美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》
2024 年 5 月
委員會文件編號:001-38049
Azul S.A.
(註冊人姓名)
Castelo Branco 辦公園區 8 樓 Jatobá大廈
Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues,939
坦博雷,巴魯埃裏,聖保羅,SP 06460-040,巴西。
+55 (11) 4831 2880
(首席行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
表格 20-F x 表格 40-F ¨
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是的 § 沒有 x
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是的 § 沒有 x
內容
中期簡明個人和合並 財務報表中官員的聲明 |
3 |
獨立審計師報告中的官員聲明 |
4 |
法定審計委員會的摘要報告 |
5 |
獨立審計師報告 |
6 |
財務狀況表 |
8 |
運營報表 |
10 |
綜合收益表 |
11 |
權益變動表 |
12 |
現金流量表 |
13 |
增值聲明 |
14 |
中期簡明個人和合並財務報表附註 |
15 |
2 |
![]() | AZUL S.A. 官員聲明 2024年3月31日 |
中期簡明個人和合並財務報表中官員的聲明
根據2022年3月29日CVM 第 80 號決議 第 27 條第 VI 項,董事會宣佈,它審查、討論並同意截至2024年3月31日的三個月的臨時簡明個人 和合並財務報表。
巴魯裏,2024年5月10日。
約翰·彼得·羅傑森
首席執行官
亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
財務和投資者關係副總裁
安東尼奧弗拉維奧託雷斯馬丁斯科斯塔
技術副總裁
Abhi Manoj Shah
收入副總裁
3 |
![]() | AZUL S.A. 官員聲明 2024年3月31日 |
董事關於獨立 審計師報告的聲明
根據2022年3月29日CVM 第 80 號決議 第 27 條第 V 項,董事會宣佈,它審查、討論並同意獨立 審計師關於審查截至2024年3月31日的三個 個月的中期簡明個人和合並財務報表的報告中表達的意見。
巴魯裏,2024年5月10日。
約翰·彼得·羅傑森
首席執行官
亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
財務和投資者關係副總裁
安東尼奧弗拉維奧託雷斯馬丁斯科斯塔
技術副總裁
Abhi Manoj Shah
收入副總裁
4 |
![]() | AZUL S.A. 法定審計委員會的摘要報告
2024年3月31日 |
法定審計 委員會的意見
根據法律規定,法定 審計委員會審查了截至2024年3月31日的三個月的管理報告以及中期簡明個人和合並財務報表。根據這次審查,並考慮到公司管理層 和安永審計獨立會計師事務所在這三個月中提供的信息和澄清,法定審計委員會對管理報告和截至2024年3月31日的三個月的中期簡要個人和合並財務報表以及安永會計師事務所發佈的獨立審計師報告表示贊成 Independentes S/S.Ltda. 建議 董事會批准它們。
巴魯裏,2024年5月10日。
塞爾吉奧·埃拉爾多·德薩勒斯·平託
成員、審計委員會協調員和 財務專家
吉爾伯託·佩拉爾塔
審計委員會成員
雷娜塔·費伯·羅查·裏貝羅
審計委員會成員
5 |
|
獨立審計師根據NBC TG 21和IAS 34-中期財務報告 以及巴西證券交易委員會(CVM)發佈的適用於編制季度信息 (ITR)的規定,以巴西貨幣編制的季度信息從葡萄牙語免費翻譯成英文
獨立審計師對季度信息的審查報告
到
股東、董事會和高級職員
Azul S.A.
