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會員2020-03-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2019-12-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2019-12-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2019-12-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2020-03-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2020-03-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2020-03-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2018-12-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2018-12-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2018-12-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2019-03-310000109380US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2019-03-310000109380US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2019-03-310000109380US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：利率合同成員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：利率合同成員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：備用信用證成員2020-03-310000109380US-GAAP：備用信用證成員2019-12-310000109380US-GAAP：績效保障會員2020-03-310000109380US-GAAP：績效保障會員2019-12-310000109380SRT: 最低成員2020-03-310000109380SRT: 最大成員2020-03-310000109380Zions: ZionsBank 會員2020-01-012020-03-310000109380Zions: ZionsBank 會員2019-01-012019-03-310000109380Zions: Amegy 公司會員2020-01-012020-03-310000109380Zions: Amegy 公司會員2019-01-012019-03-310000109380Zions: 加州銀行信託會員2020-01-012020-03-310000109380Zions: 加州銀行信託會員2019-01-012019-03-310000109380猶太復國：亞利桑那國家銀行成員2020-01-012020-03-310000109380猶太復國：亞利桑那國家銀行成員2019-01-012019-03-310000109380ZIONS: 內華達州立銀行成員2020-01-012020-03-310000109380ZIONS: 內華達州立銀行成員2019-01-012019-03-310000109380Zions: VectraBank 科羅拉多州會員2020-01-012020-03-310000109380Zions: VectraBank 科羅拉多州會員2019-01-012019-03-310000109380ZIONS：華盛頓商業銀行成員2020-01-012020-03-310000109380ZIONS：華盛頓商業銀行成員2019-01-012019-03-310000109380Zions: 其他分部成員2020-01-012020-03-310000109380Zions: 其他分部成員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：企業會員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：企業會員2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-01-012019-03-310000109380Zions: 股票期權會員2020-01-012020-03-310000109380Zions: 股票期權會員2019-01-012019-03-310000109380STPR: UTZions: ZionsBank 會員2020-03-310000109380stpr: IDZions: ZionsBank 會員2020-03-310000109380STPR: WYZions: ZionsBank 會員2020-03-310000109380Zions: Amegy 公司會員STPR: TX2020-03-310000109380Zions: 加州銀行和信託會成員stprc: ca2020-03-310000109380猶太復國：亞利桑那國家銀行成員STPR: az2020-03-310000109380ZIONS: 內華達州立銀行成員STPR: nv2020-03-310000109380Zions: VectraBank 科羅拉多州會員STPR: co2020-03-310000109380Zions: VectraBank 科羅拉多州會員stpr: nm2020-03-310000109380ZIONS：華盛頓商業銀行成員STPR: WA2020-03-310000109380ZIONS：華盛頓商業銀行成員STPR: 或2020-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 在截至的季度期間 2020年3月31日或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
佣金文件編號 001-12307
錫安銀行，全國協會
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
美國美國的 | 87-0189025 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
| 主幹道南一號 | |
鹽湖城，猶他 | 84133-1109 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(801) 844-7637
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.001美元 | 錫安 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
購買普通股的認股權證（將於2020年5月22日到期） | 猶太復國 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 存托股份每股代表以下股份的四分之一的所有權： | | |
A系列浮動利率非累積永久優先股 | ZIONP | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
G 系列固定/浮動利率非累積永久優先股 | ZIONO | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
H 系列 5.75% 非累積永久優先股 | 錫安 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2028 年 9 月 15 日到期的 6.95% 固定利率浮動利率次級票據 | ZIONL | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器ý 加速文件管理器 ¨ 非加速過濾器 ¨ 規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的¨沒有ý
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2020年4月23日的已發行普通股數量163,861,950股份
錫安銀行、全國協會和子公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 41 |
| | |
| 合併資產負債表 | 41 |
| 合併收益表 | 42 |
| 合併綜合收益表 | 43 |
| 股東權益變動綜合報表 | 44 |
| 合併現金流量表 | 45 |
| 合併財務報表附註 | 46 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 81 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 81 |
| | |
第二部分。其他信息 | | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 81 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 81 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 83 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 84 |
| | |
簽名 | | 85 |
第一部分：財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息
這份10-Q表季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的 “前瞻性陳述”。這些陳述基於管理層當前對未來事件或決定的預期，所有這些都受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就、市場趨勢、行業業績或監管結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述包括：
•關於錫安銀行、全國協會及其子公司（統稱 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”、“我們”）的信念、計劃、目標、目標、目標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況的聲明，以及關於 COVID-19 疫情對該銀行業務和財務潛在影響的聲明結果和狀況；以及
•前後是或包含 “可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“預期”、“估計”、“期望”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“項目”、“將” 等詞語及其否定詞語和類似的措辭和表達。
這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，也不應以它們為依據來代表管理層以後任何日期的觀點。就其性質而言，前瞻性陳述涉及不同程度的不確定性問題，例如有關未來財務和經營業績的陳述。實際結果和結果可能與明示或暗示的結果和結果存在重大差異，包括但不限於管理層的討論和分析中提出的結果和結果。可能導致此類實質性差異的重要風險因素包括但不限於：
•COVID-19 疫情以及未來可能出現的其他傳染病疫情對銀行客户、業務、流動性、財務業績和整體狀況的影響，並給美國和全球市場帶來了重大的不確定性；
•政府政策和法規的變化，包括為應對經濟、商業、政治和社會狀況而採取的措施，例如小型企業管理局的薪資保護計劃（“PPP”）、美聯儲委員會為金融體系提供流動性和向私人商業和市政借款人提供信貸所做的努力，以及其他旨在應對 COVID-19 疫情影響的計劃；
•銀行作為貸款人蔘與PPP和類似計劃的情況及其對銀行流動性、財務業績、業務和客户的影響，包括計劃資金的可用性以及客户遵守要求和以其他方式處理根據此類計劃獲得的貸款的能力；
•銀行成功執行其業務計劃、管理風險和實現其目標的能力，包括其運營槓桿作用；
•收購、處置和公司重組的影響；
•虧損、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估水平的增加；
•銀行留住和招聘其業務和競爭力所必需的高管和其他人員的能力；
•地方、國家和國際政治和經濟狀況的變化，包括但不限於美國（“美國”）和其他國家財政失衡的政治和經濟影響、美國和其他國家發行的主權債務評級的潛在或實際下調以及其他重大事態發展，包括戰爭、軍事行動和恐怖襲擊；
•銀行開展業務的地區國際、國內或地方商業、金融和大宗商品市場價格和條件的變化，包括但不限於業務組建和增長率、商業和住宅房地產開發、房地產價格、農業相關商品價格以及石油和天然氣相關商品價格，特別是對經濟和銀行客户、業務以及可能面臨高波動和壓力的細分市場的財務業績的影響COVID-19 疫情加劇了這種情況，例如最近石油和天然氣價格的突然下跌；
•股票、固定收益和其他證券、大宗商品市場的變化，包括可用性、市場流動性水平和定價；
•利率的變化、貸款和證券投資組合的質量和構成、對貸款產品的需求、存款流量和競爭；
•倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）未來的不確定性，以及從倫敦銀行同業拆借利率向新基準利率的潛在過渡；
•銀行的利息敏感資產和負債相對於基準利率變動的變化率；
•財政、貨幣、監管、貿易和税收政策及法律以及監管評估和費用的變化，包括美國財政部、貨幣審計長辦公室（“OCC”）、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司（“FDIC”）、證券交易委員會（“SEC”）和消費者金融保護局（“CFPB”）的政策；
•消費者支出和儲蓄習慣的變化；
•通貨膨脹和通貨緊縮；
•競爭挑戰加劇，金融機構之間的產品和定價壓力擴大；
•對銀行的運營或業務產生不利影響的立法或監管變化；
•銀行遵守適用法律和法規的能力；
•存款保險費用和聯邦存款保險公司保險承保水平的變化；
•由於經濟環境的不利變化、申報單位的業務下滑、企業法定税率的變化或其他由地方和國家政府實施的類似變化或其他因素導致的我們的商譽或其他無形資產減值，或我們的遞延所得税資產（“DTA”）估值補貼（“DTA”）的任何調整；
•規章制度對我們所需的監管資本和流動性水平、政府對我們的評估、我們可能從事的業務活動範圍、我們從事此類活動的方式以及我們可能對某些產品和服務收取的費用的影響；
•與《1863年國家銀行法》、12 U.S.C. 38（“國家銀行法”）和OCC法規對銀行公司事務的適用有關的不確定性，詳見”風險因素” 在我們的2019年10-K表年度報告中；
•財務會計準則委員會（“FASB”）或監管機構可能要求的會計政策或程序的變更；
•與在需要時獲得股東和監管部門批准的能力相關的風險和不確定性，或此類批准可能被延遲的可能性；
•針對銀行的新法律索賠，包括政府或自律機構提起的訴訟、仲裁和訴訟，或現有法律事務的變更；
•與規模更大的銀行和非銀行競爭對手開發數字和其他技術相關的規模經濟，以及技術 “平臺” 公司進入金融服務業務的可能性；
•銀行開發和維護安全可靠的信息技術系統的能力，包括必要時防範欺詐、網絡安全和隱私風險的能力；以及
•該銀行實施新技術，包括其核心存款系統，以保持競爭力。
此外，關於 COVID-19 疫情對銀行業務和財務業績和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，存在實際影響可能與這些前瞻性陳述中反映的差異的風險，這是由於不確定、不可預測且在許多情況下是銀行無法控制的因素和未來發展，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局為應對疫情采取的行動以及疫情對銀行、其客户和第三方的直接和間接影響。
除非法律要求，否則本行明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈為反映未來事件或事態發展而對本文包含的任何前瞻性陳述進行修訂的結果。
首字母縮略詞詞彙表
| | | | | | | | | | | |
| ACL | 信用損失備抵金 | HTM | 持有至到期 |
| AFS | 可供出售 | IMG | 國際製造集團 |
| ALCO | 資產/負債委員會 | LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
| 所有 | 貸款和租賃損失備抵金 | MD&A | 管理層的討論與分析 |
| 施捨 | 資產負債管理 | 市政府 | 州和地方政府 |
| Amegy | Amegy Bank，全國協會錫安銀行的一個分支機構 | 納斯達克 | 全國證券交易商協會自動報價 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | NBAZ | 亞利桑那國民銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構 |
| ASC | 會計準則編纂 | NIM | 淨利率 |
| ASU | 會計準則更新 | NM | 沒有意義 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 | NSB | 內華達州立銀行，錫安銀行的一個分支機構，全國協會 |
| bps | 基點 | OCC | 貨幣審計長辦公室 |
| CB&T | 加州銀行和信託銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構 | OCI | 其他綜合收入 |
| CECL | 當前的預期信用損失 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CET1 | 普通股1級（巴塞爾協議III） | 奧蒂 | 非暫時性損傷 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | 愛德華王子島 | 私募股權投資 |
| CLTV | 合併貸款價值比率 | PPNR | 預先撥備淨收入 |
| COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 | ROC | 風險監督委員會 |
| CRE | 商業地產 | ROU | 使用權 |
| 多德-弗蘭克法案 | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 | RULC | 無準備金貸款承諾儲備金 |
| 數據 | 遞延所得税資產 | 標準普爾 | 標準普爾 |
| eAR | 風險收益 | SBA | 小型企業管理局 |
| 呃 | 企業風險管理 | SBIC | 小型企業投資公司 |
| 夏娃 | 風險股權的經濟價值 | 秒 | 證券交易委員會 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | TCBW | 華盛頓商業銀行，錫安銀行下屬的分支機構，全國協會 |
| 聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | TDR | 陷入困境的債務重組 |
| FDICIA | 聯邦存款保險公司改善法 | 第 1 級 | 普通股一級資本（巴塞爾協議III）和其他一級資本 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 美國 | 美國 |
| FTP | 資金轉移定價 | Vectra | 科羅拉多州維特拉銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構 |
| GAAP | 公認會計原則 | 北卡羅來納州錫安銀行 | 錫安銀行，全國協會 |
| 見鬼 | 房屋淨值信貸額度 | 錫安銀行 | 錫安銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構 |
GAAP 與非 GAAP 的對賬
本10-Q表格除了GAAP財務指標外，還提供了非公認會計準則財務指標，以向投資者提供更多信息。以下附表列出了從適用的GAAP財務指標與非GAAP財務指標進行對賬的調整。該銀行認為這些調整與持續的經營業績有關，為各期和公司之間的比較提供了有意義的基礎。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估銀行的業績和財務狀況，並向投資者介紹銀行的業績。該銀行還認為，提出這些非公認會計準則財務指標將使投資者能夠在與管理層相同的基礎上評估銀行的業績。
非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不要求個別實體統一適用。儘管利益相關者經常使用非公認會計準則財務指標來評估公司，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為對根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
以下是本表格10-Q中列出的非公認會計準則財務指標，以及對管理層使用這些非公認會計準則指標的原因的討論：
有形普通股的平均回報率— 該附表還包括 “適用於普通股股東的淨收益，不包括調整的影響，扣除税款” 和 “平均有形普通股”。平均有形普通股回報率是一項非公認會計準則的財務指標，管理層認為它為管理層和其他人提供了有關銀行使用股東權益的有用信息。管理層認為，使用利用有形資產的比率可以提供有關業績的更多有用信息，因為它們可以衡量可以產生收入的資產。
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | |
| （以百萬美元計） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 九月三十日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益（GAAP） | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 214 | | | $ | 205 | |
| 扣除税款後的調整： | | | | | | | | |
| 核心存款和其他無形資產的攤銷 | | — | | | — | | | — | | | — | |
適用於普通股股東的淨收益，不包括調整的影響，扣除税款（非公認會計準則） | (a) | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 214 | | | $ | 205 | |
| 普通股平均值 (GAAP) | | $ | 6,924 | | | $ | 6,866 | | | $ | 7,002 | | | $ | 7,005 | |
| 平均商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 平均有形普通股（非公認會計準則） | (b) | $ | 5,910 | | | $ | 5,852 | | | $ | 5,988 | | | $ | 5,991 | |
| 季度中的天數 | (c) | 91 | | | 92 | | | 92 | | | 90 | |
| 一年中的天數 | (d) | 366 | | | 365 | | | 365 | | | 365 | |
平均有形普通股回報率（非公認會計準則） | (a/b/c) *d | 0.4 | % | | 11.8 | % | | 14.2 | % | | 13.9 | % |
有形資產比率、有形普通股權比率和每股普通股有形賬面價值— 該附表還包括 “有形股權”、“有形普通股” 和 “有形資產”。有形資產比率、有形普通股比率和每股普通股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標，管理層認為，這些指標提供了有關有形資產和有形權益相對於普通股流通股水平的更多有用信息。管理層認為，使用利用有形資產的比率可以為管理層和其他人提供有關資本充足率的更多有用信息，因為它們可以衡量可以產生收入的資產。
有形資產比率、有形普通股權比率和每股普通股有形賬面價值（所有非公認會計準則衡量標準）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，每股金額除外） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 九月三十日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | | | | |
| 股東權益總額（GAAP） | | $ | 7,472 | | | $ | 7,353 | | | $ | 7,509 | | | $ | 7,588 | |
| 商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形資產（非公認會計準則） | (a) | 6,458 | | | 6,339 | | | 6,495 | | | 6,574 | |
| 優先股 | | (566) | | | (566) | | | (566) | | | (566) | |
| 有形普通股（非公認會計準則） | (b) | $ | 5,892 | | | $ | 5,773 | | | $ | 5,929 | | | $ | 6,008 | |
| 總資產（GAAP） | | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | | | $ | 70,361 | | | $ | 69,195 | |
| 商譽和無形資產 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形資產（非公認會計準則） | (c) | $ | 70,453 | | | $ | 68,158 | | | $ | 69,347 | | | $ | 68,181 | |
| 已發行普通股（千股） | (d) | 163,852 | | | 165,057 | | | 170,373 | | | 182,513 | |
| 有形資產比率（非公認會計準則） | (a/c) | 9.2 | % | | 9.3 | % | | 9.4 | % | | 9.6 | % |
| 有形普通股權比率（非公認會計準則） | (b/c) | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.5 | % | | 8.8 | % |
| 每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則） | (b/d) | $ | 35.96 | | | $ | 34.98 | | | $ | 34.80 | | | $ | 32.92 | |
效率比率和調整後的撥備前淨收入— 該附表還包括 “調整後的非利息支出”、“應納税等值淨利息收入”、“調整後的應納税等值收入”、“撥備前淨收入”（“PPNR”）和 “調整後的PPNR”。確定效率比率的方法可能因公司而異。管理層作出調整，將隨後附表中列出的某些項目排除在外，管理層認為這樣可以使各期之間的可比性更加一致。管理層認為，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。調整後的非利息支出可以衡量該銀行的支出管理情況，調整後的PPNR使管理層和其他人能夠評估該銀行在信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力。應納税等值淨利息收入允許管理層評估應納税和免税來源收入的可比性。
效率比率（非公認會計準則）和調整後的撥備前淨收入（非公認會計準則）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | | | 年終了 |
| （以百萬美元計） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 | | | | | | 十二月三十一日
2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 (GAAP) | (a) | $ | 408 | | | $ | 472 | | | $ | 430 | | | | | | | $ | 1,742 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | |
遣散費 | | — | | | 22 | | | — | | | | | | | 25 | |
其他房地產支出，淨額 | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1 | |
重組成本 | | 1 | | | 15 | | | — | | | | | | | 15 | |
與養老金終止相關的費用 | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
調整總額 | (b) | 1 | | | 37 | | | (1) | | | | | | | 38 | |
調整後的非利息支出（非公認會計準則） | (a-b) = (c) | $ | 407 | | | $ | 435 | | | $ | 431 | | | | | | | $ | 1,704 | |
| 淨利息收入（GAAP） | (d) | $ | 548 | | | $ | 559 | | | $ | 576 | | | | | | | $ | 2,272 | |
完全應納税等值的調整 | (e) | 7 | | | 7 | | | 6 | | | | | | | 26 | |
應納税等值淨利息收入（非公認會計準則） | (d+e) =f | 555 | | | 566 | | | 582 | | | | | | | 2,298 | |
| 非利息收入 (GAAP) | g | 134 | | | 152 | | | 132 | | | | | | | 562 | |
合併收益（非公認會計準則） | (f+g) = (h) | 689 | | | 718 | | | 714 | | | | | | | 2,860 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | |
公允價值和非對衝衍生品收益（虧損） | | (11) | | | 6 | | | (3) | | | | | | | (9) | |
證券收益（虧損），淨額 | | (6) | | | 2 | | | 1 | | | | | | | 3 | |
調整總額 | (i) | (17) | | | 8 | | | (2) | | | | | | | (6) | |
調整後的應納税等值收入（非公認會計準則） | (h-i) = (j) | $ | 706 | | | $ | 710 | | | $ | 716 | | | | | | | $ | 2,866 | |
撥備前淨收入 (PPNR)（非公認會計準則） | (h)-(a) | $ | 281 | | | $ | 246 | | | $ | 284 | | | | | | | $ | 1,118 | |
| 調整後的PPNR（非公認會計準則） | (j-c) = (k) | 299 | | | 275 | | | 285 | | | | | | | 1,162 | |
| 效率比（非公認會計準則） | (c/j) | 57.7 | % | | 61.3 | % | | 60.2 | % | | | | | | 59.5 | % |
操作結果
執行摘要
2020年第一季度的財務表現反映了貸款的温和增長、需求和計息存款的增長、與客户相關的費用的改善以及支出控制。COVID-19 疫情、2020年3月聯邦基金目標利率下調150個基點以及石油和天然氣相關價格下跌的影響，部分抵消了這些項目的積極影響。在第一季度，由於與 COVID-19 疫情影響相關的不確定經濟影響，信貸損失準備金有所增加。由於貸款收益率下降，淨利率的壓縮仍然是一項挑戰，但部分被存款和借入資金成本的下降所抵消。有關該銀行2020年第一季度業績的更多信息，請參閲《管理層討論與分析》第11頁上的 “2020年第一季度財務業績”。
COVID-19 疫情
在 2020 年第一季度下半年，COVID-19 疫情對世界各地的個人、公司和政府實體產生了影響。它極大地限制了全球經濟，創造了充滿挑戰的運營環境。由於 COVID-19 疫情，經濟狀況在 3 月中旬惡化，我們迅速作出了反應。一些主要的調整和發展包括以下內容：
•對於我們的員工：
◦增強員工遠程辦公的能力，調整分支機構的營業時間，並在許多情況下限制大廳的出入。
◦通過增加帶薪休假的靈活性、暫時調整休假政策以及增加設施清潔來為員工提供大量支持，為無法在家工作的員工提供更安全的環境。
•對於我們的客户和社區：
◦提供短期貸款還款和費用寬限計劃。成千上萬的借款人已申請並獲得了暫時寬恕債務，以幫助他們應對短期現金流中預期的短缺。
◦將某些海上業務轉移到國內，以確保滿足信息安全標準，併為我們的客户提供所需的服務和支持。
◦為政府計劃提供便利。參見”小企業管理局薪資保護計劃” 在本節中瞭解更多信息。
◦投資我們的社區。我們計劃使用從小企業管理局PPP貸款中獲得的部分收益，投資於我們所服務的社區。
•對於我們的股東和監管機構：
◦將我們的資本比率保持在強勁水平，並大幅增加我們的信貸損失備抵額（“ACL”），使ACL增加了2.21億美元，增長了40％。
◦儘可能降低成本，包括減少與盈利能力和信用質量績效相關的某些高管的激勵性薪酬。
精選受 COVID-19 重大影響的行業
我們認為，由於 COVID-19 疫情，部分行業的風險較高，因此，對這些行業的貸款進行了嚴格管理。下圖顯示了該銀行在其中一些行業的貸款餘額。截至2020年3月31日，這些選定行業的總貸款餘額為56億美元，佔貸款總額的11.2％。截至4月中旬，這些行業超過95％的貸款沒有延期還款，而且各個行業的許多貸款都有很強的抵押品覆蓋範圍。石油和天然氣相關行業受到 COVID-19 疫情和更廣泛的國際生產事務的影響，但未在下表中列出。有關更多信息，請參閲《管理層討論與分析》第23頁上的 “石油和天然氣相關風險”。
