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egyCorporationMemberSTPR：TX2020-06-300000109380STPR：CAzions：加州銀行和信託會員2020-06-300000109380STPR：AZzions：亞利桑那州國家銀行成員2020-06-300000109380STPR：NVzions：內華達州國家銀行成員2020-06-300000109380zions：VectraBankColorado會員STPR：CO2020-06-300000109380zions：VectraBankColorado會員STPR：NM2020-06-300000109380STPR：華盛頓州zions：華盛頓商業銀行成員2020-06-300000109380STPR：或zions：華盛頓商業銀行成員2020-06-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告截至本季度末2020年6月30日或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期
佣金文件編號001-12307
Zions BanCorporation，Zions Association
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
美國美國的 | 87-0189025 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| 一條南主幹道 | |
鹽湖城，猶他州 | 84133-1109 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 844-7637
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.001美元 | 錫安 | 納斯達克股市有限責任公司 |
| 存托股份，每股佔下列股份的1/40的所有權權益： | | |
A系列浮動利率非累積永久優先股 | ZIONP | 納斯達克股市有限責任公司 |
系列G固定/浮動利率非累積永久優先股 | ZIONO | 納斯達克股市有限責任公司 |
H系列5.75%非累積永久優先股 | 錫安 | 納斯達克股市有限責任公司 |
2028年9月15日到期的6.95%固定至浮動利率次級票據 | ZIONL | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服務器¨ 規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司¨
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*ý
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2020年7月29日已發行普通股數量 163,980,710股票
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
目錄表
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| | 頁面 |
第一部分. 財務資料 | | |
| | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 42 |
| | |
| 合併資產負債表 | 42 |
| 合併損益表 | 43 |
| 綜合全面收益表 | 44 |
| 合併股東權益變動表 | 45 |
| 合併現金流量表 | 47 |
| 合併財務報表附註 | 48 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 3 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 90 |
| | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 90 |
| | |
第二部分. 其他信息 | | |
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| 第1項。 | 法律訴訟 | 90 |
| | |
| 項目1A. | 風險因素 | 90 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 92 |
| | |
| 第6項。 | 陳列品 | 93 |
| | |
簽名 | | 94 |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性信息
這份Form 10-Q季度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年的“私人證券訴訟改革法案”中有定義。這些陳述是基於管理層目前對未來事件或決定的預期，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、市場趨勢、行業結果或監管結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。前瞻性陳述包括，除其他外：
•有關Zion Bancorporation、National Association及其子公司(統稱“Zion Bancorporation，N.A.”、“Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、計劃、目標、目標、指標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營和業績的陳述，以及有關新冠肺炎大流行對本行業務及財務結果和狀況的潛在影響的陳述；以及
•聲明前面、後面或包括“可能”、“可能”、“可以”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“將”及其否定和類似的詞語和表達。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。前瞻性陳述的性質涉及不同程度的不確定事項，例如關於未來財務和經營結果的陳述。實際結果和結果可能與那些明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於《管理層討論和分析》中的那些結果和結果。可能導致這種重大差異的重要風險因素包括但不限於：
•新冠肺炎大流行以及未來可能爆發的其他傳染病對本行客户、業務、流動性、財務業績和整體狀況的影響，並在美國和全球市場造成重大不確定性；
•政府政策和監管的變化，包括針對經濟、商業、政治和社會條件採取的措施，例如小企業管理局的薪資保護計劃、聯邦儲備委員會向金融系統提供流動性並向私人商業和市政借款人提供信貸的努力，以及旨在應對新冠肺炎大流行影響的其他計劃；
•銀行作為貸款人蔘與購買力平價和類似計劃及其對銀行流動性、財務結果、業務和客户的影響，包括計劃資金的可用性以及客户遵守要求和以其他方式履行根據此類計劃獲得的貸款的能力；
•世行成功執行業務計劃、管理風險、實現經營槓桿等目標的能力；
•收購、處置和公司重組的影響；
•損失、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估水平的增加；
•世行留住和招聘業務和競爭力所需的管理人員和其他人員的能力；
•地方、國家和國際政治和經濟狀況的變化，包括但不限於美國財政失衡的政治和經濟影響。美國和其他國家可能或實際下調主權債務評級，以及其他重大事態發展，包括戰爭、軍事行動和恐怖襲擊；
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
•國際、國家或地方商業、金融和商品市場價格和狀況的變化，包括但不限於企業組建和增長率、商業和住宅房地產開發、房地產價格、與農業相關的商品價格以及與石油和天然氣相關的商品價格，特別是對經濟以及對銀行客户、企業和財務業績的影響，這些細分市場可能會因新冠肺炎疫情而加劇高度波動和壓力，例如最近石油和天然氣價格的突然下降；
•股權、固定收益和其他證券、商品市場的變化，包括可獲得性、市場流動性水平和定價；
•利率、貸款和證券組合的質量和構成、對貸款產品的需求、存款流動和競爭的變化；
•關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，以及從LIBOR向新基準利率過渡的可能性；
•銀行對利率敏感的資產和負債相對於基準利率變化的變動率；
•財政、貨幣、監管、貿易和税收政策和法律以及監管評估和收費的變化，包括美國財政部、貨幣監理署、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司、證券交易委員會和消費者金融保護局的政策；
•消費者支出和儲蓄習慣的改變；
•通貨膨脹和通貨緊縮；
•金融機構面臨的競爭挑戰和不斷擴大的產品和定價壓力；
•對銀行的經營或業務產生不利影響的法律或法規變化；
•銀行遵守適用法律法規的能力；
•存款保險費用和聯邦存款保險公司保險覆蓋水平的變化；
•我們的商譽或其他無形資產的任何減值，或我們的遞延税項資產(“DTA”)的估值免税額的任何調整，原因是經濟環境的不利變化、報告單位的運營下降、如果地方和國家政府實施了公司法定税率的變化或其他類似變化，或其他因素；
•規則和法規對我們所需的監管資本和流動性水平的影響，政府對我們的評估，我們可能從事的業務活動的範圍，我們從事此類活動的方式，以及我們可能對某些產品和服務收取的費用；
•與將《1863年國家銀行法》、《美國法典》第12編第38條(《國家銀行法》)和《OCC條例》應用於銀行公司事務有關的不確定性更全面地描述在“風險因素在我們的2019年年度報告Form 10-K中；
•財務會計準則委員會(“FASB”)或監管機構可能要求的會計政策或程序的變更；
•與在需要時獲得股東和監管機構批准的能力有關的風險和不確定性，或此類批准可能被推遲；
•對銀行提出的新的法律索賠，包括訴訟、仲裁和政府或自律機構提起的訴訟，或現有法律事項的變更；
•大得多的銀行和非銀行競爭對手開發數字和其他技術帶來的規模經濟，以及技術“平臺”公司可能進入金融服務業務；
•開發和維護安全可靠的信息技術系統的能力，包括必要時防範欺詐、網絡安全和隱私風險的能力；以及
•世行採用新技術，包括其核心存款系統，以保持競爭力。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
此外，有關新冠肺炎大流行對本行業務、財務結果及狀況的潛在影響的表述可能構成前瞻性表述，存在實際影響可能與前瞻性表述中反映的內容存在實質性差異的風險，原因是這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，且在許多情況下超出本行的控制範圍和範圍，包括大流行的範圍和持續時間、政府當局針對大流行所採取的行動，以及大流行對本銀行、其客户和第三方的直接和間接影響。
我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除法律要求的範圍外，本行明確不承擔更新任何因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂結果以反映未來事件或發展的任何義務。
縮略語詞彙表
| | | | | | | | | | | |
| ACL | 信貸損失準備 | 公認會計原則 | 公認會計原則 |
| AFS | 可供出售 | HECL | 房屋淨值信貸額度 |
| 美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 | HTM | 持有至到期 |
| 全部都是 | 貸款和租賃損失準備 | IMG | 國際製造集團 |
| ALM | 資產負債管理 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 阿梅吉 | Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會 | MD&A | 管理層的討論與分析 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | 市政當局 | 州政府和地方政府 |
| ASC | 會計準則編撰 | 納斯達克 | 全國證券交易商自動報價協會 |
| ASU | 會計準則更新 | NBAZ | 亞利桑那州國家銀行（National Bank of Arizona），Zions BancorCorporation，National Association |
| Bps | 基點 | 尼姆 | 淨息差 |
| CB&T | 加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會 | NSB | 內華達州立銀行，全國協會Zions Bancoration的一個分支機構 |
| CECL | 當前預期信用損失 | OCC | 貨幣監理署 |
| CET1 | 普通股一級(巴塞爾協議III) | 保監處 | 其他全面收入 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CLTV | 合併貸款價值比率 | OTTI | 非暫時性減值 |
| COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 | 裴 | 私募股權投資 |
| 克雷 | 商業地產 | PPNR | 撥備前淨收入 |
| CVA | 信用估值調整 | PPP | 工資保障計劃 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | PPPLF | 薪資保護計劃流動性機制 |
| 差熱分析 | 遞延税金資產 | ROC | 風險監督委員會 |
| 耳朵 | 風險收益 | ROU | 使用權 |
| ERM | 企業風險管理 | RULC | 無資金準備的貸款承諾準備金 |
| 夏娃 | 風險股權的經濟價值 | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | SBA | 小企業管理局 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | SBIC | 小企業投資公司 |
| FDICIA | 聯邦存款保險公司改良法 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | TCBW | 華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會 |
| Ftp | 資金轉移定價 | TDR | 問題債務重組 |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
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| 第1層 | 普通股一級資本(巴塞爾III)和額外一級資本 | 錫安銀行，北卡羅來納州 | 錫安銀行公司、全國協會 |
| 美國 | 美國 | 錫蘭銀行 | Zions Bank，Zions Bancoration，National Association的一個分支 |
| Vectra | 科羅拉多州Vectra Bank Colorado，Zions Bancoration，全國協會的一個分支機構 | | |
公認會計準則與非公認會計準則對賬
除了GAAP財務指標外，本10-Q表格還介紹了非GAAP財務指標，以向投資者提供更多信息。從適用的公認會計準則財務計量調整為非公認會計準則財務計量的調整如下表所示。世行認為這些調整與當前的經營業績相關，併為期間間和公司間的比較提供了有意義的基礎。這些非公認會計準則財務指標被管理層用來評估銀行的業績和財務狀況，並向投資者介紹銀行的業績。世行還認為，提出這些非公認會計準則財務措施將使投資者能夠在與管理層相同的基礎上評估世行的業績。
非公認會計準則財務措施有其固有的侷限性，並不要求個別實體統一適用。儘管利益攸關方經常使用非GAAP財務衡量標準來評估一家公司，但它們作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的結果分析的替代。
以下是本表格10-Q中提出的非GAAP財務衡量標準，並討論了管理層使用這些非GAAP衡量標準的原因：
平均有形普通股權益回報率-該附表還包括“適用於普通股股東的淨收益，不包括調整的影響，税後淨額”和“平均有形普通股權益”。平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計準則的財務衡量標準，管理層認為它為管理層和其他人提供了有關銀行股東權益使用情況的有用信息。管理層認為，利用有形權益的比率提供了更多有關業績的有用信息，因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。
平均有形普通股收益率（非GAAP）
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| | 截至三個月 | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
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適用於普通股股東的淨收益（GAAP） | | $ | 57 | | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 189 | |
| 調整，扣除税項： | | | | | | | | |
| 核心存款及其他無形資產攤銷 | | — | | | — | | | — | | | — | |
適用於普通股股東的淨利潤，不包括調整的影響，扣除税後（非GAAP） | (a) | $ | 57 | | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 189 | |
| 平均普通股權益(GAAP) | | $ | 7,030 | | | $ | 6,924 | | | $ | 6,866 | | | $ | 6,988 | |
| 平均商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | (b) | $ | 6,016 | | | $ | 5,910 | | | $ | 5,852 | | | $ | 5,974 | |
| 季度天數 | (c) | 91 | | | 91 | | | 92 | | | 91 | |
| 一年中天數 | (d) | 366 | | | 366 | | | 365 | | | 365 | |
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | （a/b/c）*d | 3.8 | % | | 0.4 | % | | 11.8 | % | | 12.7 | % |
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有形股本比率、有形普通股股本比率和每股普通股有形淨市值- 本附表還包括“有形股權”、“有形普通股權”和“有形資產”。有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是非GAAP財務指標，管理層認為這些指標提供了有關與普通股流通股相關的有形資產和有形權益水平的額外有用信息。管理層認為，使用利用有形股權的比率為管理層和其他人提供了有關資本充足率的額外有用信息，因為它們提供了可以產生收入的資產的衡量標準。
有形股本比率、有形普通股本比率和有形賬面價值每普通股（所有非GAAP指標）
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| (美元金額(百萬美元，每股金額除外) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
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| 股東權益總額（公認會計原則） | | $ | 7,575 | | | $ | 7,472 | | | $ | 7,353 | | | $ | 7,599 | |
| 商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 總資產淨值（非公認會計原則） | (a) | 6,561 | | | 6,458 | | | 6,339 | | | 6,585 | |
| 優先股 | | (566) | | | (566) | | | (566) | | | (566) | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | (b) | $ | 5,995 | | | $ | 5,892 | | | $ | 5,773 | | | $ | 6,019 | |
| 總資產(GAAP) | | $ | 76,447 | | | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | | | $ | 70,065 | |
| 商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形資產(非公認會計準則) | (c) | $ | 75,433 | | | $ | 70,453 | | | $ | 68,158 | | | $ | 69,051 | |
| 已發行普通股(千股) | (d) | 163,978 | | | 163,852 | | | 165,057 | | | 176,935 | |
| 總股本比率（非公認會計原則） | （a/c） | 8.7 | % | | 9.2 | % | | 9.3 | % | | 9.5 | % |
| 普通股權益比率（非GAAP） | （b/c） | 7.9 | % | | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % |
| 每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | （b/d） | $ | 36.56 | | | $ | 35.96 | | | $ | 34.98 | | | $ | 34.02 | |
效率比和調整後撥備前淨收入- 本附表還包括“調整後的非利息費用”、“應納税等值淨利息收入”、“調整後的應納税等值收入”、“撥備前淨收入”（“PPNR”）和“調整後的PPNR”。確定效率比的方法因公司而異。管理層進行調整，排除後續時間表中確定的某些項目，管理層認為這些項目可以在各個時期之間實現更一致的可比性。管理層認為，效率比提供了有關創收成本的有用信息。調整後的非利息費用提供了衡量銀行管理費用的良好程度的指標，調整後的PPNR使管理層和其他人能夠評估銀行在信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力。應税等值淨利息收入使管理層能夠評估應税和免税來源產生的收入的可比性。
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效率比率（非GAAP）和調整前淨收入（非GAAP）
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| | 截至三個月 | | | | | | 截至六個月 | | | | 截至的年度 |
| (美元金額(百萬美元)) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 6月30日，
2019 | | 6月30日，
2020 | | 6月30日，
2019 | | 十二月三十一日，
2019 |
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| 非利息支出(GAAP) | (a) | $ | 430 | | | $ | 408 | | | $ | 424 | | | $ | 837 | | | $ | 854 | | | $ | 1,742 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | |
遣散費 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 25 | |
其他房地產支出淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (3) | |
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核心存款及其他無形資產攤銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
重組成本 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 15 | |
養老金終止相關費用 | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | |
調整總額 | (b) | 28 | | | 1 | | | 1 | | | 29 | | | 1 | | | 38 | |
調整後的非利息支出(非公認會計原則) | (a-b)=（c） | $ | 402 | | | $ | 407 | | | $ | 423 | | | $ | 808 | | | $ | 853 | | | $ | 1,704 | |
| 淨利息收入(GAAP) | (d) | $ | 563 | | | $ | 548 | | | $ | 569 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,145 | | | $ | 2,272 | |
全額應税-等值調整 | (e) | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 13 | | | 26 | |
應納税等值淨利息收入（非GAAP） | （d+e）=f | 569 | | | 555 | | | 576 | | | 1,124 | | | 1,158 | | | 2,298 | |
| 非利息收入(GAAP) | g | 117 | | | 134 | | | 132 | | | 250 | | | 264 | | | 562 | |
合併收入（非公認會計原則） | （f + g）=（h） | 686 | | | 689 | | | 708 | | | 1,374 | | | 1,422 | | | 2,860 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | |
公允價值和非對衝衍生品損失 | | (12) | | | (11) | | | (6) | | | (23) | | | (8) | | | (9) | |
證券收益(虧損)，淨額 | | (4) | | | (6) | | | (3) | | | (9) | | | (2) | | | 3 | |
調整總額 | (i) | (16) | | | (17) | | | (9) | | | (32) | | | (10) | | | (6) | |
調整後的應税收入（非GAAP） | (h-i)=（j） | $ | 702 | | | $ | 706 | | | $ | 717 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,866 | |
撥備前淨收入（PPNR）（非GAAP） | （h）—（a） | $ | 256 | | | $ | 281 | | | $ | 284 | | | $ | 537 | | | $ | 568 | | | $ | 1,118 | |
| 調整後的PPNR（非GAAP） | （j）-（c） | 300 | | | 299 | | | 294 | | | 598 | | | 579 | | | 1,162 | |
| 能效比率(非公認會計原則) | （c/j） | 57.3 | % | | 57.7 | % | | 59.0 | % | | 57.5 | % | | 59.6 | % | | 59.5 | % |
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行動的結果
執行摘要
2020年第二季度的財務表現反映出由於新冠肺炎疫情，經濟環境持續惡化。經濟活動放緩和失業率上升導致了1.68億美元的信貸損失準備金。利率迅速下降導致貸款收益率下降的速度快於存款利率，導致我們的淨息差下降31個基點，第二季度為3.23%。淨息差的下降在很大程度上被強勁的貸款和存款增長所抵消，這在購買力平價的推動下得到了顯著的幫助。儘管經濟疲軟，但與核心客户相關的手續費收入保持穩定，而整體手續費收入下降，原因是我們的小企業投資公司投資組合的價值下降，以及我們的客户利率掉期敞口中與信貸相關的估值。非利息支出得到了很好的控制，部分原因是2019年底宣佈的裁員，還包括2800萬美元的一次性養老金計劃終止相關費用。
新冠肺炎大流行
2020年第一季度下半年，新冠肺炎疫情對世界各地的個人、公司和政府產生了影響。它顯著抑制了全球經濟，並創造了一個具有挑戰性的經營環境。隨着3月中旬經濟狀況的惡化，我們迅速做出了一些關鍵的調整，以適應經營環境的變化：
•對於我們的員工：
◦增強了員工遠程工作的能力，調整了分支機構的工作時間，並在許多情況下限制了大廳訪問。
◦通過增加帶薪休假的靈活性，臨時調整休假政策，增加設施的清潔，為不能在家工作的員工提供更安全的環境，為員工提供了重要的支持。
◦為依靠PPP貸款工作的員工支付了更多的加班費，並宣佈向我們的每位員工發放1,000美元的獎金，年化薪酬不到150,000美元，將於今年晚些時候支付。
•對於我們的客户和社區：
◦提供短期貸款支付和費用減免計劃。許多借款人要求暫時免除債務，以幫助他們解決預期的短期現金流短缺問題。
◦將某些離岸業務轉移到國內，以確保滿足信息安全標準，併為我們的客户提供他們需要的服務和支持。
◦為政府項目提供便利。請參閲“SBA Paycheck保護計劃“有關詳細信息，請參閲本節。
◦為我們的社區提供了支持，我們宣佈未來將從PPP貸款收到的貸款手續費中獲得3000萬美元的慈善捐款。
•對於我們的股東和監管機構：
◦自2020年1月1日以來，我們的資本充足率保持在強勁水平，並大幅增加了我們的信貸損失撥備(“ACL”)，增加了3.88億美元，或74%。
◦儘可能降低成本，其中包括減少與某些高管的盈利能力和信用質量業績掛鈎的激勵性薪酬。
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新冠肺炎相關風險較高行業精選
我們認為，由於新冠肺炎疫情，某些行業的風險有所上升，因此，我們正在更密切地管理我們對這些行業的信用敞口，包括在本季度完成了詳細的行業信用審查。下圖顯示了截至2020年6月30日，在這些選定行業中，世行非PPP貸款餘額的42億美元，或8.6%。這些貸款中約有29%是修改或延期付款的，97%是以抵押品擔保的。石油和天然氣相關行業也受到了新冠肺炎疫情以及由此導致的全球供需失衡的影響。欲瞭解更多信息，請參閲《管理層討論與分析》第25頁的“與石油和天然氣相關的風險敞口”。
從2020年3月31日到2020年6月30日，新冠肺炎選定行業的線路利用率下降了約9個百分點。關於新冠肺炎貸款修改的相關信息，請參見《管理層討論與分析》第30頁的《新冠肺炎修改》。
SBA的Paycheck保護計劃
2020年第二季度，我們通過PPP為許多小企業提供了幫助。該計劃為小型企業提供資金，用於SBA定義的某些費用。
截至2020年6月30日，我們已為46,000多名客户處理了約70億美元的PPP貸款，其中包括10,000多名新客户。我們正在努力鞏固這些新的關係。根據SBA披露的數據，按美元規模計算，我們在所有參與的金融機構中排名第九。借款人將在票據日期後6個月開始償還貸款，而1%的利息將在6個月延期期間繼續累積。貸款可以全部或部分免除(不超過全部本金和任何應計利息)。
小企業管理局向本行支付的貸款手續費計入貸款發放費。這些費用，扣除貸款發放成本後，將在貸款期限內遞延並確認為收益調整。如果小企業管理局在貸款到期日之前還清或免除貸款，剩餘的未攤銷遞延費用淨額將在
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當時的利息收入。隨着購買力平價的不斷演變，貸款條款的變化和貸款豁免的行使可能會影響有效收益率。
美國聯邦儲備委員會的大街貸款計劃
我們是美聯儲主街貸款計劃的參與者，該計劃旨在支持向財務狀況良好的中小企業和非營利組織提供貸款，這些企業和非營利組織在新冠肺炎疫情爆發之前就已經處於穩健的財務狀況。截至2020年6月30日，我們尚未在該計劃下提供任何貸款。
2020年第二季度財務業績
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適用於普通股股東的淨利潤
(單位：百萬) | | 信貸損失準備(百萬美元) | | 調整後的PPNR
(單位：百萬) | | 效率比 |
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淨收益從2019年第二季度到2020年第二季度下降，主要是由於信貸損失準備金的增加。2020年第一季度至本期間淨收益增加的主要原因是信貸損失準備金減少。 | | 與2019年第二季度相比，2020年第一季度和第二季度信貸損失撥備增加，主要是由於經歷和預期的新冠肺炎疫情造成的經濟惡化以及石油和天然氣相關行業的壓力。 | | PPNR較2020年第一季度和2019年第二季度均有所增長。調整後的PPNR比上年同期增加的主要原因是，調整後的非利息支出減少了2100萬美元，但調整後的應税等值收入減少了1500萬美元，部分抵消了這一影響。 | | 與2020年第一季度和2019年第二季度相比，我們的能效比都有所提高。與上年同期相比有所改善是費用控制的結果，包括2019年第四季度的勞動力減少。 |
該行公佈，2020年第二季度適用於普通股股東的淨收益為5700萬美元，或每股稀釋後普通股0.34美元，而2019年第二季度適用於普通股股東的淨收益為1.89億美元，或每股稀釋後普通股0.99美元。
在這段經濟不確定的時期，我們大幅提高了信貸損失撥備。2020年第二季度的沖銷額為3100萬美元，而去年同期為1400萬美元。
我們進入當前的經濟環境時，擁有強大的資本和儲備狀況、穩健的流動性狀況，以及近年來大幅降低風險的貸款組合，而且在很大程度上傾向於將抵押品作為第二還款來源--這一特點在歷史上曾導致不良貸款的每美元損失率較低。
淨收益從2019年第二季度的1.98億美元減少到2020年第二季度的6600萬美元，主要是由於信貸損失準備金增加1.47億美元，與先前宣佈的養老金計劃終止相關的費用2800萬美元，以及非利息收入總額減少1500萬美元。這些減税被4200萬美元的所得税減税部分抵消與貸款相關的費用和收入增加1000萬美元，工資和員工福利減少700萬美元。
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2020年前六個月的淨收入為8000萬美元，而2019年前六個月的淨收入為4.11億美元。同期信貸損失準備金增加4.01億美元，從2500萬美元增至4.26億美元，這是淨收入減少的主要原因。在同一時期，非利息支出減少了1700萬美元，而非利息收入總額減少了1400萬美元。
2020年第二季度的淨利息收入為5.63億美元，而去年同期為5.69億美元。利息收入減少8,900萬美元，但被利息支出減少8,300萬美元部分抵消。這兩家公司都受到了基準利率下降的影響。利息收入亦受惠於貸款增長13%，主要來自購買力平價貸款。
2020年第二季度調整後的PPNR為3億美元，比2019年第二季度增加了600萬美元，增幅為2%。調整後的非利息支出在同一時期減少了2100萬美元，反映了費用控制和2019年10月宣佈的裁員。該行在2020年第二季度的效率比率為57.3%，而2019年第二季度和2020年第一季度的效率比率分別為59.0%和57.7%。有關調整後的PPNR和效率比率的計算的更多信息，請參閲第6頁的“GAAP到非GAAP調整”。
我們的平均貸款組合比2019年第二季度增加了59億美元，或12%，其中PPP貸款佔50億美元，或增長的84%。平均貸款收益率下跌102個基點，反映基準利率下降。總體而言，從2019年第二季度到2020年第二季度，分類貸款增加了7.07億美元，增幅為92%，非應計貸款增加了9100萬美元，增幅為37%。2020年第二季度貸款淨沖銷與平均貸款之比為0.23%，而2019年第二季度為0.12%。截至2020年6月30日，無資金支持的貸款承諾增加了9億美元，增幅3.9%，從2019年6月30日的233億美元增至242億美元。
截至2020年6月30日，石油和天然氣相關貸款佔總貸款組合的5%，而在2014年12月31日，即上一個能源週期開始時，這一比例為8%。自2014年12月31日以來，石油和天然氣相關貸款的組合已轉向風險較低的貸款，我們對這些貸款的承保標準得到了加強。2020年二季度，石油天然氣相關貸款分類比率為8.3%，未出現石油天然氣相關淨沖銷，石油天然氣相關貸款ACL為5.7%。有關石油和天然氣相關貸款的更多信息，請參見第25頁的“石油和天然氣相關風險敞口”。
