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其他貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL: 其他貸款會員2024-03-310001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：應計應收利息會員2024-03-310001381668TFSL：應計應收利息會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL：應計應收利息會員2024-03-310001381668TFSL：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL：應計應收利息會員2024-03-310001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：活期存款會員2024-03-310001381668美國公認會計準則：活期存款會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：活期存款會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：活期存款會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：活期存款會員2024-03-310001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：存款證會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2024-03-310001381668US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2024-03-310001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2024-03-310001381668TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2024-03-310001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員美國通用會計準則：Cashmember2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國通用會計準則：Cashmember2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國通用會計準則：Cashmember2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001381668美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001381668美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001381668美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2023-09-300001381668美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL: 其他貸款會員2023-09-300001381668TFSL: 其他貸款會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL: 其他貸款會員2023-09-300001381668TFSL: 其他貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL: 其他貸款會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：應計應收利息會員2023-09-300001381668TFSL：應計應收利息會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL：應計應收利息會員2023-09-300001381668TFSL：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL：應計應收利息會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：活期存款會員2023-09-300001381668美國公認會計準則：活期存款會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：活期存款會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：活期存款會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：活期存款會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：存款證會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2023-09-300001381668US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2023-09-300001381668TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2023-09-300001381668TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL：借款人預先支付的税款和保險會員2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：本金利息及相關描述OnLoansServicedMersed2023-09-300001381668TFSL：本金利息及相關描述OnLoansServicedMersed2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL：本金利息及相關描述OnLoansServicedMersed2023-09-300001381668TFSL：本金利息及相關描述OnLoansServicedMersedUS-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL：本金利息及相關描述OnLoansServicedMersed2023-09-300001381668US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入二級會員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668US-GAAP：公允價值輸入三級會員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001381668US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001381668US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300001381668US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012023-09-300001381668US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300001381668US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012023-09-300001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-09-300001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：其他負債成員2024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：其他負債成員2023-09-300001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他資產成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-09-300001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾US-GAAP：其他負債成員2024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾US-GAAP：其他負債成員2023-09-300001381668US-GAAP：非指定成員2024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員2023-09-300001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他綜合收入成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他綜合收入成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他綜合收入成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012024-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他綜合收入成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012023-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012023-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310001381668美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2022-10-012023-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-03-310001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-01-012023-03-310001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2022-10-012023-03-310001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2023-10-012024-03-310001381668US-GAAP：非指定成員TFSL：出售抵押貸款會員的遠期承諾2024-01-012024-03-310001381668TFSL: Danielf.Weir會員2023-10-012024-03-310001381668TFSL: Danielf.Weir會員2024-03-310001381668TFSL: cathyw.zbanek 會員2023-10-012024-03-310001381668TFSL: cathyw.zbanek 會員2024-03-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________
表單 10-Q
________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼 
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-33390
________________________________________
TFS 金融公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
________________________________________
美利堅合眾國 52-2054948
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
百老匯大道 7007 號
克利夫蘭，俄亥俄 44105
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(216) 441-6000
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元TFSL納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 x  加速過濾器 ¨
非加速過濾器 o  規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐  沒有x
截至 2024 年 5 月 7 日，有 280,710,854註冊人的已發行普通股，面值每股0.01美元，其中227,119,132股，佔註冊人普通股的80.9％，由註冊人的共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會MHC持有。



TFS 金融公司
索引
  頁面
術語表
3
第 l 部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
合併狀況陳述
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
4
合併收益表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月
5
合併綜合收益表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月
6
股東權益綜合報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月
7
合併現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月
9
未經審計的中期合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第 4 項。
控制和程序
66
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
67
第 1A 項。
風險因素
67
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
67
第 3 項。
優先證券違約
67
第 4 項。
礦山安全披露
67
第 5 項。
其他信息
68
第 6 項。
展品
68
簽名
69