與2019年第四季度相比，2020年第一季度貸款組合中可用信貸的利用率增加了約兩個百分點。利用率提高的行業包括零售相關行業（不包括超市、加油站和汽車經銷商）、牙醫、酒店、餐館（全方位服務和酒吧）、建築、金融（非銀行）和製造業。餐廳（有限/快捷服務）、旅遊、旅遊和主題公園以及日託機構的利用率保持相對穩定。有關與 COVID-19 相關的貸款修改的信息，請參閲《管理層討論與分析》第 28 頁上的 “COVID-19 修改”。
小企業管理局薪資保護計劃
2020年3月31日之後，我們通過小企業管理局的薪資保護計劃向許多小型企業提供了援助。該計劃為小型企業提供資金，用於支付長達八週的工資費用，包括福利。部分資金還可用於支付抵押貸款、租金和公用事業的利息。
在第一輪小企業管理局PPP貸款融資中，我們為超過14,000名客户處理了約44億美元的PPP貸款。根據小企業管理局引用的所有參與金融機構的美元交易量，我們排名第九。借款人從票據日起六個月後開始還款，在六個月的延期期間將繼續累積1％的利息。貸款可以全部或部分免除（最高為全額本金和任何應計利息）。
小企業管理局向銀行支付的貸款手續費計為貸款發放費。淨遞延費用在貸款期限內或兩年內作為貸款收益率調整予以確認。如果小企業管理局在貸款到期日之前還清或免除貸款，則剩餘未攤銷的遞延費用將在屆時計入利息收入。當這些貸款中的任何一筆在預定到期日之前被免除或償還時，我們預計在此期間的利息收入和淨利率將增加。
2020年第一季度財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益（以百萬計） | | 信貸損失準備金 | | 調整後的PPNR（百萬美元） | | 效率比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
收益下降的主要原因是2020年第一季度的信貸損失準備金為2.58億美元，而2019年第四季度和2019年第一季度的準備金均為400萬美元。 | | 信貸損失準備金較2019年第四季度和2019年第一季度均增加了2.54億美元，這主要是由於與 COVID-19 疫情影響相關的不確定經濟影響，以及能源價格的長期壓力。 | | 調整後的PPNR較上年同期增加的主要原因是調整後的非利息支出減少了2400萬美元，但部分被調整後的應納税等值收入減少1000萬美元所抵消。 | | 由於費用控制，包括2019年第四季度裁員，我們的效率比率有所提高。與信貸相關的廣告、旅行、娛樂、捐贈和其他雜項支出比上一季度有所下降。 |
該銀行報告稱，2020年第一季度適用於普通股股東的淨收益為600萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.04美元，而2019年第一季度適用於普通股股東的淨收益為2.05億美元，攤薄後每股普通股收益為1.04美元。
在這段經濟不確定的時期，我們大幅增加了信貸損失備抵額。儘管2020年第一季度的淨扣除額仍然很低，為700萬美元，而上一季度的淨扣除額為零，但我們預計，由於 COVID-19 疫情對經濟的影響以及對客户的相關影響，後續季度的貸款扣除額將增加。
展望未來，我們面臨着不確定的當前經濟環境，資本和儲備狀況良好，流動性狀況良好，貸款組合近年來已大幅 “去風險”，主要以抵押品作為次要還款來源——這一特徵歷來導致問題貸款的每美元損失率降低。
淨收入從2019年第一季度的2.13億美元減少了1.99億美元，至2020年第一季度的1400萬美元，這主要是由於信貸損失準備金增加了2.54億美元，淨利息收入減少了2,800萬美元。淨收入的減少被所得税減少的5900萬美元部分抵消，與客户相關的費用增加了2100萬美元以及工資和員工福利減少了1300萬美元。客户相關費用的增加主要來自貸款相關費用，這是抵押貸款發放和銷售額增加以及客户利率互換費的結果。
從2019年第一季度到2020年第一季度，淨利息收入有所下降，這主要是由於計息資產的利率降低和投資證券餘額的減少，但部分被貸款增長和計息負債的較低所抵消。
2020年第一季度調整後的PPNR為2.99億美元，較2019年第一季度增長1,400萬美元，增長5％。調整後的非利息支出同期減少了2400萬美元，這反映了支出控制和2019年10月宣佈的裁員。該銀行在第一季度的效率比率為57.7％
2020年相比之下，2019年第一季度為60.2％，2019年第四季度為61.3％。有關調整後PPNR計算的更多信息，請參閲第6頁上的 “GAAP與非GAAP的對賬”。
自2019年第一季度以來，我們的平均貸款組合增加了16億美元，增長了3％，其中商業貸款約佔增長的67％。平均貸款收益率下降了51個基點。總體而言，從2019年第一季度到2020年第一季度，分類貸款增加了1.52億美元，增長了21％，非應計貸款增加了4,000萬美元，增長了17％。2020年第一季度的淨貸款扣除額與平均貸款的比率為0.06％，而2019年第一季度的淨扣除額為零。無準備金的貸款承諾從2019年3月31日的224億美元增加了3億美元，增幅1.3％，至2020年3月31日的227億美元。
截至2020年3月31日，石油和天然氣相關貸款佔貸款組合總額的5％，而截至2014年12月31日或上一個能源週期開始時，這一比例為8％。自2014年12月31日以來，石油和天然氣相關貸款的組合已轉向風險較低的貸款，承保標準也得到了加強。2020年第一季度，石油和天然氣相關貸款的分類比率為3.4％，與石油和天然氣相關的淨扣除額為100萬美元，與石油和天然氣相關貸款相關的ACL超過5％。有關石油和天然氣相關貸款的更多信息，請參閲第23頁上的 “石油和天然氣相關風險”。
2020年的重點領域
我們在2020年開始時繼續關注與銀行盈利能力以及股本回報率和股本回報率相關的舉措，詳見我們的2019年10-K表年度報告（參見2019年10-K表年度報告中的 “2020年焦點”）。最近，由於 COVID-19 疫情引發的人道和經濟危機，如前所述，我們正專注於為受到 COVID-19 疫情負面影響的客户、社區和員工提供服務，並繼續我們的正常運營。我們相信，這種關注將為我們的股東創造最佳的長期價值。
淨利息收入和淨利率
淨利息收入是賺取利息資產的利息與計息負債的利息之間的差額，佔我們收入的四分之三以上。淨利息收入來自計息資產和計息負債的數量及其各自的收益率/利率。
淨利息收入從2019年第一季度的5.76億美元減少了2,800萬美元至2020年第一季度的5.48億美元。下降的主要原因是貸款利息和費用減少了3,800萬美元，證券利息減少了1400萬美元。從2019年第一季度到2020年第一季度，利息支出減少了2500萬美元。利息收入的回收並未對2020年第一季度或上一季度產生重大影響。
淨利率（“NIM”）在2020年第一季度降至3.41％，而去年同期為3.68％，2019年第四季度為3.46％。NIM較上一季度下降是貸款和證券收益率降低、證券減少以及計息存款增加的結果。貸款增長、借入資金減少以及計息存款和借款利率下降部分抵消了NIM的下降。不包括PPP貸款的影響，我們預計NIM將在未來幾個季度進一步壓縮。
從2019年第一季度到2020年第一季度，平均利率收入資產增加了12億美元，平均利率下降了44個基點（“基點”）。不包括購買力平價貸款的影響，我們預計，由於利率下降，包括聯邦基金在2020年3月將目標利率下調150個基點，利息收入資產的平均利率將在2020年第二季度下降。同期，平均計息負債增加了11億美元，而計息負債的平均支付利率下降了31個基點。我們將繼續努力降低資金成本。
從2019年第一季度到2020年第一季度，平均貸款組合增加了16億美元，增長了3％，其中主要是商業貸款。貸款增長的資金來自各種存款, 證券決流和長期債務的發行。 同期平均貸款收益率下降了51個基點，商業貸款、CRE貸款和消費貸款分別下降了52個基點、69個基點和31個基點。
基準利率在2019年和2020年有所下降，這種下降對收益率產生了負面影響。我們的部分浮動利率貸款，例如初始利率期限較長或重置頻率較長的貸款，尚未受到基準利率下降的影響。此外，我們的盈利資產通常比我們的資金來源更快地進行重新定價。
從2019年第一季度到2020年第一季度，AFS證券平均餘額減少了10億美元。同期，AFS證券的平均收益率下降了23個基點。
儘管我們在確定資金需求時會考慮各種各樣的來源，但我們可以從大量中小型企業客户那裏獲得存款，這些客户為我們提供了低成本的資金，對我們的NIM產生了積極影響。由於我們的許多存款賬户都具有面向企業和家庭的運營性質，因此我們預計我們的無息存款將繼續保持競爭優勢。從2019年第一季度到2020年第一季度，平均無息活期存款增加了3.78億美元，增長了2％。平均無息存款分別佔2020年和2019年第一季度平均存款總額的41％和43％。2020年第一季度，非計息資金來源對NIM的淨影響為0.32％，而2019年第一季度為0.46％，這反映了貨幣價值的下降。
2020年第一季度的平均存款總額為569億美元，而2019年第一季度的平均存款總額為539億美元。2020年第一季度的平均計息存款增長了9％，為333億美元，而去年同期為307億美元。從2019年第一季度到2020年第一季度，聯邦基金的每日平均基準目標利率從2.50％下降至1.43％，降至107個基點，而銀行平均計息存款的利率下降了13個基點。隨着基準聯邦基金利率的下降，我們正在積極監控和管理存款，並且自2019年年中以來一直在降低存款利率。與上一季度相比，我們的存款總成本下降了7個基點，我們計劃繼續努力，更好地使存款成本與較低的市場利率保持一致。
從2019年第一季度到2020年第一季度，平均借入資金減少了15億美元，平均短期借款減少了24億美元，平均長期借款增加了9億美元。2019年，該銀行發行了5億美元的優先票據，利率為3.35％，發行了5億美元的次級票據，利率為3.25％。這兩筆票據的發行最初都伴隨着公允價值互換套期保值，這實際上將借貸成本轉化為浮動利率。2020年3月下旬，我們終止了互換，導致債務的實際利率降低。有關這些互換的終止的更多信息，請參閲附註7 — 衍生工具和套期保值活動。由於利率降低、存款增長和對短期借款的依賴減少，從2019年第一季度到2020年第一季度，短期借款和長期債務的平均利率分別下降了138個基點和87個基點。
2020年和2019年第一季度的平均計息基金利差分別為3.09％和3.22％。這些時期的平均計息基金利差受到影響NIM的相同因素的影響。利差和利潤率受我們持有的資產組合、貸款和證券投資組合的構成以及所使用的資金類型的影響。我們對銀行利率風險狀況的估計在很大程度上依賴於一些假設，這些假設涉及各種存款和貸款類型的重新定價行為，以應對短期和長期利率、資產負債表構成和其他建模假設的變化，以及競爭對手和客户為應對這些變化而採取的行動。有關利率風險的更多細節將在第29頁的 “利率和市場風險管理” 中討論。
以下附表彙總了計息資產的平均餘額、所得或產生的利息金額以及適用的收益率，以及產生應納税等值淨利息收入的計息負債的成本。
合併平均資產負債表、收益率和利率
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2020年3月31日 | | | | | | 三個月已結束
2019年3月31日 | | | | |
| （以百萬美元計） | 平均值
平衡 | | 的金額 利息 1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 的金額 利息 1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場投資 | $ | 2,013 | | | $ | 8 | | | 1.52 | % | | $ | 1,268 | | | $ | 9 | | | 2.73 | % |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 593 | | | 5 | | | 3.72 | | | 829 | | | 8 | | | 3.72 | |
| 可供出售 | 13,687 | | | 77 | | | 2.26 | | | 14,724 | | | 90 | | | 2.49 | |
| 交易賬户 | 164 | | | 2 | | | 4.27 | | | 107 | | | 1 | | | 4.52 | |
證券總額 2 | 14,444 | | | 84 | | | 2.34 | | | 15,660 | | | 99 | | | 2.57 | |
| 持有待售貸款 | 109 | | | 1 | | | 3.14 | | | 63 | | | — | | | 1.70 | |
貸款和租賃 3 | | | | | | | | | | | |
| 商用 | 25,514 | | | 287 | | | 4.53 | | | 24,427 | | | 304 | | | 5.05 | |
| 商業地產 | 11,546 | | | 133 | | | 4.62 | | | 11,335 | | | 148 | | | 5.31 | |
| 消費者 | 11,737 | | | 116 | | | 3.99 | | | 11,409 | | | 121 | | | 4.30 | |
| 貸款和租賃總額 | 48,797 | | | 536 | | | 4.42 | | | 47,171 | | | 573 | | | 4.93 | |
| 賺取利息的資產總額 | 65,363 | | | 629 | | | 3.87 | | | 64,162 | | | 681 | | | 4.31 | |
| 現金和銀行應付款 | 676 | | | | | | | 554 | | | | | |
| 貸款和債務證券的信貸損失備抵金 | (499) | | | | | | | (499) | | | | | |
| 商譽和無形資產 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他資產 | 3,651 | | | | | | | 3,353 | | | | | |
| 總資產 | $ | 70,205 | | | | | | | $ | 68,584 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | $ | 28,856 | | | $ | 33 | | | 0.47 | % | | $ | 26,021 | | | $ | 35 | | | 0.54 | % |
| 時間 | 4,454 | | | 18 | | | 1.61 | | | 4,674 | | | 22 | | | 1.90 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計息存款總額 | 33,310 | | | 51 | | | 0.62 | | | 30,695 | | | 57 | | | 0.75 | |
| 借入的資金： | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | 2,922 | | | 9 | | | 1.19 | | | 5,289 | | | 33 | | | 2.57 | |
| 長期債務 | 1,747 | | | 14 | | | 3.21 | | | 880 | | | 9 | | | 4.08 | |
| 借入資金總額 | 4,669 | | | 23 | | | 1.95 | | | 6,169 | | | 42 | | | 2.78 | |
| 計息負債總額 | 37,979 | | | 74 | | | 0.78 | | | 36,864 | | | 99 | | | 1.09 | |
| 非計息活期存款 | 23,599 | | | | | | | 23,221 | | | | | |
| 其他負債 | 1,137 | | | | | | | 928 | | | | | |
| 負債總額 | 62,715 | | | | | | | 61,013 | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股權 | 6,924 | | | | | | | 7,005 | | | | | |
| 股東權益總額 | 7,490 | | | | | | | 7,571 | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 70,205 | | | | | | | $ | 68,584 | | | | | |
| 平均計息基金的利差 | | | | | 3.09 | % | | | | | | 3.22 | % |
| 淨非計息資金來源的影響 | | | | | 0.32 | | | | | | | 0.46 | |
淨利率 | | | $ | 555 | | | 3.41 | | | | | $ | 582 | | | 3.68 | |
備忘錄：存款總成本 | | | | | 0.36 | | | | | | | 0.43 | |
| 備忘錄：存款總額和計息負債 | $ | 61,578 | | | $ | 74 | | | 0.48 | % | | $ | 60,085 | | | $ | 99 | | | 0.67 | % |
1 費率是使用以千為單位的金額和適用的應納税等值税率計算的。使用的應納税等值税率是每個相應報告期適用的税率。
2 總證券的利息分別包括2020年和2019年第一季度的2,800萬美元和3,100萬美元的應納税等值保費攤銷。
3 扣除未賺取的收入和費用，扣除相關成本。貸款包括非應計貸款和重組貸款。
信貸損失準備金
信貸損失備抵金（“ACL”）是貸款和租賃損失備抵金（ALLL）和無準備金貸款承諾準備金（RULC）的組合。ALLL表示截至資產負債表之日貸款和租賃組合在合同期內估計的當前預期信貸損失。RULC代表與資產負債表外承諾相關的當前預期信貸損失的估計儲備金。ALLL和RULC的變化，包括淨扣除額的變化，分別記錄在損益表中的貸款和租賃損失準備金以及無準備金貸款承諾準備金中。債務證券的ACL與貸款分開估算。
信貸損失準備金，即貸款損失準備金和無準備金貸款承諾準備金的組合，在2020年第一季度為2.58億美元，而2019年第四季度和2019年第一季度均為400萬美元。截至2020年3月31日，ACL增加了2.21億美元，至7.77億美元，而2019年3月31日為5.56億美元。ACL 的增加主要是由於與 COVID-19 疫情影響相關的不確定經濟影響，也源於能源價格的長期壓力。2020年第一季度，債務證券的信貸損失準備金不到100萬美元。
2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量， 及其後續更新，通常被稱為當前預期信用損失（“CECL”）會計準則。在採用亞利桑那州立大學後，錫安記錄的貸款和租賃ACL的全部金額為5.26億美元，而截至2019年12月31日為5.54億美元，這使税後留存收益增加了2000萬美元。對我們的證券投資組合採用CECL的影響不到100萬美元。由於這一新的會計準則，我們預計我們的ACL將變得更加不穩定，這主要是因為在新流程下，補貼受經濟預測的影響，而經濟預測可能會在不同時期發生重大變化。
OCC、美聯儲和聯邦存款保險公司於2020年3月27日發佈了聯合聲明，並於2020年4月7日進行了修訂，為2020年採用CECL的銀行機構提供了擬議的指導方針。我們採納了該臨時最終規則的規定，該規則允許銀行從2020年第一季度財務報表開始進行調整，以抑制採用CECL對監管資本比率的影響。因此，我們將推遲確認2020年3月31日ACL對監管資本的全部影響，直到兩年延期之後，延期期將延期至2021年12月31日。從2022年1月1日起，我們將被要求逐步降低先前推遲的ACL估計資本影響額的25％，另外25％將在次年初分階段實施，直到2025年第一季度完全分階段實施。截至2020年3月31日，這些條款的通過使我們的CET1資本比率提高了8個基點。
我們在第22頁的2019年10-K表和 “信用風險管理” 年度報告附註6包含有關我們如何確定ALLL和RUC適當水平的信息。另外，有關更多信息，請參閲第39頁上的 “關鍵會計政策和重要估計”。
非利息收入
非利息收入是指我們從沒有相關利率或收益的產品和服務中獲得的收入。增加非利息收入是一項關鍵的戰略優先事項，正在採取多項戰略舉措來支持這項工作。具體而言，我們正在努力利用對商業和小型企業客户的關注來加快資本市場產品和財富諮詢服務的銷售。在2020年和2019年第一季度，非利息收入分別佔淨收入的20％和19％。2020年第一季度的非利息收入為1.34億美元，而2019年第一季度為1.32億美元。
我們認為，小計客户相關費用可以更好地瞭解收入，我們可以更直接地控制近期收入。它不包括股息、保險相關收入、某些衍生品的按市值計價調整以及證券收益和損失等項目。從2019年第一季度到2020年第一季度，客户相關費用增加了2100萬美元，增長了17％，而非客户相關費用同期減少了1900萬美元，從1000萬美元降至負900萬美元。
以下附表比較了非利息收入的主要組成部分。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | 金額
改變 | | 百分比
改變 | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 31 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | 3 | % | | | | | | | | |
信用卡費用 | 21 | | | 22 | | | (1) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 零售和商業銀行費用 | 19 | | | 18 | | | 1 | | | 6 | | | | | | | | | |
| 貸款相關費用和收入 | 26 | | | 16 | | | 10 | | | 63 | | | | | | | | | |
| 資本市場和外匯費用 | 24 | | | 17 | | | 7 | | | 41 | | | | | | | | | |
| 財富管理和信託費 | 16 | | | 14 | | | 2 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 其他與客户相關的費用 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20 | | | | | | | | | |
與客户相關的費用 | 143 | | | 122 | | | 21 | | | 17 | | | | | | | | | |
| 股息和其他收入 | (3) | | | 9 | | | (12) | | | NM | | | | | | | | |
| 證券收益（虧損），淨額 | (6) | | | 1 | | | (7) | | | NM | | | | | | | | |
非利息收入總額 | $ | 134 | | | $ | 132 | | | $ | 2 | | | 2 | % | | | | | | | | |
客户相關費用增加了2,100萬美元，這主要是由於抵押貸款發放和銷售的增加導致貸款相關費用和收入增加了1000萬美元，以及主要由客户利率互換費用導致的資本市場和外匯費用增加了700萬美元。抵押貸款發放和銷售額的增長是由於發放量和銷售額的增加，這在很大程度上是由於我們在過去兩年中努力使用自動化來簡化和簡化發放流程，以及我們在分行層面更加註重向更廣泛的客户提供抵押貸款產品。財富管理和信託費用增加了200萬美元，這主要是由於公司和個人信託收入的增加。客户信用卡使用費用較上年同期有所下降，部分原因是2020年3月經濟活動減少。
股息和其他收入比上年減少了1,200萬美元，至負300萬美元。在2020年第一季度，該銀行確認了與客户相關的利率互換的1100萬美元負信用估值調整，而去年同期的負信用估值調整為300萬美元。這一變化反映了過去一年利率的下降和客户活動的增加，這大大增加了與客户相關的利率互換的價值和銀行的信貸敞口。2020年第一季度600萬美元的證券虧損是該銀行小型企業投資公司（“SBIC”）投資公允價值下降造成的。
非利息支出
從2019年第一季度到2020年第一季度，非利息支出減少了2200萬美元，下降了5％，這反映了我們為減少支出和簡化運營所做的持續努力。調整後的非利息支出同期減少了2400萬美元，下降了6％。以下附表比較了非利息支出的主要組成部分。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | 金額
改變 | | 百分比
改變 | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | $ | 274 | | | $ | 287 | | | $ | (13) | | | (5) | % | | | | | | | | |
| 佔用率，淨額 | 33 | | | 33 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 傢俱、設備和軟件，網絡 | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 其他房地產支出，淨額 | — | | | (1) | | | 1 | | | NM | | | | | | | | |
| 信貸相關費用 | 4 | | | 6 | | | (2) | | | (33) | | | | | | | | | |
| 專業和法律服務 | 12 | | | 11 | | | 1 | | | 9 | | | | | | | | | |
| 廣告 | 3 | | | 5 | | | (2) | | | (40) | | | | | | | | | |
| 聯邦存款保險公司保費 | 5 | | | 6 | | | (1) | | | (17) | | | | | | | | | |
| 其他 | 45 | | | 51 | | | (6) | | | (12) | | | | | | | | | |
非利息支出總額 | $ | 408 | | | $ | 430 | | | $ | (22) | | | (5) | % | | | | | | | | |
調整後的非利息支出 1 | $ | 407 | | | $ | 431 | | | $ | (24) | | | (6) | % | | | | | | | | |
1 有關非公認會計準則財務指標的信息，請參閲第6頁上的 “GAAP與非GAAP的對賬”。
從2019年第一季度到2020年第一季度，非利息支出有所下降，這主要是由於工資和員工福利減少了1300萬美元，其他非利息支出減少了600萬美元。與第一個 q 相比的減量2019年季度的工資和員工福利主要是由於激勵性薪酬減少了700萬美元，對員工401（k）計劃的預期利潤分享繳款減少了300萬美元。從2019年第一季度到2020年第一季度，全職同等效員工從10,204人減少到9,879人，這主要是由於員工人數為5％ 減少量於 2019 年 10 月發佈。但是，由於通貨膨脹和績效增加以及本季度工作日增加的影響，基本工資沒有比去年第一季度下降5％。由於差旅和娛樂、捐款和其他雜項支出減少，其他非利息支出下降。信貸相關支出和廣告支出均減少了200萬美元。
該銀行在2020年第一季度的效率比率為57.7％，而2019年第一季度為60.2％，2019年第四季度為61.3％。2020年第一季度調整後的非利息支出減少了2400萬美元，至4.07億美元，下降了6％，而去年同期為4.31億美元。為了得出調整後的非利息支出，對GAAP非利息支出進行了調整，以排除某些支出項目，這些項目與計算效率比率時排除的項目相同（有關效率比率計算的更多信息，請參閲第6頁上的 “GAAP與非GAAP對賬”）。
2018年10月，我們宣佈終止固定福利養老金計劃，但須獲得必要的監管批准。此次終止工作預計將於2020年完成。計劃參與者的福利將選擇領取年金或一次性付款。該計劃的取消預計將導致一次性收取約1000萬至1500萬美元的費用，可能在2020年年中之前，此外還將AOCI中約1700萬美元的虧損重新歸類為收益。目前對該支出的估計可能會發生變化，具體取決於多種因素，包括計劃績效、參與者在一次性分配選項和年金期權之間的選擇以及年金競標過程中的市場競爭力。
所得税
由於2020年第一季度收入減少，2020年第一季度的所得税支出為200萬美元，而去年同期為6100萬美元。2020年和2019年第一季度的有效所得税税率分別為12.5％和22.3％，這是與去年同期相比，免税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加。合併財務報表附註13包含有關影響所得税率的因素的更多信息以及有關遞延所得税資產和負債的信息。
優先股分紅
在過去的一年中，優先股股息一直保持穩定，2020年和2019年第一季度的分紅均為800萬美元。
資產負債表分析
賺取利息的資產
賺取利息的資產是那些與利率或收益率相關的資產。我們的目標之一是保持相對於總資產的高水平的利息收入，同時將非盈利資產保持在最低水平。賺取利息的資產包括貨幣市場投資、證券、貸款和租賃。
有關我們的計息資產的平均餘額、這些資產產生的收入金額及其各自收益率的信息，請參閲第15頁的平均資產負債表。
2020年前三個月的平均利息收入資產為654億美元，而2019年前三個月為642億美元。2020年和2019年前三個月的平均利息收入資產佔總平均資產的百分比分別為93％和94％。
2020年和2019年前三個月的平均貸款分別為488億美元和472億美元。2020年前三個月的平均貸款佔總平均資產的百分比為70％，而去年同期為69％。
2020年前三個月的平均貨幣市場投資，包括計息存款、出售的聯邦基金和證券轉售協議，增長了59％，達到20億美元，而2019年前三個月為13億美元。與2019年前三個月相比，2020年前三個月的平均證券下降了8％。
投資證券投資組合
除了為銀行創造收入外，我們投資證券以積極管理流動性和利率風險。有關流動性和資金管理的更多信息，請參閲第 35 頁上的 “流動性風險管理” 部分。以下時間表概述了我們的投資證券投資組合。攤銷成本金額代表投資的原始成本，經相關累計攤銷或任何收益調整的增加以及減值損失（包括信貸相關減值）進行了調整。註釋3中討論了估計的公允價值計量水平和方法。 我們的2019年10-K表年度報告。
投資證券投資組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | | |
| （以百萬計） | 面值 | | 攤銷
成本 | | | | 估計的
公平的
價值 | | 面值 | | 攤銷
成本 | | | | 估計的
公平的
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 585 | | | $ | 585 | | | | | $ | 587 | | | $ | 592 | | | $ | 592 | | | | | $ | 597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 25 | | | 25 | | | | | 25 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,347 | | | 1,347 | | | | | 1,367 | | | 1,301 | | | 1,301 | | | | | 1,302 | |
機構擔保的抵押貸款支持證券 | 9,807 | | | 9,918 | | | | | 10,136 | | | 9,406 | | | 9,518 | | | | | 9,559 | |
小企業管理局貸款支持證券 | 1,308 | | | 1,418 | | | | | 1,381 | | | 1,414 | | | 1,535 | | | | | 1,495 | |
| 市政證券 | 1,162 | | | 1,265 | | | | | 1,299 | | | 1,175 | | | 1,282 | | | | | 1,319 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | 25 | | | | | 23 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數 | 13,674 | | | 13,998 | | | | | 14,231 | | | 13,346 | | | 13,686 | | | | | 13,725 | |
| 投資證券總額 | $ | 14,259 | | | $ | 14,583 | | | | | $ | 14,818 | | | $ | 13,938 | | | $ | 14,278 | | | | | $ | 14,322 | |
截至2020年3月31日，投資證券的攤銷成本較2019年12月31日的餘額增加了2％。截至2020年3月31日，約有29％的投資證券為浮動利率。
投資證券投資組合包括3.24億美元的淨溢價，分佈在各種資產類別中，如前面的附表所示。截至2020年3月31日的三個月，保費攤銷額為2,800萬美元，而2019年同期為3,100萬美元。
截至2020年3月31日，根據GAAP公允價值會計層次結構，AFS證券投資組合的142億美元公允價值中有0.2％的價值為1級，99.8％的估值為2級，沒有3級AFS證券。截至2019年12月31日，AFS證券投資組合的137億美元公允價值中有0.2％的估值為1級，99.8％的估值為二級，沒有三級AFS證券。有關公允價值會計的進一步討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告的附註3。
與州和地方政府的接觸
我們向州和地方政府（統稱為 “市政當局”）提供多種產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務，我們投資於市政當局發行的證券。以下時間表總結了我們與州和地方市政當局的接觸：
直轄市
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 貸款和租賃 | $ | 2,483 | | | $ | 2,393 | |
| 持有至到期——市政證券 | 584 | | | 592 | |
| 可供出售—市政證券 | 1,299 | | | 1,319 | |
| | | |
| 交易賬户 — 市政證券 | 135 | | | 107 | |
| 無準備金的貸款承諾 | 326 | | | 200 | |
市政當局的直接暴露總量 | $ | 4,827 | | | $ | 4,611 | |
截至2020年3月31日，沒有非應計市政貸款。大多數市政貸款和租賃組合由房地產、設備擔保，或者是市政實體的一般債務。有關這些市政貸款信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
國外曝光和運營
我們對外國主權風險的信貸敞口和外國信貸總敞口並不大。我們對衍生品交易對手也沒有大量的國外敞口。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我們沒有外國存款。
貸款組合
