時差異主要由其他條款和供應商 條款組成。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
30。公平
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日按類別分列的 已發行和全額支付的股票以及授權股份的變化。
03/31/2024 | ||||||||
股票已獲授權並已全部發行 | 注意 |
A 級 普通股 |
B 級 普通股 |
總計 | ||||
截至 2023 年 12 月 31 日的總計 | 3,682,625,012 | 1,083,312,142 | 4,765,937,154 | |||||
已行使標準操作程序並授予限制性股票單位 | 10 | 17,091,879 | - | 17,091,879 | ||||
為員工税預扣的股份 | 10 | (2,253,602) | - | (2,253,602) | ||||
A類股票的發行——收購奧利維亞 | 312,872 | - | 312,872 | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日的總計 | 3,697,776,161 | 1,083,312,142 | 4,781,088,303 |
03/31/2023 | ||||||||
股票已獲授權並已全部發行 | 注意 |
A 級 普通股 |
B 級 普通股 |
總計 | ||||
截至2022年12月31日的總計 | 3,602,854,813 | 1,091,933,041 | 4,694,787,854 | |||||
將B類股份轉換為A類股份 | 590,000 | (590,000) | - | |||||
已行使標準操作程序並授予限制性股票單位 | 10 | 16,594,735 | - | 16,594,735 | ||||
為員工税預扣的股份 | 10 | (2,046,753) | - | (2,046,753) | ||||
回購的股票 | (290,676) | - | (290,676) | |||||
A類股票的發行——收購奧利維亞 | 5,158,599 | - | 5,158,599 | |||||
截至2023年3月31日的總數 | 3,622,860,718 | 1,091,343,041 | 4,714,203,759 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
已授權和未發行的股票 |
A 級 普通股 |
B 級 普通股 |
總計 | |||
業務合併-或有股份對價 | - | - | 2,591,557 | |||
為基於股份的付款預留 | - | - | 312,104,923 | |||
已獲授權的股票,可以發行 A 類或 B 類 | - | - | 43,507,656,427 | |||
截至 2024 年 3 月 31 日已授權和未發行的股票 | - | - | 43,822,352,907 | |||
授權發行的股票 | 3,697,776,161 | 1,083,312,142 | 4,781,088,303 | |||
截至 2024 年 3 月 31 日的總計 | - | - | 48,603,441,210 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
a) 其他分享活動
截至2024年3月31日,公司已授權 和未發行的普通股,這些普通股與收購實體的承諾、基於股份的付款 計劃發行(註釋10)以及未確定性質的情況下批准未來發行。這些股票可以是A類或B類普通股 股。
b) 股本和 股本溢價儲備
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司所有股票類別的名義 面值為0.0000067美元,總股本為 84美元(截至2023年12月31日為84美元)。
股票溢價儲備金與股東在發行股票時按面值繳納的 金額有關。
截至2024年3月31日的三個月期間,已行使的股票期權(SOP) 總額為1,782美元(截至2023年3月31日的三個月期間為2,019美元)。
c) 累計收益 (虧損)
累計收益(虧損)包括集團的 累計利潤(虧損)和基於股份的支付準備金金額,如下表所示。
如附註10所述,集團基於股份的 付款包括SOP、RSU和獎勵等形式的激勵措施。此外,公司可以使用儲備金來吸收累計虧損。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
累計收益(虧損) | 708,282 | (559,311) | ||
基於股份的支付儲備金 | 1,007,795 | 816,401 | ||
累計收益(虧損)總額 | 1,716,077 | 257,090 |