巴魯埃裏-聖保羅
導言
我們審查了截至2024年3月31日的季度季度信息表(ITR)中包含的Azul S.A.(公司)的個人和合並中期財務 信息,其中包括 截至2024年3月31日的財務狀況表和相關的損益表、綜合收益表、權益變動 表和截至當日止三個月期間的現金流報表以及個人附註以及合併的中期財務信息, 包括重要會計政策和其他解釋性信息信息。
執行委員會對臨時財務 信息的責任
執行委員會負責根據 國際會計準則理事會(IASB)發佈的NBC TG 21和IAS 34 — 中期財務報告編制個人和 合併的中期財務信息,並負責根據巴西證券交易委員會(CVM)發佈的適用於編制季度信息(ITR)的規則 公允列報這些信息。我們的責任 是根據我們的審查就該臨時財務信息得出結論。
審查範圍
我們根據巴西和國際 審核參與標準(分別為NBC TR 2410和ISRE 2410——對實體獨立審計師 進行的中期財務信息審查)進行了審查。對中期財務信息的審查包括進行查詢,主要是詢問負責財務和會計事務的人員,以及運用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據審計準則進行的 審計,因此,我們無法確保 瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
關於個人和合並中期財務 信息的結論
根據我們的審查,我們沒有注意到任何導致 我們認為上述 季度信息中包含的個人和合並中期財務信息在所有重大方面均未按照適用於編制季度信息 (ITR) 的NBC TG 21和IAS 34編制,也與CVM發佈的規則一致。
6 |
其他事項
增值聲明
上述季度信息包括截至2024年3月31日的三個月期間的個人 和合並增值報表(SVA),由 公司執行董事會負責編制,並作為補充信息列報以供IAS 34之用。這些報表受到 與季度信息審查聯合進行的 審查程序的約束,目的是得出結論 是否與中期財務信息和會計記錄(如適用)保持一致,以及其形式和內容是否符合 NBC TG 09 — 增值表中定義的標準。根據我們的審查,沒有什麼引起我們注意的 我們認為這些增值報表在所有重大方面都不是按照該標準編制的, 是根據個人和合並的中期財務信息作為一個整體編制的。
聖保羅,2024 年 5 月 10 日。
安永會計師事務所
獨立審計師S/S有限公司
CRC SP-034519/O
艾默生龐培巴塞蒂
會計 CRC SP-251558/O
7 |
![]() | AZUL S.A. 財務狀況表 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
8 |
![]() | AZUL S.A. 財務狀況表 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
9 |
![]() | AZUL S.A. 運營聲明 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (以千巴西雷亞爾為單位——雷亞爾, 基本虧損和攤薄後每股虧損除外) |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
10 |
![]() | AZUL S.A. 綜合(虧損)收益表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
11 |
![]() | AZUL S.A. 權益變動表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
(a) | 為未來增資預付款 |
(b) | 指獲得行使股票期權和 基於股份的薪酬計劃的歸屬。 |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
12 |
![]() | AZUL S.A. 現金流量表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
13 |
![]() | AZUL S.A. 增值聲明 截至2024年3月31日和2023年3月31日的時期 (以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
(a) | 不將INSS包括在合併後的母公司106,041雷亞爾的605雷亞爾金額中,就像聯邦税目一樣。 |
(b) | 包括母公司記賬的遞延所得税和 社會繳款。 |
隨附的附註是這些 中期簡明個人和合並財務報表的組成部分。
14 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
1. | 運營 |