在2020年和2019年的前三個月，平均貸款分別佔平均資產總額的70％和69％。如下表所示，最大的類別是商業和工業貸款，截至2020年3月31日，商業和工業貸款佔我們貸款組合的31％。
貸款組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百萬美元計） | 金額 | | % 的
貸款總額 | | 金額 | | % 的
貸款總額 |
| 商業： | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 15,533 | | | 31.1 | % | | $ | 14,760 | | | 30.3 | % |
| 租賃 | 331 | | | 0.7 | | | 334 | | | 0.7 | |
| 業主佔用 | 8,045 | | | 16.1 | | | 7,901 | | | 16.2 | |
| 市政的 | 2,483 | | | 5.0 | | | 2,393 | | | 4.9 | |
| 商業總額 | 26,392 | | | 52.9 | | | 25,388 | | | 52.1 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | 2,257 | | | 4.5 | | | 2,211 | | | 4.5 | |
| 任期 | 9,484 | | | 19.0 | | | 9,344 | | | 19.2 | |
| 商業房地產總額 | 11,741 | | | 23.5 | | | 11,555 | | | 23.7 | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,958 | | | 5.9 | | | 2,917 | | | 6.0 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,567 | | | 15.1 | | | 7,568 | | | 15.6 | |
| 建築和其他消費性房地產 | 629 | | | 1.3 | | | 624 | | | 1.3 | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | 488 | | | 1.0 | | | 502 | | | 1.0 | |
| 其他 | 152 | | | 0.3 | | | 155 | | | 0.3 | |
| 消費者總數 | 11,794 | | | 23.6 | | | 11,766 | | | 24.2 | |
| 淨貸款總額 | $ | 49,927 | | | 100.0 | % | | $ | 48,709 | | | 100.0 | % |
2020年前三個月，貸款組合的增長遍及貸款產品和地區，尤其強勁的是 商業和工業、市政、建築和土地開發、長期商業地產（“CRE”）和商業業主自用。2020年前三個月，貸款組合的增長主要來自CB&T和Amegy銀行（“Amegy”）。
其他非計息投資
在2020年的前三個月，該銀行增加了對聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的短期借款12億美元。這一增長還導致FHLB活動存量增加了4,800萬美元。除了SBIC投資的增加和減少外，其他非計息投資保持相對穩定，如下表所示。
Farmer Mac股票的賬面價值為5200萬美元，由3,700萬美元的C類股票和1500萬美元的A類股票組成。由於我們的前銀行控股公司自2018年9月30日起併入該銀行，我們同意出售我們的C類股票，以解決有關國家銀行投資此類股票的允許性的問題。我們於2020年第一季度開始出售C類股票，出售了賬麪價值50萬美元的股票，最近還獲得了監管部門的有條件批准，將原來的出售截止日期從2020年9月30日延長至我們認為可以有序清算C類股票的日期。
其他非計息投資
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | $ | 527 | | | $ | 525 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 98 | | | 50 | |
| 美聯儲股票 | 99 | | | 107 | |
| 農民麥克股票 | 52 | | | 47 | |
| SBIC 投資 | 125 | | | 154 | |
| 非 SBIC 投資基金 | 12 | | | 12 | |
| 其他 | 3 | | | 3 | |
| 其他非計息投資總額 | $ | 916 | | | $ | 898 | |
場所、設備和軟件
2020年前三個月，場所、設備和軟件淨值增加了200萬美元，增長了0.2％。2017年，該銀行實施了我們的核心貸款和存款系統替代項目的第一階段，該項目取代了該銀行的主要消費者貸款系統。在2019年第一季度，該銀行通過更換其主要商業和CRE貸款系統，成功實施了該項目的第二階段。隨着這一里程碑的到來，我們現在將幾乎所有的零售、商業和CRE貸款都放在一個新的現代核心平臺上。該銀行的項目進展順利，計劃到2022年改造其存款服務系統。核心替代項目支出總額由資本化金額和發生時記作支出的金額組成。大多數資本化成本的使用壽命為10年。以下附表按階段顯示了核心置換項目的資本化成本總額減去累計折舊。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| （以百萬計） | 第 1 階段 | | 第 2 階段 | | 第 3 階段 | | 總計 |
| 核心替換項目的資本化成本 | | | | | | | |
| 資本化總金額減去累計折舊 | $ | 52 | | | $ | 81 | | | $ | 67 | | | $ | 200 | |
存款
存款，包括計息和非計息，都是該銀行的主要資金來源。與2019年前三個月相比，2020年前三個月的平均存款總額增長了6％，平均計息存款增長了9％，平均無息存款增長了2％。與2019年前三個月相比，2020年前三個月為計息存款支付的平均利率降低了13個基點。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，活期、儲蓄和貨幣市場存款分別佔存款總額的93％和92％。截至2020年3月31日和2019年12月31日，存款總額分別包括20億美元和23億美元的經紀存款。有關資金和借入資金的更多信息，請參閲第 35 頁上的 “流動性風險管理”。
風險要素
由於風險是銀行幾乎所有業務所固有的，因此風險管理是其業務不可分割的一部分，也是其整體業績的關鍵決定因素。董事會已任命了一個風險監督委員會（“ROC”），該委員會由任命的董事會成員組成，負責監督銀行的風險管理流程。中華民國定期開會，監督和審查企業風險管理（“ERM”）活動。根據其章程的要求，中華民國對各種企業風險管理活動進行監督，並批准中華民國章程中詳述的機構風險管理政策和活動。
管理層採用各種策略來降低銀行業務面臨的風險，包括信用風險、利率和市場風險、流動性風險、戰略風險、業務和公司治理風險、運營/技術風險、網絡風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險（包括監管風險）以及聲譽風險。這些風險由各管理委員會監督，企業風險管理委員會是監測和審查企業風險的協調中心。有關這些風險的更全面的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告中的 “風險因素”。
信用風險管理
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能根據信貸相關合同的條款充分履行義務而可能造成的損失。信用風險主要來自我們的貸款活動以及資產負債表外的信貸工具。有關信用風險管理的更全面的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告中的 “信用風險管理”。
政府機構擔保貸款
我們參與由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，例如美國小企業管理局（“SBA”）、聯邦住房管理局、退伍軍人管理局、美國進出口銀行
美國和美國農業部。截至2020年3月31日，這些貸款的本金餘額為5.9億美元，這些貸款的擔保部分為4.39億美元。這些貸款大多由小企業管理局擔保。以下附表列出了政府機構擔保貸款的構成，不包括與上述薪資保護計劃相關的任何貸款。
政府擔保
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 3月31日
2020 | | 百分比
保證 | | 十二月三十一日
2019 | | 百分比
保證 |
| | | | | | | |
| 商用 | $ | 566 | | | 74 | % | | $ | 555 | | | 74 | % |
| 商業地產 | 17 | | | 76 | | | 18 | | | 78 | |
| 消費者 | 7 | | | 100 | | | 7 | | | 100 | |
| 貸款總額 | $ | 590 | | | 74 | % | | $ | 580 | | | 75 | % |
商業貸款
以下附表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款集中的精選信息。
按行業集團分列的商業貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百萬美元計） | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | |
| 零售貿易 | $ | 2,782 | | | 10.5 | % | | $ | 2,606 | | | 10.3 | % |
| 房地產、租賃和租賃 | 2,382 | | | 9.0 | | | 2,401 | | | 9.5 | |
| 製造業 | 2,245 | | | 8.5 | | | 2,160 | | | 8.5 | |
| 醫療保健和社會援助 | 2,047 | | | 7.8 | | | 1,916 | | | 7.5 | |
| 金融和保險 | 2,026 | | | 7.7 | | | 1,837 | | | 7.2 | |
| 批發貿易 | 1,729 | | | 6.6 | | | 1,639 | | | 6.4 | |
| 運輸和倉儲 | 1,488 | | | 5.6 | | | 1,454 | | | 5.7 | |
公共事業1 | 1,475 | | | 5.6 | | | 1,411 | | | 5.6 | |
| 採礦、採石和石油和天然氣開採 | 1,381 | | | 5.2 | | | 1,429 | | | 5.6 | |
| 施工 | 1,288 | | | 4.9 | | | 1,158 | | | 4.6 | |
| 公共行政 | 1,272 | | | 4.8 | | | 1,189 | | | 4.7 | |
| 專業、科學和技術服務 | 1,035 | | | 3.9 | | | 950 | | | 3.7 | |
| 酒店和餐飲服務 | 1,014 | | | 3.8 | | | 983 | | | 3.9 | |
| 其他服務（公共管理除外） | 892 | | | 3.4 | | | 890 | | | 3.5 | |
其他2 | 3,336 | | | 12.7 | | | 3,365 | | | 13.3 | |
| 總計 | $ | 26,392 | | | 100.0 | % | | $ | 25,388 | | | 100.0 | % |
1 主要包括公用事業、電力和可再生能源。
2 沒有其他行業集團超過3.2％。
與石油和天然氣相關的暴露
上一個附表中代表的各個行業，包括採礦、採石和石油和天然氣開採、製造業以及運輸和倉儲，都包含我們歸類為與石油和天然氣相關的某些貸款。截至2020年3月31日，我們的石油和天然氣相關信貸敞口總額約為46億美元。按客户細分市場劃分的石油和天然氣相關貸款的分佈情況如下表所示：
與石油和天然氣相關的暴露 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | 2014年12月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 金額 | | 百分比 | | | | | | | | | | | | | 金額 | | 百分比 |
| 上游 | $ | 1,025 | | | 40 | % | | | | | | | | | | | | | $ | 1,107 | | | 36 | % |
| 中游 | 889 | | | 34 | | | | | | | | | | | | | | 579 | | | 19 | |
| 石油和天然氣服務 | 470 | | | 18 | | | | | | | | | | | | | | 1,277 | | | 41 | |
| 下游 | 195 | | | 8 | | | | | | | | | | | | | | 110 | | | 4 | |
| 貸款和租賃餘額總額 | 2,579 | | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | | 3,073 | | | 100 | % |
| 無準備金的貸款承諾 | 2,039 | | | | | | | | | | | | | | | | 2,700 | | | |
| 與石油和天然氣相關的信貸風險總額 | $ | 4,618 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 5,773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量衡量標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類貸款比率 | 3.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | 4.4 | % | | |
| 非應計貸款比率 | 0.7 | % | | | | | | | | | | | | | | | 0.6 | % | | |
| 當前非應計貸款的比率 | 70.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | 58.8 | % | | |
按年計算的淨扣除額 2 | 0.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | — | % | | |
1 由於許多借款人從事多項業務，因此在將借款人描述為石油和石油時採用了判斷力
與天然氣相關，包括石油和天然氣相關活動的特定部分，例如上游或中游；通常為 50%
來自石油和天然氣行業的收入用作指導。
2按每個期末的年化淨扣除額與每個期末的貸款餘額的比率計算。
截至2020年3月31日，石油和天然氣相關貸款約佔貸款組合總額的5％，而截至2014年12月31日或上一個能源週期開始時，這一比例為8％。由於對投資組合的積極風險管理，截至2020年3月31日，石油和天然氣相關貸款的組合包括40％的上游，34％的中游，18％的石油和天然氣相關服務以及8％的下游，而截至2014年12月31日，分別為36％、19％、41％和4％。
我們使用嚴格的承保做法來降低與上游貸款活動相關的風險。上游貸款是向儲備型借款人發放的，其中約有85％的貸款由借款人的石油和天然氣儲備價值抵押。
2020年第一季度，石油和天然氣相關貸款的分類比率為3.4％，與石油和天然氣相關的淨扣除額為100萬美元，與石油和天然氣相關貸款相關的ACL超過5％。
商業房地產貸款
以下附表列出了有關我們的CRE貸款組合的信貸質量的精選信息。
按貸款類型和抵押品位置劃分的商業房地產投資組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | | | | 抵押品位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款類型 | | 截至截至
約會 | | 亞利桑那州 | | 加利福尼亞 | | 科羅拉多州 | | 內華達州 | | 德州 | | 猶他州/
愛達荷州 | | 華盛頓 | | 其他 1 | | 總計 | | % 的
總
CRE |
| 商業用語 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清餘額 | | 3/31/2020 | | $ | 1,123 | | | $ | 3,067 | | | $ | 548 | | | $ | 666 | | | $ | 1,613 | | | $ | 1,502 | | | $ | 464 | | | $ | 501 | | | $ | 9,484 | | | 80.8 | % |
| 貸款類型的百分比 | | | | 11.8 | % | | 32.3 | % | | 5.8 | % | | 7.0 | % | | 17.0 | % | | 15.9 | % | | 4.9 | % | | 5.3 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | — | % | | — | % | | 0.3 | % | | |
| | 12/31/2019 | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
累積逾期 90 天或更長時間的貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非應計貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 4 | | | 16 | | | |
| 住宅建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清餘額 | | 3/31/2020 | | $ | 117 | | | $ | 262 | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | 139 | | | $ | 10 | | | $ | 24 | | | $ | 862 | | | 7.3 | % |
| 貸款類型的百分比 | | | | 13.6 | % | | 30.4 | % | | 8.8 | % | | — | % | | 27.1 | % | | 16.1 | % | | 1.2 | % | | 2.8 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 1.2 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累積逾期 90 天或更長時間的貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非應計貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清餘額 | | 3/31/2020 | | $ | 144 | | | $ | 237 | | | $ | 67 | | | $ | 109 | | | $ | 310 | | | $ | 380 | | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 1,395 | | | 11.9 | % |
| 貸款類型的百分比 | | | | 10.3 | % | | 17.0 | % | | 4.8 | % | | 7.8 | % | | 22.2 | % | | 27.3 | % | | 6.3 | % | | 4.3 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累積逾期 90 天或更長時間的貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非應計貸款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
建築和土地開發總額 | | 3/31/2020 | | $ | 261 | | | $ | 499 | | | $ | 143 | | | $ | 109 | | | $ | 544 | | | $ | 519 | | | $ | 98 | | | $ | 84 | | | $ | 2,257 | | | |
商業房地產總額 | | 3/31/2020 | | $ | 1,384 | | | $ | 3,566 | | | $ | 691 | | | $ | 775 | | | $ | 2,157 | | | $ | 2,021 | | | $ | 562 | | | $ | 585 | | | $ | 11,741 | | | 100.0 | % |
1 對於所有三種貸款類型，沒有其他地區超過8700萬美元。
2 拖欠率包括非應計貸款。
截至2020年3月31日，我們的CRE建築和土地開發以及定期貸款組合約佔貸款組合總額的24％。我們的大多數CRE貸款都由位於我們地理區域內的房地產擔保。CRE貸款組合中約有21％將在未來12個月內到期。施工
土地開發貸款通常在18至36個月內到期，包含全部或部分追索權擔保結構，包括一至五年的延期選擇或滾動續期權，這通常會產生定期債務。CRE定期貸款通常在三到七年內到期，包括全部、部分和無追索權擔保結構。典型的CRE定期貸款結構包括經過年度測試的運營契約，這些契約要求根據最低還本付息範圍、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。
截至2020年3月31日，建築和土地開發投資組合中約有1.49億美元，佔7％，包括土地收購和開發貸款。這些土地徵用和開發貸款大多由特定的零售、公寓、辦公室或其他項目擔保。有關CRE貸款的更全面的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告中的 “商業房地產貸款” 部分。
消費貸款
我們主要是第一和第二抵押貸款的發起人，人們普遍認為這些抵押貸款質量最好。我們通常在我們的投資組合中持有浮動利率貸款，並向第三方出售 “合規” 的固定利率貸款，包括聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，我們對這些第三方作出陳述和擔保，證明這些貸款符合特定的承保和抵押文件標準。
我們還從事房屋淨值信貸額度（“HECL”）貸款。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我們的HECL投資組合總額分別為30億美元和29億美元。以下附表按留置權狀況描述了我們的HECL投資組合的構成。
按留置權狀況查看投資組合
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 由第一份信託契約擔保 | $ | 1,410 | | | $ | 1,392 | |
| 由第二留置權（或初級）留置權擔保 | 1,548 | | | 1,525 | |
| 總計 | $ | 2,958 | | | $ | 2,917 | |
截至2020年3月31日，估計佔HECL投資組合中未償餘額1％的貸款的合併貸款價值比率（“CLTV”）超過100％。估計的CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在發起時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80％的CLTV，發起時信用評分很高。
我們的HECL投資組合中約有89％仍處於提取期，其中約18％的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們會定期分析貸款全部攤還時借款人違約的風險以及提高利率的風險。分析表明，在當前的經濟環境中，該因素造成的損失風險微乎其微。2020年和2019年前三個月，HECL投資組合的淨扣除額與平均餘額的年化比率分別為0.00％和（0.09）％。有關該投資組合信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
不良資產
截至2020年3月31日，不良資產佔貸款和租賃以及其他自有房地產（“奧利奧”）的百分比增至0.56％，而2019年12月31日為0.51％。
截至2020年3月31日，非應計貸款總額比2019年12月31日增加了3,100萬美元，主要來自CB&T和Vectra的商業和工業貸款組合。
由於還款、扣款以及在某些條件下貸款恢復應計狀態，非應計貸款餘額可能會減少。如果對非應計貸款進行再融資或重組，則新票據將立即轉為非應計貸款。如果重組後的貸款在新條款下至少有六個月的期限，則可以考慮將該貸款恢復到應計狀態。有關更多信息，請參閲下面的 “重組貸款”。銀行的政策不允許將非應計建築和土地開發貸款轉換為CRE定期貸款。有關非應計貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
以下時間表列出了我們的不良資產：
不良資產
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
非應計貸款 1 | $ | 274 | | | $ | 243 | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 8 | |
| 不良資產總額 | $ | 280 | | | $ | 251 | |
不良資產與淨貸款和租賃的比率1以及其他擁有的房地產 | 0.56 | % | | 0.51 | % |
| 累積逾期 90 天或更長時間的貸款 | $ | 8 | | | $ | 10 | |
逾期90天或更長時間的應計貸款與貸款和租賃的比率1 | 0.02 | % | | 0.02 | % |
| 過期 90 天或更長時間的非應計貸款和應計貸款 | $ | 282 | | | $ | 253 | |
逾期90天或更長時間的非應計貸款和應計貸款與貸款和租賃的比率1 | 0.56 | % | | 0.52 | % |
| 逾期 30-89 天的應計貸款 | $ | 135 | | | $ | 75 | |
非應計貸款1目前的本金和利息支付情況 | 58.5 | % | | 53.1 | % |
1 包括待售貸款。
重組貸款
陷入困境的債務重組（“TDR”）是指經過修改以適應陷入財務困難的借款人的貸款，我們為其提供了本來不會考慮的優惠。在2020年的前三個月，總存款權增加了1,400萬美元，增長了9％。可以修改商業貸款，讓借款人有更多時間完成項目、實現更高的租賃百分比、出售房產或出於其他原因。消費貸款TDR是指貸款修改，其中向無法向其他貸款機構再融資或遇到經濟困難的借款人提供了特許權。此類消費貸款TDR可能包括第一留置權住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。
如果重組後的貸款根據修改後的條款執行了至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明，我們可以合理地保證償還修改後的本金和利息，則貸款可能會恢復到應計狀態。考慮借款人在重組前後的還款情況，以確定是否應將貸款恢復到應計狀態。
應計和非應計問題債務重組貸款
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 重組貸款——應計 | $ | 79 | | | $ | 78 | |
| 重組貸款-非應計 | 88 | | | 75 | |
| 總計 | $ | 167 | | | $ | 153 | |
在貸款重組的日曆年之後的期間，如果貸款是應計貸款，符合修改後的條款，並且產生市場利率（在修改或重組時確定和記錄），則不能再將貸款報告為TDR。有關TDR的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註6。
陷入困境的債務重組貸款向前延期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 153 | | | $ | 202 | | | | | | | | | |
| 新確定的 TDR 和本金的增加 | 27 | | | 6 | | | | | | | | | |
| 付款和回報 | (10) | | | (28) | | | | | | | | | |
| 扣款 | — | | | (4) | | | | | | | | | |
| 不再作為 TDR 報告 | (2) | | | — | | | | | | | | | |
| 銷售及其他 | (1) | | | (2) | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 167 | | | $ | 174 | | | | | | | | | |
COVID-19 修改
如前所述，我們已經為受到 COVID-19 疫情不利影響的借款人制定了各種債務減免計劃。根據最近的會計和監管指導，向遇到完全與 COVID-19 疫情相關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期還款，不被歸類為TDR。截至2020年4月26日，總貸款餘額（大多數貸款類型和行業）中約有3％已處理修改或延期還款，我們預計還會有更多延期還款請求。
信用損失備抵金
在分析ALLL的充足性時，我們利用全面的貸款評級系統來確定投資組合中的潛在風險，並考慮獨立內部信用審查的結果。為了確定補貼的充足性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型分為幾個部分。
以下附表顯示了貸款損失備抵金的變化和貸款損失經驗摘要：
貸款損失經歷摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 截至2020年3月31日的三個月 | | 十二個月已結束
2019年12月31日 | | 三個月已結束
2019年3月31日 |
| | | | | |
| 未償貸款和租約（扣除非勞動收入） | $ | 49,927 | | | $ | 48,709 | | | $ | 47,606 | |
| 平均未償貸款和租約（扣除未賺取的收入） | $ | 48,797 | | | $ | 48,265 | | | $ | 47,171 | |
| 貸款損失備抵金： | | | | | |
期初餘額1 | $ | 497 | | | $ | 495 | | | $ | 495 | |
| 貸款損失準備金 | 240 | | | 37 | | | 2 | |
| 扣款： | | | | | |
| 商用 | 10 | | | 57 | | | 8 | |
| 商業地產 | — | | | 4 | | | 1 | |
| 消費者 | 3 | | | 17 | | | 3 | |
| 總計 | 13 | | | 78 | | | 12 | |
| 回收率： | | | | | |
| 商用 | 4 | | | 25 | | | 6 | |
| 商業地產 | — | | | 6 | | | 3 | |
| 消費者 | 2 | | | 10 | | | 3 | |
| 總計 | 6 | | | 41 | | | 12 | |
| 淨貸款和租賃扣除額（回收額） | 7 | | | 37 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 730 | | | $ | 495 | | | $ | 497 | |
| 年化淨扣除額與平均貸款和租賃的比率 | 0.06 | % | | 0.08 | % | | — | % |
貸款損失備抵與淨貸款的比率2和租約，期末 | 1.46 | % | | 1.02 | % | | 1.04 | % |
貸款損失備抵與非應計貸款的比率2，在期末 | 266 | % | | 204 | % | | 212 | % |
期末貸款損失備抵與非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款的比率 | 259 | % | | 196 | % | | 205 | % |
1 由於採用了CECL會計準則，截至2020年3月31日的貸款損失備抵的期初餘額與截至2019年12月31日的期末餘額不一致。
2 不包括待售貸款。
由於與 COVID-19 疫情影響相關的不確定經濟影響以及能源價格的長期壓力，ALLL 總額在 2020 年前三個月增加了2.35億美元。
RULC是與資產負債表外承諾和備用信用證相關的潛在損失的儲備金。儲備金在資產負債表中單獨列出，儲備金的任何相關增加或減少都單獨顯示在損益表中。截至2020年3月31日，儲備金為4700萬美元，分別比2019年12月31日和2019年3月31日減少了1200萬美元。
有關每個投資組合細分市場的ACL和信貸趨勢的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註6。
利率和市場風險管理
利率和市場風險由集中管理。利率風險是指利率水平的不利變化可能導致淨利息收入和其他利率敏感收入減少。市場風險指利率變動或其他因素導致固定收益證券、股票證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值發生不利變化而可能造成的損失。作為一家從事涉及一系列金融產品的交易的金融機構，我們面臨利率風險和市場風險。
銀行董事會負責批准與銀行金融風險管理相關的總體政策，包括利率和市場風險管理。董事會成立了由管理層成員組成的資產/負債委員會（“ALCO”），並委託該委員會負責管理銀行的利率和市場風險。ALCO制定並定期修訂政策限制，並與ROC一起審查管理層報告的限制和限制例外情況。
利率風險
利率風險是我們經常面臨的最重大風險之一。總的來説，我們在管理利率風險方面的目標是管理資產負債表敏感度，以減少利率變動導致的淨收入波動。
在過去的幾年中，我們通過購買短期至中期的機構直通證券，並通過減少貨幣市場投資和增加短期借款為這些購買提供資金，積極降低資產敏感度水平。投資組合的這種重新定位增加了當前的淨利息收入，同時抑制了較低利率對淨利息收入收縮的影響。我們預計，在利率下降的環境中，淨利息收入將適度降低，因為我們的資產比負債更快地進行重新定價。此外，由於我們的存款利率變化往往會滯後於資產的變化，我們預計，隨着資產收益率趨於平穩和存款利率繼續小幅上升，當前利息收入將在穩定的利率環境中減少。
截至2019年12月31日，我們有15億美元的固定利率到浮動利率互換來對衝長期債務（實際上將固定利率債務轉換為浮動利率債務）。2020年3月下旬，我們終止了10億美元的掉期（即兩筆5億美元的掉期，期限為2021年8月和2022年2月）。因此，終止時債務的3 600萬美元未攤銷累積基準調整將在債務到期前作為利息支出的調整攤銷，從而降低實際利率。有關指定為合格套期保值的衍生品的更多信息，請參閲附註7 — 衍生工具和套期保值活動.