2020年的重點領域
2020年伊始，我們繼續關注與銀行盈利能力以及股本回報率和股本回報率相關的舉措，詳見我們的2019年10-K表格年度報告(見我們2019年
表格10-K年度報告中的“2020年重點”)。最近，隨着新冠肺炎疫情引發的人類和經濟危機，我們正如前所述，專注於服務受到新冠肺炎疫情負面影響的客户、社區和員工，並提高對管理新出現的風險的警惕。我們相信，這種專注將為我們的股東創造最佳的長期價值。
淨利息收入和淨息差
淨利息收入是從生息資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的差額，佔我們收入的四分之三以上。利息收入淨額來自有息資產和有息負債的數額及其各自的收益率/利率。
淨利息收入從2019年第二季度的5.69億美元減少到2020年第二季度的5.63億美元，降幅為600萬美元。貨幣基礎減少主要是由於利率下降，貸款和證券收益率的跌幅超過存款和借款利率的跌幅。貸款增長，主要是購買力平價貸款，以及負債餘額從借入資金轉向成本較低的存款，部分抵消了利率下降的影響。
2020年第二季度淨息差(NIM)降至3.23%，上年同期為3.54%，2020年第一季度為3.41%。與上一年相比，淨收入指數下降
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這是由於貸款和證券的收益率較低，但存款和其他借款利率的下降在一定程度上抵消了這一影響。剔除購買力平價貸款的影響，我們預計NIM在未來幾個季度仍將面臨壓力。
從2019年第二季度到2020年第二季度，平均生息資產增加了56億美元，平均利率下降了83個基點。在此期間，平均有息負債增加4億美元，而有息負債的平均利率下降86個基點。我們正在繼續努力降低我們的資金成本，在2020年第二季度，我們回購並註銷了4.29億美元的優先票據本金，以管理流動性。
2020年第二季度的貸款增長是通過存款組合提供資金的，證券流失，以及長期債務的淨增加。平均貸款收益率較上年同期下降102個基點，其中商業非PPP、CRE和消費貸款分別下降89個基點、141個基點和62個基點。購買力平價貸款的收益率在2020年第二季度為3.14%，這是受到在貸款期限內確認的貸款費用攤銷的影響。隨着購買力平價的不斷演變，貸款條款的變化和貸款豁免的行使可能會影響有效收益率。
2019年和2020年基準利率下降，對收益率造成負面影響。我們的部分浮動利率貸款，例如初始利率期限較長或重置頻率較長的貸款，尚未受到基準利率下降的影響。此外，我們的盈利資產通常比我們的資金來源更快地重新定價，因為我們近一半的存款是無息的。
從2019年第二季度到2020年第二季度，AFS證券平均餘額減少了6.22億美元。同期，AFS證券的平均收益率下降了31個基點。
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2020年第二季度平均總存款為630億美元，而2019年第二季度為543億美元。購買力平價貸款收益進入客户存款賬户的資金對整體存款增長做出了有意義的貢獻，這可能是短期的，這取決於購買力平價客户的行為及其資金使用。2020年第二季度平均有息存款增長9%，為339億美元，而去年同期為312億美元。2019年第二季度至2020年第二季度，每日平均基準聯邦基金目標利率從2.50%降至0.25%，即225個基點，而銀行平均計息存款利率從2019年第二季度的85個基點降至2020年第二季度的27個基點。我們正在積極監測和管理存款，自2019年年中以來一直在降低存款利率。我們的總存款成本下降了34個基點，從2019年第二季度的49個基點下降到2020年第二季度的15個基點。
雖然我們在確定資金需求時考慮了各種來源，但我們受益於大量中小型企業客户的存款，這為我們提供了低成本的資金，對我們的NIM產生了積極影響。由於我們的許多存款賬户是針對企業和家庭的經營性賬户，我們預計我們的無息存款仍將是一項競爭優勢。2019年第二季度至2020年第二季度，平均無息活期存款增加60億美元，增幅為26%。活期存款的增加主要反映了直接向這些賬户提供資金的購買力平價貸款。2020年第二季度和2019年第二季度平均無息存款分別佔平均總存款的46%和42%。2020年第二季度，無息資金來源對NIM的淨影響為0.16%，而2019年第二季度為0.50%，反映出這些資金的價值下降。
2019年第二季度至2020年第二季度，平均借入資金減少30億美元，其中平均短期借款減少36億美元，平均長期借款增加6億美元，反映出對短期借款依賴減少和存款增長。2019年，該行發行了5億美元的優先票據，利率為3.35%，發行了5億美元的次級票據，利率為3.25%。這兩次票據發行最初都伴隨着公允價值掉期對衝，有效地將借貸成本轉化為可變利率。2020年3月下旬，我們終止了掉期，導致債務實際利率下降。有關這些互換終止的更多信息，請參閲附註7--衍生工具和對衝活動。在2020年第二季度，該行分別回購和註銷了2.1億美元和2.19億美元的3.35%和3.50%優先票據的本金。平均水平
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
由於基準利率下降，從2019年第二季度到2020年第二季度，短期借款和長期債務支付的利率分別下降了242個基點和191個基點。
2020年和2019年二季度生息基金平均利差分別為3.07%和3.04%。這些時期的平均計息資金利差受到影響NIM的相同因素的影響。利差和利潤率受到我們持有的資產組合、貸款和證券投資組合的構成以及所用資金類型的影響。我們對銀行利率風險狀況的估計高度依賴於有關各種存款和貸款類型的重新定價行為的一些假設，以響應短期和長期利率的變化、資產負債表構成和其他建模假設，以及競爭對手和客户對這些變化的反應。有關利率風險的進一步詳情，請參閲第31頁的“利率及市場風險管理”。
下表彙總了產生應税等值淨利息收入的平均餘額、已賺取或發生的利息金額以及產生利息資產和有利息負債成本的適用收益率。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
綜合平均資產負債表、收益率和利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | 截至三個月
2020年6月30日 | | | | | | 截至三個月
2019年6月30日 | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 平均值
平衡 | | 數額： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 數額： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場投資 | $ | 1,610 | | | $ | 1 | | | 0.35 | % | | $ | 1,261 | | | $ | 8 | | | 2.64 | % |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 632 | | | 6 | | | 3.58 | | | 687 | | | 6 | | | 3.69 | |
| 可供出售 | 14,128 | | | 74 | | | 2.12 | | | 14,750 | | | 90 | | | 2.43 | |
| 交易賬户 | 149 | | | 2 | | | 4.29 | | | 172 | | | 2 | | | 4.48 | |
總證券2 | 14,909 | | | 82 | | | 2.20 | | | 15,609 | | | 98 | | | 2.51 | |
| 持有待售貸款 | 125 | | | 2 | | | 5.02 | | | 71 | | | — | | | 2.18 | |
貸款和租賃3 | | | | | | | | | | | |
| 商業-不包括PPP貸款 | 25,773 | | | 259 | | | 4.05 | | | 24,977 | | | 308 | | | 4.94 | |
| 商業- PPP貸款 | 5,016 | | | 39 | | | 3.14 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | 11,866 | | | 112 | | | 3.81 | | | 11,777 | | | 153 | | | 5.22 | |
| 消費者 | 11,613 | | | 106 | | | 3.66 | | | 11,570 | | | 124 | | | 4.28 | |
| 貸款和租賃總額 | 54,268 | | | 516 | | | 3.83 | | | 48,324 | | | 585 | | | 4.85 | |
| 生息資產總額 | 70,912 | | | 601 | | | 3.41 | | | 65,265 | | | 691 | | | 4.24 | |
| 現金和銀行到期款項 | 617 | | | | | | | 592 | | | | | |
| 貸款和債務證券信貸損失準備 | (724) | | | | | | | (496) | | | | | |
| 商譽和無形資產 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他資產 | 4,095 | | | | | | | 3,480 | | | | | |
| 總資產 | $ | 75,914 | | | | | | | $ | 69,855 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | $ | 30,094 | | | $ | 10 | | | 0.13 | % | | $ | 26,262 | | | $ | 41 | | | 0.63 | % |
| 時間 | 3,853 | | | 13 | | | 1.35 | | | 5,025 | | | 25 | | | 2.02 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 33,947 | | | 23 | | | 0.27 | | | 31,287 | | | 66 | | | 0.85 | |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | 2,230 | | | 1 | | | 0.11 | | | 5,795 | | | 37 | | | 2.53 | |
| 長期債務 | 1,736 | | | 8 | | | 1.93 | | | 1,230 | | | 12 | | | 3.84 | |
| 借入資金總額 | 3,966 | | | 9 | | | 0.91 | | | 7,025 | | | 49 | | | 2.76 | |
| 計息負債總額 | 37,913 | | | 32 | | | 0.34 | | | 38,312 | | | 115 | | | 1.20 | |
| 無息活期存款 | 29,053 | | | | | | | 23,060 | | | | | |
| 其他負債 | 1,352 | | | | | | | 929 | | | | | |
| 總負債 | 68,318 | | | | | | | 62,301 | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | | | | |
| 優先股權益 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股權益 | 7,030 | | | | | | | 6,988 | | | | | |
| 股東權益總額 | 7,596 | | | | | | | 7,554 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 75,914 | | | | | | | $ | 69,855 | | | | | |
| 平均計息基金的利差 | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.04 | % |
| 淨無息資金來源的影響 | | | | | 0.16 | | | | | | | 0.50 | |
淨息差 | | | $ | 569 | | | 3.23 | | | | | $ | 576 | | | 3.54 | |
| 備忘錄：貸款和租賃總額，不包括PPP貸款 | $ | 49,252 | | | 477 | | 3.90 | | | $ | 48,324 | | | 585 | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | |
備註：存款費用總額 | | | | | 0.15 | | | | | | | 0.49 | |
| 備忘錄：存款和計息負債總額 | 66,966 | | | 32 | | | 0.19 | | | 61,372 | | | 115 | | | 0.75 | |
1 税率是使用以千為單位的金額和適用的法定應税同等税率計算的。使用的應税等值税率是每個報告期時適用的税率。
2 總證券利息包括2020年第二季度和2019年第二季度分別為2500萬美元和3100萬美元的應税等值溢價攤銷。
3 扣除非勞動收入和費用，扣除相關成本。貸款包括非應計貸款和重組貸款。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | 截至六個月
2020年6月30日 | | | | | | 截至六個月
2019年6月30日 | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 平均值
平衡 | | 數額： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 數額： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場投資 | $ | 1,812 | | | $ | 9 | | | 1.00 | % | | $ | 1,264 | | | $ | 17 | | | 2.69 | % |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 612 | | | 11 | | | 3.65 | | | 758 | | | 14 | | | 3.71 | |
| 可供出售 | 13,907 | | | 151 | | | 2.19 | | | 14,737 | | | 180 | | | 2.46 | |
| 交易賬户 | 157 | | | 3 | | | 4.28 | | | 140 | | | 3 | | | 4.49 | |
總證券2 | 14,676 | | | 165 | | | 2.27 | | | 15,635 | | | 197 | | | 2.54 | |
| 持有待售貸款 | 117 | | | 2 | | | 4.15 | | | 67 | | | 1 | | | 1.96 | |
貸款和租賃3 | | | | | | | | | | | |
| 商業-不包括PPP貸款 | 25,645 | | | 545 | | | 4.27 | | | 24,703 | | | 612 | | | 4.99 | |
| 商業- PPP貸款 | 2,506 | | | 41 | | | 3.29 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | 11,706 | | | 245 | | | 4.21 | | | 11,557 | | | 301 | | | 5.26 | |
| 消費者 | 11,675 | | | 222 | | | 3.83 | | | 11,490 | | | 244 | | | 4.29 | |
| 貸款和租賃總額 | 51,532 | | | 1,053 | | | 4.11 | | | 47,750 | | | 1,157 | | | 4.89 | |
| 生息資產總額 | 68,137 | | | 1,229 | | | 3.63 | | | 64,716 | | | 1,372 | | | 4.27 | |
| 現金和銀行到期款項 | 646 | | | | | | | 574 | | | | | |
| 貸款損失準備 | (611) | | | | | | | (498) | | | | | |
| 商譽和無形資產 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他資產 | 3,873 | | | | | | | 3,417 | | | | | |
| 總資產 | $ | 73,059 | | | | | | | $ | 69,223 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | $ | 29,475 | | | 43 | | | 0.30 | % | | $ | 26,142 | | | 76 | | | 0.59 | % |
| 時間 | 4,153 | | | 31 | | | 1.49 | | | 4,851 | | | 47 | | | 1.96 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 33,628 | | | 74 | | | 0.44 | | | 30,993 | | | 123 | | | 0.80 | |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | 2,576 | | | 9 | | | 0.72 | | | 5,543 | | | 70 | | | 2.55 | |
| 長期債務 | 1,742 | | | 22 | | | 2.57 | | | 1,056 | | | 21 | | | 3.94 | |
| 借入資金總額 | 4,318 | | | 31 | | | 1.47 | | | 6,599 | | | 91 | | | 2.77 | |
| 計息負債總額 | 37,946 | | | 105 | | | 0.56 | | | 37,592 | | | 214 | | | 1.15 | |
| 無息活期存款 | 26,326 | | | | | | | 23,140 | | | | | |
| 其他負債 | 1,244 | | | | | | | 929 | | | | | |
| 總負債 | 65,516 | | | | | | | 61,661 | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | | | | |
| 優先股權益 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股權益 | 6,977 | | | | | | | 6,996 | | | | | |
| 股東權益總額 | 7,543 | | | | | | | 7,562 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 73,059 | | | | | | | $ | 69,223 | | | | | |
| 平均計息基金的利差 | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.12 | % |
| 無息資金來源淨額的影響 | | | | | 0.25 | | | | | | | 0.49 | |
淨息差 | | | $ | 1,124 | | | 3.32 | | | | | $ | 1,158 | | | 3.61 | |
| 備忘錄：貸款和租賃總額，不包括PPP貸款 | $ | 49,026 | | | 1,012 | | | 4.15 | | | $ | 47,750 | | | 1,157 | | | 4.89 | |
| | | | | | | | | | | |
備註：存款費用總額 | | | | | 0.25 | | | | | | | 0.46 | |
| 備忘錄：存款和計息負債總額 | 64,272 | | | 105 | | | 0.32 | | | 60,732 | | | 214 | | | 1.14 | |
1 税率是使用以千為單位的金額和適用的法定應税同等税率計算的。使用的應税等值税率是每個報告期時適用的税率。
2 總證券的利息包括2020年前六個月和2019年前六個月分別為5400萬美元和6300萬美元的應税等值溢價攤銷。
3 扣除非勞動收入和費用，扣除相關成本。貸款包括非應計貸款和重組貸款。
目錄表
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信貸損失準備
信貸損失準備(“ACL”)是貸款和租賃損失準備(ALLL)和無資金貸款承諾準備金(RULC)的組合。ALL代表截至資產負債表日在貸款和租賃組合的合同期限內估計的當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾有關的當前預期信貸損失的估計準備金。ALL和RULC的變化，包括淨沖銷的變化，分別記錄在損益表的貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金中。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。
信貸損失準備金是貸款損失準備金和無資金貸款承諾準備金的總和，2020年第二季度為1.68億美元，而2019年第二季度為2100萬美元，2020年第一季度為2.58億美元。截至2020年6月30日，ACL增加了3.51億美元，達到9.14億美元，而2019年6月30日為5.63億美元。淨資產淨值的增加主要是由於經歷和預期的新冠肺炎疫情導致的經濟惡化，以及石油和天然氣相關行業的壓力。2020年第二季度，債務證券的信貸損失準備金不到100萬美元。
2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新(ASU)，信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量，及其後續的更新，通常被稱為現行的預期信貸損失(“CECL”)會計準則。採用ASU後，Zion記錄了ACL的全部貸款和租賃金額為5.26億美元，而截至2019年12月31日為5.54億美元，導致税後留存收益增加2000萬美元。採用CECL對我們的證券投資組合的影響不到100萬美元。由於這一新的會計準則，我們預計我們的ACL將變得更加不穩定，主要是因為在新程序下，津貼受經濟預測的影響，這些預測可能會在不同時期發生重大變化。
我們2019年年度報告Form 10-K和第24頁“信用風險管理”的附註6包含有關我們如何確定ALL和RULC的適當水平的信息。此外，有關更多信息，請參見第41頁的“關鍵會計政策和重大估計”。
非利息收入
非利息收入是指我們從沒有相關利率或收益的產品和服務中賺取的收入。不斷增加的非利息收入是一個關鍵的戰略優先事項，目前正在採取幾項戰略舉措，以
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
支持這一努力，儘管增長受到了新冠肺炎的影響。具體地説，我們正在努力利用我們對商業和小企業客户的關注，加快資本市場產品和財富諮詢服務的銷售。2020年第二季度和2019年第二季度，非利息收入分別佔淨收入的17%和19%。2020年第二季度的非利息收入為1.17億美元，而2019年第二季度為1.32億美元。
我們認為，客户相關費用的小計提供了更好的收入視角，我們對這些收入有更直接的短期控制。它不包括股息、保險相關收入、某些衍生品的按市值計價調整以及證券損益等項目。2020年第二季度和2019年第二季度，與客户相關的費用穩定在1.3億美元。從2019年第二季度到2020年第二季度，非客户相關費用減少了1500萬美元。
下表對非利息收入的主要組成部分進行了比較。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 金額
變化 | | 百分比
變化 | | 截至六個月
6月30日， | | | | 金額
變化 | | 百分比
變化 |
| (美元金額(百萬美元)) | 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 1 | | | 2 | % |
刷卡費用 | 19 | | | 23 | | | (4) | | | (17) | | | 39 | | | 46 | | | (7) | | | (15) | |
| 零售和商業銀行費用 | 15 | | | 20 | | | (5) | | | (25) | | | 33 | | | 38 | | | (5) | | | (13) | |
| 與貸款有關的費用和收入 | 27 | | | 17 | | | 10 | | | 59 | | | 53 | | | 35 | | | 18 | | | 51 | |
| 資本市場和外匯費用 | 18 | | | 20 | | | (2) | | | (10) | | | 42 | | | 35 | | | 7 | | | 20 | |
| 財富管理和信託費 | 15 | | | 15 | | | — | | | — | | | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 11 | |
| 其他客户相關費用 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20 | | | 12 | | | 10 | | | 2 | | | 20 | |
客户相關費用 | 130 | | | 130 | | | — | | | — | | | 271 | | | 252 | | | 19 | | | 8 | |
| 公允價值和非對衝衍生品損失 | (12) | | | (6) | | | (6) | | | NM | | (23) | | | (8) | | | (15) | | | 188 | |
| 股息和其他收入 | 3 | | | 11 | | | (8) | | | NM | | 11 | | | 22 | | | (11) | | | (50) | |
| 證券損失，淨額 | (4) | | | (3) | | | (1) | | | NM | | (9) | | | (2) | | | (7) | | | NM |
非利息收入總額 | $ | 117 | | | $ | 132 | | | $ | (15) | | | (11) | % | | $ | 250 | | | $ | 264 | | | $ | (14) | | | (5) | % |
從2019年第二季度到2020年第二季度，貸款相關費用和收入增加了1000萬美元，這是由於住宅抵押貸款銀行活動(包括貸款銷售)表現強勁，受益於基準利率的降低。由於新冠肺炎疫情初期免除了客户手續費，從2019年第二季度到2020年第二季度，我們的零售和商業銀行手續費減少了500萬美元，這主要是由於基金手續費不足，以及2020年第二季度經濟活動和交易量減少導致信用卡手續費減少了400萬美元。從2019年第二季度到2020年第二季度，資本市場和外匯手續費減少了200萬美元，這主要是由於貸款銀團費用的減少。
2020年第二季度，該行就客户相關利率互換確認了1200萬美元的負信用估值調整(CVA)，而去年同期為負CVA 600萬美元。這一變化反映出該行對利率互換的客户相關信貸敞口不斷增加。股息及其他收入由2019年第二季的1,100萬元下降至2020年第二季的300萬元，原因是若干小型企業投資公司(“SBIC”)的市場估值不利，以及從聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)收取的股息減少，反映本行持有的FHLB活動股票減少。
2020年前六個月的客户相關費用增加了1,900萬美元，主要來自貸款相關費用和收入以及資本市場和外匯費用，但信用卡費用和貸款相關費用和收入的減少部分抵消了這一增長。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
非利息支出
從2019年第二季度到2020年第二季度，非利息支出增加了600萬美元，增幅為1%。調整後的非利息支出在同一時期減少了2100萬美元，或5%，反映出我們不斷努力減少支出和精簡運營。下表比較了非利息支出的主要組成部分。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 金額
變化 | | 百分比
變化 | | 截至六個月
6月30日， | | | | 金額
變化 | | 百分比
變化 |
| (美元金額(百萬美元)) | 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | $ | 267 | | | $ | 274 | | | $ | (7) | | | (3) | % | | $ | 540 | | | $ | 562 | | | $ | (22) | | | (4) | % |
| 入住率，淨額 | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | | | — | | | — | |
| 傢俱、設備和軟件、淨 | 32 | | | 35 | | | (3) | | | (9) | | | 64 | | | 67 | | | (3) | | | (4) | |
| 其他房地產支出淨額 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | (1) | | | 1 | | | NM |
| 與信貸有關的支出 | 6 | | | 8 | | | (2) | | | (25) | | | 10 | | | 13 | | | (3) | | | (23) | |
| 專業和法律事務 | 10 | | | 13 | | | (3) | | | (23) | | | 22 | | | 23 | | | (1) | | | (4) | |
| 廣告 | 3 | | | 5 | | | (2) | | | (40) | | | 6 | | | 11 | | | (5) | | | (45) | |
| FDIC保費 | 7 | | | 6 | | | 1 | | | 17 | | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | |
| 其他 | 73 | | | 51 | | | 22 | | | 43 | | | 118 | | | 102 | | | 16 | | | 16 | |
總非利息支出 | $ | 430 | | | $ | 424 | | | $ | 6 | | | 1 | % | | $ | 837 | | | $ | 854 | | | $ | (17) | | | (2) | % |
調整後的非利息費用 1 | $ | 402 | | | $ | 423 | | | $ | (21) | | | (5) | % | | $ | 808 | | | $ | 853 | | | $ | (45) | | | (5) | % |
1 有關非公認會計準則財務計量的信息，請參閲第6頁“公認會計準則對非公認會計準則的調整”。
非利息支出增加的主要原因是在其他非利息支出中確認的2800萬美元養老金計劃終止相關費用。養老金計劃的終止包括從累積的其他全面收入中重新分類1700萬美元，進入其他非利息支出，導致税前股東權益減少1100萬美元。薪金和僱員福利減少了700萬美元，主要是因為總體獎勵薪酬較低，儘管某些薪酬池有所增加，例如與購買力平價貸款有關的薪酬。從2019年第二季度到2020年第二季度，相當於全職員工的人數從10,326人減少到9,859人，這主要是由於5%的勞動力減少於2019年10月宣佈。然而，由於通貨膨脹和績效增加的影響，基本工資沒有比去年第二季度下降5%。
該行在2020年第二季度的效率比率為57.3%，而2019年第二季度和2020年第一季度的效率比率分別為59.0%和57.7%。效率比率和調整後的非利息費用不包括某些費用項目(有關效率比率計算的更多信息，請參看第6頁“公認會計原則對非公認會計原則的調整”)。
所得税
由於2020年第二季度收入減少，2020年第二季度的所得税支出為1600萬美元，而去年同期為5800萬美元。2020年第二季度和2019年第二季度的有效所得税税率分別為19.5%和22.7%，這是由於與上年同期相比，非應税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加。
2020年前六個月的所得税支出為1800萬美元，而2019年前六個月的所得税支出為1.19億美元。年初至今，這兩個時期的有效税率分別為18.4%和22.5%。合併財務報表附註13載有有關影響所得税税率的因素的補充資料，以及有關遞延所得税資產和負債的資料。
優先股分紅
優先股股息在過去一年一直保持一致，2020年第二季度和2019年第二季度都為900萬美元。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
資產負債表分析
生息資產
生息資產是那些與利率或收益率相關的資產。我們的目標之一是保持較高的利息資產相對於總資產的水平，同時將非盈利資產保持在最低水平。產生利息的資產包括貨幣市場投資、證券、貸款和租賃。
有關我們的生息資產的平均餘額、它們產生的收入以及它們各自的收益率的信息，請參閲第16頁的平均資產負債表。
2020年前六個月，平均可產生利息的資產為681億美元，而2019年前六個月為647億美元。2020年和2019年前六個月的平均生息資產佔總平均資產的百分比分別為93%和94%。
2020年和2019年前六個月的平均貸款分別為515億美元和478億美元。2020年前六個月的平均貸款佔總平均資產的百分比為71%，而去年同期為69%。
2020年前六個月，平均貨幣市場投資(包括計息存款、出售的聯邦基金和證券轉售協議)增加了43%，達到18億美元，而2019年前六個月為13億美元。與2019年前六個月相比，2020年前六個月的平均證券減少了6%。
投資證券組合
我們投資證券，除了為銀行創造收入外，還積極管理流動性和利率風險。有關流動性和資金管理的更多信息，請參閲第36頁的“流動性風險管理”部分。以下時間表介紹了我們的投資證券組合。攤餘成本金額為投資的原始成本，經任何收益調整的相關累計攤銷或遞增及減值虧損(包括與信貸有關的減值)調整後計算。估計公允價值計量水平和方法在附註3中討論 我們的2019年年度報告Form 10-K
投資企業組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 面值 | | 攤銷
成本 | | | | 估計數
公平
價值 | | 面值 | | 攤銷
成本 | | | | 估計數
公平
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 687 | | | $ | 688 | | | | | $ | 691 | | | $ | 592 | | | $ | 592 | | | | | $ | 597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 100 | | | 100 | | | | | 100 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,242 | | | 1,241 | | | | | 1,276 | | | 1,301 | | | 1,301 | | | | | 1,302 | |
機構擔保抵押貸款支持證券 | 9,795 | | | 9,911 | | | | | 10,213 | | | 9,406 | | | 9,518 | | | | | 9,559 | |
小企業管理局貸款支持證券 | 1,221 | | | 1,325 | | | | | 1,286 | | | 1,414 | | | 1,535 | | | | | 1,495 | |
| 市政證券 | 1,144 | | | 1,239 | | | | | 1,301 | | | 1,175 | | | 1,282 | | | | | 1,319 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | 25 | | | | | 25 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售的總數量 | 13,527 | | | 13,841 | | | | | 14,201 | | | 13,346 | | | 13,686 | | | | | 13,725 | |
| 總投資證券 | $ | 14,214 | | | $ | 14,529 | | | | | $ | 14,892 | | | $ | 13,938 | | | $ | 14,278 | | | | | $ | 14,322 | |
2020年6月30日的投資證券攤銷成本比2019年12月31日的餘額增加了2%。截至2020年6月30日，約28%的投資證券為浮動利率證券。
