錯誤00000355272020Q1--12-31真的錯誤第五、第三銀行銀行可在2020年7月31日或之後，以及2027年1月4日(“適用的票面贖回日期”)之前，按贖回價格，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息，贖回2.25%的優先固定利率票據，贖回日期相當於以下兩者中較大者的100%：(A)在該贖回日贖回的2.25%優先固定利率票據本金總額的100%；及(B)將贖回的2.25%優先固定利率債券如於適用的票面贖回日期到期(不包括贖回日應計利息的任何部分)按適用的國庫利率加債券的適用利差每半年(假設360天年度由12個30天月組成)貼現至贖回日將到期的2.25%優先固定利率票據的剩餘預定本金及利息的現值總和。此外，在2027年1月4日或之後，2.25%的優先固定利率票據也可以在任何時間和不時按銀行的選擇權全部或部分贖回，贖回價格相當於正在贖回的2.25%優先固定利率票據的本金總額的100%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。2022-12-312022-06-302024-03-312022-03-312021-03-312023-12-31包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的未實現淨虧損23美元和未實現淨收益19美元。不包括截至2020年3月31日的三個月的2美元的證券淨虧損和截至2019年3月31日的三個月的3美元的證券收益，包括商業銀行收入以及FTS持有的與證券相關的簡明綜合收益表中的財富和資產管理收入，以促進客户交易的及時執行。包括分行和土地的減值費用3美元。有關更多信息，請參閲附註8和附註23。包括與某些經營租賃有關的ROU資產的減值損失和終止費用2美元。有關更多信息，請參閲註釋10。在2020年第一季度，某些非利息收入和非利息支出項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新定級追溯適用於以前列報的所有期間。非利息收入和非利息支出總額不會因為這些重新分類而發生變化。包括20美元的分行和土地減值費用。有關更多信息，請參閲附註8。截至2020年3月31日和2019年12月31日，正在進行的土地和改善、建築和建築分別包括53美元和51美元，與未來分支機構擴張的未開發地塊相關。括號中的金額表示淨收益的減少。該AOCI部分包括在淨定期收益成本的計算中。有關進一步信息，請參閲Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註24。衍生工具資產及負債分別按50美元及1,288美元的變動幅度淨額列報。衍生工具資產和負債分別扣除40美元和493美元的變動幅度後列報。金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。在簡明綜合資產負債表中確認的超過相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。包括代表商業客户發行的3美元和2美元，以促進分別到期不到1年和1-5年的美元和外幣貿易付款。包括經營租賃設備的3美元減損費用。有關更多信息，請參閲註釋9和註釋23。包括分類為待售的價值36美元的銀行場所和設備。有關更多信息，請參閲註釋8。包括價值78美元的銀行場所和歸類為待售的設備。有關更多信息，請參閲註釋8。簡明綜合損益表中取消了財富、資產管理和分支銀行業務之間的收入分享協議。由於MB Financial，Inc.的時間安排收購後，Bancorp正在完成對其四個業務部門之間聲譽分配的分析，因此截至2019年3月31日，聲譽作為一般企業和其他的一部分呈示。00000355272020-01-012020-03-3100000355272020-03-3100000355272019-12-3100000355272020-04-3000000355272019-03-2200000355272019-01-012019-03-3100000355272019-03-3100000355272019-01-012019-12-3100000355272018-12-3100000355272013-01-012013-12-3100000355272015-07-012015-09-3000000355272012-09-300000035527Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000035527美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-公認會計準則：首選股票成員2019-12-310000035527US-GAAP：首選類別成員2019-12-310000035527美國-公認會計準則：美國政府成員2019-12-310000035527Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUs-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberUs-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000035527Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2019-12-310000035527美國公認會計準則：其他債務證券成員2019-12-310000035527fitb：CommercialLeaseMember2019-12-310000035527美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527fitb：商業抵押貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527fitb：CommercialLeaseMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000035527美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310000035527美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2019-12-310000035527美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310000035527fitb：消費者LoansAndLeasesMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310000035527FITB：商業貸款幫助銷售成員2019-12-310000035527fitb：貸款和租賃管理和保密會員2019-12-310000035527美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310000035527美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310000035527Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUS-GAAP：汽車貸款會員2019-12-310000035527Fitb:FifthThirdCommunityDevelopmentCorporationInvestmentsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000035527美國-公認會計準則：私人股本基金成員Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000035527美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000035527美國-公認會計準則：租賃協議成員Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000035527Fitb:FifthThirdCommunityDevelopmentCorporationInvestmentsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：其他證券投資成員2019-12-310000035527Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：應收貸款成員2019-12-310000035527美國-GAAP：核心儲存庫成員2019-12-310000035527US-GAAP：客户相關無形資產成員2019-12-310000035527美國公認會計準則：Off 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

根據第13條或第15（d）條每季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度2020年3月31日

佣金文件編號

001-33653

 

(註冊人的確切姓名載於其章程)

俄亥俄州		31-0854434
(國家或其他司法管轄區 成立或組織）		(税務局僱主 識別碼)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五個第三中心

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要執行辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號：(800)

 972-3030

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  

☒

*

☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是 

☒

*

☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司或一家新興的成長型公司。見規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

12b-2

《交易所法案》。(勾選一項)：

大型加速文件服務器		☒		加速文件管理器		☐
非加速 *文件管理器		☐		規模較小的新聞報道公司		☐
				新興成長型公司		☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》）。是的

☐

*☒

根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題：		交易符號：		註冊的每個交易所的名稱：
普通股，無面值		FITB		這個納斯達克股市有限責任公司
存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I		FITBI		這個納斯達克股市有限責任公司
代表股份1/40所有權權益的存托股份 的 6.00% 非累積永久B類優先股，A系列		FITBP		這個納斯達克股市有限責任公司
存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益 4.95% 非累積永久優先股，K系列		FITBO		這個納斯達克股市有限責任公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有幾個711,911,793截至2020年4月30日，註冊人已發行的普通股，不含面值。

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目錄表

 

財務內容

第一部分金融信息
縮寫詞和縮寫詞詞彙表			2
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（第2項）
選定的財務數據			3
概述			4
非公認會計準則財務指標			8
最新會計準則			9
關鍵會計政策			9
利潤表分析			12
資產負債表分析			19
業務分部回顧			26
風險管理-概述			33
信用風險管理			34
利率和價格風險管理			51
流動性風險管理			56
操作風險管理			59
法律和監管合規風險管理			59
資本管理			60
表外安排			62
市場風險的定量和定性披露（第3項）			63
控制和程序（第4項）			63
簡明合併財務報表和附註（第1項）
資產負債表(未經審計)			64
損益表(未經審計)			65
全面收益表(未經審計)			66
權益變動表(未經審計)			67
現金流量表(未經審計)			68
簡明綜合財務報表附註（未經審核）			69
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)			129
風險因素(第1A項)			129
股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項)			129
其他資料(第5項)			130
展品(項目6)			131
簽名			132

 

 

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節及其頒佈的第175條，以及1934年《證券交易法》第(21E)節(經修訂)和第

3b-6

據此頒佈。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性的語言來識別，例如“將可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“可能”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保持”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受風險和不確定因素的影響，包括但不限於我們最新的年度表格報告中列出的風險因素

10-K

由我們的季度報告在表格上更新

10-Q.

在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及我們可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些聲明視為僅在作出之日起發言，並且僅基於我們當時實際已知的信息。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)全球金融危機的影響

新冠肺炎

大流行病；(2)信貸質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行動；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五和第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息和提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊或暴力有關的損失；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管改革或其他行動；(19)未能滿足適用的資本要求；(20)監管機構對Five Third資本計劃的反對；(21)對Five Third的衍生品活動的監管；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)LIBOR的置換；(25)國家或地方經濟的疲軟；(26)全球政治和經濟的不確定性或負面行動；(27)利率的變化；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)Five Third的股價波動；(30)抵押貸款銀行收入的波動性；(31)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(32)違反合同契約、陳述和擔保的行為；(33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)與Five Third實現與MB Financial，Inc.合併的預期好處的能力有關的風險；(36)尋找、收購或整合適當的戰略合作伙伴、投資或收購的困難；(37)未來收購的潛在稀釋；(38)出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的收入損失和/或困難；(39)投資或被收購實體的結果；(40)會計準則的變化或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產價值的下降；(41)使用模型的不準確或其他失敗；(42)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(43)與天氣有關的事件、其他自然災害或衞生緊急情況；以及(44)這些或其他發展造成的聲譽風險對業務產生和保留、資金和流動性等事項的影響。

1

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目錄表

縮寫詞和縮寫詞詞彙表

 

Fifth Third Bancorp為讀者提供了以下縮寫和首字母縮略詞列表，作為管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析、簡明合併財務報表和簡明合併財務報表註釋中使用的工具。

ACL： 信貸損失準備 美國鋁業： 資產負債管理委員會 所有： 貸款和租賃損失準備 AOCI： 累計其他綜合收益(虧損) 4月： 年利率 手臂： 可調利率抵押貸款 亞利桑那州： 會計準則更新 ATM： 自動櫃員機 六六六： 銀行控股公司 你好 銀行擁有的人壽保險 BPO： 經紀人價格意見 Bps： 基點 CCAR： 全面的資本分析和審查 疾病預防控制中心： 第五第三社區發展公司 CECL： 當前預期信用損失 CET1： 普通股一級股權 CFPB： 美國 消費者金融保護局 C & I： 工商業 DCF： 貼現現金流 DTCC： Depository Trust & Clearing Corporation DST： 債務與收入之比 比率 ERM： 企業風險管理 ERMC： 企業風險管理委員會 伊夫： 論股權的經濟價值 FASB： 財務會計準則委員會 聯邦存款保險公司： 美國聯邦存款保險公司 FHA： 聯邦住房管理局 聯邦住房金融局： 聯邦住房貸款銀行 FHLMC： 聯邦住房貸款抵押公司 菲科： Fair Isaac Corporation（信用評級） 金融監管局： 金融業監管局 FNMA： 聯邦全國抵押貸款協會 FOMC： 聯邦公開市場委員會 FRB： 聯邦儲備銀行 FTE： 完全應納税等值 文件夾： 資金轉移定價 FTS： 五三證券 國內生產總值： 國內生產總值		GNMA： 政府全國抵押貸款協會 IPO： 首次公開募股 IRC： 國內税收代碼 IRLC： 利率鎖定承諾 ISDA： 國際掉期和衍生品協會。 倫敦銀行同業拆借利率： 倫敦銀行間同業拆借利率 LIHTC： 低收入者 住房税收抵免 有限責任公司： 有限責任公司 LTV： 貸款價值比 比率 MD&A： 管理層對財務問題的探討與分析 狀況及經營業績 MSR： 抵押權服務權 不適用： 不適用 導航： 資產淨值 NII： 淨利息收入 納米： 沒有意義 OAS： 期權調整價差 OCC： 貨幣監理署 保監處： 其他全面收益(虧損) 奧利奧： 擁有的其他房地產 OTI： 非暫時性減值 PCI卡： 購買信用受損 PCD： 購買信用惡化 碾壓混凝土： 風險合規委員會 ROU： 使用權 SAR： 股票增值權 SBA： 小企業管理局 美國證券交易委員會： 美國證券交易委員會 SOFR： 有擔保的隔夜融資利率 TBA： 待定公佈 TLR： 問題債務重組 TILA： 《借貸中的真理法案》 美國： 美利堅合眾國 美國公認會計原則： 美國通用會計 原則 弗吉尼亞州： 美國 退伍軍人事務部 VIE： 可變利息實體 VRDN： 可變利率即期票據

 

 

 

 

 

 

2

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（第2項）

 

以下是管理層對影響Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）財務狀況和經營業績的某些重要因素的財務狀況和經營業績的討論和分析，該財務報表是本文件的一部分。Bancorp指的是母公司控股公司和所有合併子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

表1：選定的財務數據
				在過去的三個月裏
				截至3月31日，								%
（單位：百萬美元，每股數據除外）				2020				2019				變化
損益表數據
淨利息收入（美國公認會計原則）		$			1,229				1,082				14
淨利息收入(FTE) (A)(B)					1,233				1,086				14
非利息收入					671				1,101				(39	)
總收入(FTE) (a)					1,904				2,187				(13	)
信貸損失準備金 (c)					640				90				611
非利息費用					1,200				1,097				9
淨收入					46				775				(94	)
普通股股東可獲得的淨收入					29				760				(96	)
公共共享數據
每股收益-基本		$			0.04				1.14				(97	)
稀釋後每股收益					0.04				1.12				(97	)
每股普通股宣佈的現金股利					0.27				0.22				23
每股賬面價值					28.26				24.77				14
每股市值					14.85				25.22				(41	)
財務比率
平均資產回報率					0.11	%			2.11				(95	)
平均普通股回報率					0.6				19.6				(97	)
平均有形普通股權益回報率 (b)					1.0				23.9				(96	)
股息支付					675.0				19.3				NM
Bancorp股東權益平均總額佔平均資產的百分比					12.63				11.43				10
有形普通股佔有形資產的百分比（不包括AOCI） (b)					7.41				8.21				(10	)
淨息差 (A)(B)					3.28				3.28				-
淨息差 (A)(B)					2.98				2.87				4
效率 (A)(B)					63.0				50.2				26
信用質量
淨虧損 已註銷		$			122				77				58
淨虧損 沖銷 佔平均投資組合貸款和租賃的百分比					0.44	%			0.32				38
全部佔投資組合貸款和租賃的百分比					1.99				1.02				95
ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比 (d)					2.13				1.14				87
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及奧利奧的百分比					0.60				0.45				33
平均餘額
貸款和租賃，包括持有待售		$			112,180				98,362				14
證券和其他短期投資					39,033				36,101				8
總資產					171,871				148,968				15
交易押金 (e)					118,096				100,647				17
巖心礦牀 (f)					123,177				105,507				17
批發融資 (g)					21,832				22,187				(2	)
Bancorp股東權益					21,713				17,025				28
監管資本 (h)
CET1資本					9.37	%			9.60				(2	)
一級風險資本					10.56				10.67				(1	)
風險資本總額					13.59				13.68				(1	)
一級槓桿					9.37				10.32				(9	)

 

 

 

 

 

 

(a)	按FTE列出的金額。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的FTE調整均為4美元。

 

 

 

 

 

 

(b)	這些是 非公認會計原則 措施。有關更多信息，請參閲 非公認會計原則 MD&A財務措施科

 

 

 

 

 

 

(c)	信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金與無資金承付款準備金(受益於)的總和。

 

 

 

 

 

 

(d)	ACL是所有貸款總額和無資金承付款準備金的總和。

 

 

 

 

 

 

(e)	包括活期存款、利息支票存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和外國辦事處存款。

 

 

 

 

 

 

(f)	包括交易存款和其他定期存款。

 

 

 

 

 

 

(g)	包括10萬美元及以上的儲蓄券、其他存款、購買的聯邦基金、其他短期借款和長期債務。

 

 

 

 

 

 

(h)	截至2020年3月31日止三個月的監管資本比率乃根據逐步引入CECL對監管資本影響的五年過渡期撥備選擇計算。

 

 

 

 

 

 

3

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2020年3月31日，Bancorp擁有185.4美元的資產，在美國中西部和東南部地區的十個州運營着1,123個全方位服務銀行中心和2,464台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款和財富以及資產管理。

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的精選信息，可能不包含對您重要的所有信息。為了更全面地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文檔以及Bancorp的年度報告Form

10-K

截至2019年12月31日止年度。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，以獲取作為本表格季度報告讀者工具的術語列表

10-Q.

本文中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明綜合財務報表附註。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率在全時當量基礎上在MD&A中列示。FTE基數針對

税收優惠

Bancorp持有的某些貸款和證券的收入狀況，這些貸款和證券在聯邦所得税中不應納税。Bancorp認為，這種演示文稿是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和應税之間的相關比較

免税

金額。列報淨利息收入的全時當量基礎是

非公認會計原則

測量。有關更多信息，請參閲

非公認會計原則

MD&A財務措施科

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。截至2020年3月31日的三個月，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的65%和35%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對截至2020年3月31日的三個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力都是重要的。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率的變化以及生息資產和有息負債的數量和構成的變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流程和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感度，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來源於存款手續費、財富和資產管理收入、商業銀行收入、抵押銀行淨收入、信用卡和手續費收入、租賃業務收入、證券淨損益和其他非利息收入。非利息費用包括薪酬福利、技術和通信費用、淨佔用費用、租賃業務費用、設備費用、市場營銷費用、卡片和處理費用以及其他非利息費用。

新冠肺炎

全球大流行

美國經濟在2020年第一季度末回落，原因是

新冠肺炎

成為一場全球性的大流行。隨着人們對這一問題的日益擔憂

新冠肺炎

可能會使醫療保健系統不堪重負，美國各州宣佈封鎖，限制社交集會，並下令暫時關閉被視為

非必要的。

就像

新冠肺炎

由於金融市場的混亂繼續上升，聯邦儲備委員會頒佈了前所未有的政策，以抵消被迫清算的影響，恢復金融市場的流動性。美聯儲將利率下調至零下限，宣佈無限量購買美國國債以及機構抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券，並宣佈了幾項旨在支持信貸市場平穩運行的安排。

政府對事件的迴應

新冠肺炎

大流行

國會、聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構已採取行動，以減輕經濟活動和金融穩定因

新冠肺炎

大流行。下面的描述總結了政府為應對

新冠肺炎

大流行。通過參考特定的法律或法規規定或總結的政府計劃，對描述的全部內容進行限定。

《關愛法案》

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案於2020年3月27日簽署成為法律。在其他條款中，CARE法案包括為SBA提供資金以擴大貸款，免除某些美國GAAP要求，以允許

與新冠肺炎相關的

貸款修改不被歸類為問題債務重組，以及鼓勵推遲、容忍或修改消費信貸和抵押貸款合同的一系列激勵措施。《關愛法案》的關鍵項目之一是Paycheck保護計劃，該計劃

4

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

將SBA的商業貸款擔保計劃暫時擴大至2020年6月30日。薪資保護計劃貸款可以提供給比普通SBA貸款更廣泛的實體，

六個月

延期償還本金和利息，在八週的承保期內，可以免除相當於工資成本和某些其他費用的貸款。

CARE法案包含對擁有聯邦支持抵押貸款的房主和房產租户的額外保護，包括

60天

從2020年3月18日開始暫停啟動止贖程序，並

120天

暫停啟動驅逐程序，自2020年3月27日起生效。根據CARE法案，聯邦支持的抵押貸款的借款人有權要求對其抵押貸款支付長達360天的忍耐，如果他們因冠狀病毒相關的公共衞生緊急情況而直接或間接經歷經濟困難。

同樣根據CARE法案，美國財政部有權提供貸款、擔保和其他投資，以支持受經濟影響影響的合格企業、州和市政當局

新冠肺炎。

其中一些資金已用於支持以下所述的幾個FRB計劃和設施，或其根據聯邦儲備法第13(3)節授權設立並符合某些標準的額外計劃或設施。

FRB操作

FRB採取了一系列行動，支持信貸流向家庭和企業。例如，2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。

此外，FRB已經或已經採取措施建立一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與

新冠肺炎。

通過這些設施和計劃，FRB憑藉其在《聯邦儲備法》第13(3)條下的權力，已採取措施直接或間接向美國公司、金融機構、市政當局和其他市場參與者購買資產或向其提供貸款。

已建立或正在建立的FRB設施和方案包括：

•

支付支票保護計劃流動資金工具，提供與銀行發放的支付支票保護計劃貸款相關的融資；

 

 

•

Main Street新貸款工具、Main Street優先貸款工具和Main Street Expanded Loan工具，用於在特定條件下從向美國中小企業放貸的銀行購買貸款參與權；

 

 

•

一級交易商信貸機制，通過擔保貸款機制向一級交易商提供流動資金；

 

 

•

商業票據融資機制，用於購買某些美國發行人的商業票據；

 

 

•

一級市場公司信貸安排，直接向合資格的參與者購買公司債券或直接向其發放貸款；

 

 

•

二級市場公司信貸機制，用於購買在二級市場交易的公司債券，包括從交易所交易基金購買合格參與者發行的公司債券；

 

 

•

定期資產擔保證券貸款工具，用於提供以資產擔保證券擔保的貸款；

 

 

•

市政流動性工具，直接從美國州、市和縣發行人手中購買債券；以及

 

 

•

一種貨幣市場共同基金流動性工具，向向符合條件的貨幣市場共同基金提供融資的金融機構購買某些資產或向其提供貸款。

 

 

這些設施和計劃正處於不同的發展階段，Bancorp和世界銀行未來可能會參與其中的一些活動，包括作為代表客户或客户的代理人或中間人或以諮詢身份參與。對於商業和消費者客户，Five Third提供了一系列救濟選擇，包括貸款契約減免、貸款期限延長、延期付款和免除費用。關於五三紓困計劃的進一步討論，請參考MD&A風險管理部分的信用風險管理部分。

工資保障計劃

如上所述，Bancorp正在參與SBA的Paycheck保護計劃，該計劃是根據CARE法案於2020年3月27日創建的。截至2020年4月30日，Bancorp已根據該計劃發放了約11,000筆貸款，金額為35億美元。截至2020年4月30日，Bancorp已收到SBA的初步批准，可根據Paycheck保護計劃額外申請約20,000筆貸款，金額約為21億美元。

有關Five Third的困難救濟計劃的更多信息，請訪問

新冠肺炎

關於大流行病，請參閲簡明合併財務報表附註4和附註7。

高級債券發行

2020年1月31日，該行根據其銀行票據計劃發行和出售了本金總額12.5億美元的高級固定利率票據。這些銀行票據包括6.5億美元1.80%的優先固定利率票據，2023年1月30日到期，期限為三年；以及6億美元的2.25%優先固定利率票據，期限七年，2027年2月1日到期。關於優先票據發售的更多信息，包括關於贖回選項的披露，請參閲簡明綜合財務報表附註17。

5

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

Libor過渡

2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。自那以來，包括美聯儲(Fed)在內的世界各國央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。Bancorp在其商業貸款、商業存款、商業銀行、消費者貸款和資本市場業務以及企業財務職能中對基於LIBOR的產品有大量敞口。預計未來幾年將從廣泛使用的倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率。儘管這些改革和行動的全部影響尚不清楚，但Bancorp正準備從LIBOR過渡到這些替代參考利率。

Bancorp的過渡計劃包括一系列關鍵工作流程，包括繼續與中央銀行、行業工作組和監管機構接觸，積極與客户接觸，全面審查遺留文件，內部操作準備情況，以及風險管理等，以促進向替代參考利率的過渡。

退出倫敦銀行間同業拆借利率的過程預計將是漸進和複雜的。關於從倫敦銀行同業拆借利率的過渡，仍有許多可能影響Bancorp業務的未知因素，例如，過渡到替代利率的速度，包括圍繞替代參考利率(如SOFR)的行業整合；我們識別整個業務線上的LIBOR敞口的能力；任何潛在替代參考利率的具體條款和參數；基於替代參考利率的產品交易市場的價格和流動性；我們過渡到一個或多個替代參考利率併為其開發適當系統和分析的能力；我們保持合同連續性的能力；以及我們識別和補救任何運營問題的能力。有關Bancorp在其業務中預期更換LIBOR所面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--LIBOR的更換可能對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。Bancorp年報報表的風險因素

10-K

截至2019年12月31日止年度。

收益摘要

Bancorp在2020年第一季度可供普通股股東使用的淨收入為2900萬美元，或每股稀釋後收益0.04美元，扣除1700萬美元的優先股股息。2019年第一季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為7.6億美元，或每股稀釋後收益1.12美元，扣除1500萬美元的優先股股息。

按全時當量計算的淨利息收入

(非公認會計準則)

截至2020年和2019年3月31日的三個月分別為12億美元和11億美元。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月平均商業和工業貸款、平均商業按揭貸款、平均間接擔保消費貸款和平均住宅按揭貸款分別增加56億美元、36億美元、26億美元和19億美元，對淨利息收入產生了積極影響。此外，與上年同期相比，淨利息收入受益於平均計息核心存款和平均長期債務的利率分別下降31個基點和23個基點。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月平均貸款和租賃收益率下降29個基點，平均應税證券收益率下降17個基點，部分抵消了這些積極影響。淨利息收入也受到平均計息核心存款比上年同期增加125億美元的負面影響。此外，淨利息收入受到聯邦公開市場委員會2020年3月、2019年10月、2019年9月和2019年8月下調聯邦基金利率目標區間的決定的不利影響。截至2020年和2019年3月31日止三個月的淨利息收入分別包括1,600萬美元和1,000萬美元的攤銷，以及收購貸款和租賃的溢價和折扣以及承擔的存款和長期債務的攤銷和增加。FTE基礎上的淨息差

(非公認會計準則)

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月均為3.28%。

自2020年1月1日起，Bancorp採用了ASU

2016-13

它建立了一種新的方法來估計某些類型的金融工具的信貸損失。Bancorp確認，採用ASU後，ACL的初始增幅約為6.53億美元

2016-13

2020年1月1日，其中包括來自

非PCD

收購MB Financial，Inc.產生的貸款組合。截至2020年和2019年3月31日的三個月，信貸損失撥備分別為6.4億美元和0.9億美元。與上年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的撥備支出增加，主要是由於由於

新冠肺炎

由於現有承付款使用量增加，能源價格持續承壓，商業貸款增長。信貸損失準備金的增加也反映了估計信貸損失的方法從2019年第一季度使用的已發生損失方法改為2020年第一季度使用的預期信貸損失方法的影響。淨虧損

已註銷

截至2020年和2019年3月31日的三個月，投資組合貸款和租賃佔平均比例分別為0.44%和0.32%。截至2020年3月31日，不良組合資產佔組合貸款和租賃及OREO的百分比從2019年12月31日的0.62%降至0.60%。關於信用質量的進一步討論，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節以及簡明綜合財務報表附註7。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息收入減少了4.3億美元，主要是由於其他非利息收入的減少，部分被抵押貸款銀行淨收入的增加所抵消。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月其他非利息收入減少5.62億美元，主要是由於出售2019年第一季度確認的Worldpay，Inc.股票的收益以及私募股權投資收入的減少。這些負面影響被銀行房地和設備處置和減值淨虧損的減少以及與出售Visa公司B類股票相關的掉期虧損部分抵消。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入增加了6400萬美元，這主要是由於發放費和貸款銷售收益的增加。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息支出增加了1.03億美元，主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出、租賃業務支出以及技術和通信支出的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了與收購MB Financial，Inc.相關的700萬美元的合併相關費用，而截至2019年3月31日的三個月為7600萬美元。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的薪酬和福利支出增加了3700萬美元，主要是由於收購MB Financial，Inc.增加了人員成本，但遞延薪酬支出的減少部分抵消了這一增長。截至2020年3月31日的三個月的薪酬和福利支出包括向通過以下途徑提供基本銀行服務的員工支付300萬美元的特別付款

新冠肺炎

大流行。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的其他非利息支出增加了3600萬美元，這主要是由於虧損和調整以及無形攤銷費用的增加，但部分被專業服務費的減少所抵消。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的租賃業務支出增加了1600萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.推動了運營租賃費用的增加。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的技術和通信支出增加了1000萬美元，這主要是由於增加了對現代化信息技術架構的投資，從而降低了信息安全風險和增長計劃。

有關淨利息收入、非利息收入和非利息支出的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

資本摘要

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據五年過渡條款選項在截至2020年3月31日的三個月內逐步引入CECL對監管資本的影響。截至2020年3月31日，Bancorp的資本充足率超過了美國銀行機構定義的“資本充裕”準則，CET1資本充足率為9.37%，一級風險資本充足率為10.56%，總風險資本充足率為13.59%，一級資本充足率為9.37%。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

非公認會計原則

財務措施

以下是

非公認會計原則

這些措施為簡明合併財務報表的讀者提供了有用的見解，但應該是美國GAAP主要措施的補充，不應孤立地閲讀或依賴於美國GAAP主要措施的替代品。

FTE基礎根據

税收優惠

Bancorp持有的某些貸款和證券的收入狀況，這些貸款和證券在聯邦所得税中不應納税。Bancorp認為，這種演示文稿是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和應税之間的相關比較

免税

金額。

下表調和了

非公認會計原則

基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨息差、淨利差以及與美國公認會計原則的效率比的財務指標：

表2： 非公認會計原則 財務措施-基於FTE的財務措施和比率
				止三個月
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
淨利息收入（美國公認會計原則）		$			1,229				1,082
添加：FTE調整					4				4
按FTE計算的淨利息收入（1）		$			1,233				1,086
FTE淨利息收入（年化）（2）					4,959				4,404
利息收入（美國公認會計原則）		$			1,525				1,433
添加：FTE調整					4				4
FTE利息收入		$			1,529				1,437
FTE利息收入（年化）（3）					6,150				5,828
利息費用（年化）（4）		$			1,191				1,424
非利息收入（5）					671				1,101
非利息費用（6）					1,200				1,097
平均生息資產（7）					151,213				134,463
平均有息負債（8）					109,244				97,137
比率：
按FTE計算的淨息差（2）/（7）					3.28	%			3.28
FTE淨利差（3）/（7））-（（4）/（8）					2.98				2.87
基於FTE的效率比（6）/（（1）+（5））					63.0				50.2

 

 

 

Bancorp認為，有形普通股平均回報率是與其他金融機構進行比較的重要指標，但美國公認會計原則並未定義，因此被視為一種

非公認會計原則

財務措施。該指標對於評估企業績效很有用，因為它計算了普通股股東可獲得的回報，而不受無形資產及其相關攤銷影響。

下表調和了

非公認會計原則

截至三個月的平均有形普通股回報率與美國公認會計原則的財務指標：

表3： 非公認會計原則 財務指標-平均有形普通股回報率
(百萬美元)				3月31日， 2020				3月31日， 2019
普通股股東可獲得的淨利潤（美國公認會計原則）		$			29				760
加：無形攤銷，扣除税款					10				2
普通股股東可獲得的有形淨利潤		$			39				762
普通股股東可獲得的有形淨利潤（年化）（1）					157				3,090
Bancorp平均股東權益（美國公認會計原則）		$			21,713				17,025
減：平均優先股					(1,770	)			(1,331	)
平均善意					(4,251	)			(2,682	)
平均無形資產					(193	)			(58	)
平均有形普通股權益（2）		$			15,499				12,954
有形普通股平均回報率（1）/（2）					1.0	%			23.9

 

 

 

除了美國銀行機構定義的資本比率外，Bancorp在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種衡量標準，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於美國公認會計原則不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有可比的美國公認會計準則財務指標來衡量這些比率。這些比率沒有由美國公認會計原則正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中編纂，因此被認為是

非公認會計原則

財政措施。Bancorp鼓勵讀者整體考慮其簡明綜合財務報表，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

下表調節

非公認會計原則

資本比率與美國公認會計原則的比率：

表4： 非公認會計原則 財務措施--資本比率
				3月31日，				截止日期：12月31日，北京。
截止日期(百萬美元)				2020				2019
總Bancorp股東權益(美國公認會計準則)		$			21,873				21,203
減：優先股					(1,770	)			(1,770	)
商譽					(4,261	)			(4,252	)
無形資產					(184	)			(201	)
AOCI					(2,477	)			(1,192	)
有形普通股權益，不包括AOCI(1)					13,181				13,788
新增：優先股					1,770				1,770
有形資產(2)		$			14,951				15,558
總資產(美國公認會計準則)		$			185,391				169,369
減：商譽					(4,261	)			(4,252	)
無形資產					(184	)			(201	)
Aoci，税前					(3,135	)			(1,509	)
有形資產，不包括AOCI(3)		$			177,811				163,407
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)					8.41	%			9.52
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)					7.41				8.44

 

 

 

最新會計準則

簡明綜合財務報表附註4討論了適用於Bancorp的重要新會計準則，以及已發佈但尚未要求採用的重大會計準則的預期影響。

關鍵會計政策

Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp年度報表的關鍵會計政策部分進行了詳細討論

10-K

截至2019年12月31日止年度。2020年1月1日，Bancorp在預期的基礎上通過了2016年

-

13(“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”)及其隨後的相關修正案，以及ASU 2017

-

04(“無形資產--商譽和其他(專題350)：簡化商譽減值測試”)。有關這些ASU及其對Bancorp的影響的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註4。隨着這些ASU的通過，Bancorp修訂了ALL的關鍵會計政策，無資金承諾準備金和商譽如下所述。請參閲Bancorp年度報告中的關鍵會計政策部分

10-K

截至2019年12月31日的年度，供討論ALL的關鍵會計政策、2020年1月1日之前的未出資承諾準備金和商譽。截至2020年3月31日止三個月內，估值技術或模型並無其他重大變動。

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。有關Bancorp按投資組合細分的ALL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲簡明合併財務報表附註7。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款根據預期的預付款進行調整，但不會針對預期的延期、續訂或修改進行調整，除非Bancorp合理地預期與借款人簽署TDR，或者某些延期或續訂選項已嵌入原始合同且不能由Bancorp無條件取消。貸款和租賃的應計利息在綜合資產負債表的其他資產中列示。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp決定不為應計應收利息計提信貸損失撥備。關於Bancorp與非權責發生制貸款和租賃有關的會計政策的更多信息，請參閲Bancorp年度報告表格中的合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日止年度。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計預期信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。Bancorp的信用風險管理戰略包括將顯著低於法定貸款上限的保守敞口限制與保守的承銷、文件和收款標準相結合。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的大型信用風險敞口和貸款進行季度管理審查。

Bancorp確定ALL的方法需要重大的管理層判斷，幷包括對具有類似風險特徵的貸款和租賃集團的預期信貸損失的集體估計，以及單獨評估的貸款和租賃的特定撥備。

包括在總借款人關係餘額超過100萬美元的較大商業貸款和租賃，如果顯示出觀察到的信用弱點，以及已在TDR中修改的貸款，將單獨評估ALLL。Bancorp在確定ALL的金額時，會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性、借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。在評估這些因素中哪些因素在個別情況下最相關時，以及在根據這些因素估計預期信貸損失金額時，需要有重要的管理層判斷力。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。依賴抵押品的單獨評估貸款和租賃的撥備通常是根據基礎抵押品的公允價值減去預期銷售成本來計算的。獨立評估的不依賴抵押品的貸款和租賃是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的商業貸款和租賃的特定免税額，包括TDR，每季度審查一次，並根據不斷變化的借款人和/或抵押品條件以及實際收取情況進行必要的調整。

沖銷

體驗.

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款和租賃，以及住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和對各種信用風險特徵(如內部信用風險等級、外部信用評級或分數、拖欠狀況、

貸款價值比

趨勢等)隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超出合理和可支持預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據經濟狀況的變化進行調整。這種恢復是在一個

兩年制

句號。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。這些考慮因素本身需要管理層的重大判斷，以確定要考慮的適當因素及其對ALL估計的影響程度。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但在Bancorp的預期信貸損失模型中並未完全捕捉到這些特徵。這些措施包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化進行調整。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還考慮到地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對Bancorp客户產生的密切相關影響。

總體而言，集體評價過程在確定估算方法和對模型的投入時，以及在評價模擬結果的合理性和定性調整的適當性時，需要管理層作出重大判斷。Bancorp對市場和經濟狀況的預測，以及為商業投資組合領域的貸款和租賃分配的內部風險等級，都是對預期信用損失模型的投入，這些模型需要大量的管理層判斷。這些輸入有可能在所產生的ALL中驅動顯著的變異性。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

有關Bancorp的ALL敏感性分析的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的信貸損失撥備小節。

未籌措資金承付款準備金

無資金承擔準備金維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平，並計入簡明綜合資產負債表的其他負債。準備金是否充足的確定依據是在承諾的剩餘合同期限內預期的信貸損失，同時考慮到當前的資金餘額和在合理和可支持的預測期內的估計風險。正如前面所討論的，這一過程考慮了在確定Bancorp的ALL的充分性時分析的相同風險因素。對無資金承付款準備金的淨調整計入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。

商譽

Bancorp達成的業務合併通常包括確認商譽。美國公認會計準則要求每年在Bancorp的報告單位級別對商譽進行減值測試，對於Bancorp來説，測試日期為9月至30日，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，就存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這項定性評估中，Bancorp評估的事件和情況可能包括但不限於總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的表現、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果需要進行量化減值測試或決定繞過定性評估，Bancorp將通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來進行商譽減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將確認為相當於超出部分的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。即使報告單位的公允價值隨後恢復，已確認的減值損失也不能在未來期間沖銷。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都不是公開交易的，個別報告單位公允價值的確定不能與Bancorp的股價直接相關。確定報告單位的公允價值是一個主觀過程，涉及使用估計和判斷，特別是與現金流量、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。Bancorp採用以收入為基礎的方法，利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年之後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。在編制每個報告單位圍繞盈利預測、增長和信貸損失預期的預測現金流時，管理層的重大判斷是必要的，實際結果可能與預測結果不同。此外，Bancorp根據包括計量日期在內的月份內Bancorp股票的平均收盤價(包括額外控制溢價)確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。在2020年第一季度，考慮到宏觀經濟狀況以及行業和市場狀況因

新冠肺炎

在大流行期間，Bancorp對其善意進行了定性評估。根據這一評估，Bancorp得出結論，其報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。雖然截至2020年3月31日沒有減值跡象，但經濟狀況的進一步惡化可能會對減值分析產生重大影響，並可能導致未來的商譽減值費用，如果發生，可能會對Bancorp在確認此類費用期間的運營業績產生重大不利影響。有關Bancorp商譽的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

收入分析表

淨利息收入

淨利息收入是指貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款(包括交易存款和其他定期存款)和批發資金(包括10萬美元及以上的儲蓄券、其他存款、購買的聯邦基金、其他短期借款和長期債務)所支付的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差，這是因為這些資產的利息收入來自無息負債或自由資金，如活期存款或股東權益。

表5列出截至2020年、2020年和2019年3月31日止三個月的淨利息收入、淨息差和淨息差的組成部分，以及平均資產負債表變動和利率變動對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有供出售的貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額以攤銷成本為基礎，任何未實現的收益或損失均包括在平均其他資產中。

按全時當量計算的淨利息收入

(非公認會計準則)

截至2020年和2019年3月31日的三個月分別為12億美元和11億美元。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月平均商業和工業貸款、平均商業按揭貸款、平均間接擔保消費貸款和平均住宅按揭貸款分別增加56億美元、36億美元、26億美元和19億美元，對淨利息收入產生了積極影響。此外，與上年同期相比，淨利息收入受益於平均計息核心存款和平均長期債務的利率分別下降31個基點和23個基點。2020年第一季度的淨利息收入也受到LIBOR/聯邦基金利差擴大的積極影響，因為聯邦基金利率的下降速度快於LIBOR。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月平均貸款和租賃收益率下降29個基點，平均應税證券收益率下降17個基點，部分抵消了這些積極影響。淨利息收入也受到平均計息核心存款比上年同期增加125億美元的負面影響。此外，淨利息收入受到聯邦公開市場委員會2020年3月、2019年10月、2019年9月和2019年8月下調聯邦基金利率目標區間的決定的不利影響。截至2020年和2019年3月31日止三個月的淨利息收入分別包括1,600萬美元和1,000萬美元的攤銷，以及收購貸款和租賃的溢價和折扣以及承擔的存款和長期債務的攤銷和增加。倫敦銀行間同業拆借利率/聯邦基金利差的擴大通常對Bancorp有利，因為它通常導致貸款收益率的下降速度慢於存款成本。Bancorp預計這種利差將在2020年正常化，淨利息收入將受到利差壓縮速度和幅度的影響。在某種程度上，

1個月

如果Libor平均趨同於聯邦基金利率，那麼LIBOR/聯邦基金利差收縮的每一個基點，淨利息收入可能會受到每季度約100萬美元的負面影響。然而，較低的LIBOR利率對淨利息收入的影響應被額外的存款利率下調和衍生品投資組合的更高貢獻部分抵消。

FTE基礎上的淨息差

(非公認會計準則)

截至2020年3月31日的三個月為2.98%，而去年同期為2.87%。截至2020年3月31日的三個月，平均有息負債的利率下降了37個基點，與截至2019年3月31日的三個月相比，平均生息資產收益率下降了26個基點，部分抵消了這一下降。

FTE基礎上的淨息差

(非公認會計準則)

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月均為3.28%。淨息差受到前面提到的淨息差增加以及平均免費資金餘額增加的積極影響。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的平均活期存款和平均股東權益分別增加了52億美元和47億美元，推動了平均自由資金餘額的增加。這些積極影響被截至2020年3月31日的三個月的平均生息資產比上年同期增加168億美元所抵消。淨息差結果預計將在2020年第二季度受到負面影響，原因是以過剩現金餘額的形式增加的流動性水平，其規模在2020年第一季度末增加，並在4月份繼續增加，2020年4月通過Paycheck Protection計劃發放的35億美元貸款的影響，以及前述LIBOR/聯邦基金利差動態。

FTE利息收入

(非公認會計準則)

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月來自貸款和租賃的收入增加了9200萬美元，這是由於前面提到的平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款、平均間接擔保消費貸款和平均住宅抵押貸款的增加，部分被前面提到的平均貸款和租賃收益率的下降所抵消。有關Bancorp貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節。

（非GAAP）

截至2020年3月31日的三個月，來自投資證券和其他短期投資的收益與截至2019年3月31日的三個月持平，這是因為平均投資證券和平均其他短期投資的增長被平均投資證券和平均其他短期投資的收益率下降所抵消。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的核心存款利息支出減少了3500萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月的平均計息核心存款成本從截至2019年3月31日的三個月的99個基點降至68個基點。2019年3月至31日平均計息核心存款成本下降，主要是由於平均查息存款和貨幣市場平均存款成本分別下降43個基點和31個基點。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月平均批發資金的利息支出減少了2000萬美元，這主要是由於購買的平均聯邦基金的餘額和支付的利率減少，以及平均長期債務支付的利率下降。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，平均批發資金分別佔平均計息負債的20%和23%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參閲MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

表5：濃縮平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析

截至以下三個月		2020年3月31日												2019年3月31												中國經濟變化的歸因分析 淨利息收入 (a)
										平均值												平均值
		平均值				收入/				收益率/				平均值				收入/				收益率/
(百萬美元)		天平				成本				費率				天平				成本				費率				卷				產量/速率				總計
資產：
盈利資產：
貸款和租賃： (b)
商業和工業貸款		$	51,693				546				4.25	%		$	46,070				530				4.67	%		$	67				(51	)			16
商業按揭貸款			11,020				122				4.44				7,417				88				4.80				41				(7	)			34
商業建設貸款			5,132				61				4.82				4,838				66				5.55				4				(9	)			(5	)
商業租賃			3,201				28				3.46				3,555				27				3.08				(2	)			3				1
商業貸款和租賃總額			71,046				757				4.28				61,880				711				4.66				110				(64	)			46
住宅按揭貸款			18,024				163				3.63				16,150				147				3.71				20				(4	)			16
房屋淨值			6,006				70				4.71				6,356				84				5.34				(5	)			(9	)			(14	)
間接擔保消費貸款			11,809				120				4.09				9,176				86				3.79				26				8				34
信用卡			2,498				75				12.13				2,396				75				12.63				3				(3	)			-
其他消費貸款			2,797				54				7.71				2,404				44				7.49				9				1				10
消費貸款總額			41,134				482				4.71				36,482				436				4.85				53				(7	)			46
貸款和租賃總額		$	112,180				1,239				4.44	%		$	98,362				1,147				4.73	%		$	163				(71	)			92
證券：
應税			35,973				282				3.15				34,320				281				3.32				15				(14	)			1
免徵所得税 (b)			162				1				3.04				28				-				4.80				1				-				1
其他短期投資			2,898				7				0.97				1,753				9				1.97				4				(6	)			(2	)
生息資產總額		$	151,213				1,529				4.07	%		$	134,463				1,437				4.33	%		$	183				(91	)			92
現金和銀行到期款項			2,880												2,217
其他資產			19,623												13,391
貸款和租賃損失準備			(1,845	)											(1,103	)
總資產		$	171,871											$	148,968
負債和股權：
負債：
利息支票存款		$	40,298				75				0.75	%		$	33,697				97				1.18	%		$	18				(40	)			(22	)
儲蓄存款			14,715				5				0.13				13,052				5				0.15				1				(1	)			-
貨幣市場存款			27,109				48				0.72				23,133				59				1.03				9				(20	)			(11	)
外國辦事處存款			209				-				0.57				208				-				0.60				-				-				-
其他定期存款			5,081				20				1.56				4,860				22				1.80				1				(3	)			(2	)
附息核心存款總額			87,412				148				0.68				74,950				183				0.99				29				(64	)			(35	)
證書100，000美元及以上			3,355				17				2.09				3,358				18				2.13				(1	)			-				(1	)
其他存款			257				1				0.85				726				4				2.43				(1	)			(2	)			(3	)
購買的聯邦基金			654				2				1.13				2,019				12				2.43				(5	)			(5	)			(10	)
其他短期借款			1,750				6				1.32				646				6				3.62				5				(5	)			-
長期債務			15,816				122				3.12				15,438				128				3.35				3				(9	)			(6	)
計息負債總額		$	109,244				296				1.09	%		$	97,137				351				1.46	%		$	30				(85	)			(55	)
活期存款			35,765												30,557
其他負債			5,149												4,227
總負債		$	150,158											$	131,921
總股本		$	21,713											$	17,047
負債和權益總額		$	171,871											$	148,968
淨利息收入(FTE) (c)						$	1,233											$	1,086							$	153				(6	)			147
淨息差(FTE) (c)											3.28	%											3.28	%
淨利率差（FTE） (c)											2.98												2.87
計息負債與生息資產之比											72.24												72.24

 

 

 

(a)	利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。

 

 

 

(b)	上表中包括的FTE調整為截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的4美元。

 

 

 

(c)	淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是 非公認會計原則 措施。有關更多信息，請參閲 非公認會計原則 MD&A財務措施科

 

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

信貸損失準備

Bancorp根據本表格季度報告的關鍵會計政策部分討論的因素，將貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾和信用證組合中的預期信貸損失金額作為費用提供

10-Q.

