美國
證券交易所 委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人 發行人 根據第 13a-16 條或 15d-16 提交的報告
1934 年《證券交易所 法》
2024 年 5 月
委員會文件編號 1-15106
PETROLEO BRASILEIRO S.A. — PETROBRAS
(註冊人 的確切姓名如其章程所示)
巴西石油 公司 — PETROBRAS
(將註冊人的 姓名翻譯成英文)
恩裏克·瓦拉達雷斯大道,28 — 19 樓
20241-030 — 裏約熱內盧,新澤西州
巴西聯邦共和國
(校長 行政辦公室地址)
用複選標記 表示註冊人是否在20-F表格或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 ___X___ 表格 40-F _______
用複選標記 表明註冊人通過提供本表格中包含的信息,是否也因此根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條向委員會 提供了信息。
是的 _______ 否___X____
未經審計的精簡
合併臨時合併
財務報表
巴西石油有限公司 — 巴西石油公司
截至2024年3月31日,獨立的 註冊會計師事務所報告
索引 巴西石油公司 — 巴西石油公司 |
未經審計的簡明合併財務狀況表 | 3 |
未經審計的簡明合併損益表 | 4 |
未經審計的綜合收益簡明合併報表 | 5 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 6 |
未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | 7 |
1。準備基礎 | 8 |
2。物料會計政策 | 8 |
3.現金和現金等價物以及有價證券 | 8 |
4。銷售收入 | 9 |
5。按性質劃分的成本和支出 | 10 |
6。其他收入和支出,淨額 | 11 |
7。淨財務收入(支出) | 11 |
8。按運營部門劃分的信息 | 12 |
9。貿易和其他應收賬款 | 14 |
10。庫存 | 15 |
11。貿易應付賬款 | 16 |
12。税收 | 16 |
13。員工福利 | 18 |
14。法律訴訟、司法存款和或有負債準備金 | 22 |
15。為退役費用編列經費 | 26 |
16。其他資產和負債 | 27 |
17。財產、廠房和設備 | 28 |
18。無形資產 | 30 |
19。減值 | 30 |
20。石油和天然氣儲量的勘探和評估 | 31 |
21。原油勘探特許協議的抵押品 | 31 |
22。投資 | 32 |
23。資產處置和其他交易 | 32 |
24。融資債務 | 33 |
25。租賃責任 | 36 |
26。股權 | 37 |
27。金融風險管理 | 38 |
28。關聯方交易 | 44 |
29。關於現金流量表的補充信息 | 46 |
30。後續事件 | 47 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 48 |
2 |
未經審計的簡明合併財務報表 頭寸
巴西石油公司
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(除非另有説明,否則以百萬計 美元表示)
資產 | 注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
現金和現金等價物 | 3 | 11,547 | 12,727 |
有價證券 | 3 | 4,818 | 2,819 |
貿易和其他應收賬款 | 9 | 5,041 | 6,135 |
庫存 | 10 | 8,176 | 7,681 |
可收回的所得税 | 12 | 362 | 218 |
其他可收回的税款 | 12 | 1,179 | 960 |
其他 | 16 | 1,761 | 1,570 |
32,884 | 32,110 | ||
歸類為待售資產 | 23 | 335 | 335 |
流動資產 | 33,219 | 32,445 | |
貿易和其他應收賬款 | 9 | 1,462 | 1,847 |
有價證券 | 3 | 1,880 | 2,409 |
司法存款 | 14 | 14,821 | 14,746 |
遞延所得税 | 12 | 1,167 | 965 |
其他可收回的税款 | 12 | 4,417 | 4,516 |
其他 | 16 | 2,245 | 2,315 |
長期應收賬款 | 25,992 | 26,798 | |
投資 | 22 | 1,235 | 1,358 |
財產、廠房和設備-PP&E | 17 | 150,211 | 153,424 |
無形資產 | 18 | 2,966 | 3,042 |
非流動資產 | 180,404 | 184,622 | |
總資產 | 213,623 | 217,067 |
負債 | 注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
貿易應付賬款 | 11 | 5,164 | 4,813 |
金融債務 | 24 | 4,914 | 4,322 |
租賃責任 | 25 | 7,455 | 7,200 |
應繳所得税 | 12 | 1,007 | 1,300 |
其他應付税款 | 12 | 3,954 | 4,166 |
應付股息 | 26 | 20 | 3,539 |
為退役費用編列經費 | 15 | 2,054 | 2,032 |
僱員福利 | 13 | 2,796 | 2,932 |
其他 | 16 | 2,912 | 3,015 |
30,276 | 33,319 | ||
與歸類為待售資產相關的負債 | 23 | 523 | 541 |
流動負債 | 30,799 | 33,860 | |
金融債務 | 24 | 22,824 | 24,479 |
租賃責任 | 25 | 26,645 | 26,599 |
應繳所得税 | 12 | 279 | 299 |
遞延所得税 | 12 | 10,040 | 10,910 |
僱員福利 | 13 | 15,310 | 15,579 |
法律訴訟條款 | 14 | 3,369 | 3,305 |
為退役費用編列經費 | 15 | 20,378 | 21,171 |
其他 | 16 | 1,930 | 1,890 |
非流動負債 | 100,775 | 104,232 | |
流動和非流動負債 | 131,574 | 138,092 | |
股本(扣除股票發行成本) | 26 | 107,101 | 107,101 |
資本儲備和資本交易 | 178 | 410 | |
利潤儲備 | 26 | 77,423 | 72,641 |
累計的其他綜合赤字 | (103,112) | (101,569) | |
歸屬於巴西石油公司的股東 | 81,590 | 78,583 | |
非控股權益 | 459 | 392 | |
公平 | 82,049 | 78,975 | |
負債和權益總額 | 213,623 | 217,067 | |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
3 |
未經審計的簡明合併損益表
巴西石油公司
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間(除非另有説明,否則以百萬美元表示 )
注意 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
銷售收入 | 4 | 23,768 | 26,771 |
銷售成本 | 5 | (11,511) | (12,658) |
毛利 | 12,257 | 14,113 | |
收入(支出) | |||
銷售費用 | 5 | (1,333) | (1,221) |
一般和管理費用 | 5 | (447) | (357) |
勘探成本 | 20 | (135) | (157) |
研究和開發費用 | (183) | (154) | |
其他税收 | (140) | (200) | |
減值(虧損)逆轉,淨額 | 19 | 9 | (3) |
其他收入和支出,淨額 | 6 | (1,044) | (468) |
(3,273) | (2,560) | ||
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收入 | 8,984 | 11,553 | |
財務收入 | 552 | 465 | |
財務費用 | (1,072) | (844) | |
外匯收益(虧損)和通貨膨脹指數化費用 | (1,419) | (243) | |
淨財務收入(支出) | 7 | (1,939) | (622) |
股票入賬投資的結果 | 22 | (93) | 35 |
所得税前淨收入 | 6,952 | 10,966 | |
所得税 | 12 | (2,147) | (3,596) |
該期間的淨收入 | 4,805 | 7,370 | |
歸屬於巴西石油公司股東的淨收益 | 4,782 | 7,341 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 23 | 29 | |
普通股和優先股每股基本收益和攤薄收益——以美元計 | 26 | 0.37 | 0.56 |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
4 |
未經審計的綜合 收益簡明合併報表
巴西石油公司
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間(除非另有説明,否則以百萬美元表示 )
注意 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
該期間的淨收入 | 4,805 | 7,370 | |
不會被重新歸類到損益表的項目: | |||
離職後固定福利計劃的精算收益(虧損) | 13 | ||
在股權中確認 | − | (109) | |
遞延所得税 | − | 37 | |
− | (72) | ||
隨後可在損益表中重新分類的項目: | |||
現金流對衝的未實現收益(虧損)——極有可能的未來出口 | 27 | ||
在股權中確認 | (2,022) | 1,468 | |
重新歸類為損益表 | 697 | 1,154 | |
遞延所得税 | 451 | (892) | |
(874) | 1,730 | ||
翻譯調整 (1) | |||
在股權中確認 | (672) | 569 | |
股票入賬投資中其他綜合收益(虧損)的份額 | 22 | ||
在股權中確認 | (9) | 89 | |
其他綜合收益(虧損) | (1,555) | 2,316 | |
綜合收入總額 | 3,250 | 9,686 | |
歸屬於巴西石油公司股東的綜合收益 | 3,239 | 9,652 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 11 | 34 | |
(1) 它包括關聯公司和合資企業的累計翻譯調整。 | |||
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
5 |
未經審計的簡明合併現金流量表
巴西石油公司
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間(除非另有説明,否則以百萬美元表示 )
注意 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
來自經營活動的現金流 | |||
該期間的淨收入 | 4,805 | 7,370 | |
對以下各項的調整: | |||
養老金和醫療福利 | 13 | 433 | 370 |
股票入賬投資的結果 | 22 | 93 | (35) |
折舊、損耗和攤銷 | 29 | 3,362 | 2,924 |
資產減值(逆轉),淨額 | 19 | (9) | 3 |
庫存減記(回寫)至可變現淨值 | 10 | (44) | (8) |
貿易和其他應收賬款信用損失備抵金(逆轉),淨額 | 30 | 24 | |
探索性支出註銷 | 20 | 50 | 32 |
處置/註銷資產的收益 | 6 | (162) | (496) |
外匯、指數化和財務費用 | 1,935 | 656 | |
所得税 | 12 | 2,147 | 3,596 |
修訂和取消退役費用準備金的折扣 | 280 | 212 | |
投標區域共同參與協議的結果 | 6 | (48) | (28) |
租賃協議的提前終止和現金流出修訂 | (69) | (167) | |
法律、行政和仲裁程序造成的損失,淨額 | 6 | 281 | 254 |
資產減少(增加) | |||
貿易和其他應收賬款 | 604 | 412 | |
庫存 | (627) | 989 | |
司法存款 | (288) | (403) | |
其他資產 | 34 | 111 | |
負債增加(減少) | |||
貿易應付賬款 | 407 | (478) | |
其他應付税款 | (520) | (217) | |
養老金和醫療福利 | (203) | (178) | |
法律訴訟條款 | (78) | (85) | |
其他僱員福利 | (59) | 35 | |
為退役費用編列經費 | (263) | (165) | |
其他負債 | (82) | (101) | |
繳納的所得税 | (2,623) | (4,280) | |
經營活動提供的淨現金 | 9,386 | 10,347 | |
來自投資活動的現金流 | |||
收購 PP&E 和無形資產 | (2,838) | (2,423) | |
收購股權 | (1) | (8) | |
處置資產的收益-撤資 | 569 | 1,855 | |
來自共同參與協議的經濟補償 | 397 | 391 | |
撤資(投資)有價證券 | (1,475) | (930) | |
收到的股息 | 24 | 11 | |
投資活動提供的(用於)淨現金 | (3,324) | (1,104) | |
來自融資活動的現金流 | |||
非控股權益的變動 | 93 | (75) | |
融資債務的收益
|
24 | 2 | 51 |
償還本金——融資債務 | 24 | (1,007) | (750) |
償還利息-融資債務 | 24 | (594) | (570) |
償還租賃負債 | 25 | (1,918) | (1,389) |
支付給巴西石油公司股東的股息 | 26 | (3,455) | (4,192) |
股票回購計劃 | 26 | (232) | − |
支付給非控股權益的股息 | (57) | (48) | |
用於融資活動的淨現金 | (7,168) | (6,973) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (74) | 24 | |
現金和現金等價物的淨變化 | (1,180) | 2,294 | |
期初的現金和現金等價物 | 12,727 | 7,996 | |
期末的現金和現金等價物 | 11,547 | 10,290 | |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
6 |
未經審計的 股東權益變動簡明合併報表
巴西石油公司
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 (除非另有説明,否則以百萬美元表示 )
股本(扣除股票發行成本) | 累計的其他綜合收益(赤字)和視同成本 | 利潤儲備 | ||||||||||
股本 | 股票發行成本 | 資本儲備、資本交易和庫存股 | 累積翻譯調整 | 現金流對衝——未來極有可能出口 | 固定福利養老金計劃的精算收益(虧損) | 其他綜合收益(虧損)和視同成本 | 利潤儲備 | 留存收益(虧損) | 歸屬於巴西石油公司股東的股權 | 非控股權益 | 合併權益總額 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 107,380 | (279) | 1,144 | (74,171) | (17,507) | (12,576) | (933) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 |
107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||
資本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (74) | (74) |
淨收入 | − | − | − | − | − | − | − | − | 7,341 | 7,341 | 29 | 7,370 |
其他綜合收益(虧損) | − | − | − | 564 | 1,730 | (72) | 89 | − | − | 2,311 | 5 | 2,316 |
撥款: | ||||||||||||
分紅 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (44) | (44) |
截至2023年3月31日的餘額 | 107,380 | (279) | 1,144 | (73,607) | (15,777) | (12,648) | (844) | 66,434 | 7,341 | 79,144 | 260 | 79,404 |
107,101 | 1,144 | (102,876) | 66,434 | 7,341 | 79,144 | 260 | 79,404 | |||||
截至2023年12月31日的餘額 | 107,380 | (279) | 410 | (73,004) | (12,020) | (15,879) | (666) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 |
107,101 | 410 | (101,569) | − | 78,583 | 392 | 78,975 | ||||||
庫存股 | − | − | (232) | − | − | − | − | − | − | (232) | − | (232) |
資本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 94 | 94 |
淨收入 | − | − | − | − | − | − | − | − | 4,782 | 4,782 | 23 | 4,805 |
其他綜合收益(虧損) | − | − | − | (660) | (874) | − | (9) | − | − | (1,543) | (12) | (1,555) |
未領取的已過期股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − |
撥款: | ||||||||||||
分紅 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (38) | (38) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 107,380 | (279) | 178 | (73,664) | (12,894) | (15,879) | (675) | 72,641 | 4,782 | 81,590 | 459 | 82,049 |
107,101 | 178 | (103,112) | 72,641 | 4,782 | 81,590 | 459 | 82,049 | |||||
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