d) 回購 並扣留的股份
根據企業合併延期付款的合同條款,某些前 員工在離開集團時可能會回購股份,也可能因限制性股票單位計劃結清員工的納税義務而被扣留。這些回購或扣留的股票已取消,無法重新發行 或認購。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,回購了以下股票:
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
回購的股票數量 | - | 290,676 | ||
回購的股票總價值 | - | - | ||
扣留的股票數量-RSU | 2,253,602 | 2,046,753 | ||
扣留的股票總價值-RSU | 18,335 | 7,095 |
e) 累計的其他 綜合收益
其他綜合收益包括 綜合收益表中確認的資產和負債調整金額(扣除相關税收影響)。
隨後 可能被重新歸類為損益的其他綜合收益與符合有效套期保值條件的現金流套期保值和貨幣折算有關,後者代表 集團對外國業務的投資重新折算後的累計收益和虧損。這些金額將保留在本項下,直到合併報表 中確認對衝項目對其產生影響的時期(例如現金流對衝)的損益為止。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
自有信貸儲備反映了以公允價值計價的金融負債的累計 自有信貸收益和虧損。自有信貸儲備金中的金額不會重新歸類為未來時期的損益 。
累計餘額如下:
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
扣除遞延所得税後的現金流對衝效應 | 39,119 | (5,339) | ||
外國實體的貨幣折算 | 63,528 | 2,149 | ||
公允價值變動——扣除遞延税後的FVTOCI金融工具 | 8,679 | (11,789) | ||
自身的信用調整影響 | 500 | 534 | ||
總計 | 111,826 | (14,445) |
31。金融 風險、金融工具和其他風險的管理
概述
集團監控 所有可能對其戰略目標產生重大影響的風險,包括那些必須遵守適用監管 要求的風險。為了有效管理和減輕這些風險,風險管理結構進行風險識別和評估 ,對追求潛在機會時至關重要的風險和/或可能阻止創造價值或可能損害現有價值的風險進行優先排序,這些風險可能會影響財務業績、資本、流動性、客户關係和聲譽。
受到積極監控的風險包括信貸、流動性、市場、外匯(FX)、運營、信息技術和網絡、監管、合規和反洗錢(反洗錢 洗錢)和聲譽風險、銀行賬簿中的利率風險(IRRBB)和加密貨幣業務的風險。
Nu認為風險管理是集團戰略管理的重要 支柱。風險管理結構廣泛滲透整個集團,目標是確保 正確識別、衡量、緩解、監測和報告風險,以支持其活動的發展。 風險管理與原則、文化、結構和流程有關,以改善決策過程和戰略目標的實現。這是一個持續不斷演變的過程,貫穿Nu的整個戰略,旨在支持管理層最大限度地減少 損失,實現利潤最大化並強調集團的價值。
集團的風險管理結構考慮了其業務的規模和複雜性,這允許跟蹤、監測和控制其面臨的風險。風險管理 流程與管理指導方針保持一致,管理指導方針通過委員會和其他內部會議定義戰略目標,包括 風險偏好。相反,資本控制和資本管理部門通過風險和資本監控與分析 流程提供支持。
集團認為 風險偏好聲明(“RAS”)是支持風險管理和決策的重要工具。 董事會審查並批准 RAS,以此作為業務計劃和資本部署的指導方針和限制。Nu已經定義了RAS (符合當地監管要求),對 主要風險進行優先排序,並酌情針對每種風險實施了與收益、資本、風險 指標、流動性和其他相關衡量標準相關的定性陳述和定量指標。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
下文描述的每種風險都有自己的 方法、系統和流程,用於識別、測量、評估、監測、報告、控制和緩解。
對於信貸、 流動性、IRRBB 和市場風險等金融風險,衡量是基於定量模型進行的,在某些情況下,還基於與所涉主要變量的預期情景 ,同時遵守適用的監管要求和最佳市場慣例。非金融 風險,例如運營風險和技術/網絡風險,是使用影響標準(固有風險)來衡量的,考慮潛在的 財務損失、聲譽損害、客户認知和法律/監管義務,並根據相應內部控制結構的有效性 進行評估。
年度財務報表中報告的 風險管理結構沒有重大變化。
信用風險
該集團 的未清金融資產餘額和其他信用風險敞口如下表所示:
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
金融資產 | ||||
現金和現金等價物 | 6,033,658 | 5,923,440 | ||
證券 | 624,731 | 368,574 | ||
衍生金融工具 | 21,076 | 20,981 | ||