投資證券組合包括3.15億美元的淨保費，如上表所示，這些淨保費分佈在各種資產類別中。截至2020年6月30日的三個月的溢價攤銷為2500萬美元，而2019年同期為3100萬美元。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
截至2020年6月30日，在GAAP公允價值會計等級下，AFS證券組合142億美元公允價值中0.7%的估值為1級，99.3%的估值為2級，沒有3級AFS證券。截至2019年12月31日，AFS證券組合的137億美元公允價值中，0.2%的估值為1級，99.8%的估值為2級，沒有3級的AFS證券。有關公允價值會計的進一步討論，請參閲我們2019年年報的附註3 Form 10-K。
對州和地方政府的風險敞口
我們為州和地方政府(統稱為“市政當局”)提供多種產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務，並投資於市政當局發行的證券。以下時間表總結了我們在州和地方市政當局的風險敞口：
市
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 貸款和租賃 | $ | 2,535 | | | $ | 2,393 | |
| 持有至到期—市政證券 | 688 | | | 592 | |
| 可供出售的市政證券 | 1,301 | | | 1,319 | |
| | | |
| 交易賬户—市政證券 | 141 | | | 107 | |
| 無準備金貸款承付款 | 319 | | | 200 | |
直接接觸市政當局的總人數 | $ | 4,984 | | | $ | 4,611 | |
截至2020年6月30日，沒有未應計市政貸款。大部分市政貸款和租賃組合由房地產、設備擔保，或者是市政實體的一般義務。有關這些市政貸款信用質量的更多信息，請參閲合併財務報表註釋6。
海外風險敞口和運營
我們面臨的外國主權風險和外國信貸風險總額並不重大。我們對衍生品交易對手方也沒有重大的海外風險敞口。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們沒有境外存款。
貸款組合
2020年和2019年前六個月，平均貸款分別佔平均總資產的71%和69%。如下表所示，最大的類別是商業和工業貸款，不包括PPP貸款，截至2020年6月30日，PPP貸款佔我們貸款組合的26%。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
貸款組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 金額 | | 的百分比
銀行貸款總額 | | 金額 | | 的百分比
銀行貸款總額 |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 14,076 | | | 25.5 | % | | $ | 14,760 | | | 30.3 | % |
| PPP | 6,690 | | | 12.1 | | | — | | | — | |
| 租賃 | 324 | | | 0.6 | | | 334 | | | 0.7 | |
| 業主自住 | 8,083 | | | 14.7 | | | 7,901 | | | 16.2 | |
| 市政 | 2,535 | | | 4.6 | | | 2,393 | | | 4.9 | |
| 總商業廣告 | 31,708 | | | 57.5 | | | 25,388 | | | 52.1 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 2,367 | | | 4.3 | | | 2,211 | | | 4.5 | |
| 術語 | 9,587 | | | 17.4 | | | 9,344 | | | 19.2 | |
| 總商業地產 | 11,954 | | | 21.7 | | | 11,555 | | | 23.7 | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,856 | | | 5.2 | | | 2,917 | | | 6.0 | |
| 1-4户住宅 | 7,393 | | | 13.4 | | | 7,568 | | | 15.6 | |
| 建築和其他消費性房地產 | 640 | | | 1.1 | | | 624 | | | 1.3 | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | 437 | | | 0.8 | | | 502 | | | 1.0 | |
| 其他 | 141 | | | 0.3 | | | 155 | | | 0.3 | |
| 總消費額 | 11,467 | | | 20.8 | | | 11,766 | | | 24.2 | |
| 淨貸款總額 | $ | 55,129 | | | 100.0 | % | | $ | 48,709 | | | 100.0 | % |
2020年前六個月的貸款組合增長主要是由於我們整個地區的購買力平價貸款的發起。扣除購買力平價貸款，商業及工業貸款減少，但減幅因定期商業地產(“商業地產”)、商業業主自住、商業地產建築及土地發展及市政貸款增加而部分抵銷。2020年前六個月貸款組合的增長主要來自CB&T、Amegy Bank(“Amegy”)和Zion Bank。
其他無息投資
在2020年前六個月，銀行在聯邦住房貸款銀行的短期借款減少了10億美元。這一減少也導致FHLB活動庫存減少了4000萬美元。由於較低的估值和投資處置，我們SBIC投資的價值在同一時期減少了3200萬美元。除這些減少外，其他無息投資保持相對穩定，如下表所示。
其他不計息投資
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | $ | 530 | | | $ | 525 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 10 | | | 50 | |
| 美聯儲股票 | 97 | | | 107 | |
農用小麥股票1 | 40 | | | 47 | |
| SBIC投資 | 122 | | | 154 | |
| 非SBIC投資基金 | 11 | | | 12 | |
| 其他 | 3 | | | 3 | |
| 其他無息投資總額 | $ | 813 | | | $ | 898 | |
1 AS由於我們以前的銀行控股公司合併到中國銀行，我們同意出售我們的Farmer Mac C類股票，以解決關於國家銀行投資此類股票的許可問題，並於2020年第一季度開始出售股票。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
辦公場所、設備和軟件
2020年前六個月，辦公場所、設備和軟件淨值增加了3100萬美元，增幅為2.7%。2017年，世行實施了核心借貸和存款系統更換項目的第一階段，取代了世行的主要消費貸款系統。2019年第一季度，世行通過更換其主要商業和CRE貸款系統，成功實施了該項目的第二階段。隨着這一里程碑的到來，我們現在基本上所有的零售、商業和CRE貸款都在一個新的現代化核心平臺上。世行正在順利實施到2022年轉換其存款服務系統的項目。核心替換項目總支出金額由資本化金額和已發生的支出金額組成。大多數資本化成本的使用年限為10年。下表按階段顯示了核心更換項目資本化費用減去累計折舊後的總金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 階段1 | | 第二階段 | | 第三階段 | | 總計 |
| 核心更換項目的資本化成本 | | | | | | | |
| 總資本化金額減去累計折舊 | $ | 50 | | | $ | 78 | | | $ | 77 | | | $ | 205 | |
存款
有息和無息的存款是世行的主要資金來源。2020年前6個月存款總額平均較2019年前6個月增長11%，其中有息存款平均增長9%，無息存款平均增長14%。2020年前六個月，計息存款的平均利率比2019年前六個月低36個基點。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，活期、儲蓄和貨幣市場存款分別佔總存款的94%和92%。截至2020年6月30日和2019年12月31日，總存款分別包括16億美元和23億美元的經紀存款。有關資金和借入資金的更多信息，請參閲第36頁的“流動性風險管理”。
風險因素
由於風險是世界銀行幾乎所有業務所固有的，風險管理是其業務的一個組成部分，也是其整體業績的關鍵決定因素。董事會已經任命了一個風險監督委員會(“ROC”)，由指定的董事會成員組成，負責監督銀行的風險管理流程。ROC定期召開會議，監測和審查企業風險管理活動。根據憲章的要求，ROC對企業風險管理的各項活動進行監督，並批准企業風險管理政策和活動，具體內容見《ROC》憲章。
管理層運用各種策略，以減低本行業務所面對的風險，包括信貸風險、利率及市場風險、流動資金風險、策略風險、業務及企業管治風險、營運/科技風險、網絡風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)，以及聲譽風險。這些風險由各個管理委員會監督，其中企業風險管理委員會是監測和審查企業風險的協調中心。有關這些風險的更全面討論，請參閲我們2019年年報Form 10-K中的“風險因素”。
信用風險管理
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信貸風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。有關信用風險管理的更全面討論，請參閲我們2019年年報Form 10-K中的“信用風險管理”。
政府機構擔保貸款
我們參與了由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，如小企業管理局、聯邦住房管理局、退伍軍人管理局、美國進出口銀行
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
美國和美國農業部。截至2020年6月30日，這些貸款本金餘額為73億美元，這些貸款的擔保部分為71億美元。其中大部分貸款是由小企業管理局擔保的。下表列出了政府機構擔保貸款的構成，其中包括上述購買力平價貸款中的67億美元。
政府擔保
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 6月30日，
2020 | | 百分比
有保證的 | | 十二月三十一日，
2019 | | 百分比
有保證的 |
| | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 7,254 | | | 98 | % | | $ | 555 | | | 74 | % |
| 商業地產 | 18 | | | 78 | | | 18 | | | 78 | |
| 消費者 | 6 | | | 100 | | | 7 | | | 100 | |
| 貸款總額 | $ | 7,278 | | | 98 | % | | $ | 580 | | | 75 | % |
商業貸款
以下時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款集中度的選定信息。
按行業集團分列的商業貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | |
| 零售業 | $ | 2,808 | | | 8.9 | % | | $ | 2,606 | | | 10.3 | % |
| 保健和社會援助 | 2,803 | | | 8.8 | | | 1,916 | | | 7.5 | |
| 製造業 | 2,747 | | | 8.7 | | | 2,160 | | | 8.5 | |
| 房地產、租賃和租賃 | 2,518 | | | 7.9 | | | 2,401 | | | 9.5 | |
| 施工 | 2,095 | | | 6.6 | | | 1,158 | | | 4.6 | |
| 金融保險 | 2,089 | | | 6.6 | | | 1,837 | | | 7.2 | |
| 批發貿易 | 1,923 | | | 6.0 | | | 1,639 | | | 6.4 | |
| 專業、科學和技術服務 | 1,837 | | | 5.8 | | | 950 | | | 3.7 | |
| 招待和食品服務 | 1,688 | | | 5.3 | | | 983 | | | 3.9 | |
| 運輸和倉儲 | 1,638 | | | 5.2 | | | 1,454 | | | 5.7 | |
公用事業1 | 1,498 | | | 4.7 | | | 1,411 | | | 5.6 | |
| 採礦、採石、石油和天然氣開採 | 1,425 | | | 4.5 | | | 1,429 | | | 5.6 | |
| 其他服務(公共行政除外) | 1,285 | | | 4.1 | | | 890 | | | 3.5 | |
| 公共行政 | 1,268 | | | 4.0 | | | 1,189 | | | 4.7 | |
其他2 | 4,086 | | | 12.9 | | | 3,365 | | | 13.3 | |
| 總計 | $ | 31,708 | | | 100.0 | % | | $ | 25,388 | | | 100.0 | % |
1 主要包括公用事業、電力和可再生能源。
2 沒有其他行業羣體超過3.3%。
石油和天然氣相關暴露
上一個附表中代表的各個行業，包括採礦、採石和石油和天然氣開採、製造業以及運輸和倉儲，都包含我們歸類為石油和天然氣相關的某些貸款。截至2020年6月30日，我們的石油和天然氣相關信貸風險總額約為45億美元。石油和天然氣相關貸款按客户市場細分的分佈見下表：
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
石油和天然氣相關暴露 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 2014年12月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | | | | | | | | | | 金額 | | 百分比 |
| 上游 | $ | 1,034 | | | 39 | % | | $ | 1,041 | | | 42 | % | | | | | | | | | | | $ | 1,107 | | | 36 | % |
| 中游 | 909 | | | 35 | | | 863 | | | 34 | | | | | | | | | | | | 579 | | | 19 | |
| 石油和天然氣服務 | 460 | | | 17 | | | 439 | | | 18 | | | | | | | | | | | | 1,277 | | | 41 | |
| 下游 | 226 | | | 9 | | | 158 | | | 6 | | | | | | | | | | | | 110 | | | 4 | |
| 貸款和租賃餘額合計 | 2,629 | | | 100 | % | | 2,501 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | 3,073 | | | 100 | % |
| 無準備金貸款承付款 | 1,916 | | | | | 2,171 | | | | | | | | | | | | | | 2,700 | | | |
| 與石油和天然氣相關的信貸風險敞口總額 | $ | 4,545 | | | | | $ | 4,672 | | | | | | | | | | | | | | $ | 5,773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 由於許多借款人經營多個業務，因此判斷被用於將借款人描述為石油和
與天然氣有關的，包括與石油和天然氣有關的活動的特定部分，例如上游或中游；通常，50%
來自石油和天然氣行業的收入被用作指導。
截至2020年6月30日，石油和天然氣相關貸款約佔總貸款組合的5%，而2014年12月31日，即上一個能源週期開始時，這一比例為8%。由於該投資組合的積極風險管理，2020年6月30日油氣相關貸款的組合包括上游39%、中游35%、油氣相關服務17%和下游9%，而2014年12月31日時分別為36%、19%、41%和4%。
我們使用嚴格的承銷做法來降低與上游貸款活動相關的風險。上游貸款發放給以儲備為基礎的借款人，其中約84%的貸款以借款人的石油和天然氣儲備價值為抵押。以下時間表介紹了我們石油和天然氣相關貸款組合的某些信用質量指標。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 |
| 信用質量衡量標準 | | | | | |
| 分類貸款比率 | 8.3 | % | | | | 2.2 | % |
| 非應計貸款比率 | 2.7 | % | | | | 0.7 | % |
| 流動非應計貸款比率 | 69.4 | % | | | | 66.7 | % |
淨沖銷，年化1 | — | % | | | | 0.5 | % |
期末信用損失撥備與石油和天然氣相關貸款的比率 | 5.7 | % | | | | 3.1 | % |
1 計算為每個相應期間的年化淨沖銷與每個期末貸款餘額的比率。
2020年第二季度，石油和天然氣相關分類貸款比率為8.3%，我們沒有石油和天然氣相關淨沖銷，石油和天然氣相關貸款相關ACL為5.7%
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
商業房地產貸款
有關我們的CRE貸款組合的指示信用質量的選擇信息見以下時間表。
按貸款類型和附屬地點分類的商業房地產組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | | | | 抵押品位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款類型 | | 自.起
日期 | | 亞利桑那州 | | 加利福尼亞 | | 科羅拉多州 | | 內華達州 | | 德克薩斯州 | | 猶他州/
愛達荷州 | | 華盛頓 | | 其他1 | | 總計 | | %的用户
總計
克雷 |
| 筆商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未結清餘額 | | 6/30/2020 | | $ | 1,183 | | | $ | 3,026 | | | $ | 647 | | | $ | 658 | | | $ | 1,647 | | | $ | 1,490 | | | $ | 427 | | | $ | 509 | | | $ | 9,587 | | | 80.2 | % |
| 貸款類型百分比 | | | | 12.3 | % | | 31.6 | % | | 6.7 | % | | 6.9 | % | | 17.2 | % | | 15.5 | % | | 4.5 | % | | 5.3 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.8 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.4 | % | | 0.2 | % | | |
| | 12/31/2019 | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.4 | % | | 0.2 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非權責發生制貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 23 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 4 | | | 16 | | | |
| 住宅建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未結清餘額 | | 6/30/2020 | | $ | 94 | | | $ | 220 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | 130 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 717 | | | 6.0 | % |
| 貸款類型百分比 | | | | 13.1 | % | | 30.7 | % | | 6.0 | % | | — | % | | 28.0 | % | | 18.2 | % | | 1.4 | % | | 2.6 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 1.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 1.2 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非權責發生制貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未結清餘額 | | 6/30/2020 | | $ | 113 | | | $ | 312 | | | $ | 70 | | | $ | 126 | | | $ | 404 | | | $ | 433 | | | $ | 137 | | | $ | 55 | | | $ | 1,650 | | | 13.8 | % |
| 貸款類型百分比 | | | | 6.9 | % | | 18.9 | % | | 4.2 | % | | 7.7 | % | | 24.5 | % | | 26.2 | % | | 8.3 | % | | 3.3 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 1.0 | % | | 5.7 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非權責發生制貸款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
建設和土地開發總量 | | 6/30/2020 | | $ | 207 | | | $ | 532 | | | $ | 113 | | | $ | 126 | | | $ | 605 | | | $ | 563 | | | $ | 147 | | | $ | 74 | | | $ | 2,367 | | | |
總商業地產 | | 6/30/2020 | | $ | 1,390 | | | $ | 3,558 | | | $ | 760 | | | $ | 784 | | | $ | 2,252 | | | $ | 2,053 | | | $ | 574 | | | $ | 583 | | | $ | 11,954 | | | 100.0 | % |
1 其他地區的所有三種貸款類型都超過8900萬美元。
2 拖欠率包括非應計貸款。
截至2020年6月30日，我們的CRE建設和土地開發以及定期貸款組合約佔貸款組合總額的22%。我們的大部分CRE貸款都以位於我們地理足跡內的房地產為抵押。大約25%的CRE貸款組合將在未來12個月內到期。建設
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
土地開發貸款通常在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保結構，具有一至五年延期選擇權或滾轉保證權選擇權，通常會導致定期債務。定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。
截至2020年6月30日，建築和土地開發組合中約有1.42億美元，即6%由土地收購和開發貸款組成。這些土地收購和開發貸款大多以特定的零售、公寓、寫字樓或其他項目為抵押。有關CRE貸款的更全面討論，請參閲我們2019年年報Form 10-K中的“商業房地產貸款”部分。
消費貸款
我們主要是第一和第二抵押貸款的發起人，通常被認為是最高質量的抵押貸款。我們通常在我們的投資組合中持有可變利率貸款，並向包括聯邦國家抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司在內的第三方銷售“符合”固定利率的貸款，我們對這些第三方作出陳述和保證，確保貸款符合某些承保和抵押品文件標準。
我們還從事房屋淨值信貸額度(“HECL”)貸款。在2020年6月30日和2019年12月31日，我們的HECL投資組合總計29億美元。以下時間表按留置權狀態描述了我們的HECL投資組合的構成。
按留置權狀態劃分的HECL投資組合
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 以第一份信託契約作為擔保 | $ | 1,374 | | | $ | 1,392 | |
| 以第二(或第二級)留置權擔保 | 1,482 | | | 1,525 | |
| 總計 | $ | 2,856 | | | $ | 2,917 | |
於2020年6月30日，香港按揭證券組合中佔未償還餘額不足1%的貸款，估計綜合按揭成數(CLTV)高於100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在發起時，HECL投資組合的承保標準通常包括在發起時具有高信用評分的最高80%CLTV。
我們約89%的HECL投資組合仍處於提款期，其中約18%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們定期分析在貸款完全攤銷的情況下借款人違約的風險和更高利率的風險。分析表明，在目前的經濟環境下，這一因素造成的損失風險微乎其微。HECL投資組合2020年前六個月和2019年前六個月的淨沖銷與平均餘額的年化比率分別為0.00%和0.02%。有關本投資組合信用質量的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。
不良資產
截至2020年6月30日，不良資產佔貸款和租賃以及擁有的其他房地產(OREO)的百分比增加到0.62%，而2019年12月31日為0.51%。
截至2020年6月30日的非應計貸款總額比2019年12月31日增加了9600萬美元，主要是在Amegy和Vectra的商業和工業貸款組合中。
在某些情況下，非權責發生制貸款的餘額可能會因還款、沖銷和貸款恢復應計狀態而減少。如果非權責發生制貸款被再融資或重組，新的票據立即被置於非權責發生制上。如果重組後的貸款在新條款下至少履行了六個月的期限，則可以考慮將該貸款恢復到應計狀態。有關更多信息，請參閲下面的“重組貸款”。有關非權責發生制貸款的更多信息，另見合併財務報表附註6。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
以下時間表列出了我們的不良資產：
不良資產
| | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
非權責發生制貸款1 | $ | 339 | | | $ | 243 | |
| 擁有的其他房地產 | 5 | | | 8 | |
| 不良資產總額 | $ | 344 | | | $ | 251 | |
不良資產佔貸款和租賃淨額的比率1和其他擁有的房地產 | 0.62 | % | | 0.51 | % |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 16 | | | $ | 10 | |
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃的比率1 | 0.03 | % | | 0.02 | % |
| 非應計貸款和逾期90天或以上的應計貸款 | $ | 355 | | | $ | 253 | |
非應計貸款和逾期90天或以上應計貸款與貸款和租賃的比率1 | 0.64 | % | | 0.52 | % |
| 應計貸款逾期30-89天 | $ | 168 | | | $ | 75 | |
非權責發生制貸款1當前本金和利息支付 | 53.4 | % | | 53.1 | % |
1 包括持有的待售貸款。
重組貸款
問題債務重組(TDR)是一種經過修改的貸款，以適應正在經歷財務困難的借款人，我們為他們提供了我們不會考慮的特許權。TDRS在2020年前六個月增加了1.32億美元，增幅為86%。商業貸款可以被修改，以使借款人有更多的時間完成項目，實現更高的租賃百分比，出售房產，或出於其他原因。消費貸款TDR代表貸款修改，即向無法向另一家貸款人再融資或正在經歷經濟困難的借款人提供優惠。這類消費貸款TDR可能包括第一留置權住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。
如果重組貸款根據修訂條款履行至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明我們有合理的保證償還修訂後的本金和利息，貸款可能會恢復應計狀態。借款人在重組前和重組後的付款表現被考慮在內，以確定是否應將貸款恢復到應計狀態。
應計和非應計問題債務重組貸款
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 重組貸款--應計 | $ | 197 | | | $ | 78 | |
| 重組貸款--非應計項目 | 88 | | | 75 | |
| 總計 | $ | 285 | | | $ | 153 | |
在重組貸款的日曆年度之後的期間，如果貸款是應計項目，符合修改後的條款，併產生市場利率(在修改或重組時確定和記錄)，則不再將其報告為TDR。有關TDR的更多信息，見合併財務報表附註6。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
問題債務重組貸款前滾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 167 | | | $ | 174 | | | $ | 153 | | | $ | 202 | | |
| 新確定的TDR和本金增加 | 145 | | | 14 | | | 172 | | | 20 | | |
| 付款和收益 | (12) | | | (11) | | | (22) | | | (39) | | |
| 沖銷 | (15) | | | (1) | | | (15) | | | (5) | | |
| 不再報告為TDR | — | | | — | | | (2) | | | — | | |
| 銷售等 | — | | | — | | | (1) | | | (2) | | |
| 期末餘額 | $ | 285 | | | $ | 176 | | | $ | 285 | | | $ | 176 | | |
新冠肺炎修改版
如前所述，我們為受到新冠肺炎疫情不利影響的借款人制定了各種債務減免計劃。這些計劃主要開始於2020年第二季度，通常包括短期或90天的本金和利息貸款延期支付。與會計和監管指導一致的是，向出現完全與新冠肺炎疫情有關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供的這些短期修改或延期付款，不被歸類為TDR。截至2020年6月30日，總貸款餘額(大多數貸款產品和行業)的約8.5%已被處理以進行修改或延期付款。
信貸損失準備
在分析ALL的充分性時，我們利用一個全面的貸款評級系統來確定投資組合中的風險潛力，並考慮獨立內部信用審查的結果。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型分為幾個部分。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
下表為貸款損失準備變動情況及貸款損失經驗總結：
貸款損失經驗總結
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 截至2020年6月30日的六個月 | | 截至12個月
2019年12月31日 | | 截至2019年6月30日的六個月 |
| | | | | |
| 未償還貸款和租賃(扣除非勞動收入) | $ | 55,129 | | | $ | 48,709 | | | $ | 48,617 | |
| 平均未償還貸款和租賃(扣除非勞動收入) | $ | 51,532 | | | $ | 48,265 | | | $ | 47,750 | |
| 貸款損失準備： | | | | | |
期初餘額1 | $ | 497 | | | $ | 495 | | | $ | 495 | |
| 貸款損失準備金 | 401 | | | 37 | | | 22 | |
| 沖銷： | | | | | |
| 商業廣告 | 41 | | | 57 | | | 27 | |
| 商業地產 | — | | | 4 | | | 1 | |
| 消費者 | 8 | | | 17 | | | 7 | |
| 總計 | 49 | | | 78 | | | 35 | |
| 恢復： | | | | | |
| 商業廣告 | 7 | | | 25 | | | 12 | |
| 商業地產 | — | | | 6 | | | 3 | |
| 消費者 | 4 | | | 10 | | | 6 | |
| 總計 | 11 | | | 41 | | | 21 | |
| 貸款和租賃核銷淨額（收回） | 38 | | | 37 | | | 14 | |
| 期末餘額 | $ | 860 | | | $ | 495 | | | $ | 503 | |
| 年化淨沖銷與平均貸款和租賃的比率 | 0.15 | % | | 0.08 | % | | 0.06 | % |
貸款損失備抵與淨貸款之比2和租賃，期末 | 1.56 | % | | 1.02 | % | | 1.03 | % |
貸款損失備抵與非應計貸款的比率2，期末 | 254 | % | | 204 | % | | 203 | % |
貸款損失準備與逾期90天或以上的非應計貸款和應計貸款的比率 | 242 | % | | 196 | % | | 190 | % |
1 由於採用CECL會計準則，貸款損失準備在2020年1月1日的期初餘額與2019年12月31日各自的期末餘額不一致。
2 不包括持有的待售貸款。
2020年前六個月的全部貸款增加了3.65億美元，這主要是由於新冠肺炎疫情造成的實際和預期的經濟惡化以及石油和天然氣相關部門的壓力。
RULC是與表外承付款和備用信用證相關的潛在損失準備金。準備金在資產負債表中單獨列示，準備金的任何相關增減在損益表中單獨列示。截至2020年6月30日，準備金為5400萬美元，分別比2019年12月31日和2019年6月30日減少500萬美元和600萬美元。
有關每個投資組合部門經歷的ACL和信貸趨勢的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。
利率與市場風險管理
利率和市場風險實行集中管理。利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他對利率敏感的收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。作為一家從事各種金融產品交易的金融機構，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
世行董事會負責批准與世行金融風險管理有關的總體政策，包括利率和市場風險管理。董事會成立了由管理層成員組成的資產/負債委員會(“ALCO”)，並委託該委員會負責管理本行的利率和市場風險。美國鋁業制定並定期修訂政策限制，並與ROC一起審查管理層報告的限制和限制例外情況。
利率風險
利率風險是我們經常面臨的最重大風險之一。一般而言，我們管理利率風險的目標是管理資產負債表的敏感性，以減少因利率變化而導致的淨收益波動。
在過去幾年中，我們通過購買中短期機構直通證券積極降低了資產敏感性水平，並通過減少貨幣市場投資和增加短期借款為這些購買提供資金。投資組合的這種重新定位增加了當前的淨利息收入，同時抑制了較低利率對淨利息收入收縮的影響。我們預計在目前的利率環境下，隨着我們資產的利率繼續下降，淨利息收入將適度下降。由於我們集中在無息存款，而且有息存款的利率很低，降低存款成本的空間很小。
截至2019年12月31日，我們有15億美元的固定利率到浮動利率掉期對衝長期債務(有效地將固定利率債務轉換為浮動利率債務)。在2020年3月下旬，我們終止了10億美元的掉期交易(即兩個分別於2021年8月和2022年2月到期的5億美元掉期交易)，合併公允價值為3600萬美元，對債務的賬面價值進行了相同金額的調整。基數調整將在債務到期時作為利息支出的調整攤銷，從而降低實際利率。有關被指定為合格對衝的衍生品的更多信息，請參見附註7--衍生工具和對衝活動.