7 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
1. | 準備的基礎 |
1.1. | 未經審計的簡明合併中期財務報表的合規與授權聲明 |
巴西石油公司(“巴西石油公司” 或 “公司”)這些未經審計的簡明合併中期 財務報表是根據國際會計準則委員會 (IASB)發佈的IAS 34—— “中期財務報告” 編制和列報的 。它們呈現了該期間的重大變化,避免了先前報告的年度合併財務 報表中的某些附註重複。因此,應將其與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表 一起閲讀,其中包括全套附註。
這些未經審計的簡明合併中期 財務報表已由公司董事會在2024年5月13日舉行的會議上批准並授權發佈。
1.2. | 新標準和解釋 |
如2023年12月31日財務報表附註6所披露,國際會計準則理事會發布的 準則修正案於2024年1月1日生效並獲得公司通過。 根據管理層進行的評估, 這些未經審計的簡明合併中期財務報表中這些修正案的首次應用沒有重大影響。
2. | 物料會計政策 |
這些未經審計的簡明合併中期財務報表中遵循的會計政策和計算方法 與編制截至2023年12月31日的公司年度財務報表時遵循的會計政策和計算方法相同。
3. | 現金和現金等價物以及 有價證券 |
3.1. | 現金和現金等價物 |
它們包括現金、可用銀行存款和 具有高流動性的短期金融投資,符合現金等價物的定義。
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
銀行和手頭現金 | 723 | 103 |
短期金融投資 | ||
-在巴西 | ||
巴西銀行同業存款利率投資基金和其他短期存款 | 555 | 1,742 |
其他投資基金 | 133 | 279 |
688 | 2,021 | |
-國外 | ||
定期存款 | 6,469 | 7,737 |
自動投資賬户和利息支票賬户 | 3,652 | 2,852 |
其他金融投資 | 15 | 14 |
10,136 | 10,603 | |
短期金融投資總額 | 10,824 | 12,624 |
現金和現金等價物總額 | 11,547 | 12,727 |
巴西的短期金融投資主要包括對持有可以立即贖回的巴西聯邦政府債券的基金的投資,以及自收購之日起三個月內到期的反向回購 協議。海外短期金融投資包括自收購之日起三個月或更短時間內到期的定期 存款、高流動性的自動投資賬户、利息 支票賬户和其他短期固定收益工具。
8 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
3.2. | 有價證券 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
通過盈虧計算的公允價值 | 934 | 926 |
攤銷成本-銀行存款證和定期存款 | 5,711 | 4,249 |
攤銷成本-其他 | 53 | 53 |
總計 | 6,698 | 5,228 |
當前 | 4,818 | 2,819 |
非當前 | 1,880 | 2,409 |
按損益歸類為公允價值 的有價證券主要指對巴西聯邦政府債券的投資(金額由公允價值 層次結構的第一級確定)。這些金融投資的到期日超過三個月。
歸類為攤銷成本的證券是指 在巴西投資的具有每日流動性的固定後銀行存款憑證,期限為一至兩年,以及 對期限自簽約之日起三個月以上的定期存款的海外投資。
4. | 銷售收入 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
柴油 | 7,076 | 8,305 |
汽油 | 3,205 | 3,694 |
液化石油氣 | 758 | 929 |
噴氣燃料 | 1,184 | 1,406 |
石腦油 | 427 | 478 |
燃油(包括船用燃料) | 344 | 286 |
其他石油產品 | 1,019 | 1,084 |
石油產品小計 | 14,013 | 16,182 |
天然氣 | 1,322 | 1,526 |
原油 | 1,229 | 1,350 |
可再生能源和氮氣產品 | 31 | 21 |
破損 | 140 | 220 |
電力 | 128 | 110 |
服務、代理及其他 | 247 | 244 |
國內市場 | 17,110 | 19,653 |
出口 | 6,398 | 6,741 |
原油 | 4,911 | 5,547 |
燃油(包括船用燃料) | 1,322 | 1,034 |
其他石油產品和其他產品 | 165 | 160 |
國外銷售 (1) | 260 | 377 |
國外市場 | 6,658 | 7,118 |
銷售收入 | 23,768 | 26,771 |
(1) 巴西境外業務的銷售收入,包括貿易,不包括出口。 |
9 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
國內市場 | 17,110 | 19,653 |
中國 | 1,481 | 2,493 |
美洲(美國除外) | 1,051 | 1,423 |
歐洲 | 1,213 | 1,348 |
亞洲(中國和新加坡除外) | 483 | 475 |
美國 | 1,475 | 563 |
新加坡 | 950 | 815 |
其他 | 5 | 1 |
國外市場 | 6,658 | 7,118 |
銷售收入 | 23,768 | 26,771 |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 對煉油、運輸和營銷板塊一個客户的銷售分別佔公司銷售收入的15%; 在2023年同期,對同一細分市場的兩個客户的銷售分別佔公司銷售收入的16%和11%。
5. | 按性質劃分的成本和支出 |
5.1. | 銷售成本 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
原材料、轉售產品、材料和第三方服務 (1) | (5,391) | (7,095) |
折舊、損耗和攤銷 | (2,649) | (2,396) |
生產税 | (3,030) | (2,783) |
員工薪酬 | (441) | (384) |
總計 | (11,511) | (12,658) |
(1) 它包括短期租賃和庫存週轉率。 |
5.2. | 銷售費用 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
材料、第三方服務、運費、租金和其他相關費用 | (1,120) | (1,026) |
折舊、損耗和攤銷 | (173) | (150) |
預期信用損失備抵金 | (10) | (21) |
員工薪酬 | (30) | (24) |
總計 | (1,333) | (1,221) |
5.3. | 一般和管理費用 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
員工薪酬 | (292) | (229) |
材料、第三方服務、租金和其他相關費用 | (120) | (102) |
折舊、損耗和攤銷 | (35) | (26) |
總計 | (447) | (357) |
10 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
6. | 其他收入和支出,淨額 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
因資產維護和運營前費用而停工 | (652) | (499) |
養老金和醫療福利——退休人員 | (309) | (281) |
法律、行政和仲裁程序造成的損失 | (281) | (254) |
利潤共享 | (176) | (35) |
可變薪酬計劃 | (79) | (140) |
熱電廠的運營費用 | (66) | (41) |
機構關係和文化項目 | (27) | (22) |
收到的合同罰款支出 | (17) | (62) |
從 Lava Jato 調查中追回的款項 (1) | 5 | 89 |
大宗商品衍生品的收益(虧損) | 5 | 79 |
發貨/收貨或付款協議以及對供應商處以的罰款 | 47 | 33 |
投標區域共同參與協議的結果 | 48 | 28 |
對供應商處以罰款 | 56 | 43 |
提前終止和更改租賃的現金流估計 | 69 | 167 |
政府補助 | 78 | 104 |
來自勘探與生產合作業務的補償 | 156 | 161 |
資產處置/核銷結果 | 162 | 496 |
其他 (2) | (63) | (334) |
總計 | (1,044) | (468) |
(1) 截至2023年12月31日,從Lava Jato調查中追回的總金額為1,727美元,這是通過與個人和法律實體簽訂的合作和寬大處理協議確認的。 | ||
(2)它包括2023年第一季度的費用以及終止船舶租賃協議的補償,金額為317美元。 |
7. | 淨財務收入(支出) |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
財務收入 | 552 | 465 |
投資和有價證券(政府債券)的收入 | 432 | 333 |
其他財務收入 | 120 | 132 |
財務費用 | (1,072) | (844) |
融資債務利息 | (554) | (541) |
解除租賃負債折扣 | (547) | (358) |
資本化借貸成本 | 376 | 271 |
取消退役費用準備金的折扣 | (272) | (212) |
其他財務費用 | (75) | (4) |
外匯收益(虧損)和指數化費用 | (1,419) | (243) |
外匯收益(虧損) (1) | (881) | 797 |
將對衝會計重新歸類為損益表 (1) | (697) | (1,154) |
將預期股息和應付股息的Selic利率指數化 | (70) | (32) |
可收回的税收通貨膨脹指數化收入 | 49 | 64 |
其他外匯收益和指數化費用,淨額 | 180 | 82 |
總計 | (1,939) | (622) |
(1) 欲瞭解更多信息,請參閲註釋 27.2.2 a 和 27.2.2 c。 | ||
11 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
8. | 按運營 分段劃分的信息 |
8.1. | 按運營部門劃分的淨收入 |
按運營部門分列的合併收益表 | ||||||
2024 年 1 月至 3 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 16,077 | 22,190 | 2,422 | 78 | (16,999) | 23,768 |
分段間 | 15,974 | 303 | 720 | 2 | (16,999) | − |
第三方 | 103 | 21,887 | 1,702 | 76 | - | 23,768 |
銷售成本 | (6,614) | (19,983) | (1,177) | (74) | 16,337 | (11,511) |
毛利(虧損) | 9,463 | 2,207 | 1,245 | 4 | (662) | 12,257 |
收入(支出) | (630) | (836) | (889) | (918) | − | (3,273) |
銷售費用 | (1) | (551) | (768) | (13) | - | (1,333) |
一般和管理費用 | (20) | (84) | (28) | (315) | - | (447) |
勘探成本 | (135) | - | - | - | - | (135) |
研究和開發費用 | (139) | (2) | - | (42) | - | (183) |
其他税收 | (20) | (7) | (5) | (108) | - | (140) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | (4) | - | - | 13 | - | 9 |
其他收入和支出,淨額 | (311) | (192) | (88) | (453) | - | (1,044) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 8,833 | 1,371 | 356 | (914) | (662) | 8,984 |
淨財務收入(支出) | - | - | - | (1,939) | - | (1,939) |
股票入賬投資的結果 | 17 | (130) | 21 | (1) | - | (93) |
所得税前淨收益/(虧損) | 8,850 | 1,241 | 377 | (2,854) | (662) | 6,952 |
所得税 | (3,005) | (466) | (120) | 1,218 | 226 | (2,147) |
該期間的淨收益(虧損) | 5,845 | 775 | 257 | (1,636) | (436) | 4,805 |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 5,846 | 775 | 242 | (1,645) | (436) | 4,782 |
非控股權益 | (1) | - | 15 | 9 | - | 23 |
12 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2023 年 1 月至 3 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 15,730 | 24,842 | 2,854 | 76 | (16,731) | 26,771 |
分段間 | 15,450 | 474 | 805 | 2 | (16,731) | − |
第三方 | 280 | 24,368 | 2,049 | 74 | - | 26,771 |
銷售成本 | (6,379) | (21,868) | (1,467) | (77) | 17,133 | (12,658) |
毛利(虧損) | 9,351 | 2,974 | 1,387 | (1) | 402 | 14,113 |
收入(支出) | (123) | (1,178) | (779) | (475) | (5) | (2,560) |
銷售費用 | (7) | (533) | (652) | (24) | (5) | (1,221) |
一般和管理費用 | (16) | (78) | (15) | (248) | - | (357) |
勘探成本 | (157) | - | - | - | - | (157) |
研究和開發費用 | (124) | (2) | (1) | (27) | - | (154) |
其他税收 | (18) | (106) | (9) | (67) | - | (200) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | 13 | (16) | - | - | - | (3) |
其他收入和支出,淨額 | 186 | (443) | (102) | (109) | - | (468) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 9,228 | 1,796 | 608 | (476) | 397 | 11,553 |
淨財務費用 | - | - | - | (622) | - | (622) |
股票入賬投資的結果 | 17 | 14 | 4 | - | - | 35 |
所得税前淨收益/(虧損) | 9,245 | 1,810 | 612 | (1,098) | 397 | 10,966 |
所得税 | (3,138) | (611) | (206) | 494 | (135) | (3,596) |
該期間的淨收益(虧損) | 6,107 | 1,199 | 406 | (604) | 262 | 7,370 |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 6,108 | 1,199 | 388 | (616) | 262 | 7,341 |
非控股權益 | (1) | - | 18 | 12 | - | 29 |
按分部劃分的折舊、損耗和攤銷金額 列示如下:
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 總計 | |
2024 年 1 月至 3 月 | 2,530 | 648 | 153 | 31 | 3,362 |
2023 年 1 月至 3 月 | 2,215 | 558 | 124 | 27 | 2,924 |
13 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
8.2. | 按運營部門劃分的資產 |
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 公司和其他業務 | 淘汰賽 | 總計 | |
按運營部門劃分的合併資產-2024 年 3 月 31 日 | ||||||
流動資產 | 2,450 | 11,742 | 433 | 24,205 | (5,611) | 33,219 |
非流動資產 | 133,252 | 22,964 | 6,771 | 17,417 | − | 180,404 |
長期應收賬款 | 9,088 | 2,090 | 81 | 14,733 | − | 25,992 |
投資 | 339 | 687 | 153 | 56 | − | 1,235 |
不動產、廠房和設備 | 121,455 | 20,052 | 6,461 | 2,243 | − | 150,211 |
運營資產 | 104,258 | 17,212 | 3,927 | 1,706 | − | 127,103 |
正在建設中 | 17,197 | 2,840 | 2,534 | 537 | − | 23,108 |
無形資產 | 2,370 | 135 | 76 | 385 | − | 2,966 |
總資產 | 135,702 | 34,706 | 7,204 | 41,622 | (5,611) | 213,623 |
按運營部門劃分的合併資產-12.31.2023 | ||||||
流動資產 | 2,804 | 11,002 | 370 | 23,547 | (5,278) | 32,445 |
非流動資產 | 136,064 | 23,800 | 6,406 | 18,352 | − | 184,622 |
長期應收賬款 | 9,028 | 2,068 | 83 | 15,619 | − | 26,798 |
投資 | 344 | 811 | 145 | 58 | − | 1,358 |
不動產、廠房和設備 | 124,254 | 20,786 | 6,101 | 2,283 | − | 153,424 |
運營資產 | 108,405 | 18,128 | 3,605 | 1,770 | − | 131,908 |
正在建設中 | 15,849 | 2,658 | 2,496 | 513 | − | 21,516 |
無形資產 | 2,438 | 135 | 77 | 392 | − | 3,042 |
總資產 | 138,868 | 34,802 | 6,776 | 41,899 | (5,278) | 217,067 |
9. | 貿易和其他應收賬款 |
9.1. | 貿易和其他應收賬款 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
與客户簽訂的合同產生的應收賬款 | ||