信用卡業務抵押品 | 324 | 320 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | 646,131 | 389,875 | ||
證券 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||
信用卡應收賬款 | 12,796,677 | 12,414,133 | ||
向客户貸款 | 3,863,812 | 3,202,334 | ||
中央銀行的強制性存款和其他存款 | 7,005,946 | 7,447,483 | ||
其他應收賬款 | 1,405,969 | 1,689,030 | ||
其他金融資產 | 167,666 | 131,519 | ||
證券 | 69,494 | 104,420 | ||
按攤餘成本計算的金融資產 | 25,309,564 | 24,988,919 | ||
其他曝光情況 | ||||
未使用限額 (i) | 17,393,059 | 16,998,572 | ||
信貸承諾 | 17,393,059 | 16,998,572 |
(i) 未使用限額 不記錄在財務狀況表中,但在衡量ECL時會被考慮,因為它代表信用 風險敞口。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
流動性風險
流動性風險 定義為:
● | 實體在不發生 不可接受的損失的情況下為增加的資產提供資金並在到期時履行債務的能力;以及 |
● | 與市場上 的交易量相比,由於其規模而無法輕易退出財務頭寸的可能性。 |
流動性風險 管理結構使用未來的現金流數據,將 Nu 認為的嚴重壓力情景應用於這些現金流,以 來衡量集團擁有的高質量流動資產量足以保證其即使在非常不利的 情況下也能保持其彈性。流動性指標每天都受到監控。在資金風險管理方面,按期限 分段對資產和負債之間的差距進行監測,以確保資產概況與負債一致。
該集團為巴西實體制定了 應急資金計劃,其中描述了在 流動性指標惡化時可能採取的管理行動。
主要 資金來源-按到期日劃分
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
資金來源 | 最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | % | 最長 12 個月 |
12 歲以上 月份 |
總計 | % | ||||||||
銀行存款收據 (RDB) (i) | 20,321,765 | 172,496 | 20,494,261 | 93% | 20,900,095 | 154,348 | 21,054,443 | 94% | ||||||||
借款和融資 | 97,867 | 1,305,482 | 1,403,349 | 6% | 113,595 | 1,022,749 | 1,136,344 | 5% | ||||||||
銀行存款證(CDB) | 243,081 | 28,591 | 271,672 | 1% | 213,707 | 34,379 | 248,086 | 1% | ||||||||
符合資本資格的工具 | - | 3,990 | 3,990 | 0% | - | 3,988 | 3,988 | 0% | ||||||||
總計 | 20,662,713 | 1,510,559 | 22,173,272 | 100% | 21,227,397 | 1,215,464 | 22,442,861 | 100% |
(i) 考慮到 客户可以提取存款的最早日期,儘管預計不會同時提取所有存款。
金融 負債的到期日
下表彙總了集團的 金融負債及其合同到期日:
03/31/2024 | ||||||||||||
賬面金額 | 合計 (iii) | 最多 1 個月 | 1 到 3 個月 | 3-12 個月 | 12 個月以上 | |||||||
金融負債 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 27,488 | 27,490 | 145 | 5,628 | 21,717 | - | ||||||
符合資本資格的工具 | 3,990 | 4,142 | 4,142 | - | - | |||||||
回購協議 | 628,947 | 629,200 | 629,200 | - | - | - | ||||||
電子貨幣存款 (i) | 3,488,952 | 3,506,557 | 3,506,557 | - | - | - | ||||||
銀行存款收據(RDB)(ii) | 20,494,261 | 20,553,444 | 19,411,872 | 217,675 | 728,419 | 195,478 | ||||||
銀行存款證(CDB) | 271,672 | 292,297 | 17,750 | 8,626 | 232,593 | 33,328 | ||||||