2
目錄
術語表
TFS Financial Corporation提供以下首字母縮略詞和已定義術語列表作為讀者工具。本文檔中使用了下述縮略詞和定義的術語。
ACL:信用損失備抵金
FICO: 費爾·艾薩克公司
行動： 《減税和就業法》
FRB-克利夫蘭：克利夫蘭聯邦儲備銀行
AOCI:累計其他綜合收益
Freddie Mac：聯邦住房貸款抵押貸款公司
手臂：可調利率抵押貸
FRS:聯邦儲備系統理事會
ASC: 會計準則編纂
GAAP: 公認會計原則
ASU:會計準則更新
Ginnie Mae： 政府全國抵押貸款協會
協會： 第三聯邦儲蓄和貸款
GVA:一般估值補貼
克利夫蘭協會
HPI:房屋價格指數
BOLI:銀行擁有的人壽保險
IRR:利率風險
BTFP：銀行定期資助計劃
國税局：美國國税局
光盤：存款證
伊娃：個人估值補貼
塞克： 當前的預期信貸損失
LIBOR: 倫敦銀行同業拆借利率
CET1：普通股等級 1
輕型的：低收入住房税收抵免
CFPB：消費者金融保護局
嘴脣：在建貸款
CLTV:貸款與價值的合併比率
LTV:按揭成值
公司： TFS 金融公司及其
嗯：貨幣市場賬户
子公司
OCC:貨幣審計長辦公室
DFA: 多德-弗蘭克華爾街改革與消費者
OCI:其他綜合收入
《保護法》
OTS:節儉監管辦公室
差異：存款保險基金
PCAOB： 上市公司會計監督委員會
eAR：風險收益
採購經理人指數：私人抵押貸款保險
每股收益： 每股收益
PMIC:PMI 抵押貸款保險有限公司
ESOP: 第三聯邦僱員（助理）股票
QTL:合格的儲蓄貸款人
所有權計劃
reMIC：房地產抵押貸款投資渠道
夏娃： 股權的經濟價值
REO:擁有的房地產
房利美： 聯邦全國抵押貸款協會
秒：美國證券交易委員會
FASB:財務會計準則委員會
軟的： 有擔保的隔夜融資利率
聯邦存款保險公司：聯邦存款保險公司
TDR:陷入困境的債務重組
FHFA:聯邦住房金融局
第三聯邦儲蓄銀行，MHC：第三聯邦儲蓄
FHLB：聯邦住房貸款銀行
和克利夫蘭貸款協會，MHC


3
目錄
第 1 項。財務報表
TFS 金融公司和子公司
合併狀況表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
3月31日
2024		九月三十日
2023
資產
現金和銀行應付款$27,381 $29,134 
其他賺取利息的現金等價物566,953 437,612 
現金和現金等價物594,334 466,746 
可供出售的投資證券（攤銷成本 $561,806和 $561,715，分別是）
520,172 508,324 
待售抵押貸款（美元）9,698和 $3,260分別按公允價值計量）
9,698 3,260 
為投資而持有的貸款，淨額：
抵押貸款15,152,032 15,177,844 
其他貸款4,709 4,411 
遞延貸款費用，淨額61,047 60,807 
貸款信貸損失補貼(68,169)(77,315)
貸款，淨額15,149,619 15,165,747 
抵押貸款還本付息權，淨額7,547 7,400 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算240,365 247,098 
自有房地產，淨額230 1,444 
場所、設備和軟件，網絡33,885 34,708 
應計應收利息56,887 53,910 
銀行擁有的人壽保險合同313,458 312,072 
其他資產90,955 117,270 
總資產$17,017,150 $16,917,979 
負債和股東權益
存款$9,935,631 $9,449,820 
借入的資金4,955,438 5,273,637 
借款人的保險和税收預付款99,492 124,417 
償還貸款所欠的本金、利息和相關託管25,946 29,811 
應計費用和其他負債93,146 112,933 
負債總額15,109,653 14,990,618 
承付款和或有負債
優先股，$0.01面值， 100,000,000授權股份， 無已發行的和未決的
— — 
普通股，$0.01面值， 700,000,000授權股份； 332,318,750已發行的股票； 280,710,854和 280,359,173分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日未繳款
3,323 3,323 
實收資本1,751,960 1,755,027 
庫存股票，按成本計算； 51,607,896和 51,959,577分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的股票
(772,195)(776,101)
未分配的ESOP股票(24,917)(27,084)
留存收益——受到嚴格限制906,908 886,984 
累計其他綜合收益42,418 85,212 
股東權益總額1,907,497 1,927,361 
負債總額和股東權益$17,017,150 $16,917,979 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
4
目錄