下表列出了截至2020年3月31日和2019年12月31日我們的資產負債管理（“ALM”）活動中使用的所有衍生品，這些衍生品是在GAAP定義的合格對衝關係中指定的。該附表包括每類利率衍生品的名義金額、公允價值和加權平均收益固定利率，按未來五年的到期日顯示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 總計 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 2020年迄今為止的到期日 |
| 現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 135 | | | $ | 1 | | | | $ | 1 | | | $ | 83 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 3,538 | | | 388 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 50 | |
| 加權平均固定利率 | 2.06 | % | | 1.55 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加權平均固定利率 | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ALM 利率衍生品總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 180 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 83 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 4,038 | | | 388 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 總計 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 於 2019 年成熟 |
| 現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 3,588 | | | 438 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 200 | |
| 加權平均固定利率 | 2.05 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 1,500 | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加權平均固定利率 | 2.39 | % | | — | % | | 2.99 | % | | 2.46 | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ALM 利率衍生品總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨公允價值1 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 36 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名義總金額 | 5,088 | | | 438 | | | 550 | | | 2,900 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 200 | |
1上表中顯示的公允價值以淨額列報，每行的正公允價值和負公允價值均以單一金額列報。價值不包括集中清算衍生品抵押品結算的影響。
利率風險測量
我們通過使用兩種互補的衡量方法來監控利率風險：淨利息收入模擬或風險收益（“eAR”）和風險股票的經濟價值（“EVE”）。eAR 分析了近期（一年）淨利息收入因利率變化而發生的預期變化。在EVE方法中，我們衡量股票公允價值因利率變化而發生的預期變化。
eAR 是對一年內將在不同利率環境下確認的總淨利息收入變化的估計。這種利率變動對淨利息收入的模擬影響以模擬淨利息收入為基礎，該淨利息收入不一定與最近一個季度或年度的報告相同
淨利息收入。相反，eAR使用利率不變的情景下的估計淨利息收入作為比較的基礎。然後，eAR流程模擬幾種利率情景下基本淨利息收入的變化，包括收益率曲線上的平行和非平行利率變動，同時考慮存款重新定價假設和對投資組合中嵌入式期權可能行使的估計（例如，借款人在較低利率環境下為貸款再融資的能力）。eAR模型不考慮攤銷為利息收入的費用收入的變化（例如保費、折扣、發放點和成本等）。我們的政策包含利率敏感收入下降10％的觸發因素，以及如果利率立即上升或同時下降200個基點，則風險承受能力下降13％。截至2018年12月31日，eAR下降了12％，利率下降了200個基點。這一觸發違規行為為我們決定在2019年和2020年期間轉向資產敏感程度較低的職位提供了依據。截至2020年3月31日，eAR下降了6％，利率下降了200個基點。
EVE的計算方法是所有資產的公允價值減去負債的公允價值。我們根據利率的平行變化來衡量EVE的美元金額變化。由於嵌入式可選性和非對稱利率風險，EVE的變化可用於量化小幅利率變動不明顯的風險。此類風險的例子可能包括貸款的價外利率上限（或限額），這在利率小幅變動下影響不大，但如果利率發生大幅變化，則可能會變得很重要，或者在較高利率環境下，低利率抵押貸款的預付款大幅減速。我們的政策包含EVE下降8％的觸發因素，以及如果利率立即同時上升或下降200個基點，則風險承受能力為下降10％。EVE 限額的例外情況須經中華民國通知和批准。
估算對淨利息收入和EVE的影響，需要我們在管理利率變動風險時評估許多變量並做出各種假設。評估涉及存款提款和存款產品遷移（例如，客户將資金從支票賬户轉移到存款證）、競爭性定價（例如，假設現有貸款和存款將以與基準利率相似的利差轉化為新的貸款和存款）、貸款和證券預付款，以及其他類似嵌入式期權的影響。由於存款和貸款的到期日和重定價特徵存在不確定性，我們還計算了eAR和EVE結果對關鍵假設的敏感度。由於我們的大多數負債由不確定到期日和管理利率存款組成，因此建模結果對這些存款所使用的假設（例如支票、儲蓄和貨幣市場賬户）以及用於具有預還期權的貸款的預付款假設高度敏感。我們使用歷史迴歸分析作為指導來設定此類假設；但是，由於當前的低利率環境幾乎沒有歷史先例，估計的存款行為可能無法反映未來的實際結果。此外，市場上的資金競爭已經並將再次導致計息賬户的存款定價變化，這些變化大於或小於倫敦銀行同業拆借利率或聯邦基金利率等基準利率的變化。
在大多數利率上升的環境下，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到計息賬户，例如貨幣市場、儲蓄或存款證。這些模型對此類移民率的假設特別敏感。
此外，我們假設計息存款的某些相關利率，通常被稱為 “存款測試版”，其中支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。通常，假定存款證具有較高的相關率，而支票利息賬户的關聯率則較低。由於收益率曲線的形狀、競爭性定價、貨幣供應、銀行的信貸價值等因素，實際結果可能存在重大差異；但是，我們利用我們的歷史經驗和行業數據來為我們的假設提供依據。
上述遷移和關聯假設導致存款期限如下表所示。
存款假設
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | |
| 產品 | | 有效期限（不變） | | 有效期限
(+200 個基點) |
| | | | |
| 活期存款 | | 4.0 | % | | 3.1 | % |
| 貨幣市場 | | 5.3 | % | | 1.8 | % |
| 儲蓄和支票利息 | | 3.4 | % | | 2.4 | % |
截至所示日期，並結合前面描述的假設，以下時間表顯示了利率變動後的第一年，如果利率要維持從-100個基點到+300個基點的即時平行變化，則基於靜態資產負債表規模的eAR或淨利息收入的百分比變化。
收入模擬 — 淨利息收入的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行變化（以基點為單位）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 風險收益 | | (5.6) | % | | — | % | | 6.4 | % | | 11.1 | % | | 15.2 | % |
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。
對於非到期計息存款，加權平均建模貝塔值為25％。如果加權平均存款貝塔值增加6％，則+100個基點的利率衝擊中的eAR將從6.4％變為5.6％。
為了比較起見，2019年12月31日的措施按以下時間表列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行變化（以基點為單位）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 風險收益 | | (4.6) | % | | — | % | | 3.0 | % | | 6.0 | % | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。
eAR衡量的資產敏感度同比上升，這主要是由於貨幣市場賬户存款測試版的變化。較低的貝塔值與我們之前對聯邦基金目標的經驗一致，範圍為0％-0.25％。
eAR分析側重於利率期限結構中的平行利率衝擊。收益率曲線通常不會平行移動。如果我們考慮利率衝擊趨於平緩，即短期利率波動+200個基點，但十年期利率僅變動+30個基點，則與平行的+200個基點的利率衝擊相比，24個月內的收益增長減少了41％。
股票經濟價值的變化
截至所示日期，以下時間表顯示了我們在平行利率變動下EVE的估計百分比變化，範圍從-100個基點到+300個基點不等。對於非到期計息存款，加權平均建模貝塔值為25％。如果加權平均存款貝塔值增加6％，則+100個基點的利率衝擊中的EVE將從4.2％更改為3.1％。在-100個基點的利率衝擊中，EVE將增加，這是因為我們將不確定存款的價值限制為面值，或者同等地，鑑於存款人可以按面值償還，我們假設處置這些負債不需要任何溢價。 由於我們的資產隨着利率的下降而價值增加，並且我們的大部分負債是不定期存款，因此EVE的增長幅度不成比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行變化（以基點為單位）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 股權的經濟價值 | | 12.7 | % | | — | % | | 4.2 | % | | 4.8 | % | | 4.1 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。
為了比較起見，2019年12月31日的措施按以下時間表列出。自2019年12月31日以來，EVE指標的變化主要是由存款模型的行為推動的。對於非到期存款，在低利率環境下，存款溢價（或低於面值的折扣）下限為零。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行變化（以基點為單位）1 | | | | | | | | |
| 重新定價方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 股權的經濟價值 | | 8.0 | % | | — | % | | 1.1 | % | | 0.4 | % | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。
我們對商業銀行業務的關注在決定銀行資產負債管理態勢的性質方面也起着重要作用。截至2020年3月31日，該銀行230億美元的商業貸款和CRE貸款餘額計劃在未來三個月內重新定價。在這些浮動利率貸款中，約有98％與最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。對於這些浮動利率貸款，我們通過獲得固定利率互換利率或通過購買的利率下限執行了35億美元的現金流套期保值。此外，由於截至2020年3月31日，9.72億美元的浮動利率貸款按最低利率定價，平均高於 “指數加利差” 利率26個基點，資產敏感度降低。截至2020年3月31日，我們還計劃在未來三個月內對33億美元的浮動利率消費貸款進行重新定價。在這些浮動利率消費貸款中，約有12億美元按最低利率定價，平均高於 “指數加利差” 利率35個基點。
有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和7。
2017年7月，監管倫敦銀行同業拆借利率的機構金融行為監管局以及其他各種監管機構宣佈，倫敦銀行同業拆借利率可能會在2021年底終止。倫敦銀行同業拆借利率是世界上流動性最強、最常見的利率指數，通常用於金融工具。通過我們的金融合同，我們在各個方面都有機會接觸倫敦銀行同業拆借利率。我們目前正在與各行業團體和內部工作組合作，為預計於2021年12月31日終止倫敦銀行同業拆借利率後到期的受影響合同確定適當的替代指數。可能受到影響的工具包括貸款、證券和衍生品，以及其他與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎且在2021年12月31日之後到期的金融合約。我們正在積極努力解決任何受影響的合約，但我們意識到，修改某些與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合約可能需要交易對手的同意，在某些有限的情況下可能很難獲得交易對手的同意，而且成本高昂。
市場風險 — 固定收益
我們從事市政證券的承保和交易。這種交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格的不利變化而造成的損失風險。
截至2020年3月31日，我們的交易資產相對較少，為1.6億美元，已售出但尚未購買的1,800萬澳元，而截至2019年12月31日，分別為1.82億美元和6600萬美元。
通過公允價值的變化，我們面臨市場風險。我們還面臨用於對衝利率風險的利率互換的市場風險。AFS證券公允價值的變化以及符合現金流套期保值條件的利率互換都包含在每個財務報告期的AOCI中。在2020年第一季度，歸因於AFS證券的AOCI的税後變化增加了1.47億美元，這主要是由於利率環境的變化，而去年同期增長了1.21億美元。
市場風險 — 股權投資
通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股票證券。此外，我們在未公開交易的公司和政府實體（例如聯邦儲備銀行和FHLB）中擁有股權證券。股權投資的會計可以使用成本、公允價值、權益或全面合併會計方法，具體取決於我們的所有權狀況和參與影響投資人事務的程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動。
由於這些證券的公允價值可能低於我們的投資成本，因此我們有可能遭受損失。私人和上市公司的股權投資由銀行的股權投資委員會批准、監督和評估，該委員會由管理層成員組成。
我們主要通過各種小型企業投資公司（“SBIC”）風險投資基金，對以上市前為主的公司進行直接和間接投資。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我們在這些投資中的股票敞口分別為1.25億美元和1.54億美元。有時，我們SBIC投資中的一些公司可能會發行首次公開募股。在這種情況下，基金在清算投資之前通常需要經過一段封鎖期，這可能會帶來額外的市場風險。
流動性風險管理
流動性是指我們在不對銀行的運營或財務實力產生不利影響的情況下履行現金和抵押品義務以及管理預期和意外現金流的能力。流動性來源包括傳統形式的資金，例如存款、借款，以及股權和未抵押資產，例如有價貸款和證券。
由於流動性風險與信用風險和市場風險密切相關，因此前面討論的許多風險控制機制也適用於流動性風險的監測和管理。我們管理流動性，為客户的信貸需求、資本計劃行動、預期的財務和合同義務（包括存款人的提款、債務和資本還本付息要求以及租賃義務）提供充足的資金。
該銀行繼續進行流動性壓力測試並評估其高流動性資產組合（足以滿足壓力情景下的30天融資需求）。截至2020年3月31日，我們的150億美元投資證券投資組合以及25億美元的現金和貨幣市場投資共佔總資產的24％。
截至2020年3月31日，該銀行的合併現金、作為投資持有的計息存款和證券轉售協議為25億美元，而截至2019年12月31日為18億美元，截至2019年3月31日為16億美元。在2020年第一季度，現金來源來自（1）借入的短期資金和（2）增加的存款。同期現金的使用主要來自（1）貸款發放，（2）投資證券的增加，（3）普通股的回購，以及（4）普通股和優先股的分紅。
截至2020年3月31日，存款總額為575億美元，而2019年12月31日為571億美元，截至2019年3月31日為545億美元。2020年第一季度的增長是由於無息活期存款以及儲蓄和貨幣市場存款分別增加了8.04億美元和1.11億美元，但部分被定期存款減少的4.82億美元所抵消。截至2020年3月31日，該銀行的核心存款包括無息活期存款、儲蓄和貨幣市場存款以及低於25萬美元的定期存款，為548億美元，而截至2019年12月31日為539億美元，截至2019年3月31日為511億美元。
截至2020年3月31日，我們的長期優先和次級債務的到期日為2021年8月至2029年10月。
該銀行的現金利息支付（反映在運營費用中）從2019年第一季度的9,500萬美元降至2020年第一季度的8,800萬美元。這種下降主要是由於存款和借入資金的利率降低以及借入資金的減少。此外，該銀行在2020年和2019年第一季度支付了約6600萬美元的優先股和普通股股息。每股普通股支付的股息從2019年第一季度的0.30美元增加到2020年第一季度的0.34美元。2020年5月，董事會批准了每股0.34美元的季度普通股股息。
總體金融市場和經濟狀況影響我們獲得外部融資的機會和成本。世界銀行的融資市場準入也直接受到各評級機構信用評級的影響。評級不僅影響與借款相關的成本，還會影響借款的來源。所有信用評級機構都將銀行的債務評級為投資級別。儘管該銀行的信用評級在2020年第一季度沒有變化，但惠譽和標準普爾將其展望從下調至負面
由於 COVID-19 疫情以及世界銀行的石油和天然氣敞口對經濟活動和金融市場的幹擾，該行保持穩定。該銀行的信用評級和前景如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評級 | | | | | | | | |
| 截至2020年4月30日： | | | | | | | | |
| 評級機構 | | 外表 | | 長期發行人/高級發行人
債務評級 | | 次級債務評級 | | 短期債務評級 |
| | | | | | | | |
| 克羅爾 | | 穩定 | | A- | | BBB+ | | K2 |
| 標準普爾 | | 負面 | | BBB+ | | BBB | | NR |
| 惠譽 | | 負面 | | BBB+ | | BBB | | F1 |
| 穆迪 | | 穩定 | | Baa2 | | NR | | NR |
FHLB系統和聯邦儲備銀行過去和現在都是備用流動性的來源和重要的資金來源。北卡羅來納州錫安銀行是得梅因FHLB的成員。FHLB允許成員銀行以其符合條件的貸款和證券進行借款，以滿足流動性和資金需求。該銀行必須投資FHLB和美聯儲的股票以維持其借貸能力。
截至2020年3月31日，可供FHLB和美聯儲額外借款的金額約為182億美元，而截至2019年12月31日為153億美元。截至2020年3月31日，得梅因FHLB和美聯儲已認捐賬面價值約為278億美元的貸款，作為當前和潛在借款的抵押品，而截至2019年12月31日為215億美元。截至2020年3月31日，我們有22億美元的短期FHLB未償還借款，沒有未償還的長期FHLB或美聯儲借款，而截至2019年12月31日，FHLB或美聯儲的短期借款為10億美元，沒有未償還的長期FHLB或美聯儲借款。截至2020年3月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為9,800萬美元和9,900萬美元，而截至2019年12月31日為5000萬美元和1.07億美元。
2020年3月31日之後，美聯儲設立了工資保護計劃流動性基金（PPPLF）。Zions有能力將其根據SBA的PPP計劃向PPPLF提供的貸款抵押貸款，並獲得與該銀行持有的PPPL貸款全部餘額相匹配的質押貸款期限的定期資金。因此，PPPLF是額外的流動性來源，其金額由持有的PPPL貸款餘額決定。
我們的AFS投資證券主要作為或有流動性來源持有。我們的目標證券可以很容易地通過銷售或回購協議轉化為現金，並且在市場動盪期間其價值保持相對穩定。我們通過以質押證券作為抵押品的擔保借款，定期管理我們的短期資金需求。利率風險管理是選擇投資證券的另一個考慮因素。2020年第一季度，我們的AFS證券平均餘額減少了8400萬美元。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，該銀行的平均貸款與存款總額的比率均為86％，這表明2020年第一季度的貸款和存款增長模式類似。如果我們的運營、投資和存款活動無法提供所需的貸款資金，那麼該銀行將依賴更昂貴的批發融資來實現部分貸款增長。2020年第一季度，我們的平均借入資金（短期和長期）使用量增加了3.63億美元，這是因為我們的平均存款增長和平均證券的下降僅為該期間的平均貸款增長提供了部分資金。
我們還可能不時發行額外的優先股、優先或次級票據或其他形式的資本或債務工具，具體取決於我們的資本、資金、資產負債管理或市場條件所要求的其他需求，並需要獲得任何必要的監管批准。管理層認為，可用流動性來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。關於流動性風險管理（包括某些合同義務）的更全面的討論載於我們的2019年10-K表年度報告。
運營/技術和網絡風險管理
運營風險指由於內部流程或系統不足或失敗、人為錯誤或不當行為或不當行為或不良外部事件而產生的當前或預期收益或資本的風險。在我們持續努力識別和管理運營風險的過程中，我們設立了機構風險管理部門，其職責是幫助員工、管理層和董事會根據風險偏好框架評估、理解、衡量、管理和監控風險。我們已經記錄了與特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）和FDICIA發佈的2013年框架下的財務報告相關的控制措施和控制自我評估。
為了管理和最大限度地降低我們的運營風險，我們制定了交易文件要求；監控交易和頭寸的系統和程序；檢測和減輕欺詐、滲透我們的系統或電信、訪問客户數據和/或拒絕合法客户正常訪問這些系統的企圖的系統和程序；監管合規審查；以及銀行合規風險管理、內部審計和信用審查部門的定期審查。
企圖破壞或滲透我們的系統（有時被稱為黑客攻擊、網絡欺詐、網絡攻擊或其他類似名稱）的數量和複雜程度持續增長。為了應對日益複雜的網絡攻擊，我們升級了密鑰檢測軟件，並擴大了監控和管理網絡攻擊的人員和專業人員的數量。此外，我們還提高了對董事會和相關委員會的監督和內部報告。我們還成立了一個由網絡行業和學術專家組成的諮詢小組，以協助我們更好地管理這一關鍵風險。
儘管我們擁有大量內部資源、政策和程序，旨在防止或限制我們的信息系統可能出現的故障、中斷或安全漏洞的影響，但銀行過去曾因網絡攻擊而經歷過安全漏洞，無法保證將來不會發生任何此類故障、中斷或安全漏洞，也無法保證如果確實發生，也無法保證這些問題會得到充分解決。無法確定這些事件的潛在影響，但是任何此類違規行為都可能對銀行及其客户造成重大不利後果。
有關運營/技術和網絡風險管理的更全面的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告。
資本管理
概述
我們認為，強勁的資本狀況對於持續盈利以及增強存款人和投資者的信心至關重要。該銀行的基本財務目標是持續為其股東資本創造優異的風險調整後回報。
該銀行的主要監管機構是OCC。該銀行繼續接受CFPB在消費者金融監管方面的審查。根據國家銀行法和OCC法規，某些資本交易可能需要獲得OCC的批准。
世界銀行繼續利用壓力測試作為主要機制，根據實際和假設緊張的經濟狀況，為其就適當的資本和資本行動水平做出決策提供依據。我們的內部壓力測試結果已在銀行的網站上公開。資本行動的時間和金額受各種因素的影響，包括銀行的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況以及OCC的批准。
資本管理行動
股東權益總額一直保持穩定，截至2020年3月31日為75億美元，而2019年12月31日為74億美元，截至2019年3月31日為76億美元。2020年第一季度的主要增幅為2.16億美元，這主要是由於利率環境的變化，我們的AFS證券公允價值的增加。同期的主要減少是從公開宣佈的計劃中回購銀行普通股的7500萬美元，以及從支付的普通股和優先股股息中回購的6600萬美元。2020年第一季度，普通股和額外的實收資本減少了6,700萬美元，下降了2％，這主要是由於銀行的普通股回購。
在2020年第一季度，該銀行以7500萬美元的價格回購了170萬股普通股，佔截至2019年12月31日已發行普通股的1％，平均價格為每股45.02美元。該銀行預計將維持適量的資本以彌補固有風險，同時通過分紅和股票回購向股東分配多餘的資本。額外普通股回購的時間和金額將取決於各種因素，包括銀行的財務業績、業務需求、當前的經濟狀況和OCC的批准。資本回報的規模、時間和形式將由董事會決定。有時可以利用規則10b5-1計劃或其他方式，通過私下協商的交易在公開市場上回購股票。
該銀行在2020年和2019年第一季度均支付了5,600萬美元的普通股股息。2020 年 5 月，董事會宣佈每股普通股 0.34 美元的季度股息將於 2020 年 5 月 21 日支付給 2020 年 5 月 8 日的登記股東。該銀行還在2020年和2019年第一季度支付了1000萬美元的優先股股息。有關2020年第一季度資本管理交易的更多詳細信息，請參閲附註9。
截至2020年3月31日，該銀行有2920萬張ZIONW普通股認股權證未償還，行使價為33.67美元，將於2020年5月22日到期。每份認股權證相當於1.09股普通股。普通股認股權證的行使是無現金的，因為認股權證是按淨股結算的，將增加平均基本股數。在平均攤薄股中已經考慮了普通股認股權證的影響。
以下附表列出了截至2020年4月30日按北卡羅來納州錫安銀行的各種普通股市場價格計算的截至2020年3月31日已發行普通股認股權證的攤薄股份，其中不包括行使成本和普通股認股權證份額乘數變動對未來普通股股息支付的影響。
普通股認股權證的影響
| | | | | | | | |
| 假設北卡羅來納州錫安銀行普通股價格 | | 攤薄後的股份（000股） |
| | |
| $ | 30.00 | | | — |
| 35.00 | | | 3,678 |
| 40.00 | | | 7,195 |
| 45.00 | | | 9,931 | |
| 50.00 | | | 12,120 |
| 55.00 | | | 13,910 | |
| 60.00 | | | 15,403 | |
| 65.00 | | | 16,665 | |
有關我們普通股認股權證的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註9。
巴塞爾協議III資本要求
銀行受巴塞爾協議III資本要求的約束，以維持足夠的資本水平，以多個監管資本比率來衡量。截至2020年3月31日，我們滿足了巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。以下時間表列出了該銀行截至2020年3月31日的資本和業績比率，
2019 年 12 月 31 日和 2019 年 3 月 31 日。關於採用CECL的臨時最終規則的適用使我們的CET1、1級風險和基於風險的總資本比率各提高了8個基點，並將我們的1級槓桿資本比率提高了5個基點。
資本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | |
有形普通股權比率1 | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.8 | % |
有形資產比率1 | 9.2 | | | 9.3 | | | 9.6 | |
| 平均權益與平均資產之比（截至三個月） | 10.7 | | | 10.7 | | | 11.0 | |
| 巴塞爾協議III基於風險的資本比率： | | | | | |
| 普通股一級資本 | 10.0 | | | 10.2 | | | 11.3 | |
| 1 級槓桿 | 9.0 | | | 9.2 | | | 9.9 | |
| 第 1 級基於風險 | 11.0 | | | 11.2 | | | 12.3 | |
| 基於總風險的總風險 | 13.2 | | | 13.2 | | | 13.5 | |
| 普通股平均回報率（截至三個月） | 0.3 | | | 10.1 | | | 11.9 | |
平均有形普通股回報率（截至三個月）1 | 0.4 | | | 11.8 | | | 13.9 | |
1 有關這些比率的更多信息，請參閲第 6 頁上的 “GAAP 與非 GAAP 的對賬”。
截至2020年3月31日，巴塞爾協議三監管一級風險資本和風險資本總額分別為62億美元和75億美元，而截至2019年12月31日，分別為63億美元和74億美元。有關資本管理和巴塞爾協議三要求的更詳細的討論，包括對銀行的影響，載於第1部分第1項 “資本管理” 下的 “資本標準——巴塞爾框架”，以及我們的2019年10-K表年度報告中合併財務報表附註的附註15。
關鍵會計政策和重要估計
2020 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2016-13 或 CECL。在採用亞利桑那州立大學後，我們記錄的貸款和租賃ACL的全部金額為5.26億美元，而截至2019年12月31日為5.54億美元，這使税後留存收益增加了2000萬美元。對我們的證券投資組合採用CECL的影響不到100萬美元。截至2020年3月31日，ACL為7.77億美元。
OCC、美聯儲和聯邦存款保險公司於2020年3月27日發佈了聯合聲明，並於2020年4月7日進行了修訂，為2020年採用CECL的銀行機構提供了擬議的指導方針。我們採納了該臨時最終規則的規定，該規則允許銀行從2020年第一季度財務報表開始進行調整，以抑制採用CECL對監管資本比率的影響。因此，我們將推遲確認2020年3月31日ACL對監管資本的全部影響，直到兩年延期之後，延期期將延期至2021年12月31日。從2022年1月1日起，我們將被要求逐步降低先前推遲的ACL估計資本影響額的25％，另外25％將在次年初分階段實施，直到2025年第一季度完全分階段實施。截至2020年3月31日，這些條款的通過使我們的CET1資本比率提高了8個基點。
CECL補貼是根據定量模型和基於貸款期限中的許多因素的管理定性判斷計算的。CECL量化模型的主要假設是經濟預測、合理且可支持的預測期的長度、迴歸期的長度、預付款率和投資組合的信貸質量。
由於這一新的會計準則，我們預計我們的ACL將變得更加不穩定，這主要是因為根據新的方法，補貼受經濟預測的影響，而經濟預測可能會在不同時期發生重大變化。儘管我們認為，我們確定適當補貼水平的方法足以解決可能導致信貸損失的各個組成部分，但流程及其要素包括可能受到重大變化的特徵。信貸相關事件的實際結果與我們的估計之間的任何不利差異都可能需要額外的信貸損失準備金。
我們根據每筆貸款的合同剩餘期限對CECL進行估計，其中考慮了歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。我們使用以下兩種類型的信用損失估算模型：
•計量經濟損失模型，依賴於對我們歷史損失經歷的統計分析，具體取決於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計學上相關的經濟因素因貸款類型而異，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、國內生產總值等變量。
•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經歷，這些損失依賴於對貸款水平特徵的歷史損失經歷的統計分析。
貸款合同剩餘期限的前12個月或合理和可支撐期內的估計信貸損失來自計量經濟學損失模型。在隨後的12個月的迴歸期內，我們將兩種模型的估計信用損失按直線計算得出。在貸款的剩餘期限內，估計的信貸損失來自長期平均歷史信用損失模型。
除了貸款損失的量化備抵外，我們還考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及合理和可支持的預測，這些預測可能表明當前的預期信貸損失可能與我們的定量模型中反映的歷史信息有所不同。儘管定性過程是主觀的，但它代表了我們對截至財務報告日影響ACL確定的定性因素的最佳估計。
合併財務報表附註6和第22頁的 “信用風險管理” 包含更多信息和對用於估算信貸損失備抵額的過程和方法的更具體描述。
第 1 項。財務報表 （未經審計）
錫安銀行、全國協會和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，以千股為單位） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行應付款 | $ | 730 | | | $ | 705 | |
| 貨幣市場投資： | | | |
| 計息存款 | 1,225 | | | 743 | |
| 出售的聯邦資金和證券轉售協議 | 550 | | | 484 | |
| 投資證券： | | | |
持有至到期，按攤銷成本（近似公允價值 $）587和 $597) | 585 | | | 592 | |
| 按公允價值可供出售 | 14,231 | | | 13,725 | |
| 按公允價值計算的交易賬户 | 160 | | | 182 | |
| | | |
| 證券總額 | 14,976 | | | 14,499 | |
| 持有待售貸款 | 140 | | | 129 | |
| 貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用 | 49,927 | | | 48,709 | |
| 減去貸款損失備抵金 | 730 | | | 495 | |
| 扣除備抵後的投資貸款 | 49,197 | | | 48,214 | |
| 其他非計息投資 | 916 | | | 898 | |
| 場所、設備和軟件，淨額 | 1,144 | | | 1,142 | |
| 商譽和無形資產 | 1,014 | | | 1,014 | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 8 | |
| 其他資產 | 1,569 | | | 1,336 | |
| 總資產 | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 24,380 | | | $ | 23,576 | |
| 計息： | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | 28,901 | | | 28,790 | |
| 時間 | 4,237 | | | 4,719 | |
| | | |
| 存款總額 | 57,518 | | | 57,085 | |
| 購買的聯邦資金和其他短期借款 | 3,765 | | | 2,053 | |
| 長期債務 | 1,795 | | | 1,723 | |
| 無準備金貸款承諾儲備金 | 47 | | | 59 | |
| 其他負債 | 870 | | | 899 | |
| 負債總額 | 63,995 | | | 61,819 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，無面值；已授權 4,400股份 | 566 | | | 566 | |
普通股 ($)0.001面值；授權 350,000股票；已發行和流通股份 163,852和 165,057股份）和額外的實收資本 | 2,668 | | | 2,735 | |
| 留存收益 | 3,979 | | | 4,009 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | 259 | | | 43 | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 7,472 | | | 7,353 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | |
見合併財務報表附註。
錫安銀行、全國協會和子公司
合併收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票和每股金額除外） | 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 532 | | | $ | 570 | | | | | |
| 貨幣市場投資的利息 | 8 | | | 9 | | | | | |
| 證券利息 | 82 | | | 96 | | | | | |
| 利息收入總額 | 622 | | | 675 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 51 | | | 57 | | | | | |
| 短期和長期借款的利息 | 23 | | | 42 | | | | | |
| 利息支出總額 | 74 | | | 99 | | | | | |
| 淨利息收入 | 548 | | | 576 | | | | | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 240 | | | 2 | | | | | |
| 為無準備金的貸款承諾編列經費 | 18 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金總額 | 258 | | | 4 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 290 | | | 572 | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 商業賬户費用 | 31 | | | 30 | | | | | |
| 信用卡費用 | 21 | | | 22 | | | | | |
| 零售和商業銀行費用 | 19 | | | 18 | | | | | |
| 貸款相關費用和收入 | 26 | | | 16 | | | | | |
| 資本市場和外匯費用 | 24 | | | 17 | | | | | |
| 財富管理和信託費 | 16 | | | 14 | | | | | |
| 其他與客户相關的費用 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 與客户相關的費用 | 143 | | | 122 | | | | | |
| 股息和其他投資收益 | (3) | | | 9 | | | | | |
| 證券收益（虧損），淨額 | (6) | | | 1 | | | | | |
| 非利息收入總額 | 134 | | | 132 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | 274 | | | 287 | | | | | |
| 佔用率，淨額 | 33 | | | 33 | | | | | |
| 傢俱、設備和軟件，網絡 | 32 | | | 32 | | | | | |
| 其他房地產支出，淨額 | — | | | (1) | | | | | |
| 信貸相關費用 | 4 | | | 6 | | | | | |
| 專業和法律服務 | 12 | | | 11 | | | | | |
| 廣告 | 3 | | | 5 | | | | | |
| 聯邦存款保險公司保費 | 5 | | | 6 | | | | | |
| 其他 | 45 | | | 51 | | | | | |
| 非利息支出總額 | 408 | | | 430 | | | | | |
| 所得税前收入 | 16 | | | 274 | | | | | |
| 所得税 | 2 | | | 61 | | | | | |
| 淨收入 | 14 | | | 213 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 優先股分紅 | (8) | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | $ | 6 | | | $ | 205 | | | | | |
| 該期間已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本股票（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 攤薄後的股份（以千計） | 172,998 | | | 195,241 | | | | | |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 1.10 | | | | | |