Azul S.A.(“Azul”)及其子公司 (“公司”)是一家受其章程約束的公司,根據第6404/76號法律以及B3 S.A.(巴西、波爾薩和巴爾康(“B3”)的公司治理二級上市 條例。Azul 成立於 2008 年 1 月 3 日,其核心 業務包括運營定期和非正規航空客運服務、貨運或郵件、客運包機、為飛機、發動機、零部件提供 維護和機庫服務、飛機收購和租賃、開發常客 計劃、開展相關活動以及自12月15日開始運營以來持有其他公司的股權 2008。
Azul 通過其子公司開展活動, 主要是 Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.(“ALAB”)和 Azul Conecta Ltda。(“Conecta”),它們獲得了政府當局的授權 ,可以作為航空公司運營,還有 ATS Viagens e Turismo Ltda(“Azul Viagens”)。
Azul股票分別在B3和紐約 證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼分別為 AZUL4 和AZUL。
Azul 總部位於馬科斯·彭特亞多大道 de Ulhôa Rodrigues,939、8第四樓層,位於巴西聖保羅州巴魯埃裏市。
1.1 | 組織 結構 |
截至 2024 年 3 月 31 日 的公司組織結構如下:
15 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
下表列出了Azul子公司在 從事的業務活動,以及在此期間發生的所有權變動(如果適用)。
1.2 | 季節性 |
該公司的營業收入在很大程度上取決於客運和貨運的總體流量,這可能會受到季節性變化的影響。在暑假和寒假,分別在1月和7月,以及12月的最後兩週(對應於 假日季),我們的客運收入通常更高 。考慮到固定成本的分配,這種季節性往往會導致本財年各期 之間的經營業績發生變化。
2. | 淨營運資金和資本結構 |
2.1 情境化
在截至2024年3月31日的三個月中,Azul的 管理層繼續進行債務重組,詳情見本中期簡要個人和合並 財務報表。
2.2 淨營運資金和資本 結構
截至2024年3月31日,公司的營運資金 和流動資產狀況如下所示:
淨營運 資本餘額的正變化是公司重組行動的結果,這意味着赤字減少了約1.6%。
16 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
權益的負變動主要是由於 公司的負財務業績,超過營業利潤1,057,075雷亞爾。
鑑於上述情況,管理層評估並得出結論 ,公司有能力繼續運營並按照合同到期日履行其義務。 該評估基於董事會於 2023 年 12 月批准的公司業務計劃。該公司的業務計劃 包括計劃中的未來行動、宏觀經濟和航空部門的假設,例如航空運輸需求水平以及相應的 交通和票價增加、估計的匯率和燃油價格。公司管理層監督並向董事會 通報與批准計劃相關的業績。
基於這一結論,本中期簡明個人 和合並財務報表是根據持續經營原則編制的。
3. | 管理層聲明、中期簡明個人報表和 合併財務報表的編制和列報依據 |
公司的中期簡明個人和 合併財務報表是根據巴西採用的會計慣例和國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際金融 報告準則(“IFRS”),特別是IAS 34 — 中期財務報告編制的。巴西採用的會計慣例包括巴西公司 法以及由聯邦會計委員會(“CFC”)和巴西證券交易委員會(“CVM”)批准的 會計公告委員會(“CPC”)發佈的技術聲明、指導方針和解釋中包含的會計慣例。
公司 的中期簡明個人和合並財務報表是根據實際 (“雷亞爾”)作為功能和列報貨幣編制的。除非另有説明,所有顯示的貨幣均以千計。
該公司主要通過其飛機和 其他支持飛行運營的資產運營,構成了其現金生成部門(CGU)和唯一可申報的部門:航空運輸。
公司的中期簡明 個人和合並財務報表的編制要求管理層做出判斷、使用估計並採用影響 報告的資產、負債、收入和支出金額的假設。但是,與這些判斷、假設 和估計相關的不確定性可能導致需要在未來幾年對資產、負債、收入和支出 的賬面金額進行重大調整的結果。
在編制公司的這些中期簡要個人 和合並財務報表時,管理層使用以下披露標準來了解自2024年4月12日披露的截至2023年12月31日的最後一個財政年度結束以來觀察到的股權及其業績的變化:(i) 監管要求;(ii)運營信息的相關性和特殊性;(iii)用户的信息需求 br} 中期簡明個人和合並財務報表;以及 (iv) 來自其他方面的信息參與客運 航空運輸市場和貨物的實體。
17 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
管理層確認,所有與中期簡明個人和合並財務報表有關的 相關信息均已列報,並與管理層在 開展業務管理活動時使用的信息相對應。
由於改進了按本季度性質分列的現金流量和成本與支出報表中某些項目的列報方式 ,為確保上一期餘額的可比性,進行了以下重新分類 :