向信用卡網絡支付的應付賬款 | 9,516,090 | 9,516,090 | 5,313,168 | 2,218,126 | 1,984,238 | 558 | ||||||
借款和融資 | 1,403,349 | 1,445,292 | 262 | 500 | 130 | 1,444,400 | ||||||
金融負債總額 | 35,834,749 | 35,974,512 | 28,878,954 | 2,454,697 | 2,967,097 | 1,673,764 |
63 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
(i) 根據監管要求 並作為這些存款的擔保,截至2024年3月31日,集團在巴西中央銀行的專用賬户下持有由巴西政府 債券組成的合格證券總額為122,624美元(截至2023年12月 31日為23,050美元)。
(ii) 考慮到 客户可以提取存款的最早日期,儘管預計不會同時提取所有存款。
(iii) 總額是考慮到 截至2024年3月31日巴西雷亞爾、墨西哥和哥倫比亞比索兑美元的匯率而預測的。
未使用的信用卡額度是客户尚未使用的預先批准的 限額,代表當前的最大潛在信用風險。因此,它並不代表 承諾產生的對流動性的實際需求。當客户開始使用未使用的限額時,信用卡 應收賬款的期限預計將短於應付網絡賬款的期限。
金融 資產的到期日
下表彙總了集團的 金融資產合同未貼現現金流及其合同到期日:
03/31/2024 | ||||||||||||
賬面金額 | 總計 | 最多 1 個月 | 1 到 3 個月 | 3-12 個月 | 12 個月以上 | |||||||
金融資產 | ||||||||||||
信用卡應收賬款 (i) | 12,796,677 | 13,751,534 | 6,340,524 | 4,342,729 | 2,920,222 | 148,059 | ||||||
證券 | 9,496,150 | 9,653,237 | 298,050 | 80,560 | 2,033,195 | 7,241,432 | ||||||
中央銀行的強制性存款和其他存款 | 7,005,946 | 7,005,946 | 7,005,946 | - | - | - | ||||||
現金和現金等價物 | 6,033,658 | 6,033,658 | 6,033,658 | - | - | - | ||||||
向客户貸款 (i) | 3,863,812 | 5,144,397 | 964,978 | 1,434,387 | 2,170,974 | 574,058 | ||||||
其他應收賬款 | 1,405,969 | 1,437,699 | 505,008 | 580,325 | 352,366 | - | ||||||
其他資產 | 567,552 | 567,674 | 567,674 | - | - | - | ||||||
金融資產總額 | 41,169,764 | 43,594,146 | 21,715,837 | 6,438,002 | 7,476,756 | 7,963,549 |
(i) 向客户提供的信用卡應收賬款和貸款 不包括賬面價值中仍在考慮的逾期金額
銀行賬簿 (IRRBB) 中的市場風險和利率風險
下表顯示了 風險價值 (VaR),使用 99% 的可信度和 10 天的持有期計算得出。計算是使用 篩選後的歷史模擬方法進行的,基於 5 年的歷史窗口。對於巴西,根據投資組合管理策略,VaR 僅針對交易 賬簿計算。
VaR | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
Nu Brazil (i) | 423 | 249 | ||
Nu Holdings (ii) | 14,908 | 14,419 | ||
Nu Mexico | 183 | 323 |
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
(i) 包括巴西的 Nu 保誠集團。
(ii) 僅考慮 Nu Holdings 直接持有的金融資產,因為其他子公司沒有重大的市場風險敞口。
以下分析 顯示了集團對巴西 無風險曲線、巴西IPCA息票面曲線、美國無風險曲線和墨西哥無風險曲線上漲1個基點(“bp”)(DV01)的敏感度,前提是平行偏移且 財務狀況保持不變:
DV01 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
巴西無風險曲線 (i) | (244) | (158) | ||
巴西 IPCA 優惠券 | (5) | (5) | ||
美國無風險曲線 | (149) | (136) | ||
墨西哥無風險曲線 | 2 | 2 | ||