計入這筆準備金是為了使ALL和無資金承付款準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信貸損失從ALL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括本期沖銷減去以前

沖銷

貸款和租賃。

截至2020年和2019年3月31日的三個月，信貸損失撥備分別為6.4億美元和0.9億美元。與上年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的撥備支出增加，主要是由於由於

新冠肺炎

由於現有承付款使用量增加，能源價格持續承壓，商業貸款增長。信貸損失準備金的增加也反映了估計信貸損失的方法從2019年第一季度使用的已發生損失方法改為2020年第一季度使用的預期信貸損失方法的影響。

ALLL從2019年12月31日增加了11億美元，到2020年3月31日達到23億美元。截至2020年3月31日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比增至1.99%，而2019年12月31日為1.10%。截至2020年3月31日，無資金承諾準備金從2019年12月31日增加了2500萬美元，達到1.69億美元。截至2020年3月31日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比增至2.13%，而2019年12月31日為1.23%。這些增長反映了ASU的採用

2016-13,

這導致ALL和無資金承付款準備金合計增加約6.53億美元，以及上文提到的影響信貸損失準備金的項目。

有關信貸損失撥備的詳細資料，請參閲MD&A風險管理一節的信貸風險管理小節及簡明綜合財務報表附註7，包括分析貸款及租賃組合組合、不良資產、淨撇賬及Bancorp在評估貸款及租賃組合、全部貸款及無資金承擔準備金的信貸質素時所考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息收入減少了4.3億美元。

下表列出了非利息收入的組成部分：

表6：非利息收入的組成部分

(a)

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019				*
押金手續費		$					148				131				13
財富和資產管理收入							134				112				20
商業銀行收入							124				103				20
抵押貸款銀行業務淨收入							120				56				114
卡片和處理業務收入							86				79				9
租賃業務收入							73				32				128
其他非利息收入							7				569				(99	)
證券(虧損)收益，淨額							(24	)			16				NM
證券收益，淨額- 不符合資格 管理層的套期保值							3				3				-
非利息收入總額		$					671				1,101				(39	)

 

 

 

(a)	在2020年第一季度，某些非利息收入項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新定級追溯適用於以前列報的所有期間。非利息收入總額並沒有因為這些重新分類而改變。

 

 

 

押金手續費

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月存款服務費增加了1700萬美元，這是由於商業存款費用增加了1800萬美元，部分被消費者存款費用減少了100萬美元所抵消。

財富和資產管理收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月，財富和資產管理收入增加了2200萬美元。與上年相比增長的主要原因是私人客户服務費、經紀人收入和機構費用分別增加了1000萬美元、600萬美元和500萬美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日，Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務管理的總資產分別約為3740億美元和3940億美元，管理着420億美元和440億美元的個人、公司和

非營利組織

截至2020年3月31日和2019年3月31日的組織。Bancorp預計，財富和資產管理收入將受到最近股市動態的不利影響。

商業銀行收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月商業銀行收入增加了2100萬美元。與上一年相比，增長的主要原因是機構銷售、商業客户衍生品的合同收入和過渡費分別增加了800萬美元、700萬美元和500萬美元。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

抵押貸款銀行業務淨收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入增加了6400萬美元。Bancorp預計2020年第二季度抵押貸款銀行淨收入將受到以下不利影響

新冠肺炎。

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表7：第三季度抵押貸款銀行淨收入構成比

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
發放費和貸款銷售收益		$					81				25
抵押貸款服務收入淨額：
總按揭服務費							67				55
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整							(28	)			(24	)
抵押貸款服務收入淨額							39				31
抵押貸款銀行淨收入總額		$					120				56

 

 

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的發端費用和貸款銷售收益增加了5,600萬美元，主要是由於利率環境較低導致發端增加。截至2020年3月31日的三個月，住宅抵押貸款發放量從截至2019年3月31日的三個月的16億美元增加到40億美元。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的淨抵押貸款服務收入增加了800萬美元，這是由於總抵押貸款服務費增加了1200萬美元，但部分被淨負估值調整增加400萬美元所抵消。關於淨估值調整對MSR投資組合的組成部分以及

不符合資格

套期保值策略

表8：MSR估值調整淨額構成部分

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算		$					350				60
公允價值變動：
由於投入或假設的變化							(331	)			(57	)
公允價值的其他變動							(47	)			(27	)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整		$					(28	)			(24	)

 

 

 

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率都有所下降，這導致模擬提前還款速度上升。由於包括預付款速度和OAS假設在內的估值模型投入的變化，MSR投資組合的公允價值分別減少了3.31億美元和5700萬美元，而由於截至2020年和2019年3月31日的三個月合同本金支付和實際預付款活動的影響，MSR投資組合的公允價值分別減少了4700萬美元和2700萬美元。

有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註14。Bancorp保持着一個

不符合資格

套期保值策略，管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其

不符合資格

套期保值策略在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，Bancorp確認了淨收益300萬美元，淨收益記錄為證券收益、淨收益-

不符合資格

Bancorp簡明綜合收益表中MSR的套期保值。

截至2020年3月31日和2019年3月31日，Bancorp提供的住房抵押貸款總額分別為998億美元和101.3美元，其中為他人提供的住房抵押貸款分別為819億美元和839億美元。

卡片和處理業務收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的卡和處理收入增加了700萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.以及其他交換收入、活躍使用的卡數量和客户消費額的增加。

租賃業務收入

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月租賃業務收入增加了4100萬美元。與上年相比的增長主要是由於經營租賃收入、租賃辛迪加費用和租賃業務解決方案收入分別增加了1800萬美元、1200萬美元和700萬美元。經營租賃收入和租賃業務解決方案收入的增長是由收購MB金融公司推動的。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表9：其他非利息收入的組成部分

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
博利收入		$					15				14
持卡人費用							11				14
保險收入							6				6
消費貸款和租賃費							5				5
銀行中心收入							5				5
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失							(22	)			(31	)
私募股權投資(虧損)收益							(14	)			4
銀行房舍和設備處置及減值淨損失							(3	)			(20	)
出售Worldpay，Inc.股票的收益							-				562
權益法Worldpay Holding，LLC的利息收入							-				2
貸款銷售淨收益							-				1
其他，淨額							4				7
其他非利息收入合計		$					7				569

 

 

 

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月其他非利息收入減少5.62億美元，主要是由於出售2019年第一季度確認的Worldpay，Inc.股票的收益以及私募股權投資收入的減少。這些負面影響被銀行房地和設備處置和減值淨虧損的減少以及與出售Visa公司B類股票相關的掉期虧損部分抵消。

在截至2019年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了與出售Worldpay，Inc.股票相關的5.62億美元收益。截至2020年3月31日的三個月，私募股權投資收入與上年同期相比減少了1800萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月某些私募股權投資的估值調整和確認的減值費用。有關私募股權投資估值的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註23。

截至2020年3月31日的三個月，銀行房地和設備的處置和減值淨虧損與截至2019年3月31日的三個月相比減少了1700萬美元。這一下降是由於截至2020年3月31日的三個月的減值費用為300萬美元的影響，而截至2019年3月31日的三個月的減值費用為2000萬美元。有關其他資料，請參閲簡明合併財務報表附註8。在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了與Visa總回報掉期相關的2200萬美元的負估值調整，而截至2019年3月31日的三個月，與Visa總回報掉期相關的負估值調整為3100萬美元。有關與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期估值的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註23。

非利息支出

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息支出增加了1.03億美元，主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出、租賃業務支出以及技術和通信支出的增加。下表列出了非利息費用的組成部分：

表10：非利息費用的構成

(a)

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019				*
薪酬和福利		$					647				610				6
技術和通信							93				83				12
淨佔用費用							82				75				9
租賃業務費用							35				19				84
設備費用							32				30				7
營銷費用							31				36				(14	)
刷卡和加工費							31				31				-
其他非利息支出							249				213				17
總非利息支出		$					1,200				1,097				9
以全時當量計算的能效比率 (b)							63.0	%			50.2

 

 

 

 

(a)	在2020年第一季度，某些非利息支出項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新定級追溯適用於以前列報的所有期間。非利息支出總額並沒有因為這些重新分類而改變。

 

 

 

 

(b)	這是一個 非公認會計原則 測量。有關更多信息，請參閲 非公認會計原則 MD&A財務措施科

 

 

 

 

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

Bancorp確認了與MB Financial，Inc.相關的700萬美元合併相關費用截至2020年3月31日的三個月收購額為7600萬美元，而截至2019年3月31日的三個月收購額為7600萬美元。下表提供了記錄在非利息費用中的合併相關費用摘要：

表11：合併相關費用
						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
薪酬和福利		$					2				35
技術和通信							3				11
淨佔用費用							1				-
營銷費用							-				4
其他非利息支出							1				26
總計		$					7				76

 

 

 

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的薪酬和福利費用增加了3700萬美元，主要原因是收購MB Financial，Inc.增加了人員成本。部分被遞延補償費用的減少所抵消。截至2020年3月31日的三個月的薪酬和福利費用包括向通過

新冠肺炎

流行病截至2020年3月31日，全職同等員工總數為20，182人，而2019年3月31日為20，115人。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月增加了1000萬美元，主要原因是對現代化信息技術架構、減輕信息安全風險和增長計劃的投資增加。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月增加了1，600萬美元，主要是由於收購MB Financial，Inc.導致運營租賃費用增加。

下表列出了其他非利息費用的組成部分：

表12：其他非利息發票的組成部分

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
損失和調整		$					54				22
借貸和租賃							35				27
FDIC保險和其他税收							25				20
數據處理							18				16
旅行							15				14
無形資產攤銷							13				3
專業服務費							10				19
郵政和信使							10				9
招聘與教育							6				11
供應品							4				3
保險							4				3
捐款							3				3
其他，淨額							52				63
其他非利息支出合計		$					249				213

 

 

 

 

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的其他非利息支出增加了3600萬美元，這主要是由於虧損和調整以及無形攤銷費用的增加，但部分被專業服務費的減少所抵消。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的虧損和調整增加了3200萬美元，這主要是由於與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整增加。與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的無形攤銷費用增加了1000萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.中確定的無形資產的攤銷。與截至2019年3月31日的三個月相比，專業服務費用減少了900萬美元，這主要是由於諮詢費的減少。

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適用所得税

下表列出了Bancorp的所得税前收入、適用的所得税支出和有效税率：**

表13：適用的所得税

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
所得税前收入		$					60				996
適用所得税費用							14				221
實際税率							22.6	%			22.2

 

 

 

 

所有期間適用的所得税費用包括受益於

免税

收入，

税收優惠

投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)，部分被符合條件的LIHTC投資按比例攤銷的影響和某些不可扣除的費用所抵消。税收抵免主要與

低收入者

根據IRC第42節設立的住房税收抵免計劃、根據IRC第45D節設立的新市場税收抵免計劃、根據IRC第47節設立的康復投資税收抵免計劃以及根據IRC第1397E節設立的合格區域學院債券計劃。

截至2020年3月31日止三個月的實際税率較上年同期上升，主要與國家所得税支出增加有關，但被某些其他項目部分抵銷。

對於基於股票的獎勵，美國公認會計原則要求，財務報告確認的費用與Bancorp對基於股票的獎勵的實際減税之間的差額的税收後果應在發生這些費用的過渡期通過所得税費用確認。Bancorp無法預測其股價，也無法預測其員工未來是否以及何時將行使基於股票的獎勵。根據Bancorp在2020年3月31日的股價，Bancorp估計，未來12個月可能有必要確認1400萬美元的額外所得税支出，主要與2020年第二季度基於股票的獎勵結算有關。然而，在和解時確認的所得税支出或利益的金額可能與基於Bancorp的股價和員工實施的SARS次數的預期有很大差異。

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資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表14彙總期末貸款和租賃，包括持有供出售的貸款和租賃；表15彙總平均貸款和租賃總額，包括持有出售的平均貸款和租賃。

表14：貸款及租賃總額(包括持有作出售用途的貸款及租賃)

						2020年3月31日								2019年12月31日
截止日期(百萬美元)						賬面價值				佔全球總數的%				賬面價值				佔全球總數的%
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					58,314				49	%		$	50,677				46	%
商業按揭貸款							11,161				9				10,964				10
商業建設貸款							5,462				4				5,090				4
商業租賃							3,123				3				3,363				3
商業貸款和租賃總額							78,060				65				70,094				63
消費貸款：
住宅按揭貸款							18,266				15				17,988				16
房屋淨值							5,963				5				6,083				6
間接擔保消費貸款							12,050				10				11,538				10
信用卡							2,417				2				2,532				2
其他消費貸款							2,911				3				2,723				3
消費貸款總額							41,607				35				40,864				37
貸款和租賃總額		$					119,667				100	%		$	110,958				100	%
證券組合貸款和租賃總額(不包括為出售而持有的貸款和租賃)		$					118,037							$	109,558

 

 

 

 

包括待售貸款和租賃在內的貸款和租賃總額比2019年12月31日增加了87億美元，增幅為8%。2019年12月31日的增長是商業貸款和租賃增加80億美元(11%)以及消費貸款增加7.43億美元(2%)的結果。

商業貸款和租賃較2019年12月31日增加80億美元，原因是商業和工業貸款、商業建築貸款和商業抵押貸款增加，但商業租賃的減少部分抵消了這一增長。與2019年12月31日相比，商業和工業貸款增加了76億美元，增幅為15%，這主要是由於循環信貸額度的增加，以及截至2020年3月31日的三個月的回報減少。循環信貸額度使用率的增加主要是在本季度的最後一個月。自.以來

季度末，

循環信貸額度使用率總體上已經穩定下來，因為某些商業借款人，特別是中間市場客户，已經開始償還循環信貸額度，這反映了市場狀況的穩定和獲得其他資金來源的能力。商業建築貸款增加了3.72億美元，比2019年12月31日增加了7%，這主要是由於信貸額度的增加以及季節性較低的回報。商業抵押貸款比2019年12月31日增加了1.97億美元，增幅為2%，這主要是由於貸款來源的增加和Bancorp商業建設貸款組合的永久融資。商業租賃比2019年12月31日減少了2.4億美元，降幅為7%，這主要是由於計劃中的間接

非關係

基於租賃發起。

消費貸款較2019年12月31日增加7.43億美元，原因是間接擔保消費貸款、住宅抵押貸款和其他消費貸款增加，但部分被房屋淨值和信用卡減少所抵消。間接擔保消費貸款比2019年12月31日增加了5.12億美元，增幅為4%，主要是由於貸款產量超過了回報。自2019年12月31日以來，住宅抵押貸款增加了2.78億美元，增幅為2%，主要是由於產量增加以及繼續保留某些武器和某些其他固定利率貸款。其他消費貸款比2019年12月31日增加1.88億美元，增幅為7%，主要是由於

銷售點

貸款發放。自2019年12月31日以來，房屋淨值減少了1.2億美元，即2%，因為償還額超過了新貸款產量。由於季節性還款，信用卡支出較2019年12月31日減少了1.15億美元，即5%

年終

餘額。

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表15：平均貸款和租賃的組成部分（包括平均貸款和待售租賃）

						2020年3月31日								2019年3月31
截至三個月（百萬美元）						賬面價值				佔全球總數的%				賬面價值				佔全球總數的%
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					51,693				46	%		$	46,070				48	%
商業按揭貸款							11,020				10				7,417				8
商業建設貸款							5,132				4				4,838				5
商業租賃							3,201				3				3,555				4
商業貸款和租賃總額							71,046				63				61,880				65
消費貸款：
住宅按揭貸款							18,024				16				16,150				16
房屋淨值							6,006				5				6,356				6
間接擔保消費貸款							11,809				11				9,176				9
信用卡							2,498				2				2,396				2
其他消費貸款							2,797				3				2,404				2
消費貸款總額							41,134				37				36,482				35
平均貸款和租賃總額		$					112,180				100	%		$	98,362				100	%
證券組合貸款和租賃平均總額(不包括貸款和為出售而持有的租賃)		$					110,779							$	97,773

 

 

 

 

在截至2020年3月31日的三個月裏，平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，與去年同期相比增加了138億美元，或14%，這是由於平均商業貸款和租賃增加了92億美元，或15%，以及平均消費貸款增加了46億美元，或13%。

截至2020年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃比上年同期增加92億美元，這是由於平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款和平均商業建築貸款增加，但平均商業租賃減少部分抵消了這一增長。截至2020年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款較上年同期增加56億美元，增幅為12%，主要是由於收購MB Financial，Inc.以及循環信貸額度利用的增加，如上所述。截至2020年3月31日的三個月，平均商業抵押貸款較上年同期增加36億美元，增幅49%，主要是由於收購MB Financial，Inc.。截至2020年3月31日的三個月，平均商業建築貸款較上年同期增加2.94億美元，增幅6%，主要是由於現有承諾的提取水平提高。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，平均商業租賃減少了3.54億美元，降幅為10%，這主要是由於計劃中的間接租賃減少

非關係

基於租賃發起。

在截至2020年3月31日的三個月裏，平均消費貸款比去年同期增加了46億美元，這是由於平均間接擔保消費貸款、平均住宅抵押貸款、平均其他消費貸款和平均信用卡的增加，部分被平均房屋淨值的下降所抵消。截至2020年3月31日的三個月，平均間接擔保消費貸款比上年同期增加26億美元，增幅29%，主要是由於收購MB Financial，Inc.和貸款產量超過回報。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均住宅抵押貸款比去年同期增加了19億美元，增幅為12%，主要是由於收購了MB Financial，Inc.，產量增加，以及繼續保留某些武器和某些其他固定利率貸款。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，其他消費貸款平均增加3.93億美元，增幅16%，主要是由於

銷售點

貸款來源。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，信用卡平均餘額增加了1.02億美元，增幅為4%，這主要是由於餘額活躍客户和每個活躍客户的平均餘額的增加。截至2020年3月31日的三個月，平均房屋淨值與去年同期相比減少了3.5億美元，降幅為6%，原因是收益超過了新貸款的產生。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性提供抵押品，以滿足監管要求。截至2020年3月31日和2019年12月31日，投資證券總額分別為396億美元和369億美元。應課税的

可供出售

截至2020年3月31日，債務和其他投資證券組合的有效存續期為4.7年，而截至2019年12月31日的有效存續期為5.1年。

債務證券分類為

可供出售

根據管理層的判斷，它們可能會因應或預期市場狀況的變化而被出售。管理層有意圖和能力持有至到期日的證券歸類為

持有至到期

並按攤銷成本報告。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要是為了在短期內出售它們。截至2020年3月31日，Bancorp的投資組合主要包括

AAA級

可供出售

債務和其他證券。Bancorp持有的金額微不足道，低於投資級

可供出售

債務和其他證券分別於2020年3月31日和2019年12月31日到期。

在採用ASU時

2016-13

2020年1月1日，Bancorp評估

可供出售

未實現損失頭寸的債務和其他證券，以確定該等證券的全部或部分未實現損失是否為信用損失。如果確認了信貸損失，它們通常被確認為信貸損失的撥備(證券的攤銷成本基礎的對銷賬户)，並在收益中確認撥備的定期變化。在2020年1月1日之前，對投資證券進行OTTI評估，任何確定的OTTI都被確認為從收入中計入費用並直接減少證券的攤銷成本基礎。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

2020年3月31日，Bancorp完成了對

可供出售

債務和其他證券處於未實現損失狀況，不確認信貸損失準備金。在截至2019年3月31日的三個月內，Bancorp在其

可供出售

債務和其他證券。

下表總結了投資證券的期末組成部分：

表16：投資證券的組成部分

		3月31日，				截止日期：12月31日，北京。
截止日期(百萬美元)		2020				2019
可供出售 債務和其他證券（攤銷成本基礎）：
美國財政部和聯邦機構證券		$	74				74
國家和政治分支證券的義務			17				18
抵押貸款支持證券：
代理住宅抵押貸款支持證券			13,350				13,746
機構商業抵押貸款支持證券			16,395				15,141
非機構組織 商業抵押貸款支持證券			3,229				3,242
資產支持證券和其他債務證券			2,747				2,189
其他證券 (a)			616				556
總計 可供出售 債務和其他證券		$	36,428				34,966
持有至到期 證券（攤銷成本基礎）：
國家和政治分支證券的義務		$	15				15
資產支持證券和其他債務證券			2				2
總計 持有至到期 證券		$	17				17
交易債務證券（公允價值）：
美國財政部和聯邦機構證券		$	50				2
國家和政治分支證券的義務			28				9
代理住宅抵押貸款支持證券			55				55
非機構組織 住房抵押貸款支持證券			4				-
資產支持證券和其他債務證券			296				231
交易債務證券總額		$	433				297
股本證券總額（公允價值）		$	459				564

 

 

(a)	其他證券包括2020年3月31日FLGA、FRB和DTCC限制性股票持有量分別為136美元、478美元和2美元，2019年12月31日分別為76美元、478美元和2美元，按成本計價。

 

 

按攤銷成本計算，

可供出售

債務和其他證券比2019年12月31日增加了15億美元，主要是由於機構商業抵押貸款支持證券和資產支持證券和其他債務證券增加，部分被機構住宅抵押貸款支持證券減少所抵消。

按攤銷成本計算，

可供出售

截至2020年3月31日和2019年12月31日，債務和其他證券分別佔總生息資產的22%和24%。的債務證券的估計加權平均壽命

可供出售

截至2020年3月31日，債務和其他證券組合的年限為6.4年，而截至2019年12月31日的年限為6.6年。此外，於2020年3月31日，該公司的債務證券

可供出售

債務和其他證券投資組合的加權平均收益率為3.16%，而2019年12月31日為3.22%。

表17中的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，預測了未來的提前還款。收益率信息是在全時當量基礎上列報的，並使用攤銷成本餘額計算。總額的到期和收益率計算

可供出售

債務和其他證券組合不包括其他沒有規定收益率或到期日的證券。未實現淨收益總額

可供出售

截至2020年3月31日，債務和其他證券投資組合為22億美元，而2019年12月31日為11億美元。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率下降或信用利差收縮時，投資證券的公允價值通常會增加。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表17：的特點 可供出售 債務和其他證券
										加權平均				加權平均
截至2020年3月31日(百萬美元)		**攤銷後的成本。				公平值				壽命（年）				產量
美國財政部和聯邦機構證券：
平均壽命1 - 5年		$	74				78				2.8				2.15	%
總計		$	74				78				2.8				2.15	%
國家和政治分區證券的義務：
平均壽命1年或以下			2				2				-				0.15
平均壽命1 - 5年			15				15				2.8				2.01
總計		$	17				17				2.5				1.82	%
代理住宅抵押貸款支持證券：
平均壽命1年或以下			10				10				0.7				3.37
平均壽命1 - 5年			7,206				7,610				3.6				3.06
平均壽命5 - 10年			5,401				5,740				6.8				3.09
平均壽命超過10年			733				784				14.2				3.21
總計		$	13,350				14,144				5.5				3.08	%
機構商業抵押貸款支持證券： (a)
平均壽命1年或以下			18				19				0.5				3.28
平均壽命1 - 5年			4,036				4,362				3.1				3.20
平均壽命5 - 10年			8,850				9,598				7.3				3.22
平均壽命超過10年			3,491				3,819				13.4				3.18
總計		$	16,395				17,798				7.6				3.20	%
非機構組織 商業抵押貸款支持證券：
平均壽命1年或以下			8				8				0.8				3.47
平均壽命1 - 5年			1,922				1,970				4.0				3.28
平均壽命5 - 10年			1,299				1,337				5.7				3.30
總計		$	3,229				3,315				4.7				3.28	%
資產支持證券和其他債務證券：
平均壽命1年或以下			105				101				0.5				3.23
平均壽命1 - 5年			1,141				1,130				2.6				3.66
平均壽命5 - 10年			1,168				1,123				6.9				2.91
平均壽命超過10年			333				323				12.2				2.64
總計		$	2,747				2,677				5.6				3.20	%
其他證券			616				616
總計 可供出售 債務和其他證券		$	36,428				38,645				6.4				3.16	%

 

 

(a)	上表中包含的平均壽命超過10年的證券的應税等值收益率調整分別為0.02%和0.01%。

 

 

其他短期投資

其他短期投資主要包括隔夜利息投資，包括存放在美聯儲的儲備。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。截至2020年3月31日和2019年12月31日，其他短期投資分別為63億美元和20億美元。較2019年12月31日增加43億美元，主要是由於考慮到不確定的經濟環境，在3月底決定動用FHLB的借款能力以持有更多資產負債表流動性。

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存款

Bancorp的存款餘額代表着一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續通過提高客户滿意度、建立全面關係和提供具有競爭力的費率，繼續專注於零售和商業特許經營中的核心存款增長。截至2020年3月31日和2019年12月31日，平均核心存款分別佔Bancorp平均資產融資基數的72%和71%。

下表列出了存款的期末組成部分：

表18：存款的組成
						2020年3月31日								*，2019年12月31日*
截止日期(百萬美元)						天平				*				天平				佔全球總數的%
需求		$					39,533				29	%		$	35,968				28	%
利息查詢							44,520				33				40,409				33
儲蓄							15,557				12				14,248				11
貨幣市場							27,775				21				27,277				21
駐外辦事處							177				-				221				-
總交易存款							127,562				95				118,123				93
其他時間							4,683				3				5,237				4
巖心總儲量							132,245				98				123,360				97
儲税券$100,000及以上 (a)							2,816				2				3,702				3
總存款		$					135,061				100	%		$	127,062				100	%

 

 

(a)	包括截至2020年3月31日和2019年12月31日分別為15億美元和21億美元的機構、零售和批發證書25萬美元及以上。

 

 

由於交易存款增加，核心存款較2019年12月31日增加89億美元，增幅為7%，但部分被其他定期存款的減少所抵消。交易存款較2019年12月31日增加94億美元，增幅為8%，主要是由於利息支票存款、活期存款和儲蓄存款的增加。與2019年12月31日相比，利息支票存款增加了41億美元，增幅為10%，活期存款增加了36億美元，增幅為10%，這主要是由於當前的經濟環境導致每個商業客户賬户的餘額增加。儲蓄存款比2019年12月31日增加了13億美元，增幅為9%，這主要是由於提供促銷產品以及當前經濟環境導致每個客户賬户餘額增加。其他定期存款比2019年12月31日減少了5.54億美元，降幅為11%，主要是因為10萬美元以下的定期存款利率較低。

100,000美元及以上的存單較2019年12月31日減少8.86億美元，或24%，主要是由於自2019年12月31日以來發行的零售經紀存單減少。

下表列出了截至三個月的平均存款的組成部分：

表19：平均存款構成
						2020年3月31日								*
(百萬美元)						天平				*				天平				*
需求		$					35,765				28	%		$	30,557				28	%
利息查詢							40,298				32				33,697				31
儲蓄							14,715				12				13,052				12
貨幣市場							27,109				21				23,133				21
駐外辦事處							209				-				208				-
總交易存款							118,096				93				100,647				92
其他時間							5,081				4				4,860				4
巖心總儲量							123,177				97				105,507				96
儲税券$100,000及以上 (a)							3,355				3				3,358				3
其他存款							257				-				726				1
總平均存款		$					126,789				100	%		$	109,591				100	%

 

 

(a)

包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為17億美元和20億美元的平均機構、零售和批發證書25萬美元及以上。

平均而言，截至2020年3月31日的三個月，核心存款較上年同期增加177億美元，增幅17%，主要是由於平均交易存款增加174億美元。平均交易存款的增加主要是由於平均利息支票存款、平均活期存款、平均貨幣市場存款和平均儲蓄存款的增加。截至2020年3月31日的三個月，平均利息支票存款較上年同期增加66億美元，增幅20%，主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額增加以及對MB Financial，Inc.的收購。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均活期存款比去年同期增加了52億美元，增幅為17%，這主要是由於收購了MB Financial，Inc.。截至2020年3月31日的三個月，貨幣市場平均存款比去年同期增加了40億美元，增幅為17%，這主要是由於收購了MB Financial，Inc.以及推動了消費者客户獲取的促銷產品供應。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，平均儲蓄存款增加了17億美元，增幅為13%，這主要是由於收購了MB Financial，Inc.。

平均其他存款減少4.69億美元，降幅為65%，主要是由於平均歐洲美元貿易存款減少。

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合同到期日

下表彙總了截至2020年3月31日10萬美元及以上證書的合同到期日：

表20：100,000元及以上儲税券的合約到期日
(百萬美元)
未來3個月		$	1,292
3-6 月份			545
6-12 月份			575
12個月後			404
證書總額100，000美元及以上		$	2,816

 

 

截至2020年3月31日，100，000美元及以上的其他定期存款和憑證的合同到期日彙總於下表：

表21：其他定期存款和憑證100，000美元及以上的合同期限
(百萬美元)
未來12個月		$	6,459
13-24 月份			755
25-36 月份			145
37-48 月份			46
49-60 月份			82
60個月後			12
其他定期存款和憑證總額100，000美元及以上		$	7,499

 

 

借款

Bancorp獲得各種短期和長期資金來源。原期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦資金和其他短期借款。2020年3月31日和2019年12月31日，平均總借款佔平均有息負債的百分比均為17%。

下表總結了期末借款的組成部分：

表22：借款的組成部分
截止日期(百萬美元)		2020年3月31				2019年12月31日
購買的聯邦基金		$	1,625				260
其他短期借款			4,542				1,011
長期債務			16,282				14,970
借款總額		$	22,449				16,241

 

 

總借款較2019年12月31日增加62億美元，或38%，原因是其他短期借款、購買的聯邦基金和長期債務增加。與2019年12月31日相比，其他短期借款增加了35億美元，主要來自FHLB預付款，為之前討論的其他短期投資的增加提供資金。其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註16。自2019年12月31日以來，購買的聯邦基金增加了14億美元，主要是由於當前經濟環境導致流動性需求增加。與2019年12月31日相比，長期債務增加了13億美元，主要是由於在截至2020年3月31日的三個月中發行了13億美元的無擔保優先固定利率銀行票據和2.26億美元的公允價值調整，這些調整與利率互換對衝長期債務相關。這些增長被與汽車貸款證券化相關的1.61億美元的長期債務償還部分抵消。關於與長期債務有關的後續事項的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註25。

下表彙總了截至三個月的平均借款的組成部分：

表23：平均借款構成
(百萬美元)		2020年3月31				2019年3月31日，北京。
購買的聯邦基金		$	654				2,019
其他短期借款			1,750				646
長期債務			15,816				15,438
平均借款總額		$	18,220				18,103

 

 

與2019年3月31日相比，平均借款總額增加了1.17億美元，增幅為1%，原因是平均其他短期借款和平均長期債務增加，但部分被平均購買的聯邦資金減少所抵消。與2019年3月31日相比，平均其他短期借款增加了11億美元，主要是由於FHLB預付款的增加。與2019年3月31日相比，平均長期債務增加3.78億美元，原因是2020年第一季度發行了13億美元的無擔保優先固定利率銀行票據，2019年第四季度發行了7.5億美元的無擔保優先固定利率票據，以及

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2019年第二季度與汽車貸款證券化相關的13億美元支持證券。這些增長被自2019年3月31日以來19億美元的無擔保優先銀行票據和7.58億美元的汽車貸款證券化相關長期債務的到期償還部分抵消。儘管2020年第一季度末為滿足與當前經濟環境相關的流動性需求而購買的聯邦基金有所增加，但與2019年3月31日相比，平均購買的聯邦基金減少了14億美元，這主要是由於平均存款增長導致短期資金需求減少。借款支付的平均利率的信息在MD&A損益表分析部分的淨利息收入小節中討論。此外，有關借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A風險管理部分的流動性風險管理小節。

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業務部門評審

Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款以及財富和資產管理。各業務分類的其他資料載於簡明綜合財務報表附註24。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產的收費利率自2019年12月31日以來一直下降，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的存續期和重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率亦因利率及修訂假設而下降。因此，在截至2020年3月31日的三個月內，資產產生業務部門的淨利息收入有所改善，而存款提供業務部門則受到負面影響。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受批評的商業貸款水平變化相關的費用或利益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失撥備、貸款和租賃增長應佔費用以及所有因素的變化計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用交叉銷售機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來為運營融資。

下表彙總了按業務部門劃分的淨收益(虧損)：

表24：按業務分類的淨收益(虧損)
				在過去的三個月裏，
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
損益表數據
商業銀行業務		$			224				294
分行銀行業務					121				217
消費貸款					61				8
財富和資產管理					22				26
一般公司及其他					(382	)			230
淨收入		$			46				775

 

 

 

 

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商業銀行業務

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表包含商業銀行部門的選定財務數據：

表25：商業銀行業務
				止三個月
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
損益表數據
淨利息收入(FTE) (a)		$			511				513
信貸損失準備金					45				20
非利息收入：
商業銀行收入					124				103
押金手續費					84				66
租賃業務收入					73				32
其他非利息收入					6				26
非利息費用：
薪酬和福利					150				109
租賃業務費用					35				19
其他非利息支出					295				228
所得税前收入（FTE）					273				364
適用所得税費用 (A)(B)					49				70
淨收入		$			224				294
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括為出售而持有		$			67,684				58,655
活期存款					17,124				14,409
利息支票存款					20,448				16,214
儲蓄和貨幣市場存款					4,959				3,638
其他定期存款及儲税券$100,000及以上					206				282
外國辦事處存款					209				208

 

 

 

 

(a)	包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的FTE調整4美元。

 

 

 

 

(b)	適用於所有期間的所得税費用包括來自 免税 收入， 税收優惠 投資和税收抵免部分被某些不可扣除費用的影響所抵消。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。

 

 

 

 

截至2020年3月31日的三個月，淨收入為2.24億美元，而去年同期為2.94億美元。減少的主要原因是非利息支出和信貸損失準備金增加，但被非利息收入增加部分抵銷。

截至2020年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨利息收入與上年同期相比減少了200萬美元，主要是由於利息支票存款和活期存款的ftp信貸利率下降所致。這些負面影響因貸款和租賃的轉賬費率下降、平均支票存款利率下降以及平均商業貸款和租賃增加而被部分抵消。

截至2020年3月31日的三個月，信貸損失準備金與上年同期相比增加了2500萬美元，主要是由於商業和工業貸款以及商業租賃的淨沖銷增加，部分被批評資產組合的改善所抵消。在截至2020年3月31日的三個月裏，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比增加到27個基點，而去年同期為8個基點。

在截至2020年3月31日的三個月裏，非利息收入比去年同期增加了6000萬美元，這主要是由於租賃業務收入、商業銀行收入和存款服務費的增加，部分被其他非利息收入的減少所抵消。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月租賃業務收入增加了4100萬美元，主要是由於運營租賃收入、租賃辛迪加費用和租賃業務解決方案收入的增加。經營租賃收入和租賃業務解決方案收入的增長是由收購MB Financial，Inc.推動的。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月商業銀行收入增加了2100萬美元，主要是由於機構銷售、商業客户衍生品合同收入和過渡費的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，存款服務費比去年同期增加了1800萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.和較低的收益信貸利率。截至2020年3月31日的三個月，其他非利息收入與上年同期相比減少了2000萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月，某些私募股權投資的估值調整和確認的減值費用導致私募股權投資收入減少。

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在截至2020年3月31日的三個月中，由於其他非利息支出、薪酬和福利以及租賃業務支出的增加，非利息支出比去年同期增加了1.24億美元。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的其他非利息支出增加了6700萬美元，這主要是由於與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整增加，管理費用分配以及在收購MB Financial，Inc.中確定的無形資產攤銷所推動的無形攤銷費用的增加。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的薪酬和福利增加了4100萬美元，主要是由於收購MB Financial，Inc.導致的人員成本增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，租賃業務支出比去年同期增加了1600萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.推動了運營租賃支出的增加。

截至2020年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃比上年同期增加90億美元，主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均商業和工業貸款比去年同期增加了56億美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.以及循環信貸額度利用的增加。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的平均商業抵押貸款增加了35億美元，這主要是收購MB Financial，Inc.的結果。

截至2020年3月31日的三個月，平均核心存款比上年同期增加83億美元，主要是由於平均利息支票存款、平均活期存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均利息支票存款比去年同期增加了42億美元，這主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額增加以及對MB Financial，Inc.的收購。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均活期存款比去年同期增加了27億美元，這主要是由於收購了MB Financial，Inc.。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的平均儲蓄和貨幣市場存款增加了13億美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.。

分行銀行業務

分行通過1123個全方位服務的銀行中心為個人和小企業提供全方位的存貸款產品。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

下表包含分行業務部分的選定財務數據：

表26：分行業務
				止三個月
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
損益表數據
淨利息收入		$			505				584
信貸損失準備金					62				52
非利息收入：
卡片和處理業務收入					67				63
押金手續費					65				64
財富和資產管理收入					44				36
其他非利息收入					22				20
非利息費用：
薪酬和福利					168				143
入住率和設備費用淨額					55				55
刷卡和加工費					30				29
其他非利息支出					235				213
所得税前收入					153				275
適用所得税費用					32				58
淨收入		$			121				217
平均資產負債表數據
消費貸款		$			13,283				13,205
商業貸款					2,296				2,027
活期存款					16,376				14,563
利息支票存款					11,506				9,933
儲蓄和貨幣市場存款					34,480				30,927
其他定期存款及儲税券$100,000及以上					6,794				6,429

 

截至2020年3月31日的三個月，淨收入為1.21億美元，而去年同期的淨收入為2.17億美元。淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少以及非利息支出和信貸損失準備金增加，非利息收入增加部分抵消了這一影響。

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與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入減少了7900萬美元，這主要是由於核心存款的ftp信貸利率下降，以及房屋淨值貸款的收益率和平均餘額下降。這些負面影響被貸款和租賃的ftp費率下降、平均其他消費貸款增加以及平均儲蓄和貨幣市場存款及其他定期存款利率下降所部分抵消。

與上年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的信貸損失準備金增加了1000萬美元，這主要是由於商業和工業貸款、信用卡和其他消費貸款的淨沖銷增加。截至2020年3月31日的三個月，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比增加到157個基點，而去年同期為139個基點。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，非利息收入增加了1500萬美元，主要是由於財富和資產管理收入以及信用卡和處理收入的增長。截至2020年3月31日的三個月，財富和資產管理收入與上年同期相比增加了800萬美元，這主要是由於經紀人收入的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，卡和處理收入比去年同期增加了400萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.以及其他交換收入、活躍使用的卡數量和客户消費額的增加。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息支出增加了4800萬美元，主要是由於薪酬和福利以及其他非利息支出的增加。截至2020年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了2500萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.以及員工福利支出和激勵性薪酬的增加導致了更高的基本薪酬。其他非利息支出增加了2200萬美元，主要是由於公司管理費用分配的增加以及與MB金融公司收購中確定的無形資產攤銷相關的無形攤銷費用的增加。

在截至2020年3月31日的三個月裏，平均消費貸款比上年同期增加了7800萬美元，主要是由於

銷售點

貸款來源。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的平均房屋淨值貸款減少3.25億美元，部分抵消了這一增長，因為收益超過了新貸款的產生。截至2020年3月31日的三個月，平均商業貸款比上年同期增加2.69億美元，主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的增加。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的平均核心存款增加了72億美元，主要是由於平均儲蓄和貨幣市場存款、平均活期存款和平均利息支票存款的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，平均儲蓄和貨幣市場存款增加了36億美元，這主要是收購MB Financial，Inc.以及推動消費者客户獲取的促銷產品提供的結果。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均活期存款比去年同期增加了18億美元，這主要是由於收購了MB Financial，Inc.。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均利息支票存款比去年同期增加了16億美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.。