下面的時間表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，在GAAP定義的合格對衝關係中指定的我們資產負債管理(ALM)活動中使用的所有衍生品。附表包括每類利率衍生工具的名義金額、公允價值和加權平均接收固定利率，按未來五年的到期日顯示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 總計 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 2020年迄今為止的成熟 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 79 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 3,500 | | | 350 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 88 | |
| 加權平均固定費率 | 2.06 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.53 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加權平均固定費率 | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ILM利率衍生品總計 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 79 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 49 | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 4,000 | | | 350 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 88 | |
1上表中所示的公允價值以淨額呈列，並不包括集中清算衍生品的抵押品結算的影響。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 總計 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 2019年成熟 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 3,588 | | | 438 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 200 | |
| 加權平均固定費率 | 2.05 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 1,500 | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加權平均固定費率 | 2.39 | % | | — | % | | 2.99 | % | | 2.46 | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ILM利率衍生品總計 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨值1 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 36 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 5,088 | | | 438 | | | 550 | | | 2,900 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 200 | |
1上表中所示的公允價值以淨額呈列，並不包括集中清算衍生品的抵押品結算的影響。
利率風險度量
我們通過使用兩種互補的計量方法來監測利率風險：淨利息收入模擬，或在險收益(“EAR”)，和在險權益的經濟價值(“EVE”)。EAR分析了近期(一年)淨利息收入因利率變化而發生的預期變化。在EVE方法中，我們衡量權益公允價值因利率變化而發生的預期變化。
EAR是對一年內在不同利率環境下確認的總淨利息收入變化的估計。由於利率變化對淨利息收入的模擬影響使用模擬淨利息收入作為其基礎，該模擬淨利息收入不一定與最近一個季度或年度報告的淨利息收入相同。相反，EAR使用在利率不變的情況下估計的淨利息收入作為比較的基礎。然後，EAR流程模擬幾種利率情景下基本淨利息收入的變化，包括收益率曲線上的平行和非平行利率變化，考慮到存款重新定價假設和對投資組合內嵌入期權可能行使的估計(例如，借款人在較低利率環境下對貸款進行再融資的能力)。EAR模型沒有考慮攤銷為利息收入的費用收入的變化(例如，保費、折扣、起始點和成本等)。我們的政策包含利率敏感型收入下降10%的觸發因素，以及如果利率立即上升或下降200個基點，風險承受能力下降13%。截至2018年12月31日，EAR下降了12%，利率下降了200個基點。這一觸發違規行為促使我們決定在2019年至2020年期間轉移到對資產不那麼敏感的位置。截至2020年6月30日，EAR下降了1%，利率下降了200個基點。
EVE的計算方法是所有資產的公允價值減去負債的公允價值。我們衡量EVE的美元金額在利率平行變化時的變化。由於嵌入的可選擇性和不對稱的利率風險，EVE的變化在量化小利率變化不明顯的風險時可能很有用。這類風險的例子可能包括對貸款的貨幣外利率上限(或限制)，這在利率小幅變動時影響不大，但如果利率發生重大變化，可能會變得重要，或者在利率較高的環境中，低利率抵押貸款的提前還款大幅減速。我們的政策包含了Eve下跌8%的觸發因素，以及如果利率立即平行上升或下降200個基點，則下降10%的風險承受能力。除夕限制的例外情況須經ROC通知和批准。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
估計對淨利息收入和EVE的影響需要我們評估一些變量，並在管理我們對利率變化的敞口時做出各種假設。評估涉及存款提款和存款產品轉移(例如，客户將資金從支票賬户轉移到存單)、有競爭力的定價(例如，假設現有貸款和存款以與基準利率類似的利差流入新貸款和存款)、貸款和擔保預付款，以及其他類似嵌入選項的影響。由於存款和貸款的到期日和重新定價特徵的不確定性，我們還計算了EAR和EVE結果對關鍵假設的敏感度。由於我們的大部分負債由不確定的到期日和管理利率存款組成，因此建模結果對用於這些存款的假設高度敏感，例如支票、儲蓄和貨幣市場賬户，以及用於具有提前還款選項的貸款的提前還款假設。我們使用歷史迴歸分析作為設定此類假設的指導；然而，由於目前的低利率環境幾乎沒有歷史先例，估計的存款行為可能不能反映實際的未來結果。此外，市場上對資金的競爭已經並可能再次導致計息賬户存款定價的變化，這些變化大於或小於基準利率的變化，如倫敦銀行同業拆借利率或聯邦基金利率。
在大多數利率上升的環境下，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。這些模型對關於這種遷移率的假設特別敏感。
此外，我們假設有息存款的某些相關利率，通常被稱為“存款貝塔係數”，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關率較高，而活期利息賬户的相關率較低。實際結果可能會因收益率曲線的形狀、競爭性定價、貨幣供應、銀行的信用等因素而大不相同；然而，我們使用我們的歷史經驗以及行業數據來指導我們的假設。
上述遷移和相關假設導致了下表中所列的礦藏存續期。
存款假設
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | |
| 產品 | | 有效期限（不變） | | 有效持續時間
（+200 bps） |
| | | | |
| 活期存款 | | 3.9 | % | | 2.9 | % |
| 貨幣市場 | | 5.4 | % | | 1.8 | % |
| 儲蓄和支票上的利息 | | 3.3 | % | | 2.4 | % |
截至所示日期，並結合上述假設，下表顯示了利率變化後第一年的EAR，即基於靜態資產負債表規模的淨利息收入百分比變化，如果利率保持即時的平行變化，範圍從-100個基點到+300個基點。
收益模擬-淨利息收入的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 速率的並行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 風險收益 | | (1.4) | % | | — | % | | 7.6 | % | | 13.4 | % | | 18.6 | % |
1 假設利率在負利率變化中不能低於零。
對於無到期日的生息存款，加權平均模型貝塔係數為24%。如果加權平均存款貝塔係數增加6%，+100個基點利率衝擊下的EAR將從7.6%變為7.2%。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
為便於比較，2019年12月31日的措施在以下時間表中列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 速率的並行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 風險收益 | | (4.6) | % | | — | % | | 3.0 | % | | 6.0 | % | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設利率在負利率變化中不能低於零。
以EAR衡量的資產敏感性季度環比上升，主要原因是貨幣市場賬户的存款貝塔係數發生了變化。較低的貝塔係數與我們之前的經驗一致，聯邦基金目標利率在0%-0.25%的範圍內。
EAR分析的重點是利率期限結構中的平行利率衝擊。收益率曲線通常不會以平行方式移動。如果我們考慮平坦化的利率衝擊，其中短期利率變動+200個基點，但10年期利率僅變動+30個基點，與平行的+200個基點利率衝擊相比，EAR在24個月內的增幅減少39%。
股權的經濟價值變化
截至所示日期，以下時間表顯示了在利率變化範圍從-100個基點到+300個基點的平行利率變化下，我們對EVE的估計百分比變化。對於無到期日的生息存款，加權平均模型貝塔係數為24%。如果加權平均存款貝塔係數增加6%，則+100個基點利率衝擊的前夕將從10.6%變為9.2%。在-100個基點的利率衝擊中，Eve將增加，因為我們將不確定存款的價值限制在其面值，或者相當於我們假設不需要溢價來處置這些債務，因為儲户可以按面值償還。 由於我們的資產隨着利率的下降而增值，而且我們的大部分負債是不確定的存款，因此EVE的增長不成比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 速率的並行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 論股權的經濟價值 | | 12.8 | % | | — | % | | 10.6 | % | | 14.4 | % | | 16.6 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設利率在負利率變化中不能低於零。
為便於比較，2019年12月31日的措施在以下時間表中列出。2019年12月31日至31日，EVE措施的變化主要是由存款模型的行為推動的。對於非到期存款，在低利率環境下，存款溢價(或低於面值的折扣)為零。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 速率的並行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 論股權的經濟價值 | | 8.0 | % | | — | % | | 1.1 | % | | 0.4 | % | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設利率在負利率變化中不能低於零。
我們對商業銀行業務的關注也在決定銀行資產負債管理狀況的性質方面發揮着重要作用。截至2020年6月30日，世行商業貸款和CRE貸款餘額中的220億美元計劃在未來三個月內重新定價。在這些浮動利率貸款中，大約98%與最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。對於這些可變利率貸款，我們通過利率互換或通過購買的利率下限獲得固定利率，執行了35億美元的現金流對衝。此外，由於30億美元的可變利率貸款在2020年6月30日以最低利率定價，資產敏感度降低，這一利率平均比“指數加利差”利率高出73個基點。截至2020年6月30日，我們還計劃在未來三個月內重新定價32億美元的可變利率消費貸款。在這些浮動利率的消費貸款中，約有11億美元是按最低利率定價的，平均比“指數加利差”利率高出36個基點。
有關衍生工具的其他資料，請參閲合併財務報表附註3及7。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
2017年7月，監管倫敦銀行間同業拆借利率的機構金融市場行為監管局與其他多個監管機構宣佈，倫敦銀行間同業拆借利率可能會在2021年底停產。倫敦銀行間同業拆借利率是世界上最具流動性和最常見的利率指數，也是金融工具中常用的參考利率。通過我們的金融合同，我們在各個方面都有LIBOR敞口。我們目前正與各行業團體和內部工作小組合作，為預計於2021年12月31日LIBOR停止後到期的受影響合約確定適當的替代指數。可能受到影響的工具包括貸款、證券和衍生品，以及與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎、2021年12月31日後到期的其他金融合約。我們正在積極處理任何受影響的合同，但我們意識到，修改某些與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合同可能需要獲得交易對手的同意，在某些有限的情況下，這可能很難獲得，成本也很高。
市場風險--固定收益
我們從事市政證券的承銷和交易。這種交易活動使我們面臨着因這些固定收益證券價格的不利變化而產生的損失風險。
截至2020年6月30日，我們有相對較少的交易資產和4200萬美元的證券出售，但尚未購買，而截至2019年12月31日，這兩個數字分別為1.82億美元和6600萬美元。
通過公允價值的變化，我們面臨着市場風險。我們還面臨着用於對衝利率風險的利率掉期的市場風險。AFS證券公允價值和符合現金流對衝資格的利率互換的變化包括在每個財務報告期的AOCI中。在2020年第二季度，可歸因於AFS證券的AOCI税後變化增加了9400萬美元，這主要是由於利率環境的變化，而去年同期增加了1.16億美元。
市場風險--股權投資
通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有公司和政府實體的股權證券，例如聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局，這些證券都不是公開交易的。股權投資的會計核算可以採用成本法、公允價值法、權益法或完全合併會計方法，具體取決於我們的所有權地位和參與影響被投資人事務的程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動的影響。由於這些證券的公允價值可能低於我們的投資成本，我們面臨着損失的可能性。對私人和上市公司的股權投資由世行由管理層成員組成的股權投資委員會審批、監測和評估。
我們持有以上市前公司為主的直接和間接投資，主要是通過各種小企業投資公司(“SBIC”)風險投資基金。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們對這些投資的股票敞口分別為1.22億美元和1.54億美元。有時，我們SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。
流動性風險管理
流動性是指我們有能力履行我們的現金和抵押品義務，並在不對銀行的運營或財務實力造成不利影響的情況下管理預期和意外的現金流。流動資金來源既包括傳統形式的資金，如存款、借款和股權，也包括未擔保資產，如有價證券和有價證券。
由於流動性風險既與信用風險密切相關，也與市場風險密切相關，因此前面討論的許多風險控制機制也適用於流動性風險的監測和管理。我們管理我們的流動性，為客户的信貸需求、資本計劃行動、預期的財務和合同義務(包括儲户的提款、債務和資本服務要求以及租賃義務)提供充足的資金。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
世行繼續進行流動性壓力測試，並評估其高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天資金需求)。截至2020年6月30日，我們150億美元的投資證券組合以及24億美元的現金和貨幣市場投資合計佔總資產的23%。
截至2020年6月30日，該行的合併現金、作為投資持有的計息存款和證券轉售協議為24億美元，而截至2019年12月31日為18億美元，截至2019年6月30日為17億美元。2020年前6個月，現金的主要來源是存款的增加。同期現金的使用主要來自(1)貸款來源，(2)短期借款的減少，(3)投資證券的增加，(4)長期債務的償還，(5)普通股和優先股的分紅，以及(6)普通股的回購。
截至2020年6月30日，總存款為657億美元，而2019年12月31日為571億美元，2019年6月30日為543億美元。2020年前六個月的增長是因為無息活期存款增加了71億美元，儲蓄和貨幣市場存款增加了25億美元，但定期存款減少了10億美元，部分抵消了這一增長。購買力平價貸款所得資金存入客户存款賬户，對整體存款增長作出了重大貢獻。截至2020年6月30日，該行的核心存款為633億美元，包括無息活期存款、儲蓄和貨幣市場存款以及25萬美元以下的定期存款，而2019年12月31日和2019年6月30日的核心存款分別為539億美元和510億美元。
截至2020年6月30日，我們的長期優先和次級債務的到期日為2021年8月至2029年10月。
反映在運營費用中的銀行利息現金支付從2019年前六個月的1.99億美元減少到2020年前六個月的1.23億美元。減少的主要原因是存款和借貸資金的利率下降，以及借貸資金減少。此外，該行在2020年前六個月支付了約1.3億美元的優先股和普通股股息，而2019年前六個月的股息為1.27億美元。普通股每股派息從2019年第二季度的0.30美元增加到2020年第二季度的0.34美元。2020年7月，董事會批准了每股0.34美元的季度普通股股息。
總體金融市場和經濟狀況影響我們獲得外部融資的機會和成本。世界銀行進入融資市場的機會也直接受到各評級機構的信用評級的影響。評級不僅會影響與借款相關的成本，還會影響借款的來源。所有的信用評級機構都將該銀行的債務評級為投資級。儘管該行的信用評級在2020年前六個月沒有變化，但惠譽和S將其展望從穩定上調至負面，原因是新冠肺炎疫情以及世行的石油和天然氣敞口擾亂了經濟活動和金融市場。世行的信用評級和展望如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評級 | | | | | | | | |
| 截至2020年7月31日： | | | | | | | | |
| 評級機構 | | 展望 | | 長期發行人/高級發行人
債務評級 | | 次級債務評級 | | 短期債務評級 |
| | | | | | | | |
| 克羅爾 | | 穩定 | | A- | | BBB+ | | K2 |
| 標普(S&P) | | 負性 | | BBB+ | | BBB | | 天然橡膠 |
| 惠譽 | | 負性 | | BBB+ | | BBB | | F1 |
| 穆迪 | | 穩定 | | Baa2 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 |
FHLB系統和聯邦儲備銀行一直是、現在都是備用流動性的來源和重要的資金來源。Zions Bancorportion，NA是得梅因FHLB的成員。FHLB允許成員銀行以其符合條件的貸款和證券進行借貸，以滿足流動性和融資要求。該銀行必須投資FHLB和美聯儲股票以維持其借貸能力。
截至2020年6月30日，可用於額外FHLB和美聯儲借款的金額約為191億美元，而2019年12月31日為153億美元，2019年6月30日為138億美元。附帶貸款
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
截至2020年6月30日，得梅因聯邦住房金融局和美聯儲已承諾將約266億美元作為當前和潛在借款的抵押品，而截至2019年12月31日，這一數字為215億美元。截至2020年6月30日，我們有100萬美元的短期美聯儲借款未償還，沒有美聯儲或聯邦住房抵押貸款機構的長期借款未償還，而截至2019年12月31日，我們有10億美元的短期聯邦住房抵押貸款機構借款，沒有長期聯邦住房抵押貸款機構或美聯儲的未償還借款。截至2020年6月30日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為1000萬美元和9700萬美元，而截至2019年12月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為5000萬美元和1.07億美元。
在2020年第二季度，美聯儲建立了工資保護計劃流動性工具(PPPLF)。Zion有能力將其根據PPP向PPPLF提供的貸款質押，並獲得與世行持有的PPP貸款全部餘額的質押貸款期限相匹配的定期資金。因此，購買力平價基金是一個額外的流動資金來源，其數額由購買力平價貸款餘額決定。
我們的AFS投資證券主要作為或有流動性的來源而持有。我們的目標是那些可以通過出售或回購協議輕鬆轉換為現金，並且在市場混亂期間價值保持相對穩定的證券。我們經常通過擔保借款來管理我們的短期融資需求，並將證券質押為抵押品。利率風險管理是選擇投資證券的另一個考慮因素。我們的AFS證券餘額在2020年前六個月增加了4.76億美元。
截至2020年6月30日，該行的貸款與總存款比率為84%，而2019年12月31日為85%，表明與2020年前六個月的貸款增長模式相比，存款增長模式更高。如果我們的經營、投資和存款活動不能提供所需的貸款資金，銀行將依賴更昂貴的批發資金來實現一部分貸款增長。由於存款增長為同期平均貸款增長提供了資金支持，我們對借入資金(短期和長期)的使用在2020年前六個月減少了16億美元。
我們亦可不時發行額外的優先股、優先或次級票據或其他形式的資本或債務工具，視乎我們的資本、資金、資產負債管理或市場情況所需的其他需要而定，並須獲得任何所需的監管批准。管理層認為，
可用流動資金足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。關於流動性風險管理的更全面討論，包括某些合同義務，載於我們的2019年年度報告Form 10-K。
運營/技術和網絡風險管理
運營風險是指由於內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件而產生的對當前或預期收益或資本的風險。在我們識別和管理操作風險的持續努力中，我們有一個機構風險管理部門，其職責是幫助員工、管理層和董事會根據我們的風險偏好框架評估、瞭解、衡量、管理和監控風險。我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)和FDICIA發佈的2013年框架，記錄了與財務報告相關的控制和控制自我評估。
為管理及儘量減少本行的營運風險，本行已制定交易文件要求；監控交易及倉位的系統及程序；用以偵測及減少欺詐、滲透本行系統或電訊、訪問客户資料及/或拒絕合法客户正常使用上述系統的企圖的系統及程序；監管合規審查；以及本行合規風險管理、內部審計及信用審查部門的定期審查。
企圖破壞或滲透我們系統的次數和複雜性持續增長，有時被稱為黑客、網絡欺詐、網絡攻擊或其他類似名稱。為了打擊日益複雜的網絡攻擊，我們升級了關鍵檢測軟件，並增加了監測和管理網絡攻擊的工作人員數量和專業知識。此外，我們還加強了對董事會的監督和內部報告，並
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各自的委員會。我們還實施了一個由網絡行業和學術專家組成的諮詢小組，以幫助我們更好地管理這一關鍵風險。
雖然我們擁有大量的內部資源、政策和程序，旨在防止或限制我們的信息系統可能出現的故障、中斷或安全漏洞的影響，但銀行過去曾因網絡攻擊而經歷過安全漏洞，因此不能保證任何此類故障、中斷或安全漏洞在未來不會發生，或者即使發生，也會得到充分解決。無法確定這些事件的潛在影響，但任何此類違規行為都可能給銀行及其客户帶來重大不利後果。
有關運營/技術和網絡風險管理的更全面討論，請參閲我們2019年的Form 10-K年度報告。
資本管理
概述
我們相信，穩健的資本狀況對持續盈利以及提高存户和投資者的信心至關重要。世行有一個基本的財務目標，就是始終如一地從股東資本中獲得高風險調整後的回報。我們以雄厚的資金實力進入新冠肺炎疫情引發的經濟低迷時期。
世行的主要監管者是OCC。銀行繼續接受CFPB在消費金融監管方面的審查。根據國家銀行法和OCC法規，某些資本交易可能需要得到OCC的批准。
世界銀行繼續利用壓力測試作為主要機制，根據實際和假想的壓力經濟狀況，為其決定適當的資本水平和資本行動提供信息。我們內部壓力測試的結果可在世行網站上公開查閲。資本行動的時間和金額取決於各種因素，包括銀行的財務表現、業務需求、當前和預期的經濟狀況以及OCC的批准。
資本管理行動
加權平均稀釋流通股較2020年第一季度減少860萬股，主要是由於銀行普通股平均價格下降和普通股認股權證到期所致。2020年5月22日，2920萬份普通股權證(納斯達克：ZIONW)到期，行權價為33.31美元。每份普通股認股權證可轉換為0.00股。
股東總股本保持不變，2020年6月30日為76億美元，而2019年12月31日為74億美元，2019年6月30日為76億美元。2020年前六個月的主要增長是2.42億美元(税後)，主要是由於利率環境的變化和8000萬美元的淨收入增加了AFS證券的未實現收益。在同一時期，主要減少的是支付的普通股和優先股股息1.3億美元，以及從公開宣佈的計劃中回購銀行普通股7500萬美元。普通股和額外實收資本在2020年前六個月減少了6,000萬美元，或2%，主要是由於世行回購普通股。
在2020年第一季度，該行回購了170萬股普通股，佔截至2019年12月31日已發行普通股的1%，回購金額為7500萬美元，平均價格為每股45.02美元。從2020年第二季度開始，該行暫停了股票回購活動，直到收益的可見性有所改善。世行預計將保持適當數量的資本金，以彌補固有風險。額外普通股回購的時間和金額將受到各種因素的影響，包括銀行的財務表現、業務需求、當前的經濟狀況以及OCC的批准。資本返還的數額、時間和形式將由董事會決定。股票可以偶爾在公開市場上回購，通過私下談判的交易，利用規則10b5-1計劃或其他方式。
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該行在2020年前六個月支付了1.13億美元的普通股股息，而2019年前六個月的普通股股息為1.1億美元。2020年7月，董事會宣佈於2020年8月20日向2020年8月13日登記在冊的股東支付每股普通股0.34美元的季度股息。該行還在2020年前六個月和2019年前六個月支付了1700萬美元的優先股股息。有關2020年前六個月資本管理交易的更多詳情，請參閲附註9。
《巴塞爾協議III》資本要求
銀行須遵守《巴塞爾協議III》的資本要求，以維持若干監管資本比率所衡量的充足資本水平。截至2020年6月30日，我們滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。以下時間表顯示了該行截至2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日的資本和績效比率。
聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內逐步消除採用CECL的不利首日監管資本影響的選項。2020年3月27日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇在兩年內減少CECL對監管資本的部分不利影響。這是對已經實施的三年過渡期的補充，因此可以選擇五年過渡期。我們從2020年第一季度財務報表開始採納了本指導意見的規定。因此，我們將推遲確認2020年6月30日ACL對監管資本的全部影響，直到兩年的延遲期之後，對我們來説，延遲期延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，我們將被要求分階段實施ACL之前推遲估計的資本影響的25%，並在隨後的每年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。截至2020年6月30日，這些條款的應用將我們的CET1、一級風險資本比率和總風險資本比率分別提高了14個基點，並將我們的一級槓桿資本比率提高了9個基點。
資本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
| | | | | |
有形普通股權益比率1 | 7.9 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % |
有形股權比率1 | 8.7 | | | 9.3 | | | 9.5 | |
| 平均權益與平均資產之比（三個月結束） | 10.0 | | | 10.7 | | | 10.8 | |
| 巴塞爾協議III基於風險的資本比率： | | | | | |
| 普通股一級資本 | 10.2 | | | 10.2 | | | 10.8 | |
| 第1級槓桿 | 8.4 | | | 9.2 | | | 9.5 | |
| 第1級基於風險 | 11.2 | | | 11.2 | | | 11.8 | |
| 基於總風險的 | 13.5 | | | 13.2 | | | 13.0 | |
| 普通股平均回報率（三個月結束） | 3.3 | | | 10.1 | | | 10.8 | |
平均有形普通股權益回報率(截至三個月)1 | 3.8 | | | 11.8 | | | 12.7 | |
1 有關這些比率的更多信息，請參閲第6頁上的“GAAP對非GAAP的調整”。
截至2020年6月30日，《巴塞爾協議III》監管一級風險資本和總風險資本分別為63億美元和75億美元，而2019年12月31日分別為63億美元和74億美元。關於資本管理和《巴塞爾協議III》要求的更詳細討論，包括對世界銀行的影響，載於《資本標準-巴塞爾框架》第1部分第1項《資本管理》，以及我們2019年年度報告Form 10-K的合併財務報表附註15。
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關鍵會計政策和重大估計
2020年1月1日，我們採用了ASU 2016-13或CECL。採用ASU後，我們記錄了ACL的全部貸款和租賃金額為5.26億美元，而截至2019年12月31日為5.54億美元，導致税後留存收益增加到2000萬美元。採用CECL對我們的證券投資組合的影響不到100萬美元。
CECL津貼的計算基於定量模型和管理層基於貸款年限的許多因素的定性判斷。CECL量化模型的主要假設是經濟預測、合理和可支持的預測期的長度、返回期的長度、提前還款率和投資組合的信用質量。
作為這一會計準則的結果，我們預計我們的會計準則將變得更加不穩定，主要是因為在新的方法下，津貼受到經濟預測的影響，這些預測可能會在不同時期發生重大變化。儘管我們認為，我們確定適當津貼水平的方法充分考慮了可能導致信貸損失的各種組成部分，但流程及其要素包括可能受到重大變化影響的特徵。信貸相關事件的實際結果與我們的估計之間存在任何不利的差異，都可能需要額外的信貸損失撥備。
我們根據每筆貸款的合同剩餘期限對CECL進行評估，其中考慮了歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。我們使用以下兩種類型的信用損失估計模型：
•計量經濟學損失模型，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計上相關的經濟因素因貸款類型而異，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、GDP等變量。
•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經驗，這依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於貸款水平特徵。
在貸款合同剩餘期限的前12個月，或合理和可支持的時期內，估計的信貸損失是從計量經濟學損失模型得出的。在隨後12個月的返回期內，我們以直線方式將兩個模型的估計信貸損失混合在一起。對於貸款的剩餘壽命，估計的信用損失是從長期平均歷史信用損失模型得出的。
除了我們的貸款損失定量撥備外，我們還考慮了與當前條件相關的其他質量和環境因素，以及可能表明當前預期信貸損失可能與我們的量化模型中反映的歷史信息不同的合理和可支持的預測。儘管定性過程是主觀的，但它代表了我們對截至財務報告日期影響acl確定的定性因素的最佳估計。
綜合財務報表附註6和第24頁的“信用風險管理”載有更多信息，並對用於估計信貸損失準備的程序和方法進行了更具體的説明。
項目1.財務報表 (未經審計)
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合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (百萬股，千股股) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 570 | | | $ | 705 | |
| 貨幣市場投資： | | | |
| 計息存款 | 1,579 | | | 743 | |
| 聯邦基金出售和證券轉售協議 | 266 | | | 484 | |
| 投資證券： | | | |
持有至到期，按攤銷成本（約公允價值美元691及$597) | 688 | | | 592 | |
| 可供出售，按公允價值 | 14,201 | | | 13,725 | |
| 交易賬户，按公允價值計算 | 160 | | | 182 | |
| | | |
| 總證券 | 15,049 | | | 14,499 | |
| 持有待售貸款 | 105 | | | 129 | |
| 貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額 | 55,129 | | | 48,709 | |
| 減貸款損失備抵 | 860 | | | 495 | |
| 為投資而持有的貸款，扣除備抵 | 54,269 | | | 48,214 | |
| 其他無息投資 | 813 | | | 898 | |
| 房地、設備和軟件，淨額 | 1,173 | | | 1,142 | |
| 商譽和無形資產 | 1,014 | | | 1,014 | |
| 擁有的其他房地產 | 5 | | | 8 | |
| 其他資產 | 1,604 | | | 1,336 | |
| 總資產 | $ | 76,447 | | | $ | 69,172 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 30,714 | | | $ | 23,576 | |
| 計息： | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | 31,307 | | | 28,790 | |
| 時間 | 3,663 | | | 4,719 | |
| | | |
| 總存款 | 65,684 | | | 57,085 | |
| 購買的聯邦資金和其他短期借款 | 860 | | | 2,053 | |
| 長期債務 | 1,353 | | | 1,723 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 54 | | | 59 | |
| 其他負債 | 921 | | | 899 | |
| 總負債 | 68,872 | | | 61,819 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，無面值；授權 4,400股票 | 566 | | | 566 | |
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股份163,978和165,057股份）和追加實繳資本 | 2,675 | | | 2,735 | |
| 留存收益 | 3,979 | | | 4,009 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 355 | | | 43 | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 7,575 | | | 7,353 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 76,447 | | | $ | 69,172 | |
見合併財務報表附註。
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合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In百萬美元，除股份和每股金額外） | 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 514 | | | $ | 581 | | | $ | 1,046 | | | $ | 1,151 | |
| 貨幣市場投資利息 | 1 | | | 8 | | | 9 | | | 17 | |
| 有價證券利息 | 80 | | | 95 | | | 161 | | | 191 | |
| 利息收入總額 | 595 | | | 684 | | | 1,216 | | | 1,359 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 23 | | | 66 | | | 74 | | | 123 | |
| 短期和長期借款利息 | 9 | | | 49 | | | 31 | | | 91 | |
| 利息支出總額 | 32 | | | 115 | | | 105 | | | 214 | |
| 淨利息收入 | 563 | | | 569 | | | 1,111 | | | 1,145 | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 161 | | | 20 | | | 401 | | | 22 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 7 | | | 1 | | | 25 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金總額 | 168 | | | 21 | | | 426 | | | 25 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 395 | | | 548 | | | 685 | | | 1,120 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 商業賬户費用 | 30 | | | 30 | | | 61 | | | 60 | |
| 刷卡費用 | 19 | | | 23 | | | 39 | | | 46 | |
| 零售和商業銀行費用 | 15 | | | 20 | | | 33 | | | 38 |
| 與貸款有關的費用和收入 | 27 | | | 17 | | | 53 | | | 35 | |
| 資本市場和外匯費用 | 18 | | | 20 | | | 42 | | | 35 | |
| 財富管理和信託費 | 15 | | | 15 | | | 31 | | | 28 | |
| 其他客户相關費用 | 6 | | | 5 | | | 12 | | | 10 | |
| 客户相關費用 | 130 | | | 130 | | | 271 | | | 252 | |
| 公允價值和非對衝衍生品損失 | (12) | | | (6) | | | (23) | | | (8) | |
| 股息和其他投資收入 | 3 | | | 11 | | | 11 | | | 22 | |
| 證券損失，淨額 | (4) | | | (3) | | | (9) | | | (2) | |
| 非利息收入總額 | 117 | | | 132 | | | 250 | | | 264 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 267 | | | 274 | | | 540 | | | 562 | |
| 入住率，淨額 | 32 | | | 32 | | | 65 | | | 65 | |
| 傢俱、設備和軟件、淨 | 32 | | | 35 | | | 64 | | | 67 | |
| 其他房地產支出淨額 | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 與信貸有關的支出 | 6 | | | 8 | | | 10 | | | 13 | |
| 專業和法律事務 | 10 | | | 13 | | | 22 | | | 23 | |
| 廣告 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 11 | |
| FDIC保費 | 7 | | | 6 | | | 12 | | | 12 | |
| 其他 | 73 | | | 51 | | | 118 | | | 102 | |
| 總非利息支出 | 430 | | | 424 | | | 837 | | | 854 | |
| 所得税前收入 | 82 | | | 256 | | | 98 | | | 530 | |
| 所得税 | 16 | | | 58 | | | 18 | | | 119 | |
| 淨收入 | 66 | | | 198 | | | 80 | | | 411 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 優先股股息 | (9) | | | (9) | | | (17) | | | (17) | |
| | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | $ | 57 | | | $ | 189 | | | $ | 63 | | | $ | 394 | |
| 期內已發行普通股加權平均數： | | | | | | | |
| 基本股份（千） | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 稀釋股份（千） | 164,425 | | | 189,098 | | | 168,132 | | | 192,206 | |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.34 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.38 | | | $ | 2.15 | |
| 稀釋 | 0.34 | | | 0.99 | | | 0.37 | | | 2.04 | |
見合併財務報表附註。
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綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 本期間的淨收入 | $ | 66 | | | $ | 198 | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 投資證券未實現持有淨收益 | 94 | | | 116 | | | 242 | | | 237 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他無息投資的未實現淨收益 | (8) | | | — | | | (6) | | | (3) | |
| 衍生工具未實現持有淨收益 | 7 | | | 30 | | | 76 | | | 39 | |
衍生工具收益中確認的利息收入（增加）減少的重新分類調整 | (10) | | | 1 | | | (13) | | | 2 | |
因終止養老金計劃而重新分類至收益 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
| 其他綜合收益 | 96 | | | 147 | | | 312 | | | 275 | |
| 綜合收益 | $ | 162 | | | $ | 345 | | | $ | 392 | | | $ | 686 | |
見合併財務報表附註。
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In數百萬美元，股票除外
和每股金額) | 擇優
庫存 | | 普通股 | | | | 累計實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他
綜合收益(虧損) | | | | 總計
股東權益 |