TFS 金融公司和子公司
合併損益表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日3月31日
 2024202320242023
利息和股息收入：
貸款，包括費用$162,970 $136,835 $325,005 $266,500 
可供出售的投資證券4,476 3,455 8,871 6,517 
其他利息和股息收益資產16,047 7,262 26,776 13,505 
利息和股息收入總額183,493 147,552 360,652 286,522 
利息支出：
存款72,685 39,876 137,011 69,731 
借入的資金39,430 38,408 83,171 72,366 
利息支出總額112,115 78,284 220,182 142,097 
淨利息收入71,378 69,268 140,470 144,425 
為信貸損失撥備（免除）(1,000)(1,000)(2,000)(2,000)
扣除信貸損失撥備（釋放）後的淨利息收入
72,378 70,268 142,470 146,425 
非利息收入：
費用和服務費，扣除攤銷額1,845 1,924 3,593 3,860 
出售貸款的淨收益
442 579 923 596 
銀行擁有的人壽保險合同的增加和死亡撫卹金2,193 2,123 5,384 4,361 
其他1,242 703 2,137 1,669 
非利息收入總額5,722 5,329 12,037 10,486 
非利息支出：
工資和員工福利27,501 30,390 54,617 58,793 
營銷服務5,099 6,671 9,530 14,384 
辦公財產、設備和軟件7,303 6,802 14,148 13,602 
聯邦保險費和評估4,013 3,488 7,791 6,249 
州特許經營税1,238 1,268 2,414 2,476 
其他開支7,044 6,955 13,975 13,264 
非利息支出總額52,198 55,574 102,475 108,768 
所得税前收入25,902 20,023 52,032 48,143 
所得税支出5,189 4,115 10,612 10,042 
淨收入$20,713 $15,908 $41,420 $38,101 
每股收益——基本收益和攤薄收益$0.07 $0.06 $0.15 $0.13 
加權平均已發行股數
基本278,183,041 277,361,293 278,011,351 277,340,877 
稀釋279,046,837 278,499,145 279,019,468 278,472,705 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
5
目錄
TFS 金融公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
（以千計）
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日3月31日
2024202320242023
淨收入$20,713 $15,908 $41,420 $38,101 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券未實現收益（虧損）的淨變動
(2,589)4,173 9,066 2,212 
現金流套期保值的淨變化34,717 (22,688)(52,488)(21,052)
固定福利計劃負債的淨變動104 195 628 392 
其他綜合收益總額（虧損）
32,232 (18,320)(42,794)(18,448)
綜合收益總額（虧損）
$52,945 $(2,412)$(1,374)$19,653 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
6
目錄
TFS 金融公司和子公司
合併股東權益表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
在截至2023年3月31日的三個月中
 常見
股票		付費
首都		財政部
股票		未分配
普通股
由 ESOP 持有		已保留
收入		累積了其他
綜合的
收入（虧損）		總計
股東們
公正
截至2022年12月31日的餘額$3,323 $1,751,020 $(775,154)$(30,334)$877,713 $23,021 $1,849,589 
淨收入— — — — 15,908 — 15,908 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
— — — — — (18,320)(18,320)
已分配或承諾發行的ESOP股份— 435 — 1,084 — — 1,519 
股權激勵計劃的薪酬成本— 1,068 — — — — 1,068 
購買庫存股（46,869股份）
— — (684)— — — (684)
分配給股權激勵計劃的國庫股— (15)(14)— — — (29)
向普通股股東申報的股息（美元）0.2825每股普通股）
— — — — (14,575)— (14,575)
截至2023年3月31日的餘額$3,323 $1,752,508 $(775,852)$(29,250)$879,046 $4,701 $1,834,476 
截至2024年3月31日的三個月
常見
股票		付費
首都		財政部
股票		未分配
普通股
由 ESOP 持有		已保留
收入		累積了其他
綜合的
收入（虧損）		總計
股東們
公正
截至2023年12月31日的餘額$3,323 $1,750,440 $(772,195)$(26,000)$900,973 $10,186 $1,866,727 
淨收入— — — — 20,713 — 20,713 
其他綜合收益，扣除税款— — — — — 32,232 32,232 
已分配或承諾發行的ESOP股份— 349 — 1,083 — — 1,432 
股權激勵計劃的薪酬成本— 1,171 — — — — 1,171 
向普通股股東申報的股息（美元）0.2825每股普通股）
— — — — (14,778)— (14,778)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$3,323 $1,751,960 $(772,195)$(24,917)$906,908 $42,418 $1,907,497 
7
目錄
在截至2023年3月31日的六個月中
 常見
股票		付費
首都		財政部
股票		未分配
普通股
由 ESOP 持有		已保留
收入		累積了其他
綜合的
收入（虧損）		總計
股東們
公正
2022 年 9 月 30 日的餘額$3,323 $1,751,223 $(771,986)$(31,417)$870,047 $23,149 $1,844,339 
淨收入— — — — 38,101 — 38,101 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
— — — — — (18,448)(18,448)
已分配或承諾發行的ESOP股份— 832 — 2,167 — — 2,999 
股權激勵計劃的薪酬成本— 2,219 — — — — 2,219 
購買庫存股（361,869股份）
— — (5,000)— — — (5,000)
分配給股權激勵計劃的國庫股— (1,766)1,134 — — — (632)
向普通股股東申報的股息（美元）0.5650每股普通股）
— — — — (29,102)— (29,102)
截至2023年3月31日的餘額$3,323 $1,752,508 $(775,852)$(29,250)$879,046 $4,701 $1,834,476 
在截至2024年3月31日的六個月中
常見
股票		付費
首都		財政部
股票		未分配
普通股
由 ESOP 持有		已保留
收入		累積了其他
綜合的
收入（虧損）		總計
股東們
公正
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$3,323 $1,755,027 $(776,101)$(27,084)$886,984 $85,212 $1,927,361 
會計原則變動產生的累積效應，扣除税款1
— — — — 7,898 — 7,898 
淨收入— — — — 41,420 — 41,420 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
— — — — — (42,794)(42,794)
已分配或承諾發行的ESOP股份— 671 — 2,167 — — 2,838 
股權激勵計劃的薪酬成本— 2,086 — — — — 2,086 
分配給股權激勵計劃的國庫股— (5,824)3,906 — — — (1,918)
向普通股股東申報的股息（美元）0.5650每股普通股）
— — — — (29,394)— (29,394)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$3,323 $1,751,960 $(772,195)$(24,917)$906,908 $42,418 $1,907,497 
1與 2023 年 10 月 1 日通過的亞利桑那州立大學 2022-02 有關。
見未經審計的中期合併財務報表附註。


