內部控制 RPT
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內部控制信

獨立人士的報告
已註冊公眾
會計師事務所


致股東和
董事會
來源 Capital, Inc.
加利福尼亞州格倫多拉 91740


在規劃和執行我們的審計時
來文方的財務報表
截至及截至年度的Capital, Inc.
2023 年 12 月 31 日，根據
上市公司的標準
會計監督委員會（聯合國）
州），我們考慮了它們的內部
控制財務報告，
包括以下方面的控制活動
保護證券，作為基礎
為以下方面設計我們的審計程序
表達我們觀點的目的
在財務報表上以及
遵守表格的要求
N-CEN，但不是為了
表達對以下問題的看法
基金內部的效力
控制財務報告。
因此，我們對此不予表述
意見。

該基金的管理是
負責建立和
維持有效的內部控制
超過財務報告。在履行中
這種責任、估計和
需要管理層作出判斷
評估預期的收益，以及
相關的控制成本。一家公司
對財務報告的內部控制
是一個旨在提供以下內容的流程
關於以下內容的合理保證
財務報告的可靠性以及
編制財務報表
符合的外部目的
公認會計
原則。公司的內部控制
過度財務報告包括那些
(1) 相關的政策和程序
到維護記錄，在
細節合理，準確、公正
反映交易和處置
公司的資產；(2) 提供
對交易的合理保證
根據需要進行記錄以獲得許可
編制財務報表
符合普遍接受的
會計原則，還有那筆收據
而公司的支出是
只能按照以下規定製作
管理層的授權和
該公司的董事；以及 (3)
提供合理的保證
預防或及時發現
未經授權的獲取、使用或
處置公司的資產
可能會對... 產生實質性影響
財務報表。

由於固有的侷限性，內部
對財務報告的控制可能不能
防止或發現錯誤陳述。另外，
對任何評估的預測
對未來時期的有效性是
受控制措施可能產生的風險影響
因變化而變得不足
在條件下，或者該程度
遵守政策或
程序可能會惡化。

內部控制不足
財務報告存在於
控件的設計或操作不是
允許管理層或員工進入
他們的正常表演過程
分配的功能，用於防止或檢測
及時的錯誤陳述。一個
物質弱點是一種缺陷，或
內部缺陷的組合
對財務報告的控制，例如
有合理的可能性
公司的重大錯誤陳述
s 年度或中期財務報表
不會被阻止或檢測到
及時的基礎。


我們對基金內部的考慮
對財務報告的控制是為了
第一部分中描述的有限目的
段落而且不一定
披露內部的所有缺陷
控制權可能是實質性的
既定標準下的弱點
由《上市公司會計》
監督委員會（美國）。
但是，我們注意到以下方面沒有缺陷
基金對財務的內部控制
報告及其運作，包括
保障證券的控制措施，
我們認為這是實質性的
弱點，如上所定義，截至日期
2023年12月31日。

本報告僅適用於
信息和管理的使用，
的股東和董事會
來源 Capital, Inc. 和證券
還有交易委員會，但不是
本應由且不應該由以下人員使用
除這些指定以外的任何人
派對。

/s/TAIT、Weller & Baker LLP

TAIT、WELLER & BAKER LLP
賓夕法尼亞州費城
2024年2月29日