消費貸款

消費者貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。

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下表包含針對個人貸款細分市場的選定財務數據：

表27：消費貸款
				止三個月
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
損益表數據
淨利息收入		$			89				63
信貸損失準備金					13				13
非利息收入：
抵押貸款銀行業務淨收入					117				55
其他非利息收入					7				6
非利息費用：
薪酬和福利					51				45
其他非利息支出					71				56
所得税前收入					78				10
適用所得税費用					17				2
淨收入		$			61				8
平均資產負債表數據
住宅按揭貸款，包括持有以供出售		$			13,551				11,896
房屋淨值					206				222
間接擔保消費貸款					11,605				8,921

 

 

 

 

截至2020年3月31日的三個月，淨收入為6100萬美元，而去年同期的淨收入為800萬美元。淨收入的增長主要是由非利息收入和淨利息收入的增加推動的，非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入增加了2600萬美元，主要是由於間接擔保消費貸款的收益率和平均餘額以及平均住宅抵押貸款的增加。由於平均餘額增加，貸款和租賃的ftp費用增加，部分抵消了這些好處。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息收入增加了6300萬美元，這主要是由於發端費用和貸款銷售收益以及抵押貸款服務淨收入的增加導致抵押貸款銀行淨收入的增加。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。

在截至2020年3月31日的三個月裏，由於其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，非利息支出比去年同期增加了2100萬美元。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，其他非利息支出增加了1500萬美元，主要是由於公司間接費用分配的增加。截至2020年3月31日的三個月，薪酬和福利比上年同期增加了600萬美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.導致的激勵性薪酬和基本薪酬的增加。

截至2020年3月31日的三個月，平均消費貸款和租賃比上年同期增加43億美元，主要是由於平均間接擔保消費貸款和平均住宅抵押貸款的增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均間接擔保消費貸款比去年同期增加了27億美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.以及貸款產量超過回報。在截至2020年3月31日的三個月裏，平均住宅抵押貸款比去年同期增加了17億美元，主要是由於收購了MB Financial，Inc.，產量增加，以及繼續保留某些其他固定利率貸款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

財富和資產管理

財富和資產管理公司為個人、公司和公司提供全方位的投資選擇

非營利組織

組織。財富和資產管理公司由四項主要業務組成：Bancorp的間接全資子公司FTS；第五第三保險機構；第五第三私人銀行；以及第五第三機構服務。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五，第三保險機構幫助客户滿足他們的財務和風險管理需求。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五方機構服務為包括中間市場業務在內的機構客户提供諮詢服務，

非營利組織，

州和市。

下表包含財富和資產管理分部的選定財務數據：

表28：財富和資產管理
				在過去的三個月裏，
				3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
損益表數據
淨利息收入		$			37				49
信貸損失準備金					1				-
非利息收入：
財富和資產管理收入					129				108
其他非利息收入					6				6
非利息費用：
薪酬和福利					61				56
其他非利息支出					82				74
所得税前收入					28				33
適用所得税費用					6				7
淨收入		$			22				26
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括持有待售		$			3,580				3,405
巖心礦牀					10,523				9,473

 

 

截至2020年3月31日的三個月，淨收入為2200萬美元，而去年同期的淨收入為2600萬美元。淨收入的減少主要是由於非利息支出的增加和淨利息收入的減少，非利息收入的增加部分抵消了這一減少。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入減少了1200萬美元，這主要是由於支票利息存款的ftp信貸利率下降以及平均貸款和租賃收益率的下降。這些負面影響被支票存款平均利率的下降以及貸款和租賃的自動轉賬收費利率的下降部分抵消。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息收入增加了2100萬美元，主要是由於私人客户服務費、經紀人收入和機構費用增加導致財富和資產管理收入增加。

在截至2020年3月31日的三個月裏，由於其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，非利息支出與去年同期相比增加了1300萬美元。與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，其他非利息支出增加了800萬美元，主要是由於公司間接費用分配的增加。截至2020年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了500萬美元，主要是由於收購MB Financial，Inc.導致基數和激勵性薪酬增加。

在截至2020年3月31日的三個月裏，包括持有待售在內的平均貸款和租賃比去年同期增加了1.75億美元，這主要是由於收購MB Financial，Inc.導致平均住宅抵押貸款的增加。這一增長被平均商業和工業貸款的下降部分抵消，因為收益超過了新貸款的產生。

截至2020年3月31日的三個月，平均核心存款較上年同期增加11億美元，主要是由於當前經濟環境導致每個客户賬户餘額增加，平均利息支票存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款增加。平均利息支票存款的增加也得益於對MB Financial，Inc.的收購。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

一般公司及其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、某些

非核心

存款資金、未分配股本、未分配信貸損失撥備或減少利息撥備、支付優先股股息和某些支持活動以及其他未計入業務分部的項目。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入增加了2.14億美元。這一增長主要是由於分配給業務部門的存款的ftp信貸利率下降，貸款和租賃的利息收入增加，以及購買的聯邦基金和長期債務的利息支出減少。這些積極影響被與貸款和租賃的ftp費率相關的收益減少部分抵消。

與上年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的信貸損失撥備增加5.14億美元，主要是由於反映宏觀經濟環境惡化的ACL增加，這是由於

新冠肺炎

由於現有承付款使用量增加，能源價格持續承壓，商業貸款增長。信貸損失準備金的增加也反映了估計信貸損失的方法從2019年第一季度使用的已發生損失方法改為2020年第一季度使用的預期信貸損失方法的影響。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息收入減少了5.82億美元，主要是由於確認了截至2019年3月31日的三個月與出售Worldpay，Inc.股票相關的5.62億美元收益。這一減少還包括截至2020年3月31日的三個月的證券虧損2400萬美元，而截至2019年3月31日的三個月的證券收益為1600萬美元。這些負面影響被銀行房地和設備處置和減值淨虧損的減少以及截至2020年3月31日的三個月與上年同期相比與Visa，Inc.B股出售相關的掉期虧損減少部分抵消。

與去年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，非利息支出減少了9600萬美元。減少的主要原因是來自總公司和其他業務部門的公司管理費用分配增加，以及遞延薪酬支出減少導致員工福利支出減少。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

風險管理-概述

風險管理對於有效滿足客户的金融需求，同時保護Bancorp和實現戰略目標至關重要。這對於降低收益的波動性和保護Bancorp的品牌和聲譽也是至關重要的。此外，風險管理是Bancorp戰略、財務和資本規劃過程中不可或缺的一部分。至關重要的是，Bancorp的業務戰略必須與其總體風險偏好和資本考慮保持一致。

《第五第三方風險管理框架》的主要內容如下：

●

Bancorp通過明確的風險政策、治理和包括董事會風險與合規委員會、企業風險管理委員會和風險管理委員會在內的報告結構確保風險的透明度。

 

 

●

Bancorp建立了與其戰略、財務和資本計劃相一致的風險偏好。Bancorp的風險偏好是使用定量指標和定性措施來定義的，以確保謹慎的風險承擔，推動平衡的決策，並確保不承擔過大的風險。

 

 

●

第五，Third的核心價值觀和文化通過設定對整個組織的適當行為和問責的期望，為支持健全的風險管理做法奠定了基礎。所有員工在履行職責時，都應按照Five Third的核心價值觀和商業行為規範與道德規範行事，這些可在www.53.com上找到。Five Third的公司責任和聲譽委員會負責監督業務行為政策、計劃和戰略，並監測整個企業的潛在不當行為、趨勢或主題的報告。謹慎的風險管理是跨越第一、第二和第三道防線的所有員工的責任，也是Five Third文化的基本要素。

 

 

第五，第三方通過其三道防線結構推動對風險管理的問責：

●

第一道防線由製造風險並負責管理風險的一線單位組成。這些小組是Bancorp的主要風險承擔者，負責實施有效的內部控制並維持程序，以識別、評估、控制和減輕與其活動相關的風險，以符合既定的風險偏好和限制。第一道防線還包括提供信息技術、運營、服務、處理或其他支持的業務單位。

 

 

●

第二道防線，或獨立風險管理，由風險管理、合規性和信用審查組成。第二行負責制定管理冒險活動的框架和政策，監督組織的冒險行為，就控制風險提供諮詢，並就關鍵風險決策提供投入。風險管理通過其監測和報告職責，包括遵守風險偏好，補充前線對風險承擔活動的管理。此外，風險管理負責識別、衡量、監測和控制整個企業範圍內的總風險和新出現的風險。

 

 

●

第三道防線是內部審計，它監督第一和第二道防線，並就治理、風險管理和內部控制的有效性向董事會提供獨立保證。

 

 

Bancorp有八種已定義的風險類型，並將每種風險類型管理到規定的容忍度。風險類型如下：

●

信用風險

 

 

●

流動性風險

 

 

●

利率風險

 

 

●

價格風險

 

 

●

法律和監管合規風險

 

 

●

操作風險

 

 

●

聲譽風險

 

 

●

戰略風險

 

 

第五，第三方的風險管理程序確保在如何識別、衡量和評估、管理、監測和報告風險方面採取一致和全面的方法。Bancorp還建立了管理和報告集中風險的流程和方案，確保強有力的人才、薪酬和績效管理，並在整個企業範圍內聚合風險。

以下是Bancorp的核心原則和定性因素，它們定義了Bancorp的風險偏好，並用於確保Bancorp以安全和穩健的方式運營：

●

在所有活動中保持正直。

 

 

●

瞭解Bancorp承擔的風險，並確保這些風險與其業務戰略和風險偏好保持一致。

 

 

●

避免無法理解、管理或監控的風險。

 

 

●

向Bancorp管理層和董事會提供風險透明度，並在必要時上報風險和問題。

 

 

●

確保Five Third的產品和服務與其核心客户羣保持一致，並在設計、交付和維護方面為客户和Five Third提供價值和利益。

 

 

●

不要提供不適合或不適合客户的產品或服務。

 

 

●

專注於通過提供可靠、準確和高效的服務來滿足客户的需求，從而提供卓越的運營。

 

 

●

保持強大的財務狀況，以確保Bancorp在所有經濟週期中以足夠的資本和流動性實現其目標，即使在緊張的條件下也是如此。

 

 

●

通過徹底瞭解業務戰略、產品和流程的後果，保護Bancorp的聲譽。

 

 

●

遵守所有適用的法律、規則和法規，並與內部政策和程序保持一致。

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

對風險偏好進行衡量和監控，以確保：

●

冒險活動仍然與Bancorp既定的風險偏好、容忍度和限制保持一致；

 

 

●

業務決策基於對風險和回報的整體和前瞻性觀點，包括風險和壓力測試結果之間的相互作用，從而有效利用資本；

 

 

●

風險管理活動在經濟衰退期和經濟增長期得以維持，在這些時期，風險管理可能是最關鍵和最具挑戰性的。

 

 

量化指標和限制用於提供Bancorp整體風險概況的視圖，其中包括監控頂級風險和集中風險領域。

第五，Third的成功有賴於有效的風險管理以及理解和控制所承擔的風險，以便為員工和股東帶來可持續的回報。Bancorp的目標是確保總風險不超過其風險承受能力，並確保所承擔的風險支持Bancorp的投資組合多樣化和盈利目標。Five Third的戰略計劃每年由董事會批准。該戰略計劃包括對目前對Bancorp產生影響的風險或可能對風險偏好產生影響的風險進行全面評估，並在該計劃涵蓋的時間段內對資本、流動性和收益產生影響。

第五，Third的風險管理框架説明瞭其風險偏好以及與戰略和資本規劃的聯繫，定義並設定了八種風險類型的容忍度，解釋了用於管理整個企業的風險的過程，並闡述了其風險治理結構。

●

董事會(“董事會”)和執行管理層定義了風險偏好，這是在制定業務戰略時考慮的，並構成企業風險管理的基礎。Bancorp的風險偏好每年根據戰略、資本和財務計劃設定，並由董事會每年審查。

 

 

●

風險管理流程提供了一致和綜合的方法來管理風險，確保適當的風險緩解和控制措施到位，風險和問題得到適當上報。利用五個組成部分進行有效的風險管理：風險的識別、評估、管理、監測和獨立治理報告。

 

 

●

董事會和執行管理層確定了監測Bancorp總體風險的八種風險類型(定義見上文)，並定性地建立了風險容忍度，其定義為Bancorp願意為這八種風險類型中的每一種承擔的最大風險。這些風險類型持續使用定量測量和定性因素進行評估，並在每個季度向董事會報告，或在必要時更頻繁地報告。此外，每個業務和運營職能(第一道防線)都負責使用其風險管理流程主動識別和管理風險。還酌情確定了風險容忍度和風險限額，以確保整個企業的業務和業務職能能夠更精細地監測和管理風險，同時確保整個企業的總體風險不超過總體風險承受能力。

 

 

●

Bancorp的風險治理結構包括在董事會授權下運作的管理委員會，並直接或間接向董事會提供信息。Bancorp董事會將某些職責委託給董事會 各小組委員會， 包括各委員會章程中概述的RCC，可在www.53.com上找到。ERMC向RCC報告，由Bancorp的高級管理層組成，審查和批准風險管理框架和政策，監督所有風險類型的管理，以確保聚合風險保持在Bancorp的風險偏好範圍內，並培養風險文化，以確保風險適當升級和透明。

 

 

信用風險管理

Bancorp信用風險管理戰略的目標是量化和管理在總體投資組合基礎上的信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三項核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱風險敞口使用刻意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明顯弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計並監督承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，以及持續的投資組合監測和對大量信用敞口和信用質量惡化的信用的及時管理審查。有權發放信貸的信貸員被授予特定的授權金額，其使用情況受到密切監測。承保活動是集中管理的，而ERM直接管理保單和授權授權流程。信用風險審查功能提供對承保和文件的質量、風險等級的準確性以及

沖銷，

非權責發生制和準備金分析流程。Bancorp的信貸審查程序和對信貸損失準備金充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來迅速確定投資組合中潛在的問題貸款或租賃，為信貸損失保持足夠的撥備，並進行任何必要的沖銷。Bancorp將潛在的問題貸款和租賃定義為那些評級不合格、不符合非應計貸款或重組貸款定義的貸款和租賃。有關Bancorp的信用等級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註7，這些類別源於標準的監管評級定義。此外，使用CCAR模型對各種商業和消費者投資組合進行壓力測試，對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，由信貸部門人員在信貸承保期間在個人貸款層面進行壓力測試。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

下表提供了潛在問題組合貸款和租賃的摘要：

表29：潛在問題組合貸款和租賃

						未付
		攜帶				*
截至2020年3月31日(百萬美元)		價值				天平				暴露
商業和工業貸款		$	1,400				1,411				1,836
商業按揭貸款			371				402				381
商業建設貸款			45				45				51
商業租賃			52				52				52
潛在問題投資組合貸款和租賃總額		$	1,868				1,910				2,320

 

 

表30：潛在問題的投資組合貸款和租賃
						未付
		攜帶				*
截至2019年12月31日（百萬美元）		價值				天平				暴露
商業和工業貸款		$	1,100				1,120				1,488
商業按揭貸款			342				390				342
商業建設貸款			75				82				84
商業租賃			61				61				61
潛在問題投資組合貸款和租賃總額		$	1,578				1,653				1,975

 

 

除了對可能存在或觀察到的信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。第一個風險評級系統包括十個類別，這些類別基於對信用風險系統的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還維持一個雙重風險評級系統，用於信貸審批和定價、投資組合監控和資本分配，包括

“貫穿整個週期”

評估借款人信用的評級理念。一個

“貫穿整個週期”

評級哲學使用評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個違約等級概率類別和另外11個等級類別，用於在發生違約事件的情況下估計損失。在給定違約評估的情況下違約概率和損失概率在

十大類

監管風險評級體系。

作為Bancorp採用ASU的一部分，Bancorp還開發了一些模型來估計預期的信貸損失

2016-13

“

金融工具信用損失的計量

2020年1月1日。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。請參閲簡明綜合財務報表附註4，以瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計超過合理和可支持預測期的期間的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的程序的更多信息。

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於根據

貫穿整個週期

雙重風險評級制度，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中的循環貸款類別(例如信用卡和房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期餘額對預期信貸損失模型的影響尤其大。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

美國經濟在2020年第一季度末回落，原因是

新冠肺炎

成為一場全球性的大流行。隨着人們對這一問題的日益擔憂

新冠肺炎

可能會使醫療保健系統不堪重負，美國各州宣佈封鎖，限制社交集會，並下令暫時關閉被視為

非必要的。

就像

新冠肺炎

由於金融市場的混亂繼續上升，聯邦儲備委員會頒佈了前所未有的政策，以抵消被迫清算的影響，恢復金融市場的流動性。美聯儲將利率下調至零下限，宣佈無限量購買美國國債以及機構抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券，並宣佈了幾項旨在支持信貸市場平穩運行的安排。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

2020年3月27日，國會通過了2萬億美元的CARE法案，其中包括直接向家庭支付、增加失業救濟金、向各州提供直接援助、小企業可免除貸款、延期納税和向企業提供貸款、為FRB建立的貸款工具的損失提供支持，以及對醫院的援助。CARE法案代表了美國曆史上最大的財政方案，因為財政當局試圖抵消由

新冠肺炎

疫情爆發。

隨着疫情造成的經濟損失繼續增加，如果沒有強勁的經濟，財政和貨幣政策為經濟復甦提供橋樑的能力可能會受到挑戰

新冠肺炎

測試和接觸者追蹤。如果沒有這些措施，重新開放經濟可能會被證明是具有挑戰性的，並繼續拖累經濟增長。就業市場的下滑可能會導致所有信貸市場的信貸狀況收緊，因為個人和公司可能難以償還債務。隨着信貸損失可能超過前幾個週期的風險繼續增加，貨幣和財政當局可能需要制定進一步的措施，以抵消金融危機造成的經濟混亂

新冠肺炎

在找到該疾病的疫苗之前，這種疾病一直在流行。

新冠肺炎

困難救濟方案

Five Third正在與那些由於

新冠肺炎

大流行。因此，Bancorp於2020年3月18日宣佈，將為請求幫助的客户提供某些計劃。以下對這些計劃進行了詳細説明，隨後對原始新聞稿進行了調整，以進一步幫助客户。

●

車輛和個人貸款/信用額度延期計劃：延期付款最多90天，延期期間不收取滯納金；

 

 

●

消費信用卡付款豁免：豁免最長90天的每月付款要求，不收取滯納金；

 

 

●

按揭：最高可達 180天 寬限付款，不收取滯納金；

 

 

●

房屋淨值貸款/信用額度延期計劃：延期付款最多180天，延期期間不收取滯納金；

 

 

●

小企業延遲付款計劃：最長90天的延遲付款計劃，沒有滯納金和一系列貸款修改選項。Bancorp將在6個月內免除Five Third Fast Capital貸款的費用；

 

 

●

費用減免計劃：對一系列消費者和小企業存款產品和服務免除長達90天的費用；

 

 

●

Bancorp暫停對車輛採取任何新的收回行動，自2020年3月18日起60天內生效；

 

 

●

Bancorp暫停所有房屋止贖活動60天，自2020年3月18日起生效

 

 

Bancorp還向受到金融危機影響的商業借款人提供了各種救濟選擇

新冠肺炎

大流行。雖然這些提議是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常見的救濟措施包括臨時免除契約和/或將本金和/或利息付款推遲至多90天。

請參閲簡明合併財務報表附註7，以瞭解截至2020年3月31日根據Five Third提供的困難救助計劃收到延期付款或預付款的貸款摘要

新冠肺炎

大流行。此外，Bancorp在2020年第二季度繼續為客户提供困難救濟。

下表提供了按類別分類的組合貸款和租賃的摘要，這些貸款和租賃作為Bancorp的一部分收到了延期付款或預付款

新冠肺炎

截至當月的大流行困難救濟計劃：

表31：參加困難救濟方案的貸款和租賃摘要

		銀行貸款數量： 和已簽訂的租賃				本金餘額 貸款和租賃				逾期賬户餘額 在進入項目之前
2020年4月30日（百萬美元）		為方案				放入計劃				30-89 日數				90日或以上
商業貸款：
商業和工業貸款			1,826			$	741				2				-
商業抵押自有貸款			321				275				1				-
商業抵押非自有貸款			79				291				-				-
商業建築			7				27				-				-
商業租賃 (a)			40				23				-				-
住宅按揭貸款 (b)			3,671				817				78				64
消費貸款：
房屋淨值			2,267				168				7				4
間接擔保消費貸款			33,140				681				42				1
信用卡			16,229				81				13				3
其他消費貸款			5,438				60				3				1
證券組合貸款和租賃總額			63,018			$	3,164				146				73

 

 

(a)	淨投資是指商業租賃。

 

 

(b)	截至2020年3月31日，Bancorp由其他各方提供服務的住宅抵押貸款組合為4.58億美元。上表中的數據不包括此投資組合的延期付款和忍耐活動，因為在提交本表格時尚未獲得相關信息 10-Q.

 

 

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商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多樣化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型設定了商業貸款集中限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的組合風險管理報告。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中的不同行業部分。

被收購的MB金融公司的商業和工業投資組合主要由小型企業和中端市場商業貸款組成，但也包括特殊貸款產品，包括租賃銀行、小型企業租賃和基於資產的貸款。這些產品服務於不同的客户需求，並擴大了Five Third的貸款能力。對這些投資組合進行了信用質量評估，並將在Five Third的信用風險框架內進行管理，以確保符合風險偏好。

在2020年第一季度，由於

新冠肺炎

大流行。下表列出了截至2020年3月31日，Bancorp的商業、工業和商業房地產貸款組合中受影響最嚴重的行業：

表32：受影響最嚴重的行業 新冠肺炎 大流行
(百萬美元)		天平				暴露				行業分類 (a)
商業和工業貸款：
休閒娛樂 (b)		$	5,289				7,421			住宿和食物/娛樂和休閒
零售業- 非必需			1,951				3,046			零售業
醫療保健			985				1,400			醫療保健
休閒旅遊遊客			478				766			運輸和倉儲
商業和工業貸款總額			8,703				12,633
商業房地產貸款：
休閒娛樂 (b)			2,062				2,602			住宿和食物/娛樂和休閒
零售業- 非必需			1,573				1,573			房地產
醫療保健			1,614				3,189			醫療保健
商業房地產貸款總額			5,249				7,364
總計		$	13,952				19,997

 

 

 

 

(a)	根據北美工業分類系統的定義。

 

 

 

 

(b)	餘額包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他。

 

 

 

 

此外，Bancorp為石油和天然氣生產及相關行業提供的34億美元能源貸款組合也受到截至2020年3月31日的三個月內石油和天然氣價格大幅下跌的影響。

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下表按行業分類（如北美行業分類系統所定義）、貸款規模和州提供了商業貸款和租賃的詳細信息，説明瞭Bancorp截至：

表33：商業貸款和租賃投資組合（不包括持作出售的貸款和租賃）

		2020年3月31日												2019年12月31日
(百萬美元)		傑出的				暴露				非應計項目				優秀				暴露				非累計
按行業分類：
製造業		$	13,183				21,892				109				11,996				22,079				87
房地產			11,923				17,132				69				11,320				16,993				9
金融服務和保險			8,313				15,118				25				7,214				15,398				-
醫療保健			5,394				7,277				35				4,984				7,206				38
商業服務			5,327				8,282				62				5,170				8,579				75
零售業			5,245				8,307				7				3,948				8,255				39
食宿			4,690				6,490				20				3,745				6,525				21
批發貿易			4,674				8,015				16				4,502				7,715				17
通信和信息			3,515				5,795				2				3,166				5,567				2
採礦			3,200				4,952				36				3,046				4,966				37
運輸和倉儲			3,159				4,754				6				2,880				4,996				12
施工			2,865				5,061				4				2,526				5,327				4
娛樂和休閒			2,635				3,358				40				1,905				3,327				40
其他服務			1,279				1,666				4				1,224				1,662				4
公用事業			1,177				2,744				-				991				2,672				-
公共行政			826				1,071				-				782				1,107				-
農業綜合企業			369				534				8				344				554				9
其他			150				151				2				151				153				3
個人			71				129				-				64				128				-
總計		$	77,995				122,728				445				69,958				123,209				397
按尺寸：
低於20萬美元			1	%			1				4				1				1				4
20萬-100萬美元			3				3				6				3				3				6
100萬-500萬美元			8				7				19				9				7				22
500萬-1000萬美元			6				6				7				7				6				11
1000萬美元-2500萬美元			18				17				31				20				17				27
超過2500萬美元			64				66				33				60				66				30
總計			100	%			100				100				100				100				100
按州分類：
伊利諾伊州			13	%			12				19				15				12				18
俄亥俄州			10				11				6				10				11				6
佛羅裏達州			8				7				4				7				7				6
密西根			6				6				6				6				6				7
印第安納州			4				4				1				4				4				2
佐治亞州			3				4				9				3				4				11
田納西州			3				3				1				3				3				1
北卡羅來納州			2				2				1				3				3				10
肯塔基			2				2				9				2				2				9
其他			49				49				44				47				48				30
總計			100	%			100				100				100				100				100

 

 

 

 

 

 

商業房地產的發起政策概述了業主和非業主自用貸款以及建築貸款的風險和承保要求。政策中包括到期和攤銷條款、最高LTV、最低債務償還覆蓋率、建築貸款監控程序、評估要求，

預租

要求(如適用)、形式分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續簽時應根據監管要求並在

按需

在市場狀況證明合理的情況下，以此為基礎。儘管Bancorp不支持測試這些抵押品價值假設，但Bancorp保留了一個評估審查部門，根據監管要求安排和審查第三方評估。關係超過100萬美元的受批評資產的抵押品價值每季度審查一次，以評估在評估沖銷和特定準備金時確定的價值是否適當。

Bancorp評估所有房地產和

不真實的

確保貸款的房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業按揭貸款的最新LTV比率的詳細信息，不包括單獨評估的商業按揭貸款。Bancorp通常不會彙總低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率。

38

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表34：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2020年3月31日(百萬美元)		LTV：>100%				LTV  80-100%				LTV：
商業抵押自有貸款		$	128				352				3,347
商業抵押非自有貸款			40				113				4,948
總計		$	168				465				8,295

 

 

表35：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2019年12月31日（百萬美元）		LTV：>100%				LTV  80-100%				LTV：
商業抵押自有貸款		$	126				393				3,199
商業抵押非自有貸款			58				107				4,562
總計		$	184				500				7,761

 

 

Bancorp的觀點

非業主自用

由於行業波動性較高，商業房地產與其他一些商業貸款組合相比是一種信用風險較高的產品。

下表提供了各州非自有商業房地產貸款的分析（不包括待售貸款）：

表36：非業主自用商業房地產（不包括待售貸款）

(a)

截至2020年3月31日(百萬美元)																		在過去的三個月裏，
																		2020年3月31日
		傑出的				暴露				90天 逾期				非累計				淨沖銷
按州分類：
伊利諾伊州		$	3,073				3,582				13				-				-
俄亥俄州			1,362				1,783				-				1				-
佛羅裏達州			987				1,561				-				-				-
密西根			764				921				-				1				-
北卡羅來納州			734				1,105				-				-				-
印第安納州			557				1,026				-				-				-
所有其他州			3,665				5,606				-				59				2
總計		$	11,142				15,584				13				61				2

 

 

(a)	包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

 

 

表37：非業主自用商業房地產（不包括待售貸款） (a)
																		在過去的三個月裏，
截至2019年3月31日（百萬美元）																		2019年3月31
		傑出的				暴露				90天 逾期				非累計				淨復甦
按州分類：
伊利諾伊州		$	2,342				2,783				5				-				-
俄亥俄州			1,653				2,021				-				-				(1	)
佛羅裏達州			983				1,530				-				-				-
密西根			807				926				-				2				-
北卡羅來納州			644				861				-				-				-
印第安納州			577				995				8				-				-
所有其他州			4,161				6,310				-				1				-
總計		$	11,167				15,426				13				3				(1	)

 

 

(a)	包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

 

 

消費者投資組合

消費者信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監測和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp在這五類貸款中確定了某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些特徵代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為

沖銷

辦理房地產抵押貸款。信用風險管理繼續密切監測間接擔保消費者投資組合的表現，其中包括汽車貸款。汽車市場出現了全行業信貸標準的逐步放鬆，如較低的FICO、較長的期限和較高的LTV。Bancorp調整了信貸標準，專注於在保持信用風險容忍度的同時提高風險調整後的回報。Bancorp通過集中度限制積極管理汽車投資組合，通過限制對較低的FICO分數、較高的預付款利率和較長期限來源的敞口來緩解信用風險。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷指南來管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些指南限制了對較高LTV和較低FICO評分的敞口。此外，投資組合受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約6.53億美元的ARM貸款將在未來12個月內進行利率重置。在這些重置中，17%的人預計利率將會上升，平均增幅約為0.5%。這些借款人的基本特徵較強，加權平均發債DTI為33%，加權平均發債LTV為72%。

某些住房抵押貸款產品具有合同特徵，在住房價值下降的情況下可能會增加對Bancorp的信貸敞口。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款、由相同抵押品擔保的多筆貸款，這些抵押品加在一起會導致LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

截至2020年3月31日，2010年及以後年份的投資組合住宅抵押貸款佔投資組合的94%，加權平均發起LTV為73%，加權平均發起FICO為760。

為迴應這一事件

新冠肺炎

在疫情期間，Bancorp為經歷與以下問題相關的困難的客户提供了長達180天的寬容

新冠肺炎。

下表提供了LTV截至發行時未償住宅抵押貸款組合貸款的分析：

表38：按LTV分類的住宅抵押貸款組合貸款

						2020年3月31日												2019年12月31日
(百萬美元)						傑出的				加權的- 平均LTV								傑出的				加權的- 平均LTV
LTV ≤ 80%		$					11,978				66.1	%		$					12,100				66.3	%
LTV>80%，有抵押貸款保險 (a)							2,318				95.2								2,373				95.2
LTV > 80%，無抵押貸款保險							2,405				92.7								2,251				93.1
總計		$					16,701				74.3	%		$					16,724				74.3	%

 

 

 

 

 

 

(a)	包括具有借款人和貸方支付抵押貸款保險的貸款。

 

 

 

 

 

 

下表提供了按州劃分的未償住宅抵押貸款組合貸款分析，LTV超過80%且無抵押貸款保險：

表39：住宅抵押貸款組合貸款，LTV大於80%，無抵押保險

														在過去的三個月裏，
截至2020年3月31日(百萬美元)														2020年3月31日
						90天
		傑出的				逾期				非累計				淨沖銷
按州分類：
俄亥俄州		$	515				4				3				-
伊利諾伊州			485				2				3				-
佛羅裏達州			326				1				1				-
密西根			224				2				1				-
印第安納州			185				1				1				-
北卡羅來納州			165				-				2				-
肯塔基			103				-				-				-
所有其他州			402				4				3				-
總計		$	2,405				14				14				-

 

 

 

 

 

 

40

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表40：住宅抵押貸款組合貸款，LTV大於80%，無抵押保險
														在過去的三個月裏，
截至2019年3月31日（百萬美元）														2019年3月31
						90天
		傑出的				逾期				非累計				淨沖銷
按州分類：
俄亥俄州		$	419				3				2				-
伊利諾伊州			402				1				1				-
佛羅裏達州			280				-				1				-
密西根			226				2				1				-
印第安納州			142				1				1				-
北卡羅來納州			89				-				-				-
肯塔基			82				-				1				-
所有其他州			407				3				3				-
總計		$	2,047				10				10				-

 

 

 

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信貸額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新發起的房屋淨值信貸額度

10年期

僅限利息的提款期，之後是

20年期

攤銷期限。Bancorp之前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環安排，具有

20年期

期限、僅支付最低利息和到期時氣球支付本金。氣球房屋淨值信貸額度的峯值到期年是2025年至2028年，大約24%的餘額在2025年之前到期。

ALL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於未在TDR中重組的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約損失和違約風險敞口模型框架確定的，以產生預期虧損。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款拖欠、FICO評分、LTV、貸款年限以及它們與包括失業率和房價指數在內的宏觀經濟變量的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整係數進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或催收方面政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值和地理集中度。

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV高於80%，以及LTV在發起時的評估為80%或以下的貸款。有關這些貸款的其他信息，請參閲表42和表43。在總計60億美元的未償還房屋淨值貸款中：

●

截至2020年3月31日，91%的人居住在Bancorp的中西部地區俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州；

 

 

 

●

截至2020年3月31日，38%的人擔任高級留置權職位，62%的人擔任初級留置權職位；

 

 

 

●

79%的 非拖欠 在截至2020年3月31日的三個月內，借款人至少支付了一筆高於最低還款額的款項；以及

 

 

 

●

該投資組合的加權平均值已刷新 截至2020年3月31日，FICO得分為744分。

 

 

 

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發行後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地住房市場，並在其持續的信貸監測過程中納入不斷變化的市場狀況的影響。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收回過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估為

沖銷。

有關更多信息，請參閲MD & A風險管理部分的不良資產分析小節。

41

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

下表提供了根據更新的FICO評分細分的未償住房股權投資組合貸款的分析：

表41：按更新的FICO評分列出的未償住房股權投資組合貸款

				2020年3月31										*，2019年12月31日*
(百萬美元)				傑出的				佔全球總數的%						傑出的				佔全球總數的%
高級連繫：
FICO ≤ 659		$			213				4	%		$			219				4	%
FICO 660-719					329				5						330				5
FICO ≥ 720					1,703				29						1,732				28
高級優先權總數					2,245				38						2,281				37
初級優先權：
FICO ≤ 659					438				7						446				7
FICO 660-719					714				12						716				12
FICO ≥ 720					2,566				43						2,640				44
初級優先權總數					3,718				62						3,802				63
總計		$			5,963				100	%		$			6,083				100	%

 

 

 

Bancorp認為，綜合LTV超過80%的房屋股權組合貸款存在較高的風險。下表提供了LTV在發起時對高級和初級抵押權未償住房股權投資組合貸款的分析，截至：

表42：LTV在開始時未償還的住房股權投資組合貸款

				2020年3月31										*，2019年12月31日*
(百萬美元)				傑出的				加權的- 平均LTV						傑出的				加權的- 平均LTV
高級連繫：
LTV ≤ 80%		$			1,927				53.8	%		$			1,964				53.8	%
LTV > 80%					318				88.7						317				88.8
高級優先權總數					2,245				59.0						2,281				58.9
初級優先權：
LTV ≤ 80%					2,164				66.7						2,213				66.8
LTV > 80%					1,554				89.6						1,589				89.7
初級優先權總數					3,718				77.3						3,802				77.4
總計		$			5,963				70.2	%		$			6,083				70.3	%

 

 

 

下表提供了各州未償住房股權投資組合貸款的分析，合併LTV大於80%：

表43：LTV大於80%的未償住房股權投資組合貸款

																		在過去的三個月裏，
截至2020年3月31日(百萬美元)																		2020年3月31日
										90天
		傑出的				暴露				逾期				非累計				淨沖銷
按州分類：
俄亥俄州		$	1,147				2,478				-				11				1
密西根			225				396				-				5				-
伊利諾伊州			162				272				-				5				-
印第安納州			100				188				-				4				-
肯塔基			91				185				-				2				-
佛羅裏達州			48				76				-				2				-
所有其他州			99				156				-				3				-
總計		$	1,872				3,751				-				32				1

 

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表44：LTV大於80%的未償住房股權投資組合貸款
																		在過去的三個月裏，
截至2019年3月31日（百萬美元）																		2019年3月31
										90天
		傑出的				暴露				逾期				非應計項目				淨沖銷
按州分類：
俄亥俄州		$	1,090				2,222				-				9				1
密西根			284				476				-				5				-
伊利諾伊州			208				335				-				4				1
印第安納州			126				223				-				2				-
肯塔基			111				217				-				2				-
佛羅裏達州			57				85				-				2				-
所有其他州			119				183				-				3				-
總計		$	1,995				3,741				-				27				2

 

間接擔保消費者投資組合

間接有擔保的消費者投資組合包括111億美元的汽車貸款和9.05億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和船舶貸款。FICO濃度較低（

≤

659)截至2020年3月31日的三個月內，發起餘額保持在目標信用風險容忍度內。所有集中度和指導方針變更均每月進行監控，以確保與原始信用表現和回報預測保持一致。

下表提供了未償間接有擔保消費者組合貸款的分析，根據截至2013年的貸款發放時的FICO評分細分：

表45：按發放時FICO評分列出的未償間接有擔保消費者投資組合貸款
						2020年3月31日														2019年12月31日
(百萬美元)							傑出的				佔全球總銷售額的5%。										傑出的				佔總數的%
FICO ≤ 659		$					512				4  %							$			508				4	%
FICO 660-719							3,563				30										3,449				30
FICO ≥ 720							7,975				66										7,581				66
總計		$					12,050				100  %							$			11,538				100	%

 

截至2020年3月31日，間接擔保消費貸款組合中95%由汽車貸款、動力運動貸款和摩托車貸款組成。由於計入負資產，這類貸款的墊款金額超過抵押品價值，這是一種常見的行業慣例。

以舊換新

成交時支付的維護/保修產品、税金、所有權和其他費用。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。間接擔保消費貸款組合的其餘部分由海上和休閒車輛貸款組成。Bancorp的信貸政策將這些貸款的最高預付率限制在抵押品價值的100%。

下表提供了LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表46：LTV在發起時未償還的間接擔保消費組合貸款
				2020年3月31日														2019年12月31日
(百萬美元)				傑出的				加權的- 平均LTV										傑出的				加權的- 平均LTV
LTV ≤ 100%		$			7,732				81.3  %							$			7,420				81.3	%
LTV>100%					4,318				113.3										4,118				113.4
總計		$			12,050				93.1  %							$			11,538				93.1	%

 

下表提供了對Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款的分析，這些貸款的LTV在起源時大於100%：

表47：LTV大於100%的未償還間接擔保消費者組合貸款
						逾期90天								網絡 撇帳 為
截止日期(百萬美元)		傑出的				到期和應計				非應計項目				三個月後結束
2020年3月31日		$	4,318				6				5				10
2019年3月31			3,688				6				2				9

 

信用卡投資組合

信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2020年3月31日和2019年12月31日，97%的餘額存在於Bancorp的業務範圍內。截至2020年3月31日和2019年12月31日，66%和67%的未償餘額分別來自分行關係，其餘來自直郵活動和在線收購。

43

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

下表提供了根據FICO評分細分的信用卡投資組合貸款的分析，截至：

表48：按開始時FICO評分列出的未償信用卡投資組合貸款

		2020年3月31												2019年12月31日
(百萬美元)		傑出的				佔總數的%								傑出的				佔總數的%
FICO ≤ 659		$	107				5	%						$	107				4	%
FICO 660-719			830				34								834				33
FICO ≥ 720			1,480				61								1,591				63
總計		$	2,417				100	%						$	2,532				100	%

 

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分支網絡以及

銷售點

貸款源於第三方金融科技公司。截至2020年3月31日，Bancorp有3.87億美元的未到位承諾，這些承諾與第三方金融科技公司相關的貸款相關。Bancorp密切監控

銷售點

對於Bancorp來説，這些貸款受到第三方金融科技公司提供的信用損失保護範圍的影響。

下表提供了截至發行時按產品類型對其他未償消費者組合貸款的分析：

表49：按初始產品類型劃分的其他未償消費者組合貸款

		2020年3月31												2019年12月31日
(百萬美元)		傑出的				佔總數的%								傑出的				佔全球總銷售額的5%。
不安全		$	792				27	%						$	783				29	%
其他有擔保			579				20								530				19
銷售點			1,540				53								1,410				52
總計		$	2,911				100	%						$	2,723				100	%

 

不良資產分析

不良資產包括本金和/或利息的全額最終能否收回的非應計貸款和租賃；尚未達到被歸類為履約資產的要求的重組的商業、信用卡和某些消費貸款；根據重組的條款逾期90天的重組消費貸款，除非貸款擔保良好且正在收回；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表50列出了不良資產的摘要。有關Bancorp有關拖欠和不良貸款及租賃會計政策的進一步資料，請參閲Bancorp年度報表表格附註1的非應計貸款及租賃部分

10-K

截至2019年12月31日止年度。

截至2020年3月31日，不良資產為7.1億美元，而截至2019年12月31日，不良資產為6.87億美元。截至2020年3月31日，有100萬美元的非權責發生貸款被持有出售，而截至2019年12月31日，這一數字為700萬美元。

截至2020年3月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比為0.60%，而截至2019年12月31日為0.62%。截至2020年3月31日，房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的40%，而截至2019年12月31日，這一比例為35%。

截至2020年3月31日，組合商業非權責發生貸款和租賃為4.45億美元，比2019年12月31日增加4800萬美元。截至2020年3月31日，組合消費非應計貸款為2.02億美元，比2019年12月31日減少1900萬美元。關於投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾，請參閲表51。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為6200萬美元。Bancorp在截至2020年和2019年3月31日的三個月中，分別確認了OREO物業的轉讓、出售或減記虧損400萬美元和200萬美元。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，如果非應計和重新談判的非應計狀態貸款和租賃按照其原始條款目前存在，將分別確認約800萬美元和700萬美元的利息收入。雖然這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表50：不良資產和拖欠貸款摘要
截止日期(百萬美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
非應計投資組合貸款和租賃：
商業和工業貸款		$	100				118
商業按揭貸款			83				21
商業建設貸款			1				1
商業租賃			18				26
住宅按揭貸款 (a)			12				12
房屋淨值			54				55
間接擔保消費貸款			1				1
其他消費貸款			2				2
非應計投資組合重組貸款和租賃：
商業和工業貸款			233				220
商業按揭貸款			9				9
商業租賃			1				2
住宅按揭貸款 (a)			61				79
房屋淨值			36				39
間接擔保消費貸款			7				6
信用卡			29				27
非應計組合貸款和租賃共計 (b)			647				618
奧利奧和其他收回的財產			62				62
不良資產組合貸款、租賃和OREO總額			709				680
持有待售的非應計項目重組貸款			1				7
不良資產總額		$	710				687
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額
商業和工業貸款		$	13				11
商業按揭貸款			20				15
商業租賃			10				-
住宅按揭貸款 (a)			54				50
房屋淨值			-				1
間接擔保消費貸款			11				10
信用卡			42				42
其他消費貸款			1				1
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額		$	151				130
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及奧利奧的百分比			0.60	%			0.62
所有不良資產佔不良資產的百分比			331				177

 

 

 

(a)	所列所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的墊款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年3月31日，這些預付款為270美元，截至2019年12月31日，預付款為261美元。Bancorp確認了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的1美元損失和非實質性金額，原因是與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減。

 

 

 

(b)	包括21美元和16美元的非應計政府擔保商業貸款，這些貸款的償還分別在2020年3月31日和2019年12月31日由SBA承保，其中12美元和11美元分別是於2020年3月31日和2019年12月31日重組的非應計政府擔保商業貸款。

 

 

 