哥倫比亞無風險曲線 | (18) | - |
(i) 包括巴西的 Nu 保誠集團。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,除上述以外的巴西子公司的利率 風險並不大。為了將 DV01 敏感度保持在規定的限度內,使用 B3 交易的利率期貨和掉期衍生品來對衝利率風險。
外匯 (FX) 風險
由於集團以外幣開展業務,例如巴西雷亞爾以及墨西哥和哥倫比亞 比索,財務信息 可能表現出波動。在Nu Holdings層面,對其他國家的投資沒有淨投資套期保值。
截至2024年3月31日 和2023年12月31日,除各自的 本位幣外,集團所有實體均未擁有以其他貨幣計價的重要金融工具。
巴西實體的本位貨幣 是巴西雷亞爾。根據對這些成本的預測或出現新的風險敞口,某些以美元和歐元計價的成本,或以美元計的公司間貸款,在B3交易所交易的期貨合約進行對衝 。當內部成本預測發生變化以及外匯衍生品到期時,對衝交易 會進行調整。因此,在對衝交易生效後,未經審計的中期簡明合併 財務報表沒有大量的匯率敞口。
32。資本管理
資本管理的目的是通過控制和監控資本狀況來維持 Nu運營的資本充足率,根據組織承擔的風險和戰略目標評估資本需求,並根據集團的增長預測、風險敞口、市場走勢和其他相關信息,根據未來對 監管資本的要求制定資本規劃流程。此外, 資本管理結構負責確定資本來源,撰寫和提交資本計劃和資本 應急計劃以供執行董事批准。
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Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
2023 年 7 月,巴西中央銀行實施了新的監管框架 ,確定了包含至少一家支付服務商 機構的企業集團的分類。這個新框架取代了以前對Nu Financeira領導的金融集團的資本要求。2024年3月31日的金額 反映了保誠集團的要求,如下所示。
監管資本構成
a) 巴西的新保誠集團
巴西中央銀行將保誠 集團定義為一組公司,其中一個受監管實體控制其他受監管公司或投資基金。當領導該集團的受監管公司是支付機構時,該集團 被歸類為第三類,Nu Pagamentos就是這種情況。
由巴西中央銀行定義的保誠 集團的監管資本由三個關鍵組成部分組成:
● | 普通股第一級(CET1)資本:由實收資本、儲備金和留存收益組成,扣除扣除額和審慎調整後, |
● | 額外的一級(AT1)資本:這包括沒有特定到期日且可以 吸收損失、符合中央銀行規定的資格標準的債務工具。CET1和AT1的總和構成了總體的一級資本。 |
● | 二級資本:這涉及設定到期日符合資格 要求的次級債務工具。 |
作為審慎的企業集團,第三類機構必須實施 資本規則。該實施包括2024年12月之前的最低資本要求和審慎 調整的分階段實施規則。過渡規則目前已生效,如下表所示。2025年的數字代表了最終的實施要求。
整整一年 | ||||||
過渡規則 | 2024 | 2025 | ||||
審慎調整 | 60.0% | 100.0% | ||||
第 1 級資本 | 1.25% | 2.5% | ||||
最低要求 | 5.75% | 7.0% | ||||
保護資本緩衝區(CCB) | 7.25% | 8.5% | ||||
總需求 | 8.75% | 10.50% |
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下表列出了CET1、Tier 1和資本充足率(CAR)計算得出的 資本比率,還概述了巴西現行法規對保誠 集團的最低要求:
保誠集團 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
監管資本 | 2,785,766 | 2,629,271 | ||
I 級 | 2,551,735 | 2,396,007 | ||
普通股資本 | 2,363,593 | 2,197,185 | ||
額外 | 188,142 | 198,822 | ||
二級 | 234,031 | 233,263 | ||
風險加權資產 (RWA) | 20,064,307 | 19,261,517 | ||
信用風險 (RWA CPAD) | 14,250,282 | 13,774,206 | ||
市場風險 (RWA MPAD) | 76,798 | 145,124 | ||
運營風險 (RWA OPAD) | 4,483,875 | 4,036,285 | ||
支付服務風險 (RWA SP) | 1,253,352 | 1,305,902 | ||
所需的最低資本 | 1,755,627 | 1,300,152 | ||
超額利潤 | 1,030,139 | 1,329,119 | ||
CET1 比率 | 11.8% | 11.4% | ||