8
目錄
TFS 金融公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）（以千計）
 在截至3月31日的六個月中
 20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$41,420 $38,101 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
ESOP 和股票薪酬支出4,924 5,218 
折舊和攤銷9,096 8,736 
遞延所得税 (118)(155)
信貸損失準備金（免除）(2,000)(2,000)
出售貸款的淨收益(923)(596)
其他淨（收益）虧損230 (242)
出售待售貸款的收益17,326 16,854 
發放的貸款和待售貸款的本金償還情況(22,791)(19,598)
銀行擁有的人壽保險合同增加(5,384)(4,361)
應收利息和其他資產淨減少（增加）2,614 (18,108)
應計費用和其他負債的淨增加6,143 19,277 
經營活動提供的淨現金50,537 43,126 
來自投資活動的現金流：
貸款起源(1,351,348)(1,552,032)
貸款本金還款1,271,878 1,233,000 
以下產品的銷售收益、本金還款和到期日：
可供出售的證券96,689 40,961 
出售以下商品的收益：
貸款100,151 17,551 
擁有的房地產983 253 
FHLB 股票41,248 — 
購買：
FHLB 股票(34,515)(20,565)
可供出售的證券(96,733)(63,722)
房舍和設備(1,515)(2,463)
其他3,295 88 
由（用於）投資活動提供的淨現金30,133 (346,929)
來自融資活動的現金流量:
存款淨增加475,297 78,161 
借款人的保險和税收預付款淨減少(24,925)(14,362)
償還貸款的本金和利息淨減少(3,865)(2,747)
短期借入資金淨增加(642,000)275,000 
購買的聯邦基金淨增加（減少）— (225,000)
長期借入資金的收益575,000 350,000 
償還長期借入的資金(251,328)(1,739)
從（提供給）衍生品交易對手處收到的現金抵押/結算(49,844)(69,135)
收購庫存股(1,918)(5,632)
支付給普通股股東的股息(29,499)(29,179)
融資活動提供的淨現金46,918 355,367 
現金和現金等價物的淨增長127,588 51,564 
現金和現金等價物——期初466,746 369,564 
現金和現金等價物——期末$594,334 $421,128 
現金流信息的補充披露：
為存款利息支付的現金$134,833 $66,428 
為借款利息支付的現金120,489 78,058 
利率互換利息支付（收到）的現金(45,595)(14,237)
為所得税支付的現金10,635 12,310 
非現金投資和融資活動的補充時間表：
向擁有的房地產轉移貸款— 295 
將用於投資的貸款轉為持有的待售貸款100,594 17,466 
將貸款從待售貸款轉為持有用於投資的貸款— 8,433 
為股票福利計劃發行的庫存股5,824 1,765 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
9
目錄
TFS 金融公司和子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
1.列報基礎
聯邦特許股份控股公司TFS Financial Corporation通過其全資子公司開展主要活動。該公司的主要業務是零售個人銀行業務，包括抵押貸款、存款收集，在較小程度上還包括其他金融服務。截至 2024 年 3 月 31 日，大約 80.9該公司已發行股份的百分比由聯邦特許共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會（MHC）擁有。TFS金融公司的節儉子公司是克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會。
公司遵循的會計和財務報告政策在所有重要方面均符合美國公認會計原則和金融服務行業的一般慣例。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。信貸損失備抵額、遞延所得税資產估值和養老金義務的確定特別容易發生變化。
未經審計的中期合併財務報表反映了所有具有正常經常性質的調整，管理層認為，這些調整是公允列報公司截至2024年3月31日的合併財務狀況以及本報告所述期間的合併經營業績和現金流所必需的。此類調整是未經審計的中期財務報表中反映的唯一調整。
根據美國證券交易委員會關於中期財務信息的第S-X條例，這些財務報表不包括完整經審計的財務報表所需的某些信息和腳註披露。公司截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告包含經審計的合併財務報表和相關附註，應與隨附的中期合併財務報表一起閲讀。此處披露的中期經營業績不一定代表截至2024年9月30日的財年或任何其他時期的預期業績。
自 2023 年 10 月 1 日起，公司採用了 ASU 2022-02 金融工具-信貸損失（主題 326）），取消了副主題310-40中債權人對TDR的會計指導。請參閲備註4。貸款和信貸損失備抵金和注意事項14。最近的會計聲明以獲取與收養有關的更多細節。
根據ASC 606的説法， 與客户簽訂合同的收入，實體必須確認收入，以描述向客户轉讓商品或服務的情況，其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。在主題606範圍內，公司的三個收入來源是REO的銷售、交換收入以及存款賬户和其他基於交易的服務費收入。這些資金流對公司的合併財務報表並不重要，因此沒有披露有關這些流量的定量信息。