下表按投資組合分類提供了投資組合非應計貸款和租賃的前滾情況：

表51：投資組合非應計貸款和租賃的前滾

						*住宅
截至2020年3月31日的三個月（百萬美元）		商業廣告				抵押				消費者				*
期初餘額			$                  397				91				130				618
轉入非應計狀態			176				25				38				239
轉入應計狀態			(31	)			(32	)			(19	)			(82	)
轉移至持有待售			(6	)			-				-				(6	)
貸款償還/償還			(31	)			(4	)			(10	)			(45	)
轉移到奧利奧			-				(7	)			-				(7	)
沖銷			(61	)			-				(10	)			(71	)
提款/其他信貸延期			1				-				-				1
期末餘額			$                  445				73				129				647

 

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表52：投資組合非應計貸款和租賃的結轉
							住宅
截至2019年3月31日的三個月（百萬美元）			商業廣告				抵押貸款				消費者				總計
期初餘額			$                228				22				98				348
轉入非應計狀態			120				14				46				180
獲得的非權責發生制貸款			8				-				-				8
轉入應計狀態			-				(6	)			(14	)			(20	)
貸款償還/償還			(21	)			(2	)			(7	)			(30	)
轉移到奧利奧			(4	)			(2	)			(1	)			(7	)
沖銷			(20	)			(1	)			(10	)			(31	)
提款/其他信貸延期			2				-				-				2
期末餘額			$                313				25				112				450

 

 

 

 

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的聲明利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的聲明利率延長到期日，以應對具有類似風險的新貸款。

於修訂時，Bancorp維持若干消費貸款TDR(包括若干住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及其他消費貸款)的應計狀態，前提是根據現行文件完備的信用評估，根據修訂條款有合理的還款保證及履約保證。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。只要這些貸款在破產後有12個月的持續付款歷史，並且所有剩餘的合同付款有合理的可收回性保證，這些貸款就會恢復應計狀態。作為TDR的一部分而修改的商業貸款將保持應計狀態，前提是在根據修改條款修改之前有六個月或更長時間的持續付款歷史，並且根據修改條款的所有剩餘合同付款均得到合理保證可以收回。根據修訂條款，商業貸款及信用卡貸款的持續還款歷史不超過六個月的TDR仍處於非應計項目狀態，直至

六個月

支付歷史記錄是持續的。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，消費者重組的應計狀態貸款總額分別為9.76億美元和9.65億美元。截至2020年3月31日，自修改條款起逾期30天及以上的重組住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用卡貸款的比例分別為29%、18%和35%。

下表按貸款類型和拖欠情況彙總了投資組合TDR：

表53：應計和非應計投資組合TDR

		累算
						30-89 天				90天或
截至2020年3月31日(百萬美元)		當前				逾期				更多逾期				非累積				*道達爾*
商業貸款 (a)		$	56				1				6				243				306
住宅按揭貸款 (b)			579				36				137				61				813
房屋淨值			194				7				-				36				237
間接擔保消費貸款			5				-				-				7				12
信用卡			15				3				-				29				47
總計		$	849				47				143				376				1,415

 

 

 

 

(a)	不包括持作出售的重組非應計貸款。

 

 

 

 

(b)	信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，其還款由FHA承保或由VA擔保。截至2020年3月31日，這些預付款代表流動貸款348美元、流動貸款30美元 30-89 逾期貸款和90天或以上逾期貸款中的112美元。

 

 

 

 

表54：應計和非應計投資組合TLR
		應計
						30-89 天				90天或
截至2019年12月31日（百萬美元）		當前				逾期				更多逾期				非累積				總銷售額為美元。
商業貸款 (a)		$	23				-				-				231				254
住宅按揭貸款 (b)			552				49				134				79				814
房屋淨值			199				8				-				39				246
間接擔保消費貸款			6				-				-				6				12
信用卡			14				3				-				27				44
總計		$	794				60				134				382				1,370

 

 

 

 

(a)	不包括持作出售的重組非應計貸款。

 

 

 

 

(b)	信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，其還款由FHA承保或由VA擔保。截至2019年12月31日，這些預付款代表流動貸款321美元、流動貸款40美元 30-89 逾期貸款和90天或以上逾期貸款中的109美元。

 

 

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

淨貸款核銷分析

淨沖銷分別為截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月平均投資組合貸款和租賃的44個基點和32個基點。表55按貸款類別彙總了信貸損失情況和淨沖銷情況，並按貸款類別列出了平均組合貸款和未償還租賃的百分比。

在截至2020年3月31日的三個月中，商業貸款和租賃淨沖銷佔平均組合商業貸款和租賃的百分比增加到32個基點，而截至2019年3月31日的三個月為11個基點。增加的主要原因是商業和工業貸款的淨沖銷增加了3200萬美元。

在截至2020年3月31日的三個月中，消費貸款淨沖銷佔平均組合消費貸款的百分比降至66個基點，而截至2019年3月31日的三個月為68個基點。減少的主要原因是平均消費貸款增加，這主要是收購MB金融公司的結果。

表55：信用損失經驗總結
		在過去的三個月裏，
		3月31日，
(百萬美元)		2020				2019
損失 撇賬：
商業和工業貸款		$	(54	)			(20	)
商業按揭貸款			(2	)			-
商業租賃			(5	)			-
住宅按揭貸款			(2	)			(2	)
房屋淨值			(5	)			(6	)
間接擔保消費貸款			(21	)			(20	)
信用卡			(42	)			(38	)
其他消費貸款 (a)			(28	)			(22	)
總虧損 已註銷		$	(159	)			(108	)
追回先前的損失 撇賬：
商業和工業貸款		$	4				2
商業按揭貸款			-				1
商業租賃			-				-
住宅按揭貸款			1				1
房屋淨值			2				3
間接擔保消費貸款			9				7
信用卡			6				5
其他消費貸款 (a)			15				12
以前損失的追回總額 已註銷		$	37				31
淨虧損 撇賬：
商業和工業貸款		$	(50	)			(18	)
商業按揭貸款			(2	)			1
商業租賃			(5	)			-
住宅按揭貸款			(1	)			(1	)
房屋淨值			(3	)			(3	)
間接擔保消費貸款			(12	)			(13	)
信用卡			(36	)			(33	)
其他消費貸款			(13	)			(10	)
淨損失總額 已註銷		$	(122	)			(77	)
淨虧損 沖銷 佔平均投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			0.39	%			0.16
商業按揭貸款			0.06				(0.05	)
商業租賃			0.60				-
商業貸款和租賃總額			0.32	%			0.11
住宅按揭貸款			0.02				0.02
房屋淨值			0.17				0.20
間接擔保消費貸款			0.43				0.57
信用卡			5.87				5.60
其他消費貸款			1.87				1.76
消費貸款總額			0.66	%			0.68
淨損失總額 沖銷 佔平均投資組合貸款和租賃的百分比			0.44	%			0.32

 

(a)	截至2020年和2019年3月31日的三個月，Bancorp分別記錄了13美元和11美元的註銷損失和之前註銷的與客户在銷售點消費者貸款違約相關的損失的追回，Bancorp通過第三方信用增強措施獲得了追回。

 

信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。如簡明合併財務報表附註4進一步所述，Bancorp採用了ASU

2016-13

2020年1月1日，該法案建立了一種新的方法來估計某些類型金融工具的信貸損失。在通過這一修訂後的指導意見後，Bancorp

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

維持全額貸款，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款(經預付款和合理預期的TDR調整後)上發生的信貸損失金額。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些因素包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可用於處理特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟條件的變化，這些風險沒有在量化信貸損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

請參閲Bancorp年度報告中的合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日的年度，用於討論ALL的會計政策和2020年1月1日之前的未供資金承付款準備金。

除了ALL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的未供資金的承付款保留準備金。用於確定這一準備金的充分性的方法類似於Bancorp確定ALL的方法。無資金承付款準備金列入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。

對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級

13分

在宏觀經濟條件下，這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的規模和歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中的循環貸款類別(例如信用卡和房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期餘額對預期信貸損失模型的影響尤其大。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。

第一天採用的影響

在採用ASU時

2016-13

2020年1月1日，Bancorp在其預期信用損失模型中使用了合理和可支持的預測期內的三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不準確問題。這三種情況都是由第三方開發的，受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。基線情景被分配了80%的概率權重，上行和下行情景分別被分配了10%的權重。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間好於預期，50%的時間遜於預期。上行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

2020年3月31日ACL

截至2020年3月31日的ACL受到多個因素的影響，包括經濟前景顯著疲軟、油價下跌、資金貸款餘額增加以及美國政府史無前例的財政和貨幣刺激措施的影響。由於這些因素，Bancorp結合了基於模型的定量估計和定性覆蓋。對於定量估計，Bancorp納入了第三方在#年開發的三個方案

3月中旬

這包括對經濟狀況惡化的預期影響的估計，這些影響是由

新冠肺炎

大流行。這個

新冠肺炎

關鍵大流行情景的概率權重為60%，較有利的情景(上行)的概率權重為25%或更低

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

有利情景(下行)的可能性為15%。關鍵的流行病情景假設美國經歷了經濟產出和就業的顯著下降和非常緩慢的復甦(U型)，這導致GDP下降，直到2021年才能回到2019年的水平。此外，這種情景假設美國失業率在2021年上半年一直保持在6%以上，直到緩慢復甦。上行情景假設經濟前景相對良好，儘管總體上弱於第一天信貸損失建模過程中使用的基線情景，在合理和可支持的三年期間，GDP增長保持在3%以下，失業率在預測期內穩步上升至略低於4.5%。下行情景使用的宏觀經濟變量比關鍵大流行情景壓力更大，導致衰退期更長，復甦速度更慢。在這種情況下，GDP要到2021年底才能回到2019年的水平，失業率幾乎在整個預測期內都保持在7%以上。

鑑於經濟持續惡化，以及美國政府在準備量化信用損失模型中使用的第三方情景後採取的刺激行動，Bancorp考慮了2020年3月27日發佈的第三方更新的經濟情景，以告知2020年3月31日ACL的質量組成部分。

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。對下行情景應用100%的概率權重，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致量化ACL增加約6億美元。此敏感度計算僅反映改變量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與在該情況下可能保證的ACL的質量部分相關的任何額外考慮因素。

表56：信貸損失準備的變動
				*的三個月內，*
				3月31日，
(百萬美元)				2020 (b)				2019 (c)
所有：
期初餘額		$			1,202				1,103
採用ASU的影響 2016-13					643				-
損失 沖銷 (a)					(159	)			(108	)
追回先前的損失 沖銷 (a)					37				31
貸款和租賃損失準備金					625				89
期末餘額		$			2,348				1,115
無資金承諾準備金：
期初餘額		$			144				131
採用ASU的影響 2016-13					10				-
已獲無資金承付款準備金					-				1
無資金承付款準備金撥備					15				1
期末餘額		$			169				133

 

 

 

 

(a)	截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，Bancorp分別錄得13美元和11美元的虧損 沖銷 並收回之前的損失 沖銷 與客户違約有關 銷售點 Bancorp通過第三方信用增強措施獲得收回的消費者貸款。

 

 

 

 

(b)	採用ASO後，所有限額和無資金承諾準備金根據預期損失方法計算 2016-13 2020年1月1日。

 

 

 

 

(c)	截至2019年3月31日止三個月的全部限額和無資金承諾準備金是根據已發生損失方法計算的。

 

 

 

 

如表57所示，截至2020年3月31日和2019年12月31日，資產組合貸款和租賃的全部百分比分別為1.99%和1.10%。Bancorp通過收購業務合併收購的貸款按收購日的公允價值記錄。Bancorp不會繼承被收購公司的ALL。在採用亞利桑那州立大學之前

2016-13

2020年1月1日，Bancorp也沒有增加其現有的ALLL，作為所收購貸款和租賃的購買會計的一部分。截至2020年3月31日和2019年12月31日，ALLL分別為23億美元和12億美元。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表57：貸款和租賃損失備抵歸因於組合貸款和租賃
截止日期(百萬美元)				2020年3月31				2019年12月31日
歸因於所有：
商業和工業貸款		$			977				561
商業按揭貸款					237				87
商業建設貸款					53				45
商業租賃					46				17
住宅按揭貸款					260				73
房屋淨值					218				37
間接擔保消費貸款					129				53
信用卡					306				168
其他消費貸款					122				40
未分配					-				121
總計		$			2,348				1,202
有價證券貸款和租賃：
商業和工業貸款		$			58,250				50,542
商業按揭貸款					11,160				10,963
商業建設貸款					5,462				5,090
商業租賃					3,123				3,363
住宅按揭貸款					16,701				16,724
房屋淨值					5,963				6,083
間接擔保消費貸款					12,050				11,538
信用卡					2,417				2,532
其他消費貸款					2,911				2,723
證券組合貸款和租賃總額		$			118,037				109,558
全部計入各自投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款					1.68	%			1.11
商業按揭貸款					2.12				0.79
商業建設貸款					0.97				0.88
商業租賃					1.47				0.51
住宅按揭貸款					1.56				0.44
房屋淨值					3.66				0.61
間接擔保消費貸款					1.07				0.46
信用卡					12.66				6.64
其他消費貸款					4.19				1.47
未分配(佔投資組合貸款和租賃總額的百分比)					-				0.11
全部貸款總額佔證券組合貸款和租賃總額的百分比					1.99	%			1.10

 

 

 

 

如前所述，Bancorp採用了ASU

2016-13

2020年1月1日。根據投資組合特徵以及截至2020年1月1日的經濟狀況和預期，在採用ASU後，Bancorp於2020年1月1日錄得ALL和未出資承諾準備金合計增加約6.53億美元

2016-13.

於採納當日的全額貸款增加，主要是由於房屋淨值及住宅按揭貸款年期較長所致。

Bancorp的ALL可能在採用日期後的不同時期有很大差異，因為它將基於經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的組成和信用質量的變化。空分設備的採用

2016-13

這也將對採用後一段時期的信貸損失準備金產生影響，這可能與歷史趨勢有很大不同。有關ASU的更多信息

2016-13,

請參閲簡明合併財務報表附註4。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

利率和價格風險管理

利率風險是指因利率變動而產生的收益或資本風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動相關的費用項目，如抵押貸款發放和服務收入，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，來影響Bancorp的收入類別。價格風險是指金融工具和投資組合的價值因利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而發生變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：

●

資產和負債在不同的時間到期或重新定價；

 

●

短期和長期市場利率的變動幅度不同；或

 

●

隨着利率的變化，各種資產或負債的預期到期日會縮短或延長。

 

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、償還權價值和其他Bancorp收益來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險。管理層不斷審查Bancorp的

在-

和

失衡

考慮到許多未來可能的利率和市場因素情景，資產負債表的構成、收益流動和對衝策略和模型利率風險和價格風險敞口，以及管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

除了本節討論的傳統形式的利率風險外，Bancorp還面臨與LIBOR的報廢和替換相關的利率風險。有關LIBOR轉換的更多信息，請參閲MD&A的概述部分。

商業與財富和資產管理業務部門管理與各自業務相關的資本市場、銷售和交易活動的價格風險。抵押貸款業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住宅抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制來確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會(“MRMC”)包括高級管理層代表，向ERMC負責，為資本市場以及銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，為抵押貸款和財政部活動提供監督和監測利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp使用各種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和資產的合同和估計現金流以及重新定價特徵

失衡

資產負債表揭示並納入了關於利率變化對某些資產的預付款率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來數量和定價以及其他相關假設的預測。由於利率變化的時間、幅度和頻率、與預測假設的偏差以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。

截至2020年3月31日，Bancorp的利率風險敞口由利用NII變化的風險框架管理

12個月

和

24個月

地平線假設利率平行上升200個基點。鑑於負利率環境帶來的不確定性，Bancorp對包括負利率的情景沒有政策限制。因此，Bancorp對當前有效利率下調的情況沒有政策限制，因為聯邦基金的目標區間目前為0-25個基點。然而，Bancorp經常分析各種潛在和極端的情況，包括坡道、衝擊和

非並行

利率變化，包括負利率情景，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率基準變化的敞口。在當前環境下，由於聯邦基金利率的下降速度快於LIBOR，LIBOR和聯邦基金之間的利差已顯着擴大。這種擴大通常會讓Bancorp受益，因為它應該會導致貸款收益率的下降速度慢於存款成本。2020年3月31日，

1個月

Libor為99個基點，而聯邦基金目標利率為0-25個基點。2019年12月31日，

1個月

Libor為176個基點，而聯邦基金目標利率為150-175個基點。Bancorp面臨收益波動的風險，因為貸款收益率和存款成本之間的利差可能會壓縮，因此這一基礎風險的變化速度快於預期。Bancorp預計這種利差將在2020年正常化，淨利息收入將受到利差壓縮速度和幅度的影響。在一定程度上，

1個月

如果第二季度Libor平均利率向聯邦基金利率趨同，淨利息收入可能會受到負面影響。一般來説，LIBOR/聯邦基金利差收縮的每個基點價值約為每季度100萬美元。然而，較低的LIBOR利率對淨利息收入的影響應被額外的存款利率下調和衍生品投資組合的更高貢獻部分抵消。

為了識別無息活期存款餘額的風險

徑流

在利率上升的環境下，Bancorp的NII敏感性模型假設大約7.5億美元的額外活期存款餘額

徑流

比高級管理層的基準預測高出24個月以上，短期市場利率每增加100個基點。同樣，Bancorp的NII敏感性模型包含了短期市場利率每下降100個基點，無息存款餘額在24個月內比高級管理層的基線預測高出約7.5億美元的增量。增量餘額

徑流

而增長被建模為流入和流出融資產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

另一個重要的存款建模假設是有息存款利率在市場利率上升或下降時的增減幅度。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔係數，它代表了Bancorp存款利率在短期市場利率給定變化時的預期變動量。Bancorp的NII敏感性模型假設2020年3月31日的加權平均帶息存款貝塔係數為71%，比Bancorp在2004年6月至2006年6月和2015年12月至2018年12月的FRB收緊週期中經歷的平均貝塔係數高出約10至30個百分點。如果美聯儲進一步降息至負值區域，Bancorp的NII敏感性建模假設2020年3月31日的加權平均降息存款貝塔係數為42%，同時維持存款利率本身不會變為負值。此外，模型假設市場利率變化的時機與存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款模型假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券提前還款以及固定利率客户債務的提前提款。

下表顯示了截至以下日期，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表58：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
		2020年3月31日																								2019年3月31
		NII指數(FTE)中的變化百分比												美國鋁業的政策限制												NII指數(FTE)中的變化百分比												美國鋁業的政策限制
		12				13-24								12				13-24								12				13-24								12				13-24
利率變化（基點）		月份				月份								月份				月份								月份				月份								月份				月份
12個月內+200坡道			0.25	%			5.60								(4.00)				(6.00)								0.92				3.99								(4.00)				(6.00)
12個月內+100坡道			0.13				2.83								不適用				不適用								0.56				2.42								不適用				不適用
-100 12個月內坡道			不適用				不適用								不適用				不適用								(2.89	)			(7.31	)							不適用				不適用
-在12個月內增加150個			不適用				不適用								不適用				不適用								(4.42	)			(11.84	)							(8.00)				(12.00)

 

 

 

 

截至2020年3月31日，Bancorp在平行加息下的NII敏感性在第一年接近中性，並將在第二年受益。不對稱的NII敏感性狀況是由於浮動利率資產的水平，包括主要是浮動利率的商業貸款組合，超過了浮動利率負債的水平，這是由於在這種低利率環境下接近於零的存款利率增加，以及其他固定利率借款。在這種情況下，商業貸款組合收益率的下降預計只會被計息存款成本的下降部分抵消。然而，對證券和衍生工具投資組合的積極管理降低了市場利率持續下降的短期風險，並提供了重大保護，使其免受利率下降的影響。

新冠肺炎

大流行爆發了。與2019年3月31日相比，估計NII敏感性概況的變化主要是由於資產負債表對資產更加敏感，其特點是無息和低成本計息存款增加。下調利率情況亦受較低的市場利率影響，因為較高的

低成本

存款導致存款在本年度的情景中更快地達到最低利率。然而，將投資組合戰略性地重新定位為短期內較難贖回的證券，抵消了第一年資產負債表對風險較高的NII的集中，並部分抵消了第二年的影響。

表59和表60提供了Bancorp在2020年3月31日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

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目錄表

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下表包括Bancorp在2020年3月31日估計的NII敏感性概況，即時減少10億美元，活期存款餘額立即增加10億美元：

表59：在活期存款假設發生10億美元變化的情況下，2020年3月31日的估計NII敏感度概況
		NII變化百分比(FTE)
		立即支付10億美元的餘額 減少量												立即支付10億美元的餘額 增加
		12				13-24								12				13-24
利率變化（基點）		個月				個月								月份				月份
12個月內+200坡道			0.05	%			5.17								0.45				6.02
12個月內+100坡道			0.03				2.61								0.24				3.04

 

下表包括Bancorp估計的NII敏感度曲線，截至2020年3月31日，與相應的存款Beta假設相比增加了25%，下降了25%。截至2020年3月31日，本分析中包含的加權平均加息附息存款Beta分別約為88%和53%，利率下降分別為52%和31%：

表60：2020年3月31日估計的NII敏感度曲線（Beta存款假設變化）
		NII變化百分比(FTE)
		Beta高出25%												Beta下降25%
		12				13-24								12				13-24
利率變化（基點）		月份				月份								月份				月份
12個月內+200坡道			(3.10	)%			(1.64	)							3.60				11.67
12個月內+100坡道			(1.54	)			(0.78	)							1.80				5.82

 

股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為管理利率風險的衡量工具。鑑於NII敏感性分析強調了在FTE基礎上對預測NII的影響

(非公認會計準則)

超過一點，然後

兩年制

時間視界，夏娃是一個

時間點

對當前頭寸的經濟敏感性進行分析，該頭寸包含其估計剩餘壽命內的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和衍生工具淨現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現價值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感性是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入NII敏感性分析中使用的餘額增長假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時機和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動貸款和擔保提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定期限存款的定價。

下表顯示了Bancorp截至以下日期的估計Eve敏感度概況：

表61：估計的EVE敏感度分佈
		2020年3月31日												2019年3月31
						美國鋁業收購美國鋁業。												美國鋁業收購美國鋁業。
利率變化（基點）		在除夕發生了%的變化				政策將限制人民幣升值。								在除夕發生了%的變化				政策將限制人民幣升值。
+200衝擊			(3.33	)%			(12.00	)							(4.95	)			(12.00	)
+100衝擊			(0.33	)			不適用								(1.73	)			不適用
-100令人震驚			不適用				不適用								(2.34	)			不適用
-200令人震驚			不適用				不適用								(8.75	)			(12.00	)

 

2020年3月31日，在+200個基點的上升速率情景下，EVE敏感性為中等負值。2019年3月至31日估計的EVE敏感度概況的變化主要與無息和低成本計息存款的增長以及市場利率的下降有關。這些項目被投資組合戰略性重新定位為短期內較難贖回的證券所部分抵消。

雖然在這一分析中使用了利率的瞬時變化來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變化將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(例如本財政年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表的增長、產品組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差的變化等可能緩解或加劇利率變化影響的因素。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測、LIBOR、最優惠利率和其他基點風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險的敞口。此外，還模擬了在FTE基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定環境情景。

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利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理戰略的一個組成部分是使用衍生工具，將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

表62和表63顯示了所有掉期和下限頭寸，用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關該等衍生工具的名義金額及公允價值等進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

下表提供了關於Fifth Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的額外信息：

表62：合格對衝工具的加權平均成熟度、收款率和支付率
		名義				公平								剩餘				接收/罷工
截至2020年3月31日(百萬美元)		金額：				價值								(年)				費率				索引
利率掉期-現金流-接收-固定		$	8,000				(8	)							3.8				3.0	%		1 ml
利率掉期-公允價值-接收-固定			2,705				616								6.6				4.4			1 ML /3 ML
利率互換總額		$	10,705				608
利率下限-現金流-收款-固定		$	3,000				272								4.7				2.25			1 ML
表63：合格對衝工具的加權平均成熟度、收款率和支付率
		名義				公平								剩餘				接收/罷工
截至2019年12月31日（百萬美元）		金額：				價值								(年)				費率				索引
利率掉期-現金流-接收-固定		$	7,000				(2	)							3.9				3.0	%		1 ML
利率互換-現金流-接收-固定-遠期開始 (a)			1,000				-								5.0				3.2			1 ML
利率掉期-公允價值-接收-固定			2,705				393								6.8				4.4			1 ML /3 ML
利率互換總額		$	10,705				391
利率下限-現金流-收款-固定		$	3,000				115								5.0				2.25			1 ML

 

 

 

 

(a)	遠期啟動掉期於2020年1月2日生效。

 

 

 

 

此外，作為與其住宅抵押貸款銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。Bancorp在經濟上通過使用遠期合同和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品在經濟上對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同中承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、批准、限制和監測程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的利率波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

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證券組合貸款和租賃以及利率風險

雖然Bancorp的投資組合貸款和租賃包含固定和浮動/可調整利率產品，但Bancorp從未償還餘額賺取的利率通常是在一段時間內確定的。貸款和租賃的利率敏感度與利率建立的時間長短直接相關。

下表彙總了截至2020年3月31日，Bancorp的投資組合貸款和租賃預期現金流的賬面價值，不包括應收利息：

表64：組合貸款和租賃預期現金流 (a)
(百萬美元)						一年不到1月份				1-5 五年				超過5年的時間				總
商業和工業貸款		$					33,661				23,879				710				58,250
商業按揭貸款							3,818				6,476				866				11,160
商業建設貸款							2,243				3,117				102				5,462
商業租賃							893				1,527				703				3,123
商業貸款和租賃總額							40,615				34,999				2,381				77,995
住宅按揭貸款							3,701				7,458				5,542				16,701
房屋淨值							1,910				3,237				816				5,963
間接擔保消費貸款							4,397				6,933				720				12,050
信用卡							483				1,934				-				2,417
其他消費貸款							1,543				1,192				176				2,911
消費貸款總額							12,034				20,754				7,254				40,042
證券組合貸款和租賃總額		$					52,649				55,753				9,635				118,037

 

 

 

 

(a)	投資組合貸款和租賃的預期現金流不反映由於為應對經濟困難而提供的困難計劃而導致的時機變化 新冠肺炎 大流行。

 

 

 

 

上表不包括困難計劃對投資組合貸款和租賃現金流的估計影響。Bancorp目前估計，由於這些計劃，投資組合貸款和租賃現金流在未來6個月將減少2.25億至2.75億美元。此外，Bancorp預計將為與其相關的1.75億至2.5億美元的服務預付款提供資金

為他人提供服務

在接下來的6個月裏，由於困難計劃而產生的抵押貸款。這些現金流估計數是根據迄今的實際艱苦條件要求和2020年第二季度的估計艱苦條件要求計算的。

下表顯示了截至2020年3月31日，固定和浮動/可調整利率貸款和租賃一年後的預期現金流摘要，不包括應收利息：

表65：投資組合貸款和租賃1年後的預期現金流 (a)
				利率
(百萬美元)				*				人民幣匯率浮動或可調人民幣匯率。
商業和工業貸款		$			3,012				21,577
商業按揭貸款					1,528				5,814
商業建設貸款					36				3,183
商業租賃					2,230				-
商業貸款和租賃總額					6,806				30,574
住宅按揭貸款					9,716				3,284
房屋淨值					448				3,605
間接擔保消費貸款					7,636				17
信用卡					448				1,486
其他消費貸款					1,126				242
消費貸款總額					19,374				8,634
證券組合貸款和租賃總額		$			26,180				39,208

 

 

 

 

(a)	投資組合貸款和租賃的預期現金流不反映由於為應對經濟困難而提供的困難計劃而導致的時機變化 新冠肺炎 大流行。

 

 

 

 

住宅抵押貸款服務權和價格風險

截至2020年3月31日和2019年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為6.85億美元和9.93億美元。服務權的價值可能會根據利率和其他因素的變化而急劇波動。一般來説，隨着利率下降和貸款提前償還以利用再融資，現有服務權的總價值就會下降，因為不再對已償還的貸款收取進一步的服務費。Bancorp保持着

不符合資格

與抵押貸款銀行活動相關的對衝策略，以管理與利率變化導致的MSR投資組合價值變化相關的部分風險。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率都有所下降，這導致模擬提前還款速度上升。由於包括預付款速度和OAS假設在內的估值模型投入的變化，MSR投資組合的公允價值分別減少了3.31億美元和5700萬美元，而由於截至2020年和2019年3月31日的三個月合同本金支付和實際預付款活動的影響，MSR投資組合的公允價值分別減少了4700萬美元和2700萬美元。

Bancorp確認其淨收益為3.53億美元

不符合資格

截至2020年3月31日的三個月的對衝策略，而截至2019年3月31日的三個月的對衝策略為6300萬美元。這些金額包括與Bancorp相關的證券的淨收益

不符合資格

對衝策略，截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月均為300萬美元。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及在經濟環境下對衝的預期效果的評估。關於服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註14。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣計價貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或虧損在合併綜合損益表的其他非利息收入中入賬。截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp的外幣貸款餘額分別為7.66億美元和8.8億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户訂立的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp亦與主要金融機構訂立外匯合約，以經濟方式對衝客户主導的外匯活動所帶來的大部分風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的貨幣波動性和信貸等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們受到大宗商品價格波動的影響。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動的相當大一部分敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的商品波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。降低流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產、在債務市場保持足夠的未使用借款能力以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註18概述了根據合同今後付款的某些義務和承付款。

Bancorp的財政部根據以下條件管理資金和流動性

時間點

指標以及前瞻性預測，其中納入了基本情況和壓力情況下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。Bancorp維持一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估在不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動資金來源進行持續監測，為意外的流動資金需求做好準備，並涵蓋可能影響流動資金的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險進行監測和管理。Bancorp幾乎所有的流動性都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，National Association。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠維持足夠的流動資金，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時期的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，並向ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還擁有利率和價格風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

Bancorp的主要資金來源涉及貸款和租賃償還的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的出售或證券化以及核心存款產生的資金，以及使用公共和私人債券發行。

MD & A風險管理部分利率和價格風險管理小節的表64説明瞭貸款和租賃還款的預期到期日。在Bancorp 386億美元的證券中

可供出售

截至2020年3月31日，債務和其他證券投資組合預計將在未來12個月內收到38億美元的本金和利息，預計將在未來13至24個月內收到額外44億美元。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD & A資產負債表分析部分的投資證券小節。

資產驅動的流動性由Bancorp出售或證券化貸款和租賃的能力提供。為了減少利率波動的風險並管理流動性，Bancorp為多種類型的利率敏感型開發了證券化和銷售程序

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

資產。根據FHLMC或FNMA指導方針承銷的長期、固定利率單户住宅抵押貸款，大部分在發放時以現金出售。其他資產，如某些其他住房抵押貸款、某些商業貸款、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2020年和2019年3月31日的三個月裏，Bancorp分別出售或證券化了總計31億美元和12億美元的貸款和租賃。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註14。

核心礦藏曆來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和

低成本

資金。在截至2020年和2019年3月31日的三個月裏，Bancorp的平均核心存款和平均股東權益分別為其平均總資產的84%和82%提供了資金。除了核心存款資金外，Bancorp還獲得各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。100,000美元及以上的儲蓄券和位於開曼羣島的Bancorp外國分行的某些存款是用於為資產增長提供資金的批發融資工具。管理層不依賴任何一種流動性來源，並管理可獲得性，以應對不斷變化的資產負債表需求。

截至2020年3月31日，根據當前Bancorp董事會的授權，有48億美元的債務或其他證券可供發行，Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的註冊聲明，以允許隨時進入公開證券市場；然而，進入這些市場可能取決於市場狀況。關於與長期債務有關的後續事項的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註25。

截至2020年3月31日，該行全球鈔票計劃的借款能力為250億美元，其中180億美元可供發行。在截至2020年3月31日的三個月內，該行發行和出售了12.5億美元的優先固定利率票據本金總額。此外，截至2020年3月31日，世行通過包括FRB和FHLB在內的擔保借款來源擁有約462億美元的借款能力。

當前流動資金狀況

病毒在全球的傳播

新冠肺炎

對金融市場產生了重大影響，包括短期流動性市場和債務資本市場。在強勁的核心存款資金和超過600億美元的或有資金來源的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，從而有效管理集中度和展期風險。

在2020年第一季度，Bancorp經歷了來自循環信貸額度使用的顯著資產增長，該循環信貸額度完全由核心存款增長提供資金。此外，Bancorp增加了其

平衡

截至2020年3月31日，通過將其他短期投資增加到63億美元，賬面流動性增加。劃線活動在2020年第二季度初開始企穩；然而，歷史上強勁的存款增長趨勢仍在繼續。

截至2020年3月31日，Bancorp擁有足夠的流動性來履行合同義務以及所有優先和普通股息，而無需進入資本市場或在24個月內從銀行子公司獲得上游股息。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性產生不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益來源、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

Bancorp‘s和Bank的信用評級摘要見表66。評級反映了該評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*

*

作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤回，並且每個評級都應該獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

表66：機構評級

截至2020年5月8日

穆迪

標準普爾

惠譽

DBRS

第五三銀行：

短期借款

沒有評級

A-2

F1

R-1L

優先債務

Baa1

BBB+

A-

A

次級債務

Baa1

BBB

BBB+

AL

全國協會第五三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1 M

短期存款

P-1

沒有評級

F1

沒有評級

長期存款

AA3

沒有評級

A

啊

優先債務

A3

A-

A-

啊

次級債務

Baa1

BBB+

BBB+

A

評級機構對Fifth Third Bancorp和

全國協會第五三銀行：

穩定

穩定

*

穩定

 

 

 

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

操作風險管理

營運風險是指因內部流程或系統不足或失敗、人為錯誤或不當行為或與市場或信貸無關的不利外部事件而導致的對當前或預期財務狀況及應變能力的風險。操作風險是Bancorp活動中固有的風險，可能以各種方式表現出來，包括欺詐行為、業務中斷、員工的不當行為、無意中未能遵守適用的法律和法規、產品和服務的設計或交付不當、網絡安全或物理安全事件以及侵犯隱私或供應商未按照其安排履行職責。這些事件可能導致財務損失、訴訟和監管罰款，以及對Bancorp的其他損害。Bancorp的風險管理目標是將操作風險保持在與Bancorp的風險偏好、財務實力、其業務特點、其運營所在的市場以及所受競爭和監管環境相一致的適當水平。

為了控制、監測和治理操作風險，Bancorp維持着一個全面的風險管理框架，其中包括治理監督、風險評估、資本衡量、監測和報告以及正式的三道防線。ERM負責規定業務和公司職能的框架，並對其執行情況進行獨立監督(第二道防線)。每個業務線都有業務控制小組，以確保管理的一致實施和執行

日常工作

操作風險(第一道防線)。

Bancorp的風險管理框架由五個綜合組成部分組成，包括風險的識別、評估、管理、監測和獨立治理報告。企業風險中的企業操作風險管理職能負責制定和監督Bancorp管理操作風險的方法的實施。這包括提供治理、意識和培訓、工具、指導和監督，以支持與運營風險管理相關的關鍵風險計劃和系統的實施，例如風險和控制自我評估、新產品/計劃風險審查、關鍵風險指標、第三方風險管理、網絡安全風險管理和運營損失審查。該職能還負責編制報告，支持對整個企業的操作風險進行主動管理。各業務部門和公司職能部門負責根據風險管理框架管理與其領域相關的業務風險。該框架旨在使Bancorp能夠在一個健全和受控良好的業務環境下運作。這些程序支持了Bancorp的目標，即通過保持足夠的資本來吸收發生的運營損失，最大限度地減少未來的運營損失，並加強Bancorp的業績。

Bancorp還維持着一個強大的信息安全計劃，以支持組織內網絡安全風險的管理，重點放在預防、檢測和恢復過程上。Five Third利用廣泛的技術來保護其運營和專有信息，如董事會批准的政策和計劃、網絡監控和測試、訪問控制和專門的安全人員。Five Third採用了國家標準與技術研究院網絡安全框架來管理和部署網絡安全控制，並積極參與了被稱為金融服務信息共享和分析中心的金融部門信息共享組織結構。為了確保關鍵Bancorp功能的彈性，Five Third還採用了宂餘協議，其中包括強大的業務連續性功能，該功能可緩解對Five Third客户及其系統的任何潛在影響。

第五，第三，還側重於向高級管理層和董事會報告和上報業務控制問題。操作風險委員會是監督和支持企業操作風險管理的關鍵委員會。操作風險委員會向ERMC報告，ERMC向國家協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會風險和合規聯合委員會報告。

這個

新冠肺炎

大流行對Bancorp造成了更高的運營風險和影響，包括與支持遠程工作戰略的新系統和流程、新的客户困難計劃以及外包服務提供商無法完全執行的功能相關的風險。此外，外部威脅的增加增加了欺詐和網絡安全風險。這些風險正在得到仔細的管理和監測，以確保有效的控制到位，並由第二道防線進行適當的監督和治理。第五，三分之一有明確的大流行病計劃和穩健的業務連續性管理流程，這些都被用來支持整個銀行流程的連續性。Five Third的運營風險管理團隊一直積極參與監督和評估為確保關鍵業務服務的連續性所需的業務變化，重點是對客户和Bancorp員工的影響。

法律和法規合規風險管理

法律和監管合規風險是指由於以下原因而導致法律或監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險：(I)適用的法律、法規、規則和其他監管要求(包括但不限於消費者因不遵守消費者保護法律、法規和要求而遭受經濟損失或其他法律損害的風險)；(Ii)內部政策和程序、最佳實踐標準或行為準則；以及(Iii)適用於Five Third的活動和職能的誠信和公平交易原則。法律風險包括對機構採取行動的風險，這些風險導致合同不可執行、訴訟、法律制裁或不利判決，擾亂或以其他方式對機構的運營或條件產生負面影響。未能有效管理此類風險可能會提升風險水平，或表現為其他類型的關鍵風險，包括聲譽或運營風險。第五，第三個重點是根據Bancorp的綜合風險管理框架管理監管合規風險，該框架確保了識別、評估、管理、監測和報告風險的一致流程。Bancorp的風險管理目標是將合規風險保持在與Bancorp的風險偏好一致的適當水平。

為了減少此類風險，合規風險管理提供獨立的監督，以確保計劃執行的一致性和充分性，並確保業務線、區域和支持職能充分識別、評估和監控法律

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

和監管合規風險，並採取適當的緩解戰略。合規風險管理和法律司為業務線和企業職能提供指導，這些職能部門最終負責管理與其領域相關的此類風險。首席合規官負責制定和指導合規風險管理計劃的戰略、開發、實施、溝通和維護，該計劃實施關鍵的合規流程，包括但不限於執行和董事會級別的治理和報告例程、合規相關政策、風險評估、關鍵風險指標、問題跟蹤、監管合規測試和監控以及隱私。首席合規官與金融犯罪司合作，監督反洗錢進程，並與社區和經濟發展小組合作，監督Bancorp遵守社區再投資法案的情況。

第五，第三，還側重於向高級管理層和董事會報告合規問題並將其上報。管理合規委員會由首席合規官擔任主席，是監督和支持整個企業合規風險管理的第三方的關鍵委員會。管理合規委員會監督第五個第三方範圍的合規問題、行業最佳實踐、立法發展、監管關切以及法律和監管合規風險的其他領先指標。管理合規委員會向ERMC報告，ERMC向國家協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會風險和合規聯合委員會報告。

資本管理

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種運營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責執行和監督資本計劃的資本行動。

監管資本充足率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了受保存款機構“資本充足”的衡量標準。

表67：訂明資本比率
		最低工資標準，最低工資標準。				資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行			4.50	%			不適用
第五第三銀行，全國協會			4.50				6.50
基於風險的第I級資本：
第五、第三銀行			6.00				6.00
第五第三銀行，全國協會			6.00				8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			8.00				10.00
第五第三銀行，全國協會			8.00				10.00
第1級利用：
第五、第三銀行			4.00				不適用
第五第三銀行，全國協會			4.00				5.00

 

 

Bancorp目前除最低資本比率外，還須遵守2.5%的資本保護緩衝，以避免對某些資本分配和向高管支付酌情獎金的限制。Bancorp在報告的所有時期都超過了這些“資本充足”和“資本保護緩衝”比率。

2020年3月，FRB發佈了最終規則，修改了監管資本規則、資本計劃規則和壓力測試規則。根據最終規則，資本保護緩衝被壓力資本緩衝要求所取代。FRB將使用Bancorp的監管壓力測試來確定其壓力資本緩衝。FRB將在2020年6月30日之前向Bancorp發出通知，説明其壓力資本緩衝要求，下限利率為2.5%。與資本保護緩衝類似，Bancorp必須將資本充足率維持在其基於風險的最低資本比率和壓力資本緩衝的總和之上，以避免對資本分配和向高管支付酌情獎金的限制。最終規則適用於總合並資產在1,000億美元或以上的BHC，並於2020年10月1日生效。

2018年4月，聯邦銀行監管機構提出過渡性安排，允許銀行組織分階段實施

第一天

採用ASU的影響

2016-13,

簡稱CECL，對監管資本為期三年。擬議的規則被通過為最終規則，自2019年7月1日起生效。這個

分階段

對於銀行組織在採用CECL的會計年度開始時因採用CECL而留存收益減少的銀行組織，最終規則的條款是可選的。選舉委員會成員的銀行組織

分階段

最終規則關於監管資本的規定必須在採用CECL的第一年分階段實施影響監管資本的過渡額的25%，第二年為50%，第三年為75%，全面影響從第四年開始。

2020年3月，鑑於CECL對經濟活動造成的幹擾，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，對與採用CECL的影響相關的監管資本提供額外的過渡性減免

新冠肺炎

大流行。臨時最終規則允許在2020日曆年採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管機構的估計影響推遲兩年

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

資本，然後是上述三年過渡期，以在最初階段逐步取消福利總額

兩年制

推遲總共五年的過渡期。CECL對監管資本的估計影響(經修訂的CECL過渡額)按以下各項之和計算

第一天

採用CECL(CECL過渡額)對留存收益的影響以及計算的ACL相對於

第一天

採用CECL後的ACL乘以25%的比例係數。比例因子被用來近似CECL下的ACL相對於發生的損失方法的差值。在五年過渡期的頭兩年，每個季度將計算經修訂的CECL過渡額。修改後的CECL過渡額將於2021年12月31日固定，該數額將以三年逐步淘汰為準。

Bancorp採用了ASU

2016-13

2020年1月1日當選為五年過渡期

分階段

CECL對監管資本的影響選項，截至2020年3月31日的監管備案文件。有關ASU的更多信息

2016-13,

請參閲簡明合併財務報表附註4。

2019年7月22日，聯邦銀行業監管機構在《聯邦紀事報》上公佈了《監管資本簡化最終規則》。根據最終規則，

非高級

對於抵押貸款服務資產、因臨時差額產生的某些遞延税項資產以及對未合併金融機構資本的投資，Bancorp等方法銀行將受到比目前適用的更簡單的監管資本要求。最後的規則將抵押貸款服務資產、因臨時差異產生的某些遞延税項資產和對未合併金融機構資本的投資的扣除門檻從CET1的10%提高到25%，但提高了