中期簡明個人和合並財務 報表是根據歷史成本編制的,重要項目除外:
公允價值:
· 歸類為現金和現金等價物的短期投資;
· 短期投資;
· 衍生金融工具;以及
· 債券轉換權。
18 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
其他:
· 按權益法核算的投資。
3.1 | 批准和 授權發行中期簡明個人和合並財務報表 |
這些中期 簡明個人和合並財務報表的發佈是在2024年5月10日舉行的董事會會議上批准和授權的。
4. | 物料會計政策 |
公司的中期簡明個人和合並財務 報表是根據所採用的估算計算政策、做法和方法編制的, 詳細列報於截至2023年12月31日的年度財務報表中,並於2024年4月12日披露,因此必須一起閲讀。
4.1 | 相關會計準則和聲明的新變化 和解釋 |
以下會計準則 於 2024 年 1 月 1 日生效,並未對公司的資產負債表或損益表產生重大影響。
4.2 | 外幣交易 |
外幣交易按交易發生之日有效的匯率 進行記錄。以外幣指定的貨幣資產和負債根據資產負債表日的有效匯率確定 ,貨幣兑換產生的任何差額都記錄在運營報表中 標題 “外幣兑換,淨額” 下。
對巴西雷亞爾的匯率如下:
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
5. | 現金和現金等價物 |
(a) | 投資美元。 |
6. | 長期投資 |
7. | 應收賬款 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
在巴西,信用卡應收賬款不受 持卡人的信用風險影響。必要時,通過信用卡 公司的預付款,餘額可以很容易地轉換為現金。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司 預計將從信用卡管理人那裏收到2610,173雷亞爾的應收賬款,但沒有退貨權,平均成本為預期金額的0.9%。同日,由於此類預付款 (2023年12月31日為3,349,391雷亞爾),應收賬款餘額為1,854,310雷亞爾。
按到期日分列的應收賬款明細如下,淨額為 的預期損失備抵額:
在 2024 年 5 月 3 日之前,在應付總金額中,已收到41,423雷亞爾。
預期損失的變動情況如下所示:
8. | 飛機轉租 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
9. | 庫存 |
10. | 存款 |
保證金和維護 儲備金的變動情況如下:
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
維護儲備金損失備抵金的變動情況如下 :
11. | 可收回的税款 |
12. | 預付給供應商 |
這些金額扣除了 32,440雷亞爾(截至2023年12月31日為28,676雷亞爾)的損失準備金。
23 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
13. | 所得税和繳款 |
13.1 | 有效所得税税率的核對 |
公司的税收虧損可以無限期 抵消未產生遞延所得税資產的未來應納税利潤的30%,因為公司不太可能將未來的應納税 利潤用於使用其收益,如下所示:
24 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
13.2 | 遞延税明細 |
14. | 投資 |
14.1 | 直接投資 |
(a) 考慮到間接投資,公司 的股份總額為99.8%。
25 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
14.2 | 投資的流動 |
15. | 財產和設備 |
(a) 包括飛機、發動機、模擬器和設備飛行。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司 進行了發動機的 “售後回租” 交易,其中扣除銷售成本後的收入相當於27,441雷亞爾(2023年3月31日為0雷亞爾)的收益 ,在 “所提供服務的其他成本” 標題下確認
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
16. | 使用權資產 |
(a) | 包括飛機、發動機和 模擬器。 |
17. | 無形資產 |
18. | 貸款和融資 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
18.1 債務攤銷表
截至 2023 年 12 月 31 日,尚無比較平衡。
18.2 | 新截圖 |
18.2.1 高級票據 2028