| 稀釋 | 0.04 | | | 1.04 | | | | | |
見合併財務報表附註。
錫安銀行、全國協會和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 該期間的淨收入 | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 投資證券的未實現淨持有收益 | 147 | | | 122 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非計息投資的未實現淨收益（虧損） | 2 | | | (3) | | | | | |
| 衍生工具的未實現淨持有收益 | 69 | | | 8 | | | | | |
針對衍生工具收益中確認的利息收入（增加）減少的重新分類調整 | (2) | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收入 | 216 | | | 128 | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 230 | | | $ | 341 | | | | | |
見合併財務報表附註。
錫安銀行、全國協會和子公司
股東權益變動綜合報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百萬計，股票除外
和每股金額） | 首選
股票 | | 普通股 | | | | 累計實收資本 | | 留存收益 | | 累積了其他
綜合收益（虧損） | | | | 總計
股東權益 |
| | | 股份 （以千計） | | 金額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 566 | | | 165,057 | | | $ | — | | | $ | 2,735 | | | $ | 4,009 | | | | $ | 43 | | | | $ | 7,353 | |
| 該期間的淨收入 | | | | | | | | | 14 | | | | | | | 14 | |
其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | | | 216 | | | | 216 | |
累積效應調整，採用亞利桑那州立大學 2016-13，信貸損失：金融工具信用損失的衡量 | | | | | | | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
回購的銀行普通股 | | | (1,669) | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | |
認股權證行使中發行的淨股數 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動 | | | 463 | | | | | 8 | | | | | | | | | 8 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股股息，美元0.34 每股 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | $ | 566 | | | 163,852 | | | $ | — | | | $ | 2,668 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 259 | | | | $ | 7,472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的餘額 | $ | 566 | | | 187,554 | | | $ | — | | | $ | 3,806 | | | $ | 3,456 | | | | $ | (250) | | | | $ | 7,578 | |
| 該期間的淨收入 | | | | | | | | | 213 | | | | | | | 213 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | | | | | | 128 | | | | 128 | |
累積效應調整，採用亞利桑那州立大學2017-08，已購可贖回債務證券的溢價攤銷 | | | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | |
回購的銀行普通股 | | | (5,506) | | | | | | (276) | | | | | | | | | (276) | |
認股權證行使中發行的淨股數 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動 | | | 464 | | | | | | 11 | | | | | | | | | 11 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | (7) | | | | | | | (7) | |
普通股股息，美元0.30 每股 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的餘額 | $ | 566 | | | 182,513 | | | $ | — | | | $ | 3,541 | | | $ | 3,603 | | | | $ | (122) | | | | $ | 7,588 | |
錫安銀行、全國協會和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | | | 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | | | | | |
| 該期間的淨收入 | | | | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | 258 | | | 4 | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | 45 | | | 44 | | | | | |
基於股份的薪酬 | | | | 13 | | | 14 | | | | | |
遞延所得税支出（福利） | | | | (46) | | | 15 | | | | | |
證券交易淨減少（增加） | | | | 22 | | | (210) | | | | | |
待售貸款淨增加 | | | | (18) | | | (1) | | | | | |
其他負債的變化 | | | | (13) | | | (43) | | | | | |
其他資產的變化 | | | | (120) | | | (70) | | | | | |
其他，淨額 | | | | (2) | | | (8) | | | | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | | | 153 | | | (42) | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場投資淨減少（增加） | | | | (547) | | | 940 | | | | | |
| 持有至到期的投資證券的到期和償還所得收益 | | | | 24 | | | 101 | | | | | |
| 購買持有至到期的投資證券 | | | | (17) | | | (91) | | | | | |
| 可供出售的投資證券的銷售、到期日和償付所得的收益 | | | | 828 | | | 587 | | | | | |
| 購買可供出售的投資證券 | | | | (1,164) | | | (623) | | | | | |
| 貸款和租賃的淨變化 | | | | (1,211) | | | (860) | | | | | |
| 購買和出售其他無息投資 | | | | (29) | | | 54 | | | | | |
| 購置房舍和設備 | | | | (28) | | | (25) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他，淨額 | | | | 19 | | | 4 | | | | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | | | (2,125) | | | 87 | | | | | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | | | | | | | |
| 存款淨增加 | | | | 433 | | | 435 | | | | | |
| 借入的短期資金的淨變化 | | | | 1,712 | | | (709) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 發行長期債務的收益 | | | | — | | | 497 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 發行普通股的收益 | | | | 2 | | | 4 | | | | | |
| 為普通股和優先股支付的股息 | | | | (66) | | | (66) | | | | | |
| 回購的銀行普通股 | | | | (75) | | | (276) | | | | | |
| 其他，淨額 | | | | (9) | | | (8) | | | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | | | 1,997 | | | (123) | | | | | |
| 現金和銀行應付賬款淨增加（減少） | | | | 25 | | | (78) | | | | | |
| 期初來自銀行的現金和應付款 | | | | 705 | | | 614 | | | | | |
| 期末來自銀行的現金和到期應付款 | | | | $ | 730 | | | $ | 536 | | | | | |
| 支付利息的現金 | | | | $ | 88 | | | $ | 95 | | | | | |
| 所得税的淨現金支付（收到的退款） | | | | 1 | | | (2) | | | | | |
非現金活動概述如下： | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款已轉移到其他擁有的房地產 | | | | — | | | 5 | | | | | |
| 持有的投資貸款重新歸類為待售貸款，淨額 | | | | 7 | | | — | | | | | |
見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
（未經審計）
2020年3月31日
1. 列報基礎
所附的Zions Bancorporation、National Association及其控股子公司（統稱 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”、“我們的”）未經審計的合併財務報表是根據美國（“美國”）中期財務信息公認會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。提及GAAP，包括財務會計準則委員會（“FASB”）頒佈的準則，是根據會計準則編纂法（“ASC”）的章節提及的。ASC的變更是通過會計準則更新（“ASU”）進行的，其中包括新興問題工作組的共識問題。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的經營業績不一定代表未來時期的預期業績。在編制合併財務報表時，我們需要做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。截至2019年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲銀行2019年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。這些重新分類並未影響淨收入或股東權益。此外，自2019年10月1日起，我們在合併收益表中對非利息收入進行了某些財務報告變更和重新分類。這些變動和改敍是在追溯的基礎上通過的。變更和重新分類僅反映合併損益表中非利息收入的變化，不影響淨收益、淨利息收入或非利息支出。
北卡羅來納州錫安銀行是一家商業銀行，總部位於猶他州鹽湖城。該銀行在以下地區提供全方位的銀行和相關服務 11西部和西南部各州通過 7分別管理和命名的單位如下：位於猶他州、愛達荷州和懷俄明州的錫安銀行；德克薩斯州的Amegy銀行（“Amegy”）；加利福尼亞銀行與信託（“CB&T”）；亞利桑那州國民銀行（“NBAZ”）；內華達州立銀行（“NSB”）；位於科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行（“Vectra”）；華盛頓商業銀行（“TCBW”））它在華盛頓以該名稱運營，在俄勒岡州以俄勒岡商業銀行的名義運營。
2. 最近的會計聲明和發展
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會計準則更新 | | 描述 | | 通過日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| | | | | | |
| 2020年銀行尚未通過最新消息 | | | | | | |
| | | | | | |
華碩2020-04， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率的效果 財務報告費率改革 | | 作為參考利率改革的一部分，倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）預計將於2021年12月31日終止，取而代之的是不易受到操縱的可觀察或基於交易的替代參考利率。該亞利桑那州立大學解決了修改合同的某些運營會計問題，例如引用倫敦銀行同業拆借利率或其他利率的債務、租賃和衍生品協議，這些利率預計將因參考利率改革而終止。
對於參考倫敦銀行同業拆借利率的合同，亞利桑那州立大學為修改合同的會計要求提供了臨時的可選權宜之計和例外情況。該亞利桑那州立大學還規定一次性選擇出售或轉讓為可供出售或交易某些符合條件的持有至到期（“HTM”）債務證券。此外，該指南為受參考利率改革影響的套期保值關係提供了各種可選的權宜之計。 | | 2020 年 3 月 12 日至
2022年12月31日 | | 該銀行已組織運營團隊來簽訂將於2021年12月31日之後到期的倫敦銀行同業拆借利率敞口的庫存合同。這些小組正在完成審查，正在制定修改相關合同的計劃，並制定補救時間表。
迄今為止，該銀行已經確定了大量不同業務部門和合同類型中提及倫敦銀行同業拆借利率的合同。此外，該銀行的指定套期保值關係利用倫敦銀行同業拆借利率指數衍生品，對衝浮利率商業貸款和銀行固定利率債務的倫敦銀行同業拆借利率敞口。這些倫敦銀行同業拆借利率風險的補救措施將是一項重大的運營工作。儘管參考利率改革的全部影響仍在確定中，但預計該亞利桑那州立大學將顯著減少該銀行補救措施對運營和財務報表的影響。 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會計準則更新 | | 描述 | | 通過日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 銀行在2020年通過的最新情況 | | | | | | |
| | | | | | |
亞利桑那州立大學 2016-13 信用損失 （主題 326）： 的測量 的信用損失 金融 儀器及後續相關的 ASU
| | 該亞利桑那州立大學以及隨後的更新極大地改變了實體通過擁有合同權利獲得現金的淨收益來衡量幾乎所有金融資產和某些未按公允價值計量的其他工具的信用損失的方式。對於貸款和HTM證券等按攤銷成本計量的工具，該更新使用了當前的預期信用損失（“CECL”）模型，取代了當今的 “已發生損失” 方法。亞利桑那州立大學要求通過信用損失備抵額（“ACL”）而不是賬面金額的減少來記錄與可供出售（“AFS”）債務證券相關的信貸損失，並取代了歷史上要求的非臨時減值（“OTTI”）分析。它還改變了已購買的信用減值債務證券和貸款的會計核算。
亞利桑那州立大學保留了美國公認會計原則中目前的許多披露要求，並擴大了其他披露要求。新指南對自2020年1月1日起的日曆年終上市公司生效。 | | 2020年1月1日 | | 我們於2020年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度及其後續更新；對採用的影響是税後留存收益增加了約美元20百萬。 |
| | | | | | |
亞利桑那州立大學 2017-04 無形資產 — 善意和 其他（主題 350）： 簡化 商譽測試 減值
| | 該亞利桑那州立大學取消了當前商譽減值模型第二步中的要求，取消了計算申報實體的隱含公允價值並將其與該實體的賬面金額（包括商譽）進行比較以衡量任何減值費用的要求。取而代之的是，各實體將根據申報單位賬面商譽金額超過其隱含商譽公允價值的部分來記錄減值費用（即根據當前指導方針的第一步衡量費用）。
亞利桑那州立大學還繼續允許實體在決定是否進入量化第一步之前進行可選的定性商譽減值評估。該更新自2020年1月1日起對銀行生效。2017年1月1日之後進行的任何商譽減值測試均允許提前採用。 | | 2020年1月1日 | | 我們在2020年1月1日通過了亞利桑那州立大學2017-04；對採用的影響並不顯著。過渡和收養條款是預期適用的。 |
| | | | | | |
| | | | | | |
3. 公允價值
公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取的交易價格。有關銀行按公允價值計量的資產和負債估值方法和公允價值層次結構的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註3。
按公允價值層次結構進行量化披露
經常性地按類別按公允價值計量的資產和負債彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020年3月31日 | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
可供出售： | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 25 | | | $ | 12,884 | | | $ | — | | | $ | 12,909 | |
| 市政證券 | | | 1,299 | | | | | | 1,299 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他債務證券 | | | 23 | | | | | 23 | |
| 可供出售的總金額 | 25 | | | 14,206 | | | — | | | 14,231 | |
| 交易賬户 | 18 | | | 142 | | | | | 160 | |
| 其他非計息投資： | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | 527 | | | | | 527 | |
私募股權投資1 | 6 | | | | | | 79 | | | 85 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 農業貸款還本付息和純息貸款 | | | | | | | 17 | | | 17 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 95 | | | | | | | | | 95 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 被指定為對衝的衍生品 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 未指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 447 | | | | | 447 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 19 | | | | | 19 | |
| 外匯 | 8 | | | | | | | 8 | |
| 總資產 | $ | 152 | | | $ | 15,342 | | | $ | 96 | | | $ | 15,590 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 已售出，尚未購買的證券 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃債務 | 95 | | | | | | | | | 95 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 被指定為對衝的衍生品 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 未指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 29 | | | | | 29 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 8 | | | | | 8 | |
| 外匯 | 7 | | | | | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債總額 | $ | 120 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 158 | |
1 愛德華王子島第一級金額與我們的SBIC投資中現已公開交易的部分有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2019年12月31日 | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
可供出售： | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 25 | | | $ | 12,356 | | | $ | — | | | $ | 12,381 | |
| 市政證券 | | | 1,319 | | | | | | 1,319 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他債務證券 | | | 25 | | | | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的總金額 | 25 | | | 13,700 | | | — | | | 13,725 | |
| 交易賬户 | 65 | | | 117 | | | | | 182 | |
| 其他非計息投資： | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | 525 | | | | | 525 | |
私募股權投資1 | 9 | | | | | | 107 | | | 116 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 農業貸款還本付息和純息貸款 | | | | | | | 18 | | | 18 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 113 | | | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 146 | | | | | 146 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 3 | | | | | 3 | |
| 外匯 | 4 | | | | | | | 4 | |
| 總資產 | $ | 216 | | | $ | 14,491 | | | $ | 125 | | | $ | 14,832 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 已售出，尚未購買的證券 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃債務 | 113 | | | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 14 | | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 外匯 | 4 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債總額 | $ | 183 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 198 | |
1 愛德華王子島第一級金額與我們的SBIC投資中現已公開交易的部分有關。
第 3 級估值
該銀行的三級持股包括私募股權投資（“PEI”）、農業貸款服務和純息貸款。有關根據3級計量的金融工具以及用於估算其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註3。
對第三級公允價值計量的核對
以下內容使用三級輸入定期對按類別公允價值計量的資產和負債的期初和期末餘額進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 級樂器 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 私人
公正
投資 | | Ag loan svcg 和僅限國內的條帶 | | 私人
公正
投資 | | Ag loan svcg 和僅限國內的條帶 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 102 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券收益（虧損），淨額 | (4) | | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息收入（支出） | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | (25) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 79 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3級工具的對賬包括美元15在截至2020年3月31日的三個月中，損益表中的已實現收益為百萬美元，以及 不2019年同期的已實現收益或虧損。
非經常性公允價值測量
資產負債表金額中包括以下按非經常性計量的公允價值變動的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 截至2020年3月31日的公允價值 | | | | | | | | 截至2019年12月31日的公允價值 | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募股權投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 抵押依賴貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
先前的公允價值可能不是截至所示日期的最新公允價值，而是截至公允價值變動發生之日的最新公允價值，例如減值費用。因此，賬面價值可能不等於當前的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動的收益（虧損） | | | | | | |
| （以百萬計） | 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 私募股權投資 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 抵押依賴貸款 | — | | | (4) | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | (4) | | | | | |
在截至3月31日的三個月中，我們確認的金額低於美元12020年和2019年出售其他自有房地產（“奧利奧”）房產的淨收益為100萬美元，這些房產在出售時的賬面價值為美元2百萬和美元1同期為百萬人。在出售之前，我們在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中確認了這些房產的減值金額微不足道。
根據先前討論的私募股權投資方法，按成本記賬的私募股權投資以公允價值計量以減值為目的。按成本計算的 PEI 金額為 $8截至2020年3月31日和2019年12月31日，均為百萬人。按成本計入的其他無息投資金額為美元197截至2020年3月31日的百萬美元和美元157截至2019年12月31日為百萬美元，由美聯儲組成
以及聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的股票。使用權益法計算的私募股權投資為美元47截至2020年3月31日的百萬美元和美元45截至 2019 年 12 月 31 日，已達到百萬。
依賴抵押品的貸款以攤銷成本或抵押品公允價值中較低者計量。奧利奧最初是根據轉讓時的抵押品評估按公允價值計量的，隨後按成本或公允價值的較低者進行計量。有關減值貸款、抵押依賴貸款和奧利奧公允價值衡量的更多信息，請參閲我們的2019年年度報告10-K表附註3。
某些金融工具的公允價值
以下是某些金融工具的賬面價值和估計公允價值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| （以百萬計） | 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 | | 級別 | | 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 | | 級別 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| HTM 投資證券 | $ | 585 | | | $ | 587 | | | 2 | | $ | 592 | | | $ | 597 | | | 2 |
貸款和租賃（包括待售貸款），扣除備用金後的貸款 | 49,337 | | | 47,557 | | | 3 | | 48,343 | | | 47,958 | | | 3 |
| 金融負債： | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 4,237 | | | 4,265 | | | 2 | | 4,719 | | | 4,725 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 1,795 | | | 1,705 | | | 2 | | 1,723 | | | 1,751 | | | 2 |
該彙總不包括賬面價值接近公允價值的金融資產和負債以及經常性按公允價值記錄的金融工具。有關本披露範圍內的金融工具以及用於估算其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註3。
4. 抵消資產和負債
資產負債表中選定金融工具的總額和淨額信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | | | | | | | 資產負債表中未抵消的總金額 | | | | |
| 描述 | | 確認的總金額 | | 資產負債表中抵消的總金額 | | 資產負債表中列報的淨金額 | | 金融工具 | | 收到/質押的現金抵押品 | | 淨額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦資金和證券轉售協議 | | $ | 580 | | | $ | (30) | | | $ | 550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 550 | |
| 衍生品（包含在其他資產中） | | 474 | | | — | | | 474 | | | (2) | | | (1) | | | 471 | |
| 總資產 | | $ | 1,054 | | | $ | (30) | | | $ | 1,024 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | 1,021 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | $ | 3,795 | | | $ | (30) | | | $ | 3,765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,765 | |
衍生品（包含在其他負債中） | | 44 | | | — | | | 44 | | | (2) | | | (30) | | | 12 | |
| 負債總額 | | $ | 3,839 | | | $ | (30) | | | $ | 3,809 | | | $ | (2) | | | $ | (30) | | | $ | 3,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | | | | | | | 資產負債表中未抵消的總金額 | | | | |
| 描述 | | 確認的總金額 | | 資產負債表中抵消的總金額 | | 資產負債表中列報的淨金額 | | 金融工具 | | 收到/質押的現金抵押品 | | 淨額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦資金和證券轉售協議 | | $ | 694 | | | $ | (210) | | | $ | 484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 484 | |
| 衍生品（包含在其他資產中） | | 153 | | | — | | | 153 | | | (6) | | | — | | | 147 | |
| 總資產 | | $ | 847 | | | $ | (210) | | | $ | 637 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | $ | 2,263 | | | $ | (210) | | | $ | 2,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,053 | |
衍生品（包含在其他負債中） | | 19 | | | — | | | 19 | | | (6) | | | (10) | | | 3 | |
| 負債總額 | | $ | 2,282 | | | $ | (210) | | | $ | 2,072 | | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | 2,056 | |
根據主淨額結算協議，證券回購和反向回購（“轉售”）協議在資產負債表中酌情抵消。證券回購協議包含在 “購買的聯邦資金和其他短期借款” 中。衍生工具可以根據其主淨額結算協議進行抵消；但是，出於會計目的，我們在銀行資產負債表中按總額列報這些項目。有關衍生工具的更多信息，請參閲註釋7。
5. 投資
投資證券
證券被歸類為HTM、AFS或交易。管理層有意並有能力持有直至到期的HTM證券，按攤銷成本記賬。AFS證券按公允價值記賬，未實現收益和虧損作為累計其他綜合收益（“AOCI”）的淨增減額報告。交易證券按公允價值記賬，收益和虧損在當期收益中確認。歸類為HTM或AFS的可贖回債務證券的購買溢價將按恆定有效收益率攤銷至最早的看漲日期。所有其他HTM和AFS證券的購買溢價和折扣均按合同到期日的恆定有效收益率進行攤銷和累計，不對預付款做出任何假設。當本金預付款發生時，與本金減免相關的未攤銷保費或折扣部分將在本金減少期間確認為利息收入。我們的2019年10-K表年度報告附註3討論了估算投資證券公允價值的過程。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| （以百萬計） | 攤銷
成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 估計的
公允價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 585 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 587 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國國債 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,347 | | | 22 | | | 2 | | | 1,367 | |
| 機構擔保的抵押貸款支持證券 | 9,918 | | | 233 | | | 15 | | | 10,136 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,418 | | | 1 | | | 38 | | | 1,381 | |
| 市政證券 | 1,265 | | | 34 | | | — | | | 1,299 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | — | | | 2 | | | 23 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,998 | | | 290 | | | 57 | | | 14,231 | |
| 投資證券總額 | $ | 14,583 | | | $ | 294 | | | $ | 59 | | | $ | 14,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| （以百萬計） | 攤銷
成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 估計的
公允價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 592 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 597 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國國債 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,301 | | | 5 | | | 4 | | | 1,302 | |
| 機構擔保的抵押貸款支持證券 | 9,518 | | | 83 | | | 42 | | | 9,559 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,535 | | | 1 | | | 41 | | | 1,495 | |
| 市政證券 | 1,282 | | | 37 | | | — | | | 1,319 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,686 | | | 126 | | | 87 | | | 13,725 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資證券總額 | $ | 14,278 | | | $ | 131 | | | $ | 87 | | | $ | 14,322 | |
到期日
以下附表顯示了截至2020年3月31日按本金支付合同到期日分列的投資債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金還款額可能與合同或預期的本金付款有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，但有或沒有按期還款或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務投資證券總額 | | | | 在一年或更短的時間內到期 | | | | 一年到五年後到期 | | | | 五年到十年後到期 | | | | 十年後到期 | | |