未扣除

元素從100%到250%。與這些監管資本要素有關的最終規則於2020年4月1日生效。

下表彙總了截至以下日期Bancorp的資本比率：

表68：資本比率
(百萬美元)		*				2019年12月31日
季度平均Bancorp股東權益總額佔平均資產的百分比			12.63	%			12.58
有形資產佔有形資產的百分比 (A)(C)			8.41				9.52
有形普通股權益佔有形資產的百分比 (A)(C)			7.41				8.44
監管資本：
CET1資本 (b)		$	13,840				13,847
第I級資本 (b)			15,609				15,616
監管資本總額 (b)			20,081				19,661
風險加權資產			147,756				142,065
監管資本比率： (b)
CET1資本			9.37	%			9.75
一級風險資本			10.56				10.99
風險資本總額			13.59				13.84
一級槓桿			9.37				9.54

 

 

(a)	這些是 非公認會計原則 措施。有關更多信息，請參閲 非公認會計原則 MD&A財務措施科

 

 

(b)	截至2020年3月31日止三個月的監管資本比率乃根據逐步引入CECL對監管資本影響的五年過渡期撥備選擇計算。

 

 

(c)

不包括AOCI。

 

 

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，供其審查。根據該規則，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；管理普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每一個BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試的結果，這些情景評估在基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

2019年10月10日，美聯儲通過了最終規則，為國內外大型銀行組織量身定做某些審慎標準。根據新通過的定製規則，Bancorp必須遵守第四類標準，根據這些標準，Bancorp不再需要根據多德·弗蘭克華爾街改革和消費者保護法進行和公開報告公司運營的壓力測試。作為一家受IV類標準約束的機構，Bancorp每兩年接受一次FRB的監管壓力測試，董事會資本計劃規則和FR

Y-14

報告要求。Bancorp於2019年12月31日開始接受IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。如上所述，Bancorp仍然受制於董事會的資本計劃規則及其制定和維持資本計劃的要求，Bancorp董事會必須審查和批准資本計劃。

2020年3月4日，FRB通知Bancorp，在FR內提交與其資本計劃相關的所需信息的最後期限

Y-14A

延期至2021年4月5日，但附表C--《監管資本工具》所載信息除外。附表C所載信息應於2020年4月6日或之前到期，Bancorp按要求提交了這些信息。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

 

2019年6月，Bancorp宣佈其2019年7月1日至2020年6月30日期間的資本分配能力約為20億美元。這包括執行高達12.4億美元的股票回購，以及將季度普通股股息增加高達每股0.03美元。這些分佈將根據FRB針對總合並資產低於2500億美元的BHC的2019年延長壓力測試流程進行管理。2020年3月16日，Bancorp宣佈暫停根據2019年CCAR計劃有能力執行的股票回購。關於股票回購的決定與Five Third的目標一致，即利用Bancorp的資本和流動性，通過貸款和其他重要服務為個人、企業和更廣泛的經濟提供支持。五分之一在2020年第一季度沒有執行任何公開市場或加速股票回購。

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力、遵守安全和穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈，截至2020年和2019年3月31日的三個月，每股普通股股息分別為0.27美元和0.22美元。

下表彙總了截至2020年3月31日的三個月的月度股份回購活動：

表69：股份回購
期間		總人數 的股份 購得 (a)				均價 每股派息1美元				股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 或程序				最大數量的 可能還會有的股票 根據計劃購買 或程序
2020年1月1日至2020年1月31日			333,737			$	29.10				-				76,437,348
2020年2月1日至2020年2月29日			818,868				28.98				-				76,437,348
2020年3月1日至2020年3月31日			16,634				20.98				-				76,437,348
總計			1,169,239			$	28.90				-				76,437,348

 

 

 

 

(a)	包括2020年第一季度因各種員工薪酬計劃回購的1，169，239股股票。這些購買不計入根據董事會授權可購買的最大股份數量。

 

 

 

 

失衡

板材佈置

在正常業務過程中，Bancorp進行被認為是

失衡

表安排，因為它們涉及不同的市場、信貸和流動性風險要素，超過了Bancorp濃縮合並資產負債表中確認的金額。Bancorp

失衡

資產負債表安排包括承諾、擔保、或有負債和

非整合

VIES。以下是對這些交易的簡要討論：

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾，包括承諾發放信貸、信用證、與為出售而持有的住宅抵押貸款有關的遠期合同、購買義務、對私募股權投資的資本承諾和資本支出。有關承付款的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註18。

擔保和或有負債

Bancorp有責任在某些合同安排中規定的某些事件發生時履行義務，包括出售的帶有代表和擔保條款或信貸追索權的住宅抵押貸款。關於擔保和或有負債的補充資料，請參閲簡明合併財務報表附註18。

與以下項目的交易

非合併

VIES

Bancorp從事涉及VIE的各種活動，VIE是缺乏足夠股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權特徵。對Bancorp被確定為不是主要受益人但持有該實體可變權益的實體的投資按照權益會計法或其他適當的會計準則入賬，而不是合併。有關以下方面的其他信息，請參閲《簡明合併財務報表附註》附註13

非整合

VIES。

62

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目錄表

市場風險的定量和定性披露（第3項）

 

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。

控制和程序(第4項)

 

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp的披露控制和程序(如規則所界定)的設計和運作的有效性進行了評價

13A-15(E)

和

15D-15(E)

根據1934年的《證券交易法》)。基於上述，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法提交和提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，並在需要時進行記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並酌情傳達給Bancorp管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

作為採用ASU的一部分

2016-13,

Bancorp實施了內部控制，以確保遵守經修訂的會計和披露要求。Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告所涉期間是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。根據這項評價，除上文所述外，在本報告所述期間沒有發生這種變化。

63

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明合併財務報表和附註（第1項）

 

簡明綜合資產負債表(未經審計)

 

				自.起
(百萬美元，不包括共享數據)				*         2020				12月31日，2010年12月31日 2019
資產
現金和銀行到期款項		$			3,282				3,278
其他短期投資 (a)					6,319				1,950
可供出售 債務和其他證券 (b)					38,645				36,028
持有至到期 證券 (c)					17				17
交易債務證券					433				297
股權證券					459				564
持有以供出售的貸款和租賃 (d)					1,630				1,400
證券組合貸款和租賃 (A)(E)					118,037				109,558
貸款和租賃損失準備 (a)					(2,348	)			(1,202	)
有價證券貸款和租賃，淨值					115,689				108,356
銀行房舍和設備 (f)					2,009				1,995
運營租賃設備					819				848
商譽					4,261				4,252
無形資產					184				201
維修權					685				993
其他資產 (a)					10,959				9,190
總資產		$			185,391				169,369
負債
存款：
無息存款		$			39,533				35,968
計息存款					95,528				91,094
總存款					135,061				127,062
購買的聯邦基金					1,625				260
其他短期借款					4,542				1,011
應計税款、利息和費用					2,432				2,441
其他負債 (a)					3,576				2,422
長期債務 (a)					16,282				14,970
總負債		$			163,518				148,166
權益
普通股 (g)		$			2,051				2,051
優先股 (h)					1,770				1,770
資本盈餘					3,597				3,599
留存收益					17,677				18,315
累計其他綜合收益					2,477				1,192
庫存股 (g)					(5,699	)			(5,724	)
總股本		$			21,873				21,203
負債和權益總額		$			185,391				169,369

 

 

 

 

(a)	包括$69及$74在其他短期投資中，1,185及$1,354在證券組合貸款和租賃方面，(14)和$(7)的全部，$6及$8其他資產，$3及$2其他負債和美元1,083及$1,253分別於2020年3月31日和2019年12月31日的合併VIE的長期債務，分別包含在上述各自的説明中。欲瞭解更多信息，請參閲注13。

 

 

 

 

(b)	攤銷成本為$36,428及$34,966分別於2020年3月31日和2019年12月31日。

 

 

 

 

(c)	公允價值$17及$17分別於2020年3月31日和2019年12月31日。

 

 

 

 

(d)	包括$1,565及$1,264持作出售的住宅抵押貸款按公允價值和美元計量8及$0分別於2020年3月31日和2019年12月31日按公允價值計量的持作出售商業貸款。

 

 

 

 

(e)	包括$185及$183分別於2020年3月31日和2019年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

 

 

 

 

(f)	包括$36及$27分別於2020年3月31日和2019年12月31日持有待售的銀行房地和設備。

 

 

 

 

(g)	普通股：法定價值$2.22每股；授權2,000,000,000；截至2020年3月31日未償還-711,306,181（不包括 212,586,400國庫股)，2019年12月31日-708,915,629（不包括 214,976,952庫存股）。

 

 

 

 

(h)	500,000無面值優先股的股票分別於2020年3月31日和2019年12月31日獲得批准。有幾個436,000未發行的未指定無面值優先股，分別於2020年3月31日和2019年12月31日。每股無面值優先股的已發行股份有#美元的清算優先權。25,000. 500,000無面值B類優先股的股票於2020年3月31日和2019年12月31日獲得授權。有幾個300,000未發行的未指定無面值B類優先股 2020年12月31日和2019年12月31日。每股無面值B類優先股的已發行股份有1美元的清算優先權。1,000.

 

 

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明合併財務報表和附註(續)

 

簡明綜合收益表（未經審計）

 

						止三個月 3月31日，
(百萬美元，不包括共享數據)						2020				2019
利息收入
貸款和租賃的利息和費用		$					1,235				1,143
證券利息							283				281
其他短期投資的利息							7				9
利息收入總額							1,525				1,433
利息支出
存款利息							166				205
購買聯邦基金的利息							2				12
其他短期借款利息							6				6
長期債務利息							122				128
利息支出總額							296				351
淨利息收入							1,229				1,082
信貸損失準備金							640				90
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入							589				992
非利息收入 (a)
押金手續費							148				131
財富和資產管理收入							134				112
商業銀行收入							124				103
抵押貸款銀行業務淨收入							120				56
卡片和處理業務收入							86				79
租賃業務收入							73				32
其他非利息收入							7				569
證券(虧損)收益，淨額							(24	)			16
證券收益，淨額- 不符合資格 抵押貸款服務權對衝							3				3
非利息收入總額							671				1,101
非利息支出 (a)
薪酬和福利							647				610
技術和通信							93				83
淨佔用費用							82				75
租賃業務費用							35				19
設備費用							32				30
營銷費用							31				36
刷卡和加工費							31				31
其他非利息支出							249				213
總非利息支出							1,200				1,097
所得税前收入							60				996
適用所得税費用							14				221
淨收入							46				775
優先股股息							17				15
普通股股東可獲得的淨收益		$					29				760
每股收益-基本		$					0.04				1.14
稀釋後每股收益		$					0.04				1.12
平均流通普通股-基本							713,555,693				661,057,120
平均流通普通股-稀釋							720,362,697				670,685,025

 

 

 

(a)	在2020年第一季度，某些非利息收入和非利息支出項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新定級追溯適用於以前列報的所有期間。非利息收入和非利息支出總額不會因為這些重新分類而發生變化。

 

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明合併財務報表和附註(續)

 

簡明綜合全面收益表（未經審計）

						止三個月 3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
淨收入		$					46				775
其他綜合收入，扣除税：
的未子索收益 可供出售 債務證券：
期內產生的未實現持有收益							882				430
計入淨利潤的淨虧損的重新分類調整							-				1
現金流對衝衍生品的未實現收益：
期內產生的未實現持有收益							427				87
淨利潤中包含的淨（收益）損失的重新分類調整							(25	)			2
固定福利養老金計劃，淨值：
將金額重新分類為淨定期福利費用							1				1
其他綜合收益，税後淨額							1,285				521
綜合收益		$					1,331				1,296

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明合併財務報表和附註(續)

 

合併股票變動報表（未經審計）

						Bancorp股東權益
																						累計								總計
																						其他								Bancorp				非-
						普普通通				擇優				資本				保留				全面				財務處				股東的				控管				總計
（單位：百萬美元，每股數據除外）						庫存				庫存				盈餘				收益				收入(虧損)				庫存				權益				利益				權益
2018年12月31日的餘額		$					2,051				1,331				2,873				16,578				(112	)			(6,471	)			16,250				-				16,250
會計原則變更累積效應的影響																			10												10								10
2019年1月1日餘額		$					2,051				1,331				2,873				16,588				(112	)			(6,471	)			16,260				-				16,260
淨收入																			775												775								775
其他綜合收益，税後淨額																							521								521								521
宣佈的現金股息：
普通股 (a)																			(165	)											(165	)							(165	)
優先股 (b)																			(15	)											(15	)							(15	)
為國庫收購的股份															(135	)											(778	)			(913	)							(913	)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨															(5	)											30				25								25
MB Financial，Inc.的影響採集															712												2,447				3,159				197				3,356
其他															(1	)			1												-								-
2019年3月31日餘額		$					2,051				1,331				3,444				17,184				409				(4,772	)			19,647				197				19,844
2019年12月31日的餘額		$					2,051				1,770				3,599				18,315				1,192				(5,724	)			21,203				-				21,203
會計原則變更的累積效應的影響 (c)																			(472	)											(472	)							(472	)
2020年1月1日餘額		$					2,051				1,770				3,599				17,843				1,192				(5,724	)			20,731				-				20,731
淨收入																			46												46								46
其他綜合收益，税後淨額																							1,285								1,285								1,285
宣佈的現金股息：
普通股 (a)																			(195	)											(195	)							(195	)
優先股 (b)																			(17	)											(17	)							(17	)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨															(2	)											25				23								23
2020年3月31日餘額		$					2,051				1,770				3,597				17,677				2,477				(5,699	)			21,873				-				21,873

 

 

 

(a)	宣佈的每股普通股股息為$0.27及$0.22分別截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。

 

 

 

(b)	截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，股息均為美元414.06永久優先股第一系列的每股優先股。截至2020年和2019年3月31日的三個月，J系列永久優先股每股優先股股息為美元320.55及$612.50，分別。截至2020年3月31日的三個月，股息為美元309.38永久優先股、K系列和美元的每股優先股15.00永久B類優先股A系列的每股優先股。

 

 

 

(c)	有關 採用ASO 2016-13 截至2020年1月1日。有關更多信息，請參閲註釋4。

 

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明合併財務報表和附註(續)

 

現金流量濃縮合並報表（未經審計）

						截至3月31日的三個月內，
(百萬美元)						2020				2019
經營活動
淨收入		$					46				775
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金							640				90
折舊、攤銷和增值							118				89
基於股票的薪酬費用							53				54
從遞延所得税中受益							(3	)			(67	)
證券 損失慘重 （收益），淨值							26				(16	)
證券收益， 網絡   -   不符合資格 抵押貸款服務權對衝							(3	)			(3	)
MSR公允價值調整							378				84
貸款銷售淨收益和持作出售貸款的公允價值調整							(91	)			(21	)
銀行房舍和設備處置及減值淨損失							3				20
經營租賃設備處置和減損淨收益							(6	)			-
出售Worldpay，Inc.股票的收益							-				(562	)
出售待售貸款的收益							3,072				1,217
發放或購買以供出售的貸款，扣除還款							(3,239	)			(1,302	)
股息代表股權投資回報							3				3
淨變化：
交易債務和股權證券							(54	)			60
其他資產							(192	)			274
應計税款、利息和費用							(267	)			(123	)
其他負債							(51	)			(38	)
經營活動提供的淨現金							433				534
投資活動
銷售收入：
可供出售 證券及其他投資							800				2,719
貸款和租賃							46				52
銀行房舍和設備							6				2
還款/到期收益：
可供出售 證券及其他投資							564				439
購買：
可供出售 證券及其他投資							(2,570	)			(3,644	)
銀行房舍和設備							(74	)			(57	)
MSRs							(26	)			-
BOLI結算收益							2				3
銷售收益和股息代表股權投資的回報							4				998
收購時收到的淨現金							-				1,210
淨變化：
出售的聯邦基金							-				35
其他短期投資							(4,369	)			(1,678	)
貸款和租賃							(8,567	)			(1,196	)
運營租賃設備							3				(4	)
用於投資活動的現金淨額							(14,181	)			(1,121	)
融資活動
淨變化：
存款							7,999				339
購買的聯邦基金							1,365				705
其他短期借款							3,531				408
普通股支付的股息							(173	)			(143	)
優先股支付的股息							(17	)			-
發行長期債券所得收益							1,260				1,790
償還長期債務							(180	)			(1,504	)
庫存股回購及相關遠期合約							-				(913	)
其他							(33	)			(27	)
企業融資活動提供的現金淨額							13,752				655
增加銀行現金和應付款項							4				68
期初銀行的現金和到期款項							3,278				2,681
期末現金和銀行到期款項		$					3,282				2,749

 

 

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。附註2包含與利息和所得税有關的現金付款，此外還有

非現金

投資和融資活動。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

1.陳述依據

簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司的賬目，以及Bancorp被確定為主要受益人的VIE。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資不具有隨時可確定的公允價值。Bancorp採用公允價值以外的計量替代計量方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，該公允價值指投資成本減去所記錄的減值(如有)，加上或減去同一發行人的相同或類似投資因有序交易中可見的價格變化而產生的變化。公司間交易和餘額已被沖銷。

管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括為公平列報所列期間的結果所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的年度報告Form一起閲讀

10-K.

截至2020年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的運營業績、全面收益、現金流和股權變化不一定表明全年的預期業績。截至2019年12月31日的財務信息來自Bancorp的年度報告Form

10-K.

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

重新分類

某些前期數據已重新分類，以符合本期列報。具體地説，Five Third對某些非利息收入和非利息支出項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新定級追溯適用於以前列報的所有期間。非利息收入和非利息支出總額不會因為這些重新分類而發生變化。

2.補充現金流量信息

與利息和所得税有關的現金支付

非現金

下表列出了截至3月31日的三個月的投資和融資活動：

(百萬美元)		2020				2019
現金支付：
利息		$	367				379
所得税			14				14
轉賬：
證券組合貸款 和 租契   到貸款 和租約   持有待售			23				38
貸款 和租約   持有出售給組合貸款   和租約			7				15
投資組合 貸款   和 租契 至奧利奧			5				8
補充披露：
添加到 使用權 經營租賃資產			17				4
添加到 使用權 於融資租賃下之資產			13				1
使用權 採用ASO時確認的資產 2016-02			-				509

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

3.業務合併

2019年3月22日，Five Third Bancorp完成了對MB Financial，Inc.的股票和現金交易，交易價值約為美元3.61000億美元。MB Financial，Inc.總部設在伊利諾伊州芝加哥，報告資產約為美元201000億美元和86分支機構(91於2018年12月31日)，是MB Financial Bank，N.A.的控股公司。此次收購導致合併後的公司在芝加哥擁有更大的市場份額和核心存款資金基礎，同時還在一個具有重要戰略意義的市場擴大規模。

根據協議條款，Bancorp收購了100作為交換，MB Financial，Inc.的普通股股東獲得1.45Five Third Bancorp普通股和美元5.54每股MB Financial，Inc.普通股以現金支付，每股總價值為$42.49，根據$25.48Five Third Bancorp普通股2019年3月21日收盤價。交易完成後，MB Financial，Inc.成為Bancorp的子公司。然而，MB金融公司的S6.00%

非累積性

C系列永久優先股，公允價值為#美元197億美元仍未償還，並被確認為簡明綜合資產負債表上的非控制性權益。通過擁有所有普通股，Bancorp控制了95MB Financial，Inc.%的有投票權股權，其餘可歸因於優先股東的非控股權益。

2019年6月24日，MB Financial，Inc.與Bancorp簽訂了一項協議和合並計劃，規定MB Financial，Inc.與Bancorp合併並併入Bancorp，Bancorp作為尚存的公司。2019年8月23日，MB Financial，Inc.S股東特別會議召開，MB Financial，Inc.S普通股和優先股股東作為一個類別一起投票，批准了合併。在合併中，MB金融公司的S優先股的每股流通股被轉換為獲得一股新創建的Bancorp優先股系列的權利，這些優先股的條款與MB金融公司的優先股基本相同。

2019年8月26日，Bancorp發佈了200,000的股份6.00%

非累積性

B類永久優先股，系列A。每股優先股有$1,000清算優先權。這些股票是向MB金融公司的持有者S發行的。6.00%

非累積性

C系列永久優先股，與MB Financial，Inc.與Five Third Bancorp合併並納入Five Third Bancorp。這筆交易的結果是消除了MB金融公司的非控股權益，這一點以前曾在Bancorp的簡明綜合財務報表中報告過。新發行的B類優先股A系列股票由Bancorp以交易前分配給MB Financial，Inc.C系列優先股的賬面價值確認。

對MB Financial，Inc.的收購構成了一項業務合併，並按照收購會計方法入賬。因此，收購的資產、承擔的負債和確認的非控制權益按其於收購日期的估計公允價值入賬。這些公允價值估計是截至2020年3月31日的最終估計。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表反映了MB Financial，Inc.的S淨資產支付的對價和確認的非控股權益，以及截至收購日按其公允價值假設的收購可識別資產和負債額：

(百萬美元)
支付的對價
現金支付						$	469
已發行普通股的公允價值							3,121
基於股票的獎勵							38
MB Financial，Inc.的應收股息							(20	)
已支付的總代價						$	3,608
被收購方非控制性權益的公允價值						$	197
按公允價值獲得的可確認淨資產：
資產
現金和銀行到期款項		$	1,679
出售的聯邦基金			35
其他短期投資			53
可供出售 債務和其他證券			832
持有至到期 證券			4
股權證券			51
待售貸款和租賃			12
證券組合貸款和租賃			13,414	(a)
銀行房舍和設備			266	(a)
運營租賃設備			394	(a)
無形資產			219	(a)
維修權			263
其他資產			750	(a)
收購的總資產		$	17,972
負債
存款		$	14,489
其他短期借款			267	(a)
應計税款、利息和費用			276	(a)
其他負債			194	(a)
長期債務			727	(a)
承擔的總負債		$	15,953
取得的可確認淨資產							2,019
商譽						$	1,786

 

 

 

 

 

 

 

(a)	公允價值已根據2019年3月31日表格中報告的初步估計進行了更新 10-Q.

 

 

 

 

 

 

關於此次收購，Bancorp確認了大約#美元。1.830億美元的商譽，其中15億美元與以下項目相關

15-年份

MB Financial，Inc.S之前收購的可抵税商譽。關於已確認商譽的進一步信息見附註11，關於收購MB Financial，Inc.所獲得的無形資產的進一步信息見附註12。

以下是用來確定上述重大資產和負債估計公允價值的方法的説明。

來自銀行和其他短期投資的現金和到期

對於短期或無規定到期日、現行市場利率和有限信用風險的金融工具，賬面金額接近公允價值。

可供出售

債務和其他證券，

持有至到期

證券和股權證券

有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價市場價格，則公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，根據定價模型和/或貼現現金流方法估計公允價值。

持有以供出售的貸款和租賃以及證券組合貸款和租賃

貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、固定或可變利率、剩餘期限、信用質量評級或分數、攤銷狀況和當前貼現率等因素。在應用不同的估值技術時，將具有類似特徵的貸款彙集在一起。貸款貼現率是根據對新的可比貸款的當前市場利率和市場參與者購買類似資產所需回報率的評估得出的，包括在必要時對流動性和信貸質量進行調整。對於PCI貸款(現為PCD貸款，自採用ASU後於2020年1月1日生效

2016-13),

貼現現金流的方法是基於Bancorp對預計將收取的合同現金流的估計。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

銀行房舍和設備

銀行房舍和設備的公允價值一般基於對財產價值的評估。

運營租賃設備

營運租賃設備的公允價值一般採用成本法編制。賣方的歷史成本通過與資產類型和年份相關的成本趨勢指數進行調整，以得出當前的複製成本。然後，根據每一類資產的年齡和典型壽命，對這一複製成本進行了劣化調整。剩餘價值是在分析賣方按資產類別實現剩餘價值的歷史趨勢的基礎上估計的。

無形資產

核心存款無形資產代表了與存款客户關係的價值。公允價值是根據貼現現金流方法估計的，該方法考慮了預期的客户流失率、存款基礎的淨維護成本、替代資金成本和與客户存款相關的利息成本。核心礦藏無形資產在其估計使用年限內加速攤銷。

對於Bancorp為出租人的已收購經營租賃，當租賃的合同條款在收購日期比市場條款更有利時確認無形資產。經營性租賃無形資產在剩餘租賃期內按直線攤銷。

維修權

維修權的公允價值是使用內部期權調整價差模型估計的，該模型帶有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、期權調整價差和加權平均壽命。

其他資產

與房地產經營租賃相關的ROU資產的公允價值是基於同一地區類似物業的當前市場租金，按Bancorp於收購日期的增量借款利率貼現。對當前市場租金的估計一般基於對每個重要物業進行的第三方市場租金研究。

存款

定期存款的公允價值是使用貼現現金法估計的，按照目前為類似期限的定期存款提供的市場利率對合同剩餘現金流量進行貼現。對於交易性存款，賬面金額接近公允價值。

長期債務

長期債務工具的公允價值是根據相同或類似工具的報價市場價格(如有)或根據類似類型工具的當前遞增借款利率進行的貼現現金流分析來估計的。

與合併相關的費用

與收購MB Financial，Inc.有關的與合併有關的直接費用由Bancorp支出，總額為#美元。71000萬美元和300萬美元76截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為300萬美元。

下表彙總了在非利息費用中記錄的與合併相關的費用：

						止三個月 3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
薪酬和福利		$					2				35
技術和通信							3				11
淨佔用費用							1				-
營銷費用							-				4
其他非利息支出							1				26
總計		$					7				76

 

 

 

 

 

 

備考資料

從收購之日至2019年3月31日，與MB Financial，Inc.的S業務相關的收入和收益包括在Five Third Bancorp的簡明合併收益表中，為$16淨利息收入1,300萬美元12700萬美元的非利息收入和13普通股股東可獲得的淨收入的2.5億美元，其中不包括Bancorp作為收購MB Financial，Inc.的一部分而產生的某些與合併相關的費用。

下表提供了未經審計的備考信息，好像收購MB Financial，Inc.發生在2018年1月1日。這一預計信息結合了Five Third Bancorp和MB Financial，Inc.在實施某些調整後的歷史簡明綜合業績，這些調整包括購買會計公允價值調整、無形資產攤銷、基於股票的薪酬支出和收購成本，以及這些調整的相關所得税影響。預計結果還反映了對非利息收入和非利息支出的重新分類調整，以使MB Financial，Inc.對經營租賃收入和相關折舊費用的S列報與Bancorp的列報一致。截至2018年1月1日，與收購相關的直接成本包括在預計收益中。

7

2

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

預計信息不一定反映如果Five Third Bancorp於2018年1月1日收購MB Financial，Inc.將會發生的運營結果。此外，與收購相關的成本節約和其他業務協同效應沒有反映在未經審計的備考金額中。

(百萬美元)						未經審計的Pro-Forma和信息 在過去的三個月裏， 2019年3月31
淨利息收入		$					1,233
非利息收入							1,204
普通股股東可獲得的淨收入							893

 

 

獲得的貸款和租賃

在採用ASU之前

2016-13

2020年1月1日，對購買的貸款進行了評估，以確定收購時信用惡化的證據，並按初始公允價值記錄。一般來説，收購貸款和租賃的公允價值折價或溢價在貸款的合同期限內攤銷，作為對收益的調整。對於有信用減值證據的貸款(信貸減值貸款)，Bancorp在收購日確定貸款的合同要求付款超過預期收取的所有現金流的部分，作為不應計入利息收入的金額(不可增值差額)。剩餘金額是收購貸款的預期現金流與對收購貸款的初始投資之間的差額，計入貸款或貸款池剩餘期限的利息收入(可增加收益)。這種以信貸減值方式取得的貸款不適用於按公允價值列賬的貸款、持有以供出售的住宅按揭貸款及循環信貸協議下的貸款。請參閲Bancorp年度報告中的合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日的年度，以獲取有關PCI貸款會計的更多信息。Bancorp選擇對從MB Financial，Inc.獲得的貸款進行核算，這些貸款不被視為減值，但顯示出自發起以來信用惡化的證據，方式與PCI貸款相同。

下表反映了收購MB Financial，Inc.時合同規定的應收賬款、預計收取的現金流以及確認為PCI貸款的貸款的估計公允價值。這些公允價值估計是截至2020年3月31日的最終估計。

(百萬美元)		從2019年3月22日開始，到2019年結束。
合同要求的付款，包括利息		$	1,139
減去：不能增加的差異			81
預計將收集現金流			1,058
減去：可增加的產量			202
取得的貸款的公允價值		$	856

 

 

在2019年3月22日至2019年3月31日期間，可增值收益率的增加以及對不可增值差額的重新分類對Bancorp來説並不重要。

在MB Financial，Inc.收購日期，購買的

非PCI卡

貸款和租賃總額為#美元。12.730億美元，相應的公允價值為12.51000億美元。

ASU

2016-13,

它於2020年1月1日被Bancorp採用，取代了PCI貸款的會計，過渡到PCD貸款的會計。因此，Bancorp不再確認不可增加的差額或可增加的收益率，而是將在有信用惡化證據的情況下獲得的貸款的預期信貸損失作為ALL的一部分，並在貸款剩餘合同期限內攤銷任何剩餘的非信貸折扣，作為對收益率的調整。通過後，Bancorp將ALL增加了#美元。33300萬美元，以反映以前指定為PCI貸款的貸款的預期信貸損失。這一數額計入了過渡期貸款的攤銷成本基礎。調整後，攤銷成本基礎與未付本金餘額之間的剩餘差額被視為非貸方貼現。非信貸折扣總額為$。87截至2020年1月1日，為1.2億美元。有關ASU的其他信息，請參閲註釋4

2016-13.

The Bancorp的PCD投資組合為508截至2020年3月31日，為1.2億美元。

銀行合併

2019年5月3日，MB Financial Bank，N.A.與Five Third Bank(現為Five Third Bank，National Association)合併，並將Five Third Bank，National Association作為倖存實體。第五第三銀行，國家協會是第五第三銀行的間接子公司。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

4.會計和報告的發展

2020年採用的標準

在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：

ASU

2016-13

-金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13

它建立了一種新的方法來估計某些類型的金融工具的信貸損失。新方法改變了大多數金融資產的減值模型，並要求對按攤銷成本衡量的金融工具和某些其他工具使用“預期信用損失”模型。這一模式適用於貿易和其他應收款、貸款、債務證券、租賃淨投資以及

失衡

賬面信用風險(如貸款承諾、備用信用證和未計入保險的財務擔保)。這一模式要求各實體估計這類工具的壽命預期信貸損失，並記錄代表該實體預計不會收取的已攤銷成本基礎部分的備抵。這項準備從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計將收取的淨額。預期信用損失模型也適用於信用惡化的購買金融資產，取代了以前對此類資產的會計指導。修訂後的指南還對減值模型進行了修正

可供出售

此外，還要求各實體確定這類證券的全部或部分未實現損失是否為信用損失，並取消了管理層將證券處於未實現損失狀況的時間長短作為確定是否存在信用損失的一個因素的選項。修正後的模型要求一個實體確認一項信貸損失準備金

可供出售

將債務證券作為攤餘成本基礎的沖銷賬户，而不是按照先前的指導直接減少投資的攤餘成本基礎。因此，實體將確認對估計的信貸損失的改善

可供出售

債務證券立即計入收益，而不是隨着時間的推移計入利息收入。本指南還包括其他披露要求。在ASU發佈之後

2016-13,

FASB已經發布了額外的ASU，其中包含澄清指導、過渡救濟條款和對原始ASU的微小更新。其中包括ASU

2018-19

(2018年11月發佈)，亞利桑那州立大學

2019-04

(2019年4月發佈)，亞利桑那州立大學

2019-05

(2019年5月發佈)，以及亞利桑那州立大學

2019-11

(2019年11月發佈)。

Bancorp於2020年1月1日通過了修訂後的指南，採用了修改後的追溯方法，儘管指南中的某些條款只要求在預期的基礎上適用。通過後，Bancorp記錄的ALL和無資金承付款準備金合計增加了約#美元。6531000萬美元，對留存收益的累積影響調整為#4721000萬美元。在對ALL的增加中，約為$331,000,000美元與對購買的信用惡化的金融資產確認ALL有關，也計入了相關貸款的賬面價值。採用經修訂的指導方針並未對Bancorp的投資證券組合產生實質性影響。所要求的披露包括在附註7中。

ASU

2017-04

-無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試

2017年1月，FASB發佈了ASU

2017-04

它通過取消第二步來簡化商譽減值測試，第二步衡量減值損失的金額(如果有的話)。相反，經修訂的指引規定，實體應就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。這

導向

適用範圍：

 

所有報告單位，包括淨資產賬面金額為零或負的單位。Bancorp於2020年1月1日通過了修訂後的指導意見。經修訂的指引預期適用於採納日期後進行的所有商譽減值測試。

ASU

2018-13

-公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化

2018年8月，FASB發佈了ASU

2018-13

該法案修改了公允價值計量的披露要求。該等修訂刪除了披露公允價值層級第1級與第2級之間轉移的金額及原因、各層間轉移的時間政策及第3級公允價值計量的估值程序的規定。修訂還增加了關於經常性第3級公允價值計量的未實現損益以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的新披露要求。Bancorp於2020年1月1日通過了修訂後的指導意見，所需披露內容包括在附註23中。

ASU

2018-15

-無形資產-商譽和

其他-內部使用

軟件（子主題

350-40):

客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算

2018年8月，FASB發佈了ASU

2018-15

它為客户在雲計算安排中產生的實施、設置和其他前期成本的會計處理提供了指導，這些成本被計入服務合同。修正案要求使用適用於開發或獲取成本的框架對執行成本進行資本化評估。

內部使用

軟件。這些資本化費用將在雲計算安排期限內支出，並在與服務合同及其相關費用相同的財務報表項目中列報。Bancorp於2020年1月1日前瞻性地通過了修訂後的指導意見。

ASU

2020-04

-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率對財務報告的影響

2020年3月，FASB發佈了ASU

2020-04

它為將公認會計原則(GAAP)應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。修正案提供的權宜之計和例外情況

7

4

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

不適用於在2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並保留到套期保值關係結束。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止對Bancorp有效。Bancorp正在評估在2022年12月31日之前可用的符合條件的合同修改、符合條件的現有對衝關係和新的對衝關係的會計處理方面的可選權宜之計和例外情況。

已發佈但尚未採用的標準

截至2020年3月31日，Bancorp已發佈但尚未採用以下會計準則：

ASU

2019-12

-所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算

2019年12月，FASB發佈了ASU

2019-12

它通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還澄清和修正了關於專題740其他領域的現有指導意見。修訂後的指導意見於2021年1月1日起對Bancorp生效，允許提前採用，並將根據FASB規定的過渡方法前瞻性或追溯地適用於具體修訂。Bancorp正在評估修訂後的指導方針對其簡明綜合財務報表的影響。

與以下方面相關的監管發展

新冠肺炎

大流行

2020年3月22日，各國銀行業監管機構聯合發佈了一份跨機構聲明，針對與受影響客户合作的金融機構的貸款修改和報告

新冠肺炎

大流行。該聲明描述了這些機構對美國公認會計準則中現有指導如何適用於與以下相關的某些貸款修改的解釋

新冠肺炎。

聲明確認，除其他事項外，短期修改(例如

,

(六個月)在誠信的基礎上做出的迴應

新冠肺炎

對於在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人，將不被視為TDR。聲明還澄清，為迴應

新冠肺炎

在報告貸款逾期並評估非應計狀態時，應根據修改後的條款對大流行病進行評估

結賬。

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案第4013節為金融機構提供了在某些情況下暫時暫停美國GAAP中與TDR相關的某些要求的選項。這一暫停只適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款修改，而不適用於與

新冠肺炎

大流行。如果當選，暫停可能適用於在2020年3月1日開始至2020年12月31日之前或終止後60天內執行的符合條件的修改

新冠肺炎

國家緊急狀態。2020年4月7日，各國銀行監管機構修訂了之前發佈的機構間聲明，以澄清與CARE法案第4013節的規定的相互作用。

Bancorp已選擇對符合條件的貸款修改適用CARE法案規定的臨時暫停TDR要求。對於不符合CARE法案提出的暫停或在其適用期限外執行的貸款修改，Bancorp將考慮修訂後的機構間聲明中提供的解釋性指導，以評估其範圍內的貸款修改，或如果修改不屬於機構間聲明的範圍，則考慮現有的TDR評估政策。

2020年4月10日，FASB工作人員發佈了一份

問答

文件(問答)，以解決有關租賃特許權的租賃會計準則的應用問題，這些問題與

新冠肺炎

大流行。在專題842下，未在原始租賃合同中規定的對租賃付款的後續變更一般作為租賃修改入賬。有些合同可能包含在某些情況下需要租約讓步的明示或默示的可強制執行的權利和義務，因此不會被視為租約修改。鑑於在評估大量租賃合同方面的巨大成本和複雜性，由於

新冠肺炎

在大流行期間，財務會計準則委員會在這次問答中澄清，實體可以選擇對與

新冠肺炎

如果這些特許權存在可強制執行的權利和義務，就像大流行病一樣。本指南免除了分析每份合同以確定是否存在提供特許權的可強制執行的權利和義務的要求，並允許實體選擇適用或不適用主題842中的租約修改指南。這次選舉只適用於與

新冠肺炎

不會導致出租人的權利或承租人的義務大幅增加的流行病。

Bancorp已選擇不應用租賃修改會計

三、指導意見

在主題842中為因

新冠肺炎

由於延期隻影響付款的時間，所收取的對價金額基本上與原始合同所要求的數額相同，因此這是一種大流行病。

重大會計和報告政策的更新

在採用新會計準則的同時，Bancorp更新了投資證券、證券組合貸款和租賃、ALL、無資金承擔準備金和商譽的會計和報告政策，如下所述。請參閲Bancorp年度報告表格中合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日的年度，用於討論2020年1月1日之前的這些會計和報告政策。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

投資證券

債務證券分類為

持有至成熟，

可供出售

或在購買之日進行交易。只有管理層有意願和能力持有至到期的證券才被歸類為

持有至到期

並按攤銷成本報告。債務證券分類為

可供出售

根據管理層的判斷，它們可能會因應或預期市場狀況的變化而被出售。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要是為了在短期內出售它們。交易債務證券按公允價值報告，未實現收益和損失包括在非利息收入中。

可供出售

債務證券按公允價值報告，未實現損益扣除相關遞延所得税後計入保監處。投資證券的應計利息應收賬款在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列示。

可供出售

有未實現損失的債務證券每季度審查一次，以確定公允價值的下降是信用損失還是其他因素造成的。信貸損失撥備是根據

可供出售

證券減值以反映應佔信貸的未實現虧損金額，但這一減值受到公允價值小於攤餘成本基礎的金額的限制。任何剩餘的未實現損失都通過保監處確認。信貸損失準備的變化在收益中確認。

確定是否存在信用損失是基於對預期從債務擔保中收取的現金流的考慮。Bancorp會根據個別證券的事實及情況，考慮各種因素，例如機構評級、發行人或相關債務人的財務狀況、付款歷史、證券的付款結構、行業及市場狀況、相關抵押品及其他相關因素後，才制定上述預期。

如果Bancorp打算出售債務證券，或很可能在收回其攤餘成本基準之前被要求出售債務證券，則信用損失準備金（如果先前記錄的話）被註銷，證券的攤餘成本被減記至證券在報告日期的公允價值，任何增量減值記錄為非利息收入的支出。

持有至到期

定期對債務證券進行評估，以確定是否需要估值津貼來吸收預期在證券剩餘合同期限內發生的信貸損失。的賬面價值

持有至到期

如認為有需要，債務證券應扣除信貸損失的估值準備金後列報。

公允價值不按權益法核算的權益證券按公允價值列報，未實現損益計入綜合綜合收益表的非利息收入。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的可見價格變動而產生的變動而計量。在每個季度報告期，Bancorp都會進行定性評估，以評估是否存在減值指標。如果確定了定性指標，則投資按公允價值計量，減值損失計入簡明綜合收益表的非利息收入。

證券的公允價值是根據報價的市場價格確定的。如無報價市價，公允價值乃根據類似工具或貼現現金流模型的報價釐定，該等工具或貼現現金流模型納入市場投入及假設，包括貼現率、提前還款速度及損失率。

如果贖回功能滿足某些標準，購買的可贖回債務證券的溢價將攤銷至最早的贖回日期。否則，溢價將攤銷至到期，類似於可贖回債務證券的折價。

已實現的證券收益或損失在簡明綜合損益表的非利息收入中列報。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。

組合貸款和租賃--會計基礎

組合貸款和租賃一般按未償還本金、未賺取收入、遞延直接貸款發放費和成本以及任何直接本金沖銷後的淨額報告。直接貸款費用和成本遞延，淨額在相關貸款的估計年限內攤銷，作為收益率調整。利息收入按實際利息法計算的未償還本金餘額確認。

Bancorp通過購買業務合併獲得的貸款和租賃於收購日期按公允價值入賬。購入貸款和融資租賃(包括銷售型租賃和直接融資租賃)在收購時評估信用惡化的證據，並按其初始公允價值入賬。對於貸款和融資租賃，如果貸款和融資租賃自產生以來沒有顯示出信用狀況惡化的證據，Bancorp不會結轉被收購公司的ALL，但在收購時將記錄ALL和信貸損失準備金，反映在收購貸款的剩餘合同期限內預計將發生的信貸損失。反映在初始公允價值中的溢價和折扣在貸款的合同期限內攤銷，作為對收益率的調整。

對於貸款和融資租賃，如果貸款和融資租賃有證據表明信貸質量自產生以來出現了顯著的惡化，Bancorp對預期信貸損失的估計將在收購時計入ALL，並計入貸款和租賃的初始購買價格，以確定已購買的信用惡化的金融資產的初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎(經預期信貸損失調整)與貸款及租賃於購置日的面值之間產生的任何差額代表

非信貸

溢價或折扣，在貸款或租賃的合同期限內攤銷，作為收益的調整。這種對信用質量惡化的貸款進行會計處理的方法不適用於以公允價值計入的貸款或為出售而持有的住宅按揭貸款。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

Bancorp的租賃組合包括銷售型、直接融資和槓桿租賃。銷售型和直接融資租賃按租賃付款加租賃物業的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。銷售型和直接融資租賃的利息收入在租賃期內確認，以實現未償還投資的恆定定期回報率。

在2019年1月1日之前簽訂的槓桿租賃，是指租賃付款(減去無追索權債務付款)加上租賃物業的估計剩餘價值減去非勞動收入的總和。槓桿租賃的利息收入在租賃期內確認，以在淨投資為正的年度實現租賃未償還投資的恆定回報率(扣除相關遞延所得税負債)。槓桿租賃會計不再適用於Bancorp採用ASU後簽訂或修改的租賃

2016-02,

租賃，2019年1月1日。

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。商業投資組合中的類別包括商業和工業、商業抵押貸款業主自住、商業抵押貸款非業主自住、商業建築和商業租賃。住宅抵押貸款組合部分也被認為是一個類別。消費者投資組合中的類別包括房屋淨值、間接擔保消費者、信用卡和其他消費貸款。有關Bancorp按投資組合細分的ALL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲附註7。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款根據預期的預付款進行調整，但不會因預期的延期、續訂或修改而延長，除非Bancorp合理地預期與借款人簽署TDR，或某些延期或續訂選項已嵌入原始合同且不能由Bancorp無條件取消。

貸款和租賃的應計利息在簡明綜合財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp決定不為應計應收利息計提信貸損失撥備。有關更多信息，請參閲投資組合貸款和租賃部分。

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。Bancorp的信用風險管理戰略包括將顯著低於法定貸款上限的保守敞口限制與保守的承銷、文件和收款標準相結合。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的大型信用風險敞口和貸款進行季度管理審查。

Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。

借款人關係總餘額超過#美元的較大規模商業貸款和租賃1對可能或觀察到的信用弱點以及在TDR中修改的貸款進行單獨評估，以確定ALL。Bancorp在確定ALL金額時會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款結構和其他因素。其他因素可能包括

借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性，

 

借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。依賴抵押品的個別評估貸款及租賃的撥備乃根據相關抵押品的公允價值減去預期出售成本(如適用)而釐定。獨立評估的不依賴抵押品的貸款和租賃是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的商業貸款和租賃的特定免税額，

包括

每季度審查一次TDR，並根據不斷變化的借款人和/或抵押品條件以及實際收款情況進行必要的調整

沖銷

體驗.