第三方 | 5,428 | 6,038 |
關聯方 | ||
被投資者(注28.1) | 148 | 140 |
小計 | 5,576 | 6,178 |
其他貿易應收賬款 | ||
第三方 | ||
撤資和權利轉讓協議產生的應收賬款 | 1,481 | 2,162 |
租賃應收賬款 | 341 | 352 |
其他應收賬款 | 449 | 627 |
關聯方 | ||
石油和酒精賬户-來自巴西聯邦政府的應收賬款 | 274 | 278 |
小計 | 2,545 | 3,419 |
在ECL之前的貿易和其他應收賬款總額 | 8,121 | 9,597 |
預期信用損失 (ECL)-第三方 | (1,615) | (1,613) |
預期信用損失 (ECL)-關聯方 | (3) | (2) |
貿易總額和其他應收賬款 | 6,503 | 7,982 |
當前 | 5,041 | 6,135 |
非當前 | 1,462 | 1,847 |
貿易和其他應收賬款通常按攤銷成本計量歸類 ,但最終價格與控制權轉讓後大宗商品價格變動相關的應收賬款除外, 按公允價值計量的損益,截至2024年3月31日,總額為359美元(截至2023年12月 31日為503美元)。
14 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
撤資和 權利轉讓協議的應收賬款餘額主要與 Earn Out of Atapu 和 Sepia 油田有關,總額為 292 美元(截至 2023 年 12 月 31 日為 611 美元)、以 362 美元(截至 2023 年 12 月 31 日為 360 美元)出售的 Roncador 油田以及以 271 美元出售的 Potiguar 組油田(截至 2023 年 12 月 31 日,265 美元)。
石油和 酒精賬户的第二期也是最後一期金額為274美元,存入司法賬户,正等待法院批准,才能作為税務執法 程序的擔保。
9.2. | 貿易和其他應收賬款的賬齡 — 第三方 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
貿易和其他應收賬款 | 預期的信用損失 | 貿易和其他應收賬款 | 預期的信用損失 | |
當前 | 5,749 | (45) | 6,948 | (34) |
逾期: | ||||
1-90 天 (1) | 200 | (45) | 472 | (43) |
91-180 天 | 32 | (18) | 19 | (10) |
181-365 天 | 42 | (35) | 63 | (57) |
超過 365 天 | 1,676 | (1,472) | 1,677 | (1,469) |
總計 | 7,699 | (1,615) | 9,179 | (1,613) |
(1) 2024年1月10日,巴西石油公司從Carmo Energy獲得了298美元,這是與出售卡莫波利斯集羣有關的最後一筆分期付款,該集羣將於2023年12月20日到期。 |
9.3. | 預期 信用損失準備金的變化——第三方和關聯方 |
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |
期初餘額 | 1,615 | 1,536 |
補充 | 58 | 43 |
註銷 | (2) | − |
逆轉 | (24) | (21) |
翻譯調整 | (29) | 24 |
期末餘額 | 1,618 | 1,582 |
當前 | 309 | 267 |
非當前 | 1,309 | 1,315 |
10. | 庫存 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
原油 | 3,296 | 3,375 |
石油產品 | 2,729 | 2,196 |
中間產品 | 586 | 635 |
天然氣和液化天然氣 (LNG) | 119 | 78 |
生物燃料 | 14 | 13 |
肥料 | 1 | 1 |
產品總數 | 6,745 | 6,298 |
材料、用品及其他 | 1,431 | 1,383 |
總計 | 8,176 | 7,681 |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 公司確認銷售成本逆轉了44美元,將庫存調整為 可變現淨值(截至2023年3月31日的三個月期間銷售成本逆轉了8美元),這主要是由於國際原油和石油產品價格的變化 。
截至2024年3月31日,該公司承諾將原油 原油和石油產品銷量作為與巴西石油公司簽署的養老金計劃PPSP-R、PPSP-R Pre-70和 PPSP-NR Pre-70相關的財務承諾期(TFC)的抵押品 巴西石油公司社會安全基金會— 2008年的彼得羅斯基金會, 的估計金額為901美元。
15 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
11. | 貿易應付賬款 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的第三方 | 3,294 | 3,624 |
國外第三方 | 1,859 | 1,176 |
關聯方(注 28.1) | 11 | 13 |
總計 | 5,164 | 4,813 |
福費廷
該公司有一項鼓勵石油和天然氣生產鏈發展 的計劃,名為”更多勇氣” (更多價值),由合作伙伴公司在 100% 數字化 平臺上運營。
通過使用該平臺,希望 預測其應收賬款的供應商可以發起反向拍賣,其中贏家是提供最低 折扣率的金融機構。金融機構成為供應商預付發票的債權人,巴西石油公司在 當天根據最初與供應商商定的條件支付發票。
發票在” 中預先列出Mais Valor” 計劃完全由供應商自行決定,不得更改巴西石油公司 與此類供應商簽訂的條款、價格和商業條件,也不會增加公司的財務費用,因此,在現金流量表(經營活動產生的現金流量)中,該分類保留為貿易 應付賬款。
截至2024年3月31日,在該計劃範圍內,供應商預付的餘額為135美元(截至2023年12月31日為110美元),付款期限為7至92天, 加權平均期限為55天(付款期限為7至92天,2023年加權平均期限為57天),在合同的 商業條件得到滿足後。
12. | 税收 |
12.1. | 所得税 |
流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收 | ||||||
所得税 | 356 | 199 | 656 | 989 | − | − |
所得税-税收結算計劃 | − | − | 58 | 58 | 279 | 299 |
356 | 199 | 714 | 1,047 | 279 | 299 | |
國外税收 | 6 | 19 | 293 | 253 | − | − |
總計 | 362 | 218 | 1,007 | 1,300 | 279 | 299 |
法定 所得税税率和有效所得税税率之間的對賬
下表提供了巴西法定税率與公司所得税前實際所得税税率的對賬情況:
16 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
所得税前淨收入 | 6,952 | 10,966 |
根據巴西法定公司税率(34%)計算的名義所得税 | (2,363) | (3,729) |
為得出有效税率而進行的調整: | ||
海外公司的不同司法管轄區税率 | 287 | 246 |
巴西對在巴西境外註冊的公司的收入徵收所得税 (1) | (50) | (101) |
税收優惠 | 31 | 43 |
税收損失結轉(未確認的税收損失) (2) | 56 | (5) |
非應納税收入(不可扣除的費用),淨額 | 25 | 6 |
離職後福利 | (121) | (77) |
巴西和國外股票核算投資的結果 | (35) | 11 |
未繳税款的指數化(SELIC利率)所得税的發生率 | 21 | 9 |
其他 | 2 | 1 |
所得税 | (2,147) | (3,596) |
遞延所得税 | 335 | (672) |
當期所得税 | (2,482) | (2,924) |
所得税的有效税率 | 30.9% | 32.8% |
(1)它涉及巴西根據第12,973/2014號法律對離岸投資者的收益徵收的所得税。 | ||
(2)公司遵守了巴西聯邦税務局制定的鼓勵税收結算的計劃(根據第14,740/23號聯邦法律和第2,168/23號規範性指令的條款)。因此,公司清償了總額為112美元的債務,其中53美元是通過税收損失結轉和子公司CSLL的負基數來清償的,59美元的現金支付。PPSP-NE 70 之前的計劃。 |
遞延所得税-非當期
遞延所得税的變化按以下方式列報 :
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
期初餘額 | (9,945) | (5,918) |
在該期間的損益表中確認 | 335 | (672) |
在股東權益中確認 | 451 | (855) |
翻譯調整 | 307 | (208) |
税收損失結轉金的使用 | − | - |
其他 | (21) | 1 |
期末餘額 | (8,873) | (7,652) |
遞延所得税資產和負債的構成 列於下表:
自然 | 實現基礎 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
PP&E-勘探和退役成本 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (5,892) | (6,296) |
PP&E-減值 | 資產的攤銷、減值沖銷和註銷 | 3,984 | 4,203 |
PP&E-使用權資產 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (9,274) | (9,369) |
PP&E-折舊方法和資本化借貸成本 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (18,686) | (18,784) |
貸款、貿易和其他應收賬款/應付賬款和融資 | 付款、收據和注意事項 | (1,760) | (2,479) |
租賃 | 考慮因素的分配 | 9,414 | 9,240 |
為退役費用編列經費 | 撥備金的付款和使用 | 7,742 | 8,010 |
法律訴訟條款 | 撥備金的付款和使用 | 978 | 954 |
税收虧損結轉 | 應納税所得補償 | 1,160 | 1,140 |
庫存 | 銷售、減記和虧損 | 580 | 411 |
員工福利 | 撥備金的付款和使用 | 1,943 | 2,036 |
其他 | 938 | 989 | |
總計 | (8,873) | (9,945) | |
遞延所得税資產 | 1,167 | 965 | |
遞延所得税負債 | (10,040) | (10,910) |
17 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
企業 所得税 (CIT) 的處理方法不確定
在2023年以及截至2024年3月31日的三個月期間,由於對2018年至2020年荷蘭子公司的公司 所得税(CIT)的計算進行了最終評估,該評估源於Repetro税收制度下國有化的平臺和設備 的税收估值,金額為601美元,更新至2024年3月31日適用的利率。
該税務機關尚未評估2020年至2022年某些子公司的税收待遇。荷蘭税務機關在這些年度的任何費用,在與 已評估的期限相似的基礎上,可能達到248美元。因此,這些不確定税收待遇的總金額為849美元, 按適用利率更新至2024年3月31日。
該公司繼續捍衞自己的立場,但 知道税務機關不太可能完全接受這種税收待遇。因此,通過預期價值法,由 金額總和乘以損失概率加權構成,在 2023 年損益表中對所得税產生相應的影響來確認負債。
12.2. | 其他税 |
流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 (1) | |||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收 | ||||||||
當前/非當前 ICMS(增值税) | 681 | 592 | 626 | 607 | 1,128 | 1,032 | − | − |
當前/非當前 PIS 和 COFINS | 434 | 304 | 2,793 | 2,876 | 468 | 265 | 147 | 141 |
聲稱追回 PIS 和 COFINS | − | − | 716 | 733 | − | − | − | − |
生產税 | − | − | − | − | 1,776 | 2,094 | 138 | 145 |
預扣所得税 | − | − | − | − | 119 | 272 | − | − |
其他 | 57 | 58 | 272 | 290 | 385 | 443 | 90 | 90 |
巴西總計 | 1,172 | 954 | 4,407 | 4,506 | 3,876 | 4,106 | 375 | 376 |
國外税收 | 7 | 6 | 10 | 10 | 78 | 60 | − | − |
總計 | 1,179 | 960 | 4,417 | 4,516 | 3,954 | 4,166 | 375 | 376 |
(1) 其他非流動税在財務狀況表中歸類為其他非流動負債。 |
13. | 僱員福利 |
員工福利是實體為換取員工提供的服務或終止僱用而給予的所有形式的對價 。它還包括 董事和管理層的費用。此類福利包括工資、離職後福利、解僱補助金和其他福利。
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
負債 | ||
短期員工福利 | 1,885 | 1,986 |
解僱補助金 | 119 | 143 |
離職後福利 | 16,102 | 16,382 |
總計 | 18,106 | 18,511 |
當前 | 2,796 | 2,932 |
非當前 | 15,310 | 15,579 |
18 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
13.1. | 短期員工福利 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
可變薪酬計劃 | 439 | 464 |
應計假期和第 13 份工資 | 645 | 574 |
薪金和相關費用及其他規定 | 230 | 343 |
利潤共享 | 571 | 605 |
總計 | 1,885 | 1,986 |
當前 | 1,843 | 1,944 |
非當前 (1) | 42 | 42 |
(1) 與執行官和高層管理人員購買力平價部分的40%延期四年有關的剩餘餘額。 |
公司在 損益表中確認了以下金額:
損益表中確認的支出 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 |
工資、應計假期和相關費用 | (924) | (747) |
可變薪酬計劃 (1) | (79) | (140) |
利潤共享 (1) | (176) | (35) |
管理費和收費 | (3) | (2) |
總計 | (1,182) | (924) |
(1) 它包括對前幾年相關規定的調整。 |
13.1.1. | 可變薪酬計劃 |
績效獎勵計劃 (Desempenho 的 獎勵計劃-PRD 和 績效獎計劃-PPP)
在截至2024年3月31日的三個月期間, 公司:
· | 支付了與2023年購買力平價相關的88美元,因為 與公司和個人業績相關的指標是在2023年實現的;以及 |
· | 為2024年與珠三角相關的撥款79美元(2023年同期為139美元),記錄在其他收入和支出中,包括合併公司的可變薪酬計劃。 |
2024年4月30日,公司支付了295美元,與2023年購買力平價的剩餘餘額有關 。
利潤共享 ( 參與我們的利潤或成果-PLR)
在截至2024年3月31日的三個月期間, 公司:
· | 支付了與2023年PLR相關的192美元, 最後一筆款項預計將於2024年5月31日支付,考慮到目前的PLR協議,該協議規定了員工薪酬的個人限額;以及 |
· | 與2024年 的PLR相關的176美元(2023年同期為35美元)編列了176美元,記入其他收入和支出。 |
13.2. | 解僱補助金 |
解僱補助金是為換取勞動合同終止而提供的 員工福利,原因是:i) 公司決定在員工正常退休日期之前終止勞動合同 ;或 ii) 員工決定接受福利提議以換取 終止其工作。
自願遣散計劃
公司有專門針對公司部門和撤資資產員工的自願遣散計劃(PDV)( ),這些計劃提供了相同的法律和賠償優勢。這些 項目目前已停止註冊。
19 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
解僱補助金的負債和支出的確認是在員工註冊該計劃時進行的。
公司分兩次支付 遣散費,一次在解僱時,其餘在解僱後一年。
截至2024年3月31日,在119美元的餘額中, 11美元是指213名退休員工的第二筆分期付款,108美元是指參加自願遣散費 計劃的980名員工,預計將在2026年之前解僱。
13.3. | 員工福利(離職後) |
公司通過五個主要的離職後 養老金計劃(統稱為 “養老金計劃”),為其在巴西的 員工(在職和退休人員)及其受撫養人(“Saude Petrobras”)維持醫療保健計劃。
下表顯示了離職後 福利的餘額:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
負債 | ||
醫療保健計劃-Saude Petrobras-AMS | 9,547 | 9,662 |
Petros 養老金計劃-重新談判 (PPSP-R) | 4,105 | 4,221 |
Petros 養老金計劃-未經重新談判 (PPSP-NR) | 1,306 | 1,338 |
Petros 養老金計劃-重新談判-70 年之前(PPSP-R Pre 70) | 513 | 519 |
Petros 養老金計劃-未經重新談判-70 年之前(PPSP-NR Pre 70) | 456 | 461 |
Petros 2 養老金計劃 (PP-2) | 175 | 181 |
總計 | 16,102 | 16,382 |
當前 | 891 | 907 |
非當前 | 15,211 | 15,475 |
醫療保健計劃
醫療保健計劃 索德·巴西石油公司 – AMS 由巴西石油健康協會管理和運營 (巴西石油公司索德協會— APS),一個非營利性民間協會,包括預防和醫療保健計劃。該計劃根據計劃規則向所有員工、退休人員、 養老金領取者和符合條件的家庭成員提供援助,並對新員工開放。
福利由公司根據參與者產生的費用 支付。 集體談判協議(ACT)規定了公司和受益人對費用的財務參與,公司為60%,參與者為40%。
正如《2023-2025年集體談判協議》第37條第2款所規定,如果巴西聯邦政府公司治理和公司控股管理委員會第42/2022號和第49/2023號決議(公司治理和管理委員會 de Societárias da União 參與委員會— CGPAR)被撤銷或修改,允許調整 醫療保健計劃的費用分擔,公司和工會將討論一項新的費用分攤安排,以最大限度地降低 對其受益人收入的影響。
上述決議於 2024 年 4 月 26 日 被撤銷,因此,公司和工會開始討論新的成本關係。
養老金計劃
公司的退休後計劃由 Petros 基金會管理 (巴西石油公司社會安全基金會),受私法 管轄的非營利性法律實體,具有行政和財務自主權。
公司記錄的養老金計劃 的淨負債是根據國際財務報告準則的要求衡量的,國際財務報告準則的衡量方法與適用於退休後福利聯邦委員會監管的養老基金的 不同(國家預測互補委員會 — CNPC).