2024年2月,子公司Azul Secured發行了 額外票據,本金為740,585雷亞爾(相當於148,700美元),融資成本為13,289雷亞爾。這些票據是向合格的機構投資者發行的 ,付款和利息條件沒有變化。
18.2.2 飛機和發動機
2024年1月,子公司Azul Finance融資 77,175雷亞爾,年利率為4.6%,外加有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的變化,到期日為2026年5月。
18.2.3 營運資金
2024年3月,子公司ALAB籌集了45萬雷亞爾, 融資成本為1,802雷亞爾,利息相當於CDI +1.5%,並在2024年第二季度一次性支付利息和本金。
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
18.2.4 債券
2024 年 3 月,董事會批准以單一 系列發行 系列不可轉換為股票的簡單債券,類型為實物擔保和額外個人擔保,總金額為 250,000 雷亞爾,籌款成本為 4,446 雷亞爾,名義單位價值為 1 雷亞爾,利率等於 CDI 年利率 +6.0% ,從 2024 年 6 月起支付季度利息並於 2027 年 3 月到期。
18.3 | 盟約 |
在截至的三個月中,該公司在一份貸款和融資合同中限制了 住房計量條款(“契約”),如下所示。
該公司遵守了契約。
19。 租約
2023年,公司確定了重新談判條件 ,並開始與出租人簽署最終協議,出租人同意接受2030年到期的可轉讓債務證券(“票據”) 和可能以Azul優先股或現金結算的債務(“可轉換為 股權”),以反映公司的新現金產生、更好的資本結構和信貸的減少風險。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司 在這些條件下重新談判了17份租賃合同。一般而言,公司與出租人商定的條件如下:
· | 可轉換為股權:從2025年1月開始,連續季度還款372,635雷亞爾(相當於74,777美元)。 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
19.1 | 租賃 |
(a) 包括飛機、發動機和模擬器。
19.2 租賃 | — 注意事項 |
31 |
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19.3 | 租賃 — 股權 |
(a) 轉賬餘額被歸類為 “租賃”。
32 |
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19.4 | 租賃攤還時間表 |
19.5 日程安排 | 租賃攤銷額 — 附註 |
19.6 日程安排 | 租賃攤銷額 — 股權 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
19.7 | 盟約 |
如截至2023年12月31日止年度的財務報表所披露,該公司在部分租賃合同中有限制性條款(“契約”) 。
這些條件只能在 2024 年 12 月 31 日 得到驗證,因此,相關債務仍根據最初確定的合同流程在 的中期簡要個人和合並財務報表中進行分類。
20. | 可轉換債務工具 |
(a) | 不認為轉換 正確。 |
餘額包括將債務 轉換為公司股份的權利,金額為337,202雷亞爾(截至2023年12月31日為488,775雷亞爾)。
20.1 | 攤還時間表 |
34 |
![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
21. | 應付賬款 |
22。 反向分解
23. | 衍生金融工具 |
(a) | 在母公司 中記錄的餘額。 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
24. | 機場税收和費用 |
25. | 空中交通責任和忠誠度計劃 |
(a) 不考慮忠誠度計劃。
26. | 工資和福利 |
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![]() | AZUL S.A. 中期簡明個人和合並財務報表附註 2024年3月31日 (除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) |
27. | 應付税款 |
28. | 供給 |
28.1 條款的構成
(a) 名義折扣率每年10.7%(截至2023年12月 31日,年利率為10.7%)。
(b) 考慮為母公司提供金額為25雷亞爾的民事風險準備金。
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28.1.1 税收、 民事、勞動和其他風險
訴訟餘額以及對可能的 和可能損失的估計如下所示:
29. | 關聯方交易 |
29.1 | 公司之間的交易 |