| （以百萬計） | 攤銷成本 | | 平均收益率 | | 攤銷成本 | | 平均收益率 | | 攤銷成本 | | 平均收益率 | | 攤銷成本 | | 平均收益率 | | 攤銷成本 | | 平均收益率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 1 | $ | 585 | | | 3.72 | % | | $ | 112 | | | 3.29 | % | | $ | 219 | | | 3.48 | % | | $ | 135 | | | 4.04 | % | | $ | 119 | | | 4.19 | % |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 25 | | | 0.40 | | | 25 | | | 0.40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1,347 | | | 2.44 | | | 1 | | | 3.76 | | | 279 | | | 1.78 | | | 408 | | | 2.61 | | | 659 | | | 2.63 | |
| 機構擔保的抵押貸款支持證券 | 9,918 | | | 2.33 | | | 2 | | | 3.64 | | | 127 | | | 1.52 | | | 1,075 | | | 1.80 | | | 8,714 | | | 2.41 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1,418 | | | 2.86 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2.35 | | | 166 | | | 2.54 | | | 1,229 | | | 2.91 | |
市政證券 1 | 1,265 | | | 2.64 | | | 80 | | | 2.13 | | | 552 | | | 2.32 | | | 530 | | | 2.91 | | | 103 | | | 3.42 | |
| 其他債務證券 | 25 | | | 6.57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 9.50 | | | 15 | | | 4.61 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13,998 | | | 2.43 | | | 108 | | | 1.77 | | | 981 | | | 2.06 | | | 2,189 | | | 2.31 | | | 10,720 | | | 2.49 | |
| 投資證券總額 | $ | 14,583 | | | 2.48 | % | | $ | 220 | | | 2.55 | % | | $ | 1,200 | | | 2.32 | % | | $ | 2,324 | | | 2.41 | % | | $ | 10,839 | | | 2.51 | % |
1 免税證券的收益率是按等值税計算的。
以下是債務證券未實現虧損總額和按證券處於未實現虧損狀態的時間長短計算的估計公允價值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | | | 12 個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
| （以百萬計） | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1 | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 1 | | | 87 | | | 1 | | | 87 | | | 2 | | | 174 | |
| 機構擔保的抵押貸款支持證券 | 6 | | | 547 | | | 9 | | | 515 | | | 15 | | | 1,062 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | — | | | 153 | | | 38 | | | 1,122 | | | 38 | | | 1,275 | |
| 市政證券 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 其他 | 2 | | | 13 | | | — | | | — | | | 2 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數 | 9 | | | 865 | | | 48 | | | 1,724 | | | 57 | | | 2,589 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券總額 | $ | 10 | | | $ | 1,078 | | | $ | 49 | | | $ | 1,742 | | | $ | 59 | | | $ | 2,820 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | | | 12 個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
| （以百萬計） | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平的
價值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和公司： | | | | | | | | | | | |
| 機構證券 | 2 | | | 222 | | | 2 | | | 359 | | | 4 | | | 581 | |
| 機構擔保的抵押貸款支持證券 | 4 | | | 1,173 | | | 38 | | | 3,215 | | | 42 | | | 4,388 | |
| 小企業管理局貸款支持證券 | 1 | | | 172 | | | 40 | | | 1,215 | | | 41 | | | 1,387 | |
| 市政證券 | — | | | 50 | | | — | | | 5 | | | — | | | 55 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數 | 7 | | | 1,617 | | | 80 | | | 4,794 | | | 87 | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券總額 | $ | 7 | | | $ | 1,690 | | | $ | 80 | | | $ | 4,839 | | | $ | 87 | | | $ | 6,529 | |
分別在 2020 年 3 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日， 196和 146HTM 和 642和 849AFS投資證券處於未實現虧損狀態。
減值
現行政策
我們每季度審查投資證券是否存在減值。對於AFS證券，當債務證券的公允價值低於資產負債表日的攤銷成本基礎時，我們會評估是否以個人證券為基礎進行減值。在確定投資的公允價值是否低於攤銷成本基礎時，我們選擇將應計利息從投資的攤銷成本基礎中排除。如果我們打算出售已確定的證券，或者我們很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券，那麼我們確認的減值等於該證券註銷的任何現有補貼。
如果我們無意出售證券，並且很可能不要求我們在收回攤銷成本基礎之前出售證券，那麼我們將確定是否存在任何可歸因於信貸相關因素的減值。我們分析了某些因素，主要是內部和外部信用評級，以確定公允價值低於攤銷成本基礎的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。如果是積分
確定減值存在，然後我們衡量信用損失金額並確認信用損失備抵額。在衡量信用損失時，我們通常將預計從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。這些現金流是根據違約概率和損失嚴重程度等假設進行信用調整的。還使用了某些其他不可觀察的輸入，例如預付款率假設。此外，可以使用某些內部模型。為了確定減值中與信貸相關的部分，我們在估算現金流的現值時使用證券特定的實際利率。如果現金流的現值小於證券的攤銷成本基礎，則該金額將記作信用損失備抵金，但僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額（即信用減值不能導致證券的記賬金額低於其公允價值）。用於估計預期現金流的假設取決於證券的特定資產類別、結構和信用評級。未記錄在補貼中的公允價值下降計入扣除適用税收後的其他綜合收益。
AFS 減值結論
在2020年前三個月，該銀行沒有確認其AFS投資證券投資組合的任何減值。未實現虧損與收購後的利率變動有關，不能歸因於信貸。截至2020年3月31日，我們尚未開始出售任何AFS證券，也無意出售任何已確定但有未實現虧損的證券，我們認為在收回攤銷成本基礎之前，我們不太可能被要求出售此類證券。
HTM 信貸質量
對於HTM證券，信貸損失備抵額（“ACL”）的評估與附註6中討論的按攤銷成本計入的貸款的方法一致。HTM證券的ACL低於美元1截至2020年3月31日為百萬人。就信貸質量而言，所有HTM證券的風險評級為 “及格”，截至2020年3月31日，沒有一隻證券逾期未到期。按發行年份分類的HTM證券的攤銷成本基礎彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 按發行年份分列的攤銷成本基礎 | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 優先的 | | 道達爾證券 |
| 持有至到期 | $ | 17 | | | $ | 34 | | | $ | 16 | | | $ | 52 | | | $ | 205 | | | $ | 261 | | | $ | 585 | |
在收入中確認的證券收益和損失
以下彙總了損益表中確認的損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 總收益 | | 總損失 | | 總收益 | | 總損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非計息投資 | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益（虧損） 1 | | | $ | (6) | | | | | $ | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 淨收益（虧損）在證券收益（虧損）中確認，在損益表中淨額。
按證券類型劃分的利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| （以百萬計） | 應税 | | 免税 | | 總計 | | 應税 | | 免税 | | 總計 |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 可供出售 | 69 | | | 6 | | | 75 | | | 83 | | | 6 | | | 89 | |
| 交易 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 證券總額 | $ | 71 | | | $ | 11 | | | $ | 82 | | | $ | 85 | | | $ | 11 | | | $ | 96 | |
賬面價值為美元的投資證券2.02020 年 3 月 31 日均為億美元以及 2019年12月31日，承諾為公共存款和信託存款、預付款提供擔保，並用於法律要求的其他用途。證券也被質押為證券回購協議的抵押品。
6. 貸款、租賃和信貸損失備抵金
貸款、租賃和待售貸款
根據主要投資組合細分市場和特定貸款類別，貸款和租賃彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 持有待售貸款 | $ | 140 | | | $ | 129 | |
| 商業： | | | |
| 商業和工業 | $ | 15,533 | | | $ | 14,760 | |
| 租賃 | 331 | | | 334 | |
| 業主佔用 | 8,045 | | | 7,901 | |
| 市政的 | 2,483 | | | 2,393 | |
| 商業總額 | 26,392 | | | 25,388 | |
| 商業地產： | | | |
| 建築和土地開發 | 2,257 | | | 2,211 | |
| 任期 | 9,484 | | | 9,344 | |
| 商業房地產總額 | 11,741 | | | 11,555 | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,958 | | | 2,917 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,567 | | | 7,568 | |
| 建築和其他消費性房地產 | 629 | | | 624 | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | 488 | | | 502 | |
| 其他 | 152 | | | 155 | |
| 消費者總數 | 11,794 | | | 11,766 | |
| | | |
貸款和租賃總額 | $ | 49,927 | | | $ | 48,709 | |
貸款和租賃按攤銷成本列報，其中包括未攤銷的淨購買溢價、折扣和遞延貸款費用和成本，總額為美元44百萬和美元48截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為百萬人。攤銷成本基礎不包括美元的應計利息應收賬款164截至2020年3月31日和2019年12月31日，均為百萬人。這些應收賬款列報在合併資產負債表中的其他資產行項目中。
市政貸款通常包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，其還本付息由市政實體的普通資金或認捐收入償還，或者向私營商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體獲得優惠税收待遇的非營利實體提供的貸款。
建築和土地開發貸款組合中包含的土地收購和開發貸款為 $149截至2020年3月31日的百萬美元和美元158截至 2019 年 12 月 31 日，已達到百萬。
賬面價值為美元的貸款27.8截至2020年3月31日為十億美元，美元21.5截至2019年12月31日，美聯儲或得梅因FHLB已認捐了10億美元作為當前和潛在借款的抵押品。
我們出售的貸款總額為 $299百萬和美元118截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，為百萬美元, 分別被歸類為待售貸款。出售的貸款已從資產負債表中扣除。歸類為待售貸款的貸款主要包括符合條件的住宅抵押貸款和小型企業管理局（“SBA”）貸款的擔保部分，不包括來自小企業管理局工資保護計劃的貸款。這些貸款主要出售給美國政府機構或參與第三方。有時，我們會繼續以還本付息權或擔保的形式參與轉讓貸款
相應的發行人。同期持有的待售貸款中增加的金額為美元315百萬和美元93分別為百萬。有關擔保證券的更多信息，請參閲附註5。
我們保留還本付息的已售貸款的本金餘額約為 $1.7截至2020年3月31日和2019年12月31日，均為億元。出售貸款的收入，不包括服務費，為美元13百萬和美元2截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
信用損失備抵金
信貸損失備抵金（“ACL”）由貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）和無準備金貸款承諾準備金組成，代表我們對截至資產負債表日貸款和租賃組合合同期內當前預期信貸損失以及無準備金貸款承諾的估計。AFS和HTM債務證券的ACL與貸款分開估算。對於HTM證券，ACL的評估與以攤銷成本計入的貸款的方法一致。有關我們對AFS證券預期信用損失的評估以及與AFS和HTM證券相關的披露的進一步討論，請參閲附註5。
我們使用貸款的攤銷成本基礎（本金餘額，扣除未攤銷的保費、折扣、遞延費用和成本），將ACL確定為當前預期損失範圍內的最佳估計值。我們不估算應計利息應收賬款的ACL，因為我們會及時（通常在一個月內）沖銷或註銷不可收回的應計應收利息餘額。
我們用來估算ACL的方法取決於貸款的類型、貸款的期限和合同期限、預期還款額（包括合同和假設的預付款）、信貸質量指標、經濟預測和評估方法（無論是單獨評估還是集體評估）。ACL不考慮預期的貸款延期、續訂或修改，除非它們在報告日包含在原始合同或修改後的合同中，並且不可無條件取消，或者我們合理地預計它們會產生TDR。
一旦確認損失，將計入 ACL。通常，商業和商業地產（“CRE”）貸款在確定全部或部分無法收回或逾期180天時被扣除或扣除，除非貸款具有良好的擔保且正在收款中。消費貸款要麼在逾期180天當月扣除或按可變現淨值扣除。非住宅房地產擔保的封閉式消費貸款要麼在逾期120天的當月內扣除或按可變現淨值扣除。
我們通過至少每季度分析投資組合來確定ACL的金額，並調整貸款損失和無準備金貸款承諾的準備金，以確保ACL在資產負債表日處於適當的水平。
對於承諾金額超過100萬美元的商業貸款和CRE貸款，我們會根據財務和統計模型、個人信用分析以及貸款官員的經驗和判斷，使用全面的貸款分級系統來分配內部風險等級。隨後討論的信用質量指標以該分級體系為基礎。所有貸款領域的估計信貸損失來自對我們自2008年1月以來的歷史違約和虧損經歷的統計分析，包括承付款少於或等於100萬美元的消費和小型商業貸款以及CRE貸款。
我們估算了每筆貸款合同剩餘期限內的當前預期信貸損失，其中考慮了歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。我們使用以下兩種類型的信用損失估算模型：
•計量經濟損失模型，依賴於對我們歷史損失經歷的統計分析，具體取決於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計學上相關的經濟因素因貸款類型而異，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、國內生產總值等變量。
•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經歷，這些損失依賴於對貸款水平特徵的歷史損失經歷的統計分析。
貸款合同剩餘期限的前12個月或合理和可支撐期內的估計信貸損失來自計量經濟學損失模型。在隨後的12個月的迴歸期內，我們將兩種模型的估計信用損失按直線計算得出。在貸款的剩餘期限內，估計的信貸損失來自長期平均歷史信用損失模型。
對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，我們會根據個人情況估算終身預期信貸損失。我們將個人評估貸款視為餘額超過100萬美元的非應計貸款；TDR貸款，包括隨後違約的TDR；不再作為TDR報告的貸款；或我們合理預計其將成為TDR的貸款。當對貸款的預期信用損失進行個人評估時，我們會根據貸款實際利率折現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀察市場價格或貸款標的抵押品的公允價值來估算貸款的具體儲備金。
估算未來現金流的過程還包括隨後在非應計貸款下討論的相同決定因素。當我們根據貸款標的抵押品的公允價值確定特定準備金時，我們通常會扣除餘額中高於公允價值的部分。對於這些貸款，在扣除後，如果貸款基礎抵押品的公允價值根據最新的評估增加，我們將持有負準備金，但不得超過扣除金額或更新的公允價值中的較小值。
上述方法通常依賴歷史損失信息來幫助確定我們在ACL中的定量部分。但是，我們還考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及合理且可支持的預測，這些預測可能表明當前的預期信貸損失可能與我們的定量模型中反映的歷史信息有所不同。因此，如上所述，在應用歷史損失經驗之後，我們使用定性標準審查了每個分段的ACL的定量部分，並使用這些標準來確定我們的定性估計。我們監測各種風險因素，這些因素會影響我們對整個投資組合細分市場的ACL水平的判斷。這些因素主要包括：
•國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展的實際和預期變化；
•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量以及不利分類或分級貸款的數量和嚴重程度；
•貸款政策和程序，包括收款、扣款和追回的承保標準和做法的變化；
•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；
•投資組合的性質和數量；
•信用審查職能的質量；
•任何信貸集中的存在、增長和影響；
•其他外部因素的影響，例如監管、法律和技術環境；競爭；自然災害和流行病等事件；
這些因素對我們對前交叉韌帶定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的變化、這些因素在定量損失估計中反映的程度以及這些因素之間的差異程度。在評估 ACL 時，我們還會考慮估算過程中固有的不確定性和不精確性。
資產負債表外信貸風險敞口
如前所述，我們估算了當前資產負債表外貸款承諾的預期信貸損失，包括不可無條件取消的備用信用證。該估算值使用與先前描述的貸款程序和方法相同的程序和方法，如果大於零，則使用當前預期的信用損失與資金餘額之間的差額來計算。
信貸損失備抵額的變化
2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）， 信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的計量，及其後續更新，通常被稱為當前
預期信用損失（“CECL”）標準。由於採用該標準，上述ACL方法與前一時期相比發生了重大變化。有關我們之前的ACL方法的更多信息，請參閲我們的2019年10-K表年度報告中的註釋6。
採用 CECL 標準時的 ACL 為 $526百萬。在2020年第一季度，我們對當前預期信貸損失的估計大幅增加，這主要是由於與 COVID-19 疫情影響相關的不確定經濟影響以及石油和天然氣相關價格的大幅下跌，而這兩者在前一時期都沒有考慮到。
ACL 中的更改總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | |
| （以百萬計） | 商用 | | 商用
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 貸款損失備抵金 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 341 | | | | $ | 101 | | | | $ | 53 | | | $ | 495 | |
| 會計準則變更的調整 | (59) | | | | (32) | | | | 93 | | | 2 | |
| 期初（2020 年 1 月 1 日）的餘額 | 282 | | | | 69 | | | | 146 | | | 497 | |
| 貸款損失準備金 | 137 | | | | 59 | | | | 44 | | | 240 | |
| 貸款和租賃扣除總額 | 10 | | | | — | | | | 3 | | | 13 | |
| 回收率 | 4 | | | | — | | | | 2 | | | 6 | |
| 淨貸款和租賃扣除額（回收額） | 6 | | | — | | | 1 | | | 7 | |
| 期末餘額 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
| 無準備金貸款承諾儲備金 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 39 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 會計準則變更的調整 | (28) | | | (8) | | | 6 | | | (30) | |
| 期初（2020 年 1 月 1 日）的餘額 | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 29 | |
| 為無準備金的貸款承諾編列經費 | 5 | | | 11 | | | 2 | | | 18 | |
| 期末餘額 | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 47 | |
| 期末信貸損失備抵總額 | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| 無準備金貸款承諾儲備金 | 16 | | | 23 | | | 8 | | | 47 | |
| 信用損失備抵總額 | $ | 429 | | | $ | 151 | | | $ | 197 | | | $ | 777 | |
非應計貸款
當預計無法全額償還本金和利息時，或者貸款已逾期90天或更長時間的本金或利息時，通常將貸款置於非應計狀態，除非貸款既有良好的擔保又處於收款過程中。我們在確定貸款是否為非應計貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的全額及時收取尚不確定的信息。
當所有拖欠的利息和本金根據貸款協議的條款到期時，非應計貸款可以恢復到應計狀態；貸款如果有擔保，則有良好的擔保；借款人已根據合同條款還款至少六個月；對借款人的分析表明對維持還款的能力和意願有合理的保證。
非應計貸款的攤銷成本基礎彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| 攤銷成本基礎 | | | | 總攤銷成本基礎 | | |
| （以百萬計） | 沒有津貼 | | 有津貼 | | | | 相關津貼 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 32 | | | $ | 103 | | | $ | 135 | | | $ | 27 | |
| 租賃 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 業主佔用 | 27 | | | 38 | | | 65 | | | 4 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業總額 | 59 | | | 142 | | | 201 | | | 31 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 任期 | 10 | | | 5 | | | 15 | | | 3 | |
| 商業房地產總額 | 10 | | | 5 | | | 15 | | | 3 | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 1 | | | 13 | | | 14 | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | 8 | | | 35 | | | 43 | | | 4 | |
| 建築和其他消費性房地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 銀行卡和其他循環計劃 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 9 | | | 49 | | | 58 | | | 7 | |
| 總計 | $ | 78 | | | $ | 196 | | | $ | 274 | | | $ | 41 | |
對於應計貸款，根據合同貸款協議，應計利息並將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止應計利息，任何未收利息或應計利息將及時（通常在一個月內）從利息收入中沖銷或註銷，這些貸款收到的任何款項均不計入利息收入，而是作為未償還本金的減額扣除。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的非應計貸款期間，沒有按現金確認的利息收入。
該期間通過沖銷利息收入註銷的應計利息應收賬款金額按貸款組合分部彙總如下：
| | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 2020年3月31日 |
| |
| 商用 | $ | 4 | |
| 商業地產 | — | |
| 消費者 | — | |
| 總計 | $ | 4 | |
逾期貸款
當借款人拖欠兩個月或更多月還款時，計劃按月還款的封閉式貸款被報告為過期貸款。同樣，當兩個或更多計費週期未支付最低還款額時，開放式信貸，例如籤賬卡計劃和其他循環信貸計劃，將被報告為逾期未付款。當本金或利息到期並在30天或更長時間內未付時，其他多筆付款債務（即季度、半年期等）、一次性還款和活期票據被報告為過期未付款。
逾期貸款（應計和非應計）彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 當前 | | 30-89 天
逾期 | | 90 天以上
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計
貸款 | | 累積
貸款
90 天以上
逾期 | | 不可累積 貸款 那是 當前的 1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 15,413 | | | $ | 79 | | | $ | 41 | | | $ | 120 | | | $ | 15,533 | | | $ | 5 | | | $ | 88 | |
| 租賃 | 330 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 331 | | | — | | | 1 | |
| 業主佔用 | 7,999 | | | 32 | | | 14 | | | 46 | | | 8,045 | | | 1 | | | 43 | |
| 市政的 | 2,483 | | | — | | | — | | | — | | | 2,483 | | | — | | | — | |
| 商業總額 | 26,225 | | | 112 | | | 55 | | | 167 | | | 26,392 | | | 6 | | | 132 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | 2,256 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 2,257 | | | — | | | — | |
| 任期 | 9,456 | | | 24 | | | 4 | | | 28 | | | 9,484 | | | — | | | 8 | |
| 商業房地產總額 | 11,712 | | | 25 | | | 4 | | | 29 | | | 11,741 | | | — | | | 8 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,946 | | | 8 | | | 4 | | | 12 | | | 2,958 | | | — | | | 8 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,527 | | | 15 | | | 25 | | | 40 | | | 7,567 | | | — | | | 13 | |
建築和其他消費性房地產 | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 629 | | | — | | | — | |
銀行卡和其他循環計劃 | 482 | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 488 | | | 2 | | | — | |
| 其他 | 151 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 152 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 11,735 | | | 28 | | | 31 | | | 59 | | | 11,794 | | | 2 | | | 21 | |
| 總計 | $ | 49,672 | | | $ | 165 | | | $ | 90 | | | $ | 255 | | | $ | 49,927 | | | $ | 8 | | | $ | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 當前 | | 30-89 天
逾期 | | 90 天以上
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計
貸款 | | 累積
貸款
90 天以上
逾期 | | 不可累積 貸款 那是 當前的 1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 14,665 | | | $ | 57 | | | $ | 38 | | | $ | 95 | | | $ | 14,760 | | | $ | 8 | | | $ | 54 | |
| 租賃 | 334 | | | — | | | — | | | — | | | 334 | | | 1 | | | — | |
| 業主佔用 | 7,862 | | | 20 | | | 19 | | | 39 | | | 7,901 | | | — | | | 44 | |
| 市政的 | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | |
| 商業總額 | 25,254 | | | 77 | | | 57 | | | 134 | | | 25,388 | | | 9 | | | 98 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | 2,206 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,211 | | | — | | | 1 | |
| 任期 | 9,333 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 9,344 | | | — | | | 10 | |
| 商業房地產總額 | 11,539 | | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | 11,555 | | | — | | | 11 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2,908 | | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | 2,917 | | | — | | | 7 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,532 | | | 12 | | | 24 | | | 36 | | | 7,568 | | | — | | | 13 | |
建築和其他消費性房地產 | 624 | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | — | |
銀行卡和其他循環計劃 | 499 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 502 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 154 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 155 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 11,717 | | | 21 | | | 28 | | | 49 | | | 11,766 | | | 1 | | | 20 | |
| 總計 | $ | 48,510 | | | $ | 111 | | | $ | 88 | | | $ | 199 | | | $ | 48,709 | | | $ | 10 | | | $ | 129 | |
1 代表逾期未超過30天的非應計貸款；但是，預計仍無法全額支付本金和利息。
信貸質量指標
除了非應計和逾期標準外，我們還使用貸款風險評級系統分析貸款，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對及格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。
及格、特別提及、不合格和可疑的定義總結如下：
•通行證 —通行證素材質量更高，不適合下述任何其他類別。損失的可能性被認為很低。
•特別提及—特別提名資產存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景惡化或銀行未來某個時候的信貸狀況惡化。
•不合標準 —債務人或質押的抵押品（如果有）的當前穩健價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此歸類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。
•值得懷疑—可疑資產具有不合格資產所固有的所有弱點，還有一個附加特徵，即這些弱點使全面收款或清算變得非常可疑，而且不太可能。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，被歸類為可疑貸款的餘額微不足道。
我們通常根據財務和統計模型、個人信用分析以及貸款官員的經驗和判斷，為承付金額超過100萬美元的商業和CRE貸款分配內部風險等級。對於這些較大的貸款，我們會在 Pass 分類中分配多個等級中的一個或以下四個等級之一：特別提及、不合格、可疑和虧損。損失表明未清餘額已被扣除。我們每季度確認內部風險等級，或者在確定影響貸款信用風險的信息後立即確認我們的內部風險等級。
對於消費貸款和承付額小於或等於100萬美元的某些小型商業貸款和CRE貸款，我們通常根據自動規則分配內部風險等級，這些規則取決於更新的信用評分、還款績效和其他風險指標，與前面描述的風險等級相似。這些成績通常被分配為及格或不合格分數，並在我們確定可能需要更改成績的信息時進行審查。
按發放年份和管理層監督的信貸質量分類的貸款和租賃的攤銷成本基礎彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款 | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的攤銷成本基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先的 | | | 總計
貸款 | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 679 | | $ | 4,040 | | $ | 2,857 | | $ | 1,585 | | $ | 606 | | $ | 391 | | $ | 4,157 | | $ | 258 | | $ | 14,573 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | 6 | | 136 | | 69 | | 110 | | 7 | | 52 | | 109 | | 3 | | 492 | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | — | | 68 | | 73 | | 25 | | 18 | | 23 | | 114 | | 12 | | 333 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | 17 | | 20 | | 10 | | 16 | | 19 | | 39 | | 14 | | 135 | | | | | | | | | | | |
商業和工業總計 | 685 | | 4,261 | | 3,019 | | 1,730 | | 647 | | 485 | | 4,419 | | 287 | | 15,533 | | | | | | | | | | | |
| 租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 32 | | 132 | | 56 | | 42 | | 23 | | 24 | | — | | — | | 309 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | — | | 13 | | 3 | | 3 | | 1 | | — | | — | | — | | 20 | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | | | | | | | | | | |
| 租賃總額 | 32 | | 145 | | 60 | | 46 | | 24 | | 24 | | — | | — | | 331 | | | | | | | | | | | |
| 業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 448 | | 1,430 | | 1,413 | | 1,137 | | 787 | | 2,257 | | 215 | | 2 | | 7,689 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | 1 | | 7 | | 19 | | 17 | | 26 | | 27 | | 9 | | 1 | | 107 | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | 3 | | 12 | | 30 | | 31 | | 16 | | 86 | | 5 | | 1 | | 184 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | 8 | | 10 | | 13 | | 9 | | 25 | | — | | — | | 65 | | | | | | | | | | | |
| 業主佔用的總數 | 452 | | 1,457 | | 1,472 | | 1,198 | | 838 | | 2,395 | | 229 | | 4 | | 8,045 | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 173 | | 924 | | 484 | | 518 | | 95 | | 283 | | 1 | | 1 | | 2,479 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 4 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
| 市政總計 | 173 | | 924 | | 484 | | 518 | | 95 | | 287 | | 1 | | 1 | | 2,483 | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 1,342 | | 6,787 | | 5,035 | | 3,492 | | 1,604 | | 3,191 | | 4,649 | | 292 | | 26,392 | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 122 | | 698 | | 654 | | 146 | | 22 | | 7 | | 578 | | 3 | | 2,230 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | 9 | | — | | 15 | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | 8 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發總額 | 130 | | 702 | | 654 | | 152 | | 22 | | 7 | | 587 | | 3 | | 2,257 | | | | | | | | | | | |
| 任期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 765 | | 2,406 | | 1,897 | | 1,331 | | 1,010 | | 1,820 | | 115 | | 2 | | 9,346 | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | — | | 29 | | 11 | | — | | 2 | | 7 | | — | | — | | 49 | | | | | | | | | | | |
| 應計不合格 | — | | 5 | | 17 | | 8 | | 11 | | 33 | | — | | — | | 74 | | | | | | | | | | | |
| 不可累積 | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 11 | | 1 | | — | | 15 | | | | | | | | | | | |
| 總學期 | 765 | | 2,441 | | 1,926 | | 1,340 | | 1,023 | | 1,871 | | 116 | | 2 | | 9,484 | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產總額 | 895 | | 3,143 | | 2,580 | | 1,492 | | 1,045 | | 1,878 | | 703 | | 5 | | 11,741 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| 定期貸款 | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎 | |
| 按發放年份分列的攤銷成本基礎 | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先的 | | | 總計
貸款 |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,794 | | 146 | | 2,940 | |
| 應計不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 4 | | 14 | |
| 房屋淨值信貸額度總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,808 | | 150 | | 2,958 | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 291 | | 1,160 | | 1,093 | | 1,404 | | 1,446 | | 2,126 | | — | | — | | 7,520 | |
| 應計不合格 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 2 | | — | | — | | 4 | |
| 不可累積 | — | | — | | 3 | | 6 | | 4 | | 30 | | — | | — | | 43 | |
| 共有 1-4 個家庭住宅 | 291 | | 1,160 | | 1,097 | | 1,410 | | 1,451 | | 2,158 | | — | | — | | 7,567 | |
建築和其他消費性房地產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 18 | | 324 | | 232 | | 35 | | 4 | | 16 | | — | | — | | 629 | |
| 應計不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
建築和其他消費性房地產總額 | 18 | | 324 | | 232 | | 35 | | 4 | | 16 | | — | | — | | 629 | |
銀行卡和其他循環計劃 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 481 | | 1 | | 482 | |
| 應計不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
銀行卡和其他循環計劃總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 487 | | 1 | | 488 | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 28 | | 55 | | 38 | | 19 | | 8 | | 4 | | — | | — | | 152 | |
| 應計不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不可累積 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他消費者總數 | 28 | | 55 | | 38 | | 19 | | 8 | | 4 | | — | | — | | 152 | |
| 消費者總數 | 337 | | 1,539 | | 1,367 | | 1,464 | | 1,463 | | 2,178 | | 3,295 | | 151 | | 11,794 | |
| 貸款總額 | 2,574 | | 11,469 | | 8,982 | | 6,448 | | 4,112 | | 7,247 | | 8,647 | | 448 | | 49,927 | |
| | | | | | | | | |
經修改和重組的貸款
出於競爭原因或為了鞏固銀行的地位，可以在正常業務過程中修改貸款。當借款人遇到財務困難並需要臨時或永久減免貸款原始合同條款時，也可能會進行貸款修改和重組。為適應陷入財務困境的借款人而修改的貸款，如果銀行給予了原本不會考慮的特許權，則被視為問題債務重組（“TDR”）。
根據最近的會計和監管指導，向遇到完全與 COVID-19 疫情相關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期還款，不被歸類為TDR。隨後披露的TDR不包括這些貸款修改。
有關我們有關TDR的政策和流程的進一步討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告的註釋6。
以下附表彙總了有關TDR的選定信息，其中包括按貸款類別和修改類型分列的應計和非應計投資的入賬投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改類型產生的入賬投資： | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 利息
評分低於
市場 | | 成熟度
或期限
延期 | | 校長
寬恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多個 修改 類型2 | | 總計 |
| 累積 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 業主佔用 | 3 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 5 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 11 | | | 14 | | | 36 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 商業房地產總額 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | 3 | | | 11 | |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 19 | | | 26 | |
建築和其他消費性房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 1 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 37 | |
| 應計總額 | 8 | | | 5 | | | 11 | | | 4 | | | 12 | | | 39 | | | 79 | |
| 未累積 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | — | | | 4 | | | — | | | 22 | | | 19 | | | 19 | | | 64 | |
| 業主佔用 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 10 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業總額 | 6 | | | 4 | | | — | | | 22 | | | 20 | | | 22 | | | 74 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 6 | |
| 商業房地產總額 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 6 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 未應計總額 | 7 | | | 4 | | | 3 | | | 22 | | | 24 | | | 28 | | | 88 | |
| 總計 | $ | 15 | | | $ | 9 | | | $ | 14 | | | $ | 26 | | | $ | 36 | | | $ | 67 | | | $ | 167 | |
1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於根據不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解等。
2 包括由任何先前修改類型組合而產生的 TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改類型產生的入賬投資： | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 利息
評分低於
市場 | | 成熟度
或期限
延期 | | 校長
寬恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多個 修改 類型2 | | 總計 |
| 累積 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 業主佔用 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 7 | | | 15 | |
| 商業總額 | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | 31 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 商業房地產總額 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 29 | |
建築和其他消費性房地產 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 1 | | | 4 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 24 | | | 41 | |
| 應計總額 | 7 | | | 7 | | | 11 | | | 1 | | | 13 | | | 39 | | | 78 | |
| 未累積 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | — | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 4 | | | 22 | | | 50 | |
| 業主佔用 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 10 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業總額 | 5 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 5 | | | 26 | | | 60 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 商業房地產總額 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 未應計總額 | 6 | | | 4 | | | 3 | | | 20 | | | 9 | | | 33 | | | 75 | |
| 總計 | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 72 | | | $ | 153 | |
1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於根據不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解等。
2 包括由任何先前修改類型組合而產生的 TDR。
TDR的無準備金貸款承諾為美元4百萬和美元5截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為百萬人。
所有利率低於市價的TDR的記錄投資總額為美元70截至2020年3月31日的百萬美元和美元73截至2019年12月31日為百萬人。這些貸款包含在先前附表中的低於市場利率和多種修改類型列中。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，應計TDR的利率調整低於市場水平，對利息收入的淨財務影響並不顯著。
我們會根據重組後的條款持續監控所有TDR的表現。後續還款違約按拖欠來定義，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，消費貸款逾期60天或更長時間。
在下列期限內出現付款違約（期末仍處於違約狀態）且在修改為TDR後12個月或更短時間內的應計和非應計TDR的入賬投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2020年3月31日 | | | | | | 三個月已結束
2019年3月31日 | | | | |
| （以百萬計） | 累積 | | 未累積 | | 總計 | | 累積 | | 未累積 | | 總計 |
| 商業： | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 業主佔用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業總額 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 任期 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 2 | | | 2 | |
| 商業房地產總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
注意：在2020年3月31日和2019年3月31日之前的12個月中，修改為TDR的貸款總額為美元59百萬和美元73分別是百萬。
抵押依賴貸款
如前所述，當對貸款進行個人預期信用損失評估時，我們會根據貸款實際利率折現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀測市場價格或貸款標的抵押品的公允價值來估算貸款的具體儲備金。
關於預計主要通過經營或出售標的抵押品來償還的貸款以及借款人面臨財務困難的貸款的部分信息，包括抵押品的類型和抵押品為貸款提供擔保的程度，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | |
| （以百萬計） | 攤銷成本 | | 抵押品的主要類型 | | 加權平均 LTV1 |
| 商業： | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 15 | | | 單户住宅，農業 | | 45% |
| | | | | |
| 業主佔用 | 2 | | | 農場土地 | | 31% |
| | | | | |
| | | | | |
| 商業地產： | | | | | |
| | | | | |
| 任期 | 8 | | | 多户家庭，工業 | | 58% |
| | | | | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值信貸額度 | 2 | | | 單户住宅 | | 31% |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 單户住宅 | | 35% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 28 | | | | | |
1 公允價值基於最新的評估或其他抵押品評估。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產
截至2020年3月31日和2019年12月31日，該銀行持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產金額均低於美元1百萬。由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產抵押貸款的攤銷成本基礎為 $12百萬和美元8同期分別為百萬。
信用風險的集中度
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能根據信貸相關合同的條款充分履行義務而可能造成的損失。我們對貸款組合進行持續分析，以評估在任何集中的信用風險中是否存在任何重大風險。請參閲我們 2019 年年報的附註6
在 10-K 表格上，進一步討論我們對信用風險集中的評估。有關與銀行衍生品交易相關的交易對手風險的討論，另請參閲我們的2019年10-K表年度報告的附註7。
7. 衍生工具和套期保值活動
目標和會計
該銀行面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。我們使用衍生品的目標是增加利息收入或支出的穩定性，在我們認為可取的情況下修改特定資產或負債的期限，管理利率變動或其他已確定風險的風險，和/或直接抵消向客户出售的衍生品。有關衍生工具的使用和會計政策的詳細討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註7。
公允價值套期保值—截至2020年3月31日，該銀行有美元500符合條件的公允價值對衝關係中指定的利率互換的名義金額為百萬美元。使用的對衝工具是收益固定利率互換，將我們的固定利率債務的利息轉換為浮動利率。該對衝被指定為固定利率債務合同票面現金流中倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）基準掉期利率部分公允價值變化的公允價值對衝工具。該掉期的結構與對衝票據的關鍵條款相匹配，因此人們預計該掉期作為對衝工具將非常有效。所有被指定為公允價值套期保值的利率互換都非常有效，符合所有其他要求，即保持指定狀態，也是截至資產負債表日合格對衝會計關係的一部分。在本季度，公允價值對衝掉期投資組合的價值增加了美元71百萬，這被套期保值債務公允價值的變化所抵消，因此沒有對收益產生直接影響。
在 2019 年 12 月 31 日，我們有 $1.5數十億美元的固定利率到浮動利率互換，被指定為長期債務的公允價值套期保值（實際上將固定利率債務轉換為浮動利率債務）。2020 年 3 月下旬，我們終止了 $1十億美元的掉期（即兩美元）500百萬次掉期（2021年8月和2022年2月到期），合併公允價值為美元36百萬。因此，終止時債務的累積基數調整將在債務到期之前作為利息支出的調整攤銷，從而降低實際利率。銀行有 $36對先前設計的公允價值套期保值進行了數百萬次未攤銷的債務基礎調整。
現金流套期保值— 對於指定為合格現金流套期保值的衍生品，AOCI推遲公允價值的定期變化。在對衝預測交易（即套期保值浮動利率商業貸款利息收入）被確認為收益或可能不會發生的時期，AOCI的遞延金額被重新分類為收益。
截至2020年3月31日，該銀行有美元3.5名義金額為10億美元的收款固定利率互換，被指定為浮動利率商業貸款池的現金流套期保值。在2020年第一季度，該銀行的現金流對衝投資組合的價值增加了美元88百萬，這是在 AOCI 中記錄的。AOCI中的遞延金額被重新分類為利息支付期間（即套期保值預測交易影響收益時）的收益。
抵押品和信用風險
信用風險敞口源於交易對手不履行義務的可能性。衍生工具沒有因交易對手不履行義務而造成重大損失。有關與我們的衍生合約相關的抵押品和信用風險的更詳細討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註7。
我們的衍生品合約要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債狀況的衍生品提供抵押品。這些衍生品合約中有某些包含與信用風險相關的或有特徵，包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了信用風險相關功能，例如降低我們的信用評級，我們可能需要質押額外的抵押品。但是，在過去的情況下，並非所有交易對手都要求在合同條款規定時質押額外的抵押品。截至2020年3月31日，我們的衍生負債的公允價值為美元484百萬，為此我們需要這樣做
質押美元的現金抵押品145在正常業務過程中有百萬美元。如果標準普爾（“標準普爾”）或穆迪在2020年3月31日將我們的信用評級下調一個等級，則可能會有美元3需要質押數百萬美元的額外抵押品。根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（“多德-弗蘭克法案”），所有新加入的符合條件的衍生品均通過中央清算所清算。集中清算的衍生品不具有信用風險相關特徵，如果我們的信用評級下調，則需要額外的抵押品。
衍生品金額
有關截至2020年3月31日和2019年12月31日的名義金額和記錄的公允價值總額的部分信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 名義上的
金額 | | 公允價值 | | | | 名義上的
金額 | | 公允價值 | | |
| （以百萬計） | | | 其他
資產 | | 其他
負債 | | | | 其他
資產 | | 其他
負債 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值： | | | | | | | | | | | |
| 已購買的利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
接收固定利率互換 | 3,538 | | | — | | | — | | | 3,588 | | | — | | | — | |
| 公允價值套期保值： | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | 500 | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | 4,038 | | | — | | | — | | | 5,088 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 1, 2 | 4,948 | | | 447 | | | — | | | 4,409 | | | 146 | | | 5 | |
抵消利率衍生品 2 | 4,960 | | | — | | | 469 | | | 4,422 | | | 5 | | | 157 | |
| 其他利率衍生品 | 1,916 | | | 19 | | | 8 | | | 726 | | | 3 | | | 1 | |
| 外匯衍生品 | 467 | | | 8 | | | 7 | | | 385 | | | 4 | | | 4 | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | 12,291 | | | 474 | | | 484 | | | 9,942 | | | 158 | | | 167 | |
| 衍生品總數 | $ | 16,329 | | | $ | 474 | | | $ | 484 | | | $ | 15,030 | | | $ | 158 | | | $ | 167 | |
1資產頭寸中面向客户的利率衍生品包括美元23百萬和一美元11百萬淨信用估值調整分別減少了截至2020年3月31日和2019年12月31日的公允價值金額。沒有對衍生負債進行借方估值調整。這些調整是為了反映我們的不履約風險和相應交易對手的不履約風險。
2這些衍生品的公允價值金額不包括已清算交易的結算金額。一旦將與清算所的結算金額包括在內，衍生品的公允價值將如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百萬計） | 其他資產 | | 其他負債 | | 其他資產 | | 其他負債 |
| 面向客户的利率衍生品 | $ | 447 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 抵消利率衍生品 | — | | | 29 | | | 5 | | | 9 | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，OCI中遞延或在收益中確認的現金流和公允價值套期保值的衍生品收益（虧損）金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（虧損）金額 | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| （以百萬計） | OCI中遞延的衍生品收益/（虧損）的有效部分 | | OCI（攤銷方法）中遞延的排除組件 | | 從OCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額 | | 公允價值套期保值利息 | | 對衝效率低下/OCI因未達到預測而重新分類 |
被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流套期保值1: | | | | | | | | | |
| 已購買的利率下限 | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 利率互換 | 92 | | | | — | | | | 1 | | | | — | | | | — | |
| 固定利率債務的公允價值套期保值： | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | — | | | | — | | | | — | | | | 2 | | | | — | |
已終止掉期的基準攤銷2 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認/重新分類的衍生收益（虧損）金額 | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| （以百萬計） | OCI中遞延的衍生品收益/（虧損）的有效部分 | | OCI（攤銷方法）中遞延的排除組件 | | 從OCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額 | | 公允價值套期保值利息 | | 對衝效率低下/OCI因未達到預測而重新分類 |
被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | |
浮動利率資產的現金流套期保值1: | | | | | | | | | |
| 已購買的利率下限 | $ | — | | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 利率互換 | 8 | | | | — | | | | (2) | | | | — | | | | — | |
| 固定利率債務的公允價值套期保值： | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互換 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
已終止掉期的基準攤銷2 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
注意：這些附表無意在任何給定時間顯示銀行衍生品合約的多頭/空頭頭寸。
1 OCI中確認並從AOCI重新分類的金額代表衍生收益（虧損）的有效部分。在2020年3月31日之後的12個月中，我們估計為美元56百萬美元將從AOCI重新歸類為利息收入
2 對利息支出的調整，此前以終止的固定利率固定利率利率進行套期保值的固定利率債務的債務基礎調整攤銷
未指定為會計套期保值的衍生品確認的收益（虧損）金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 非利息（其他）收入/（費用） | | |
| （以百萬計） | 截至2020年3月31日的三個月 | | 截至2019年3月31日的三個月 |
未被指定為對衝工具的衍生品： | | | |
面向客户的利率衍生品 | $ | 312 | | | | $ | 46 | |
| 抵消利率衍生品 | (313) | | | | (45) | |
| 其他利率衍生品 | 9 | | | | — | |
| 外匯衍生品 | 7 | | | | 5 | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | $ | 15 | | | $ | 6 | |
以下附表列出了公允價值對衝會計關係中使用的衍生品，以及該期內此類衍生品和相關對衝項目記錄的税前收益/（虧損）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入中記錄的收益/（虧損） | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | 截至2019年3月31日的三個月 | | | | |
| （以百萬計） | 衍生品2 | | 對衝物品 | | 損益表的總體影響 | | 衍生品2 | | 對衝物品 | | 損益表的總體影響 |
利率互換1 | $ | 71 | | | $ | (71) | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (6) | | | $ | — | |
1 包括固定利率長期債務基準利率風險的套期保值。收益和虧損記入淨利息收入。
2 衍生品收入不反映利息收入/支出，因此與套期保值項目的收益/（虧損）列報方式一致。
以下附表提供了有關財務狀況表中包含對衝項目的長期債務的精選信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對衝資產/（負債）的賬面金額1 | | | | 套期保值資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 | | |
| （以百萬計） | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
長期債務2 | $ | (545) | | | $ | (1,510) | | | $ | (45) | | | $ | (10) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 上面顯示的賬面金額不包括髮行折扣或保費以及未攤銷的發行成本。
2長期固定利率債務的賬面金額不包括與終止的公允價值套期保值相關的金額。
8. 租賃
我們從一開始就確定合同是租約還是包含租約。有關我們租賃政策的更詳細討論，請參閲我們的2019年年度報告10-K表附註8。
我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和財務租約。我們的設備租賃不是實質性的。在 2020 年 3 月 31 日，我們有 423分支，其中 276是所有的，而且 147是租賃的。我們在猶他州鹽湖城租賃總部，其他辦公室或數據中心是自有或租賃的。
銀行可以簽訂某些期限為12個月或更短的租賃安排，我們已選擇將其排除在資本之外。我們的租賃承諾期限從 2020到 2062, 其中一些包括延長或終止租約的選項.
經營租賃項下記錄的資產為美元211截至2020年3月31日為百萬美元，以及美元218截至2019年12月31日，百萬美元，而融資租賃項下記錄的資產為美元4在這兩個日期都達到一百萬。我們根據截至生效日的剩餘租賃期限，使用有擔保的增量借款利率來確定我們的租賃ROU資產和負債。以下附表列出了與租賃相關的資產和負債、其加權平均剩餘壽命和加權平均折現率。
| | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計） | 3月31日
2020 | | 2019年12月31日 | | |
| | | | | |
| 運營資產和負債 | | | | | |
| 扣除攤銷後的經營使用權資產 | $ | 211 | | | $ | 218 | | | |
| 經營租賃負債 | 240 | | | 246 | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | | | | | |
| 運營租賃 | 9.0 | | 9.1 | | |
| 融資租賃 | 19.9 | | 20.2 | | |
| 加權平均折扣率 | | | | | |
| 運營租賃 | 3.2 | % | | 3.2 | % | | |
| 融資租賃 | 3.1 | % | | 3.1 | % | | |
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 運營租賃成本 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可變租賃成本 | 12 | | | 13 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 24 | | | $ | 25 | | | | | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 為衡量租賃負債的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 運營租賃產生的運營現金支出 | $ | 13 | | | $ | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
為換取租賃負債而獲得的ROU資產：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 新的經營租賃負債 | $ | 3 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年3月31日，經營租賃負債的到期日分析如下（合同未貼現租賃付款）：
| | | | | |
| （以百萬計） | |
| |
2020 1 | $ | 38 | |
| 2021 | 45 | |
| 2022 | 41 | |
| 2023 | 34 | |
| 2024 | 25 | |
| 此後 | 100 | |
| 總計 | $ | 283 | |
1 2020年剩餘九個月的合同到期日。
如果銀行是房地產的出租人，則該銀行簽訂了某些租賃協議。房地產租賃是用銀行擁有和轉租的房產進行的，目的是從房產中產生現金流，包括租賃銀行佔用部分建築物的空置套房。營業租賃收入為 $32020年和2019年第一季度均為百萬美元。
該銀行還有一個貸款部門，負責設備租賃，被視為銷售類租賃或直接融資租賃，總額為 $331百萬和美元334截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為百萬人。該銀行使用設備租賃作為客户無需預先購買即可獲得設備的場所。該銀行記錄的收入為 $3百萬和美元42020年和2019年第一季度的這些租約為100萬英鎊。
9. 長期債務和股東權益
長期債務
長期債務彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 次級票據 | $ | 626 | | | $ | 572 | |
| 高級筆記 | 1,165 | | | 1,147 | |
| | | |
| 融資租賃債務 | 4 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 1,795 | | | $ | 1,723 | |
前面的賬面價值代表根據任何未攤銷的溢價或折扣、未攤銷的債務發行成本以及指定為公允價值套期保值的利率互換的基差調整後的債務面值。從2019年12月31日到2020年3月31日，未償還的優先債務和次級債務餘額的變化主要是利率互換基準調整的結果。在2020年第一季度，該銀行終止了兩筆指定為優先票據套期保值的收款固定利率互換，從而產生了一筆未償還的收益-固定利率互換，被指定為美元對衝工具500百萬張次級票據，利率為 3.25截至2020年3月31日的百分比。未償還的掉期構成合格的公允價值套期保值關係。終止的利率互換將攤銷至最初的到期日。有關指定為合格公允價值套期保值的衍生品的更多信息，請參閲附註7 — 衍生工具和套期保值活動.