2.每股收益
每股基本收益是報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。攤薄後的每股收益是報告期內每股已發行普通股的可用收益金額，經調整後將潛在的稀釋性普通股的影響包括在內。為了計算每股收益金額，已發行股票包括公眾持有的股份、ESOP持有的已分配給參與者或承諾向參與者分配的股份，以及 227,119,132第三聯邦儲蓄銀行MHC持有的股票。為了計算每股攤薄收益，將股票期權以及具有稀釋影響的限制性股票和績效股票單位添加到計算基本每股收益時使用的已發行股票中。根據公司限制性股票計劃授予的未歸屬股票在計算每股收益時被視為參與證券，因為它們包含不可沒收的股息權。兩類方法是一種收益分配，用於確定每類普通股和分紅證券的每股收益。業績股票單位被確定為臨時可發行且非參與型證券，不包括在基本每股收益的計算範圍內。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，ESOP 舉行了 2,491,701和 2,925,041分別是既未分配給參與者也未承諾向參與者發行的股份。
10
目錄

以下是公司每股收益計算的摘要。
 在截至3月31日的三個月中，
 20242023
 收入股份每股
金額		收入股份每股
金額
 （千美元，每股數據除外）
淨收入$20,713 $15,908 
減去：分配給限制性股票單位的收入342 385 
每股基本收益：
普通股股東可獲得的收入20,371 278,183,041 $0.07 15,523 277,361,293 $0.06 
攤薄後的每股收益：
潛在攤薄普通股的影響863,796 1,137,852 
普通股股東可獲得的收入$20,371 279,046,837 $0.07 $15,523 278,499,145 $0.06 
 在截至3月31日的六個月中
 20242023
 收入股份每股
金額		收入股份每股
金額
 （千美元，每股數據除外）
淨收入$41,420 $38,101 
減去：分配給限制性股票單位的收入747 775 
每股基本收益：
普通股股東可獲得的收入40,673 278,011,351 $0.15 37,326 277,340,877 $0.13 
攤薄後的每股收益：
潛在攤薄普通股的影響1,008,117 1,131,828 
普通股股東可獲得的收入$40,673 279,019,468 $0.15 $37,326 278,472,705 $0.13 

以下是未發行股票期權以及限制性股票和績效股票單位的摘要，這些單位不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為它們將具有反稀釋作用。
 在截至3月31日的三個月中，在截至3月31日的六個月中
 2024202320242023
購買股票的期權2,231,475 2,043,575 2,231,475 2,043,944 
限制型和性能型庫存單位38,835 63,937 30,000 57,669 

3.投資證券
可供出售的投資彙總在下表中。
 2024年3月31日
 攤銷
成本		格羅斯
未實現		公平
價值
 收益損失
reMIC$487,452 $189 $(41,491)$446,150 
房利美證書860 15 (6)869 
房地美 Mac 證書1,139 — (49)1,090 
美國政府和機構的義務72,355 15 (307)72,063 
總計$561,806 $219 $(41,853)$520,172 