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款和租賃，以及住宅抵押貸款和消費組合領域的同質貸款和租賃。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

觀察各種信用風險特徵的遷移模式(如內部信用風險等級、外部信用評級或分數、拖欠情況、

貸款價值比

趨勢等)隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超出合理和可支持預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據經濟狀況的變化進行調整。這種恢復是分階段進行的

兩年制

句號。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但在Bancorp的預期信貸損失模型中並未完全捕捉到這些特徵。這些措施包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化進行調整。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響，以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

在評估津貼的充分性時，還考慮了地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況對Bancorp客户的密切相關影響。

未籌措資金承付款準備金

無資金承擔準備金維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平，並計入簡明綜合資產負債表的其他負債。準備金是否充足的確定依據是在承諾的剩餘合同期限內預期的信貸損失，同時考慮到當前的資金餘額和在合理和可支持的預測期內的估計風險。正如前面所討論的，這一過程考慮了在確定Bancorp的ALL的充分性時分析的相同風險因素。對無資金承付款準備金的淨調整計入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。

商譽

Bancorp達成的業務合併通常包括確認商譽。美國公認會計原則要求每年在Bancorp的報告單位級別對商譽進行減值測試，Bancorp的測試期限為9月30日，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，就存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這項定性評估中，Bancorp評估的事件和情況可能包括但不限於總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的表現、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果需要進行量化減值測試或決定繞過定性評估，Bancorp將通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來進行商譽減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將確認為相當於超出部分的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。即使報告單位的公允價值隨後恢復，已確認的減值損失也不能在未來期間沖銷。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都不是公開交易的，個別報告單位公允價值的確定不能與Bancorp的股價直接相關。確定報告單位的公允價值是一個主觀過程，涉及使用估計和判斷，特別是與現金流量、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。Bancorp採用以收入為基礎的方法，利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年之後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。在編制每個報告單位圍繞盈利預測、增長和信貸損失預期的預測現金流時，管理層的重大判斷是必要的，實際結果可能與預測結果不同。此外，Bancorp根據包括計量日期在內的月份內Bancorp股票的平均收盤價(包括額外控制溢價)確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。有關Bancorp商譽的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

5.投資證券

下表提供了主要類別的攤餘成本、未實現損益和公允價值。

可供出售

債務及其他證券及

持有至到期

截至以下日期的投資證券組合：

						攤銷				未實現				未實現								公平
2020年3月31日（百萬美元）						成本				收益				損失								價值
可供出售 債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券		$					74				4				-								78
國家和政治分支證券的義務							17				-				-								17
抵押貸款支持證券：
代理住宅抵押貸款支持證券							13,350				810				(16	)							14,144
機構商業抵押貸款支持證券							16,395				1,408				(5	)							17,798
非機構組織 商業抵押貸款支持證券							3,229				87				(1	)							3,315
資產支持證券和其他債務證券							2,747				18				(88	)							2,677
其他證券 (a)							616				-				-								616
總計 可供出售 債務和其他證券		$					36,428				2,327				(110	)							38,645
持有至到期 證券：
國家和政治分支證券的義務		$					15				-				-								15
資產支持證券和其他債務證券							2				-				-								2
總計 持有至到期 證券		$					17				-				-								17

 

 

 

 

 

(a)	其他證券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，136, $478及$2分別於2020年3月31日按成本值進行。

 

 

 

 

 

						攤銷				未實現				未實現								公平
2019年12月31日（百萬美元）						成本				收益				損失								價值
可供出售 債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券		$					74				1				-								75
國家和政治分支證券的義務							18				-				-								18
抵押貸款支持證券：
代理住宅抵押貸款支持證券							13,746				388				(19	)							14,115
機構商業抵押貸款支持證券							15,141				564				(12	)							15,693
非機構組織 商業抵押貸款支持證券							3,242				123				-								3,365
資產支持證券和其他債務證券							2,189				29				(12	)							2,206
其他證券 (a)							556				-				-								556
總計 可供出售 債務和其他證券		$					34,966				1,105				(43	)							36,028
持有至到期 證券：
國家和政治分支證券的義務		$					15				-				-								15
資產支持證券和其他債務證券							2				-				-								2
總計 持有至到期 證券		$					17				-				-								17

 

 

 

 

 

(a)	其他證券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，76, $478及$2分別於2019年12月31日按成本值結轉。

 

 

 

 

 

下表提供了截至日期交易債務證券和股本證券的公允價值：

						3月31日，				12月31日，
(百萬美元)						2020				2019
交易債務證券		$					433				297
股權證券							459				564

 

 

 

 

上表中報告的金額不包括投資證券的應計應收利息美元94於2020年3月31日為百萬，在簡明合併資產負債表中作為其他資產的組成部分呈列。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性提供抵押品以滿足監管要求。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR的組成部分

不符合資格

對衝策略，淨收益或損失記錄在證券收益中，淨-

不符合資格

對簡明合併利潤表中MSR的對衝。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表列出了簡明合併利潤表中確認的證券（損失）收益：

						止三個月
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
可供出售 債務和其他證券：
已實現收益		$					1				13
已實現虧損							(1	)			(14	)
已實現淨虧損 可供 出售債務和其他證券		$					-				(1	)
交易債務證券收益總額		$					3				3
股本證券（損失）收益總額 (a)		$					(24	)			17
在收入中確認的總（損失）收益 可供出售 債務和其他證券、交易債務證券和股權證券 (b)		$					(21	)			19

 

 

 

 

 

(a)	包括未實現淨虧損#美元23未實現淨收益為美元19分別截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。

 

 

 

 

 

(b)	不包括$2截至2020年3月31日止三個月的淨證券損失和美元3截至2019年3月31日止三個月的證券收益計入商業銀行收入 以及與FTS持有的證券相關的簡明合併利潤表中的財富和資產管理收入，以促進及時執行客户交易。

 

 

 

 

在採用ASU時

2016-13

2020年1月1日，Bancorp評估

可供出售

未實現損失頭寸的債務和其他證券，以確定該等證券的全部或部分未實現損失是否為信用損失。如果確認了信貸損失，它們通常被確認為信貸損失的撥備(證券的攤銷成本基礎的對銷賬户)，並在收益中確認撥備的定期變化。在2020年1月1日之前，對投資證券進行OTTI評估，任何確定的OTTI都被確認為從收入中計入費用並直接減少證券的攤銷成本基礎。

2020年3月31日，Bancorp完成了對

可供出售

債務和其他證券處於未實現損失狀況，不確認信貸損失準備金。在截至2019年3月31日的三個月內，Bancorp在其

可供出售

債務和其他證券。

於2020年3月31日和2019年12月31日，公允價值為美元的投資證券10.63億美元和3,000美元8.1 分別承諾為借款、公共存款、信託基金、衍生品合同以及法律要求或允許的其他目的提供擔保。

Bancorp抵押貸款支持證券的預期期限分佈和Bancorp其餘抵押貸款支持證券的合同期限分佈

可供出售

債務及其他證券及

持有至到期

截至2020年3月31日的投資證券如下表所示：

						可供出售 債務和其他								持有至成熟
(百萬美元)						攤銷成本				公允價值				攤餘成本				公允價值
債務證券： (a)
不到1年		$					36				37				15				15
1-5 年份							13,751				14,523				-				-
5-10 年份							15,746				16,868				-				-
超過10年							6,279				6,601				2				2
其他證券							616				616				-				-
總計		$					36,428				38,645				17				17

 

 

 

 

 

(a)	倘存在收回或預付責任之權利（不論是否存在收回或預付罰款），則實際到期日可能不同於合約到期日。

 

 

 

 

下表提供了以下各項的公允價值和未實現虧損總額

可供出售

處於未實現虧損狀況的債務和其他證券，按投資類別和個別證券截至以下情況處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：

						少於12個月								12個月或更長時間								總計
										未實現								未實現								未實現
(百萬美元)						公允價值				損失				公允價值				損失				公允價值				損失
2020年3月31日
代理住宅抵押貸款支持證券		$					581				(16	)			2				-				583				(16	)
機構商業抵押貸款支持證券							319				(5	)			-				-				319				(5	)
非機構組織 商業抵押貸款支持證券							109				(1	)			-				-				109				(1	)
資產支持證券和其他債務證券							1,466				(73	)			373				(15	)			1,839				(88	)
總計		$					2,475				(95	)			375				(15	)			2,850				(110	)
2019年12月31日
代理住宅抵押貸款支持證券		$					2,159				(19	)			4				-				2,163				(19	)
機構商業抵押貸款支持證券							1,602				(12	)			-				-				1,602				(12	)
資產支持證券和其他債務證券							367				(3	)			379				(9	)			746				(12	)
總計		$					4,128				(34	)			383				(9	)			4,511				(43	)

 

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

在2020年3月31日和2019年12月31日，$56億美元，以及一筆無形的未實現虧損

可供出售

債務和其他證券投資組合由

未評級

分別是證券。

6.貸款和租賃

Bancorp通過提供具有不同支付條款和利率結構的各種貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp保留一項津貼，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款內發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALL的更多信息，請參閲注7。

下表提供了截至以下日期按主要用途分類的商業貸款和租賃以及按產品或抵押品分類的消費貸款的摘要：

						3月31日，								截止日期：12月31日，北京。
(百萬美元)						2020								2019
持有作出售用途的貸款及租賃：
商業和工業貸款		$					64								135
商業按揭貸款							1								1
住宅按揭貸款							1,565								1,264
待售貸款和租賃總額		$					1,630								1,400
有價證券貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					58,250								50,542
商業按揭貸款							11,160								10,963
商業建設貸款							5,462								5,090
商業租賃							3,123								3,363
商業貸款和租賃總額		$					77,995								69,958
住宅按揭貸款		$					16,701								16,724
房屋淨值							5,963								6,083
間接擔保消費貸款							12,050								11,538
信用卡							2,417								2,532
其他消費貸款							2,911								2,723
消費貸款總額		$					40,042								39,600
證券組合貸款和租賃總額		$					118,037								109,558

 

 

 

有價證券貸款和租賃按扣除未賺取收入後入賬，未賺取收入總額為2000美元。315 截至2020年3月31日，百萬美元354 截至2019年12月31日，百萬。此外，投資組合貸款和租賃的記錄扣除未攤銷溢價和折扣、遞延直接貸款發起費用和成本以及公允價值調整（與收購的貸款或在發起時指定為公允價值的貸款相關），總計淨溢價為美元2971000萬美元和300萬美元249 截至2020年3月31日和2019年12月31日，百萬，

分別貸款和租賃的攤銷成本基礎不包括應計應收利息美元347於2020年3月31日為百萬，在簡明合併資產負債表中作為其他資產的組成部分呈列。

Bancorp的FLGA和FRB借款通常以貸款為抵押。Bancorp擁有美元的貸款16.83億美元和3,000美元16.7 分別於2020年3月31日和2019年12月31日在FHLB承諾10億美元，貸款為美元45.03億美元和3,000美元47.3 分別於2020年3月31日和2019年12月31日在FRB承諾10億美元。

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下表概述了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：

						賬面價值								逾期90日 並且仍在積累
(百萬美元)						3月31日， 2020				12月31日， 2019				3月31日， 2020				12月31日， 2019
商業和工業貸款		$					58,314				50,677				13				11
商業按揭貸款							11,161				10,964				20				15
商業建設貸款							5,462				5,090				-				-
商業租賃							3,123				3,363				10				-
住宅按揭貸款							18,266				17,988				54				50
房屋淨值							5,963				6,083				-				1
間接擔保消費貸款							12,050				11,538				11				10
信用卡							2,417				2,532				42				42
其他消費貸款							2,911				2,723				1				1
貸款和租賃總額		$					119,667				110,958				151				130
減：待售貸款和租賃		$					1,630				1,400
證券組合貸款和租賃總額		$					118,037				109,558

 

 

 

 

下表列出了截至3月31日止三個月的淨沖銷（收回）摘要：

(百萬美元)						2020				2019
商業和工業貸款		$					50				18
商業按揭貸款							2				(1	)
商業租賃							5				-
住宅按揭貸款							1				1
房屋淨值							3				3
間接擔保消費貸款							12				13
信用卡							36				33
其他消費貸款							13				10
淨沖銷總額		$					122				77

 

 

 

Bancorp從事商業租賃產品，主要與商業設備融資有關。如果Bancorp將標的資產的控制權轉讓給承租人，則租賃被歸類為銷售型租賃。Bancorp將不符合任何銷售型租賃標準的租賃歸類為直接融資租賃，前提是租賃付款和承租人及/或任何其他第三方擔保的任何剩餘價值之和的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，並且可能收取租賃付款和剩餘價值擔保。

下表列出了截至目前租賃淨投資的構成部分：

(百萬美元) (a)						2020年3月31日				2019年12月31日
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)		$					1,985				2,196
無擔保剩餘資產(現值)							215				220
取得的租賃的淨折扣							(6	)			(7	)
銷售型租賃的淨投資：
應收租賃付款(現值)							534				510
無擔保剩餘資產(現值)							16				15

 

 

 

 

(a)	不包括$379及$429分別於2020年3月31日和2019年12月31日的槓桿租賃。

 

 

 

截至2020年和2019年3月31日止三個月的簡明綜合收益表確認的利息收入為#美元。181000萬美元和300萬美元22 直接融資租賃分別為百萬美元和美元6 對於銷售型租賃來説，分別為百萬美元和微不足道。

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目錄表

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表列出了2020年剩餘時間至2025年及以後直接融資和銷售型租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃應收賬款總額的對賬如下：

截至2020年3月31日(百萬美元)						直接融資 租契				銷售類型 租約
2020年餘下		$					483				98
2021							512				140
2022							415				120
2023							257				80
2024							184				71
2025							115				28
此後							158				54
未貼現現金流合計		$					2,124				591
減：未貼現現金流與貼現現金流之間的差異							139				57
租賃付款現值（確認為租賃應收款）		$					1,985				534

 

 

 

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人先前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素以評估減值。Bancorp維持#美元的津貼。461000萬美元和300萬美元17 於2020年3月31日和2019年12月31日分別支付100萬美元，以彌補相關租賃剩餘合同期限內預計將產生的損失，包括與剩餘價值相關的潛在損失。有關信用質量和ALL的更多信息，請參閲註釋7。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

7.信用質量與貸款和租賃損失備抵

Bancorp按投資組合分部對ALLL中的ALLL餘額和交易進行了分解。貸款和租賃的信貸質量相關披露進一步按類別細分。

貸款和租賃損失準備

下表按投資組合細分總結了ALLL中的交易：

截至2020年3月31日的三個月（百萬美元）						商業廣告				住宅 抵押貸款				消費者				未分配				總計
期初餘額		$					710				73				298				121				1,202
採用亞利桑那州立大學的影響 2016-13 (a)							160				196				408				(121)				643
損失 沖銷 (b)							(61)				(2)				(96)				-				(159)
以前損失的追回 沖銷 (b)							4				1				32				-				37
貸款和租賃損失撥備（受益）							500				(8)				133				-				625
期末餘額		$					1,313				260				775				-				2,348

 

 

 

 

(a)	包括$31, $1及$1分別於商業、住宅按揭及消費者，與PCD貸款的最低限額的初步確認有關。

 

 

 

 

(b)	Bancorp記錄了$13 i n兩項損失 沖銷 並收回之前的損失 沖銷 與客户違約有關 銷售點 Bancorp通過第三方信用增強措施獲得收回的消費者貸款。

 

 

 

 

截至2019年3月31日的三個月（百萬美元）						商業廣告				住宅 抵押貸款				消費者				未分配				總計
期初餘額		$					645				81				267				110				1,103
損失 沖銷 (a)							(20)				(2)				(86)				-				(108)
以前損失的追回 沖銷 (a)							3				1				27				-				31
貸款和租賃損失撥備（受益）							26				(1)				62				2				89
期末餘額		$					654				79				270				112				1,115

 

 

 

 

(a)	Bancorp記錄了$11在這兩次損失中 沖銷 並收回之前的損失 沖銷 與客户違約有關 銷售點 Bancorp通過第三方信用增強措施獲得收回的消費者貸款。

 

 

 

下表提供了按投資組合分部分類的ALLL以及相關貸款和租賃的摘要：

截至2020年3月31日(百萬美元)						商業廣告				住宅 抵押貸款				消費者				總計
全部： (a)
單獨評估		$					118				77				60				255
集體評估							1,195				183				715				2,093
總計		$					1,313				260				775				2,348
證券組合貸款和租賃： (b)
單獨評估		$					547				813				296				1,656
集體評估							76,989				15,674				23,025				115,688
購買信貸惡化							459				29				20				508
證券組合貸款和租賃總額		$					77,995				16,516				23,341				117,852

 

(a)	包括$4與2020年3月31日的槓桿租賃有關。

 

(b)	不包括$185按公平值計量的住宅按揭貸款，包括379槓桿租賃，扣除2020年3月31日的非勞動收入。

 

 

 

 

截至2019年12月31日（百萬美元）						商業廣告				住宅 抵押貸款				消費者				未分配				總計
全部： (a)
單獨評估受損情況		$					82				55				33				-				170
集體評估是否存在損害							628				18				265				-				911
未分配							-				-				-				121				121
總計		$					710				73				298				121				1,202
證券組合貸款和租賃： (b)
單獨評估受損情況		$					413				814				302				-				1,529
集體評估是否存在損害							69,047				15,690				22,558				-				107,295
購買信用受損							498				37				16				-				551
證券組合貸款和租賃總額		$					69,958				16,541				22,876				-				109,375

 

 

 

 

(a)	包括$1與2019年12月31日的槓桿租賃相關。

 

 

 

 

(b)	不包括$183住宅區 抵押貸款按公允價值計量，包括美元429槓桿租賃，扣除2019年12月31日的非勞動收入。

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監控其商業投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：商業和工業、商業按揭業主自住、商業按揭非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監測商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用等級：合格、特別提及、不合格、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。

PASS評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點，並且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃具有明確的弱點，可能危及債務的有序償還。這個級別的貸款和租賃的特點也是明顯的，如果所指出的缺陷得不到解決和糾正，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不符合標準評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量，其估計損失的分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，

沖銷

在它們被確定為無法收回的期間內。因為這一類別的貸款和租賃是完全

已註銷，

它們不包括在下表中。

對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級

13分

在宏觀經濟條件下，這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的規模和歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。請參閲附註4，瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期之後的期間的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的程序的更多信息。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表按類別和年份總結了Bancorp商業投資組合部門的信用風險概況：
						定期貸款和租賃 按起源年份分類的攤銷成本基礎																												旋轉 貸款 攤銷				旋轉 貸款 轉換為 定期貸款 攤餘成本
截至2020年3月31日(百萬美元)						2020				2019				2018				2017				2016				之前								成本基準				基礎				總計
商業和工業貸款：
通過		$					987				3,217				1,832				1,302				754				1,128								44,212				-				53,432
特別提到							28				89				188				63				42				8								2,631				-				3,049
不合格							11				53				89				78				58				70								1,385				-				1,744
懷疑							-				-				-				-				-				-								25				-				25
商業和工業貸款總額		$					1,026				3,359				2,109				1,443				854				1,206								48,253				-				58,250
商業抵押自有貸款：
通過		$					297				903				624				474				322				730								1,052				-				4,402
特別提到							3				28				43				30				13				17								48				-				182
不合格							16				64				38				39				13				46								85				-				301
懷疑							-				-				-				-				-				-								-				-				-
商業抵押自有貸款總額		$					316				995				705				543				348				793								1,185				-				4,885
商業抵押非自有貸款：
通過		$					229				1,266				735				357				330				591								2,372				-				5,880
特別提到							4				9				17				13				18				6								151				-				218
不合格							9				27				2				11				-				43								85				-				177
懷疑							-				-				-				-				-				-								-				-				-
商業抵押非自有貸款總額		$					242				1,302				754				381				348				640								2,608				-				6,275
商業建設貸款：
通過		$					9				90				28				-				10				29								5,075				-				5,241
特別提到							-				4				-				-				-				-								172				-				176
不合格							-				-				-				-				-				4								41				-				45
懷疑							-				-				-				-				-				-								-				-				-
商業建築貸款總額		$					9				94				28				-				10				33								5,288				-				5,462
商業租賃：
通過		$					22				174				429				486				403				1,438								-				-				2,952
特別提到							-				1				17				34				11				36								-				-				99
不合格							-				3				7				18				12				32								-				-				72
懷疑							-				-				-				-				-				-								-				-				-
商業租賃總額		$					22				178				453				538				426				1,506								-				-				3,123
商業貸款和租賃總額		$					1,615				5,928				4,049				2,905				1,986				4,178								57,334				-				77,995

 

 

下表按類別總結了Bancorp商業投資組合部門的信用風險概況：

截至2019年12月31日（百萬美元）						經過				特價 提到				不合標準				值得懷疑				總計
商業和工業貸款		$					47,671				1,423				1,406				42				50,542
商業抵押自有貸款							4,421				162				293				4				4,880
商業抵押非自有貸款							5,866				135				82				-				6,083
商業建設貸款							4,963				52				75				-				5,090
商業租賃							3,222				53				88				-				3,363
商業貸款和租賃總額		$					66,143				1,825				1,944				46				69,958

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

逾期商業貸款和租賃的年齡分析

下表按年齡和類別總結了Bancorp在投資組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

							當前			逾期																	逾期90天
							貸款和				30-89				90天				總計				貸款總額				到期和靜止
截至2020年3月31日(百萬美元)							租契 (a)				日數 (a)				或更多 (a)				逾期				和租賃				應計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					57,996				120				134				254				58,250				13
商業抵押自有貸款							4,846				16				23				39				4,885				7
商業抵押非自有貸款							6,255				6				14				20				6,275				13
商業建設貸款							5,457				4				1				5				5,462				-
商業租賃							3,084				14				25				39				3,123				10
投資組合商業貸款和租賃總額		$					77,638				160				197				357				77,995				43

 

 

 

 

(a)	包括應計和 非應計貸款和租賃。

 

 

 

 

						當前				逾期																逾期90天
						貸款和				30-89				90天				總計				貸款總額				到期和靜止
截至2019年12月31日（百萬美元）						租契 (a)				日數 (a)				或更多 (a)				逾期				和租賃				應計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					50,305				133				104				237				50,542				11
商業抵押自有貸款							4,853				4				23				27				4,880				9
商業抵押非自有貸款							6,072				5				6				11				6,083				6
商業建設貸款							5,089				1				-				1				5,090				-
商業租賃							3,338				11				14				25				3,363				-
投資組合商業貸款和租賃總額		$					69,657				154				147				301				69,958				26

 

 

 

 

(a)	包括應計和非應計貸款和租賃。

 

 

 

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為，還款表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。下表列出了所有住宅按揭貸款和消費貸款的拖欠情況以及履行情況與不良情況。請參閲Bancorp年度報告表格中綜合財務報表附註1的非應計制貸款和租賃部分

10-K

截至2019年12月31日的年度，以獲取更多拖欠和不良信息。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。對於通常期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中的具有循環特權的貸款的投資組合類別(如信用卡和房屋淨值)，預計違約日期的預期餘額也特別重要。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。關於Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息，請參閲附註4。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表按類別和年份列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合細分，按年齡和截至日期的表現與不良狀況細分：

						定期貸款 按起源年份分類的攤銷成本基礎																													分期貸款				循環貸款轉為定期貸款攤銷成本
截至2020年3月31日(百萬美元)							2020				2019				2018				2017				2016				之前								成本基礎				基礎				總計
住宅抵押貸款：
表演：
當前 (a)		$					693				2,748				1,333				2,332				3,088				6,170								-				-				16,364
30-89 逾期天數							-				2				1				1				3				18								-				-				25
逾期90天或以上							-				-				1				5				5				43								-				-				54
總表現							693				2,750				1,335				2,338				3,096				6,231								-				-				16,443
不良資產							-				-				-				1				3				69								-				-				73
住宅按揭貸款總額 (b)		$					693				2,750				1,335				2,339				3,099				6,300								-				-				16,516
房屋淨值：
表演：
當前		$					7				33				40				4				1				157								5,573				9				5,824
30-89 逾期天數							-				-				-				-				-				4								45				-				49
逾期90天或以上							-				-				-				-				-				-								-				-				-
總表現							7				33				40				4				1				161								5,618				9				5,873
不良資產							-				-				-				-				-				11								79				-				90
房屋淨值總額		$					7				33				40				4				1				172								5,697				9				5,963
間接擔保消費貸款：
表演：
當前		$					1,816				5,124				2,401				1,343				677				529								-				-				11,890
30-89 逾期天數							2				45				43				26				13				12								-				-				141
逾期90天或以上							-				2				3				3				1				2								-				-				11
總表現							1,818				5,171				2,447				1,372				691				543								-				-				12,042
不良資產							-				1				1				2				2				2								-				-				8
間接擔保消費貸款總額		$					1,818				5,172				2,448				1,374				693				545								-				-				12,050
信用卡：
表演：
當前		$					-				-				-				-				-				-								2,305				-				2,305
30-89 逾期天數							-				-				-				-				-				-								41				-				41
逾期90天或以上							-				-				-				-				-				-								42				-				42
總表現							-				-				-				-				-				-								2,388				-				2,388
不良資產							-				-				-				-				-				-								29				-				29
信用卡合計		$					-				-				-				-				-				-								2,417				-				2,417
其他消費貸款：
表演：
當前		$					328				864				616				253				47				71								707				-				2,886
30-89 逾期天數							-				6				7				4				1				1								3				-				22
逾期90天或以上							-				1				-				-				-				-								-				-				1
總表現							328				871				623				257				48				72								710				-				2,909
不良資產							-				-				-				-				-				-								2				-				2
其他消費貸款總額		$					328				871				623				257				48				72								712				-				2,911
消費貸款總額 (b)		$					2,846				8,826				4,446				3,974				3,841				7,089								8,826				9				39,857

 

 

 

 

(a)	信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，其還款由FHA承保或由VA擔保。截至2020年3月31日，美元79新批出貸款中 30-89 逾期天數和美元269逾期90天或以上。Bancorp承認美元1截至2020年3月31日的三個月內，由於與這些有保險或有擔保貸款相關的索賠拒絕和削減而造成的損失。

 

 

 

 

(b)	不包括$185住宅區 按2020年3月31日的公允價值計量的抵押貸款。

 

 

 

 

下表按類別列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合分部的摘要，細分為截至2015年的表現與不良狀況：

2019年12月31日（百萬美元）		表演				不良
住宅按揭貸款 (a)		$	16,450				91
房屋淨值			5,989				94
間接擔保消費貸款			11,531				7
信用卡			2,505				27
其他消費貸款			2,721				2
住宅按揭及消費貸款總額 (a)		$	39,196				221

 

 

 

 

(a)	不包括$1832019年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

逾期消費貸款的年齡分析

下表按年齡和類別總結了Bancorp投資組合消費貸款的攤銷成本基礎：

							當前			逾期																	逾期90天
							貸款和				30-89				90天				總計				貸款總額				到期和靜止
截至2019年12月31日（百萬美元）							租契 (B)(C)				日數 (c)				或更多 (c)				逾期				和租賃				應計
住宅按揭貸款 (a)							16,372				27				142				169				16,541				50
消費貸款：
房屋淨值							5,965				61				57				118				6,083				1
間接擔保消費貸款							11,389				132				17				149				11,538				10
信用卡							2,434				50				48				98				2,532				42
其他消費貸款							2,702				18				3				21				2,723				1
投資組合消費貸款總額 (a)		$					38,862				288				267				555				39,417				104

 

 

 

 

 

 

(a)	不包括$1832019年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

 

 

 

 

 

 

(b)	信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2019年12月31日，美元94新批出貸款中 30-89 逾期天數和美元261逾期90天或更長時間。Bancorp在截至2019年3月31日的三個月中確認了一筆無形的損失，原因是索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減。

 

 

 

 

 

 

(c)	包括應計項目和 非應計項目 L貸款與租賃。

 

 

 

 

 

抵押品依賴型貸款和租賃

Bancorp認為，當借款人遇到財務困難時，貸款或租賃是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。

 

當貸款或租賃依賴抵押品時，其公允價值一般基於抵押品的公允價值減去出售成本。

下表按投資組合類別列出了Bancorp抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

截至2020年3月31日(百萬美元)						攤銷後的成本基礎是財務報表。
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款				$			392
商業抵押自有貸款							43
商業抵押非自有貸款							88
商業建設貸款							1
商業租賃							19
商業貸款和租賃總額							543
住宅按揭貸款							112
消費貸款：
房屋淨值							54
其他消費貸款							1
消費貸款總額							55
貸款和租賃總額				$			710

 

 

 

 

 

不良資產

不良資產包括未計提貸款和最終能否收回本金和/或利息的租賃；尚未符合恢復為計提狀態的要求的重組貸款；某些重組消費者和住宅按揭貸款，根據重組條款逾期90天，除非貸款有良好的擔保和正在收回；及若干其他資產，包括奧利奧及其他收回的財產。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表按類別列出了Bancorp的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產的攤銷成本基礎：

截至2020年3月31日(百萬美元)																		在過去的三個月裏， 2020年3月31日
						有了全部				沒有相關 全部都是				*道達爾*				已確認的利息收入
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$					225				108				333				1
商業抵押自有貸款							17				15				32				-
商業抵押非自有貸款							60				-				60				-
商業建設貸款							1				-				1				-
商業租賃							17				2				19				1
非應計投資組合商業貸款和租賃總額							320				125				445				2
住宅按揭貸款							28				45				73				8
消費貸款：
房屋淨值							73				17				90				3
間接擔保消費貸款							8				-				8				-
信用卡							29				-				29				1
其他消費貸款							2				-				2				-
非應計投資組合消費貸款總額							112				17				129				4
非應計組合貸款和租賃共計 (A)(B)		$					460				187				647				14
奧利奧和其他收回的財產							-				62				62				-
不良資產組合總資產 (A)(B)		$					460				249				709				14

 

 

 

 

 

 

(a)	不包括$1非應計貸款和持作出售的租賃。

 

 

 

 

 

 

(b)	包括$21非應計政府擔保商業貸款，其還款由SBA承保，其中美元12是重組後的非應計政府擔保商業貸款。

 

 

 

 

 

 

下表按類別列出了Bancorp截至2011年的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產：

(百萬美元)		2019年12月31日
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款		$	338
商業抵押自有貸款			29
商業抵押非自有貸款			1
商業建設貸款			1
商業租賃			28
非應計投資組合商業貸款和租賃總額			397
住宅按揭貸款			91
消費貸款：
房屋淨值			94
間接擔保消費貸款			7
信用卡			27
其他消費貸款			2
非應計投資組合消費貸款總額			130
非應計組合貸款和租賃共計 (A)(B)		$	618
奧利奧和其他收回的財產			62
不良資產組合總資產 (A)(B)		$	680

 

 

 

 

 

 

(a)	不包括$7非應計貸款和持作出售的租賃。

 

 

 

 

 

 

(b)	包括$16的 諾娜 中央政府承保商業貸款，其償還由小企業管理局承保，其中#11是重組後的非應計政府擔保商業貸款。

 

 

 

 

 

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤餘成本基數為#美元。1811000萬美元和300萬美元212分別截至2020年3月31日和2019年12月31日。

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。在Bancorp的每個貸款類別中，TDR通常涉及降低貸款的規定利率，延長貸款到期日，規定利率低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率，或在有限情況下減少貸款的本金餘額或貸款的應計利息。修改貸款條款可能會導致ALL增加或減少，這取決於修改的條款、修改前用於衡量貸款ALL的方法、抵押品的範圍，以及在修改之前或修改時是否對貸款進行了任何沖銷。有關Bancorp的ALLL方法的信息，請參閲附註4的ALLL部分。貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公平價值減去出售成本之間的差額或經修訂貸款預期收取的估計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。由此產生的測量可能導致需要最小的或不允許的

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

無論使用哪一種，因為很可能所有現金流都將根據修改後的貸款條款收取。此外，如果在不依賴抵押品的TDR中增加了所述利率，則修改後的貸款的現金流將使用

預修改

利率作為貼現率，往往超過貸款的攤餘成本基礎。相反，一旦修改降低了不依賴抵押品的貸款的聲明利率，Bancorp就會確認ALL的增加。如果TDR涉及減少貸款本金餘額或貸款的應計利息，則該金額為

沖銷

為了所有人。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被視為非應計抵押品依賴型貸款，具有

沖銷

確認將這類貸款的賬面價值降至相關抵押品的公允價值減去出售成本。

Bancorp承諾向條款在貿易和發展報告中修改的借款人提供額外資金，包括信用額度和信用證承諾，451000萬美元和300萬美元66截至2020年3月31日，分別為3.8億美元和3.8億美元411000萬美元和300萬美元58截至2019年12月31日，分別為2.5億美元。

下表提供了截至三個月期間Bancorp在TDR中修改的按類別劃分的貸款和租賃摘要：

2020年3月31日(百萬美元) (a)		銀行貸款數量： 在TDR中修改 在這段時間裏 (b)				攤銷成本基準 修改的貸款 在TLR中 期間				增加 (減少) 至終 改型				沖銷 時確認 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			30				$              69				10				-
商業抵押自有貸款			11				7				-				-
商業抵押非自有貸款			3				8				-				-
商業建築			1				-				-				-
住宅按揭貸款			184				24				-				-
消費貸款：
房屋淨值			21				2				(1)				-
間接擔保消費貸款			22				-				-				-
信用卡			1,884				10				4				-
組合貸款總額			2,156				$            120				13				-

 

 

 

 

(a)	不包括所有待售貸款和租賃。

 

 

 

 

(b)	代表數字 修改後的貸款，不包括之前在TLR中修改的貸款。

 

 

 

 

2019年3月31日（百萬美元） (a)		銀行貸款數量： 在TDR中修改 在這段時間裏 (b)				已記錄的投資 在貸款修改中 在TLR中 期間				(減少) 增加 至終 改型				沖銷 時確認 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			13				$            34				(5)				-
商業抵押自有貸款			3				4				-				-
住宅按揭貸款			136				18				-				-
消費貸款：
房屋淨值			21				1				-				-
間接擔保消費貸款			29				-				-				-
信用卡			1,409				8				2				1
組合貸款總額			1,611				$            65				(3)				1

 

 

 

 

(a)	不包括所有為出售而持有的貸款和租賃，以及在同一池中計入的信用質量惡化的貸款。

 

 

 

 

(b)	表示貸款數量 修改後，不包括以前在TDR中修改過的貸款。

 

 

 

Bancorp將根據修改後的條款逾期90天或更長時間的TDR視為隨後違約。對於不受ALL個別評估的商業貸款，適用的商業模型用於確定ALL，並定性評估這些貸款是否合理地預期在其到期日之前進一步重組，如果是的話，這種重組將對貸款剩餘合同期限產生的影響。當在TDR中修改的住宅按揭、房屋淨值、間接擔保消費貸款或其他消費貸款隨後違約時，用於衡量預期信貸損失的預期現金流的現值通常限於出售貸款相關抵押品的預期淨收益，任何由此產生的抵押品缺口反映為

沖銷

或者是ALL的增加。Bancorp為在TDR中修改的隨後違約的信用卡貸款的整個餘額確認ALLL。

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第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表彙總了在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內隨後違約並在重組日期12個月內違約的TDR：

2020年3月31日(百萬美元) (a)		數量： 合同												攤銷 成本
商業貸款：
商業抵押自有貸款			2							$					1
商業抵押非自有貸款			1												5
住宅按揭貸款			47												6
消費貸款：
房屋淨值			1												-
間接擔保消費貸款			3												-
信用卡			201												1
組合貸款總額			255							$					13

 

 

 

 

(a)	不包括所有為出售而持有的貸款和租賃，以及在同一池中計入的信用質量惡化的貸款。

 

 

 

 

2019年3月31日（百萬美元） (a)		數量： 合同												已錄製 投資
商業貸款：
商業和工業貸款			2							$					16
住宅按揭貸款			76												12
消費貸款：
房屋淨值			4												-
信用卡			283												2
組合貸款總額			365							$					30

 

 

 

 

(a)	不包括所有為出售而持有的貸款和租賃，以及在同一池中計入的信用質量惡化的貸款。

 

 

 

新冠肺炎

困難救濟方案

為迴應這一事件

新冠肺炎

在大流行病期間，從2020年3月開始，Bancorp開始通過一系列貸款產品向消費者和企業客户提供延期付款和預支的形式的財政困難救濟，以及暫停收回車輛和取消房屋抵押品贖回權。延期付款和預付款目前預計將涵蓋三至六個月的時間。在大多數情況下，這些要約不被歸類為問題債務重組(TDR)，也不會導致貸款被置於非應計狀態。

對於根據這些困難救濟計劃獲得延期付款或暫緩付款的貸款，Bancorp將在延期期間繼續計息和確認利息收入。根據每個計劃的條款，借款人可以直接支付全部或部分應計利息(在救濟期內、在救濟期結束時或在貸款到期時)或添加到客户的未償還餘額中。對於某些項目，貸款的到期日也可以通過延期付款的數量來延長。利息收入將繼續按原始合同利率確認，除非在進入救濟計劃時同時修改該利率(在這種情況下，修改後的利率將用於確認利息)。

對於根據Bancorp的規定收到延期付款的商業租賃

新冠肺炎

在大流行病緩解困難計劃期間，Bancorp將繼續確認延期期間的利息收入，但收益率將根據剩餘租賃期內剩餘付款的時間和金額重新計算。修訂後的收益率將用於前瞻性確認利息收入和調整租賃的淨投資。Bancorp的商業租賃困難救濟方案影響付款時間，但通常不會增加出租人的權利或承租人的義務。因此，Bancorp選擇放棄某些要求，這些要求在考慮到困難救濟計劃的影響時通常適用於租約修改。請參閲與以下相關的監管發展

新冠肺炎

注4的大流行部分，以瞭解更多信息。

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第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表提供了以下的摘要

端口

f

Olio

按類別分類的貸款，作為Bancorp的一部分，被推遲或暫緩付款

新冠肺炎

三個月內的疫情困難救助計劃結束：

		貸款户數				本金餘額 貸款				過去的賬目餘額 安置前到期 為方案
2020年3月31日（百萬美元）		放入計劃				放入計劃				30-89 六天				90天或更長時間
商業貸款：
商業和工業貸款			402			$	40				-				-
商業抵押自有貸款			1				-				-				-
商業抵押非自有貸款			69				32				-				-
住宅按揭貸款			1,592				361				32				35
消費貸款：
房屋淨值			240				22				-				-
間接擔保消費貸款			5,384				114				-				-
信用卡			4,673				28				3				1
其他消費貸款			2,353				30				1				-
組合貸款總額			14,714			$	627				36				36

 

 

 

 

 

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

8.銀行場所和設備

下表提供了截至日期的銀行場所和設備摘要：

(百萬美元)						2020年3月31								2019年12月31日
土地和改善措施 (a)		$					634								639
建築物 (a)							1,564								1,575
裝備							2,151								2,126
租賃權改進							438								432
在建工程 (a)							92								85
待售的銀行房舍和設備：
土地和改善措施							15								8
建築物							20								18
裝備							1								1
累計折舊和攤銷							(2,906	)							(2,889	)
銀行辦公場所和設備總數		$					2,009								1,995

 

 

 

 

 

 

 

(a)	截至2020年3月31日和2019年12月31日，土地和改善、建築和在建包括美元53及$51，分別與擬作日後分行擴展之未開發土地有關。

 

 

 

 

 

 

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在其現有的某些銀行中心地點維持全面服務的分行。同樣，Bancorp可能還會決定，它不再完全致力於在以前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。

2018年第二季度，Bancorp通過了一項計劃，關閉了大約100至125未來三年分支機構(《2018年分支機構優化計劃》)。截至2020年3月31日，Bancorp預計2018年分行優化計劃下的分行關閉總數約為126分支機構，其中 94分支機構已經關閉，並增加了52020年確定將關閉的分支機構。Bancorp預計，根據2018年分行優化計劃，2021年將關閉更多分行。

作為收購MB Financial，Inc.的結果，Bancorp發現46芝加哥市場的分支機構計劃關閉。在這些地點中，45它們於2019年第三季度關閉，最終地點於2020年第一季度關閉。這46家分行不是上述2018年分行優化計劃的一部分，是對2018年11月Bancorp關閉的芝加哥市場分行的補充。此外，Bancorp此前已確定11其他

非分支機構

它計劃出售的地點是從MB Financial，Inc.收購的。這些地點的公平價值減去銷售成本為$151000萬美元。在這些地點中，7已於2020年3月31日售出。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與這種評估和成本或市場調整的較低相關的減值損失為#美元。31000萬美元和300萬美元20截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為300萬美元。截至2019年3月31日的三個月，減值費用包括美元14與芝加哥市場上的第五家第三分支機構相關的100萬美元，因收購MB Financial，Inc.而被評估為減值。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。

9.營運租賃設備

運營租賃設備為#美元8191000萬美元和300萬美元848分別為2020年3月31日和2019年12月31日。$391000萬美元和300萬美元21於截至2020年及2019年3月31日止三個月的簡明綜合收益表中，與經營租賃的租賃付款有關的租賃收入分別計入租賃業務收入。Bancorp收到付款#美元。411000萬美元和300萬美元22在截至2020年和2019年3月31日的三個月內，分別與運營租賃相關的運營租賃金額為1.6億歐元。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。由於這些可恢復性評估，Bancorp確認了#美元。3在截至2020年3月31日的三個月中，與經營租賃資產相關的減值損失為1.5億歐元，並不是t確認截至2019年3月31日的三個月的減損損失。已確認的減損損失計入簡明綜合利潤表中的租賃業務收入。