| | | 股票 (單位：千) | | 金額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | $ | 566 | | | 163,852 | | | $ | — | | | $ | 2,668 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 259 | | | | $ | 7,472 | |
| 本期間的淨收入 | | | | | | | | | 66 | | | | | | | 66 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | | 96 | | | | 96 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購銀行普通股 | | | (11) | | | | | — | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動 | | | 137 | | | | | 7 | | | | | | | | | 7 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (9) | | | | | | | (9) | |
普通股股息，$0.34 每股收益美元 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| 遞延補償的變動 | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 566 | | | 163,978 | | | $ | — | | | $ | 2,675 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 355 | | | | $ | 7,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的餘額 | $ | 566 | | | 182,513 | | | $ | — | | | $ | 3,541 | | | $ | 3,603 | | | | $ | (122) | | | | $ | 7,588 | |
| 本期間的淨收入 | | | | | | | | | 198 | | | | | | | 198 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | | 147 | | | | 147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購銀行普通股 | | | (5,857) | | | | | (276) | | | | | | | | | (276) | |
股票期權行使發行的淨股份 | | | 7 | | | | | | | | | | | | | |
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動 | | | 272 | | | | | 6 | | | | | | | | | 6 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (10) | | | | | | | (10) | |
普通股股息，$0.30 每股收益美元 | | | | | | | | | (54) | | | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 566 | | | 176,935 | | | $ | — | | | $ | 3,271 | | | $ | 3,737 | | | | $ | 25 | | | | $ | 7,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In數百萬美元，股票除外
和每股金額) | 擇優
庫存 | | 普通股 | | | | 累計實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他
綜合收益(虧損) | | | | 總計
股東權益 |
| | | 股票 (單位：千) | | 金額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 566 | | | 165,057 | | | $ | — | | | $ | 2,735 | | | $ | 4,009 | | | | $ | 43 | | | | $ | 7,353 | |
| 本期間的淨收入 | | | | | | | | | 80 | | | | | | | 80 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | | 312 | | | | 312 | |
累積效應調整，採用ASO 2016-13，信用損失：金融工具信用損失的衡量 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
回購銀行普通股 | | | (1,680) | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | |
股票期權行使發行的淨股份 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動 | | | 600 | | | | | 15 | | | | | | | | | 15 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (17) | | | | | | | (17) | |
普通股股息，$0.68 每股收益美元 | | | | | | | | | (112) | | | | | | | (112) | |
| 遞延補償的變動 | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 566 | | | 163,978 | | | $ | — | | | $ | 2,675 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 355 | | | | $ | 7,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 566 | | | 187,554 | | | $ | — | | | $ | 3,806 | | | $ | 3,456 | | | | $ | (250) | | | | $ | 7,578 | |
| 本期間的淨收入 | | | | | | | | | 411 | | | | | | | 411 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | | 275 | | | | 275 | |
累積效應調整，採用ASO 2017-08，購買可贖回債務證券的溢價攤銷 | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | |
回購銀行普通股 | | | (11,363) | | | | | (551) | | | | | | | | | (551) | |
股票期權行使發行的淨股份 | | | 8 | | | | | | | | | | | | | |
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動 | | | 736 | | | | | 16 | | | | | | | | | 16 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (17) | | | | | | | (17) | |
普通股股息，$0.60 每股收益美元 | | | | | | | | | (110) | | | | | | | (110) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 566 | | | 176,935 | | | $ | — | | | $ | 3,271 | | | $ | 3,737 | | | | $ | 25 | | | | $ | 7,599 | |
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 本期間的淨收入 | | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | 426 | | | 25 | |
折舊及攤銷 | | | | 63 | | | 93 | |
基於股份的薪酬 | | | | 18 | | | 18 | |
遞延所得税支出(福利) | | | | (94) | | | 3 | |
交易證券淨減少（增加） | | | | 22 | | | (42) | |
持作出售貸款淨增加 | | | | (13) | | | (39) | |
其他負債的變動 | | | | 33 | | | (73) | |
其他資產的變動 | | | | (129) | | | (166) | |
其他，淨額 | | | | (8) | | | (10) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | | | 398 | | | 220 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 貨幣市場投資淨減少（增加） | | | | (618) | | | 827 | |
| 持有至到期的投資證券到期及償付所得款項 | | | | 73 | | | 239 | |
| 購買持有至到期的投資證券 | | | | (169) | | | (160) | |
| 可供出售投資證券的銷售、到期和償還所得款項 | | | | 1,795 | | | 1,345 | |
| 購買可供出售的投資證券 | | | | (2,011) | | | (1,028) | |
| 貸款和租賃的淨變動 | | | | (6,381) | | | (1,877) | |
| 其他無息投資的買賣 | | | | 59 | | | (5) | |
| 購置房舍和設備 | | | | (82) | | | (60) | |
| | | | | | |
其他，淨額 | | | | 33 | | | 4 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | | | (7,301) | | | (715) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 存款淨增量 | | | | 8,599 | | | 232 | |
| 借入短期資金淨變化 | | | | (1,194) | | | 371 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 發行長期債券所得收益 | | | | — | | | 497 | |
| 贖回長期債務 | | | | (429) | | | — | |
| | | | | | |
| 發行普通股的收益 | | | | 5 | | | 7 | |
| 普通股和優先股支付的股息 | | | | (130) | | | (127) | |
| 回購銀行普通股 | | | | (76) | | | (551) | |
| 其他，淨額 | | | | (7) | | | (10) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | | | 6,768 | | | 419 | |
| 現金和應收銀行款項淨減少 | | | | (135) | | | (76) | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | | | | 705 | | | 614 | |
| 期末銀行的現金和到期款項 | | | | $ | 570 | | | $ | 538 | |
| 支付利息的現金 | | | | $ | 123 | | | $ | 199 | |
| 繳納所得税的現金淨額 | | | | 17 | | | 132 | |
非現金活動概述如下： | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產 | | | | 1 | | | 6 | |
| 持作出售貸款重新分類為持作投資貸款，淨值 | | | | 22 | | | — | |
見合併財務報表附註。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2020年6月30日
1. 陳述的基礎
隨附的Zion Bancorporation，National Association及其多數股權子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)未經審計的綜合財務報表已根據美國(“U.S.”)中期財務信息採用公認會計原則(“公認會計原則”)，並遵循表10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。對公認會計原則的參考，包括財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的準則，是根據“會計準則彙編”(“ASC”)的章節編制的。對ASC的修改是通過會計準則更新(“ASU”)進行的，其中包括新出現問題特別工作組的共識問題。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的經營業績不一定表明未來可能會出現的結果。在編制綜合財務報表時，我們必須作出影響財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。截至2019年12月31日的綜合資產負債表來自於該日經審計的財務報表，但不包括GAAP為完成財務報表所要求的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲世行2019年年度報告Form 10-K中的合併財務報表及其腳註。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。此外，自2019年10月1日起，我們對合並損益表中的非利息收入進行了某些財務報告更改和重新分類。這些變化和重新分類是在追溯的基礎上通過的。這些變化和重新分類只反映了綜合收益表中非利息收入的變化，不影響淨收益、淨利息收入或非利息支出。
Zion Bancorporation，N.A.是一家總部位於猶他州鹽湖城的商業銀行。本行於#年提供全面的銀行服務及相關服務。11西部和西南部各州， 7獨立管理和品牌的部門如下：Zion Bank，位於猶他州、愛達荷州和懷俄明州；Amegy Bank(“Amegy”)，位於德克薩斯州；California Bank&Trust(“CB&T”)；National Bank of Arizona(“NBAZ”)；neada State Bank(“NSB”)；Vectra Bank Colorado(“Vectra”)，位於科羅拉多州和新墨西哥州；以及華盛頓商業銀行(“TCBW”)，其在華盛頓以該名稱運營，在俄勒岡州以該名稱運營。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
2. 最近的會計公告和聲明
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會計準則更新 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| | | | | | |
| 2020年世行通過的最新情況 | | | | | | |
| | | | | | |
ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考效果 淺談財務報告的費率改革 | | 作為參考利率改革的一部分，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)預計將在2021年12月31日前停止使用，取而代之的是更不容易受到操縱的可觀測或基於交易的替代參考利率。本ASU解決了修改合同(如債務、租賃和衍生品協議)時的某些運營會計問題，這些合同參考了LIBOR或其他利率，預計將因參考利率改革而停止。
ASU為參考倫敦銀行間同業拆借利率的合同修改的會計要求提供了臨時可選的權宜之計和例外。此ASU還規定一次性選擇出售或轉讓可供出售或交易某些合格持有至到期(“HTM”)債務證券。此外，該指南還為受參考匯率改革影響的套期保值關係提供了各種可選的權宜之計。 | | 2020年4月1日 | | 我們於2020年4月1日通過了ASU 2020-04；通過後的影響並不大，因為在當前時期沒有應用實際的權宜之計，但將在未來時期應用。
到目前為止，世行已經確定了大量涉及不同業務部門和合同類型的LIBOR合同。此外，銀行的指定對衝關係利用LIBOR指數衍生工具，對浮動利率商業貸款和銀行固定利率債務的LIBOR風險敞口進行對衝。補救這些倫敦銀行同業拆借利率敞口將構成一項重大的運營努力。雖然參考匯率改革的全部影響仍在確定中，但ASU的應用及其實際權宜之計將大大減少世行補救努力對業務和財務報表的影響。 |
| | | | | | |
ASU 2016-13， 信貸損失 (話題326)： 測量 信貸損失 金融 儀器及後續相關華碩
| | 這一ASU以及隨後的更新大大改變了實體將如何計量幾乎所有金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些金融資產和某些其他工具不是通過有收到現金合同權利的淨收益按公允價值計量的。此次更新用當前的預期信用損失(“CECL”)模型取代了目前的“已發生損失”方法，該模型適用於按攤銷成本計量的貸款和HTM證券等工具。ASU要求與可供出售(“AFS”)債務證券相關的信貸損失通過信貸損失準備(“ACL”)而不是賬面金額的減少來記錄，並取代了歷史上要求的非臨時性減值(“OTTI”)分析。它還改變了購買的信用減值債務證券和貸款的會計處理。
ASU保留了美國公認會計原則中目前的許多披露要求，並擴大了其他披露要求。新的指引從2020年1月1日開始對日曆年終上市公司生效。 | | 2020年1月1日 | | 我們在2020年1月1日採用了ASU 2016-13及其後續更新；採用後的影響是税後留存收益增加了約5美元20百萬美元。 |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會計準則更新 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 2020年世行通過的最新情況 | | | | | | |
ASU 2017-04， 無形資產— 商譽和 其他(主題350)： 簡化 商譽測試 減損
| | 這個ASU取消了現行商譽減值模式第二步的要求，取消了計算和比較報告實體的隱含公允價值與該實體的賬面金額(包括商譽)以衡量任何減值費用的要求。相反，實體將根據報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允商譽價值的部分來記錄減值費用(即，根據當前指引的第一步來衡量費用)。
ASU還繼續允許各實體在確定是否進入量化第一步之前進行可選的定性商譽減值評估。此次更新自2020年1月1日起對世行生效。2017年1月1日之後進行的任何商譽減值測試都允許及早採用。 | | 2020年1月1日 | | 我們在2020年1月1日採用了ASU 2017-04；採用後的影響並不大。過渡和收養條款是預期適用的。 |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
3. 公允價值
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場中，資產將收到或轉讓負債所支付的交換價格（退出價格）。有關銀行按公允價值計量的資產和負債估值方法以及公允價值層次的討論，請參閲我們2019年10-K表格年度報告注3。
按公允價值層次進行的量化披露
按經常性基準按公允價值分類計量的資產和負債概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年6月30日 | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
可供銷售： | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | $ | 100 | | | $ | 12,775 | | | $ | — | | | $ | 12,875 | |
| 市政證券 | | | 1,301 | | | | | 1,301 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他債務證券 | | | 25 | | | | | 25 | |
| 可供出售總計 | 100 | | | 14,101 | | | — | | | 14,201 | |
| 交易賬户 | 16 | | | 144 | | | | | 160 | |
| 其他無息投資： | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | 530 | | | | | 530 | |
私募股權投資1 | 5 | | | | | 77 | | | 82 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 農業貸款還本付息和純利息條帶 | | | | | 17 | | | 17 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 105 | | | | | | | 105 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 指定為套期保值的衍生工具 | | | (1) | | | | | (1) | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 460 | | | | | 460 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 20 | | | | | 20 | |
| 外匯 | 3 | | | | | | | 3 | |
| 總資產 | $ | 229 | | | $ | 15,254 | | | $ | 94 | | | $ | 15,577 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 賣出的證券，尚未購買的證券 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃義務 | 105 | | | | | | | 105 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 指定為套期保值的衍生工具 | | | (1) | | | | | (1) | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 32 | | | | | 32 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 6 | | | | | 6 | |
| 外匯 | 2 | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總負債 | $ | 149 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 186 | |
1 第一級BEP金額與我們目前公開交易的SBIC投資部分有關。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2019年12月31日 | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
可供銷售： | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | $ | 25 | | | $ | 12,356 | | | $ | — | | | $ | 12,381 | |
| 市政證券 | | | 1,319 | | | | | 1,319 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他債務證券 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 可供出售總計 | 25 | | | 13,700 | | | — | | | 13,725 | |
| 交易賬户 | 65 | | | 117 | | | | | 182 | |
| 其他無息投資： | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | 525 | | | | | 525 | |
私募股權投資1 | 9 | | | | | 107 | | | 116 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 農業貸款還本付息和純利息條帶 | | | | | 18 | | | 18 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 113 | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 146 | | | | | 146 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 3 | | | | | 3 | |
| 外匯 | 4 | | | | | | | 4 | |
| 總資產 | $ | 216 | | | $ | 14,491 | | | $ | 125 | | | $ | 14,832 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 賣出的證券，尚未購買的證券 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃義務 | 113 | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 14 | | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 外匯 | 4 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總負債 | $ | 183 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 198 | |
1 第一級BEP金額與我們目前公開交易的SBIC投資部分有關。
3級估值
該銀行的三級持股包括私募股權投資（“PEI”）、農業貸款服務和只付息票據。有關第3級計量的金融工具的更多信息以及用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們2019年10-K表格年度報告的註釋3。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
第3級公允價值計量的對賬
以下使用第3級輸入數據按經常性基準對賬按類別按公允價值計量的資產和負債的年初和期末餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3級儀器 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | | | | | 截至六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | | 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 私
股權
投資 | | 農業貸款svcg和純輸入條 | | 私
股權
投資 | | 農業貸款svcg和純輸入條 | | 私
股權
投資 | | 農業貸款svcg和純輸入條 | | 私 股權 投資1 | | 農業貸款svcg和純輸入條 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 79 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 102 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券損失，淨額 | (4) | | | — | | | (2) | | | — | | | (9) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息收入（費用） | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 77 | | | $ | 17 | | | $ | 105 | | | $ | 19 | | | $ | 77 | | | $ | 17 | | | $ | 105 | | | $ | 19 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3級儀器的協調 不是t在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內將任何已實現的損益計入損益。截至6月30日的六個月內，利潤表中已實現收益為美元152020年百萬幷包括 不是2019年同期已實現損益。
非經常性公允價值計量
資產負債表金額包括以下按非經常性基準計量的公允價值變動的資產金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年6月30日的公允價值 | | | | | | | | 2019年12月31日的公允價值 | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募股權投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 抵押品依賴型貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
先前的公允價值可能不是截至所示日期的當前公允價值，而是截至公允價值變化發生之日的公允價值，例如減損費用。因此，公允價值可能不等於當前公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動的收益（損失） | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 資產 | | | | | | | |
| 私募股權投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押品依賴型貸款 | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | |
截至6月30日的三個月內，我們確認的金額不到美元1 2020年和2019年出售其他房地產擁有（“奧利奧”）房產的淨收益為百萬美元。截至6月30日的六個月內，我們確認的金額不到美元12000萬美元和約合美元12020年和2019年出售OREO物業帶來的淨收益為百萬美元，這些物業在出售時的公允價值為美元3百萬美元和美元2在同一時期，百萬。在出售之前，我們在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內對這些物業確認了微不足道的損失。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
按成本列賬的私募股權投資按公允價值計提減值，按先前討論的方法計算。按成本計算的PEI金額為$82020年6月30日和2019年12月31日均為100萬。按成本計算的其他無息投資金額為#美元。1072020年6月30日的百萬美元和157截至2019年12月31日，由美聯儲和聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票組成。使用權益法的私募股權投資為#美元。472020年6月30日的百萬美元和45截至2019年12月31日，百萬美元。
依賴抵押品的貸款以抵押品的攤銷成本或公允價值中的較低者計量。奧利奧最初根據轉讓時的抵押品評估按公允價值計量，隨後以成本或公允價值中的較低者計量。有關減值貸款、抵押品依賴型貸款和OREO的公允價值計量的更多信息，請參閲我們2019年年報的附註3 Form 10-K。
若干金融工具的公允價值
以下為若干金融工具的賬面價值及估計公允價值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| (單位：百萬) | 攜帶
價值 | | 估計數
公允價值 | | 水平 | | 攜帶
價值 | | 估計數
公允價值 | | 水平 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| HTM投資證券 | $ | 688 | | | $ | 691 | | | 2 | | $ | 592 | | | $ | 597 | | | 2 |
貸款和租賃（包括持作出售的貸款），扣除備抵 | 54,374 | | | 53,988 | | | 3 | | 48,343 | | | 47,958 | | | 3 |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 3,663 | | | 3,690 | | | 2 | | 4,719 | | | 4,725 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 1,353 | | | 1,320 | | | 2 | | 1,723 | | | 1,751 | | | 2 |
此摘要不包括其公允價值與公允價值相近的金融資產和負債以及按經常性公平價值記錄的金融工具。有關本披露範圍內的金融工具的更多信息以及用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們2019年10-K表格年度報告的註釋3。
4. 抵銷資產和負債
資產負債表中選定金融工具的毛額和淨信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | 資產負債表中未抵銷的總額 | | | | |
| 描述 | | 確認的總金額 | | 資產負債表中的總金額抵銷 | | 資產負債表中列報的淨額 | | 金融工具 | | 收到/認捐的現金抵押品 | | 淨額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
聯邦基金出售和證券轉售協議 | | $ | 634 | | | $ | (368) | | | $ | 266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 266 | |
| 衍生品（計入其他資產） | | 483 | | | — | | | 483 | | | (1) | | | — | | | 482 | |
| 總資產 | | $ | 1,117 | | | $ | (368) | | | $ | 749 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | $ | 1,228 | | | $ | (368) | | | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860 | |
衍生品（包括在其他負債中） | | 40 | | | — | | | 40 | | | (1) | | | (32) | | | 7 | |
| 總負債 | | $ | 1,268 | | | $ | (368) | | | $ | 900 | | | $ | (1) | | | $ | (32) | | | $ | 867 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | 資產負債表中未抵銷的總額 | | | | |
| 描述 | | 確認的總金額 | | 資產負債表中的總金額抵銷 | | 資產負債表中列報的淨額 | | 金融工具 | | 收到/認捐的現金抵押品 | | 淨額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
聯邦基金出售和證券轉售協議 | | $ | 694 | | | $ | (210) | | | $ | 484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 484 | |
| 衍生品（計入其他資產） | | 153 | | | — | | | 153 | | | (6) | | | — | | | 147 | |
| 總資產 | | $ | 847 | | | $ | (210) | | | $ | 637 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | $ | 2,263 | | | $ | (210) | | | $ | 2,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,053 | |
衍生品（包括在其他負債中） | | 19 | | | — | | | 19 | | | (6) | | | (10) | | | 3 | |
| 總負債 | | $ | 2,282 | | | $ | (210) | | | $ | 2,072 | | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | 2,056 | |
證券回購及逆回購(“轉售”)協議於資產負債表內根據總淨額結算協議抵銷(如適用)。證券回購協議包括在“購買的聯邦資金和其他短期借款”中。衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，為會計目的，我們在本行的資產負債表中按毛數列報該等項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。
5. 投資
投資證券
證券被歸類為HTM、AFS或交易。HTM證券是按攤銷成本列賬的，管理層有意願和能力持有這些證券直至到期。AFS證券按公允價值列賬，未實現損益報告為累計其他全面收益(“AOCI”)的淨增或減。交易證券按公允價值列賬，損益在當期收益中確認。我們證券的賬面價值不包括#美元的應計應收利息。541000萬美元和300萬美元58分別為2020年6月30日和2019年12月31日。這些應收款列示在合併資產負債表中的其他資產項下。
歸類為HTM或AFS的可贖回債務證券的購買溢價按最早贖回日期的有效收益率攤銷。所有其他HTM和AFS證券的購買溢價和折扣在證券合同期限內的利息收入中確認，使用 有效屈服法。當收到證券本金償還時，相關溢價或折價的比例在收入中確認，因此證券剩餘部分的實際收益保持不變。我們的2019年年度報告Form 10-K的附註3討論了投資證券公允價值的估計過程。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計數
公允價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 688 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 691 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國國債 | 100 | | | — | | | — | | | 100 | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,241 | | | 36 | | | 1 | | | 1,276 | |
| 機構擔保抵押貸款支持證券 | 9,911 | | | 304 | | | 2 | | | 10,213 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,325 | | | — | | | 39 | | | 1,286 | |
| 市政證券 | 1,239 | | | 62 | | | — | | | 1,301 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,841 | | | 402 | | | 42 | | | 14,201 | |
| 總投資證券 | $ | 14,529 | | | $ | 407 | | | $ | 44 | | | $ | 14,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計數
公允價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 592 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 597 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國國債 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,301 | | | 5 | | | 4 | | | 1,302 | |
| 機構擔保抵押貸款支持證券 | 9,518 | | | 83 | | | 42 | | | 9,559 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,535 | | | 1 | | | 41 | | | 1,495 | |
| 市政證券 | 1,282 | | | 37 | | | — | | | 1,319 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,686 | | | 126 | | | 87 | | | 13,725 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 14,278 | | | $ | 131 | | | $ | 87 | | | $ | 14,322 | |
到期日
以下附表顯示了截至2020年6月30日按本金支付合同到期日劃分的投資債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金付款可能與合同或預期本金付款不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務投資證券總額 | | | | 在一年或更短的時間內到期 | | | | 應在一年至五年後到期 | | | | 在五年到十年後到期 | | | | 十年後到期 | | |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | | 平均產量 | | 攤銷成本 | | 平均產量 | | 攤銷成本 | | 平均產量 | | 攤銷成本 | | 平均產量 | | 攤銷成本 | | 平均產量 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券1 | $ | 688 | | | 3.41 | % | | $ | 191 | | | 2.64 | % | | $ | 237 | | | 3.38 | % | | $ | 148 | | | 3.87 | % | | $ | 112 | | | 4.18 | % |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 100 | | | 0.17 | | | 100 | | | 0.17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,241 | | | 2.40 | | | 61 | | | 0.99 | | | 155 | | | 1.52 | | | 399 | | | 2.61 | | | 626 | | | 2.62 | |
| 機構擔保抵押貸款支持證券 | 9,911 | | | 2.23 | | | 2 | | | 3.60 | | | 187 | | | 1.49 | | | 927 | | | 1.81 | | | 8,795 | | | 2.30 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,325 | | | 1.45 | | | — | | | — | | | 26 | | | 1.20 | | | 159 | | | 1.47 | | | 1,140 | | | 1.46 | |
市政證券1 | 1,239 | | | 2.56 | | | 83 | | | 1.90 | | | 560 | | | 2.26 | | | 494 | | | 2.85 | | | 102 | | | 3.39 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | 6.28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 9.50 | | | 15 | | | 4.13 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,841 | | | 2.19 | | | 246 | | | 0.98 | | | 928 | | | 1.95 | | | 1,989 | | | 2.24 | | | 10,678 | | | 2.24 | |
| 總投資證券 | $ | 14,529 | | | 2.26 | % | | $ | 437 | | | 1.71 | % | | $ | 1,165 | | | 2.24 | % | | $ | 2,137 | | | 2.35 | % | | $ | 10,790 | | | 2.26 | % |