2024年3月28日, 彼得羅斯基金會審議委員會批准了由公司贊助的截至2023年12月31日的年度養老金計劃的財務報表。
下表顯示了截至2023年12月31日彼得羅斯基金會登記的彼得羅斯計劃的赤字與 公司同日登記的淨精算負債的對賬情況:
20 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | |
Petros登記的赤字 | 353 | 101 |
普通和非凡的未來捐款-贊助商 | 4,735 | 1,392 |
與TFC相關的捐款-贊助商 | 791 | 477 |
財務假設(利率和通貨膨脹)、計劃資產公允價值的變化和精算估值方法 | (1,139) | (171) |
公司記錄的精算負債淨額 | 4,740 | 1,799 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 |
• 贊助商繳款 — 在計算債務時,Petros 根據 的標準,考慮普通和特別贊助商和參與者捐款的未來現金流,並按現值折現,而公司僅在支付時予以考慮。
• 財務假設-主要區別在於Petros確定的實際 利率的定義,該定義基於當前投資組合的預期盈利能力和中國石油天然氣集團發佈的參數 ,同時考慮近年來設定安全限額的移動平均值。另一方面,公司通過等值利率確定 實際利率,該利率將養老金和醫療保健債務的到期日狀況與巴西長期聯邦政府證券(“Tesouro IPCA”,前身為NTN)的未來 收益率曲線相結合。
• 計劃資產公允價值的變化 — Petros根據其曲線衡量政府 證券,採用投資組合免疫策略,而公司則按市值衡量。
13.3.1. | 財務狀況表中確認的精算負債的變化 |
淨精算負債是指公司按現值扣除計劃資產公允價值(如果適用)後的債務 。
與具有固定福利特徵的 養老金和醫療保健計劃相關的精算負債變化如下:
2024 | |||||
養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 | Saude Petrobras-AMS | ||
截至2023年12月31日的餘額 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
在損益表中確認 | 107 | 41 | 4 | 281 | 433 |
當前服務成本 | 2 | 1 | − | 59 | 62 |
淨利息 | 105 | 40 | 4 | 222 | 371 |
現金效應 | (83) | (22) | (4) | (94) | (203) |
已付捐款 (2) | (83) | (22) | (4) | (94) | (203) |
其他變化 | (146) | (56) | (6) | (302) | (510) |
翻譯調整 | (146) | (56) | (6) | (302) | (510) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 4,618 | 1,762 | 175 | 9,547 | 16,102 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2) 它包括與PPSP-R和PPSP-NR的赤字結算計劃相關的特別捐款。 |
21 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2023 | |||||
養老金計劃 |
健康 護理計劃 |
總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 |
索德 Petrobras-AMS |
||
截至2022年12月31日的餘額 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | 11,246 |
在損益表中確認 | 118 | 40 | 7 | 205 | 370 |
當前服務成本 | 3 | 1 | 2 | 35 | 41 |
淨利息 | 115 | 39 | 5 | 170 | 329 |
在股權中確認-其他綜合收益 | 109 | − | − | − | 109 |
重新測量效果 (2) | 109 | − | − | − | 109 |
現金效應 | (66) | (22) | − | (90) | (178) |
繳納的捐款 (3) | (66) | (22) | − | (90) | (178) |
其他變化 | 109 | 38 | 6 | 159 | 312 |
其他 | − | − | − | 1 | 1 |
翻譯調整 | 109 | 38 | 6 | 158 | 311 |
截至2023年3月31日的餘額 | 4,160 | 1,436 | 176 | 6,087 | 11,859 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2) 它涉及2022年的補編。 | |||||
(3) 它包括與PPSP-R和PPSP-NR的赤字結算計劃相關的特別捐款。 |
養老金和醫療保健計劃 的淨支出如下所示:
養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 | 索德·巴西石油公司 | ||
與在職員工(銷售成本和支出)相關 | (8) | (2) | (1) | (113) | (124) |
與退休人員有關(其他收入和支出) | (99) | (39) | (3) | (168) | (309) |
2024 年 1 月至 3 月的淨成本 | (107) | (41) | (4) | (281) | (433) |
與在職員工(銷售成本和支出)相關 | (12) | (2) | (3) | (72) | (89) |
與退休人員有關(其他收入和支出) | (106) | (38) | (4) | (133) | (281) |
2023 年 1 月至 3 月的淨成本 | (118) | (40) | (7) | (205) | (370) |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 |
13.3.2. | 捐款 |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 公司向固定福利計劃(減少了附註13.3.1中列報的這些計劃的 債務餘額)繳款203美元(2023年同期為178美元),並分別向PP-2和PP-3計劃的固定繳款 部分(PP-2和美元為54美元)繳款 美元在 2023 年同期,PP-3 為 0.4 美元)。
14. | 法律訴訟、 司法存款和或有負債的準備金 |
14.1. | 法律訴訟條款 |
公司根據對成本的最佳估計,認可法律、行政 和仲裁程序的規定,這些費用很可能需要體現經濟 效益的資源外流,並且可以可靠地估計。這些訴訟主要包括:
· | 勞工索賠,特別是:(i)幾項個人 和集體勞動力索賠;(ii)選擇退出索賠與審查基於 員工的職位和工作時間表的最低薪酬方法有關(按級別和制度劃分的最低報酬-RMNR) 是計算出來的; 和 (iii) 外包員工的行為。 |
· | 税收索賠包括:(i) 涉嫌違反 附帶義務的納税申報;(ii) 與先前適用的 巴西聯邦税收抵免福利有關但後來被指控不可接受的索賠;(iii) 涉嫌不向進口丙烷和丁烷支付CIDE的索賠;以及 (iv) 涉嫌不支付津貼和獎金社會保障繳款的索賠。 |
22 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
· | 民事索賠,特別是:(i)與合同有關的 訴訟;(ii)涉及ANP——巴西石油、天然氣 和生物燃料機構處以的罰款的法律和行政訴訟(國家石油、天然氣和生物燃燒局),主要與生產 測量系統有關;以及(iii)集體和個人索賠,討論與Petros管理的養老金計劃相關的話題。 |
· | 環境索賠,特別是:(i)與2000年巴拉那州環境事故有關的 罰款;(ii)與公司海上業務有關的罰款; 和(iii)對2004年塞拉杜瑪-聖保羅州立公園漏油事件提起的公共民事訴訟。 |
法律訴訟規定如下 :
非流動負債 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
勞工索賠 | 802 | 806 |
税收索賠 | 554 | 544 |
民事索賠 | 1,668 | 1,614 |
環境索賠 | 345 | 341 |
總計 | 3,369 | 3,305 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
期初餘額 | 3,305 | 3,010 |
扣除逆轉後的加法 | 152 | 182 |
撥款的使用 | (117) | (102) |
對現有訴訟和利息費用的重新估值 | 131 | 69 |
其他 | 2 | (1) |
翻譯調整 | (104) | 84 |
期末餘額 | 3,369 | 3,242 |
在編制截至2024年3月31日的三個月期間未經審計的簡明合併 中期財務報表時,公司考慮了與公司作為被告的 法律訴訟有關的所有可用信息,以估算債務金額和需要 資源外流的可能性。
14.2. | 司法存款 |
公司在司法階段存款, 主要是為了暫停對税收債務的收取並維持其税收合規性。司法存款根據相應訴訟的性質列於下表 :
非流動資產 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
税 | 10,598 | 10,607 |
勞動 | 948 | 979 |
民用 | 3,090 | 2,977 |
環保 | 108 | 115 |
其他 | 77 | 68 |
總計 | 14,821 | 14,746 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
期初餘額 | 14,746 | 11,053 |
補充 | 288 | 402 |
使用 | (37) | (19) |
應計費用和費用 | 277 | 278 |
其他 | 9 | (2) |
翻譯調整 | (462) | 314 |
期末餘額 | 14,821 | 12,026 |
該公司與巴西國庫總檢察長辦公室(PGFN)簽訂了經談判的法律程序 (NJP)協議,旨在推遲與價值超過40美元(2億雷亞爾)的 聯邦税務訴訟相關的司法存款,該協議允許在不立即支付 的情況下進行司法討論。
23 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
為實現這一目標,公司提供圖皮、薩皮諾阿和龍卡多爾油田的產能 作為保障。司法存款完成後,上述容量 將用於可能包含在 NJP 中的其他流程。
該公司的管理層瞭解到, 上述NJP提供了更高的現金可預測性,並確保了聯邦税收規律性的維持。截至2024年3月31日,NJP擔保的產能餘額為7,686美元。
14.3. | 或有負債 |
或有負債的估計值與通貨膨脹掛鈎 ,並根據適用的利率進行更新。截至2024年3月31日,下表列出了可能的損失 的估計或有負債:
自然 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
税 | 36,565 | 37,189 |
勞動 | 10,099 | 10,150 |
民用 | 11,453 | 11,455 |
環保 | 1,381 | 1,427 |
總計 | 59,498 | 60,221 |
主要的或有負債是:
· | 税務事項包括:(i)預扣所得税 (IRRF)、經濟領域幹預繳款(CIDE)、社會融合計劃(PIS)和社會保障繳款 融資(COFINS),用於支付租船費的匯款;(ii)未計入應納税所得額(IRPJ和CSLL)的巴西境外的外國子公司和聯營公司的收入(IRPJ和CSLL);(iii)來自巴西境外的外國子公司和聯營公司的收入,不包括在應納税收入的計算中;(iii)) 在 Frade 財團的 Repetro 制度下徵收與進口 相關的關税和罰款;(iv) 不贊成聯邦税收補償;(v) 按轉讓 價格徵收IRPJ和CSLL;(vi) 收取涉及多個州的ICMS;(vii) PIS和COFINS的徵收,是通過與巴西聯邦政府商定 的税款,不包括支付罰款;以及 (viii) 從PIS和COFINS税基中扣除,包括 船費支付協議和飛機和船隻租賃。 |
· | 勞工事務主要包括要求 審查基於員工職位和工作時間表的最低薪酬方法的行動(按級別和制度劃分的最低報酬 -RMNR)是計算出來的。 |
· | 民事事項主要包括:(i) 與合同有關的訴訟 ;(ii) 質疑ANP命令的行政和法律訴訟,該命令要求巴西石油公司支付包括單位化在內的多個領域的額外 特別參與費和特許權使用費(生產税);(iii) 監管機構的罰款,主要是ANP;(iv)討論與Petros管理的 養老金計劃相關的話題的集體和個人索賠;以及(v)討論與Petros管理的 養老金計劃相關的主題的集體和個人索賠;以及(v)討論司法和仲裁程序巴西石油公司處置資產。 |
· | 環境問題包括與公司運營有關的 損害賠償和罰款。 |
14.3.1. | 基於 員工的職位和工作時間表的最低薪酬 (按級別和制度劃分的最低報酬-RMNR) |
存在與基於員工職位和工作時間表的最低薪酬 (RMNR)相關的訴訟,目的是審查其計算標準。
RMNR 包括根據工資水平、工作時間表和地理位置向員工保證的最低薪酬 。該政策是通過與 工會實體進行集體談判制定的,並在員工會議上獲得批准,最終由巴西石油公司於 2007 年付諸實踐,但在實施三年後開始成為訴訟的主體 。
2018年,巴西高等勞動法院(TST) 對該公司作出不利裁決,該公司向巴西最高聯邦法院(STF)提起特別上訴,後者暫停了TST發佈的裁決的效力 ,並裁定全國暫停正在進行的與RMNR有關的訴訟。
2021 年 7 月,公佈了一項專制裁決 ,其中 STF 的法官兼報告員批准了提起的特別上訴,接受了公司的論點並承認了巴西石油公司與工會自由簽署的集體談判協議的有效性 ,推翻了 TST 的決定。
2023 年 11 月,最高 聯邦法院第一小組作出了有利於公司的裁決(以 3 票反對 1 票),確認了承認公司與工會之間簽署的集體談判協議的 優點的諒解。2024 年 1 月, STF 公佈了該裁決。針對這一裁決,申訴人和工會實體提出上訴,要求澄清,但最高法院第一小組一致作出的 裁決並未承認這一點,維持了有利於巴西石油公司的裁決。該決定於 2024 年 3 月 公佈,成為最終決定,不可上訴。該公司監督最高聯邦法院裁決在下級法院的適用情況。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
截至2024年3月31日,有關RMNR的法律訴訟準備金餘額 為135美元,而或有負債為8,314美元。
14.4. | 集體訴訟和相關訴訟 |
14.4.1. | 荷蘭的集體訴訟 |
2017年1月23日,巴西石油公司薪酬基金會(“基金會”)在荷蘭鹿特丹地方法院對巴西石油公司、巴西石油國際巴西石油公司(PIB BV)、巴西石油全球金融有限公司(PGF)、巴西石油天然氣有限公司(PGF)、巴西石油天然氣有限公司(PGF)、巴西石油石油 和天然氣有限公司(PO&BR)提起集體訴訟。G)以及一些前巴西石油公司經理。該基金會聲稱它代表一羣身份不明的 投資者的利益,並斷言,根據Lava-Jato行動披露的事實,被告在 投資者面前非法行事。2021 年 5 月 26 日,鹿特丹地方法院裁定應繼續進行集體訴訟,巴西石油公司章程中的仲裁條款 不妨礙公司的股東進入荷蘭司法機構並由 “基金會” 代表 他們的利益。但是,已經開始對巴西石油公司進行仲裁的投資者或是明確承認仲裁條款適用性的法律 訴訟當事方的投資者被排除在訴訟範圍之外。 集體行動進入了績效問題的討論階段。
2023 年 7 月 26 日,法院發佈了一項關於案情的中介裁決,命令出示證據,當事方可以在公佈案情裁決 之前表達自己的觀點,該裁決可以上訴。此外,法院事先表達了一些諒解,其中必須包括在案情裁決中 ,其中包括:(i) 對PIB BV、PO&G和公司 管理層的某些前成員提出的請求被駁回;(ii) 法院宣佈巴西石油公司和PGF對其投資者的行為是非法的,儘管 法院表示自己對相關信息知之甚少巴西、阿根廷和盧森堡 法律的各個方面,以明確決定訴訟的是非曲直;以及 iii)規定了西班牙法律規定的所謂權利。
基金會不能根據 集體訴訟要求賠償,這不僅取決於集體訴訟中有利於投資者利益的結果,還取決於基金會本身或代表投資者提起的後續訴訟, 在這個機會中,巴西石油公司 能夠提供集體訴訟中已經提出的所有辯護以及其認為適當的其他辯護,包括與 有關的辯護} 必須證明的任何損害的發生和量化。對所稱損害賠償的任何賠償將僅由 法院在上述後續行動中的裁決來確定。
該集體訴訟涉及複雜問題, 的結果存在很大的不確定性,這取決於以下因素:巴西石油公司 章程仲裁條款的範圍、荷蘭法院的管轄權、結束美國集體訴訟的協議範圍、基金會代表投資者利益的 合法性、適用於該案的幾項法律、製作 階段獲得的信息證據、專家分析、有待法院確定的時間表和關於程序關鍵問題的司法裁決, 可能的上訴,包括向荷蘭最高法院提起的上訴,以及基金會在本次集體訴訟中僅尋求宣告性裁決 的事實。
該公司根據其顧問的評估, 認為,沒有足夠的指示性因素來確定可能的最終決定 的潛在受益人範圍,也無法量化所謂應予賠償的損失。
因此,目前無法預測 公司是否有責任在未來的任何個人索賠中有效支付損害賠償,因為這種分析將取決於這些複雜程序的結果 。此外,不可能知道哪些投資者能夠隨後對巴西石油公司提起與此事有關的個人訴訟 。
此外,提出的索賠範圍廣泛,涵蓋 多年期,涉及各種各樣的活動,在當前情況下,此類索賠的影響非常不確定。 所有這些問題固有的不確定性會影響該行動最終解決方案的價值和持續時間。因此,巴西石油公司 無法估計此舉造成的最終損失。但是,巴西石油公司重申其作為Lava-Jato行動披露的腐敗 計劃的受害者的狀況,並打算向荷蘭法院提出和證明這一條件。
巴西石油公司及其子公司否認基金會提出的指控 ,並將繼續大力為自己辯護。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
14.4.2. | 阿根廷的仲裁和其他法律程序 |
關於阿根廷的仲裁, 阿根廷最高法院駁回了上訴,但是 Consumidores 該死的民防協會(以前是 消費者金融家民間協會,“協會”)向阿根廷最高法院提出了新的上訴, 也被駁回,因此仲裁被送交仲裁法院。該仲裁討論了Petrobras對Petrobras據稱由於Lava Jato行動導致巴西石油公司在阿根廷的股票市值損失所承擔的責任。公司無法對本次仲裁中的潛在損失提供可靠的 估計。
在進行此類仲裁的同時,協會 還向阿根廷布宜諾斯艾利斯民事和商事法院提起集體訴訟,巴西石油公司於2023年4月10日自發 出庭,在該訴訟範圍內,它指控巴西石油公司對巴西石油公司在阿根廷的 證券的市場價值損失負責,原因是Lava Jato Operation範圍內提出的指控及其對阿根廷的影響公司在 2015 年之前的財務 報表。巴西石油公司於 2023 年 8 月 30 日進行了辯護。巴西石油公司否認該協會 提出的指控,並將對集體訴訟作者的指控進行有力辯護。公司無法對本次仲裁中的潛在損失提供可靠的 估計。