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第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表列出了2020年剩餘時間至2025年及以後經營租賃的未貼現未來租賃付款：

截至2020年3月31日(百萬美元)		未貼現現金 流動
2020年餘下		$	114
2021			125
2022			97
2023			70
2024			41
2025			25
此後			40
經營租賃支付總額		$	512

 

 

10.租賃義務-

Bancorp租賃某些銀行中心、ATM站點、自有建築物和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何重大限制性契約。有關租賃義務會計處理的更多信息，請參閲Bancorp年度報告中合併財務報表註釋1

10-K

截至2019年12月31日止年度。

下表提供了截至日期的租賃資產和租賃負債摘要：

(百萬美元)		精簡合併資產負債表説明		2020年3月31				2019年12月31日
資產
經營租賃 使用權 資產		其他資產		$	474				473
融資租賃 使用權 資產		銀行房舍和設備			45				34
總計 使用權 資產 (a)				$	519				507
負債
經營租賃負債		應計税款、利息和費用		$	553				555
融資租賃負債		長期債務			46				35
租賃總負債				$	599				590

 

 

 

(a)	經營和融資租賃 使用權 資產扣除累計攤銷美元后記錄93及$28截至2020年3月31日分別和美元75及$27分別截至2019年12月31日。

 

 

下表列出了截至三個月的租賃成本組成部分：

(百萬美元)		簡明合併利潤表説明			2020年3月31				2019年3月31
租賃費用：
攤銷 使用權 資產		入住率和設備費用淨額		$	1				1
租賃負債利息		長期債務利息			1				-
融資租賃總成本				$	2				1
經營租賃成本		淨佔用費用		$	24				22
短期租賃成本		淨佔用費用			1				-
可變租賃成本		淨佔用費用			7				8
轉租收入		淨佔用費用			(1	)			(1	)
運營租賃成本總額				$	31				29
總租賃成本				$	33				30

 

 

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp確認了#美元。2 截至2020年3月31日和2019年3月31日止三個月，與某些經營租賃相關的ROU資產的減損損失和終止費用均微不足道。已確認的虧損在簡明綜合利潤表中計入淨佔用費用。

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目錄表

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下表列出了2020年剩餘時間至2025年及以後經營租賃和融資租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃負債總額的對賬如下：

截至2020年3月31日(百萬美元)		運營中 租契				金融 租賃				總
2020年餘下		$	67				5				72
2021			82				6				88
2022			78				6				84
2023			69				2				71
2024			61				3				64
2025			54				3				57
此後			236				38				274
未貼現現金流合計		$	647				63				710
減：未貼現現金流與貼現現金流之間的差異			94				17				111
租賃負債現值		$	553				46				599

 

 

下表列出了截至日期的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率：

		2020年3月31日
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			9.46
融資租賃			15.92
加權平均貼現率：
經營租約			3.15	%
融資租賃			4.06

 

 

 

下表列出了截至三個月與租賃交易相關的信息：

(百萬美元)		2020年3月31日				2019年3月31
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： (a)
來自經營租賃的經營現金流		$	24				21
融資租賃產生的現金流			1				1

 

 

 

(a)	現金流與 D短期和可變租賃付款不包括在表中的數額中，因為它們沒有包括在租賃負債的計量中。

 

 

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11.商譽

Bancorp達成的業務合併通常會導致商譽的確認。收購活動除包括與以前收購相關的採購會計調整外，還包括在各自期間的收購。2019年3月22日，Bancorp完成了對MB Financial，Inc.的收購。在此次收購中，Bancorp記錄了$1.82019年的商譽為1000億美元。在2020年第一季度，Bancorp根據收購日期後可獲得的額外信息，最終確定了收購資產、承擔的負債和確認的非控股權益的估值。因此，Bancorp確認了額外的商譽#美元。9在截至2020年3月31日的三個月內，與收購MB Financial，Inc.有關的費用為2.5億美元。

截至2019年9月30日，Bancorp完成了年度商譽減值測試，商業銀行、分行銀行和財富及資產管理報告部門的估計公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。在2020年第一季度，考慮到宏觀經濟狀況以及行業和市場狀況因

新冠肺炎

在大流行期間，Bancorp對其善意進行了定性評估。根據這一評估，Bancorp得出結論，其報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。

截至2020年3月31日的三個月和截至2019年12月31日的年度，按報告單位分列的商譽賬面淨額變動如下：

(百萬美元)		中國商業銀行。 銀行業				分支 **銀行股：				**消費者信心指數 放貸				財富 和資產 管理				一般信息 企業 以及其他				總
商譽		$	1,380				1,655				215				193				-				3,443
累計減值損失			(750	)			-				(215	)			-				-				(965	)
截至2018年12月31日的淨資產		$	630				1,655				-				193				-				2,478
收購活動			1,324				391				-				62				-				1,777
出售業務			-				-				-				(3	)			-				(3	)
截至2019年12月31日的淨資產		$	1,954				2,046				-				252				-				4,252
收購活動			7				1				-				1				-				9
截至2020年3月31日的淨資產		$	1,961				2,047				-				253				-				4,261

 

 

12.無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、客户關係、經營租賃，

競業禁止

協議、貿易名稱和業務賬簿。無形資產在其估計使用壽命內以直線或加速的方式攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可以記錄在簡明合併利潤表中的其他非利息收入或其他非利息費用中。

2019年3月22日，Bancorp完成了對MB Financial，Inc.的收購與此次收購相關，Bancorp錄得了美元195 百萬核心存款無形資產，加權平均攤銷期為 7.2年此外，Bancorp還錄得了美元24 百萬經營租賃無形資產，加權平均攤銷期為 1.7年這些無形資產的公允價值已於2020年3月31日最終確定。

Bancorp無形資產的詳細信息如下表所示：

(百萬美元)		總賬面 金額				積累 攤銷				賬面淨值 量
截至2020年3月31日
核心存款無形資產		$	229				(83	)			146
客户關係			29				(6	)			23
經營租約			21				(11	)			10
競業禁止 協議			3				(1	)			2
其他			4				(1	)			3
無形資產總額		$	286				(102	)			184
截至2019年12月31日
核心存款無形資產		$	229				(70	)			159
客户關係			29				(6	)			23
經營租約			23				(9	)			14
競業禁止 協議			13				(11	)			2
其他			4				(1	)			3
無形資產總額		$	298				(97	)			201

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

截至2020年3月31日，Bancorp的所有無形資產均已攤銷。無形資產確認的攤銷費用為美元161000萬美元和300萬美元3 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為百萬。下表所示的Bancorp對攤銷費用的預測基於截至2020年3月31日的現有資產餘額。未來攤銷費用可能與這些預測不同。

2020年剩餘時間至2024年的估計攤銷費用如下：

(百萬美元)		總計
2020年餘下		$	40
2021			43
2022			34
2023			24
2024			16

 

 

13.可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時所持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行説明。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。

合併後的VIE

下表提供了截至以下日期汽車貸款證券化簡明綜合資產負債表中包含的綜合VIE資產和負債分類摘要：

(百萬美元)		2010年3月31日，2020年3月31日，2010年3月31日。				2019年12月31日
資產：
其他短期投資		$	69				74
間接擔保消費貸款			1,185				1,354
全部都是			(14	)			(7	)
其他資產			6				8
總資產		$	1,246				1,429
負債：
其他負債		$	3				2
長期債務			1,083				1,253
總負債		$	1,086				1,255

 

 

汽車貸款證券化

在2019年發生的一筆證券化交易中，Bancorp轉移了大約$1.43200億美元的汽車貸款給了一個破產的遠程信託基金，該信託基金被認為是一家VIE。該信託隨後發行了大約#美元。1.37200億美元的資產擔保票據，其中約681000萬人被Bancorp保留。Bancorp此前還完成了證券化交易，在這些交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到破產遠程信託基金，這些信託基金也被視為VIE。在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為Bancorp提供其原始貸款的流動性。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的償還權，因此有權指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他債務。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受基礎貸款表現的影響最大。VIE面臨的主要風險包括信用風險和預付款風險。信用和預付款風險通過準備金賬户、過度抵押、貸款超額利息以及某些類別資產支持證券次級於其他類別的形式的信用增強來管理。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

非合併

VIES

下表提供了與以下事項相關的簡明合併資產負債表上的資產和負債摘要

非整合

Bancorp持有權益但不是VIE主要受益人的VIE，以及Bancorp截至：

2020年3月31日（百萬美元）		總計 資產								總計 負債								極大值 暴露
疾控中心投資		$	1,416								411								1,416
私募股權投資			89								-								161
向VIE提供貸款			2,891								-								3,987
租賃池實體			78								-								78

 

 

 

 

2019年12月31日（百萬美元）		總計 資產								總計 負債								極大值 暴露
疾控中心投資		$	1,435								428								1,435
私募股權投資			89								-								164
向VIE提供貸款			2,715								-								4,083
租賃池實體			74								-								74

 

 

 

疾控中心投資

CDC是Bancorp的全資間接子公司，成立的目的是投資於建造經濟適用房、振興商業和居民區以及保護歷史地標的項目。疾控中心一般情況

共同投資

與其他不相關的公司和/或個人進行投資，通常投資於擁有正在開發的物業的獨立法律實體。這些實體通常以有限合夥形式組成，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現受其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資所產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力所推動。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運營進行全面和專有的控制。有關Bancorp對這些投資的會計處理的信息，請參閲Bancorp年度報告表格中的合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日止年度。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的未出資承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大虧損風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產中)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)均列於以前列報的所有期間的表格中。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受損失。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員已保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp的CDC投資包括1.13億美元和3,000美元1.2在簡明綜合資產負債表中確認的其他資產中分別確認的對經濟適用房税收抵免的投資。與這些投資有關的未籌措資金承付款為#美元。4111000萬美元和300萬美元428分別為2020年3月31日和2019年12月31日。截至2020年3月31日的未到位資金承諾預計將在2020年至2035.

Bancorp使用比例攤銷會計方法對其所有符合條件的LIHTC投資進行了核算。下表彙總了這些投資對簡明綜合收益表的影響：

(百萬美元)		簡明綜合 損益表標題 (a)		截至3月31日的前三個月，
					2020				2019
按比例攤銷		*		$	5				37
税收抵免和其他優惠		*			(6	)			(44	)

 

 

 

 

(a)	Bancorp做到了不是在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，因喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失不能確認。

 

 

 

私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時也為Bancorp的商業產品創造了交叉銷售機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人，負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要通過合夥人的出資和投資回報為其所有活動提供資金。Bancorp已確定它不是基金的主要受益人，因為它沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘收益，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。這個

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

Bancorp作為有限合夥人，沒有實質性參與或實質性參與

踢出場外

對普通合夥人的權利。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額列於簡明綜合資產負債表的其他資產內，列於上表。此外，在2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp對私募股權基金的未出資承諾額為$721000萬美元和300萬美元75分別為2.5億美元和2.5億美元。作為以前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。51000萬美元和300萬美元1在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，分別為1000萬歐元。

向VIE提供貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp發放的貸款或Bancorp參與的銀團。各實體的贊助商/管理人負責維護VIE中的基礎資產。由於發起人/管理人而不是銀行負有維修責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，銀行沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動，因此不是主要受益者。

這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註6中的商業貸款中。截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp對這些實體的未融資承諾為#美元。1.13億美元和3,000美元1.4分別為200億美元和200億美元。對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金價值擔保。

租賃池實體

由於收購了MB Financial，Inc.，The Bancorp

共同投資

與三家有限責任公司中的其他無關租賃公司合作，目的是購買其他投資成員發起或購買的租賃的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，並擁有完全的權力

日常工作

實體的運營。雖然Bancorp持有每家有限責任公司50%以上的股權，但運營協議要求兩家成員同意採取重大公司行動，如清算實體或罷免管理人。此外，Bancorp在分配方面有優先考慮，即Bancorp對每個池的所有股權貢獻必須分配，外加

預定義

在其他成員可以獲得分配之前的回報率。租賃公司還有權獲得其投資的回報外加

預定義

在任何剩餘利潤分配給會員之前的回報率。

租賃池實體主要承受購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟業績影響最大的活動。這一權力由租賃公司擁有，作為管理成員，該公司控制租賃的服務和剩餘權益收益的收取。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

14.應收款和維修權的銷售

住宅按揭貸款銷售

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保，但如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取維修費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產類別。

與住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務有關的資料，包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內，詳情如下：

		止三個月 3月31日，
(百萬美元)		2020				2019
住宅按揭貸款銷售 (a)		$	2,955				1,162
發放費和貸款銷售收益			81				25
總按揭服務費			67				55

 

 

 

 

(a)	表示出售時的未付本金餘額。

 

 

 

服務權

Bancorp以公允價值計量其所有服務權，公允價值變動在簡明綜合收益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。

下表載列截至三月三十一日止三個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：

(百萬美元)		2020				2019
期初餘額		$	993				938
服務權起源			44				24
購買的服務權			26				-
收購中獲得的服務權			-				263
公允價值變動：
由於投入或假設的變化 (a)			(331	)			(57	)
公允價值的其他變動 (b)			(47	)			(27	)
期末餘額		$	685				1,141

 

 

 

 

(a)	主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

 

 

 

 

(b)	主要反映了c引起的變化 合同現金流的收集和時間的流逝。

 

 

 

Bancorp保持着

不符合資格

對衝策略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的部分風險。該策略可能包括購買獨立衍生品和各種

可供出售

債務和交易債務證券。利息收入，

按市值計價

與這些投資組合相關的調整和銷售活動的損益預計將在經濟上對衝由OAS、收益率和預付費速度波動引起的MSR投資組合價值變化的一部分。服務資產的公允價值基於預期未來現金流量的現值。

下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及

不符合資格

對衝策略：

		止三個月 3月31日，
(百萬美元)		2020				2019
證券收益，淨額- 不符合資格 管理層的套期保值		$	3				3
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算 (a)			350				60
因輸入數據或假設變動而產生的MSR公允價值調整 (a)			(331)				(57)

 

 

 

 

(a)	計入簡明合併利潤表中的抵押貸款銀行淨收入。

 

 

 

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第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

用於衡量截至2020年3月31日和2019年3月31日止三個月內完成的交易在出售、證券化或購買之日繼續由Bancorp持有的住宅抵押貸款利息的關鍵經濟假設如下：

						2020年3月31日																2019年3月31
		費率				加權的- 平均壽命 (單位：年)				提前還款 速度 (每年)				美洲組織 (比特/秒)								加權的- 平均壽命 (單位：年)				提前還款 速度 (每年)				美洲組織 (比特/秒)
住宅抵押貸款：
維修權			固定				5.7				12.8	%			672								5.5				13.5	%			490
維修權			可調				2.9				27.1				708								-				-				-

 

 

 

根據歷史信貸經驗，住宅抵押貸款服務權的預期信貸損失被認為並不重大，因為Bancorp在沒有追索權的情況下出售了大部分基礎貸款。2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp提供了美元的服務81.93億美元和3,000美元80.7 分別為其他投資者提供10億美元的住宅抵押貸款。Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、預付款和利率風險的影響。

於2020年3月31日，剩餘現金流量的當前公允價值對預付速度假設立即10%、20%和50%不利變化以及OAS立即10%和20%不利變化的敏感性如下：

														提前還款 速度假設																美洲組織 價差假設
						公平				加權的- 平均壽命 (單位：年)								不利變化的影響 公平值												美洲組織				對.的影響 不利變動 公平值
(百萬美元) (a)		費率				價值								利率下降了，下降了，下降了。				10%				20%				50%				*				10%				20%
住宅抵押貸款：
維修權			固定			$	677				3.9				19.5 %			$	(24	)			(46	)			(105	)			926			$	(18)				(34)
維修權			可調				8				3.3				23.8				(1	)			(1	)			(2	)			932				-				-

 

 

 

 

(a)	加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響都是微不足道的。

 

 

 

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上一表中，計算了特定假設的變化對銀行繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額減少)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

15.衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理策略，包括使用衍生工具以減少與利率、提前還款及外幣波動有關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率的變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合同是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。遠期合同是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同物品。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由於以固定利率為主的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化造成的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押貸款支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，在進行交易時，證券的條款尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合同(包括外匯合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵銷第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具則在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入或扣除公允價值金額，但被視為衍生工具合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付將按各自衍生合約的公允價值淨額計算。

Bancorp的衍生資產包括若干合約特徵，其中Bancorp要求交易對手以現金和證券的形式提供抵押品，以抵銷衍生工具公允價值的變動，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變動。截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.53億美元和3,000美元894分別為2.5億美元和2.5億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，這些交易方已修改其規則，將支付變動保證金視為衍生品合約的結算，變動保證金的支付金額為$。1.23億美元和3,000美元6232019年3月31日和2019年12月31日分別申請減少各自的衍生品合約，也不包括在持有的抵押品總額中。截至2020年3月31日和2019年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生品資產公允價值產生負面影響的信貸部分為$541000萬美元和300萬美元17分別為2.5億美元和2.5億美元。

在計量衍生工具負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生產品交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手訂立的工具的存續期。必要時，Bancorp主要以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括因Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp為衍生品債務公佈的抵押品餘額為1美元。4071000萬美元和300萬美元347分別為2.5億美元和2.5億美元。此外，截至2020年3月31日和2019年12月31日，美元1.33億美元和3,000美元488為減少Bancorp的衍生品負債，分別向各自的衍生品合同支付了1000萬歐元的差額保證金，也不包括在抵押品總額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這些特徵可能導致在發生特定事件時需要提供額外的抵押品。截至2020年3月31日和2019年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。

已決定過帳抵押品，以消除進一步考慮信用風險的需要。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生負債估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流量對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

						公允價值
2020年3月31日（百萬美元）		概念上的 金額				衍生物 資產				衍生物 負債
指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換		$	2,705				616				-
公允價值對衝總額							616				-
現金流對衝：
與C & I貸款相關的利率下限			3,000				272				-
與C & I貸款相關的利率互換			8,000				-				8
現金流對衝總額							272				8
指定為合格對衝工具的衍生品總數							888				8
未指定為合格對衝工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合同			6,220				287				4
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			3,987				11				72
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			2,643				-				171
外匯合約			198				8				-
商業貸款交易			21				1				1
全部獨立衍生品-風險管理和其他業務目的							307				248
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約 (a)			76,134				1,483				299
利率鎖定承諾			1,941				69				-
商品合同			8,209				1,016				1,020
TBA證券			22				-				-
外匯合約			13,892				337				291
全部獨立衍生品-客户住宿							2,905				1,610
未指定為合格對衝工具的衍生品總數							3,212				1,858
總計						$	4,100				1,866

 

 

 

(a)	衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列50及$1,288，分別為。

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

						公允價值
2019年12月31日（百萬美元）		名義 金額				衍生物 資產				衍生物 負債
指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換		$	2,705				393				-
公允價值對衝總額							393				-
現金流對衝：
與C & I貸款相關的利率下限			3,000				115				-
與C & I貸款相關的利率互換			8,000				-				2
現金流對衝總額							115				2
指定為合格對衝工具的衍生品總數							508				2
未指定為合格對衝工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合同			6,420				131				2
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			2,901				1				5
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			3,082				-				163
外匯合約			195				-				5
全部獨立衍生品-風險管理和其他業務目的							132				175
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約 (a)			73,327				579				148
利率鎖定承諾			907				18				-
商品合同			8,525				271				270
TBA證券			50				-				-
外匯合約			14,144				165				146
全部獨立衍生品-客户住宿							1,033				564
未指定為合格對衝工具的衍生品總數							1,165				739
總計						$	1,673				741

 

 

 

 

(a)	衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列40及$493，分別為。

 

 

 

公允價值對衝

Bancorp可能會進行利率互換，將其固定利率資金轉換為浮動利率資金。將固定利率融資轉換為浮動融資的決定主要是通過考慮Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平做出的。截至2020年3月31日，某些利率互換符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2020年3月31日的所有指定的利率風險公允價值對衝(未按快捷會計方法計入)，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行評估，並根據衍生工具的公允價值變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益表項目中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化進行評估。

下表反映了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及列入簡明綜合收益表的可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：

		縮寫和合並 的聲明 收入和標題		在過去的三個月裏 截至3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
對衝長期債務的利率掉期公允價值變化		利息 長期 --債務			$        226				54
歸因於被對衝風險的被對衝長期債務的公允價值變化		利息 長期 --債務			(226)				(53)

 

 

 

 

截至目前，以下金額已記錄在簡明合併資產負債表中，與公允價值對衝的累計基礎調整相關：

(百萬美元)		簡明綜合 資產負債表説明		2020年3月31日
被對衝項目的公允價值		長期債務		$	3,320
計入被對衝項目公允價值對衝調整的累計金額		長期債務			628

 

 

 

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流波動。截至2020年3月31日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析(定量方法)或定性方法進行了有效性評估。計入對衝效果評估的利率互換公平值的全部變動均記錄在AOCI內，並由AOCI重新分類為現行

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

當被套期保值項目影響收益時的期間收益。截至2020年3月31日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為57月份。

與商業和工業貸款有關的利率合同的重新分類損益在簡明綜合損益表的利息收入中記錄。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美元8241000萬美元和300萬美元422在簡明綜合資產負債表中，現金流量對衝的遞延收益淨額(税後淨額)分別記入AOCI。截至2020年3月31日，213未實現淨額為1億美元

利得

，在AOCI中記錄的税後淨額預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能與由於利率變化而實際確認的金額不同，對衝

取消指定

以及2020年3月31日之後增加的其他對衝。

於截至2020年3月31日及2019年3月31日止三個月內，並無任何損益由AOCI重新分類為與終止現金流對衝有關的收益，因為最初預測的交易很可能於最初指定的期間結束時或在美國公認會計原則所界定的額外期間內不再發生。

下表列出了

税前

在簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的淨收益(虧損)：

		在過去的三個月裏， 3月31日，
(百萬美元)		2020				2019
數額： 税前 在保監處確認的淨收益		$	541				110
數額： 税前 從保監處重新分類為淨收益的淨收益(虧損)			32				(2)

 

 

 

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。僅本金掉期對衝了抵押貸款-倫敦銀行同業拆借利率的利差，因為這些掉期的價值因利差收緊而升值。僅本金掉期還通過在預付款速度加快時增加價值來提供預付款保護，而不是在更快的預付款環境中損失價值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。

Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行業務有關的獨立衍生工具的重估收益及虧損，在簡明綜合收益表中作為按揭銀行業務淨收入的組成部分入賬。

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報掉期，其中Bancorp將根據B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註23，進一步討論本工具的估值中使用的重要投入和假設。

下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

		簡明綜合 的聲明 收入標題		在過去的三個月裏 截至3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
利率合約：
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約		抵押貸款銀行業務淨收入		$	(58	)			-
與MSR投資組合相關的利率合同		抵押貸款銀行業務淨收入			350				60
外匯合同：
用於風險管理的外匯合約		其他非利息收入			13				(2	)
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期		其他非利息收入			(22	)			(31	)

 

 

 

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp參與的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，以及為對衝天然氣和各種其他衍生合約等項目而訂立的商品合約。Bancorp可通過與經批准的信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同有關的重大風險。Bancorp對其利率敞口進行對衝

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

通過與一級交易商執行抵消性互換協議進行商業客户交易。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合損益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp訂立風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生工具合約有關的信貸風險。Bancorp只有在Bancorp參與了基礎利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下才簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。截至2020年3月31日和2019年12月31日，風險參與協議的名義總金額為美元。3.73億美元和3,000美元3.930億美元，公允價值為負債1美元91000萬美元和300萬美元8分別於2020年3月31日及2019年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣，分別計入簡明綜合資產負債表的其他負債內。截至2020年3月31日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為3.8好幾年了。

Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中基礎利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統來監控與風險參與協議中基礎客户相關的信用風險。

下表總結了截至日期本風險評級體系下風險參與協議名義金額的風險評級：

(百萬美元)		3月31日， 2020				12月31日， 2019
經過		$	3,681				3,841
特別提到			9				86
不合標準			3				16
總計		$	3,693				3,943

 

 

 

 

 

下表概述了簡明綜合損益表中記錄的與用於客户住宿的獨立衍生工具相關的淨收益（虧損）：

		簡明綜合 利潤表説明		在過去的三個月裏 截至3月31日，
(百萬美元)				2020				2019
利率合約：
客户利率合同（合同收入）		商業銀行收入		$	14				6
客户利率合同（公允價值調整的抵免部分）		其他非利息支出			(33	)			(7	)
利率鎖定承諾		抵押貸款銀行業務淨收入			100				24
商品合約：
客户商品合同(合同收入)		商業銀行收入			3				1
客户商品合同(公允價值調整的貸方部分)		其他非利息支出			(1	)			-
外匯合同：
客户外匯合同(合同收入)		商業銀行收入			13				12
客户外匯合同(合同收入)		其他非利息收入			6				4
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)		其他非利息支出			(2	)			-

 

 

 

 

 

抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許

非違約

一方有權減少其對違約方的責任，減少其有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手進行的符合條件的抵銷交易，無論貨幣、付款地點或訂票辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生品資產和衍生品負債，即使已有允許抵銷的條款。然而，對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約而言，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨額呈報。

下表所列抵押品金額主要包括現金及評級高的政府支持證券，並不包括就所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約支付的變動保證金。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表提供了抵消衍生金融工具的摘要：

		總額 世界上最受認可的國家 簡明綜合 資產負債表 (a)				債務總額不會完全抵消年內的損失 精簡合併資產負債表
截至2020年3月31日(百萬美元)						衍生品				抵押品 (b)				淨額
資產：
衍生品		$	4,031				(915	)			(1,187	)			1,929
總資產			4,031				(915	)			(1,187	)			1,929
負債：
衍生品			1,866				(915	)			(119	)			832
總負債		$	1,866				(915	)			(119	)			832

 

 

 

 

 

 

(a)	金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

 

 

 

 

 

 

(b)	收到的作為資產頭寸抵消或作為負債頭寸抵消的抵押品金額。超過簡明合併資產負債表中確認的相關衍生品金額的抵押品價值不包括 從這張桌子上下來的。

 

 

 

 

 

 

		總額 世界上最受認可的國家 簡明綜合 資產負債表 (a)				債務總額不會完全抵消年內的損失 精簡合併資產負債表
截至2019年12月31日（百萬美元）						衍生品				抵押品 (b)				淨額
資產：
衍生品		$	1,655				(417	)			(504	)			734
總資產			1,655				(417	)			(504	)			734
負債：
衍生品			741				(417	)			(97	)			227
總負債		$	741				(417	)			(97	)			227

 

 

 

 

 

 

(a)	金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

 

 

 

 

 

 

(b)	作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。抵押品價值超過在簡併綜合餘額Sh中確認的相關衍生金額 外星人被排除在這個表之外。

 

 

 

 

 

16.其他短期借款

原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)		3月31日，     2020				截止日期：12月31日，北京。     2019
聯邦住房金融局取得進展		$	3,500				-
賣出回購證券			595				469
衍生抵押品			447				542
其他短期借款總額		$	4,542				1,011

 

 

 

 

 

Bancorp根據回購協議出售的證券被視為有擔保借款，並以

可供出售

簡明綜合資產負債表內的債務及其他證券。這些證券受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品的證券水平。截至2020年3月31日和2019年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均以機構住宅抵押貸款支持證券為抵押，回購協議具有隔夜剩餘合同到期日。

17.長期債務

2020年1月31日，世界銀行根據其紙幣計劃發行和出售了1美元1.25優先固定利率票據的本金總額為200億美元。鈔票面額為1美元。6501000萬美元1.80%優先固定利率票據，期限為三年，到期日期2023年1月30日；及$6001000萬美元2.25%優先固定利率票據，期限為七年了，到期日期2027年2月1日. 在到期日前30天或之後，1.80優先固定利率票據將可在任何時間和不時按銀行的選擇全部或部分贖回，贖回價格相當於100正在贖回的1.80%優先固定利率債券本金總額的%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。2.25%的優先固息債券在2020年7月31日或之後以及2027年1月4日(“適用的票面贖回日期”)之前，銀行可以選擇全部或部分贖回，在2020年7月31日或之後，在每種情況下，按贖回價格加贖回日期(但不包括贖回日期)的應計和未付利息，贖回日期等於以下較大者：(A)100於贖回日贖回的2.25%優先固息債券本金總額的%；及(B)假若將贖回的2.25%優先固息債券於適用的票面贖回日到期(不包括贖回日應計利息的任何部分)，則將於贖回日每半年貼現至贖回日的2.25%優先固息債券的剩餘本金及利息的現值總和(假設

360天

由十二年組成的一年

30天

月)，按適用國庫券利率加贖回債券的適用利差計算。此外，在2027年1月4日或之後，2.25%的優先固息票據也可以全部或全部贖回。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

本行可隨時及不時選擇贖回價格相等於正在贖回的2.25%優先固定利率票據本金總額100%的部分，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。

有關與長期債務有關的後續事件的進一步信息，請參閲附註25。

18.承付款、或有負債和擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險、交易對手風險及市場風險。對所有文書和協議的交易對手的信譽進行評估。

逐個案例

根據Bancorp的信貸政策，在基礎上。Bancorp的重大承諾、或有負債和超過簡明綜合資產負債表確認金額的擔保將在以下各節討論。

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重大承諾摘要：

(百萬美元)		3月31日， 2020				截止日期：12月31日，北京。 2019
提供信貸的承諾		$	66,790				75,696
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			3,987				2,901
信用證			2,190				2,137
購買義務			136				113
資本支出			101				84
私募股權投資的資本承諾			72				75

 

 

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多提供信貸的承諾額可能到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也受到利率波動引起的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp擁有包括信用證在內的無資金來源的承諾準備金，總額為1美元。1691000萬美元和300萬美元1442000萬美元，分別計入簡明綜合資產負債表中的其他負債。Bancorp使用相同的標準監管風險評級系統監測與承諾提供信貸相關的信用風險

s

用於其貸款和租賃組合。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信貸承諾的風險評級：

(百萬美元)		3月31日， 2020				截止日期：12月31日，北京。 2019
經過		$	65,578				74,654
特別提到			737				633
不合標準			475				408
值得懷疑			-				1
提供信貸的總承諾額		$	66,790				75,696

 

 

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，截止日期如下表所示，截止日期為2020年3月31日：

(百萬美元)
不到1年 (a)		$	1,137
1-5年 (a)			1,047
超過5年			6
信用證總額		$	2,190

 

 

 

(a)	包括$3及$2代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易付款，分別到期不到1年和1-5年。

 

 

備用信用證約佔992020年3月31日和2019年12月31日的信用證總額的1%，根據美國公認會計原則被視為擔保。大致62%和66截至2020年3月31日和2019年12月31日，備用信用證總擔保額的比例分別為30%。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金包括在無供資承付款準備金總額中#美元。38

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

百萬美元和美元20分別為2020年3月31日和2019年12月31日。Bancorp使用相同的標準監管風險評級系統監測與信用證相關的信用風險

s

用於其貸款和租賃組合。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級：

(百萬美元)		3月31日， 2020				12月31日， 2019
經過		$	2,045				2,005
特別提到			30				20
不合標準			115				111
值得懷疑			-				1
信用證總額		$	2,190				2,137

 

 

截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp擁有支持以VRDN形式發行的某些證券的未償還信用證。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN以根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN一般有較長的到期日，但持有人可在適當的預先通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一個投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。截至2020年3月31日和2019年12月31日，以Bancorp為再營銷代理或由Bancorp信用證支持的VRDN總額為$4321000萬美元和300萬美元449其中，FTS分別擔任發行人在美元上的再營銷代理。4291000萬美元和300萬美元445分別為2.5億美元和2.5億美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定另一個投資者，FTS可能會選擇自行購買VRDN到庫存中，同時繼續對它們進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN回購給發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證，金額為#美元。1781000萬美元和300萬美元187FTS評論的VRDN中有1.8億美元，此外還有$3在2020年3月31日和2019年12月31日，第三方評論的VRDN為1.2億美元。這些信用證包含在上表中提供的信用證餘額總額中。Bancorp舉行零及$3在其投資組合中，分別於2020年3月31日和2019年12月31日將其歸類為交易證券。

持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約

Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清名義金額包括在列報的所有期間的重大承付款彙總表中。

其他承諾

Bancorp就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了數量有限的協議。

或有負債

法律索賠

在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些訴訟程序的更多信息，請參閲附註19。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時負有履約義務。

已售出的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或具有誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何設立住宅按揭回購儲備的更多資料，請參閲Bancorp年報的附註1

10-K

截至2019年12月31日止年度。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp保留了與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修準備金總計為美元。62000萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他負債。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用可獲得的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不準確的，因此，超過截至2020年3月31日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，它有可能在抵押貸款代理和擔保條款方面蒙受高達約#美元的損失。10超過預留金額1.8億美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設可能出現的合理不利變化的判斷。實際的

1

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或合理可能損失的這一估計有很大差異，這取決於各種因素的結果，包括前面討論的那些因素。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，Bancorp以全額付款和回購美元的形式支付了一筆非實質性的金額。61000萬美元和300萬美元9貸款未償還本金分別為2.5億美元，以滿足投資者的需求。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，回購需求請求總額為$101000萬美元和300萬美元18分別為2.5億美元和2.5億美元。未償還回購需求庫存總額為#美元41000萬美元和300萬美元6分別為2020年3月31日和2019年12月31日。

保證金賬户

FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金要求或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或支出。經紀結算代理人持有的保證金户口結餘為$91000萬美元和300萬美元12分別為2020年3月31日和2019年12月31日。在任何客户違約的情況下，FTS有權獲得提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可以忽略不計的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款債務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622020年3月31日和2019年12月31日均為3.8億美元。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於2008年重組其A類普通股並進行首次公開發行(IPO)之前，作為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書和

附例

並根據他們的成員協議。根據Visa的

附例

在IPO之前，Bancorp可能會被要求賠償Visa，以彌補Bancorp根據

首次公開募股前

會員利益。作為其重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務被修改為僅包括截至重組日期的某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債的要求。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.1根據首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比計算的Visa B類普通股(以下簡稱B類股)。B類股票在IPO完成三週年或所涉訴訟得到解決的較晚日期之前不得轉讓(向另一家成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股票被歸類為其他資產，並按其結轉基礎入賬#美元。0。交存的簽證金額3將首次公開募股所得資金中的30億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為所涉訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股的收益存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，B類股通過調整B類股到A類股的換算率進行稀釋。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股的出售，並達成了總回報互換，Bancorp將根據B類股到A類股的換算率隨後的變化來支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股三週年或所涵蓋訴訟達成和解之日較晚的日期終止。有關掉期估值的其他資料，請參閲附註23。由於其擁有B類股，掉期的交易對手將受到B類股轉換為A類股的比率的稀釋調整的影響，這是由於任何超過訴訟託管賬户的擔保訴訟損失造成的。如果所涉訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與所涉訴訟相關的最終風險敞口(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金負債將與與總回報互換相關的公允價值衍生負債分開。

截至Bancorp出售Visa B類股票之日起至2020年3月31日，Bancorp已得出結論，Visa訴訟風險敞口不太可能超過B類價值。根據這一確定，在出售B類股票時，Bancorp撤銷了其淨Visa訴訟準備金負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。171在2020年3月31日為100萬美元，163截至2019年12月31日，收入為2.5億美元。有關詳細信息，請參閲附註15和附註23。

在Bancorp出售B股後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，導致對將B股轉換為A股的進一步攤薄調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

1

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

期間(百萬美元)		簽證 中國的資金總額為美元。				Bancorp：現金 *付款金額*
Q2 2010		$	500				20
Q4 2010			800				35
Q2 2011			400				19
Q1 2012			1,565				75
Q3 2012			150				6
Q3 2014			450				18
Q2 2018			600				26
Q3 2019			300				12

 

 

19.法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，在最初針對Visa提起的合併反壟斷集體訴訟中，Bancorp被列為被告

®

，萬事達卡

®

和其他幾家主要金融機構在美國紐約東區地區法院(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號。

05-MD-1720)。

原告是在美國各地經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還承擔着Visa可能的賠償義務，如附註18所述，並且還與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議。2014年1月14日，初審法院作出最終裁定，批准集體和解。許多商家對這一批准提出了上訴。美國第二巡迴上訴法院就這些上訴舉行了聽證會，並於2016年6月30日推翻了地區法院對集體和解的批准，將案件發回地區法院進行進一步訴訟。2017年3月27日，美國最高法院駁回了一份尋求審查第二巡迴法院裁決的移審令請願書。根據被推翻的和解協議的條款，Bancorp先前支付了#美元。462000萬美元存入集體和解託管賬户。大致8,000商家要求將其排除在集體和解之外，因此，根據被推翻的和解協議的條款，支付到集體和解託管賬户的資金中約有25%已退回被告的控制。Bancorp支付的剩餘結算資金一直保留在代管賬户中。多過500要求被排除在該類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只是在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬議原告團體(原告損害賠償金團體)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了2012年10月簽訂的原始和解協議。經修訂的和解協議除其他條款外，包括免除參與階層成員對不遲於經修訂的和解協議成為最終協議後五年內產生的索賠的責任。經修訂的和解協議規定，所有被告總共支付約#美元。6.24200億美元，其中約包括5.343億美元以第三方託管方式持有，另加1美元9002000萬美元的新基金。然而，《和解協議》還規定，如果15%和25%的班級成員(按支付金額計算)選擇退出班級，最高可達$700增加的和解資金將退還被告。現在已確定，超過25%的班級成員已選擇退出經修訂的和解協議，因此，#美元700額外的美元中有400萬美元900100萬美元已退還給被告。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有準備金範圍內，包括以第三方託管的資金。2019年12月13日，法院發佈命令，最終批准和解。和解協議不解決單獨提出的原告階層尋求禁令救濟的索賠，也不解決已選擇退出擬議的集體和解並正在提起或可能在未來決定提起私人訴訟的商家的索賠。因此，這一問題的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲附註18。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美國俄亥俄州北區地區法院對Five Third Bank提起訴訟(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其早期訪問計劃上披露的%APR具有誤導性。Alear Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表一個全國性的客户類別，這些客户使用了早期訪問計劃，並在30天內償還了現金預付款。2012年10月31日，該案移交美國俄亥俄州南區地區法院審理。2013年，四全國各地的聯邦法院也對第五第三銀行提起了類似的假定集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴第五第三銀行、Janet Fyock訴第五第三銀行、Jesse McQuillen訴第五第三銀行和Brian Harrison訴第五第三銀行)。這四起訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與原始訴訟合併，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟(案件編號：

1：12-CV-00851)。

代表一個假定的階級，原告要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費和

前-

和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2018年1月10日，原告提起動議，聽取駁回其違約請求的即時上訴。2018年3月28日，法院批准原告動議，暫緩執行

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

蒂拉的索賠正在等待上訴。2018年4月26日，原告向美國第六巡迴上訴法院提交了關於違約索賠的上訴通知書。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就所指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。2801000萬美元。根據法院的時間表命令，原告要求等級認證的動議目前應於2020年4月20日到期。審判日期尚未確定。

希爾頓訴第五第三銀行案

2015年8月31日，信託受益人向俄亥俄州漢密爾頓縣遺囑認證法院(Helen Clarke Helton等人)提起訴訟，起訴作為受託人的第五第三銀行。V.第五第三銀行，案件編號(2015003814)。原告指控違反多樣化義務、違反公正義務、違反信託/受託責任和不當得利，理由是Five Third未能為原告的利益將兩個信託基金持有的資產多樣化。這起訴訟要求賠償800據稱的損害賠償，律師費，免去第五第三名受託人職務，以及禁令救濟。第五，第三，否認所有責任。2018年4月20日，法院駁回了原告的即決判決動議，給予第五三號即決判決，全部駁回該案。2019年12月18日，俄亥俄州上訴法院確認遺囑認證法院駁回了原告的所有索賠，理由是Five Third被指未能為原告的利益將兩個信託持有的資產多樣化。上訴法院通過收取信託管理方面的某些費用，推翻了與Five Third所稱不當得利有關的一項索賠的簡易判決。上訴法院將案件發回遺囑認證法院，以進一步審議唯一倖存的索賠，該索賠只佔原告在訴訟中最初尋求的損害賠償的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上訴，要求俄亥俄州上訴法院對該決定進行復審。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣佈駁回原告的複審請求。該案現在將返回初審法院，對唯一倖存的索賠進行進一步裁決。

消費者金融保護局。五、第五第三銀行，全國性協會

2020年3月9日，CFPB在美國伊利諾伊州北區地區法院對Five Third提起訴訟，題為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號。

1：20-CV-01683

(N.D.伊利諾伊州)(ABW)，指控違反了消費者金融保護法、TILA和真實儲蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期間涉嫌開設數量不詳的涉嫌未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。第五，第三方認為，這些事實不構成執行程序的理由，並打算在這一問題上積極為自己辯護。

Lee Christakis，個人和代表所有其他類似案件，訴Five Third Bancorp

2020年4月7日，原告Lee Christakis向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對Five Third Bancorp、Five Third總裁兼首席執行官Greg D.Carmichael和Five Third首席財務官Tayun Tuzun的假定集體訴訟，分別並代表所有其他類似案件對Five Third Bancorp等人提起訴訟，案件編號。

1：20-cv-02176

(N.D.Ill)。該案提出了兩項違反《證券交易法》第10(B)和20(A)條的指控，指控被告在2010年至2016年期間，在涉嫌未經授權打開信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户方面做出了重大錯誤陳述和遺漏。原告要求證明一個類別，未指明的損害賠償，律師費和費用。第五，第三方認為這些事實不構成訴訟理由，並打算在這一問題上積極為自己辯護。

其他訴訟

Bancorp及其子公司不是任何其他實質性訴訟的當事人。然而，在正常的業務過程中，還會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬公司正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部等，以及州和其他政府當局和自律機構有關其各自業務的信息。其他問題可能會不時出現。任何這些事項都可能對Bancorp、其聯屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動、對Bancorp的美國證券交易委員會備案文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事案件移交執法部門。此外，在某些情況下，監管當局可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能損失

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往未具體説明或誇大，證據開示可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每一項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何此類應計項目均為

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

其後會不時作出適當調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果一個或多個事件未來發生的可能性很小，則事件是“合理可能的”，如果“未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。因此，在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提到合理可能損失範圍的上限，意味着在Bancorp認為損失風險超過輕微的情況下，指的是損失範圍的上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失是合理的，總金額高達約#美元。562,000,000美元的應計金額，也有可能不會在這些事項上產生損失。這一數額中包含的估計是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的資料、律師的意見、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp認為，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於所施加的損失或負債的規模以及適用期間的經營業績。

20.所得税

適用的所得税支出為#美元。141000萬美元和300萬美元221截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為300萬美元。截至2020年和2019年3月31日止三個月的實際税率為22.6%和22.2%。截至2020年3月31日止三個月的實際税率較上年同期上升，主要與國家所得税支出增加有關，但被某些其他項目部分抵銷。