11
目錄
 2023年9月30日
 攤銷
成本		格羅斯
未實現		公平
價值
 收益損失
reMIC$495,874 $— $(52,867)$443,007 
房利美證書834 1 (21)814 
房地美 Mac 證書1,141 — (97)1,044 
美國政府和機構的義務63,866 — (407)63,459 
總計$561,715 $1 $(53,392)$508,324 
 截至2024年3月31日和2023年9月30日，投資證券包括美元68,335和 $59,813分別是美國政府為滿足清算組織制定的保證金要求而認捐的未平倉掉期頭寸的抵押品。投資證券的應計利息為美元2,355和 $1,907分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，並以應計應收利息的形式列報 合併狀況陳述.
以下是我們按合同到期前的剩餘期限和截至2024年3月31日的收益率對我們的證券投資組合的摘要。到期日基於合同的最終付款日期，並不反映可能發生的預付款或提前贖回的影響。加權平均收益率不是在等值税基礎上列報的，其計算方法是將每個套利值乘以其收益率，然後將這些結果的總和除以總套利值。截至2024年3月31日或2023年9月30日，我們沒有持有任何免税證券。
2024年3月31日2023年9月30日
攤銷成本公允價值加權平均收益率攤銷成本公允價值加權平均收益率
在一年或更短的時間內到期$68,556 $68,569 5.25 %$59,948 $59,936 5.13 %
一到五年後到期9,988 9,545 1.92 10,529 9,929 2.00 
五到十年後到期30,197 28,917 2.99 31,372 29,381 2.42 
十年或更長時間453,065 413,141 3.03 459,866 409,078 2.82 
總計$561,806 $520,172 3.28 %$561,715 $508,324 3.03 %

截至2024年3月31日和2023年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額和相關證券的估計公允價值，按證券處於持續虧損狀態的時間長度合計，如下所示：
2024年3月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損
可供出售—
reMIC
$64,786 $430 $362,410 $41,061 $427,196 $41,491 
房利美證書
— — 104 6 104 6 
房地美 Mac 證書— — 1,090 49 1,090 49 
美國政府和機構的義務
— — 3,728 307 3,728 307 
總計$64,786 $430 $367,332 $41,423 $432,118 $41,853 

12
目錄
2023年9月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損
可供出售—
reMIC
$80,452 $1,749 $362,555 $51,118 $443,007 $52,867 
房利美證書
578 21 — — 578 21 
房地美 Mac 證書1,045 97 — — 1,045 97 
美國政府和機構的義務
59,813 11 3,646 396 63,459 407 
總計$141,888 $1,878 $366,201 $51,514 $508,089 $53,392 
投資證券的未實現虧損歸因於市場利率的上升。投資組合完全由美國政府實體和機構發行的證券組成，這支持了對沒有信用損失的預期，因為這些證券的本金和利息支付帶有美國政府的充分信任和信用擔保。此外，美國財政部在2008年制定了融資協議，以確保房利美和房地美履行其對已發行或擔保的抵押貸款支持證券持有人的義務。
由於價值下降主要歸因於市場利率的上升而不是信貸質量的惡化，而且由於公司既無意出售證券，也更有可能要求公司在收回攤銷成本之前出售證券，因此截至2024年3月31日或2023年9月30日，公司沒有記錄信貸損失備抵金.