關於阿根廷與涉嫌欺詐性證券要約有關的刑事訴訟,巴西石油公司據稱在2015年之前在其財務報表中申報了虛假數據 ,加劇了這種訴訟,上訴法院於2021年10月21日撤銷了下級法院承認巴西石油公司 管轄豁免的裁決,並建議下級法院法官採取措施證明該公司在阿根廷是否可以被視為具有刑事豁免 以便對該問題進行進一步的重新評估。 在執行了上訴法院確定的措施後, 下級法院於2023年5月30日拒絕承認巴西石油公司的司法管轄豁免。巴西石油公司對這一決定提起上訴, 於2024年4月18日獲得上訴法院的承認。上訴法院已經承認,由於失去了在阿根廷主管機構的註冊,該協會無法作為金融消費者的代表行事 ,這也是上訴法院於2022年9月15日維持的上訴的主題,承認該協會有權代表金融 消費者。該公司提出了辯護以及其他程序性辯護,仍有待阿根廷上訴法院 評估。布宜諾斯艾利斯市第二經濟刑事法院正在審理該刑事訴訟。
至於因涉嫌不遵守在阿根廷市場發佈有關存在的集體訴訟的 “新聞稿” 的義務而提起的另一項刑事訴訟 消費者 該死的民防協會在商事法院面前, 截至2024年3月31日的三個月期間沒有任何進展。
14.4.3. | 在美國就 Sete Brasil Particaöes S.A(“Sete”)提起的訴訟 |
EIG Energy Fund XIV, L.P. 及其附屬公司(“EIG”) 向美國哥倫比亞地方法院對巴西石油公司提起訴訟,要求追回與其在Sete Brasil Particapaöes S.A的投資 有關的涉嫌損失 的相關損失。2022年8月8日,法官維持了EIG關於巴西石油公司對 所稱損失(該損失於2022年記錄為法律訴訟條款),但駁回了對 損害賠償作出即決判決的動議,根據該動議,賠償的裁定將以EIG在聽證會上提供的損害賠償證據為前提並考慮公司 的辯護。在同一項裁決中,法官駁回了以巴西石油公司的 管轄豁免為由駁回此案的請求,當時向哥倫比亞特區聯邦上訴法院提起了上訴,該法院仍在等待判決。 考慮到提起上訴,巴西石油公司要求暫停該程序,下級法院法官於2022年10月26日批准了該請求。
2022年8月26日,在EIG發起的另一個程序方面 ,阿姆斯特丹地方法院批准了一項預防措施,封鎖了巴西石油公司在荷蘭的某些資產。 該裁決基於哥倫比亞地方法院於2022年8月8日的裁決,旨在確保滿足EIG在上述美國訴訟中提出的索賠 。出於該禁令的目的,阿姆斯特丹地方法院將 EIG的索賠總額限制在297美元以內,儘管美國法院裁定,任何損害賠償裁決將取決於EIG在 審理聽證會上提出的損害賠償證據。關於EIG封鎖的資產範圍有一些討論,但是 荷蘭沒有相關訴訟待決。這一預防性封鎖並不妨礙巴西石油公司及其子公司履行對第三方的義務。
14.4.4. | 巴西非控股權 股東提出的仲裁 |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 沒有發生任何改變巴西非控股股東提出的仲裁評估和信息的事件。有關 的更多信息,請參閲截至2023年12月31日的年度財務報表的解釋性附註19.5。
15. | 退役準備金 費用 |
下表詳細列出了按產區分列的退役費用準備金 金額:
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
陸上 | 430 | 447 |
淺水區 | 6,078 | 6,253 |
深層和超深層的後鹽 | 10,414 | 10,872 |
預先加鹽 | 5,510 | 5,630 |
總計 | 22,432 | 23,202 |
退役費用準備金的變動 列報如下:
非流動負債 |
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 |
期初餘額 | 23,202 | 18,600 |
對撥備的調整 | 71 | 7 |
條款的使用 | (393) | (224) |
應計利息 | 267 | 202 |
其他 | 4 | (3) |
翻譯調整 | (719) | 502 |
期末餘額 | 22,432 | 19,084 |
當前 | 2,054 | − |
非當前 | 20,378 | 19,084 |
16. | 其他資產和負債 |
資產 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
託管賬户和/或抵押品 | 1,226 | 1,009 | |
向供應商支付的預付款 | 1,776 | 1,814 | |
預付費用 | 440 | 453 | |
衍生品交易 | 96 | 92 | |
與勘探與生產夥伴關係相關的資產 | 224 | 255 | |
其他 | 244 | 262 | |
4,006 | 3,885 | ||
當前 | 1,761 | 1,570 | |
非當前 | 2,245 | 2,315 | |
負債 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
撤資產生的債務 | 1,164 | 1,200 | |
合同保留 | 856 | 716 | |
來自客户的預付款 | 520 | 692 | |
環境開支、研發和罰款準備金 | 738 | 708 | |
其他税收 | 375 | 376 | |
未領取的股息 | 339 | 337 | |
衍生品交易 | 102 | 62 | |
收購股權產生的債務 | 155 | 156 | |
各種債權人 | 71 | 138 | |
其他 | 522 | 520 | |
4,842 | 4,905 | ||
當前 | 2,912 | 3,015 | |
非當前 | 1,930 | 1,890 | |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
17. | 不動產、廠房和設備 |
17.1. | 按資產類別劃分 |
土地、建築物 和 改善 |
設備和其他資產 (1) |
以下資產 施工 (2) |
勘探和開發成本 (3) | 使用權資產 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 2,687 | 58,409 | 21,516 | 40,432 | 30,380 | 153,424 |
成本 | 4,634 | 118,173 | 31,467 | 74,809 | 44,829 | 273,912 |
累計折舊和減值 (4) | (1,947) | (59,764) | (9,951) | (34,377) | (14,449) | (120,488) |
補充 | − | 87 | 2,930 | 4 | 2,005 | 5,026 |
退役費用——對估計數的補充/審查 | − | − | − | 63 | − | 63 |
資本化借貸成本 | − | − | 374 | − | − | 374 |
註銷 | (3) | (12) | (67) | (3) | (19) | (104) |
轉賬 (5) | 17 | 626 | (954) | 426 | − | 115 |
向持有待售資產的轉賬 | − | 2 | (5) | − | − | (3) |
折舊、攤銷和損耗 | (20) | (1,301) | − | (1,057) | (1,558) | (3,936) |
減值逆轉(注19) | − | − | − | − | 13 | 13 |
翻譯調整 | (83) | (1,805) | (686) | (1,243) | (944) | (4,761) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 2,598 | 56,006 | 23,108 | 38,622 | 29,877 | 150,211 |
成本 | 4,511 | 114,773 | 32,753 | 73,020 | 45,127 | 270,184 |
累計折舊和減值 (4) | (1,913) | (58,767) | (9,645) | (34,398) | (15,250) | (119,973) |
截至2022年12月31日的餘額 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
成本 | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
累計折舊和減值 (4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
增補 | − | 111 | 2,071 | − | 945 | 3,127 |
退役費用——對估計數的補充/審查 | − | − | − | 6 | − | 6 |
資本化借貸成本 | − | − | 268 | − | − | 268 |
註銷 | − | (55) | (10) | (33) | (150) | (248) |
轉賬 (5) | 40 | 207 | (122) | 104 | (8) | 221 |
向持有待售資產的轉賬 | (1) | (20) | (4) | (12) | − | (37) |
折舊、攤銷和損耗 | (21) | (1,139) | − | (1,091) | (1,185) | (3,436) |
減值確認(注19) | − | (15) | (5) | − | − | (20) |
減值逆轉(注19) | − | 17 | − | − | − | 17 |
翻譯調整 | 68 | 1,467 | 453 | 1,010 | 511 | 3,509 |
截至2023年3月31日的餘額 | 2,624 | 55,720 | 17,489 | 38,418 | 19,325 | 133,576 |
成本 | 4,476 | 108,349 | 26,295 | 69,235 | 30,969 | 239,324 |
累計折舊和減值 (4) | (1,852) | (52,629) | (8,806) | (30,817) | (11,644) | (105,748) |
(1) 它由生產平臺、煉油廠、熱電廠、天然氣處理廠、管道以及其他運營、儲存和生產設備組成,包括用於石油和天然氣生產和流動的海底設備,按生產方法單位折舊。 | ||||||
(2) 按運營部門分列的在建資產見附註8。 | ||||||
(3) 它由與油井、廢棄和拆除區域有關的勘探和生產資產、與探明儲量相關的簽名獎金以及與石油和天然氣勘探和生產直接相關的其他成本組成。 | ||||||
(4)對於在建土地和資產,它僅指減值損失。 | ||||||
(5) 它主要包括各類資產之間的轉讓和預付款向供應商的轉移。 |
在建資產的增加主要是由於投資布齊奧斯油田和聖埃斯皮裏圖、桑托斯和 坎波斯盆地的其他油田的生產開發。至於使用權資產的增加,它們與租用鑽機進行勘探和開採作業有關, 與租賃在巴伊亞州液化天然氣接收站運營的再氣化船紅杉有關。
17.2. | 預計使用壽命 |
折舊資產的使用壽命如下所示 :
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
資產 | 以年為單位的加權平均使用壽命 |
建築和改善 | 40(介於 25 和 50 之間) |
設備和其他資產 | 20(介於 3 到 31 之間)-按生產單位方法劃分的資產除外 |
勘探和開發成本 | 生產單位方法 |
使用權 | 8(介於 2 和 47 之間) |
17.3. | 使用權資產 |
使用權資產包括以下 標的資產:
平臺 | 船隻 | 屬性 | 總計 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 18,718 | 8,932 | 2,227 | 29,877 |
成本 | 23,845 | 18,201 | 3,081 | 45,127 |
累計折舊和減值 | (5,127) | (9,269) | (854) | (15,250) |
截至2023年12月31日的餘額 | 19,056 | 9,204 | 2,120 | 30,380 |
成本 | 23,859 | 18,000 | 2,970 | 44,829 |
累計折舊和減值 | (4,803) | (8,796) | (850) | (14,449) |
17.4. | 單位化協議 |
巴西石油公司與勘探與生產聯盟中的合作伙伴公司在巴西簽署了生產個性化協議 (AIP)。這些協議導致向合作伙伴支付費用(或應收賬款 ),這些費用和產量主要與阿古里尼哈、東阿爾巴科拉、布拉瓦、伯比昂、布迪昂 Noroeste、Budião Noroeste、Budião Sudeste、Caratinga和Sururu相關的費用和產量。
下表顯示了與執行提交給ANP批准的AIP相關的應付報銷 的變化:
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |||||
期初餘額 | 462 | 407 | ||||
PP&E 的追加/(註銷) | 18 | (3) | ||||
其他收入和支出 | 10 | 17 | ||||
翻譯調整 | (15) | 11 | ||||
期末餘額 (1) | 475 | 432 | ||||
(1) 值得注意的是 Berbigão、Sururu、Brava 和 Agulhinha。 |
17.5. | 資本化率用於確定 符合資本化的借貸成本金額 |
用於確定符合資本化的借貸成本金額 的資本化率是適用於該期間未償還借款(不包括專門為獲得合格資產而進行的借款)的借款成本的加權平均值。在截至2024年3月31日的三個月 期間,年資本化率為7.22%(截至2023年3月31日的三個月期間年化率為6.85%)。
29 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
18. | 無形資產 |
18.1. | 按資產類別劃分 |
權利和讓步 (1) | 軟件 | 善意 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 2,425 | 592 | 25 | 3,042 |
成本 | 2,489 | 1,891 | 25 | 4,405 |
累計攤銷和減值 | (64) | (1,299) | − | (1,363) |
加法 | − | 49 | − | 49 |
資本化借貸成本 | − | 2 | − | 2 |
轉賬 | − | 2 | − | 2 |
攤銷 | (1) | (33) | − | (34) |
翻譯調整 | (75) | (20) | − | (95) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 2,349 | 592 | 25 | 2,966 |
成本 | 2,412 | 1,886 | 25 | 4,323 |
累計攤銷和減值 | (63) | (1,294) | − | (1,357) |
估計使用壽命(年) | (2) | 5 | 無限期 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
成本 | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
累計攤銷和減值 | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
加法 | 1 | 38 | − | 39 |
資本化借貸成本 | − | 3 | − | 3 |
註銷 | (35) | − | − | (35) |
轉賬 | − | 1 | − | 1 |
攤銷 | (1) | (22) | − | (23) |
翻譯調整 | 67 | 13 | − | 80 |
截至2023年3月31日的餘額 | 2,555 | 472 | 24 | 3,051 |
成本 | 2,613 | 1,644 | 24 | 4,281 |
累計攤銷和減值 | (58) | (1,172) | − | (1,230) |
估計使用壽命(年) | (2) | 5 | 無限期 | |
(1) 它主要包括簽名獎金(在石油或天然氣勘探的特許權和產量分成合同中支付的金額),此外還包括公共服務特許權、商標和專利等。 | ||||
(2) 主要由無限期使用壽命的資產組成,每年對這些資產進行審查,以確定事件和情況是否繼續支持無限期使用壽命評估。 |
19. | 減值 |
收入表 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 |
減值(虧損)逆轉 | 9 | (3) |
股票記賬投資的減值 | 17 | 2 |
損益表中的淨影響 | 26 | (1) |
損失 | (5) | (21) |
逆轉 | 31 | 20 |
財務狀況表 | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 |
不動產、廠房和設備 | 13 | (3) |
歸類為待售資產 | 8 | − |
投資 | 5 | 2 |
財務狀況表中的淨影響 | 26 | (1) |
公司每年對其資產進行減值測試 ,或者有跡象表明其賬面金額可能無法收回時。
30 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 淨減值逆轉額為26美元,這主要是由於在Torre Pituba建築物佔用面積增加後,不動產、廠房和 設備的13美元減值逆轉,以及在批准出售公司18.8%的股份權益後,股票賬户的 投資進行了12美元的減值逆轉 UEG Araucária S.A. 的資本, 導致該股票入賬投資被重新歸類為待售資產其在公平的 註冊價值減去銷售成本。
20. | 石油和天然氣儲量的勘探和評估 |
下表列出了在確定探明儲量之前與勘探油井直接相關的資本化成本餘額 的變化以及為獲得石油和天然氣勘探權和特許權 而支付的金額餘額(資本化購置成本):
資本化勘探井成本/資本化收購成本 (1) | 2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 |
不動產、廠房和設備 | ||
期初餘額 | 1,512 | 1,876 |
補充 | 89 | 65 |
註銷 | (23) | − |
轉賬 | - | (43) |
翻譯調整 | (45) | 50 |
期末餘額 | 1,533 | 1,948 |
無形資產 | ||
期初餘額 | 2,313 | 2,406 |
註銷 | − | (36) |
翻譯調整 | (72) | 66 |
期末餘額 | 2,241 | 2,436 |
資本化勘探井成本/資本化收購成本 | 3,774 | 4,384 |
(1) 本表不包括同期資本化並隨後列為支出的金額。 |
收入表中確認的勘探費用以及石油和天然氣勘探和評估活動中使用的現金列於下表:
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
損益表中確認的勘探費用 | ||
地質和地球物理費用 | (82) | (125) |
註銷的勘探支出(包括乾井和簽名獎金) | (50) | (32) |
對本地內容要求的合同處罰 | (2) | - |
其他勘探費用 | (1) | - |
支出總額 | (135) | (157) |
現金用於: | ||
經營活動 | 83 | 125 |
投資活動 | 127 | 65 |
已用現金總額 | 210 | 190 |
21. | 原油勘探抵押品 特許權協議 |
該公司已向ANP提供了與執行石油勘探區特許權協議中規定的最低勘探計劃有關的 抵押品,總金額為1,715美元(截至2023年12月31日為1,770美元),扣除承諾後,截至2024年3月31日仍有效。 截至2024年3月31日,抵押品包括Marlim和Buzios產油田的未來原油產能,這些產能已經投入生產,作為抵押品抵押,金額為1,701美元(截至2023年12月31日為1,756美元),以及14美元(截至2023年12月31日為14美元)的銀行擔保。
31 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
22. | 投資 |
22.1. | 對聯營公司和 合資企業的投資 |
0 | 合資企業 | 同事 (1) | 總計 |
截至2023年12月31日的餘額 | 481 | 877 | 1,358 |
投資 | 1 | − | 1 |
轉移到持有待售資產 | − | (11) | (11) |
重組、資本減少等 | − | (3) | (3) |
股票入賬投資的結果 | 22 | (115) | (93) |
翻譯調整 | (1) | 17 | 16 |
其他綜合收入 | − | (9) | (9) |
分紅 | (23) | (1) | (24) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 480 | 755 | 1,235 |
(1) 它包括其他投資。 |
合資企業 | 同事 (1) | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 546 | 1,020 | 1,566 |
投資 | 5 | 3 | 8 |
重組、資本減少等 | − | (2) | (2) |
股票入賬投資的結果 | 24 | 11 | 35 |
翻譯調整 | 1 | (51) | (50) |
其他綜合收入 | − | 89 | 89 |
分紅 | (10) | − | (10) |
截至2023年3月31日的餘額 | 566 | 1,070 | 1,636 |
(1) 它包括其他投資。 |
23. | 資產處置和其他 交易 |
下表顯示了歸類為待售資產和相關負債的主要類別 :
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
勘探與生產 | G&LCE | 企業和其他企業 | 總計 | 總計 | |
歸類為待售資產 | |||||
投資 | − | 11 | − | 11 | − |
不動產、廠房和設備 | 324 | − | − | 324 | 335 |
總計 | 324 | 11 | − | 335 | 335 |
歸類為待售資產的負債 | |||||
金融債務 | − | - | 90 | 90 | 99 |
為退役費用編列經費 | 433 | - | − | 433 | 442 |
總計 | 433 | − | 90 | 523 | 541 |
23.1. | 來自已處置的 投資和其他交易的或有資產 |
一些處置資產和其他協議規定 根據合同條款收款,尤其是與勘探和生產資產相關交易中的布倫特變動相關的收據。
可能產生收入確認的交易( 計入其他收入和支出)如下所示:
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
交易 | 截止日期 | 截止日期的或有資產 | 2024 年確認的資產 |
資產 在前幾個時期得到認可 |
截至 2024 年 3 月 31 日的或有資產餘額 | |
前幾年的銷售額 | ||||||
Riacho da Forquilha 集羣 | 2019 年 12 月 | 62 | − | 58 | 4 | |
Pampo 和 Enchova 集羣 | 2020 年 7 月 | 650 | 21 | 246 | 383 | |
鮑納球場 | 2020 年 11 月 | 285 | 21 | 196 | 68 | |
米蘭加集羣 | 2021 年 12 月 | 85 | 15 | 70 | − | |
Cricare 集羣 | 2021 年 12 月 | 118 | − | 76 | 42 | |
Peroá集羣 | 2022 年 8 月 | 43 | − | 10 | 33 | |
帕帕-特拉球場 | 2022 年 12 月 | 90 | 16 | 16 | 58 | |
Albacora Leste 球場 | 2023 年 1 月 | 250 | 83 | 58 | 109 | |
北卡皮沙巴集羣 | 2023 年 4 月 | 66 | − | 22 | 44 | |
Golfinho 和 Camarupim 集羣 | 2023 年 8 月 | 60 | − | 20 | 40 | |
權利轉讓協議的剩餘量 | ||||||
Sepia 和 Atapu | 2022 年 4 月 | 5,244 | 47 | 948 | 4,249 | |
總計 | 6,953 | 203 | 1,720 | 5,030 |
24. | 金融債務 |
24.1. | 按融資債務類型劃分的餘額 |
在巴西 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
銀行市場 | 2,093 | 2,262 |
資本市場 | 3,052 | 3,130 |
開發銀行 (1) | 664 | 698 |
其他 | 1 | 1 |
總計 | 5,810 | 6,091 |
國外 | ||
銀行市場 | 6,409 | 6,303 |
資本市場 | 13,667 | 14,384 |
出口信貸機構 | 1,705 | 1,870 |
其他 | 147 | 153 |
總計 | 21,928 | 22,710 |
融資債務總額 | 27,738 | 28,801 |
當前 | 4,914 | 4,322 |
非當前 | 22,824 | 24,479 |
(1) 它包括 BNDES、FINAME 和 FINEP。 |
當前的融資債務由以下部分組成:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
短期債務 | 3 | 4 |
長期債務的當前部分 | 4,435 | 3,776 |
短期和長期債務的應計利息 | 476 | 542 |
總計 | 4,914 | 4,322 |
資本市場餘額主要由全資子公司PGF在國外發行的13,057美元全球票據以及巴西石油公司在巴西以雷亞爾發行的1,988美元的債券和942美元的商業票據組成。
全球票據餘額的到期日在 2025年至2115年之間,不需要抵押品。此類融資以美元、歐元和英鎊進行,分別佔全球票據總額的86%、2%和12%。
債券和商業票據的到期日在 2024 年至 2037 年之間,不需要抵押品,也不能轉換為股份或股權。
2024 年 3 月 31 日,沒有發生違約、違反 契約或條款的不利變化,不會導致貸款和融資協議的付款條件發生變化。 與 2023 年 12 月 31 日相關的所需擔保沒有變化。巴西石油公司為其全資子公司PGF在資本市場發行的 全球票據及其全資子公司 PGT的貸款協議提供充分、無條件和不可撤銷的擔保。
33 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
24.2. | 融資債務的變化 |
在巴西 | 國外 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 6,090 | 22,711 | 28,801 |
融資債務的收益 | 2 | − | 2 |
償還本金 (1) | (143) | (724) | (867) |
償還利息 (1) | (132) | (425) | (557) |
應計利息 (2) | 125 | 400 | 525 |
外匯/通貨膨脹指數化費用 | 57 | 46 | 103 |
翻譯調整 | (190) | (79) | (269) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 5,809 | 21,929 | 27,738 |
在巴西 | 國外 | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
融資債務的收益 | 2 | 49 | 51 |
償還本金 (1) | (182) | (282) | (464) |
償還利息 (1) | (118) | (372) | (490) |
應計利息 (2) | 106 | 436 | 542 |
外匯/通貨膨脹指數化費用 | 54 | (29) | 25 |
翻譯調整 | 130 | 88 | 218 |
截至2023年3月31日的餘額 | 4,899 | 24,937 | 29,836 |
(1) 它包括預付款。 | |||
(2) 它包括名義金額的溢價和折扣,以及合同現金流修改後的收益和虧損。 |
在截至的三個月期間,公司償還了 幾筆融資債務,金額為1,601美元。
24.3. | 與來自融資活動的現金流進行對賬 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |||||
融資債務的收益 | 償還本金 | 償還利息 | 融資債務的收益 | 償還本金 | 償還利息 | |
融資債務的變化 | 2 | (867) | (557) | 51 | (464) | (490) |
與融資債務相關的存款 (1) | (140) | (37) | (286) | (80) | ||
用於融資活動的淨現金 | 2 | (1,007) | (594) | 51 | (750) | (570) |
(1)與國家開發銀行融資債務相關的存款,半年結算時間為6月和12月。 |
34 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
24.4. | 有關當前 和非流動融資債務的彙總信息 |
到期日為 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 (1) | 公允價值 |
以美元(美元)融資: | 2,967 | 2,670 | 1,459 | 2,149 | 1,533 | 9,048 | 19,826 | 19,774 |
浮動利率債務 (2) | 2,967 | 1,916 | 1,119 | 1,468 | 524 | 427 | 8,421 | |
固定利率債務 | − | 754 | 340 | 681 | 1,009 | 8,621 | 11,405 | |
年平均利率 | 6.7% | 6.2% | 6.5% | 5.9% | 5.4% | 6.6% | 6.5% | |
以巴西雷亞爾(R$)融資: | 471 | 299 | 486 | 140 | 143 | 3,963 | 5,502 | 5,792 |
浮動利率債務 (3) | 81 | 143 | 140 | 39 | 39 | 2,484 | 2,926 | |
固定利率債務 | 390 | 156 | 346 | 101 | 104 | 1,479 | 2,576 | |
年平均利率 | 6.5% | 6.8% | 6.9% | 7.4% | 7.6% | 6.8% | 6.9% | |
以歐元融資(€): | 15 | 298 | − | − | 133 | 462 | 908 | 917 |
固定利率債務 | 15 | 298 | − | − | 133 | 462 | 908 | |
年平均利率 | 4.6% | 4.6% | 0.0% | 0.0% | 4.6% | 4.7% | 4.6% | |
以英鎊融資(£): | 21 | 7 | 585 | − | − | 889 | 1,502 | 1,469 |
固定利率債務 | 21 | 7 | 585 | − | − | 889 | 1,502 | |
年平均利率 | 6.1% | 6.2% | 6.2% | 0.0% | 0.0% | 6.5% | 6.3% | |
截至 2024 年 3 月 31 日的總計 | 3,474 | 3,274 | 2,530 | 2,289 | 1,809 | 14,362 | 27,738 | 27,952 |
平均利率 | 6.5% | 6.2% | 6.5% | 6.2% | 6.0% | 6.6% | 6.5% | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總計 | 4,322 | 3,066 | 2,551 | 2,547 | 1,816 | 14,499 | 28,801 | 29,329 |
平均利率 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | |
(1) 截至2024年3月31日,未償債務的平均到期日為11.30年(截至2023年12月31日為11.38年)。 | ||||||||
(2) 可變指數 + 固定點差的操作。 | ||||||||
(3) 可變指數 + 固定點差的操作(如果適用)。 |
公司融資債務的公允價值主要由 確定並分為公允價值層次結構,如下所示:
• | 第 1 級——活躍市場上相同負債的報價(如果適用),2024 年 3 月 31 日 至 12,852 美元(2023 年 12 月 31 日為 13,971 美元);以及 |
• | 第二級——貼現率基於貼現率的貼現現金流,該貼現率是通過考慮融資債務指數代理的即期利率進行插值,同時考慮其貨幣以及巴西石油公司的信用風險,截至2024年3月31日,總額為 至15,100美元(截至2023年12月31日為15,358美元)。 |
關於利率基準改革(IBOR Reform),考慮到以美元(美元)計算的 LIBOR(倫敦銀行同業拆借利率)的發佈已經結束,為期一月、三個月和六個月的公司合約,有必要修改這些指數中提及的公司合約。
截至2024年3月31日,公司24%的融資 債務已與SOFR(擔保隔夜融資利率)掛鈎,並將CSA(信用利差調整)與債權人 談判作為參數,而1.0%仍將進行合同變更以切換到該新指數。
迄今為止進行的重新談判完全是為了取代倫敦銀行同業拆借利率基準,是參考利率改革的直接後果所必需的。 在這些重新談判的現金流中,該指數的變化在經濟上等同於先前的基準。因此,隨着在適用期內確認新指數的利息,這些變化是預期的 。
因此,考慮到新指數合同將發生在市場 條件下,公司預計仍將發生新指數合同變更的合約不會產生重大 影響。
受外匯變動影響的金融工具 的敏感度分析載於附註27.2.2。
公司財務 債務(未貼現)的到期日表,包括面值和利息支付,列出如下:
35 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
成熟度 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年及以後 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
校長 | 3,194 | 3,122 | 2,587 | 2,344 | 1,942 | 14,956 | 28,145 | 29,181 |
利息 | 1,338 | 1,579 | 1,446 | 1,198 | 995 | 15,175 | 21,731 | 22,541 |
總計 (1) | 4,532 | 4,701 | 4,033 | 3,542 | 2,937 | 30,131 | 49,876 | 51,722 |
(1) 租賃安排的到期時間表(名義金額)載於附註25。 |
24.5. | 信貸額度 |
03.31.2024 | ||||||
公司 |
金融 機構 |
日期 | 成熟度 |
可用 (信貸額度) |
二手 | 平衡 |
國外 | ||||||
PGT BV | 銀行辛迪加 | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 |
PGT BV (1) | 銀行辛迪加 | 3/27/2019 | 2/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 |
總計 | 7,050 | − | 7,050 | |||
在巴西 | ||||||
巴西石油公司 | 巴西銀行 | 3/23/2018 | 9/26/2026 | 400 | − | 400 |
巴西石油公司 | 巴西銀行 | 10/4/2018 | 9/5/2025 | 400 | − | 400 |
Transpetro | 聯邦經濟儲蓄銀行 | 11/23/2010 | 未定義 | 66 | − | 66 |
總計 | 866 | − | 866 | |||
(1) 2023年6月30日,巴西石油公司將部分循環信貸額度從2019年合約的3,250美元減少至2,050美元。因此,從2023年7月1日至2026年2月27日,2,050美元可供提款。 |
25. | 租賃責任 |
租賃負債餘額的變化如下 :
出租人 在巴西 |
出租人 在國外的 |
總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 6,792 | 27,007 | 33,799 |
重新評估/新合約 | 442 | 1,331 | 1,773 |
本金和利息的支付 (1) | (703) | (1,204) | (1,907) |
利息支出 | 140 | 414 | 554 |
外匯損失 | 93 | 846 | 939 |
翻譯調整 | (210) | (848) | (1,058) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 6,554 | 27,546 | 34,100 |
當前 | 7,455 | ||
非當前 | 26,645 | ||
(1) 現金流量表包括與待售負債變動有關的11美元。 |
出租人 在巴西 |
出租人 在國外的 |
總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
重新評估/新合約 | 309 | 303 | 612 |
本金和利息的支付 | (506) | (883) | (1,389) |
利息支出 | 112 | 252 | 364 |