1 免税證券之收益率乃按等值税率計算。
以下是債務證券未實現虧損總額以及證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
| (單位：百萬) | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1 | | | $ | 84 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1 | | | 74 | | | — | | | 69 | | | 1 | | | 143 | |
| 機構擔保抵押貸款支持證券 | — | | | 176 | | | 2 | | | 249 | | | 2 | | | 425 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1 | | | 149 | | | 38 | | | 1,070 | | | 39 | | | 1,219 | |
| 市政證券 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
| 其他 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供銷售的總數量 | 2 | | | 461 | | | 40 | | | 1,388 | | | 42 | | | 1,849 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 3 | | | $ | 545 | | | $ | 41 | | | $ | 1,407 | | | $ | 44 | | | $ | 1,952 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
| (單位：百萬) | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 2 | | | 222 | | | 2 | | | 359 | | | 4 | | | 581 | |
| 機構擔保抵押貸款支持證券 | 4 | | | 1,173 | | | 38 | | | 3,215 | | | 42 | | | 4,388 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1 | | | 172 | | | 40 | | | 1,215 | | | 41 | | | 1,387 | |
| 市政證券 | — | | | 50 | | | — | | | 5 | | | — | | | 55 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供銷售的總數量 | 7 | | | 1,617 | | | 80 | | | 4,794 | | | 87 | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 7 | | | $ | 1,690 | | | $ | 80 | | | $ | 4,839 | | | $ | 87 | | | $ | 6,529 | |
分別於2020年6月30日和2019年12月31日，103和146HTM和520和849AFS投資證券處於未實現虧損狀態。
減損
正在進行的政策
我們按季度審查投資證券，以確定是否存在減值。對於AFS證券，當債務證券的公允價值低於其在資產負債表日的攤餘成本基礎時，我們評估是否在單個證券基礎上計入減值。在確定一項投資的公允價值是否低於攤銷成本基礎時，我們選擇將應計利息從該投資的攤餘成本基礎中剔除。如果我們打算出售一種已確定的證券，或者我們更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，則我們確認相當於該證券的任何現有沖銷準備的減值。
如果我們沒有出售證券的意圖，而且我們很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券，那麼我們將確定是否存在任何可歸因於信貸相關因素的減值。我們分析某些因素，主要是內部和外部信用評級，以確定公允價值下降到攤餘成本基礎以下是否由信用損失或其他因素造成。如果確定存在信用減值，則我們測量信用損失金額並確認信用損失撥備。在衡量信用損失時，我們通常將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。這些現金流是根據違約概率和損失嚴重性等假設進行信貸調整的。某些其他不可觀察到的輸入也被利用，例如預付款率假設。此外，還可以使用某些內部模型。為了確定與信貸相關的減值部分，我們在估計現金流的現值時使用特定於證券的有效利率。如果現金流量的現值低於證券的攤餘成本基礎，則這一金額被記錄為信貸損失準備，但限於公允價值低於攤餘成本基礎的金額(即，信貸減值不會導致證券的賬面金額低於其公允價值)。用於估計預期現金流的假設取決於證券的特定資產類別、結構和信用評級。未計入撥備的公允價值下降計入扣除適用税項後的其他全面收益。
AFS減損結論
該行在2020年前六個月沒有確認其AFS投資證券組合的任何減值。未實現虧損涉及購買後利率的變化，不能歸因於信貸。截至2020年6月30日，我們尚未開始出售任何AFS證券，也無意出售任何有未實現虧損的已識別證券，我們認為我們不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
HTM信用質量
對於HTM證券，信用損失撥備（“ACL”）的評估與註釋6中討論的按攤銷成本列賬的貸款的方法一致。HTM證券的ACL低於美元1截至2020年6月30日，百萬美元。截至2020年6月30日，所有HTM證券的信用質量均被風險評級為“通過”，並且沒有逾期。 按發行年份分類的HTM證券的攤銷成本基礎總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 按發行年份攤銷成本 | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 總證券 |
| 持有至到期 | $ | 153 | | | $ | 32 | | | $ | 1 | | | $ | 44 | | | $ | 203 | | | $ | 255 | | | $ | 688 | |
在收入中確認的證券損益
以下總結了在收益表中確認的損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | 截至6月30日的六個月， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 毛利 | | 總損失 | | 毛利 | | 總損失 | | 毛利 | | 總損失 | | 毛利 | | 總損失 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他無息投資 | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 1 | | | $ | (4) | | | | | $ | (3) | | | | | $ | (9) | | | | | $ | (2) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 淨損失在證券損失中確認，並在利潤表中確認為淨額。
按證券類型劃分的利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| (單位：百萬) | 應税 | | 免税 | | 總計 | | 應税 | | 免税 | | 總計 |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 可供出售 | 67 | | | 7 | | | 74 | | | 81 | | | 6 | | | 87 | |
| 交易 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 總證券 | $ | 70 | | | $ | 10 | | | $ | 80 | | | $ | 83 | | | $ | 12 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| (單位：百萬) | 應税 | | 免税 | | 總計 | | 應税 | | 免税 | | 總計 |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
| 可供出售 | 135 | | | 13 | | | 148 | | | 164 | | | 12 | | | 176 | |
| 交易 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 總計 | $ | 140 | | | $ | 21 | | | $ | 161 | | | $ | 168 | | | $ | 23 | | | $ | 191 | |
面值為美元的投資證券2.02020年6月30日和2020年6月30日均為10億美元 2019年12月31日，承諾確保公共和信託存款、預付款以及法律要求的其他目的。證券還被抵押作為證券回購協議的抵押品。
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6. 貸款、租賃和信貸損失準備
貸款、租賃和貸款持有出售
貸款和租賃按主要投資組合分部和特定貸款類別彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 持有待售貸款 | $ | 105 | | | $ | 129 | |
| 商業廣告： | | | |
| 工商業 | $ | 14,076 | | | $ | 14,760 | |
| PPP | 6,690 | | | — | |
| 租賃 | 324 | | | 334 | |
| 業主自住 | 8,083 | | | 7,901 | |
| 市政 | 2,535 | | | 2,393 | |
| 總商業廣告 | 31,708 | | | 25,388 | |
| 商業地產： | | | |
| 建設和土地開發 | 2,367 | | | 2,211 | |
| 術語 | 9,587 | | | 9,344 | |
| 總商業地產 | 11,954 | | | 11,555 | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,856 | | | 2,917 | |
| 1-4户住宅 | 7,393 | | | 7,568 | |
| 建築和其他消費性房地產 | 640 | | | 624 | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | 437 | | | 502 | |
| 其他 | 141 | | | 155 | |
| 總消費額 | 11,467 | | | 11,766 | |
| | | |
貸款和租賃總額 | $ | 55,129 | | | $ | 48,709 | |
貸款和租賃以攤銷成本為基礎呈列，其中包括淨未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本，總計美元212百萬美元和美元482020年6月30日和2019年12月31日分別為百萬。攤銷成本基礎不包括應計應收利息美元183百萬美元和美元1642020年6月30日和2019年12月31日分別為百萬。這些應收賬款在合併資產負債表的其他資產細目中呈列。
市政貸款一般包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，債務償還從市政實體的普通資金或抵押收入償還，或向私人商業實體或501（c）（3）非營利實體利用市政實體實現優惠税收待遇。
包括在建築及土地開發貸款組合中的土地收購及開發貸款為美元，1422020年6月30日的百萬美元和158截至2019年12月31日，百萬美元。
資產價值為美元的貸款26.6截至2020年6月30日，億美元21.5截至2019年12月31日，已向美聯儲或得梅因聯邦銀行抵押貸款委員會抵押了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。
我們出售了總計美元的貸款608百萬美元和美元907截至2020年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元和美元132百萬美元和美元250截至2019年6月30日的三個月和六個月, 分別被歸類為持有待售貸款。出售的貸款已從資產負債表中取消確認。被歸類為持有待售貸款的貸款主要包括符合條件的住宅抵押貸款和小企業管理局(“SBA”)貸款的擔保部分，並不包括來自SBA薪資保障計劃的貸款。這些貸款主要出售給美國政府機構或參與第三方。有時，我們以償還權或各自發行人提供擔保的形式繼續參與轉讓的貸款。同期持有待售貸款的新增金額為#美元。602百萬美元和美元917截至2020年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元和美元170百萬美元和美元263截至2019年6月30日的三個月和六個月, 分別進行了分析。有關擔保證券的進一步信息，請參閲附註5。
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我們保留服務的已售出貸款的本金餘額約為#美元。2.3截至2020年6月30日，億美元1.72019年12月31日為10億美元。出售貸款的收入，不包括服務，為#美元。13百萬美元和美元26截至2020年6月30日的三個月和六個月為百萬美元，以及3百萬美元和美元5截至2019年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
信貸損失準備
信貸損失準備(“ACL”)包括貸款及租賃損失準備(“ALLL”)及無資金來源貸款承諾準備金，代表吾等對截至資產負債表日的貸款及租賃組合合約期的當前預期信貸虧損及無資金來源貸款承諾的估計。AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的評估與以攤銷成本計入的貸款的評估方法一致。關於我們對AFS證券的預期信貸損失的評估以及與AFS和HTM證券相關的披露，請參閲附註5。
我們通過使用貸款的攤銷成本基礎(本金餘額，扣除未攤銷保費、折扣和遞延費用和成本)，在估計的當前預期損失範圍內將我們的ACL確定為最佳估計。我們沒有估計應收應收利息的應計利息，因為我們及時沖銷或註銷了應收應收利息餘額，通常是在一個月內。
我們用來估計貸款額度的方法取決於貸款的類型、貸款的年限和合同期限、預期付款(包括合同和假定的提前還款)、信用質量指標、經濟預測和評估方法(無論是單獨評估還是集體評估)。預期的貸款延期、續訂或修改不在ACL中考慮，除非它們在報告日期包含在原始或修改的合同中，並且不是無條件可取消的，或者我們有理由預計它們會導致TDR。
損失在確認時計入ACL。一般情況下，商業和商業地產(“商業地產”)貸款在被確定全部或部分無法收回時或在下列情況下被沖銷或沖銷。180逾期天數，除非貸款擔保良好且正在催收。消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。180逾期幾天。不以住宅房地產為抵押的封閉式消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。120逾期幾天。
我們通過至少每季度分析投資組合來確定ACL的金額，並調整貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾，以確保ACL在資產負債表日期處於適當的水平。
對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1我們根據財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷，使用全面的貸款評級系統對內部風險進行評級。隨後討論的信用質量指標就是基於這一評級體系。所有貸款部門的估計信貸損失，包括承諾金額小於或等於#美元的消費貸款和小型商業貸款以及中央信貸機構貸款1根據我們自2008年1月以來的歷史違約和損失經驗進行的統計分析，得出了集體評估的1.8億歐元。
我們估計每筆貸款在合同剩餘期限內的當前預期信用損失，這考慮了歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。我們使用以下兩種類型的信用損失估計模型：
•計量經濟學損失模型，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計上相關的經濟因素因貸款類型而異，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、GDP等變量。
•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經驗，這依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於貸款水平特徵。
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在貸款合同剩餘期限的前12個月，或合理和可支持的時期內，估計的信貸損失是從計量經濟學損失模型得出的。在隨後12個月的返回期內，我們以直線方式將兩個模型的估計信貸損失混合在一起。對於貸款的剩餘壽命，估計的信用損失是從長期平均歷史信用損失模型得出的。
對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，我們以個人為基礎估計終身預期信貸損失。我們認為單獨評估的貸款是餘額超過#美元的非應計貸款。11000萬美元；TDR貸款，包括隨後違約的TDR；不再報告為TDR的貸款；或我們合理預期其將成為TDR的貸款。當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據貸款的未來現金流按貸款的實際利率貼現的預計現值，或貸款的可觀察市場價格，或貸款相關抵押品的公允價值，估計貸款的特定準備金。
估計未來現金流的過程也納入了後面在非權責發生制貸款中討論的相同決定因素。當我們以貸款相關抵押品的公允價值為基礎計提特定準備金時，我們通常會沖銷餘額中大於公允價值的部分。就該等貸款而言，於撇賬後，如貸款相關抵押品的公允價值根據最新評估而增加，吾等將持有負數準備金，直至撇賬金額或更新後的公允價值中較低者為止。
上述方法通常依賴於歷史損失信息來幫助確定ACL的數量部分。然而，我們也考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及可能表明當前預期信貸損失可能與我們的量化模型中反映的歷史信息不同的合理和可支持的預測。因此，如上所述，在應用歷史損失經驗之後，我們使用定性標準檢查每個細分市場的ACL的定量部分，並使用這些標準來確定我們的定性估計。我們監控各種風險因素，這些因素會影響我們對投資組合各個細分市場的ACL水平的判斷。這些因素主要包括：
•國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展的實際和預期變化；
•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度、不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度；
•貸款政策和程序，包括承保標準和收款、沖銷和回收實踐的變更；
•貸款管理的經驗、能力和深度等相關人員；
•投資組合的性質和數量；
•信用審查職能的質量；
•信貸集中的存在、增長和影響；
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害和流行病等事件。
這些因素對我們對ACL的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的更改、這些因素已反映在定量損失估計中的程度以及這些因素的變化程度不同而不同。在評估ACL時，我們還考慮了評估過程中固有的不確定性和不精確性。
表外信貸風險
如前所述，我們估計表外貸款承諾的當前預期信貸損失，包括不可無條件取消的備用信用證。這一估計數採用與前述貸款相同的程序和方法，計算方法為估計的當前預期信貸損失與資金餘額之間的差額(如果大於零)。
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信用損失備抵的變動
2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新(ASU)，信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量及其後續更新，通常稱為當前的預期信用損失(“CECL”)標準。由於採用了該標準，上述ACL方法與前一時期相比有了很大的變化。有關我們以前的ACL方法的更多信息，請參閲我們2019年年度報告Form 10-K中的註釋6。
ACL為$914截至2020年6月30日，為100萬美元，而777截至2020年3月31日，為2.5億美元。在2020年第二季度，我們對當前預期信貸損失的估計有所增加，主要是由於與新冠肺炎疫情的影響相關的持續經濟影響。
ACL的更改總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 貸款損失準備 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| 貸款損失準備金 | 186 | | | 16 | | | (41) | | | 161 | |
| 總貸款和租賃沖銷 | 31 | | | — | | | 5 | | | 36 | |
| 復甦 | 3 | | | — | | | 2 | | | 5 | |
| 貸款和租賃核銷淨額（收回） | 28 | | | — | | | 3 | | | 31 | |
| 期末餘額 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| | | | | | | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 47 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 11 | | | (3) | | | (1) | | | 7 | |
| 期末餘額 | $ | 27 | | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | |
| 期末信用損失撥備總額 | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 27 | | | 20 | | | 7 | | | 54 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 598 | | | $ | 164 | | | $ | 152 | | | $ | 914 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 貸款損失準備 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 341 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 495 | |
| 對會計準則變更的調整 | (59) | | | (32) | | | 93 | | | 2 | |
| 年初餘額（2020年1月1日） | 282 | | | 69 | | | 146 | | | 497 | |
| 貸款損失準備金 | 323 | | | 75 | | | 3 | | | 401 | |
| 總貸款和租賃沖銷 | 41 | | | — | | | 8 | | | 49 | |
| 復甦 | 7 | | | — | | | 4 | | | 11 | |
| 貸款和租賃核銷淨額（收回） | 34 | | | — | | | 4 | | | 38 | |
| 期末餘額 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| | | | | | | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 39 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 對會計準則變更的調整 | (28) | | | (8) | | | 6 | | | (30) | |
| 年初餘額（2020年1月1日） | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 29 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 16 | | | 8 | | | 1 | | | 25 | |
| 期末餘額 | $ | 27 | | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | |
| 期末信用損失撥備總額 | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 27 | | | 20 | | | 7 | | | 54 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 598 | | | $ | 164 | | | $ | 152 | | | $ | 914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 貸款損失準備 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 328 | | | $ | 113 | | | $ | 56 | | | $ | 497 | |
| 貸款損失準備金 | 23 | | | 1 | | | (4) | | | 20 | |
| 總貸款和租賃沖銷 | 19 | | | — | | | 4 | | | 23 | |
| 復甦 | 6 | | | — | | | 3 | | | 9 | |
| 貸款和租賃核銷淨額（收回） | 13 | | | — | | | 1 | | | 14 | |
| 期末餘額 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| | | | | | | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 42 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (1) | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 41 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 期末信用損失撥備總額 | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 41 | | | 19 | | | — | | | 60 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 379 | | | $ | 133 | | | $ | 51 | | | $ | 563 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的六個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 貸款損失準備 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 331 | | | $ | 110 | | | $ | 54 | | | $ | 495 | |
| 貸款損失準備金 | 22 | | | 2 | | | (2) | | | 22 | |
| 總貸款和租賃沖銷 | 27 | | | 1 | | | 7 | | | 35 | |
| 復甦 | 12 | | | 3 | | | 6 | | | 21 | |
| 貸款和租賃核銷淨額（收回） | 15 | | | (2) | | | 1 | | | 14 | |
| 期末餘額 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| | | | | | | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 40 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 57 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 期末餘額 | $ | 41 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 期末信用損失撥備總額 | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 41 | | | 19 | | | — | | | 60 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 379 | | | $ | 133 | | | $ | 51 | | | $ | 563 | |
非權責發生制貸款
當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好且正在收回過程中。我們在確定一筆貸款是否屬於非應計制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的及時足額收回不確定的信息。
當所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款成為當前時，非應計貸款可能會恢復到應計狀態;貸款（如果有擔保）有良好的擔保;借款人已根據合同條款付款至少六個月;對借款人的分析表明對維持付款的能力和意願有合理的保證。
目錄表
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非應計狀態貸款的攤銷成本基礎彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 攤餘成本法 | | | | 攤銷總成本法 | | |
| (單位：百萬) | 沒有零用錢 | | 有零用錢 | | | | 相關津貼 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 26 | | | $ | 146 | | | $ | 172 | | | $ | 33 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租賃 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 業主自住 | 29 | | | 39 | | | 68 | | | 2 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | 55 | | | 186 | | | 241 | | | 35 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 術語 | 14 | | | 9 | | | 23 | | | 1 | |
| 總商業地產 | 14 | | | 9 | | | 23 | | | 1 | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 1 | | | 14 | | | 15 | | | 2 | |
| 1-4户住宅 | 9 | | | 50 | | | 59 | | | 3 | |
| 建築和其他消費性房地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 10 | | | 65 | | | 75 | | | 6 | |
| 總計 | $ | 79 | | | $ | 260 | | | $ | 339 | | | $ | 42 | |
期內通過轉回利息收入而核銷的應計應收利息金額按貸款組合分部彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至三個月
2020年6月30日 | | 截至六個月
2020年6月30日 |
| | | |
| 商業廣告 | $ | 4 | | | $ | 8 | |
| 商業地產 | 1 | | | 1 | |
| 消費者 | — | | | — | |
| 總計 | $ | 5 | | | $ | 9 | |
逾期貸款
當借款人拖欠兩次或兩次以上的每月還款時，按月還款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，當兩個或更多計費週期未支付最低付款時，開放式信貸（例如借記卡計劃和其他循環信貸計劃）將被報告為逾期。其他多次付款義務（即每季、半年等）、當本金或利息到期且未付30天或更長時間時，單筆付款和活期通知單被報告為逾期。
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逾期貸款（應計及非應計）概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 當前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計
貸款 | | 應計
貸款
90多天
逾期 | | 非應計項目 貸款 那就是 當前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 13,912 | | | $ | 104 | | | $ | 60 | | | $ | 164 | | | $ | 14,076 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | |
| PPP | 6,690 | | | — | | | — | | | — | | | 6,690 | | | — | | | — | |
| 租賃 | 324 | | | — | | | — | | | — | | | 324 | | | — | | | 1 | |
| 業主自住 | 8,028 | | | 29 | | | 26 | | | 55 | | | 8,083 | | | 2 | | | 40 | |
| 市政 | 2,535 | | | — | | | — | | | — | | | 2,535 | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | 31,489 | | | 133 | | | 86 | | | 219 | | | 31,708 | | | 7 | | | 149 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | 2,357 | | | 10 | | | — | | | 10 | | | 2,367 | | | — | | | — | |
| 術語 | 9,542 | | | 23 | | | 22 | | | 45 | | | 9,587 | | | 8 | | | 6 | |
| 總商業地產 | 11,899 | | | 33 | | | 22 | | | 55 | | | 11,954 | | | 8 | | | 6 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,850 | | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 2,856 | | | — | | | 10 | |
| 1-4户住宅 | 7,338 | | | 15 | | | 40 | | | 55 | | | 7,393 | | | — | | | 16 | |
建築和其他消費性房地產 | 638 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 640 | | | — | | | — | |
銀行卡和其他循環計劃 | 433 | | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 437 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 140 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 141 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 11,399 | | | 23 | | | 45 | | | 68 | | | 11,467 | | | 1 | | | 26 | |
| 總計 | $ | 54,787 | | | $ | 189 | | | $ | 153 | | | $ | 342 | | | $ | 55,129 | | | $ | 16 | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 當前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計
貸款 | | 應計
貸款
90多天
逾期 | | 非應計項目 貸款 那就是 當前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 14,665 | | | $ | 57 | | | $ | 38 | | | $ | 95 | | | $ | 14,760 | | | $ | 8 | | | $ | 54 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租賃 | 334 | | | — | | | — | | | — | | | 334 | | | 1 | | | — | |
| 業主自住 | 7,862 | | | 20 | | | 19 | | | 39 | | | 7,901 | | | — | | | 44 | |
| 市政 | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | 25,254 | | | 77 | | | 57 | | | 134 | | | 25,388 | | | 9 | | | 98 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | 2,206 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,211 | | | — | | | 1 | |
| 術語 | 9,333 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 9,344 | | | — | | | 10 | |
| 總商業地產 | 11,539 | | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | 11,555 | | | — | | | 11 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,908 | | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | 2,917 | | | — | | | 7 | |
| 1-4户住宅 | 7,532 | | | 12 | | | 24 | | | 36 | | | 7,568 | | | — | | | 13 | |
建築和其他消費性房地產 | 624 | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | — | |
銀行卡和其他循環計劃 | 499 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 502 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 154 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 155 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 11,717 | | | 21 | | | 28 | | | 49 | | | 11,766 | | | 1 | | | 20 | |
| 總計 | $ | 48,510 | | | $ | 111 | | | $ | 88 | | | $ | 199 | | | $ | 48,709 | | | $ | 10 | | | $ | 129 | |
1 指逾期未超過30天的非應計貸款；但仍不能全額償付本金和利息。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
信用質量指標
除了非應計和逾期標準，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。
合格、特別提及、不合格和可疑的定義總結如下：
•通過-Pass資產質量更高，不適合下面描述的任何其他類別。損失的可能性被認為很低。
•特別提到-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。
•不合標準-不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣歸類的資產具有明確界定的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行可能遭受一些損失。
•值得懷疑的是-可疑資產具有低於標準資產所固有的所有弱點，還有一個額外的特點，即這些弱點使得全部收回或清算非常可疑和不可能。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，被歸類為可疑貸款的餘額微不足道。
我們通常將內部風險等級分配給承諾超過#美元的商業和CRE貸款。1基於財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷。對於這些較大的貸款，我們在PASS分類中指定多個等級中的一個或以下四個等級中的一個：特別提及、不合格、可疑和損失。損失表明未結清的餘額已被註銷。我們每季度確認我們的內部風險等級，或在我們確定影響貸款信用風險的信息後立即確認。
消費貸款以及某些小額商業貸款和中央信貸機構貸款的承擔額少於或等於$11000萬美元，我們通常根據自動規則分配類似於前面描述的內部風險等級，這些自動規則取決於刷新的信用評分、支付性能和其他風險指標。這些通常被分配為及格或不合格的分數，並在我們確定可能需要改變分數的信息時進行審查。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
現將管理層監測的按發起年份和信貸質量分類的貸款和租賃的攤餘成本基礎概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | |
| 定期貸款 | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎 | | |
| 按起始年份分列的攤餘成本 | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | | | 總計
貸款 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,084 | | $ | 3,456 | | $ | 2,401 | | $ | 1,312 | | $ | 516 | | $ | 317 | | $ | 3,430 | | $ | 37 | | $ | 12,553 | | |
| 特別提及 | 45 | | 186 | | 160 | | 90 | | 14 | | 63 | | 135 | | 1 | | 694 | | |
| 應計低於標準 | 28 | | 159 | | 203 | | 93 | | 24 | | 23 | | 124 | | 3 | | 657 | | |
| 非應計項目 | 1 | | 33 | | 12 | | 37 | | 10 | | 17 | | 32 | | 30 | | 172 | | |
工商業合計 | 1,158 | | 3,834 | | 2,776 | | 1,532 | | 564 | | 420 | | 3,721 | | 71 | | 14,076 | | |
| PPP | | | | | | | | | | |
| 經過 | 6,690 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,690 | | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 總租賃 | 6,690 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,690 | | |
| 租賃 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 49 | | 127 | | 52 | | 40 | | 20 | | 9 | | — | | — | | 297 | | |