4.貸款和信貸損失備抵金
貸款組合
為投資而持有的貸款包括以下內容：
3月31日
2024		九月三十日
2023
房地產貸款：
住宅核心$11,770,783 $12,078,158 
今天的住宅住宅43,654 46,508 
房屋淨值貸款和信貸額度3,319,626 3,030,526 
施工33,009 48,406 
房地產貸款15,167,072 15,203,598 
其他貸款4,709 4,411 
加（扣除）：
遞延貸款費用，淨額61,047 60,807 
貸款正在進行中(15,040)(25,754)
貸款信貸損失補貼(68,169)(77,315)
持有的投資貸款，淨額$15,149,619 $15,165,747 
為投資而持有的貸款按攤銷成本入賬，其中包括根據任何未攤銷的保費或折扣進行調整的未償本金餘額，扣除遞延費用和支出以及任何適用的在售貸款。應計利息為 $54,514和 $51,989分別截至2024年3月31日和2023年9月30日，並以應計應收利息的形式列報 合併狀況陳述。
該公司的貸款主要集中在俄亥俄州和佛羅裏達州。截至2024年3月31日和2023年9月30日，俄亥俄州房地產擔保的住宅核心、今日住房和建築貸款總額的百分比為 58% 和 57分別為百分比，佛羅裏達州房產擔保貸款的百分比為 18截至兩個日期的百分比。截至2024年3月31日和2023年9月30日，房屋淨值貸款和信貸額度集中在俄亥俄州（25% 和 26分別為％）、佛羅裏達州（23% 和 22分別為％）和加利福尼亞州（17%（截至兩個日期）。
13
目錄
住宅核心抵押貸款佔住宅房地產投資組合的最大部分。公司認為，根據投資組合的性質、構成、抵押品、產品、留置權狀況和表現，整體信用風險較低。該投資組合不包括在其他金融機構遇到嚴重業績問題的貸款類型或結構（次級貸款、無證件或支付期權浮動利率抵押貸款）。該投資組合包含 “智能利率” 可調利率抵押貸款，利率最初鎖定三到五年，然後每年重置，但須遵守定期利率調整上限和借款人可用的各種重新鎖定選項。儘管借款人有資格以高於初始利率的利率獲得貸款，但浮動利率特徵可能會影響借款人在利率上升期間在利率重置時支付更高還款的能力，而在利率下降或低利率的環境中，這種還款風險可能會降低。與投資組合中的其他類型的貸款相比，歷史損失經驗有限，因此管理層在評估浮動利率抵押貸款所需的補貼時需要做出判斷。住宅核心投資組合中包含的可調利率抵押貸款的本金為美元4,621,146和 $4,760,843分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。
《今日之家》是一項經濟適用住房計劃，旨在使中低收入購房者受益。該計劃下的大多數貸款都是在2009年之前發放的。 沒有2016年後，新的貸款是在 “今日家園” 計劃下發放的。今日住房貸款比傳統住宅房地產抵押貸款具有更大的信用風險。
房屋淨值貸款和信貸額度主要由房屋淨值信貸額度組成，佔住宅房地產投資組合的很大一部分，包括整個期限內的每月本金和利息支付。一旦信貸額度的提款期到期，這些賬户將計入房屋淨值貸款餘額。房屋淨值信貸額度的全部信貸敞口由發放時抵押房地產的價值擔保。
公司向個人發放建築貸款，用於由合格的建築商建造個人單户住宅（建築/永久貸款）。公司的施工/永久貸款通常規定在施工階段隨着工程的進展向建築商或分包商支付款項。在施工階段，借款人僅為提取餘額支付利息。施工完成後，該貸款轉換為永久攤還貸款，無需支付第二次結賬的費用。該公司提供固定或可浮動利率的建築/永久貸款，目前的最大貸款與竣工評估價值比率為 85%.
其他貸款包括以存款證賬户為擔保的貸款，在不付款時可以完全收回，以及可免除的首付援助貸款，後者是無抵押貸款，用作向通過夥伴住房機構取得資格的借款人提供的首付援助。公司記錄了首付援助貸款的負債，這些貸款將在預先確定的期限內按等額增量免除，但須遵守居留要求。
待售貸款包括以出售意向為目的的貸款，其定價通常與二級市場定價一致，並可能受到貸款水平定價調整的影響。此外，為持有的投資組合發放或購買的貸款稍後可能會被確定待售並轉移到待售投資組合中，其中可能包括在房利美製定的計劃範圍內發放或購買的貸款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，對待售投資組合的重新分類包括在此期間出售的貸款，包括期末待結的合同中的貸款，以及為後來確定出售的持有投資組合發放的貸款。截至2024年3月31日和2023年9月30日，待售抵押貸款總額為美元9,698和 $3,260，分別地。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，出售貸款的本金餘額為美元33,477和 $121,320（包括待結算的合同中的貸款）與美元的對比15,381和 $34,563截至2023年3月31日的三個月和六個月期間（包括待結算的合同）。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，原為持有待售貸款的攤銷成本為美元，隨後轉移到持有投資組合中0，相比之下 $8,433在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。