外匯損失 | (75) | (456) | (531) |
翻譯調整 | 160 | 452 | 612 |
截至2023年3月31日的餘額 | 6,020 | 17,493 | 23,513 |
當前 | 5,642 | ||
非當前 | 17,871 |
租賃安排的到期時間表(名義 金額)列出如下:
名義未來付款 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 5,882 | 6,607 | 4,919 | 3,595 | 2,827 | 26,418 | 50,248 |
截至2023年12月31日的餘額 | 7,442 | 6,137 | 4,547 | 3,367 | 2,708 | 25,939 | 50,140 |
在某些合同中,可變付款 和少於 1 年的條款被視為費用:
36 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||
可變付款 | 269 | 324 | |
到期時間長達 1 年 | 31 | 18 | |
可變付款 x 固定付款 | 14% | 23% |
截至2024年3月31日,租賃期尚未開始的租賃 協議的名義金額為64,620美元(截至2023年12月31日為65,358美元),因為這些協議與在建或尚未可供使用的資產有關。
受匯率變動影響的金融工具 的敏感度分析見附註27.2。
26. | 公平 |
26.1. | 股本(扣除股票發行成本 ) |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,認購 ,扣除發行成本後的全額繳納股本為107,101美元,由7,442,454,142股普通股和5,602,042,788股優先股組成,均為無面值的註冊賬面記賬股票。
優先股優先考慮資本回報, 不授予任何投票權,也不可轉換為普通股。
截至2024年3月31日,公司持有135,209,269股庫存股,總額為969美元(截至2023年12月31日為737美元),其中222,760股為普通股,134,986,509股為優先股 股。
26.2. | 利潤儲備 |
下表列出了股東權益變動表中披露的利潤儲備的最終餘額 :
03.31.2024 | 03.31.2023 | |
法律 | 12,846 | 11,574 |
法定-研發 | 3,397 | 3,281 |
法定 — 資本報酬 (1) | 8,428 | − |
税收優惠 | 1,998 | 1,677 |
利潤保留 | 43,038 | 43,038 |
擬議的額外分紅 (1) | 2,934 | 6,864 |
總計 | 72,641 | 66,434 |
(1)2024年4月25日,年度股東大會批准了與2023年相關的淨收益撥款,修改了公司董事會最初提出的撥款,詳見附註30。 |
26.3. | 向股東的分配 |
股票回購計劃
2023 年 8 月 3 日,董事會批准了 一項股票回購計劃,用於收購公司在巴西股票 交易所 (B3) 發行的多達 1.578 億股優先股,該計劃將存入國庫,隨後取消,不減少股本。該計劃在 2023 年 7 月 28 日批准的經修訂的《股東薪酬政策》的 範圍內執行,最長期限為 12 個月。
在截至2024年3月31日的三個月期間, 公司回購了30,849,600股優先股,金額為232美元,包括交易成本(7萬美元)。
與 2023 年相關的股息
如附註30所述,2024年4月25日,年度股東大會批准了與2023年相關的淨收益 撥款。
應付股息
應付股息餘額的變動如下 :
37 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
應付股息的合併期初餘額 | 3,539 | 4,171 |
應付給非控股股東的股息的期初餘額 | 38 | 2 |
應付給巴西石油公司股東的股息的期初餘額 | 3,501 | 4,169 |
已付款 | (3,455) | (4,192) |
貨幣重報 | 68 | 30 |
向未領取的股息轉賬 | (13) | (17) |
預扣所得税超過資本利息和貨幣重報 (1) | (7) | (3) |
翻譯調整 | (94) | 13 |
應付給巴西石油公司股東的股息期末餘額 | − | − |
應付給非控股股東的股息期末餘額 | 20 | − |
應付股息的合併期末餘額 | 20 | − |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 巴西石油公司支付了與2023年第三季度相關的兩期預期股息,以及前一時期的剩餘股息 。
未領取的股息
如附註16所述,截至2024年3月31日,巴西石油公司股東未申領的股息餘額 為339美元,記為其他流動負債(截至2023年12月31日為241美元)。由於缺乏股東 應向託管銀行負責的公司股票的註冊數據,因此沒有支付這些股息。
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
未領取的股息的變動 | ||
期初餘額 | 337 | 241 |
處方 | − | − |
從應付股息中轉賬 | 13 | 17 |
翻譯調整 | (11) | 7 |
期末餘額 | 339 | 265 |
26.4. | 每股收益 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |||||
常見 | 首選 | 總計 | 常見 | 首選 | 總計 | |
歸屬於巴西石油公司股東的淨收益 | 2,755 | 2,027 | 4,782 | 4,188 | 3,153 | 7,341 |
已發行股票的加權平均數 | 7,442,231,382 | 5,477,508,412 | 12,919,739,794 | 7,442,231,382 | 5,601,969,879 | 13,044,201,261 |
每股基本收益和攤薄後收益-以美元計 | 0.37 | 0.37 | 0.37 | 0.56 | 0.56 | 0.56 |
每股ADS等值物的基本收益和攤薄收益(虧損)——以美元計 (1) | 0.74 | 0.74 | 0.74 | 1.12 | 1.12 | 1.12 |
(1) 巴西石油公司的ADS相當於兩股。 |
每股基本收益的計算方法是 將歸屬於巴西石油公司股東的淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數。已發行股票加權平均數的變化 是由於 公司正在進行的股票回購計劃(優先股)所致。
攤薄後的每股收益是通過調整 歸屬於巴西石油公司股東的淨收益和該期間已發行股票的加權平均數來計算的, 考慮了所有攤薄潛在股份(股票工具或可轉換為股份的合同安排)的影響。
基本收益和攤薄收益相同,因為 公司沒有潛在的攤薄股份。
27. | 金融風險管理 |
公司面臨運營產生的各種風險 ,包括價格風險(與原油和石油產品價格有關)、外匯匯率風險、利率 風險、信用風險和流動性風險。為了管理市場和財務風險,公司更傾向於通過充足的 資本和槓桿管理來制定結構性措施。
38 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
該公司對與其企業風險管理流程有關的 因素進行了敏感性分析。可能的情景和遠程情景分別與發生概率很低和非常低的事件有關。敏感度分析的應用期為一年, 商品衍生品的業務除外,由於這些交易的短期性質,這些業務的期限為三個月。
27.1. | 衍生金融工具 |
資產和負債
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
公允價值資產狀況(負債) | ||
公開衍生品交易 | (13) | 20 |
已關閉的衍生品交易等待財務結算 | 7 | 10 |
在財務狀況表中確認 | (6) | 30 |
其他資產(附註16) | 96 | 92 |
其他負債(附註16) | (102) | (62) |
下表列出了截至2024年3月31日公司持有的開放衍生金融工具的 的詳細信息,並代表了其風險敞口:
財務狀況表 | |||||
公允價值 | |||||
名義價值 | 資產狀況(負債) | 成熟度 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | ||
未指定用於對衝會計的衍生品 | |||||
未來合約-總計 (1) | (1,500) | (1,053) | (9) | 1 | |
多頭頭寸/原油和石油產品 | 11,002 | 2,527 | − | - | 2024 |
空頭頭寸/原油和石油產品 | (12,502) | (3,580) | − | - | 2024 |
交換 (2) | − | ||||
空頭頭寸/大豆油 | (2) | (1) | − | − | 2024 |
選項 (2) | |||||
多頭看跌期/大豆油 | (1) | − | - | − | 2024 |
遠期合約 (3) | |||||
空頭頭寸/外幣遠期(巴西雷亞爾/美元) | (2) | (1) | − | - | 2024 |
交換 (3) | - | − | |||
交換-CDI X IPCA | R$ 3,008 | R$ 3,008 | 68 | 68 | 2029/2034 |
外幣/跨幣種互換 (3) | 729 美元 | 729 美元 | (73) | (49) | 2024/2029 |
未平倉衍生品交易總額 | (14) | 20 | |||
(1) 以千桶為單位的名義價值。 | |||||
(2) 以千噸為單位的名義價值。 | |||||
(3) 以美元和雷亞爾表示的金額以百萬美元列報。
|
39 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
盈利或虧損
損益表中確認的收益/(虧損) | ||
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
商品衍生品 | ||
其他商品衍生品交易——附註27.2.1 (a) | 5 | 79 |
在其他收入和支出中確認 | 5 | 79 |
貨幣衍生品 | ||
掉期CDI x 美元-附註 27.2.2 (b) | (1) | 16 |
其他 | − | (1) |
(1) | 15 | |
利率衍生品 | ||
交換-CDI X IPCA | (20) | 7 |
(20) | 7 | |
出口現金流套期保值——附註 27.2.2 (a) | (697) | (1,154) |
在淨財務收入(支出)中確認 | (718) | (1,132) |
未平倉衍生品交易總額 | (713) | (1,053) |
綜合收入
其他綜合收益中確認的收益/(虧損) | ||
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
出口現金流套期保值——附註27.2.2 (a) | (1,325) | 2,622 |
抵押品
作為抵押品提供的擔保 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
商品衍生品 | 64 | 18 |
27.2. | 市場風險 |
27.2.1. | 產品價格的風險管理 |
公司面臨大宗商品價格週期的影響, 並且可能使用衍生工具對衝與為滿足運營需求 而購買和銷售的產品價格相關的風險敞口,具體取決於商業環境分析和對戰略計劃目標是否得到實現的評估。
a) | 其他大宗商品衍生品交易 |
巴西石油公司可能會利用其資產、頭寸和在巴西和國外業務中獲得的 市場知識,尋求優化其在國際 市場的部分商業業務,使用大宗商品衍生品來管理價格風險。
b) | 大宗商品 衍生物的靈敏度分析 |
可能的情況使用市場參考,在石油、石油產品和天然氣市場的定價模型中使用 ,並考慮該資產在2024年3月31日的收盤價。因此, 在這種情況下不認為未完成的業務會產生任何變化。考慮到收盤價的變化分別為 20% 和 40%,合理可能的遙遠情景反映了 對未清交易收益表的潛在影響。為了模擬最不利的情況,根據未平倉交易將變異應用於每種資產: 多頭頭寸價格下跌,空頭頭寸價格上漲。
40 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
金融工具 | 風險 | 可能的情景 | 合理可能的情況 |
遠程 場景 |
未指定用於對衝會計的衍生品 | ||||
期貨和遠期合約 | 原油和石油產品-價格變動 | - | (104) | (208) |
期貨和遠期合約 | 大豆油-價格變化 | - | − | (1) |
選項 | 大豆油 | - | - | - |
遠期合約 | 外幣-貶值 BRL x 美元 | - | − | − |
− | (104) | (209) |
27.2.2. | 外匯風險管理 |
a) | 涉及 公司未來出口的現金流對衝 |
賬面金額、截至2024年3月31日 31日的公允價值以及按1.00美元/4.9962雷亞爾匯率計算的其他綜合 收益(股東權益)中確認的累計虧損收益表的預期重新歸類表如下:
套期保值工具的現值名義 值為 03.31.2024 | |||||
套期保值工具 | 對衝交易 |
自然 風險的 |
成熟度 日期 |
百萬美元 | 百萬雷亞爾 |
非衍生金融工具現金流比例的外匯收益和虧損 | 未來極有可能的月度出口收入的外匯收益和損失 |
外幣 — 雷亞爾兑美元 即期匯率 |
2024 年 4 月至 2034 年 3 月 | 64,538 | 322,447 |
套期保值工具名義價值現值的變化 | 百萬美元 | 百萬雷亞爾 |
截至 2023 年 12 月 31 日的指定金額 | 65,138 | 315,350 |
指定了其他套期保值關係,撤銷了指定並重新指定了套期保值工具 | 4,098 | 20,305 |
影響損益表的出口 | (2,672) | (13,191) |
本金還款/攤銷 | (2,026) | (10,023) |
外匯變動 | - | 10,006 |
截至 2024 年 3 月 31 日的指定金額 | 64,538 | 322,447 |
截至2024年3月31日的套期保值工具(融資債務和租賃負債)的名義價值 | 83,193 | 415,647 |
在截至2024年3月31日的三個月期間, 由於效率低下, 公司確認了8美元的外匯收益(虧損)虧損(2023年同期 98美元)。
指定現金 流量對衝會計的未來出口與極有可能的未來出口的平均比率為55.44%。
截至2024年3月31日,在其他綜合收益中確認的累計外匯 虧損的展期計劃如下:
41 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
匯率變動 | 税收影響 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | (18,210) | 6,190 | (12,020) |
在其他綜合收益中確認 | (2,022) | 688 | (1,334) |
重新歸類為損益表-已發生的出口 | 697 | (237) | 460 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | (19,535) | 6,641 | (12,894) |
匯率變動 | 税收影響 | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
在其他綜合收益中確認 | 1,468 | (499) | 969 |
重新歸類為損益表-已發生的出口 | 1,154 | (393) | 761 |
截至2023年3月31日的餘額 | (23,905) | 8,128 | (15,777) |
由於公司戰略計劃修訂後預測的出口 價格和出口量發生變化,額外的套期保值關係可能會被撤銷 ,或者可能對損益表進行額外的重新分類調整。根據考慮到布倫特原油價格下跌10美元/桶 美元的敏感度分析,與《2024-2028年戰略計劃》中的布倫特原油價格預測相比,並不表明 會從股票重新歸類到損益表。
截至2024年3月31日,將其他綜合收益中確認的累計 外匯損失重新歸類到損益表的預期附表如下:
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 | |
預期實現 | (5,235) | (4,375) | (3,444) | (4,007) | (2,446) | (28) | (19,535) |
b) | 關於正在進行的合同的信息 |
截至2024年3月31日,公司有未償還的 掉期合約——IPCA x CDI,CDI x Dollar。
掉期合約 — IPCA x CDI 和 CDI x 美元
2019年9月,巴西石油公司簽訂了交叉貨幣互換,旨在防範第七次發行債券所產生的風險,該債券適用於IPCA x CDI業務,將於2029年9月 和2034年9月到期;CDI x 美元業務的240美元,將於2024年9月和2029年9月到期。
2023 年 7 月,1st這些債券的回購計劃 已關閉。在2022年7月開始的該計劃的期限內, 中只有一小部分債務被有效回購。因此,本次互換中的位置保持不變。
由於這些掉期合約的市場價值,遠期利率曲線(CDI 利率 利率)的變化可能會影響公司的業績。在為這些 曲線準備靈敏度分析時,根據公司 風險管理政策範圍內這些互換合約的平均到期日估算了該曲線上的平行衝擊。對於可能的和遙遠的情景,對利率遠期曲線施加了40%和80%的平行衝擊, 分別對估計利率產生了435個基點和869個基點的影響。下表顯示了這種靈敏度分析的效果, 使所有其他變量保持不變:
可能的結果 | 遠程結果 | |
SWAP 匯率(IPCA x 美元) | (10) | (20) |
用於計算本次互換操作公允價值 的方法包括使用每份合約中商定的利率和利率曲線、IPCA息票和外匯息票的預測 來計算業務的未來價值,使用無風險利率折現價值。曲線是 根據在證券交易所交易的遠期合約從彭博社獲得的。
按市值計價是根據同行的信用風險 進行調整的,這種影響並不重要。
42 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
c) | 金融工具外匯 交易風險敏感度分析 |
靈敏度分析如下所示,顯示 金融工具外匯風險的可能情景,該情景是根據外部數據以及合理可能的 和遠程情景(2024年3月31日通行的外匯匯率分別變動20%和40%)計算得出的,外國子公司的資產 和負債以等同於其各自的本位貨幣進行交易時。此分析 僅涵蓋匯率變化,並保持所有其他變量不變。
風險 | 金融工具 | 2024 年 3 月 31 日的曝光量 | 可能的情景 (1) | 合理可能的情況 |
遠程 場景 |
美元/雷亞爾 | 資產 | 9,077 | (48) | 1,815 | 3,631 |
負債 | (103,069) | 540 | (20,614) | (41,228) | |
匯率-交叉貨幣互換 | (602) | 3 | (120) | (241) | |