根據會計準則,出於合併目的, 已正式取消此類交易:
29.2 | 主要管理人員的薪酬 |
根據每年商定的某些目標,公司的員工有權分享利潤 。反過來,高管有權根據 董事會提出並經股東批准的法定條款獲得獎金。利潤分享金額在實現 目標當年的損益中確認。
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主要管理人員包括董事、高級職員 以及執行委員會成員和董事。薪酬產生的費用以及已付或應付的相應費用 如下所示:
股票薪酬計劃考慮期權 計劃、RSU 和幻影股。此類計劃預計將在八年內結算,因此,並不代表現金流出。
29.3 | 母公司提供的擔保和質押 |
該公司已為其部分高管提供了租賃物業擔保 ,但所涉及的總金額並不大。
29.4 | 門票銷售合同 |
2018年3月,公司與卡普里奧利家族旗下的旅行社卡普里奧利旅遊有限公司(通過 TRIP前股東間接持有公司的股份)簽訂了門票銷售 合同,根據該合同,Caprioli Turismo Ltda. 獲得了20雷亞爾的信貸額度,用於購買和轉售該公司運營的航班的門票。該信貸額度由無息期票擔保,應付金額相同。
29.5 | 微風 |
該公司與Breeze Aviation Group(“Breeze”)簽署了轉租協議,該公司由Azul的控股股東創立,總部位於美國。 該交易在2020年3月舉行的特別股東大會上由97%的Azul股東投票和批准。按照 良好的公司慣例,控股股東沒有參與投票。
截至2024年3月31日,以 Breeze 作為 的業務記錄了以下餘額:
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29.6 | 百合 |
2021 年 8 月,公司宣佈計劃與 Lilium N.V.(“Lilium)的全資子公司 Lilium GmbH 建立 戰略合作伙伴關係。隨着公司董事會主席當選為 Lilium 董事會獨立成員,該公司最終成為關聯方 。
截至2024年3月31日,公司在Lilium沒有未清的 餘額。
29.7 | 阿佐拉 |
2022年8月,公司與Azorra Aviation Holdings LLC旗下的實體簽訂了購買 和出售飛機和發動機的協議。(“Azorra”),隨着公司董事會主席當選為Azorra董事會的獨立成員,該公司已成為 的關聯方。
公司與Azorra 集團之間的交易如下所示:
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30. | 公平 |
30.1 | 已發行資本 |
(a) 為未來增資預付款。
根據公司章程的規定,每股普通股 股均有權獲得1(一)票。任何類別的優先股都不賦予投票權,但是,它們為其持有人提供 權利,這些權利已在截至2023年12月31日止年度的財務報表中詳細披露。
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該公司的股權結構如下所示:
(a) | 此 是指 Trip Particaães S.A.、Trip Investimentos Ltda. 和 Rio Novo Locaães Ltda。 |
30.2 | 庫存股 |
2022年11月,13萬股優先股 股的回購計劃獲得批准,將在18個月後到期,目的是將其保留在國庫中,以便日後履行RSU計劃的義務。在2024年3月31日之前,公司在上述計劃內重新收購了1,061,868股股票。
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31。 每股收益(虧損)
(a) | 這是指 對公司總權益價值的參與,計算方法是所有928,965,058股普通股均已按每股優先股75股的轉換比率轉換為12,386,201股優先股 股。 |
(b) | 這是指 對公司總權益價值的參與,計算方法是將優先股的加權平均值轉換為普通股 ,每股優先股的轉換比率為75股普通股。 |
每股攤薄後的結果是通過調整可能轉換為股票的工具的流通中股票的加權平均數(國庫股票除外)來計算的。但是, 由於在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中出現虧損,公司發行的這些工具具有非稀釋性 效應,因此在流通股票總數中未考慮以確定攤薄後的每股虧損。
32。 基於股份的付款
在截至2023年12月31日的年度財務報表中, 詳細披露了基於股份的授予計劃的條件,在截至2024年3月31日的 三個月中沒有修改。
計劃的動向如下所示:
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基於股份的薪酬計劃的費用為 如下所示:
32.1 假設 |
32.1.1 股票 期權計劃
32.1.2 限制性 股票期權計劃
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32.1.3 Phantom 股票