| 特別提及 | — | | 9 | | 3 | | 2 | | 1 | | 7 | | — | | — | | 22 | | |
| 應計低於標準 | — | | 2 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 4 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | |
| 總租賃 | 49 | | 138 | | 56 | | 43 | | 22 | | 16 | | — | | — | | 324 | | |
| 業主自住 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 739 | | 1,370 | | 1,306 | | 1,028 | | 718 | | 2,096 | | 156 | | 17 | | 7,430 | | |
| 特別提及 | 36 | | 53 | | 63 | | 42 | | 42 | | 45 | | 14 | | — | | 295 | | |
| 應計低於標準 | 15 | | 36 | | 42 | | 39 | | 35 | | 112 | | 10 | | 1 | | 290 | | |
| 非應計項目 | — | | 9 | | 14 | | 11 | | 7 | | 26 | | — | | 1 | | 68 | | |
| 業主自住合計 | 790 | | 1,468 | | 1,425 | | 1,120 | | 802 | | 2,279 | | 180 | | 19 | | 8,083 | | |
| 市政 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 371 | | 890 | | 408 | | 487 | | 79 | | 260 | | — | | 1 | | 2,496 | | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | — | | 14 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | 21 | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 25 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 市政合計 | 371 | | 890 | | 429 | | 487 | | 79 | | 278 | | — | | 1 | | 2,535 | | |
| 總商業廣告 | 9,058 | | 6,330 | | 4,686 | | 3,182 | | 1,467 | | 2,993 | | 3,901 | | 91 | | 31,708 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | |
| 定期貸款 | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎 | | |
| 按起始年份分列的攤餘成本 | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | | | 總計
貸款 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 357 | | 740 | | 604 | | 47 | | 13 | | 8 | | 457 | | 3 | | 2,229 | | |
| 特別提及 | 26 | | 40 | | 21 | | 27 | | — | | — | | 20 | | — | | 134 | | |
| 應計低於標準 | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
建設和土地開發總量 | 383 | | 784 | | 625 | | 74 | | 13 | | 8 | | 477 | | 3 | | 2,367 | | |
| 術語 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,444 | | 2,052 | | 1,739 | | 1,014 | | 901 | | 1,517 | | 77 | | 9 | | 8,753 | | |
| 特別提及 | 57 | | 161 | | 170 | | 89 | | 15 | | 157 | | 5 | | — | | 654 | | |
| 應計低於標準 | 37 | | 25 | | 30 | | 20 | | 14 | | 31 | | — | | — | | 157 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | 1 | | 4 | | — | | 17 | | 1 | | — | | 23 | | |
| 總期限 | 1,538 | | 2,238 | | 1,940 | | 1,127 | | 930 | | 1,722 | | 83 | | 9 | | 9,587 | | |
| 總商業地產 | 1,921 | | 3,022 | | 2,565 | | 1,201 | | 943 | | 1,730 | | 560 | | 12 | | 11,954 | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | | | | | | | | | | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,693 | | 141 | | 2,834 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 1 | | 7 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | 4 | | 15 | | |
| 住房淨值信貸額度總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,710 | | 146 | | 2,856 | | |
| 1-4户住宅 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 563 | | 1,107 | | 1,017 | | 1,320 | | 1,373 | | 1,951 | | — | | — | | 7,331 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 3 | | |
| 非應計項目 | — | | 2 | | 3 | | 10 | | 8 | | 36 | | — | | — | | 59 | | |
| 1—4户住宅 | 563 | | 1,109 | | 1,021 | | 1,330 | | 1,382 | | 1,988 | | — | | — | | 7,393 | | |
建築和其他消費性房地產 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 54 | | 354 | | 187 | | 28 | | 2 | | 15 | | — | | — | | 640 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
建築和其他消費性房地產共計 | 54 | | 354 | | 187 | | 28 | | 2 | | 15 | | — | | — | | 640 | | |
銀行卡和其他循環計劃 | | | | | | | | | | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 431 | | 1 | | 432 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | |
銀行卡和其他循環計劃共計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 436 | | 1 | | 437 | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | |
| 經過 | 35 | | 49 | | 32 | | 16 | | 6 | | 3 | | — | | — | | 141 | | |
| 應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 其他消費者合計 | 35 | | 49 | | 32 | | 16 | | 6 | | 3 | | — | | — | | 141 | | |
| 總消費額 | 652 | | 1,512 | | 1,240 | | 1,374 | | 1,390 | | 2,006 | | 3,146 | | 147 | | 11,467 | | |
| 貸款總額 | $ | 11,631 | | $ | 10,864 | | $ | 8,491 | | $ | 5,757 | | $ | 3,800 | | $ | 6,729 | | $ | 7,607 | | $ | 250 | | $ | 55,129 | | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
修改和重組貸款
在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強銀行的地位，貸款可能被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及世行已給予其不會考慮的特許權的貸款，被視為問題債務重組(TDR)。
與最近的會計和監管指導一致，向經歷完全與新冠肺炎疫情有關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期付款，不被歸類為TDR。隨後披露的TDR不包括這些貸款修改。
有關我們關於TDR的政策和流程的進一步討論，請參閲我們2019年年度報告的附註6 Form 10-K。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
以下附表中總結了有關TLR的選定信息，其中包括按貸款類別和修改類型按應計和非應計基礎記錄的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改類型產生的記錄投資： | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 利息
利率低於
市場 | | 成熟性
或術語
延伸 | | 本金
寬恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多重 改裝 類型2 | | 總計 |
| 應計 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | 16 | |
| 業主自住 | 3 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 4 | | | 9 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 4 | | | 6 | | | — | | | 3 | | | 11 | | | 12 | | | 36 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | 1 | | | — | | | — | | | 7 | | | 94 | | | 24 | | | 126 | |
| 總商業地產 | 1 | | | — | | | — | | | 7 | | | 94 | | | 24 | | | 126 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 17 | | | 24 | |
建築和其他消費性房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 1 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | 2 | | | 19 | | | 35 | |
| 應計共計 | 6 | | | 8 | | | 11 | | | 10 | | | 107 | | | 55 | | | 197 | |
| 非應計 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 4 | | | 51 | | | 65 | |
| 業主自住 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 8 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | 5 | | | — | | | — | | | 10 | | | 5 | | | 53 | | | 73 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | |
| 總商業地產 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 8 | |
| 非應計共計 | 6 | | | — | | | 2 | | | 12 | | | 8 | | | 60 | | | 88 | |
| 總計 | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 22 | | | $ | 115 | | | $ | 115 | | | $ | 285 | |
1 包括因其他修改類型而產生的貿易發展報告，包括但不限於按不同條款作出的法律判決、按不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。
2 包括先前任何修改類型的組合產生的TDR。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改類型產生的記錄投資： | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 利息
利率低於
市場 | | 成熟性
或術語
延伸 | | 本金
寬恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多重 改裝 類型2 | | 總計 |
| 應計 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 業主自住 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 7 | | | 15 | |
| 總商業廣告 | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | 31 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 總商業地產 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 29 | |
建築和其他消費性房地產 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 1 | | | 4 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 24 | | | 41 | |
| 應計共計 | 7 | | | 7 | | | 11 | | | 1 | | | 13 | | | 39 | | | 78 | |
| 非應計 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 4 | | | 22 | | | 50 | |
| 業主自住 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 10 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | 5 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 5 | | | 26 | | | 60 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 總商業地產 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 非應計共計 | 6 | | | 4 | | | 3 | | | 20 | | | 9 | | | 33 | | | 75 | |
| 總計 | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 72 | | | $ | 153 | |
1 包括因其他修改類型而產生的貿易發展報告，包括但不限於按不同條款作出的法律判決、按不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。
2 包括先前任何修改類型的組合產生的TDR。
TLR的無資金貸款承諾金額為美元4百萬美元和美元5分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
所有利率調整至低於市場水平的TLR的記錄投資總額為美元772020年6月30日的百萬美元和73截至2019年12月31日，百萬美元。這些貸款包含在之前的附表中低於市場利率和多種修改類型的欄中。
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月，因應計TLR的利率調整低於市場水平而對利息收入的淨財務影響並不重大。
我們根據所有貿易發展報告的重組條款，持續監察其表現。其後拖欠還款定義為拖欠，即商業貸款本金或利息逾期90天或以上，消費貸款逾期60天或以上。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
在以下所列期間發生付款違約（並且在期末仍然違約）並且在被修改為TLR後12個月或更短時間內的應計和非應計TLR的記錄投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
2020年6月30日 | | | | | | 截至三個月
2019年6月30日 | | | | |
| (單位：百萬) | 應計 | | 非應計 | | 總計 | | 應計 | | 非應計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
2020年6月30日 | | | | | | 截至六個月
2019年6月30日 | | | | |
| (單位：百萬) | 應計 | | 非應計 | | 總計 | | 應計 | | 非應計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 術語 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 建築和其他消費性房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
注：2020年6月30日和2019年6月30日之前的12個月內修改為TLR的貸款總額為美元173百萬美元和$69百萬，分別為。
抵押品依賴型貸款
如前所述，當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據貸款未來現金流按貸款實際利率貼現的預計現值、貸款的可觀察市場價格或貸款基礎抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。
有關預計將主要通過基礎抵押品的運營或銷售來提供還款且借款人正在經歷財務困難的貸款的選定信息，包括抵押品的類型和抵押品為貸款提供擔保的程度，總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | | 抵押品的主要類型 | | 加權平均LTV1 |
| 商業廣告： | | | | | |
| 工商業 | $ | 16 | | | 單户住宅、農業 | | 47% |
| | | | | |
| 業主自住 | 2 | | | 農場土地 | | 26% |
| | | | | |
| | | | | |
| 商業地產： | | | | | |
| | | | | |
| 術語 | 10 | | | 多家庭、工業 | | 50% |
| | | | | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2 | | | 單户住宅 | | 26% |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 單户住宅 | | 45% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 31 | | | | | |
1 公平值乃基於最近評估或其他抵押品評估。
住宅房地產
截至2020年6月30日和2019年12月31日，該銀行持有的止贖住宅房地產金額為美元1百萬美元及以下1分別為百萬。以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費者抵押貸款的攤銷成本基礎為美元9百萬美元和美元8同期分別為100萬美元。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
信用風險的集中度
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。我們對我們的貸款組合進行持續分析，以評估是否存在任何信用風險集中的重大風險敞口。有關我們對信用風險集中度的評估，請參閲我們2019年年度報告的附註6 Form 10-K。另請參閲我們2019年年度報告的附註7，以瞭解與銀行衍生品交易相關的交易對手風險。
7. 衍生工具和套期保值活動
目標和會計
該銀行在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。我們使用衍生品的目的是增加利息收入或支出的穩定性，在我們認為合適的情況下修改特定資產或負債的期限，管理利率變動或其他已確定風險的風險敞口，和/或直接抵消出售給我們客户的衍生品。有關衍生品工具的使用和會計政策的詳細討論，請參閲我們2019年年報的附註7 Form 10-K。
公允價值對衝-截至2020年6月30日，世行擁有500在符合條件的公允價值對衝關係中指定的利率掉期名義金額。所使用的對衝工具是一種固定利率互換，將固定利率債務的利息轉換為浮動利率。該套期保值被指定為倫敦銀行同業拆放利率(“LIBOR”)基準掉期利率的公允價值變動套期保值，該基準掉期利率是我們固定利率債務的合同息票現金流的組成部分。掉期的結構與對衝票據的關鍵條款相匹配，因此人們預期掉期將作為一種對衝工具非常有效。所有被指定為公允價值對衝的利率掉期都非常有效，並滿足所有其他要求，以保持指定和截至資產負債表日符合資格的對衝會計關係的一部分。在2020年第二季度，公允價值對衝掉期組合的價值增加了#美元。45,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，被對衝債務的公允價值變化所抵消，導致不會對收益產生直接影響。
截至2019年12月31日，我們擁有1.5被指定為長期債務公允價值對衝的10億固定利率到浮動利率掉期(實際上是將固定利率債務轉換為浮動利率債務)。在2020年3月下旬，我們終止了$11000億美元的掉期(即，二 $5002021年8月和2022年2月到期的100萬份掉期)，合併公允價值為361000萬美元。因此，債務終止時的累計基數調整將作為債務到期時的利息支出調整攤銷，從而降低實際利率。在2020年第二季度，世行攤銷了$7未償還未攤銷債務基數調整的1.8億美元。此外，作為優先票據回購和報廢的一部分，銀行確認了#美元。12未攤銷債務基數調整中的1.8億美元屬於其他非利息支出。截至2020年6月30日，世行擁有18剩餘的未攤銷債務基礎調整來自之前設計的公允價值對衝。
現金流對衝-對於被指定為合格現金流對衝的衍生品，公允價值的定期變化在AOCI中遞延。在AOCI中遞延的金額在對衝的預測交易(即對衝的浮動利率商業貸款利息收入)在收益中確認或可能不會發生的期間重新歸類為收益。
截至2020年6月30日，世行擁有3.5被指定為浮動利率商業貸款池現金流對衝的1,000億名義金額的固定利率掉期。在2020年第二季度，銀行的現金流對衝組合價值減少了#美元。41000萬美元，這是AOCI記錄的。在AOCI中遞延的金額被重新分類為發生利息支付期間(即當對衝的預測交易影響收益時)的收益。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
抵押品與信用風險
信用風險敞口源於交易對手違約的可能性。衍生工具並無因交易對手不履行合約而出現重大損失。有關與我們的衍生品合約相關的抵押品和信用風險的更詳細討論，請參閲我們2019年年報的附註7 Form 10-K。
我們的衍生品合同要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。其中某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能會被要求質押額外的抵押品。然而，在過去的情況下，並非所有對手方都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2020年6月30日，我們衍生負債的公允價值為$502百萬美元，我們被要求質押現金抵押品#81在正常的業務過程中有100萬美元。如果在2020年6月30日，標準普爾或穆迪將我們的信用評級下調一個級距，可能會有美元3需要質押的額外抵押品1.8億美元。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)，所有新簽訂的符合資格的衍生品都通過中央票據交換所進行清算。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果我們的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。
派生金額
關於2020年6月30日和2019年12月31日的名義金額和記錄的公允價值毛額的部分信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | | | 概念上的
金額 | | 公允價值 | | |
| (單位：百萬) | | | 其他
資產 | | 其他
負債 | | | | 其他
資產 | | 其他
負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | |
| 購買利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
固定利率互換 | 3,500 | | | — | | | — | | | 3,588 | | | — | | | — | |
| 公允價值對衝： | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | 500 | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | 4,000 | | | — | | | — | | | 5,088 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 1, 2 | 5,280 | | | 460 | | | — | | | 4,409 | | | 146 | | | 5 | |
抵消利率衍生品 2 | 5,281 | | | — | | | 494 | | | 4,422 | | | 5 | | | 157 | |
| 其他利率衍生品 | 1,679 | | | 20 | | | 6 | | | 726 | | | 3 | | | 1 | |
| 外匯衍生品 | 273 | | | 3 | | | 2 | | | 385 | | | 4 | | | 4 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 12,513 | | | 483 | | | 502 | | | 9,942 | | | 158 | | | 167 | |
| 總衍生品 | $ | 16,513 | | | $ | 483 | | | $ | 502 | | | $ | 15,030 | | | $ | 158 | | | $ | 167 | |
1資產頭寸中面向客户的利率衍生品包括美元34百萬美元和一美元11百萬美元的淨信用估值調整分別減少了截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值金額。衍生負債沒有重大借記估值調整。這些調整需要反映我們和各自交易對手的不履行風險。
2這些衍生品的公允價值金額不包括已清算交易的結算金額。一旦計入與清算所的結算金額，衍生品公允價值將如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | 其他資產 | | 其他負債 | | 其他資產 | | 其他負債 |
| 面向客户的利率衍生品 | $ | 460 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 抵消利率衍生品 | — | | | 32 | | | 5 | | | 9 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月在OCI中遞延或在盈利中確認的現金流和公允價值對衝衍生收益（損失）金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（損失）金額 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | OCI中遞延的衍生品收益/（損失）的有效部分 | | OCI中推遲的排除部分（攤銷法） | | 從OCI重新分類至收入的收益/（損失）金額 | | 公允價值對衝的利息 | | 由於錯過預測而對衝無效/ OCI重新分類 | | |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流對衝1: | | | | | | | | | | | |
| 購買利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 利率互換 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | |
| 固定利率債務的公允價值對衝： | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | |
終止掉期的基本攤銷2 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（損失）金額 | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | OCI中遞延的衍生品收益/（損失）的有效部分 | | OCI中推遲的排除部分（攤銷法） | | 從OCI重新分類至收入的收益/（損失）金額 | | 公允價值對衝的利息 | | 由於錯過預測而對衝無效/ OCI重新分類 |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流對衝1: | | | | | | | | | |
| 購買利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | 102 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| 固定利率債務的公允價值對衝： | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
終止掉期的基本攤銷2 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（損失）金額 | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | OCI中遞延的衍生品收益/（損失）的有效部分 | | OCI中推遲的排除部分（攤銷法） | | 從OCI重新分類至收入的收益/（損失）金額 | | 公允價值對衝的利息 | | 由於錯過預測而對衝無效/ OCI重新分類 |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流對衝1: | | | | | | | | | |
| 購買利率下限 | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | 24 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 固定利率債務的公允價值對衝： | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
終止掉期的基本攤銷2 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 26 | | | $ | 15 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（損失）金額 | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | OCI中遞延的衍生品收益/（損失）的有效部分 | | OCI中推遲的排除部分（攤銷法） | | 從OCI重新分類至收入的收益/（損失）金額 | | 公允價值對衝的利息 | | 由於錯過預測而對衝無效/ OCI重新分類 |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流對衝1: | | | | | | | | | |
| 購買利率下限 | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | 33 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | |
| 固定利率債務的公允價值對衝： | | | | | | | | | |
| 固定利率互換 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
終止掉期的基本攤銷2 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 35 | | | $ | 18 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
注：這些時間表無意在任何特定時間顯示銀行對其衍生品合同的好/空頭寸。
1 在OCI中確認並從AOCI重新分類的金額代表衍生收益（虧損）的有效部分。我們估計2020年6月30日之後的12個月內，美元61百萬將從AOCI重新分類為利息
2 先前通過終止接收固定利率對衝的固定利率債務的債務基礎調整攤銷所產生的利息費用調整。
未指定為會計對衝的衍生品確認的收益（損失）金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息（其他）收入/（） | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至2020年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的六個月 | | 截至2019年6月30日的三個月 | | 截至2019年6月30日的六個月 |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 | $ | 34 | | | $ | 346 | | | $ | 86 | | | $ | 132 | |
| 抵消利率衍生品 | (39) | | | (352) | | | (85) | | | (130) | |
| 其他利率衍生品 | 2 | | | 11 | | | (1) | | | (1) | |
| 外匯衍生品 | 5 | | | 12 | | | 6 | | | 11 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 2 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | |
以下附表列出了公允價值對衝會計關係中使用的衍生品，以及所列期間此類衍生品和相關對衝項目記錄的税前收益/（損失）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益/（損失）記入收入 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | 截至2019年6月30日的三個月 | | | | |
| (單位：百萬) | 衍生品2 | | 套期保值項目 | | 總損益表的影響 | | 衍生品2 | | 套期保值項目 | | 總損益表的影響 |
利率互換1 | $ | 4 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (12) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益/（損失）記入收入 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六個月 | | | | | | 截至2019年6月30日的六個月 | | | | |
| (單位：百萬) | 衍生品2 | | 套期保值項目 | | 總損益表的影響 | | 衍生品2 | | 套期保值項目 | | 總損益表的影響 |
利率互換1 | $ | 75 | | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | (18) | | | $ | — | |
1 由固定利率長期債務基準利率風險對衝組成。損益計入淨利息收入。
2 衍生品的收入不反映與對衝項目收益/（損失）的列報一致的利息收入/費用。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
以下附表提供了包含對衝項目的財務狀況表中有關長期債務的選定信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產╱（負債）的賬面值。1 | | | | 公允價值對衝調整累計金額計入被對衝資產╱（負債）賬面值。 | | |
| (單位：百萬) | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
長期債務2 | $ | (549) | | | $ | (1,510) | | | $ | (49) | | | $ | (10) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 上面顯示的賬面金額不包括髮行折扣或溢價以及未攤銷發行成本。
2長期固定利率債務的公允價值對衝不包括與終止的公允價值對衝相關的金額。
8. 租契
我們在一開始就確定合同是租賃還是包含租賃。有關我們租賃政策的更詳細討論，請參閲我們2019年年報的附註8 Form 10-K。
我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。我們的設備租賃不是實質性的。在2020年6月30日，我們有421分支機構，其中 274擁有和 147是租來的。我們租賃了位於猶他州鹽湖城的總部，其他辦公室或數據中心要麼是自有的，要麼是租賃的。
本行可能訂立期限為12個月或以下的某些租賃安排，我們已選擇將這些安排排除在資本化之外。我們對租約的承諾期限從2020年到2062年不等，其中一些包括延長或終止租約的選項。
在經營租賃項下記錄的資產為#美元。209截至2020年6月30日，218截至2019年12月31日，百萬美元，而融資租賃項下記錄的資產為#美元4在這兩個日期都是100萬美元。我們利用基於截至貼現率生效日期的租賃剩餘期限的有擔保增量借款利率來確定我們的租賃ROU資產和負債。下表列示與租賃有關的資產和負債、其加權平均剩餘壽命和加權平均貼現率。
| | | | | | | | | | | |
| (美元金額(百萬美元)) | 6月30日，
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| 經營性資產和負債 | | | |
| 扣除攤銷後的經營性使用權資產 | $ | 209 | | | $ | 218 | |
| --經營租賃負債 | 237 | | | 246 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
| **經營租約 | 8.9 | | 9.1 |
| 中國金融租賃公司 | 19.7 | | 20.2 |
| 加權平均貼現率 | | | |
| **經營租約 | 3.1 | % | | 3.2 | % |
| 中國金融租賃公司 | 3.1 | % | | 3.1 | % |
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | 截至6月30日的六個月， | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可變租賃成本 | 12 | | | 13 | | | 24 | | | 26 | |
| | | | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 24 | | | $ | 25 | | | $ | 48 | | | $ | 50 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | 截至6月30日的六個月， | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 在計量租賃負債時為金額支付的現金： | | | | | | | |
| 經營租賃的經營現金支出 | $ | 13 | | | $ | 12 | | | $ | 25 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以租賃負債換取的淨收益資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | 截至6月30日的六個月， | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 新的經營租賃負債 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年6月30日的經營租賃負債到期日分析如下(合同未貼現租賃付款)：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| |
2020 1 | $ | 25 | |
| 2021 | 47 | |
| 2022 | 42 | |
| 2023 | 35 | |
| 2024 | 26 | |
| 此後 | 104 | |
| 總計 | $ | 279 | |
1 2020年剩餘六個月的合同到期日。
銀行在作為房地產出租人的情況下籤訂某些租賃協議。房地產租賃是從銀行所有和轉租的物業中產生現金流，包括租賃銀行佔據大樓部分的空置套間。經營租賃收入為#美元32020年第二季度和2019年第二季度均為100萬美元，以及62020年前六個月和2019年前六個月均為100萬。
世行還有一個貸款部門，從事設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，總額為#美元。324百萬美元和美元334分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。世行將設備租賃作為客户無需預先購買設備的場所。銀行記錄的收入為#美元。32020年第二季度和2019年第二季度這些租約的租金均為100萬美元，以及72020年前六個月和2019年前六個月均為100萬。
9. 長期債務與股東權益
長期債務
長期債務概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 附屬票據 | $ | 630 | | | $ | 572 | |
| 高級筆記 | 719 | | | 1,147 | |
| | | |
| 融資租賃義務 | 4 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 1,353 | | | $ | 1,723 | |
上述公允價值代表根據任何未攤銷溢價或折扣、未攤銷債務發行成本以及指定為公允價值對衝的利率掉期的基差調整進行調整的債務面值。2019年12月31日至2020年6月30日未償優先債務和次級債務餘額的變化主要是由於回購和報廢優先票據的結果，這些票據的公允價值因與利率掉期處於指定對衝關係而進行了調整。2020年第二季度，銀行
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
回購和退役美元219 百萬份優先票據，利率為 3.50%和$210 百萬份優先票據，利率為 3.35%.
2020年第一季度，銀行終止 二指定作為優先票據對衝的接收固定利率掉期， 導致一筆未完成的接收固定利率掉期被指定為美元對衝500 百萬次級票據，利率為 3.25截至2020年6月30日的%。未償還掉期構成符合公允價值的對衝關係。終止的利率互換調整了債務的賬面價值，這一調整將在原到期日之前攤銷為收益。有關被指定為合格公允價值對衝的衍生品的更多信息，請參見附註7--衍生工具和對衝活動.