現金流對衝出口 | 64,538 | (338) | 12,908 | 25,815 | |
總計 | (30,056) | 157 | (6,011) | (12,023) | |
歐元/美元 | 資產 | 1,206 | 44 | 241 | 482 |
負債 | (2,129) | (78) | (426) | (851) | |
總計 | (923) | (34) | (185) | (369) | |
英鎊/美元 | 資產 | 1,528 | 44 | 306 | 611 |
負債 | (3,009) | (87) | (602) | (1,204) | |
總計 | (1,481) | (43) | (296) | (593) | |
英鎊/雷亞爾 | 資產 | 1 | − | − | − |
負債 | (28) | (1) | (6) | (11) | |
總計 | (27) | (1) | (6) | (11) | |
歐元/雷亞爾 | 資產 | 4 | − | 1 | 2 |
負債 | (10) | − | (2) | (4) | |
總計 | (6) | − | (1) | (2) | |
比索/美元 | 資產 | 14 | (7) | (2) | (4) |
總計 | 14 | (7) | (2) | (4) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的總計 | (32,479) | 72 | (6,501) | (13,002) | |
(1)2024年3月31日,可能的情況是根據以下風險計算得出的:雷亞爾x美元——雷亞爾升值0.52%;比索x美元——比索貶值91,2%;歐元兑美元:歐元升值3.7%;英鎊x美元——英鎊升值2.9%;實際x歐元:雷亞爾貶值3.1%;實際英鎊——2.9% 雷亞爾貶值4%;。資料來源:焦點和湯森路透。 |
27.2.3. | 利率風險管理 |
公司認為,利率風險 不會造成重大風險敞口,因此,除非巴西石油公司的某些子公司面臨的特定情況,否則最好不要使用衍生金融工具來管理利率風險。
下表中列出的利率風險 敏感度分析為期十二個月。如果這些利率的變化分別為40%和80%,同時保持所有其他 變量不變,則涉及合理可能的偏遠情景的金額意味着 的總浮動利息支出。
下表列出了截至2024年3月31日巴西石油公司為支付與浮動利率債務相關的利息而支付的 金額:
43 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
風險 | 可能的情景 (1) |
合理可能 場景 |
遠程 場景 | |
倫敦同業拆借利率 6M | 17 | 20 | 23 | |
SOFR 3M (2) | 97 | 126 | 156 | |
SOFR 6M (2) | 122 | 146 | 169 | |
SOFR O/N (2) | 353 | 494 | 636 | |
CDI | 214 | 299 | 384 | |
TR | 6 | 8 | 10 | |
TJLP | 61 | 85 | 110 | |
IPCA | 97 | 135 | 174 | |
967 | 1,313 | 1,662 | ||
(1) 計算可能的情況時考慮了貨幣報價和債務指數所依據的浮動利率。 | ||||
(2) 它代表有擔保隔夜融資利率。 |
27.3. | 流動性風險管理 |
公司在約定日期償付 債務時出現現金短缺的可能性由公司管理。公司通過定義資金管理的參考 參數以及定期分析與預計現金流相關的風險,通過蒙特卡羅模擬量化其主要 風險來降低其流動性風險。這些風險包括石油價格、匯率、汽油和柴油的國際價格等。 等。通過這種方式,公司能夠預測其運營連續性和執行戰略計劃的現金需求。
在這種情況下,即使這些未經審計的簡明 合併中期財務報表顯示淨營運資金為負,管理層也認為這不會影響其流動性。
此外,公司維持作為流動性儲備的循環信貸 設施,用於不利情況(見附註24.5)。公司定期評估市場狀況 ,並可能通過各種方式進行交易,回購自有證券或子公司的證券,包括投標 要約、全面行使和公開市場回購,因為這些交易符合公司的負債管理戰略,以改善其債務償還狀況和債務成本。
公司 未貼現融資債務和租賃負債的到期日表分別在附註24.4和25中列報。
27.4. | 金融資產 和負債的公允價值 |
I 級 | 二級 | 三級 |
完全公平 價值 記錄 | |
資產 | ||||
利率衍生品 | - | 68 | - | 68 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | - | 68 | - | 68 |
截至2023年12月31日的餘額 | 1 | 68 | − | 69 |
負債 | ||||
外幣衍生品 | - | (73) | - | (73) |
商品衍生品 | (9) | − | - | (9) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | (9) | (73) | - | (82) |
截至2023年12月31日的餘額 | − | (49) | − | (49) |
其他金融資產和負債的公允價值 在相應的附註中列報:3 — 有價證券;9 — 貿易和其他應收賬款;24 — 融資債務 (估計金額)。
現金和現金等價物、當前 債務以及其他金融資產和負債的公允價值與其賬面金額等值或沒有顯著差異。
28. | 關聯方交易 |
公司制定了關聯方交易政策, 該政策每年由董事會根據公司章程進行修訂和批准。
44 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
關聯方交易政策還旨在 確保公司密鑰管理的決策過程充分而勤奮。
28.1. | 與合資企業、 關聯公司、政府實體和養老金計劃的交易 |
公司已在正常業務過程中與合資企業、聯營公司、養老金計劃以及 公司的控股股東巴西聯邦政府參與了許多交易,包括與銀行及其控制下的其他實體 的交易,例如融資和銀行、資產管理和其他交易,並預計將繼續進行 的交易。
下表 列出了重要交易的餘額:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
合資企業和聯營企業 | ||||
石化公司(聯營公司) | 70 | 1 | 45 | 4 |
其他關聯公司和合資企業 | 78 | 10 | 95 | 10 |
小計 | 148 | 11 | 140 | 14 |
巴西政府-母公司及其受控實體 | ||||
政府債券 | 1,795 | − | 1,819 | − |
巴西政府控制的銀行 | 15,600 | 1,783 | 15,526 | 2,119 |
石油和酒精賬户——巴西政府的應收賬款(附註9.1) | 274 | − | 278 | − |
巴西聯邦政府 (1) | 3 | 308 | − | 1,378 |
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | − | 45 | − | 28 |
其他 | 144 | 81 | 138 | 80 |
小計 | 17,816 | 2,217 | 17,761 | 3,605 |
彼得羅斯 | 62 | 243 | 64 | 305 |
總計 | 18,026 | 2,471 | 17,965 | 3,924 |
當前 | 2,674 | 320 | 2,684 | 1,676 |
非當前 | 15,352 | 2,151 | 15,281 | 2,248 |
(1) 它包括與租賃負債相關的金額。 |
下表列出了重大交易的收入/支出 :
2024 | 2023 | |||
一月至三月 | 一月至三月 | |||
合資企業和聯營企業 | ||||
石化公司(聯營公司) | 827 | 889 | ||
其他關聯公司和合資企業 | 20 | 9 | ||
小計 | 847 | 898 | ||
巴西政府-母公司及其受控實體 | ||||
政府債券 | 46 | 53 | ||
巴西政府控制的銀行 | 16 | 6 | ||
石油和酒精賬户-巴西政府的應收賬款 | 4 | 11 | ||
巴西聯邦政府 | (28) | (17) | ||
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | 9 | (110) | ||
其他 | (10) | (39) | ||
小計 | 37 | (96) | ||
彼得羅斯 | (5) | (4) | ||
總計 | 879 | 798 | ||
收入,主要是銷售收入 | 841 | 894 | ||
購買和服務 | 3 | 2 | ||
收入(支出) | (5) | (148) | ||
外匯和通貨膨脹指數化費用,淨額 | (27) | (43) | ||
財務收入(支出),淨額 | 67 | 93 | ||
總計 | 879 | 798 |
與公司 員工的養老金計劃有關並由彼得羅斯基金會管理的負債,包括債務工具,見附註13。
45 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
28.2. | 密鑰管理 人員的薪酬 |
董事會成員和董事會執行官的薪酬標準基於公共服務管理和創新部的國有公司管理和治理祕書處 以及MME制定的指導方針。總薪酬 列示如下:
母公司 | ||||||
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |||||
執行官員 | 董事會 | 總計 | 執行官員 | 董事會 | 總計 | |
工資和短期福利 | 0.8 | 0.1 | 0.9 | 0.7 | − | 0.7 |
社會保障和其他與員工相關的税收 | 0.2 | − | 0.2 | 0.2 | − | 0.2 |
離職後福利(養老金計劃) | 0.1 | − | 0.1 | 0.1 | − | 0.1 |
因終止任期而產生的福利 | − | − | − | 0.1 | − | 0.1 |
損益表中確認的薪酬總額 | 1.1 | 0.1 | 1.2 | 1.1 | − | 1.1 |
支付的補償總額 (1) | 1.1 | − | 1.1 | 1.0 | − | 1.0 |
每月平均成員人數 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
每月平均付費會員人數 | 9.00 | 7.00 | 16.00 | 9.00 | 5.00 | 14.00 |
(1)它包括執行官的可變薪酬計劃(PPP)。 |
在截至2024年3月31日的三個月期間,與巴西石油公司董事會成員和執行官薪酬有關的 支出為2.6美元(2023年同期 為2.4美元)。
諮詢委員會對 董事會的薪酬與為董事會成員設定的固定薪酬是分開的,因此未歸類為巴西石油公司主要管理人員的 薪酬。
根據適用於巴西聯邦政府控制的公司的巴西法規,同時也是法定審計委員會成員的董事會成員僅在審計委員會職責方面獲得 報酬。在截至2024年3月31日的三個月期間,這些成員的總薪酬為93,000美元 (含税收和社會保障費用為11.1萬美元)。在2023年同期, 這些成員的總薪酬為119,000美元(含税收和社會保障費用為14.3萬美元)。
2024年4月25日,公司的年度股東 會議將2023年4月至2024年3月執行官和董事會成員的總薪酬門檻定為860美元,4,321萬雷亞爾, (2022年4月至2023年3月為890美元,4,499萬雷亞爾,2023年4月27日批准)。
29. | 關於現金流量表 的補充信息 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
在此期間支付/收到的金額: | ||
代表第三方繳納的預扣所得税 | 363 | 201 |
不涉及現金的交易 | ||
租賃 | 1,909 | 923 |
為退役費用編列經費 | 63 | 7 |
使用税收抵免和司法存款支付應急費用 | 37 | 19 |
Earn Out 與 Atapu 和 Sepia 油田相關的信息 | 48 | − |
29.1. | 折舊、 損耗和攤銷與現金流量表的對賬 |
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
不動產、廠房和設備的折舊 | 3,936 | 3,436 |
無形資產的攤銷 | 34 | 23 |
資本化折舊 | (562) | (497) |
使用權折舊-收回 PIS/COFINS | (46) | (38) |
現金流量表中的折舊、損耗和攤銷 | 3,362 | 2,924 |
46 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
30. | 後續事件 |
2023 年業績的撥款
2024年4月25日,股東們在 年度股東大會上批准了對2023年業績的撥款,但修改了管理層於2024年3月7日提出 的原始分紅提案,提及股東薪酬政策公式(14,754美元),對其進行了調整 ,將撥給資本薪酬儲備的剩餘淨收益的50%作為特別分配 br} 股息(4,244 美元)。因此,年度股東大會批准的2023年總股息為18,998美元(相當於 相當於每股已發行優先股和普通股1.4634美元),如下表所示:
每股金額 | 金額 | |||
2023年全年批准的預期股息,包括SELIC利率的指數化,並將支付至2024年3月 | 0.9076 | 11,820 | ||
2024 年 3 月 7 日批准的分紅 (1) (2) | 0.2270 | 2,934 | ||
適用股東薪酬政策公式的分紅總額 | 1.1346 | 14,754 | ||
特別股息 (2) | 0.3288 | 4,244 | ||
與 2023 年相關的分紅總額 | 1.4634 | 18,998 | ||
(1) 由於當前的股票回購計劃,每股股息金額已根據2023年財務報表中披露的金額進行了更新。 | ||||
(2) 與適用保單公式和特別股息相關的股息持股情況的日期分別為2024年4月25日和5月2日。 |
在年度股東大會之後, 考慮到使用政策公式(2,934美元)和特別股息(4,244美元),作為補充股息支付的股息金額為7,178美元,相當於每股已發行優先股和普通股 0.5558美元。 這筆款項將在 2024 年 5 月和 6 月分兩次等額支付,從 2023 年 12 月 31 日到 實際付款之日按照 Selic 費率進行更新。
向股東分配薪酬
2024 年 5 月 13 日,巴西石油公司董事會 批准根據截至2024 年 3 月 31 日的三個月期間的淨收益向股東分配薪酬 2,615 美元,即 134.46 億雷亞爾(每股已發行優先股和普通股 0.2026 美元,即 1.0416 雷亞爾), 考慮適用股東薪酬政策公式(2,88美元)47)以及 公司在此期間回購的股份的扣除額(232美元),不包括交易成本,如下表所示:
批准日期 | 記錄日期 | 每股普通股和優先股金額 | 金額 | |
中期分紅 | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.0870 | 1,123 |
資本臨時利息 | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.1156 | 1,492 |
預期分紅總額 | 0.2026 | 2,615 |
這些股息和資本利息將在 2024 年 8 月和 9 月分兩次等額分期支付。從每筆分期付款之日起 到年底,金額將根據SELIC利率進行調整,並將從分配給與 至2024年相關的股東的薪酬中扣除。
由於股票回購計劃,每股股息 的金額和資本利息 可能會有所不同,直到記錄之日為止,這可能會減少已發行股票的數量。
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獨立註冊會計師事務所的報告
的股東和董事會
巴西石油公司-巴西石油公司
簡明綜合中期財務報表的審查結果
我們審查了截至2024年3月31日的巴西石油公司及其子公司(“公司”)的簡明合併財務狀況表 、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 的相關簡明合併收益表、綜合收益、股東權益變動和現金流表,以及相關附註(統稱為簡明合併中期財務報表))。根據 我們的審查,我們不知道應對簡明合併中期財務報表 進行任何重大修改,以使其符合國際會計準則委員會(IASB)發佈的《國際會計準則第34號-中期財務報告》。
根據公共 公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,我們此前曾審計過公司截至2023年12月31日的合併財務狀況表,以及截至當日止年度的相關合並收益表、綜合收益、股東權益和現金流變動 (未在此處列報);在2024年4月11日的報告中,我們表示對這些合併 財務報表的無保留意見。我們認為,隨附的截至2023年12月31日的簡明合併財務狀況表 中列出的信息與其得出的 合併財務狀況表相比,在所有重大方面都是公允的。
審查結果的依據
這些簡明的合併中期財務報表由公司管理層負責 。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易所 委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對公司 必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。 對簡明合併中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和對負責財務和會計事務的人員進行查詢 。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的 審計的範圍,後者的目的是對整個財務報表發表意見。 因此,我們不表達這樣的觀點。
/s/ 畢馬威獨立審計師有限公司
裏約熱內盧-RJ
2024年5月13日
畢馬威獨立審計師有限公司,一家簡單的巴西公司, 有限責任公司和全球組織的正式成員畢馬威會計師事務所 由畢馬威國際有限公司許可的獨立公司成員 ,一家英國私人責任有限責任公司 |
畢馬威審計獨立有限公司,巴西有限責任公司 ,也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司,隸屬於畢馬威國際有限公司(一家 私人英語擔保有限公司)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求, 註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2024 年 5 月 13 日
PETROLEO BRASILEIRO SA—PETROBRAS
作者:/s/ Sergio Caetano Leite
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塞爾吉奧·卡埃塔諾·萊特
首席財務官兼投資者關係 官