雖然與Bancorp某些不確定的税收狀況有關的未確認税收優惠的金額在未來12個月可能增加或減少是合理的，但Bancorp認為其未確認税收優惠在未來12個月不太可能發生實質性變化。

21.累計其他綜合收益

下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至三個月的活動情況：

		保險業總保費												AOCI合計
2020年3月31日（百萬美元）		税前 活動				税收 效果				網絡 活動				開始 天平				網絡 活動				收尾 平衡
未實現持有收益 可供出售 期內產生的債務證券			$    1,155				(273	)			882
未實現淨收益 可供出售 債務證券			1,155				(273	)			882				812				882				1,694
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有收益			541				(114	)			427
計入淨利潤的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(32)				7				(25)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			509				(107	)			402				422				402				824
將金額重新分類為淨定期福利費用			1				-				1
固定福利養老金計劃，淨值			1				-				1				(42	)			1				(41	)
總計			$    1,665				(380	)			1,285				1,192				1,285				2,477

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

		保險業總保費												AOCI合計
2019年3月31日（百萬美元）		税前 活動				税收 效果				網絡 活動				起頭 平衡				網絡 活動				收尾 平衡
未實現持有收益 可供出售 期內產生的債務證券			$      561				(131	)			430
淨虧損的重新分類調整 可供出售 債務證券包括在淨利潤中			1				-				1
未實現淨收益 可供出售 債務證券			562				(131	)			431				(227	)			431				204
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有收益			110				(23	)			87
計入淨利潤的現金流對衝衍生品淨損失的重新分類調整			2				-				2
現金流對衝衍生品未實現淨收益			112				(23	)			89				160				89				249
將金額重新分類為淨定期福利費用			1				-				1
固定福利養老金計劃，淨值			1				-				1				(45	)			1				(44	)
總計			$        675				(154	)			521				(112	)			521				409

 

 

下表列出了AOCI的重新分類：

				在過去的三個月裏， 3月31日，
(百萬美元)		合併報表 收入説明		2020				2019
未實現淨收益 可供出售 債務證券： (b)
淨虧損計入淨利潤		證券(虧損)收益，淨額		$	-				(1)
		所得税前收入			-				(1)
		適用所得税費用			-				-
		淨收入			-				(1)
現金流量對衝衍生工具之未變現收益淨額： (b)
與C & I貸款相關的利率合同		貸款和租賃的利息和費用			32				(2)
		所得税前收入			32				(2)
		適用所得税費用			(7	)			-
		淨收入			25				(2)
定期福利淨成本： (b)
精算淨損失攤銷		薪酬和福利 (a)			(1	)			(1)
		所得税前收入			(1	)			(1)
		適用所得税費用			-				-
		淨收入			(1	)			(1)
該期間的改敍總數		淨收入		$	24				(4)

 

 

 

(a)	該AOCI部分包含在淨定期福利成本的計算中。請參閲Bancorp年度報告中包含的合併財務報表附註24 10-K 截至2019年12月31日止年度的詳細信息。

 

 

 

(b)	括號中的金額表示redu 佔淨利潤的比例。

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

22.每股收益

下表提供了每股收益的計算以及每股收益與稀釋後每股收益的對賬：

		2020												2019
截至3月31日的三個月內， (單位：百萬，不包括每股數據)		收入				平均值 *股票：*				每股收益 *				收入				平均值 *股票：*				每股收益 這筆交易的金額為。
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入		$	29											$	760
減去：分配給參與證券的收入			1												8
分配給普通股股東的淨利潤		$	28				714			$	0.04			$	752				661			$	1.14
每股稀釋收益：
普通股股東可獲得的淨收入		$	29											$	760
稀釋性證券的影響：
基於股票的獎勵			-				6								-				10
普通股股東可獲得的淨收入			29												760
加上假設的轉換
減去：分配給參與證券的收入			1												8
分配給普通股股東的淨利潤加上假設的轉換		$	28				720			$	0.04			$	752				671			$	1.12

 

 

當股份的納入對每股收益具有反稀釋影響時，則不計入稀釋每股收益的計算。截至2020年3月31日和2019年3月31日止三個月的稀釋每股收益計算不包括 3 數百萬個SAR和少量的股票期權，因為納入其中會具有反稀釋作用。

截至2019年3月31日止三個月的攤薄每股盈利計算，不包括與2019年3月27日加速股份回購交易相關的遠期合約的影響。根據Bancorp普通股在2019年第一季度的日均成交量加權平均價格，截至2019年3月31日，交易對手將被要求交付額外的股份以結算遠期合約，因此與加速股份回購交易相關的遠期合約的影響將反稀釋每股收益。

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6

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目錄表

第五第三銀行和

附屬公司

濃縮合並註釋

金融

報表(未經審計)

 

23.公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp年度報告Form中包含的合併財務報表附註1

10-K

截至2019年12月31日止年度。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

		公允價值計量使用
2020年3月31日（百萬美元）		*				*				*				公允價值總和
資產：
可供出售 債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券		$	78				-				-				78
國家和政治分支證券的義務			-				17				-				17
抵押貸款支持證券：
代理住宅抵押貸款支持證券			-				14,144				-				14,144
機構商業抵押貸款支持證券			-				17,798				-				17,798
非機構組織 商業抵押貸款支持證券			-				3,315				-				3,315
資產支持證券和其他債務證券			-				2,677				-				2,677
可供出售 債務和其他證券 (a)			78				37,951				-				38,029
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			49				1				-				50
國家和政治分支證券的義務			-				28				-				28
代理住宅抵押貸款支持證券			-				55				-				55
非機構組織 住房抵押貸款支持證券			-				4				-				4
資產支持證券和其他債務證券			-				296				-				296
交易債務證券			49				384				-				433
股權證券			450				9				-				459
持有作出售用途的住宅按揭貸款			-				1,565				-				1,565
住宅按揭貸款 (b)			-				-				185				185
待售商業貸款			-				8				-				8
維修權			-				-				685				685
衍生資產：
利率合約			11				2,659				69				2,739
外匯合約			-				345				-				345
商品合同			283				733				-				1,016
衍生資產 (c)			294				3,737				69				4,100
總資產		$	871				43,654				939				45,464
負債：
衍生負債：
利率合約		$	72				304				8				384
外匯合約			-				291				-				291
股權合同			-				-				171				171
商品合同			39				981				-				1,020
衍生負債 (d)			111				1,576				179				1,866
空頭頭寸： (d)
美國財政部和聯邦機構證券			75				-				-				75
機構住房抵押貸款支持證券			-				3				-				3
資產支持證券和其他債務證券			-				152				-				152
淡倉			75				155				-				230
總負債		$	186				1,731				179				2,096

 

 

 

(a)	不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票136, $478及$2，分別於2020年3月31日。

 

 

 

(b)	包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

 

 

 

(c)	計入簡明合併資產負債表中的其他資產。

 

 

 

(d)	包括在濃縮合並巴拉的其他負債中 nce牀單。

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

		公允價值計量使用												公允價值總和
2019年12月31日（百萬美元）		1級				*				*
資產：
可供出售 債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券		$	75				-				-				75
國家和政治分支證券的義務			-				18				-				18
抵押貸款支持證券：
代理住宅抵押貸款支持證券			-				14,115				-				14,115
機構商業抵押貸款支持證券			-				15,693				-				15,693
非機構組織 商業抵押貸款支持證券			-				3,365				-				3,365
資產支持證券和其他債務證券			-				2,206				-				2,206
可供出售 債務和其他證券 (a)			75				35,397				-				35,472
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			2				-				-				2
國家和政治分支證券的義務			-				9				-				9
代理住宅抵押貸款支持證券			-				55				-				55
資產支持證券和其他債務證券			-				231				-				231
交易債務證券			2				295				-				297
股權證券			554				10				-				564
持有作出售用途的住宅按揭貸款			-				1,264				-				1,264
住宅按揭貸款 (b)			-				-				183				183
維修權			-				-				993				993
衍生資產：
利率合約			1				1,218				18				1,237
外匯合約			-				165				-				165
商品合同			37				234				-				271
衍生資產 (c)			38				1,617				18				1,673
總資產		$	669				38,583				1,194				40,446
負債：
衍生負債：
利率合約		$	5				144				8				157
外匯合約			-				151				-				151
股權合同			-				-				163				163
商品合同			17				253				-				270
衍生負債 (d)			22				548				171				741
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			49				-				-				49
資產支持證券和其他債務證券			-				100				-				100
空頭頭寸 (d)			49				100				-				149
總負債		$	71				648				171				890

 

 

 

(a)	不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票76, $478及$2，分別於二零一九年十二月三十一日。

 

 

 

(b)	包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

 

 

 

(c)	計入簡明合併資產負債表中的其他資產。

 

 

 

(d)	包括在《簡明規則》的其他負債中 過時的資產負債表。

 

 

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。

可供出售

債務和其他證券、交易債務證券和股權證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第1級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或DCF來估計公允價值。二級證券可包括聯邦機構證券、各州和政治分區的義務證券、機構住房抵押貸款支持證券、機構和

非機構組織

商業抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有類似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。

持有作出售用途的住宅按揭貸款

就已作出公允價值選擇的住宅按揭貸款而言，公允價值乃根據按揭證券價格及其與該等價格的息差而估計，或就某些ARM貸款而言，則根據可能包含預期投資組合組合的貼現現金流模型、具有類似抵押品及市況的資產支持證券的信貸息差來估計。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。根據抵押貸款支持證券價格對持有的待售住宅抵押貸款進行估值的，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類在估值層次的第2級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，分類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次的第2級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

住宅按揭貸款

被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款從公允價值層次的第2級轉移到第3級。對於已選擇公允價值，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資的住宅按揭貸款，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部發展的信貸組成部分。因此，這些貸款被歸類在估值層次的第3級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值減少。

待售商業貸款

對於已作出公允價值選擇的待售商業貸款，公允價值是根據活躍市場中相同或類似資產的報價估計的。這些貸款通常採用基於可見價格的市場方法進行估值，並被歸類在估值等級的第二級。

維修權

MSR不會在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，該模型具有某些不可觀察的輸入，主要是預付款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第3級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註14。

衍生品

交易所交易的衍生品，使用報價和某些

非處方藥

使用主動出價進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第1級。Bancorp的大部分衍生品合約使用DCF或其他模型進行估值，這些模型納入了當前市場利率、分配給衍生品交易對手的信貸利差和其他市場參數，因此被歸類在估值層次的第2級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期及期權。根據具有重大不可觀察到的市場參數的模型進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第3級。在2020年3月31日和2019年12月31日，被歸類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的輸入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期。3級衍生品還包括IRLC，它利用內部生成的貸款結束利率假設作為估值過程中重要的不可觀察的輸入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涵蓋的訴訟達成和解。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的貼現現金流模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間以及Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp的託管資金比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。

IRLC於2020年3月31日的資產公允淨值為691000萬美元。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值增加約#美元。111000萬美元和300萬美元22分別為2.5億美元和2.5億美元。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值減少約1美元。141000萬美元和300萬美元28分別為2.5億美元和2.5億美元。由於假設貸款結束利率立即出現10%和20%的不利變化，IRLC的公允價值減少約為#美元。71000萬美元和300萬美元14分別為10%和20%，假設貸款結束利率立即發生10%和20%的有利變化，導致公允價值增加約為#美元。71000萬美元和300萬美元14分別為2.5億美元和2.5億美元。這些敏感性是假設的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。

淡倉

如果活躍市場上有報價，則空頭頭寸被歸類為估值層次結構的第1級。1級證券包括美國國債。如果市場報價不可用，則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或DCF估計公允價值，因此被歸類為估值層次結構的第2級。2級證券可能包括機構住宅抵押貸款支持證券以及資產支持證券和其他債務證券。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表為使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公平值計量之資產及負債對賬：

		使用重大不可觀察輸入的公允價值計量（3級）
		住宅								利率
		抵押貸款				服務				衍生品，				權益				總計
截至2020年3月31日的三個月（百萬美元）		貸款				權利				網絡 (a)				衍生品				公允價值
期初餘額		$	183				993				10				(163)				1,023
（已實現/未實現）收益（損失）共計： (d)
包括在收入中			4				(378)				103				(22)				(293	)
購買/起源			-				70				(1)				-				69
聚落			(9)				-				(51)				14				(46	)
轉到3級 (b)			7				-				-				-				7
期末餘額		$	185				685				61				(171)				760
由於與3月31日仍持有的工具相關的未實現損益變化，計入利潤的本期總（虧損）收益金額， 2020 (c)		$	4				(341)				70				(22)				(289	)

 

 

 

(a)	淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。69及$8，分別截至2020年3月31日。

 

 

 

(b)	包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

 

 

 

(c)	包括利息收入和費用。

 

 

 

(d)	其他期間無未實現損益 呃2020年3月31日仍持有的工具的綜合收益。

 

 

 

		使用重大不可觀察輸入的公允價值計量（3級）
		住宅								利率
		抵押貸款				服務				衍生品，				權益				總計
截至2019年3月31日的三個月（百萬美元）		貸款				權利				網絡 (a)				衍生品				公允價值
期初餘額		$	179				938				(1)				(125)				991
總（損失）收益（已實現/未實現）：
包括在收入中			-				(84)				24				(31)				(91	)
購買/起源			-				287				(1)				-				286
聚落			(4)				-				(20)				13				(11	)
轉到3級 (b)			15				-				-				-				15
期末餘額		$	190				1,141				2				(143)				1,190
由於與3月31日仍持有的工具相關的未實現損益變化，計入利潤的本期總（虧損）收益金額， 2019 (c)		$	-				(69)				11				(31)				(89	)

 

 

 

(a)	淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。11及$9分別截至2019年3月31日。

 

 

 

(b)	包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

 

 

 

(c)	包括利息收入和經驗 緊張。

 

 

使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公允價值計量的資產和負債盈利中包含的總虧損記錄在簡明綜合利潤表中如下：

						在過去的三個月裏，
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
抵押貸款銀行業務淨收入		$					(271	)			(60)
其他非利息收入							(22	)			(31)
總虧損		$					(293	)			(91)

 

 

與2020年和2019年3月31日仍持有的第三級資產和負債相關的未實現損益變化計入盈利的總虧損記錄在簡明合併利潤表中如下：

						在過去的三個月裏，
						3月31日，
(百萬美元)						2020				2019
抵押貸款銀行業務淨收入		$					(267	)			(58)
其他非利息收入							(22	)			(31)
總虧損		$					(289	)			(89)

 

 

1

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表列出了截至2020年和2019年3月31日有關與Bancorp按經常性公平價值計量的第三級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察輸入數據的信息：

截至2020年3月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估值 技術

重大不可觀察 輸入量

範圍 輸入量

加權平均

住宅按揭貸款

$

185

損失率模型

利率風險因素

(2.1)  -  13.1%

2.2% (a)

信用風險因素

0 - 40.6%

0.7% (a)

（固定）

19.5% (b)

維修權

685

DCF

提前還款速度

0.5 - 97.0%

（可調）

23.8% (b)

（固定

)

926 (b)

美洲國家組織（位點）

536 - 1,513

（可調）

932 (b)

IRLC，淨值

69

DCF

貸款關閉利率

7.3 - 97.2%

70.1% (c)

與Visa，Inc.出售相關的掉期 B類股

(171

)

DCF

涵蓋訴訟的解決時間

Q2 2022 - Q1 2024

Q4 2022 (d)

 

 

 

 

 

 

 

(a)	不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。

 

 

 

 

 

 

 

(b)	不可觀察的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

 

 

 

 

 

 

 

(c)	不可觀察的輸入按工具的相對名義金額加權。

 

 

 

 

 

 

 

(d)	不可觀察的輸入 ts根據工具最終融資日期的可能性進行加權。

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年3月31日（百萬美元）
金融工具		公允價值				估值 技術		意義重大 不可觀察輸入數據		範圍 輸入量				加權平均
住宅按揭貸款		$	190			損失率模型		利率風險因素			(13.4)  -  19.4%								0.6%
								信用風險因素			0 - 39.9%								0.5%
															（固定）				11.2%
維修權			1,141			DCF		提前還款速度			0 - 100.0%				（可調）				23.1%
															（固定）				538
								美洲國家組織（位點）			447 - 1,513				（可調）				884
IRLC，淨值			11			DCF		貸款關閉利率			7.3 - 96.6%								78.9%
與Visa，Inc.出售相關的掉期 B類股			(143	)		DCF		涵蓋訴訟的解決時間			Q1 2021 - Q4 2023			Q1 2022

 

 

 

 

 

 

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債按非經常性公平價值計量。這些資產和負債並非持續按公允價值計量;然而，在某些情況下，例如有證據表明存在損失時，它們需要進行公允價值調整。

下表提供了截至2020年和2019年3月31日持有的所有資產的公允價值等級和公允價值，並在截至2020年和2019年3月31日的三個月內記錄了非經常性公允價值調整，以及本期出售資產以及期末仍持有的資產公允價值調整的相關損益。

		公允價值計量使用																全部(虧損)收益
截至2020年3月31日(百萬美元)		第1級				二級				第三級				總計				在過去的三個月裏 2020年3月31日止
待售商業貸款		$	-				41				16				57				(3)
商業和工業貸款			-				-				141				141				(36)
商業按揭貸款			-				-				45				45				(29)
商業租賃			-				-				8				8				(9)
消費貸款			-				-				124				124				1
奧利奧			-				-				17				17				(4)
銀行房舍和設備			-				-				8				8				(3)
運營租賃設備			-				-				10				10				(3)
私募股權投資			-				-				70				70				(9)
總計		$	-				41				439				480				(95	)

 

 

 

 

 

 

1

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

		公允價值計量使用																總（損失）收益
截至2019年3月31日（百萬美元）		第1級				第二級：第一級；第二級：第三級；				第三級：第一級；第三級；第三級；第二級；第三級：第三級；第二級：第三級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級：第三級：第三級				*道達爾*				這三個月 2019年3月31日止
商業和工業貸款		$	-				-				109				109				(20)
商業按揭貸款			-				-				9				9				-
商業租賃			-				-				13				13				(1)
奧利奧			-				-				12				12				(2)
銀行房舍和設備			-				-				22				22				(20)
私募股權投資			-				1				7				8				2
總計		$	-				1				172				173				(41)

 

 

 

 

 

 

下表列出了截至2020年和2019年3月31日有關與Bancorp按非經常性計量的第三級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察輸入的信息：

截至2020年3月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估值技術

重大不可觀察輸入數據

範圍 輸入量

加權平均

待售商業貸款

$

16

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業和工業貸款

141

評估價值

抵押品價值

NM

NM

商業按揭貸款

45

評估價值

抵押品價值

NM

NM

商業租賃

8

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費貸款

124

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

17

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

8

評估價值

評估價值

NM

NM

運營租賃設備

10

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

70

可比公司分析

市場   可比   交易記錄

NM

NM

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年3月31日（百萬美元）

金融工具

公允價值

估值技術

重大不可觀察輸入數據

範圍 輸入量

加權平均

商業和工業貸款

$

109

評估價值

抵押品價值

NM

NM

商業按揭貸款

9

評估價值

抵押品價值

NM

NM

商業租賃

13

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

12

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

22

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

7

可比公司分析

市場   可比   交易記錄

NM

NM

 

 

 

 

 

 

待售商業貸款

Bancorp估計了截至2020年3月31日持有的某些商業貸款的公允價值，導致公允價值調整總計

$3 

在截至2020年3月31日的三個月內，這些估值要麼基於活躍市場中類似資產的報價(估值等級第二級)，要麼通過對貸款的未償還本金餘額應用不可觀察的投入，如估計市場折扣(估值等級第三級)。在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了出售某些商業貸款的無形收益。

證券組合貸款和租賃

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，Bancorp對某些抵押品依賴型投資組合貸款和租賃進行了非經常性減值調整。當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值減去銷售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第3級。如賬面值超過公允價值，則確認減值損失。公允價值和已確認減值損失已反映在以前的表格中。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

奧利奧

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，Bancorp記錄了歸類為OREO的某些商業和住宅房地產的非經常性調整，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。這些損失包括#美元。1在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，記錄為從貸款中轉移的新OREO物業的沖銷。這些損失還包括#美元。31000萬美元和300萬美元1於截至2020年及2019年3月31日止三個月，分別於從貸款轉出後，於簡明綜合收益表中於其他非利息開支中就OREO入賬為負公允價值調整。如以下各段所述，公允價值金額一般基於對物業價值的評估，從而歸類於估值等級的第3級。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除出售估計成本之前的公允價值計量。

房地產估價部門審查BPO數據和內部市場信息，以確定初步的

沖銷

關於轉讓給OREO的住宅房地產貸款。一旦止贖程序完成，Bancorp就會進行內部檢查，以更新房產的初始公允價值。在初步內部檢查完成後，至少每30天對這些房產進行一次審查。資產經理每月都會收到每一處房產的狀態報告，其中包括展示的數量、最近售出的房產、當前可比較的掛牌房源和整體市場狀況。

銀行房舍和設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些財產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動。公允價值金額一般基於對財產價值的評估，因此歸類於估值等級的第3級。有關銀行房舍和設備的進一步資料，請參閲附註8。

運營租賃設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中的特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為這項持續評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次結構的第3級。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資採用公允價值以外的計量方法進行會計核算，但按權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。Bancorp沒有確認在截至2020年3月31日的三個月中因可觀察到的價格變化而產生的收益，並確認了#美元的收益5在截至2019年3月31日的三個月內，由於可觀察到的價格變化而產生的1000萬歐元。截至2020年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括47自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了1.8億次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，因此被歸類為公允價值等級的第2級。

對於採用公允價值計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金法，但如果更適合情況，也可以使用其他方法。這些估值是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為公允價值等級的第3級。Bancorp確認減值#美元。91000萬美元和300萬美元3截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為300萬美元。截至2020年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括26自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用為100萬歐元。

公允價值計量選擇權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款和商業貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間上的差異，並更好地使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品的價值變化相匹配。選擇以公允價值計量若干待售商業貸款可減少某些時間差異，並更好地反映預期在短期內出售的這些資產的公允價值變化。管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭或商業貸款的意圖可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨着時間的推移而改變。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

於2020年3月31日及2019年3月31日持有並選擇公允價值選擇的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變動，以及相關IRLC的公允價值變動，包括收益#美元。911000萬美元和300萬美元23分別為2.5億美元和2.5億美元。這些收益在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。在選擇公允價值期權的2020年3月31日和2019年3月31日持有的商業貸款的收益中確認的公允價值變化包括損失#美元。11000萬美元和微不足道的損失。這些損失在簡明綜合損益表的商業銀行收入中列報。

按公允價值計量的住宅按揭貸款與特定工具信貸風險有關的估值調整對該等貸款的公允價值造成負面影響#美元。12020年3月31日和2019年12月31日均為3.8億美元。於2020年3月31日，與按公允價值計量的商業貸款的特定工具信用風險相關的估值調整為零。按公允價值計量的貸款利息於按實際利息法賺取時計提，並於綜合綜合收益表中作為利息收入列報。

下表總結了截至日期按公允價值計量的住宅抵押貸款和商業貸款的公允價值與未付本金餘額之間的差異：

2020年3月31日（百萬美元）		集料 公允價值				未付總額 本金餘額				差異
按公允價值計量的住宅抵押貸款		$	1,750				1,659				91
逾期90天或以上貸款			2				2				-
非權責發生制貸款			1				1				-
以公允價值計量的商業貸款			8				9				(1)
2019年12月31日
按公允價值計量的住宅抵押貸款		$	1,447				1,410				37
逾期90天或以上貸款			2				2				-
非權責發生制貸款			1				1				-

 

 

某些金融工具的公允價值

下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：

截至2020年3月31日(百萬美元)		淨載客量 金額				公允價值計量使用												總計 公允價值
						第1級				二級				第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項		$	3,282				3,282				-				-				3,282
其他短期投資			6,319				6,319				-				-				6,319
其他證券			616				-				616				-				616
持有至到期 證券			17				-				-				17				17
待售貸款和租賃			57				-				-				57				57
有價證券貸款和租賃：
商業和工業貸款			57,273				-				-				56,397				56,397
商業按揭貸款			10,923				-				-				10,767				10,767
商業建設貸款			5,409				-				-				5,579				5,579
商業租賃			3,077				-				-				2,772				2,772
住宅按揭貸款			16,256				-				-				17,896				17,896
房屋淨值			5,745				-				-				5,934				5,934
間接擔保消費貸款			11,921				-				-				11,902				11,902
信用卡			2,111				-				-				2,339				2,339
其他消費貸款			2,789				-				-				3,002				3,002
投資組合貸款和租賃總額，淨值		$	115,504				-				-				116,588				116,588
財務負債：
存款		$	135,061				-				135,065				-				135,065
購買的聯邦基金			1,625				1,625				-				-				1,625
其他短期借款			4,542				-				4,542				-				4,542
長期債務			16,282				15,990				885				-				16,875

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

截至2019年12月31日（百萬美元）		淨載客量 金額				公允價值計量使用												總計 公允價值
						第1級				二級				第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項		$	3,278				3,278				-				-				3,278
其他短期投資			1,950				1,950				-				-				1,950
其他證券			556				-				556				-				556
持有至到期 證券			17				-				-				17				17
待售貸款和租賃			136				-				-				136				136
有價證券貸款和租賃：
商業和工業貸款			49,981				-				-				51,128				51,128
商業按揭貸款			10,876				-				-				10,823				10,823
商業建設貸款			5,045				-				-				5,249				5,249
商業租賃			3,346				-				-				3,133				3,133
住宅按揭貸款			16,468				-				-				17,509				17,509
房屋淨值			6,046				-				-				6,315				6,315
間接擔保消費貸款			11,485				-				-				11,331				11,331
信用卡			2,364				-				-				2,774				2,774
其他消費貸款			2,683				-				-				2,866				2,866
未分配的全部			(121	)			-				-				-				-
投資組合貸款和租賃總額，淨值		$	108,173				-				-				111,128				111,128
財務負債：
存款		$	127,062				-				127,059				-				127,059
購買的聯邦基金			260				260				-				-				260
其他短期借款			1,011				-				1,011				-				1,011
長期債務			14,970				15,244				700				-				15,944

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

24.業務細分

The Bancorp報道四業務細分：商業銀行、分行銀行、消費者貸款、財富和資產管理。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產的收費利率自2019年12月31日以來一直下降，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的存續期和重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率亦因利率及修訂假設而下降。因此，在截至2020年3月31日的三個月內，資產產生業務部門的淨利息收入有所改善，而存款提供業務部門則受到負面影響。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受批評的商業貸款水平變化相關的費用或利益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失撥備、貸款和租賃增長應佔費用以及所有因素的變化計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用交叉銷售機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來為運營融資。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行業務

為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

分行銀行業務

為個人和小型企業提供全方位的存貸款和租賃產品1,123提供全方位服務的銀行中心。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

消費貸款

包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。

財富和資產管理

為個人、公司和

非營利組織

組織。財富和資產管理公司由四項主要業務組成：Bancorp的間接全資子公司FTS；第五第三保險機構；第五第三私人銀行；以及第五第三機構服務。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五，第三保險機構幫助客户滿足他們的財務和風險管理需求。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五方機構服務為包括中間市場業務在內的機構客户提供諮詢服務，

非營利組織，

州和市。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

下表呈列截至三個月按業務分部劃分的經營業績和資產：

2020年3月31日（百萬美元）		商業廣告 銀行業				分支 銀行業				消費者 放貸				財富 和資產 管理				一般信息 公司 以及其他				淘汰				總計
淨利息收入		$	507				505				89				37				91				-				1,229
信貸損失準備金			45				62				13				1				519				-				640
信用損失撥備後的淨利息收入			462				443				76				36				(428	)			-				589
非利息收入：
押金手續費			84				65				-				-				(1	)			-				148
財富和資產管理收入			1				44				-				129				-				(40)  (a)				134
商業銀行收入			124				1				-				-				(1	)			-				124
抵押貸款銀行業務淨收入			-				2				117				1				-				-				120
卡片和處理業務收入			16				67				-				-				3				-				86
租賃業務收入			73 (c)				-				-				-				-				-				73
其他非利息收入 (b)			(11	)			19				4				5				(10	)			-				7
證券損失，淨			-				-				-				-				(24	)			-				(24	)
證券收益，淨額- 不符合資格 管理層的套期保值			-				-				3				-				-				-				3
非利息收入總額			287				198				124				135				(33	)			(40	)			671
非利息費用：
薪酬和福利			150				168				51				61				217				-				647
技術和通信			3				1				2				-				87				-				93
入住費淨額 (e)			7				44				2				3				26				-				82
租賃業務費用			35				-				-				-				-				-				35
設備費用			7				11				-				-				14				-				32
營銷費用			2				13				1				1				14				-				31
刷卡和加工費			2				30				-				-				(1	)			-				31
其他非利息支出			274				221				66				78				(350	)			(40	)			249
總非利息支出			480				488				122				143				7				(40	)			1,200
所得税前收入(虧損)			269				153				78				28				(468	)			-				60
適用所得税費用（福利）			45				32				17				6				(86	)			-				14
淨收益(虧損)			224				121				61				22				(382	)			-				46
商譽總額		$	1,961				2,047				-				253				-				-				4,261
總資產		$	84,576				70,283				27,132				11,653				(8,253)   (d)				-				185,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)	簡明綜合損益表中取消了財富、資產管理和分支銀行業務之間的收入分享協議。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(b)	包括減值費用3樹枝和土地。有關更多信息，請參閲註釋8和註釋23。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(c)	包括減值費用3用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲註釋9和註釋23。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(d)	包括銀行房舍和設備，價值2000美元。36分類為持作出售。有關更多信息，請參閲註釋8。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(e)	包括減值損失和終止費用#美元2適用於與某些經營租賃相關的ROU資產。F 或更多信息請參閲注10。

 

 

 

 

 

 

 

 

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司

簡明綜合財務報表附註（未經審核）

 

2019年3月31日（百萬美元）		商業廣告 銀行業				分支 銀行業				消費者 放貸				財富 和資產 管理				一般信息 公司 以及其他				淘汰				總計
淨利息收入		$	509				584				63				49				(123	)			-				1,082
信貸損失準備金			20				52				13				-				5				-				90
信用損失撥備後的淨利息收入			489				532				50				49				(128	)			-				992
非利息收入： (e)
押金手續費			66				64				-				-				1				-				131
財富和資產管理收入			1				36				-				108				-				(33) (a)				112
商業銀行收入			103				1				-				-				(1	)			-				103
抵押貸款銀行業務淨收入			-				1				55				-				-				-				56
卡片和處理業務收入			15				63				-				1				-				-				79
租賃業務收入			32				-				-				-				-				-				32
其他非利息收入 (b)			10				18				3				5				533				-				569
證券收益，淨值			-				-				-				-				16				-				16
證券收益，淨額- 不符合資格 管理層的套期保值			-				-				3				-				-				-				3
非利息收入總額			227				183				61				114				549				(33	)			1,101
非利息支出： (e)
薪酬和福利			109				143				45				56				257				-				610
技術和通信			2				1				2				-				78				-				83
淨佔用費用			7				43				2				3				20				-				75
租賃業務費用			19				-				-				-				-				-				19
設備費用			6				12				-				-				12				-				30
營銷費用			1				14				1				1				19				-				36
刷卡和加工費			2				29				-				-				-				-				31
其他非利息支出			210				198				51				70				(283	)			(33	)			213
總非利息支出			356				440				101				130				103				(33	)			1,097
所得税前收入			360				275				10				33				318				-				996
適用所得税費用			66				58				2				7				88				-				221
淨收入			294				217				8				26				230				-				775
商譽總額		$	630				1,655				-				193				(1,843) (d)				-				4,321
總資產		$	74,377				69,599				24,662				9,916				(10,701) (c)				-				167,853

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)	簡明綜合損益表中取消了財富、資產管理和分支銀行業務之間的收入分享協議。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(b)	包括減值費用20為了樹枝和土地。有關更多信息，請參閲附註8。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(c)	包括銀行房舍和設備，價值2000美元。78分類為持作出售。有關更多信息，請參閲註釋8。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(d)	由於收購MB Financial，Inc.的時機，Bancorp正在完成對其四個業務部門商譽分配的分析，因此商譽於2019年3月31日作為General Corporation和Other的一部分列報。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(e)	在2020年第一季度，某些非利息收入和非利息支出項目進行了重新分類，以更好地使披露與業務活動保持一致。這些重新分類被追溯地應用於 列報了以前的所有期間。非利息收入和非利息支出總額不會因為這些重新分類而發生變化。

 

 

 

 

 

 

 

 

25.後續事件

2020年5月5日，Bancorp發行並出售了美元1.25 10億美元的優先定息債券本金總額。紙幣由美元組成5002023年5月5日到期的1.625釐優先固息票據，期限三年；以及750億美元，利率為2.550的優先固息債券，期限為7年，2027年5月5日到期。

 

該批1.625釐及2.550釐優先固息債券將分別於2023年4月5日及2027年4月5日(分別為“適用的票面贖回日期”)全部或部分贖回，並可隨時及不時按Bancorp的選擇權贖回，贖回價格相當於100正在贖回的優先固定利率票據本金總額的%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。此外，1.625釐和2.550釐優先固定利率票據將可由銀行選擇全部或部分贖回，在2020年11月2日或之後的任何時間或不時贖回，或在票據各自適用的票面贖回日期之前贖回，每種情況下均按贖回價格，另加贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息，贖回日期相等於以下兩者中較大者：(A)100於贖回日贖回的優先固息債券本金總額的%；及。(B)贖回的優先固息債券假若於各自適用的票面贖回日到期將到期的優先固息債券的剩餘本金及利息的現值總和(不包括贖回日應計利息的任何部分)，每半年貼現至贖回日(假設

360天

由十二年組成的一年

30天

按適用國庫券利率加25基點(就1.625釐優先固息債券而言)或35基點(就2.550釐優先固息債券而言)，視乎情況而定。

12

8

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目錄表

第二部分.其他信息

法律訴訟(項目1)

有關法律程序的信息，請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註19。

風險因素(第1A項)

以下是註冊人年度報告表格中披露的風險因素的變化

10-K

截至2019年12月31日的年度：

這個

新冠肺炎

大流行給我們的業務帶來了巨大的風險和不確定性。

2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年新型冠狀病毒病

(新冠肺炎)

作為一場全球大流行。這個

新冠肺炎

大流行病對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成金融市場大幅波動和混亂，並增加了失業率。此外，大流行導致許多企業暫時關閉，許多州和社區，包括Bancorp所在或開展業務的主要市場的州和社區，暫時關閉了社會距離和庇護制度。

因此，對Bancorp產品和服務的需求已經並將繼續受到重大影響。此外，由於企業和消費者都受到經濟衰退的負面影響，大流行可能會影響對銀行貸款和租賃組合中信貸損失的確認，並增加其信貸損失撥備。此外，政府的行動正在對利率環境產生重大影響，這可能會對Bancorp的運營結果和財務狀況產生不利影響。Bancorp的子公司，如Five Third Bank，National Association，如果其大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或與大流行有關的其他限制、旅行限制、技術限制和/或中斷，也可能中斷其業務運營。此外，由於供應商和第三方服務提供商無法有效工作或提供服務，包括疾病、隔離、政府行動或與疫情有關的其他限制，Bancorp子公司的業務運營已經中斷，未來可能還會中斷。

為了應對疫情，全國協會第五第三銀行也暫停了住宅房產的止贖銷售、驅逐和非自願的汽車收回，併為信用卡、汽車、抵押貸款、小企業和個人貸款客户提供費用減免、延期付款和其他擴大援助。這些計劃，以及對商業客户的某些便利，預計將在短期內對Bancorp的收入和其他運營結果產生負面影響，如果不能有效地緩解

新冠肺炎

對於Bancorp客户，可能會在較長時間內對Bancorp的業務和運營結果產生更大的不利影響。

在多大程度上

新冠肺炎

大流行對Bancorp的業務、經營結果、財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。此外，

新冠肺炎

大流行可能會增加我們最新年度報告表格“風險因素”一節中所描述的許多其他風險

10-K

以及任何後續的季度報告

10-Q

或表單上的當前報告

8-K

包括但不限於信用惡化、利率變化、評級機構行動、政府行動、市場波動、盜竊、欺詐、安全漏洞和技術中斷的風險。

第五，第三和/或其證券持有者可能會受到評級機構不利評級的不利影響。

Five Third進入資本市場的能力對其整體融資狀況非常重要。這種准入受到評級機構對Five Third、其某些子公司及其發行的特定證券類別的評級的影響。除了其他因素外，Five Third為其證券支付的利率還受到其、其子公司和/或其證券從公認評級機構獲得的信用評級的影響。降級至Five Third或其子公司的信用評級可能會影響其進入資本市場的能力，增加其借貸成本，並對其盈利能力產生負面影響。評級下調至Five Third，其子公司或其證券也可能根據其未償還證券的條款產生Five Third的債務或負債，這可能會增加Five Third的成本或以其他方式對其運營結果或財務狀況產生負面影響。

此外，對Five Third或其子公司發行的任何特定證券的信用評級下調，可能會對該證券持有人出售證券的能力和任何此類證券的銷售價格產生負面影響。

2020年4月28日，惠譽評級公司(惠譽)將Five Third Bancorp對其長期和短期發行者違約評級的評級展望從“穩定”修訂為“負面”，這是該機構正在對所有美國銀行進行的橫向審查的一部分，原因是擔心冠狀病毒大流行對經濟活動和金融市場造成的重大運營環境挑戰。截至本文件提交之日，我們正在接受惠譽的審查，惠譽尚未改變我們的評級。因此，我們的惠譽評級隨時可能發生變化。

其他評級機構也可能採取行動，下調對Five Third或其子公司發行的證券的評級。不能保證Five Third或其子公司將保留任何特定評級機構的任何特定評級。

股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項)

關於Bancorp在2020年第一季度購買和出售股權證券的信息，請參閲第一部分第2項“管理層的討論和分析”中的“資本管理”一節。

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目錄表

高級證券違約(第3項)

沒有。

礦場安全資料披露(第4項)

不適用。

其他資料(第5項)

在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp對其合併合併損益表中報告的某些非利息收入和非利息支出項目進行了重新分類。第五，三分之一進行了這一重新分類，以使披露更好地與商業活動保持一致。

非利息收入

創建了一個新的“租賃業務收入”項目，將以前在“企業銀行收入”和“其他非利息收入”中報告的與租賃相關的收入重新分類。此外，行項目“公司銀行業務收入”現在披露為“商業銀行業務收入”。

非利息支出

為“租賃業務費用”和“營銷”創建了兩個新的行項目，以將以前在“其他非利息支出”中報告的與租賃相關的費用和營銷費用重新分類。此外，“薪金、工資和獎勵”和“僱員福利”行項目被重新歸類為一個單獨的行項目“薪酬和福利”。

這些重新分類對總非利息收入或總非利息支出沒有影響，也沒有影響Bancorp監測的任何業績指標。重新預測的非利息收入和非利息支出項目在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度的簡明綜合收益表中列示如下。

截至2019年12月31日的年度(百萬美元)		和以前一樣 已報告				重新分類				就像重鑄的那樣
非利息收入
企業銀行業務收入		$	570				(570	)			-
商業銀行收入			-				460				460
租賃業務收入			-				270				270
其他非利息收入			1,224				(160	)			1,064
非利息收入總額			3,536				-				3,536
非利息支出
薪金、工資和激勵措施		$	2,001				(2,001	)			-
員工福利			417				(417	)			-
薪酬和福利			-				2,418				2,418
營銷費用			-				162				162
租賃業務費用			-				133				133
其他非利息支出			1,229				(295	)			934
總非利息支出			4,660				-				4,660
所得税前收入		$	3,202				-				3,202

 

 

 

 

截至2018年12月31日的年度（百萬美元）		和以前一樣 已報告				重新分類				就像重鑄的那樣
非利息收入
企業銀行業務收入		$	438				(438	)			-
商業銀行收入			-				408				408
租賃業務收入			-				114				114
其他非利息收入			887				(84	)			803
非利息收入總額			2,790				-				2,790
非利息支出
薪金、工資和激勵措施		$	1,783				(1,783	)			-
員工福利			332				(332	)			-
薪酬和福利			-				2,115				2,115
營銷費用			-				147				147
租賃業務費用			-				76				76
其他非利息支出			1,020				(223	)			797
總非利息支出			3,958				-				3,958
所得税前收入		$	2,765				-				2,765

 

 

 

 

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目錄表

截至2017年12月31日的年度（百萬美元）		和以前一樣 已報告				重新分類				就像重鑄的那樣
非利息收入
企業銀行業務收入		$	353				(353	)			-
商業銀行收入			-				386				386
租賃業務收入			-				63				63
其他非利息收入			1,357				(96	)			1,261
非利息收入總額			3,224				-				3,224
非利息支出
薪金、工資和激勵措施		$	1,633				(1,633	)			-
員工福利			356				(356	)			-
薪酬和福利			-				1,989				1,989
營銷費用			-				114				114
租賃業務費用			-				87				87
其他非利息支出			1,007				(201	)			806
總非利息支出			3,782				-				3,782
所得税前收入		$	2,979				-				2,979

 

 

 

 

展品(項目6)

	3.1			修訂的第五第三銀行公司章程。通過引用附件3.1併入註冊人於2019年6月20日提交的當前8-K表格報告中。
	3.2			修改後的第五第三銀行公司章程修正案。通過引用註冊人於2019年8月26日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入。
	3.3			經修正的經修正的第五第三銀行公司章程修正案(附件3.3)。通過引用註冊人於2019年9月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入本文。
	3.4			自2020年3月23日起修訂的第五第三銀行條例。通過引用附件3.2併入註冊人於2020年3月24日提交的當前8-K表格報告中。
	4.1			根據《條例》第601(B)(4)(3)項，省略了界定註冊人及其附屬公司長期債務證券持有人權利的某些文書 S-K。 註冊人特此承諾，應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
	10.1			2020年限制性股票單位授予協議(適用於董事)。
	31(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行認證。
	*31(二)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證。
	32(i)			根據首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的認證。
	*32(二)			根據首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。
	101.INS			Inline MBE實例文檔（隨附提交）。
	101.SCH			Inline DatabRL分類擴展模式（隨附提交）。
	101.CAL			Inline DatabRL分類擴展計算Linkbase（隨附提交）。
	101.LAB			Inline DatabRL分類擴展標籤Linkbase（隨附提交）。
	101.PRE			Inline DatabRL分類擴展演示Linkbase（隨附提交）。
	101.DEF			Inline DatabRL分類定義Linkbase（隨此提交）。
	104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 

 

 

 

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目錄表

簽名

根據1934年證券交易法的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

第五、第三銀行

註冊人

 

 

 

 

日期：2020年5月8日

/s/ Tayfun Tuzun

塔芬圖尊

常務副祕書長總裁和 首席財務官

(Duly授權官員和首席財務官）

 

 

 

 

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