1 級比率 | 12.7% | 12.4% | ||
車 | 13.9% | 13.7% |
b) Nu Mexico Financiera
Nu Mexico Financiera的資本管理 旨在確定支持其增長所需的資本,並根據CNBV(國家銀行和證券委員會)定義的 要求永久維持其監管資本。
截至2024年3月31日,其監管資本 等於451,909美元(截至2023年12月31日為395,714美元),資本比率為24.1%(截至2023年12月31日為28.1%), 其中10.5%是第四類大眾金融公司(“SOFIPO”)的最低要求。
c) Nu Colombia
Nu Colombia Financiamiento 於 2024 年 1 月 獲得了金融監管局(SFC)在哥倫比亞經營金融機構的許可。截至2024年3月31日,其監管資本相當於7,019美元,因此資本比率為243.7%,其中10.5%是 的最低要求。
33。區段信息
在審查集團的運營業績 和分配資源時,集團首席運營決策者(“CODM”),即集團 首席執行官(“首席執行官”)審查合併損益表和綜合收益表。
67 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
CODM將整個集團視為一個單一的 運營和可報告部門,負責監控運營、做出資金分配決策和評估業績。CODM 綜合審查所有子公司的 相關財務數據。
集團在這一應申報分部的收入、業績和資產 可以通過參考合併損益表和其他綜合 收益以及合併財務狀況表來確定。
a) 有關 產品和服務的信息
有關產品和服務 的信息在註釋 6 中披露。
b) 有關 地理區域的信息
下表顯示了每個地理區域的收入和非流動 資產:
收入 (a) | 非流動資產 (b) | |||||||
三個月期限已結束 | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
巴西 | 2,074,415 | 1,090,559 | 661,401 | 656,291 | ||||
墨西哥 | 99,351 | 80,512 | 50,285 | 47,893 | ||||
哥倫比亞 | 25,215 | 13,183 | 16,202 | 14,796 | ||||
開曼羣島 | - | - | 5,420 | 38,004 | ||||
德國 | - | - | 71 | 72 | ||||
美國 | 22 | 569 | 37,074 | 6,116 | ||||
烏拉圭 | - | - | - | - | ||||
總計 | 2,199,003 | 1,184,823 | 770,453 | 763,172 |
(a) 包括利息收入(信用卡、 貸款和其他應收賬款)、交換費、充值費、獎勵收入、滯納金和其他費用以及佣金收入。
(b) 非流動資產是使用權資產、 財產、廠房和設備、無形資產和商譽。
在截至2024年3月31日的三個月期間和截至2023年12月31日的年度中,該集團沒有任何一個客户佔集團收入的10%或以上。
34。其他交易
a) 加密資產會計 -員工會計公告第 121 號(“SAB 121”)
2022年3月,美國證券交易委員會(“SEC”)發佈了121號員工會計公告(“SAB”),該公告涉及 加密資產保護安排各方的權利和義務。SAB 121解釋説,有義務 保護為其平臺用户持有的數字資產的發行人應將這些數字資產視為資產和向客户返還 的負債,兩者均按公允價值計量。
2022年6月,該集團通過其子公司Nu Crypto Ltda推出了一個平臺。(“Nu Crypto”),允許客户與專業經紀人合作交易 加密資產。託管活動由持有加密 密鑰信息的經紀人執行,公司的合同安排規定,其客户保留加密貨幣的合法所有權;有權 出售或轉讓加密資產;還可以從獎勵中受益並承擔 與所有權相關的風險,包括任何加密價格波動造成的風險。集團保留為客户持有的加密資產的內部記錄 。
68 |
Nu Holdings 有限公司 截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
下表彙總了與客户持有的加密資產(包括Nucoin)相關的餘額。就這些未經審計的 中期簡明合併財務報表而言,資產和負債尚未得到確認。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
為客户持有的加密資產的公允價值 | 264,283 | 153,254 |
69 |
簽名
根據1934年《證券交易所 法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Nu Holdings 有限公司 | ||
來自: | /s/ Jorg Friedemann | |
Jorg
Friedemann 投資者 關係官員 |
日期:2024 年 5 月 13 日