普通股
該銀行的普通股在全國證券交易商協會自動報價(“納斯達克”)全球精選市場交易。截至2020年6月30日，有164.01,000萬股0.001已發行普通股的面值。普通股和額外實收資本的餘額為#美元。2.7到2020年6月30日，減少了9億美元60百萬美元，或2%，從2019年12月31日起，主要是由於銀行普通股回購。在2020年第一季度，世行回購了1.7百萬股已發行普通股，公允價值為$75百萬，平均價格為$45.02每股。
2020年5月22日，29.2百萬份普通股認股權證(納斯達克：ZIONW)，行權價為$33.31，到期而未行使。每份普通股認股權證均可轉換為1.10由於認股權證是按股份淨額結算，因此普通股認股權證的行使並無現金。
累計其他綜合收益
累計其他全面收入提高到1美元3552020年6月30日的百萬美元43於2019年12月31日，主要是由於利率變化導致AFS證券的公允價值增加。按組件劃分的AOCI變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 投資證券未實現淨收益(虧損) | | 衍生工具和其他未實現收益（虧損）淨額 | | 退休金和退休後 | | 總計 |
| 截至2020年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 43 | |
| | | | | | | |
重新分類前的保監處，税後淨額 | 241 | | | 71 | | | 13 | | | 325 | |
| 從AOCI重新分類的税後淨額 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 保監處 | 241 | | | 58 | | | 13 | | | 312 | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 270 | | | $ | 86 | | | $ | (1) | | | $ | 355 | |
OCI中包含的所得税費用 | $ | 79 | | | $ | 19 | | | $ | 4 | | | $ | 102 | |
| 截至2019年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | (228) | | | $ | (1) | | | $ | (21) | | | $ | (250) | |
| | | | | | | |
重新分類前的保監處，税後淨額 | 237 | | | 36 | | | — | | | 273 | |
| 從AOCI重新分類的税後淨額 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 保監處 | 237 | | | 38 | | | — | | | 275 | |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 9 | | | $ | 37 | | | $ | (21) | | | $ | 25 | |
保險單中包含的所得税支出 | $ | 78 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 90 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額重新分類 來自AOCI1 | | | | 金額重新分類 來自AOCI1 | | | | 利潤表（SI） | | |
| (單位：百萬) | | 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| AOCI組件的詳細信息 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | | | 受影響的行項目 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生工具未實現淨收益(虧損) | | $ | 13 | | | $ | (2) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | 是的 | | 貸款的利息和費用 |
| 所得税支出(福利) | | 3 | | | (1) | | | 4 | | | (2) | | | | | |
從AOCI重新分類的金額 | | 10 | | | (1) | | | 13 | | | (2) | | | | | |
1 正的重新分類金額表示利潤表中收益的增加。
10. 承付款、擔保和或有負債
承諾和保證
用於滿足客户融資需求的表外金融工具的合同金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
用於發放信貸的未籌措資金承付款淨額1 | $ | 23,498 | | | $ | 23,099 | |
| 備用信用證： | | | |
| 金融 | 532 | | | 631 | |
| 性能 | 178 | | | 192 | |
| 商業信用證 | 21 | | | 5 | |
| 無資金來源的貸款承諾總額 | $ | 24,229 | | | $ | 23,927 | |
1 參與人數淨額
世行2019年年度報告Form 10-K包含有關這些承諾和擔保的進一步信息，包括其條款和抵押品要求。截至2020年6月30日，世行已錄得美元6作為與備用信用證有關的擔保的負債，包括#美元4可歸因於聯陣的百萬美元和美元2百萬美元的延期承諾費。
法律事務
我們在法庭和仲裁程序中受到訴訟，以及政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他問題。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的廣泛的銀行、證券和其他法律法規。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票、要求提供與這些事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決這些事項。
截至2020年6月30日，我們受到以下重大訴訟或政府調查：
•民事訴訟，JTS社區公司等Al訴CB&T，Jun Enkoji和Dawn Satow，於2017年6月在加利福尼亞州薩克拉門託縣高等法院對我們提起訴訟。在本案中，我們的前客户國際製造集團(“IMG”)的四名投資者試圖要求我們對他們在該公司的投資產生的損失負責，聲稱我們串謀並在知情的情況下協助IMG及其委託人實施所謂的龐氏騙局。此案正處於發現階段，積極行動實踐正在進行中。駁回動議的聽證會被推遲，由於新冠肺炎疫情，原定2020年5月的審判地點已騰出，未來將重新設置。
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•一起民事集體訴訟，埃文斯訴CB&T案，於2017年5月在加利福尼亞州東區美國地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表IMG的一個類別的投資者提起的，尋求追究我們對類別成員在IMG的投資所產生的損失的責任，指控我們與IMG及其委託人合謀並在知情的情況下協助其實施所謂的龐氏騙局。2017年12月，地區法院駁回了針對世行的所有索賠。2018年1月，原告向第九巡迴上訴法院提起上訴。上訴於2019年4月初開庭審理，上訴法院推翻了初審法院的駁回。此案正處於訴狀後階段，審判將在很長一段時間內不會進行。
•兩起民事案件，LifeScan Inc.和強生醫療服務訴傑弗裏·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案例處於早期階段，初步行動實踐和發現正在進行中。生命掃描凱斯。這兩起案件的審判都沒有安排。
•一起民事集體訴訟，格雷戈裏等人艾爾V.錫安銀行，於2019年1月在美國猶他州地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表鐵鏽稀有硬幣公司的投資者提起的，指控我們協助和教唆Zion銀行客户鐵鏽稀有硬幣實施的龐氏騙局欺詐。在此之前，美國商品期貨交易委員會(CFTC)和猶他州證券部於2018年11月提起民事訴訟，成立了鐵鏽稀有硬幣的接管機構，美國證券交易委員會還對鐵鏽稀有硬幣及其本金蓋倫·拉斯特提起了單獨的訴訟。這件事處於早期的動議實踐狀態。2019年第二季度，我們提出了駁回動議，但尚未得到法院的裁決。審判尚未安排。
•兩起民事集體訴訟，法赫米亞公司錫安銀行等。艾爾，2020年6月在美國科羅拉多州地區法院對我們提起訴訟，以及ImpAcct LLC訴摩根大通等艾爾，2020年6月在美國加州中心區地區法院對我們和其他銀行提起訴訟。第三起集體訴訟，馬諾洛夫訴美國銀行等。艾爾，於2020年7月在德克薩斯州南區美國地區法院對我們提起訴訟。這些案件聲稱，我們錯誤地沒有向根據政府Paycheck保護計劃從我們那裏獲得貸款的借款人的代理人支付據稱根據該計劃欠他們的費用。這些案件類似於針對其他銀行提起的集體訴訟，可能會涉及複雜的程序問題。
我們至少每季度審查一次未決的和新的法律問題，利用當時可用的信息。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的事態發展。
在我們的審查中，我們還評估我們是否可以確定我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項的合理可能損失的範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們能夠有意義地估計這樣一個範圍，只針對有限的幾個問題。根據截至2020年6月30日的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍為0百萬 到大約$35超過應計金額的百萬美元。估計範圍所涉及的事項會不時改變，實際結果可能與這項估計有很大不同。無法對其進行有意義的估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍不代表我們的最大損失風險。
根據我們目前所知，吾等相信，在應計項目中反映並根據適用的會計指引釐定的訴訟及其他法律行動及索償的當前估計負債是足夠的，而超過訴訟及其他法律行動及索償的應計金額(如有的話)的負債，將不會對我們的財務狀況、營運結果或現金流產生重大影響。然而，鑑於涉及的重大不確定性，
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由於這些事項，以及在其中一些事項中尋求的鉅額或不確定的損害賠償，其中一個或多個事項的不利結果可能會對我們的財務狀況、經營業績或任何給定報告期的現金流產生重大影響。
與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項有關的任何估計或決定本身都是不確定的，涉及重大判斷。在法律問題的早期階段尤其如此，此時法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟、具有複雜程序要求或實質性問題或新的法律理論的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，情況尤其如此，在這些情況下，正常的裁決程序是不適用的。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的或可能的，或估計可能或合理可能的損失的金額或範圍，直到法律事務過程的相對較晚，有時要到若干年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。
11. 收入確認
我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，這一收入佔2020年第二季度收入的四分之三以上。只有非利息收入才被認為是在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入。有關世行從合同中確認收入和執行ASC 606的討論，請參閲我們2019年年報附註17的Form 10-K。
收入的分類
我們提供跨越不同地理區域的服務，主要是在11Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州韋克特拉銀行和華盛頓州商業銀行等擁有自己品牌的銀行業務。被列為“其他”的經營部門包括某些非銀行金融服務子公司、集中的後臺職能以及消除部門之間的交易。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。
以下附表列出了截至2020年和2019年6月30日三個月按經營分部劃分的非利息收入和淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫蘭銀行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
刷卡費用 | 11 | | | 13 | | | 6 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | |
零售和商業銀行費用 | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | (1) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他客户相關費用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 31 | | | 33 | | | 24 | | | 24 | | | 13 | | | 15 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | 7 | | | 3 | | | 8 | | | 10 | | | 6 | | | 7 | |
客户相關費用總額 | 38 | | | 36 | | | 32 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
其他非利息收入（非客户相關） | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | 38 | | | 38 | | | 31 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 156 | | | 175 | | | 120 | | | 127 | | | 123 | | | 134 | |
總收入減去利息費用 | $ | 194 | | | $ | 213 | | | $ | 151 | | | $ | 161 | | | $ | 142 | | | $ | 156 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
刷卡費用 | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
零售和商業銀行費用 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他客户相關費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 9 | | | 4 | | | 4 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 2 | |
客户相關費用總額 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
其他非利息收入（非客户相關） | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 53 | | | 59 | | | 35 | | | 38 | | | 33 | | | 35 | |
總收入減去利息費用 | $ | 63 | | | $ | 70 | | | $ | 45 | | | $ | 49 | | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
刷卡費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 32 | |
零售和商業銀行費用 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 15 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 財富管理和信託費 | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | | 15 | | | 14 | |
| 其他客户相關費用 | — | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 6 | | | 5 | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 1 | | | 1 | | | 9 | | | 10 | | | 94 | | | 103 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 36 | | | 27 | |
客户相關費用總額 | 1 | | | 1 | | | 12 | | | 10 | | | 130 | | | 130 | |
其他非利息收入（非客户相關） | — | | | — | | | (12) | | | (1) | | | (13) | | | 2 | |
非利息收入總額 | 1 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | 117 | | | 132 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 13 | | | 14 | | | 30 | | | (13) | | | 563 | | | 569 | |
總收入減去利息費用 | $ | 14 | | | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | (4) | | | $ | 680 | | | $ | 701 | |
以下附表列出了截至2020年和2019年6月30日止六個月按經營分部劃分的非利息收入和淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫蘭銀行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
刷卡費用 | 23 | | | 25 | | | 12 | | | 14 | | | 6 | | | 8 | |
零售和商業銀行費用 | 10 | | | 11 | | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | (1) | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | 11 | | | 8 | | | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 2 | |
| 其他客户相關費用 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 65 | | | 66 | | | 50 | | | 48 | | | 28 | | | 29 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | 12 | | | 4 | | | 17 | | | 20 | | | 15 | | | 12 | |
客户相關費用總額 | 77 | | | 70 | | | 67 | | | 68 | | | 43 | | | 41 | |
其他非利息收入（非客户相關） | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
非利息收入總額 | 76 | | | 71 | | | 67 | | | 68 | | | 44 | | | 41 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 314 | | | 351 | | | 237 | | | 252 | | | 245 | | | 267 | |
總收入減去利息費用 | $ | 390 | | | $ | 423 | | | $ | 304 | | | $ | 320 | | | $ | 289 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
刷卡費用 | 5 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | | | 2 | | | 3 | |
零售和商業銀行費用 | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 6 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他客户相關費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 14 | | | 15 | | | 15 | | | 18 | | | 9 | | | 9 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 3 | | | 7 | | | 3 | |
客户相關費用總額 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
其他非利息收入（非客户相關） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 105 | | | 117 | | | 70 | | | 76 | | | 65 | | | 69 | |
總收入減去利息費用 | $ | 126 | | | $ | 138 | | | $ | 91 | | | $ | 97 | | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 60 | |
刷卡費用 | — | | | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 55 | | | 62 | |
零售和商業銀行費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 5 | |
| 財富管理和信託費 | — | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 30 | | | 27 | |
| 其他客户相關費用 | — | | | — | | | 8 | | | 5 | | | 11 | | | 9 | |
客户合同的非利息收入總額（ASC 606） | 1 | | | 2 | | | 14 | | | 14 | | | 196 | | | 201 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相關） | 1 | | | — | | | 10 | | | 3 | | | 75 | | | 51 | |
客户相關費用總額 | 2 | | | 2 | | | 24 | | | 17 | | | 271 | | | 252 | |
其他非利息收入（非客户相關） | — | | | — | | | (21) | | | 11 | | | (21) | | | 12 | |
非利息收入總額 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 28 | | | 250 | | | 264 | |
| 其他自有房地產銷售收益 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
淨利息收入 | 25 | | | 27 | | | 50 | | | (14) | | | 1,111 | | | 1,145 | |
總收入減去利息費用 | $ | 27 | | | $ | 29 | | | $ | 53 | | | $ | 15 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,411 | |
來自客户合同的收入並未產生大量合同資產和負債。合同應收賬款計入其他資產。付款條款因所提供的服務而異，完成履行義務和付款之間的時間通常並不重要。
12. 退休計劃
以下披露了銀行養老金和其他退休計劃的淨定期成本（福利）及其組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至6月30日的三個月， | | | | 截至6月30日的六個月， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (4) | |
養老金終止相關費用 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
| | | | | | | |
精算損失淨額攤銷 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨週期成本 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
2018年10月，該行宣佈有意終止固定收益養老金計劃，但需獲得必要的監管批准。該行於2020年3月31日收到美國國税局的決定書。計劃參與者選擇一次性分配或年金福利。2020年5月完成一次性發放，2020年6月完成年金購買。由於養卹金終止，銀行發生了#美元。281000萬英鎊的費用，這在其他非利息費用中確認。養老金計劃
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離職費用包括一筆損失#美元。17從累積的其他全面收益中重新歸類的100萬美元，導致股東權益税前減少1美元。111000萬美元。
13. 所得税
的實際所得税率19.52019年第二季度的增長率為22.7%。2020和2019年前六個月的實際税率為18.4%和22.5%。2020和2019年的所得税税率由非應税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險的非應税收入降低，並因聯邦存款保險公司(FDIC)保費的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附帶福利而增加。此外，與上一年同期相比，由於非應納税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加，2020年的税率有所降低。
我們有一個淨遞延税資產(“DTA”)餘額為#美元。22截至2020年6月30日，為100萬美元，而37截至2019年12月31日，百萬美元。淨DART減少主要是由於應計報酬減少以及與證券相關的其他全面收益（“OCI”）未實現收益增加。貸款損失撥備的增加超過淨沖銷，抵消了部分DART的總體減少。
14. 每股普通股淨收益
基於加權平均流通股的每股普通股基本和稀釋淨利潤彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (In百萬美元，除股份和每股金額外） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 66 | | | $ | 198 | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
| 較少的普通和優先股息 | 66 | | | 63 | | | 130 | | | 127 | |
| 未分配收益 | — | | | 135 | | | (50) | | | 284 | |
| 適用於非既得股的減去未分配收益 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 適用於普通股的未分配收益 | — | | | 134 | | | (50) | | | 282 | |
| 適用於普通股的分配收益 | 56 | | | 54 | | | 112 | | | 110 | |
| 適用於普通股的總收益 | $ | 56 | | | $ | 188 | | | $ | 62 | | | $ | 392 | |
| 加權平均已發行普通股(千股) | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 0.34 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.38 | | | $ | 2.15 | |
| | | | | | | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 適用於普通股的總收益 | $ | 56 | | | $ | 188 | | | $ | 62 | | | $ | 392 | |
| 加權平均已發行普通股(千股) | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 普通股股權證的攤薄效應(千) | 723 | | | 9,318 | | | 4,012 | | | 9,587 | |
| | | | | | | |
| 股票期權的稀釋效應(單位：千) | 160 | | | 624 | | | 277 | | | 673 | |
加權平均攤薄普通股（千股） | 164,425 | | | 189,098 | | | 168,132 | | | 192,206 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.37 | | | $ | 2.04 | |
以下附表列出了反攤薄的加權平均股票獎勵，不包括在計算稀釋後每股收益中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 限制性股票和限制性股票單位 | 1,321 | | | 1,446 | | | 1,357 | | | 1,435 | |
| 股票期權 | 938 | | | 492 | | | 855 | | | 411 | |
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15. 經營分部資料
我們管理我們的業務，準備管理報告和其他信息，主要關注地理區域。我們的銀行業務以各自的品牌進行管理，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州Vectra銀行和華盛頓商業銀行。業績評估和資源分配是以這種地域結構為基礎的。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配系統來報告業務部門的運營結果。這一過程是不斷改進的。2019年第三季度，我們對ftp流程進行了修改，以更準確地反映貸款的資金成本。對上期數額進行了訂正，以反映在所列期間實行這些變動所產生的影響。銀行部門的平均貸款和存款總額包括銀行部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括在其他部門的存款。
截至2020年6月30日，我們的銀行業務通過7在不同地理區域的本地管理和品牌細分市場。錫安銀行運營95在猶他州的分行，25愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分支機構。Amegy運營75在德克薩斯州的分支機構。CB&T運營85在加州的分支機構。NBAZ運作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運營46在內華達州的分支機構。Vectra運營34科羅拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW運營二華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分支機構。
被確定為“其他”的經營部門包括某些非銀行金融服務子公司、集中的後臺職能以及消除部門之間的交易。銀行後臺的淨利息收入的主要組成部分包括與投資證券組合有關的收入，以及向業務部門提供的貸款轉賬成本和收益的抵銷。
以下明細表沒有顯示每個運營部門的總資產或所得税費用，而是顯示了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為這些是管理層在評估業績和做出與運營部門有關的決策時使用的指標。簡明損益表確定了影響其他分部列報的營業金額的收入和費用的組成部分。
各業務部門的會計政策與銀行相同。經營部門之間的交易主要按公允價值進行，導致利潤因報告綜合經營結果而被沖銷。
以下時間表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的精選運營部門信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫蘭銀行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 156 | | | $ | 175 | | | $ | 120 | | | $ | 127 | | | $ | 123 | | | $ | 134 | |
| 信貸損失準備金 | 40 | | | 16 | | | 25 | | | (8) | | | 46 | | | 9 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 116 | | | 159 | | | 95 | | | 135 | | | 77 | | | 125 | |
| 非利息收入 | 38 | | | 38 | | | 31 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
| 非利息支出 | 111 | | | 120 | | | 79 | | | 86 | | | 74 | | | 82 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 43 | | | $ | 77 | | | $ | 47 | | | $ | 83 | | | $ | 22 | | | $ | 65 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 14,222 | | | $ | 13,067 | | | $ | 13,570 | | | $ | 12,254 | | | $ | 12,524 | | | $ | 10,838 | |
| 總平均存款 | 17,977 | | | 15,205 | | | 13,023 | | | 11,361 | | | 13,522 | | | 11,412 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 53 | | | $ | 59 | | | $ | 35 | | | $ | 38 | | | $ | 33 | | | $ | 35 | |
| 信貸損失準備金 | 16 | | | 2 | | | 40 | | | — | | | (1) | | | 1 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 37 | | | 57 | | | (5) | | | 38 | | | 34 | | | 34 | |
| 非利息收入 | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
| 非利息支出 | 35 | | | 38 | | | 34 | | | 37 | | | 27 | | | 27 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 12 | | | $ | 30 | | | $ | (29) | | | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 5,247 | | | $ | 4,847 | | | $ | 3,169 | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,490 | | | $ | 3,105 | |
| 總平均存款 | 5,722 | | | 5,048 | | | 5,402 | | | 4,406 | | | 3,662 | | | 2,811 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 13 | | | $ | 14 | | | $ | 30 | | | $ | (13) | | | $ | 563 | | | $ | 569 | |
| 信貸損失準備金 | 5 | | | 2 | | | (3) | | | (1) | | | 168 | | | 21 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 8 | | | 12 | | | 33 | | | (12) | | | 395 | | | 548 | |
| 非利息收入 | 1 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | 117 | | | 132 | |
| 非利息支出 | 5 | | | 5 | | | 65 | | | 29 | | | 430 | | | 424 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | (32) | | | $ | (32) | | | $ | 82 | | | $ | 256 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 1,485 | | | $ | 1,203 | | | $ | 561 | | | $ | 440 | | | $ | 54,268 | | | $ | 48,324 | |
| 總平均存款 | 1,282 | | | 1,053 | | | 2,410 | | | 3,051 | | | 63,000 | | | 54,347 | |
以下時間表列出了截至2020年和2019年6月30日止六個月的選定經營分部信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫蘭銀行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 314 | | | $ | 351 | | | $ | 237 | | | $ | 252 | | | $ | 245 | | | $ | 267 | |
| 信貸損失準備金 | 94 | | | 26 | | | 127 | | | (23) | | | 84 | | | 12 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 220 | | | 325 | | | 110 | | | 275 | | | 161 | | | 255 | |
| 非利息收入 | 76 | | | 71 | | | 67 | | | 68 | | | 44 | | | 41 | |
| 非利息支出 | 221 | | | 237 | | | 161 | | | 174 | | | 151 | | | 164 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 75 | | | $ | 159 | | | $ | 16 | | | $ | 169 | | | $ | 54 | | | $ | 132 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 13,611 | | | $ | 13,004 | | | $ | 12,984 | | | $ | 12,058 | | | $ | 11,773 | | | $ | 10,707 | |
| 總平均存款 | 16,953 | | | 15,238 | | | 12,344 | | | 11,401 | | | 12,825 | | | 11,328 | |
| | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 105 | | | $ | 117 | | | $ | 70 | | | $ | 76 | | | $ | 65 | | | $ | 69 | |
| 信貸損失準備金 | 35 | | | 4 | | | 52 | | | (1) | | | 23 | | | 5 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 70 | | | 113 | | | 18 | | | 77 | | | 42 | | | 64 | |
| 非利息收入 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
| 非利息支出 | 72 | | | 78 | | | 70 | | | 73 | | | 53 | | | 54 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 19 | | | $ | 56 | | | $ | (31) | | | $ | 25 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 4,991 | | | $ | 4,798 | | | $ | 2,942 | | | $ | 2,535 | | | $ | 3,296 | | | $ | 3,080 | |
| 總平均存款 | 5,413 | | | 4,972 | | | 5,115 | | | 4,368 | | | 3,325 | | | 2,816 | |
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的收入報表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 25 | | | $ | 27 | | | $ | 50 | | | $ | (14) | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,145 | |
| 信貸損失準備金 | 10 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 426 | | | 25 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 15 | | | 25 | | | 49 | | | (14) | | | 685 | | | 1,120 | |
| 非利息收入 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 28 | | | 250 | | | 264 | |
| 非利息支出 | 11 | | | 11 | | | 98 | | | 63 | | | 837 | | | 854 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 6 | | | $ | 16 | | | $ | (46) | | | $ | (49) | | | $ | 98 | | | $ | 530 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 1,372 | | | $ | 1,156 | | | $ | 563 | | | $ | 412 | | | $ | 51,532 | | | $ | 47,750 | |
| 總平均存款 | 1,165 | | | 1,064 | | | 2,814 | | | 2,946 | | | 59,954 | | | 54,133 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率和市場風險是我們經常承擔的最重大風險之一，正如前面所討論的那樣，它們受到密切關注。有關利率和市場風險管理的討論包括在本表格10-Q中題為“利率和市場風險管理”的部分。
項目4.控制和程序
世行管理層在世行首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年6月30日世行披露控制程序的有效性。基於這一評估，世行首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2020年6月30日，世行的披露控制和程序是有效的。在2020年第二季度，銀行對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對銀行財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
合併財務報表附註10所包含的信息通過引用併入本文。
項目1.風險因素
除了Zion Bancorporation，全國協會2019年年度報告Form 10-K中包含的風險因素外，我們還添加了以下風險因素：
我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。
新冠肺炎疫情已經造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資金和經營業績產生不利影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，且無法預測，其中包括疫情的範圍和持續時間、我們業務連續性計劃的持續有效性、疫情對我們的員工、客户、社區、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。
新冠肺炎疫情造成了以下情況，任何一種情況都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生不利影響：
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
•失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。
•許多部門和行業的評級下調、信用惡化和違約，包括但不限於州和市政當局、零售、石油和天然氣、酒店和賭場、餐館、電信/媒體、房地產/建築、航空公司和交通、休閒和娛樂。
•股票、固定收益和商品市場的估值突然大幅下降，這些市場的波動性顯著增加。
•美國國債和其他證券利率和收益率的下降，這可能導致淨利息收入減少。
•對資本和流動性的需求增加。
•銀行管理或以其他方式管理或為他人提供服務的資產價值減少，影響到相關的手續費收入和對銀行服務的需求。
•由於在家工作的安排，增加了網絡安全、信息安全和業務風險。
我們將客户、社區和員工的安全放在首位，並在任何給定的時間、免下車服務或辦公室預約中限制特定數量的個人使用的分支機構活動。此外，大多數員工都在遠程工作。如果這些措施不能有效地服務我們的客户或影響我們員工的生產率，它們可能會導致我們的業務運營嚴重中斷。
我們的許多交易對手和第三方服務提供商也一直並可能進一步受到“居家”訂單、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了他們業務中斷的風險，或者可能影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。因此，我們的業務風險和其他風險通常預計將增加，直到大流行消退。
我們為正在經歷新冠肺炎疫情相關財務困難的客户提供特別金融援助，包括免除存單和儲蓄賬户和貨幣市場賬户的某些取款手續費，貸款延期和延期支付，信用卡付款延期，臨時消費者抵押貸款延期還款，暫停新的汽車和其他車輛的收回，以及暫停新的消費房地產貸款的住宅財產止贖。如果這些措施不能有效緩解新冠肺炎大流行對借款人的影響，我們未來可能會經歷更高的違約率和更多的信貸損失。
銀行有信貸敞口的某些細分和行業，包括但不限於州和市政當局、零售、石油和天然氣、酒店和賭場、餐館、電信/媒體、房地產/建築、航空公司和運輸、休閒和娛樂，因新冠肺炎疫情而經歷了重大的運營挑戰。在某些情況下，新冠肺炎疫情加速了石油和天然氣等行業的惡化，這些行業已經在經歷更大的波動性和壓力。這些負面影響可能導致一些客户比往常更多地使用未償還信貸額度，如果目前的經濟狀況持續下去，這可能會對我們的流動性產生負面影響。這些援助努力可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。此外，新冠肺炎疫情的影響還可能導致我們的市政和商業客户在貸款到期時無法償還貸款，或者導致抵押品價值下降，我們預計這將導致我們的信用損失大幅增加。
淨利息收入是銀行收入的最大組成部分。淨利息收入受市場利率的影響很大。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債的利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果為應對新冠肺炎疫情而進一步降息，我們預計我們的淨利息收入將下降，或許會大幅下降。降息對經濟環境的整體影響目前無法預測，取決於美聯儲未來可能採取的行動，以應對新冠肺炎疫情，提高或降低定向聯邦基金利率，以及由此產生的經濟狀況。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
政府當局採取了前所未有的措施，向個人家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。這些措施的成功與否尚不得而知，它們可能不足以完全緩解新冠肺炎疫情的負面影響。此外，一些措施，如暫停支付抵押貸款和其他貸款和喪失抵押品贖回權，可能會對銀行的業務、財務狀況、流動性和經營結果產生負面影響。由於新冠肺炎疫情對市場和經濟狀況的影響，以及政府當局針對這些狀況採取的行動，我們還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。
這場大流行的持續時間以及為解決這一問題而採取的非常措施的效果尚不清楚。在疫情平息之前，該銀行預計信貸額度將繼續減少，收入減少，客户和客户違約增加。即使疫情消退後，美國經濟也可能經歷衰退，而且可能會持續下去，這可能會對銀行的業務、財務狀況、流動性和資本產生重大不利影響。如果COVID-19大流行對我們的業務、財務狀況、流動性、資本或運營業績產生不利影響，它還可能會加劇銀行2019年10-K年度報告和隨後的10-Q表格季度報告中題為“風險因素”的部分中描述的許多其他風險。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以下時間表總結了該銀行2020年第二季度的股票回購情況：
股份回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總人數 的股份 回購 1 | | | | 平均值
付出的代價
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | | 可能尚未上市的股票的大致美元價值
根據計劃購買（以百萬計） | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 四月 | | | — | | | | $ | — | | | | — | | | | | $ | — | | |
| 可能 | | | 10,665 | | | | 30.84 | | | | — | | | | | — | | |
| 六月 | | | 433 | | | | 36.28 | | | | — | | | | | — | | |
| 第二季度 | | | 11,098 | | | | 31.06 | | | | — | | | | | | |
1 代表與我們的股票補償計劃相關收購的普通股。根據員工股份薪酬計劃的規定，從員工手中收購股份，以支付員工的工資税和股票期權行使成本。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
項目6.展品
a.陳列品
| | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | |
| | | |
3.1 | | 第二次修訂和重新修訂的全國錫安銀行協會章程，通過引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而併入。 | * |
| | | |
3.2 | | 第二次修訂和重新制定全國協會錫安銀行章程，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。 | * |
| | | |
10.1 | | 《錫安銀行養老金計劃第六修正案》，日期為2020年6月25日(茲提交)。 | |
| | | |
31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席執行官的認證（隨函提交）。 | |
| | | |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席財務官證明（隨函提交）。 | |
| | | |
32 | | 1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條（如適用）要求的首席執行官和首席財務官的認證（15 U.S.C. 78m）和18 U.S.C.第1350章（附文） | |
| | | |
| 101 | | 根據S-T規則第405條和第406條，以下信息以內聯XBRL格式編制：(I)截至2020年6月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的綜合收益表，(Iii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月的綜合股東權益變動表，(V)截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月的綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註(隨函提交)。 | |
| | | |
| 104 | | 本季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。 | |
*以參考方式成立為法團
根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。銀行同意應要求向證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。
目錄表
Zion Bancorporation，國家協會及其子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | |
|
| Zions BanCorporation，Zions Association |
|
| /s/哈里斯H.西蒙斯 |
哈里斯·H西蒙斯，董事長和
首席執行官 |
|
| /s/Paul E.布爾迪斯 |
| Paul E.布爾迪斯，執行副總裁兼首席財務官 |
日期：2020年8月5日