33。 銷售收入
(a) | 根據第14,592/2023號法律,自2023年1月1日起,定期航空客運活動產生的收入的PIS和COFINS税率 降至零。 |
按地理位置劃分的收入如下:
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34。 按性質劃分的成本和開支
(a) 扣除金額為391雷亞爾的 PIS 和 COFINS 抵免額。
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35. | 財務業績 |
36. | 風險管理 |
36.1 | 金融工具的公允價值層次結構 |
公司合併財務 工具的公允價值層次結構以及賬面價值和公允價值的比較如下:
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根據既定條件(主要是由於這些資產和負債的到期期限短),其公允價值接近 賬面價值的金融工具未予披露。
36.2 | 市場風險 |
36.2.1 利息 利率風險
36.2.1.1 靈敏度 分析
截至2024年3月31日,公司持有與各種利率相關的金融資產 和負債。在非衍生金融工具的敏感度分析中,對年度 利息的影響僅考慮了價值受到此類波動影響的頭寸:
與倫敦銀行同業拆借利率相關的資產和負債正在接受審查 ,並將使用其他公佈的利率進行更新。該公司估計,更新的現金流在經濟上將與原始現金流相同 。
36.2.2 飛機 燃料價格風險(“QAV”)
燃料價格可能會根據原油及其衍生物價格的波動性 而有所不同。為了減輕與燃料市場變化相關的損失,截至2024年3月 31日,該公司進行了燃料遠期和期權交易(註釋23)。
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36.2.2.1 靈敏度 分析
下表演示了 QAV 升價格波動的靈敏度分析 (以美元計):
36.2.3 外國 外匯風險
外匯風險源於公司的現金流可能面臨不利的匯率差異。
股票對交易所 匯率主要變化的敞口如下所示:
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36.2.3.1 靈敏度 分析
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36.3 | 信用風險 |
信用風險是公司運營 和財務活動所固有的,主要以現金和現金等價物、長期投資、應收賬款、飛機轉租、 保證金和維護準備金的形式披露。歸類為現金和現金等價物的金融資產存放在交易對手 中,標準普爾全球評級、穆迪或惠譽機構的評估中具有最低投資等級評級。TAP 債券 受與 TAP 里程計劃相關的知識產權和積分的保障。
信用額度是根據 根據內部分類標準為所有客户設定的,賬面金額代表最大信用風險敞口。來自 客户的未清應收賬款通常由公司監控,並在必要時確認預期信用損失備抵金。
衍生金融工具是在 場外交易市場(OTC)上與具有公司最低投資等級評級的交易對手簽訂的,或者在商品和期貨 交易所(B3 和 NYMEX)上籤約,這極大地降低了信用風險。公司評估金融 工具交易對手的風險,並定期分散風險敞口。
36.4 | 流動性風險 |
截至2024年3月31日,公司合併 金融負債的到期日表如下:
36.5 | 資本管理 |
該公司尋求資本替代方案,以 滿足其運營需求,目標是建立一種其認為足以支付財務成本和資金及其擔保的到期期限 的資本結構。公司管理層持續監控其淨負債。
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37. | 非現金交易 |
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38. | 承諾 |
38.1 | 飛機收購 |
通過與製造商和出租人簽訂的合同, 公司承諾收購某些飛機,具體如下:
以下所示金額是使用租賃業務的加權折現率計算出來的 ,相當於 15.8%(2023 年 12 月 31 日為 15.8%),並不一定代表 現金流出,因為公司正在評估收購融資以兑現這些承諾。
38.2 | 信用證 |
公司使用的信用證情況如下,用於以下目的:
埃爾頓·弗拉維奧·裏貝羅
CRC 1SP 253891/O-0
財務主管、税務和內部控制董事
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2024 年 5 月 10 日
Azul S.A.
作者:/s/ 亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
姓名:亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
職務:首席財務官