普通股
該銀行的普通股在全國證券交易商協會自動報價系統（“納斯達克”）全球精選市場上市。截至 2020 年 3 月 31 日，有 163.9百萬股 0.001面值已發行普通股。普通股和額外實收資本的餘額為美元2.7截至2020年3月31日為10億美元，減少了美元67百萬，或 2％，自2019年12月31日起，主要是由於銀行普通股回購。
在2020年第一季度，我們繼續執行普通股回購計劃並進行了回購 1.7百萬股已發行普通股，公允價值為美元75百萬，平均價格為 $45.02每股。
截至2020年3月31日 29.2百萬份普通股認股權證（納斯達克股票代碼：ZIONW），行使價為美元33.67尚未兑現，每份普通股認股權證均可轉換為 1.09股份。普通股認股權證的行使是無現金的，因為認股權證是按淨股結算的。這些認股權證將於2020年5月22日到期。
累計其他綜合收益
累計其他綜合收益提高至美元259截至2020年3月31日的百萬美元起43截至2019年12月31日為百萬美元，這主要是由於利率變動導致AFS證券的公允價值增加。按組件劃分的 AOCI 變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 投資證券的未實現淨收益（虧損） | | 衍生品和其他產品的未實現淨收益（虧損） | | 養老金和退休後 | | 總計 |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 43 | |
重新分類前的 OCI，扣除税款 | 147 | | | 71 | | | — | | | 218 | |
| 從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| OCI | 147 | | | 69 | | | — | | | 216 | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | $ | 176 | | | $ | 97 | | | $ | (14) | | | $ | 259 | |
OCI 中包含的所得税支出 | $ | 48 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 截至2019年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的餘額 | $ | (228) | | | $ | (1) | | | $ | (21) | | | $ | (250) | |
重新分類前的 OCI，扣除税款 | 122 | | | 5 | | | — | | | 127 | |
| 從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| OCI | 122 | | | 6 | | | — | | | 128 | |
| 截至2019年3月31日的餘額 | $ | (106) | | | $ | 5 | | | $ | (21) | | | $ | (122) | |
OCI 中包含的所得税支出 | $ | 40 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重新分類的數額 來自 AOCI 1 | | | | | | | | 損益表 (SI) | | |
| （以百萬計） | | 三個月已結束
3月31日 | | | | | | | | | | |
| 有關 AOCI 組件的詳細信息 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 受影響的單項商品 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
衍生工具的未實現淨收益（虧損） | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | | | | | SI | | 貸款的利息和費用 |
| 所得税支出 | | 1 | | | — | | | | | | | | | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | 2 | | | (1) | | | | | | | | | |
1 重新分類金額為負數表示損益表中的收益減少。
10. 承諾、擔保和或有負債
承諾和保障
用於滿足客户融資需求的資產負債表外金融工具的合同金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
無準備金的信貸承付款淨額 1 | $ | 21,983 | | | $ | 23,099 | |
| 備用信用證： | | | |
| 金融 | 564 | | | 631 | |
| 性能 | 190 | | | 192 | |
| 商業信用證 | 5 | | | 5 | |
| 無準備金貸款承諾總額 | $ | 22,742 | | | $ | 23,927 | |
1 扣除參與人數
該銀行的2019年10-K表年度報告包含有關這些承諾和擔保的更多信息，包括其條款和抵押品要求。截至2020年3月31日，該銀行已錄得美元4百萬作為備用信用證相關擔保的負債, 其中包括美元2歸屬於RULC的百萬美元和美元2百萬的遞延承諾費。
法律事務
我們面臨法院和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自我監管機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他訴訟。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工事務、知識產權事務、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他事項。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受假定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛的索賠的約束。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券及其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規行為和其他非法活動或我們與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們對適用於我們的各種銀行、證券和其他法律法規的遵守情況。在任何時候，我們可能都在迴應與此類問題有關的傳票、文件、數據和證詞的請求，並參與討論以解決這些問題。
截至2020年3月31日，我們受到了以下重大訴訟或政府調查：
•民事訴訟， JTS Communities, Inc. 等人訴CB&T、Jun Enkoji和Dawn Satow，於2017年6月在加利福尼亞州薩克拉門託縣高等法院對我們提起訴訟。在本案中，我們前客户國際製造集團（“IMG”）的四名投資者試圖追究我們對他們在該公司投資所產生的損失的責任，他們聲稱我們與IMG及其委託人密謀並故意協助了IMG及其委託人推進所謂的龐氏騙局。該案處於發現階段，正在進行處置性動作練習。處置性動議的聽證會已無限期推遲，由於 COVID-19 疫情，原定於2020年5月的審判環境已空出，將來可以重置。
•民事集體訴訟， 埃文斯訴CB&T，於2017年5月在美國加利福尼亞東區地方法院對我們提起訴訟。本案是代表IMG多達50名投資者提起的，旨在追究我們對集體成員因投資IMG而遭受的損失的責任，指控我們與IMG及其委託人密謀並故意協助IMG及其委託人推進所謂的龐氏騙局。2017年12月，地區法院駁回了對該銀行的所有索賠。2018年1月，原告向第九巡迴上訴法院提起上訴。上訴於2019年4月初審理，上訴法院推翻了初審法院的駁回決定。該案處於申訴後階段，初步情況會商定於2020年7月舉行，因此，審判將在很長一段時間內不會進行。
•兩起民事案件， Lifescan Inc. 和強生醫療保健服務公司訴傑弗裏·史密斯等人案，於2017年12月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟，以及 羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·史密斯等人，於2019年3月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品的製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案件處於早期階段，最初的動作練習和發現正在進行中 Lifescan案例。這兩起案件的審判尚未排定。
•民事集體訴訟， 格雷戈裏等人訴錫安銀行案，於2019年1月在猶他州的美國地方法院對我們提起訴訟。該案是代表Rust Rare Coin, Inc. 的投資者提起的，指控我們協助和教唆了錫安銀行客户Rust Rare Coin實施的龐氏騙局欺詐行為。該案是在大宗商品期貨交易委員會和猶他州證券部於2018年11月對Rust稀有幣提起民事訴訟和設立破產管理機構以及美國證券交易委員會對Rust Rare Coin及其負責人Gaylen Rust提起的單獨訴訟之後發生的。此事處於早期動作練習狀態。在2019年第二季度，我們提出了駁回動議，但法院尚未對該動議作出裁決。尚未安排審判。
我們利用當時可用的信息，至少每季度審查未決和新的法律問題。根據適用的會計指導，如果我們確定某一事項可能造成損失，並且可以合理估計損失金額，我們將確定損失的應計額。如果沒有這樣的決定，則不進行應計利息。應計數額一旦確定，將進行調整，以反映與這些事項有關的事態發展。
在我們的審查中，我們還評估了在我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項中，我們能否確定合理可能的損失範圍。由於難以預測隨後討論的法律事務的結果，我們只能對有限數量的事項進行有意義的估計。根據截至2020年3月31日的可用信息，我們估計，這些事項合理可能的損失總額為美元起0百萬 到大約 $35超過應計金額的百萬美元。估計範圍內的問題將不時發生變化，實際結果可能與該估計值有很大差異。那些無法進行有意義估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表我們的最大損失敞口。
根據我們目前的瞭解，我們認為，我們當前的訴訟和其他法律訴訟和索賠的估計負債足以反映在我們的應計賬款中，並根據適用的會計指南確定，而且訴訟和其他法律訴訟和索賠產生的超過當前應計金額（如果有）的負債不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，鑑於這些事項涉及重大的不確定性，以及其中一些事項中要求的賠償金額非常鉅額或不確定，其中一個或多個事項的不利結果可能對我們在任何給定報告期內的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項相關的任何估計或決定本質上都是不確定的，涉及重大判斷。在法律事務的早期階段尤其如此，那時法律問題和事實沒有得到很好的闡述、審查、分析和審查，並通過發現、審判或聽證準備、實質性和
富有成效的調解或和解討論或其他行動。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似索賠、具有複雜程序要求或實質性問題或新法律理論的事項，以及政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，在這些案件中，正常裁決程序不適用，情況尤其如此。因此，我們通常要等到法律事務處理的相對較晚，有時要等到幾年後才能確定有利或不利的結果是遙不可及的、合理的可能性還是可能的，也無法估計可能或合理可能的損失的金額或範圍。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展不時發生變化，實際結果將與我們的估計有所不同。這些差異可能是實質性的。
11. 收入確認
我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，佔2020年第一季度收入的四分之三以上。在ASC 606範圍內，只有非利息收入才被視為與客户簽訂合同的收入。有關銀行合同收入確認以及ASC 606實施情況的討論，請參閲我們的2019年10-K表年度報告附註17。
收入分解
我們在不同的地理區域提供服務，主要在 11美國西部各州的銀行業務擁有自己的個人品牌，包括錫安銀行、Amegy銀行、加利福尼亞銀行和信託銀行、亞利桑那國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多維特拉銀行和華盛頓商業銀行。被列為 “其他” 的運營部門包括某些非銀行金融服務子公司、集中後臺職能以及分部間交易的清除。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。這些重新分類並未影響淨收入或股東權益。
以下附表列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中按運營部門分列的非利息收入和淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫安銀行 | | | | Amegy | | | | CB&T | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 11 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
信用卡費用 | 12 | | | 12 | | | 7 | | | 7 | | | 4 | | | 4 | |
零售和商業銀行費用 | 5 | | | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | 5 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他與客户相關的費用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606） | 34 | | | 33 | | | 26 | | | 23 | | | 16 | | | 14 | |
其他非利息收入（與ASC 606客户無關） | 5 | | | 1 | | | 9 | | | 11 | | | 8 | | | 5 | |
與客户相關的費用總額 | 39 | | | 34 | | | 35 | | | 34 | | | 24 | | | 19 | |
其他非利息收入（與客户無關） | (1) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
非利息收入總額 | 38 | | | 33 | | | 36 | | | 34 | | | 25 | | | 19 | |
| 其他自有房地產的銷售收益 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 159 | | | 176 | | | 117 | | | 126 | | | 122 | | | 133 | |
總收入減去利息支出 | $ | 197 | | | $ | 210 | | | $ | 153 | | | $ | 160 | | | $ | 147 | | | $ | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
信用卡費用 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
零售和商業銀行費用 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 財富管理和信託費 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他與客户相關的費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606） | 8 | | | 7 | | | 9 | | | 8 | | | 5 | | | 5 | |
其他非利息收入（與ASC 606客户無關） | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | |
與客户相關的費用總額 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
其他非利息收入（與客户無關） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
| 其他自有房地產的銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨利息收入 | 53 | | | 58 | | | 35 | | | 38 | | | 32 | | | 35 | |
總收入減去利息支出 | $ | 64 | | | $ | 68 | | | $ | 46 | | | $ | 48 | | | $ | 40 | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商業賬户費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 30 | |
信用卡費用 | 1 | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | 30 | | | 31 | |
零售和商業銀行費用 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 19 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | |
資本市場和外匯費用 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | |
| 財富管理和信託費 | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 15 | | | 13 | |
| 其他與客户相關的費用 | — | | | — | | | 4 | | | 3 | | | 6 | | | 4 | |
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606） | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 8 | | | 104 | | | 99 | |
其他非利息收入（與ASC 606客户無關） | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 39 | | | 23 | |
與客户相關的費用總額 | 1 | | | 1 | | | 14 | | | 8 | | | 143 | | | 122 | |
其他非利息收入（與客户無關） | — | | | — | | | (10) | | | 11 | | | (9) | | | 10 | |
非利息收入總額 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 19 | | | 134 | | | 132 | |
| 其他自有房地產的銷售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
淨利息收入 | 12 | | | 14 | | | 18 | | | (4) | | | 548 | | | 576 | |
總收入減去利息支出 | $ | 13 | | | $ | 15 | | | $ | 22 | | | $ | 15 | | | $ | 682 | | | $ | 709 | |
與客户簽訂合同的收入並未產生大量的合同資產和負債。合同應收賬款包含在 “其他資產” 中。付款條件因所提供的服務而異，履行義務和付款之間的時間通常並不重要。
12. 退休計劃
以下內容披露了銀行養老金和其他退休計劃的淨定期成本（收益）及其組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 截至3月31日的三個月 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | (2) | | | (2) | | | | | |
部分結算損失 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
淨精算損失的攤銷 | — | | | 1 | | | | | |
定期淨成本（收益） | $ | — | | | $ | — | | | | | |
正如我們在2019年10-K表年度報告中披露的那樣，該銀行已凍結了其養老金計劃的參與和應計福利金以及退休後福利計劃中個人福利金的繳款。2018年10月，該銀行決定終止其養老金計劃，但須獲得必要的監管批准。
此次終止工作預計將於2020年中期完成。計劃參與者的福利不會因為這一決定而處於不利地位。
13. 所得税
的有效所得税税率 12.52020年第一季度的百分比低於2019年第一季度的增長率 22.3%。2020年和2019年的所得税税率均因免税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險的免税收入而降低，聯邦存款保險公司（“FDIC”）保費、某些高管薪酬和其他附帶福利的不可扣除性也提高了所得税税率。此外，2020年的税率有所降低，這是由於與上一年度相比，非應税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加。
我們的遞延所得税資產（“DTA”）淨餘額為美元6截至2020年3月31日的百萬美元，而這一數字為美元37截至2019年12月31日為百萬人。淨DTA的減少主要是由於應計薪酬的減少以及與證券相關的其他綜合收益（“OCI”）未實現收益的增加。超過淨扣除額的貸款損失準備金的增加，部分抵消了DTA的總體減少。
14. 普通股每股淨收益
基於加權平均已發行股票的基本和攤薄後的每股普通股淨收益彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| （以百萬計，股票和每股金額除外） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 基本： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
| 不太常見的股息和優先股息 | 64 | | | 64 | | | | | |
| 未分配收益 | (50) | | | 149 | | | | | |
| 減去適用於非歸屬股票的未分配收益 | — | | | 1 | | | | | |
| 適用於普通股的未分配收益 | (50) | | | 148 | | | | | |
| 適用於普通股的分佈式收益 | 57 | | | 56 | | | | | |
| 適用於普通股的總收益 | $ | 7 | | | $ | 204 | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | $ | 0.04 | | | $ | 1.10 | | | | | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 適用於普通股的總收益 | $ | 7 | | | $ | 204 | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 普通股認股權證的稀釋作用（以千計） | 7,810 | | | 9,739 | | | | | |
| 限制性股票獎勵和單位的稀釋效應（以千計） | 665 | | | — | | | | | |
| 股票期權的稀釋效應（以千計） | 380 | | | 735 | | | | | |
加權平均攤薄後已發行普通股（千股） | 172,998 | | | 195,241 | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | $ | 0.04 | | | $ | 1.04 | | | | | |
以下附表列出了反稀釋且未包含在攤薄後每股收益計算中的加權平均股票獎勵。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | | | |
| （以千計） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 限制性庫存和限制性庫存單位 | 627 | | | 1,423 | | | | | |
| 股票期權 | 766 | | | 327 | | | | | |
15. 運營分部信息
我們管理我們的業務，準備管理報告和其他信息，主要側重於地理區域。我們的銀行業務以自己的個人品牌進行管理，包括錫安銀行、Amegy銀行、加州銀行和信託、亞利桑那國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多維特拉銀行和華盛頓商業銀行。業績評估和資源分配以這種地理結構為基礎。我們使用內部資金轉移定價（“FTP”）分配系統來報告業務部門的經營業績。這一過程不斷完善。在2019年第三季度，我們對FTP流程進行了更改，以更準確地反映貸款資金成本。對前一期間的數額進行了修訂，以反映這些變動對所列期間的影響所產生的影響。銀行業的平均貸款和存款總額包括銀行部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括其他板塊的存款。
截至2020年3月31日，我們的銀行業務是通過以下方式開展的 7不同地理區域的本地管理和品牌細分市場。錫安銀行運營 95猶他州的分支機構， 25愛達荷州的分支機構，以及 一懷俄明州的分支機構。Amegy 運營 75德克薩斯州的分支機構。CB&T 運營 85加利福尼亞的分支機構。NBAZ 運營 58亞利桑那州的分支機構。NSB 運營 46內華達州的分支機構。Vectra 運營 34科羅拉多州的分支機構和 一新墨西哥州的分支機構。TCBW 運營 二華盛頓的分支機構和 一俄勒岡州的分支機構。
被認定為 “其他” 的運營部門包括某些非銀行金融服務子公司、集中後臺職能以及分部間交易的消除。該銀行後臺淨利息收入的主要組成部分包括與投資證券投資組合相關的收入以及向業務部門提供的FTP成本和收益的抵消。
以下附表沒有列出每個運營部門的總資產或所得税支出，而是列出了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為這些是管理層在評估業績和做出與運營部門相關的決策時使用的指標。該銀行的淨利息收入包括借入資金的利息支出。簡明損益表確定了影響其他分部列報的營業額的收入和支出組成部分。
各運營部門的會計政策與銀行的會計政策相同。運營部門之間的交易主要按公允價值進行，所產生的利潤因報告合併經營業績而被扣除。
以下時間表列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的選定運營部門信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錫安銀行 | | | | Amegy | | | | CB&T | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 159 | | | $ | 176 | | | $ | 117 | | | $ | 126 | | | $ | 122 | | | $ | 133 | |
| 信貸損失準備金 | 53 | | | 11 | | | 103 | | | (15) | | | 38 | | | 3 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 106 | | | 165 | | | 14 | | | 141 | | | 84 | | | 130 | |
| 非利息收入 | 38 | | | 33 | | | 36 | | | 34 | | | 25 | | | 19 | |
| 非利息支出 | 110 | | | 118 | | | 82 | | | 88 | | | 77 | | | 82 | |
所得税前收入（虧損） | $ | 34 | | | $ | 80 | | | $ | (32) | | | $ | 87 | | | $ | 32 | | | $ | 67 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 13,001 | | | $ | 12,939 | | | $ | 12,399 | | | $ | 11,861 | | | $ | 11,022 | | | $ | 10,574 | |
| 平均存款總額 | 15,930 | | | 15,271 | | | 11,664 | | | 11,441 | | | 12,129 | | | 11,243 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 53 | | | $ | 58 | | | $ | 35 | | | $ | 38 | | | $ | 32 | | | $ | 35 | |
| 信貸損失準備金 | 20 | | | 3 | | | 12 | | | (1) | | | 25 | | | 4 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 33 | | | 55 | | | 23 | | | 39 | | | 7 | | | 31 | |
| 非利息收入 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
| 非利息支出 | 36 | | | 39 | | | 35 | | | 36 | | | 27 | | | 28 | |
所得税前收入（虧損） | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | (1) | | | $ | 13 | | | $ | (12) | | | $ | 9 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 4,736 | | | $ | 4,749 | | | $ | 2,716 | | | $ | 2,500 | | | $ | 3,102 | | | $ | 3,055 | |
| 平均存款總額 | 5,103 | | | 4,894 | | | 4,828 | | | 4,329 | | | 2,988 | | | 2,821 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合併銀行 | | |
| （以百萬計） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 12 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | | | $ | (4) | | | $ | 548 | | | $ | 576 | |
| 信貸損失準備金 | 5 | | | — | | | 2 | | | (1) | | | 258 | | | 4 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 7 | | | 14 | | | 16 | | | (3) | | | 290 | | | 572 | |
| 非利息收入 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 19 | | | 134 | | | 132 | |
| 非利息支出 | 6 | | | 6 | | | 35 | | | 33 | | | 408 | | | 430 | |
所得税前收入（虧損） | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | (15) | | | $ | (17) | | | $ | 16 | | | $ | 274 | |
| 選定的平均資產負債表數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款總額 | $ | 1,258 | | | $ | 1,110 | | | $ | 563 | | | $ | 383 | | | $ | 48,797 | | | $ | 47,171 | |
| 平均存款總額 | 1,047 | | | 1,075 | | | 3,220 | | | 2,842 | | | 56,909 | | | 53,916 | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率和市場風險是我們經常承擔的最重大風險之一，如前所述，它們受到密切監控。有關我們對利率和市場風險管理的討論包含在本表格10-Q中標題為 “利率和市場風險管理” 的部分中。
第 4 項。控制和程序
該銀行管理層在銀行首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2020年3月31日的銀行披露控制和程序的有效性。根據該評估，該銀行首席執行官兼首席財務官得出結論，該銀行的披露控制和程序自2020年3月31日起生效。在2020年第一季度，該銀行對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對該銀行財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
合併財務報表附註10中包含的信息以引用方式納入此處。
項目 1.A 風險因素
除了全國協會的2019年10-K表年度報告Zions Bancorporation中包含的風險因素外，我們還增加了以下風險因素：
我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績已經並將繼續受到 COVID-19 疫情的不利影響。
COVID-19 疫情造成了經濟和金融混亂，對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。COVID-19 疫情將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生負面影響，將取決於未來的發展，這些發展高度不確定且無法預測，包括疫情的範圍和持續時間、我們的業務連續性計劃的持續有效性、疫情對我們的員工、客户、社區、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他採取的行動第三方應對疫情。
COVID-19 疫情導致了以下情況，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生不利影響：
•失業率上升，消費者信心和業務總體下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。
•許多行業和行業的評級下調、信用惡化和違約，包括但不限於州和市政當局、零售、石油和天然氣、酒店和賭場、餐館、牙醫、航空公司和運輸、休閒和日託機構。
•股票、固定收益和大宗商品市場的估值突然大幅下降，這些市場的波動性顯著增加。
•美國國債和其他證券的利率和收益率下降，這可能導致淨利息收入減少。
•對資本和流動性的需求增加。
•本行管理或以其他方式為他人管理或服務的資產價值降低，影響相關費用收入和對銀行服務的需求。
•由於居家辦公的安排，網絡安全、信息安全和運營風險加劇。
我們將客户、社區和員工的安全放在首位，並且在任何給定時間、直通車服務或辦公室內預約的分支機構活動都只能由指定數量的人員佔用。此外，大多數員工都在遠程辦公。如果這些措施不能有效服務我們的客户或影響我們員工的生產力，它們可能會導致我們的業務運營出現重大中斷。
我們的許多交易對手和第三方服務提供商也受到 “居家” 訂單、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了業務中斷的風險，或者可能以其他方式影響他們根據與我們的任何協議條款開展業務或提供基本服務的能力。因此，在疫情消退之前，我們的運營和其他風險通常會增加。
我們提供特別財務援助，以支持面臨與 COVID-19 疫情相關的財務困難的客户，包括免除存款證以及儲蓄和貨幣市場賬户的某些提款費、延期還款和延期、信用卡還款延期、臨時消費者抵押貸款延期還款和延期還款、暫停重新收回汽車和其他車輛以及暫停取消消費房地產貸款抵押品贖回權的新住宅物業。此外，我們是一家經過認證的合格小企業管理局貸款機構，正在協助我們的客户申請薪資保護計劃。這些援助工作可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。此外，如果這些措施不能有效減輕 COVID-19 疫情對借款人的影響，那麼在未來一段時間內，我們的違約率可能會更高，信貸損失也會增加。
由於 COVID-19 疫情，該銀行存在信貸敞口的某些細分市場和行業，包括但不限於市政金融、零售、石油和天然氣、酒店和賭場、餐館、牙醫、航空和運輸、休閒和日託，都面臨着重大的運營挑戰。在某些情況下，COVID-19 疫情加速了石油和天然氣等已經面臨更大波動和壓力的行業的惡化。這些負面影響可能導致許多客户的收入高於平時
提取未償還的信貸額度，如果當前的經濟狀況持續下去，這可能會對我們的流動性產生負面影響。COVID-19 疫情的影響還可能導致我們的市政和商業客户無法在到期時償還貸款，或降低抵押品的價值，我們預計這將導致我們的信貸損失大幅增加。
淨利息收入是該銀行收入的最大組成部分。淨利息收入受到市場利率的重大影響。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果進一步降低利率以應對 COVID-19 疫情，我們預計我們的淨利息收入將下降，甚至可能大幅下降。目前無法預測降低利率對經濟環境的總體影響，這取決於美聯儲未來為提高或降低目標聯邦基金利率而可能採取的行動，以應對 COVID-19 疫情以及由此產生的經濟狀況。
政府當局採取了前所未有的措施，為個體家庭和企業提供經濟援助，穩定市場和支持經濟增長。這些措施的成功尚不清楚，它們可能不足以完全減輕 COVID-19 疫情的負面影響。此外，一些措施，例如暫停抵押貸款和其他貸款的支付以及取消抵押品贖回權，可能會對銀行的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生負面影響。由於 COVID-19 疫情對市場和經濟狀況的影響以及政府當局為應對這些情況而採取的行動，我們還面臨着越來越大的訴訟以及政府和監管機構審查的風險。
疫情持續的時間長短以及為應對疫情而採取的特別措施的效果尚不清楚。世行預計，在疫情消退之前，信貸額度將持續提取，收入減少以及客户和客户違約率增加。即使在疫情消退之後，美國經濟仍可能經歷衰退，這種衰退可能會持續很長時間，這可能會對銀行的業務、財務狀況、流動性和資本產生實質性的不利影響。在某種程度上，COVID-19 疫情對我們的業務、財務狀況、流動性、資本或經營業績產生不利影響，也可能加劇該銀行2019年10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告中題為 “風險因素” 的部分中描述的許多其他風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下時間表總結了該銀行2020年第一季度的股票回購：
股票回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總數 的股份 回購1 | | | | 平均值
已付的價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | | 股票的大致美元價值可能還是
根據計劃購買（以百萬計） | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 一月 | | | 1,149 | | | | $ | 50.24 | | | | — | | | | | $ | — | | |
| 二月 | | | 1,465,246 | | | | 45.63 | | | | 1,463,700 | | | | | 8 | | |
| 三月 | | | 202,396 | | | | 40.53 | | | | 202,396 | | | | | — | | |
| 第一季度 | | | 1,668,791 | | | | 45.02 | | | | 1,666,096 | | | | | | |
1 代表根據先前報告的股票回購計劃收購的普通股和與我們的股票薪酬計劃相關的員工手中收購的普通股。根據基於員工股份的薪酬計劃的規定，從員工手中收購股票是為了支付他們在行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本。
第 6 項。展品
a.展品
| | | | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 描述 | |
| | | |
3.1 | | 全國協會錫安銀行第二份經修訂和重述的公司章程，參照2018年10月2日提交的8-K表附錄3.1納入其中。 | * |
| | | |
3.2 | | 全國協會錫安銀行的第二份修訂和重述章程，參照2019年4月4日提交的8-K表附錄3.2納入其中。 | * |
| | | |
31.1 | | 根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席執行官的認證。 | |
| | | |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席財務官的認證。 | |
| | | |
32 | | 根據1934年《證券交易法》（15 U.S.C. 78m）和美國法典第18條第1350條（隨函提供）第13（a）或15（d）條（如適用）的要求，首席執行官和首席財務官的認證。 | |
| | | |
| 101 | | | 根據S-T法規第405和406條，以下信息採用Inline XBRL格式（i）截至2020年3月31日和2019年12月31日的合併資產負債表，（ii）截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的合併收益表，（iii）截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的綜合收益表，（iv）合併報表截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的股東權益變動，（v）合併報表截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的現金流量，以及（六）合併財務報表附註（隨函提交）。 | |
| | | |
| 104 | | | 本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。 | |
* 以引用方式納入
根據S-K法規第601（b）（4）（iii）（A）項，某些定義長期債務持有人權利的文書的副本未提交。銀行同意應要求向證券交易委員會和貨幣審計長辦公室提供其副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | |
|
| 錫安銀行，全國協會 |
|
| /s/ 哈里斯 H. 西蒙斯 |
哈里斯·西蒙斯，董事長兼總裁
首席執行官 |
|
| /s/ 保羅 ·E· 伯迪斯 |
| Paul E. Burdiss，執行副總裁兼首席財務官 |
日期：2020 年 5 月 6 日