14
目錄
拖欠和非應計賬款
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年9月30日逾期的應收貸款攤銷成本的賬齡分析。 當貸款的預定還款逾期超過一個月時，無論每個月的天數如何，該貸款都被視為逾期30天或更長時間。
30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多過去
到期		過去總數
到期		當前總計
2024年3月31日
房地產貸款：
住宅核心$5,691 $2,343 $8,808 $16,842 $11,777,582 $11,794,424 
今天的住宅住宅905 223 914 2,042 41,137 43,179 
房屋淨值貸款和信貸額度3,676 1,278 4,520 9,474 3,348,238 3,357,712 
施工— — — — 17,764 17,764 
房地產貸款總額10,272 3,844 14,242 28,358 15,184,721 15,213,079 
其他貸款— — — — 4,709 4,709 
總計$10,272 $3,844 $14,242 $28,358 $15,189,430 $15,217,788 
30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多過去
到期		過去總數
到期		當前總計
2023年9月30日
房地產貸款：
住宅核心$3,680 $1,763 $8,268 $13,711 $12,089,228 $12,102,939 
今天的住宅住宅666 323 855 1,844 44,186 46,030 
房屋淨值貸款和信貸額度3,271 690 3,876 7,837 3,059,444 3,067,281 
施工— — — — 22,401 22,401 
房地產貸款總額7,617 2,776 12,999 23,392 15,215,259 15,238,651 
其他貸款— — — — 4,411 4,411 
總計$7,617 $2,776 $12,999 $23,392 $15,219,670 $15,243,062 
根據合同，貸款逾期90天或更長時間時，將處於非應計狀態。逾期天數由仍未付款的預定付款數量決定，假設每筆預定付款之間的間隔時間為 30 天。部分扣除的貸款處於非應計狀態，並將保持非應計狀態，直到損失至少得到彌補為止。修改前處於非應計狀態的經修改的貸款以及後來經過修改的寬限計劃的貸款，在修改後至少六個月內以非應計狀態報告。修改時債務收入比率較高的貸款處於非應計狀態至少12個月。此外，如果客户有嚴重拖欠的首次抵押貸款，房屋淨值貸款和信貸額度，以及處於第7章破產狀態且所有借款人均已申請但未重申或被解僱的貸款，則處於非應計狀態。
15
目錄
下表彙總了處於非應計狀態的應收貸款的攤銷成本。沒有ACL的非應計貸款是指沒有量化補貼的非應計貸款，這主要是因為這些貸款已經過附帶審查，並且已經扣除了任何必要的扣款，但考慮到定性補貼因素，可能會將其包括在內。餘額根據遞延貸款費用和支出進行調整。有 不貸款逾期90天或以上，截至2024年3月31日或2023年9月30日仍在累計。
2024年3月31日2023年9月30日
沒有 ACL 時不可累積
總計
非應計
沒有 ACL 時不可累積
總計
非應計
房地產貸款：
住宅核心$18,793 $22,545 $15,691 $19,414 
今天的住宅住宅3,851 4,141 4,511 4,623 
房屋淨值貸款和信貸額度7,728 8,567 7,035 7,877 
非應計貸款總額$30,372 $35,253 $27,237 $31,914 
截至2024年3月31日和2023年9月30日，非應計貸款的攤銷成本分別包括美元21,028和 $18,915它們是根據協議條款履行的，其中$11,610和 $11,508是處於第7章破產狀態的貸款，主要是所有借款人均已申請但未重申或被解僱的貸款。截至2024年3月31日和2023年9月30日，房地產貸款包括美元10,483和 $9,144分別是正在取消抵押品贖回權的貸款。
應計貸款的利息在每日應計利息收入中確認。非應計貸款的應計利息通過計入利息收入來沖銷，隨後僅在收到的現金付款的範圍內確認收入。由於應計應收利息金額已按時註銷，公司已選擇不計入應計應收利息金額的信貸損失備抵金。處於非應計狀態的貸款的現金支付首先適用於最早的預定未付還款。 非應計貸款確認的利息收入金額為美元162和 $324截至2024年3月31日的三個月和六個月內，以及美元196和 $359在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。 部分扣除的貸款的現金支付完全應用於本金，然後用於在確認利息收入之前收回扣除的金額，但如果認為有可能收取剩餘的到期金額，則現金支付可以應用於修改中資本化的利息。當合同付款逾期少於 90 天時，非應計貸款通常會恢復到應計狀態。但是，當可收款性不確定時，貸款可能仍處於非應計狀態，例如未滿足最低還款要求的修改、部分扣除的貸款、拖欠第一筆抵押貸款超過90天的房屋淨值貸款或信貸額度，或者處於第7章破產狀態且所有借款人均已申請但未重申或被解僱的貸款。

信用損失備抵金
信貸損失備抵是對貸款組合和無準備金貸款承諾中終身損失的估計。津貼是根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息在每個報告日估算的。該公司利用貸款水平迴歸模型和預測的經濟數據，推導出給定違約因素的違約和損失概率。這些因素用於計算24個月內的貸款水平信用損失，並在貸款剩餘期限內立即恢復到歷史平均損失率。
該公司於 2023 年 10 月 1 日採用了亞利桑那州立大學 2022-02，取消了 TDR 的會計。因此，在 2024 年 3 月 31 日，有 不基於現金流現值的單獨審查的TDR（IVA）備抵金，而2023年9月30日為美元9,546。此次採用後，向遇到財務困難的借款人提供的經過修改的貸款（以前被確定為TDR）的損失將按上述方法估算，其估算方式與未經此類修改的貸款相同。
歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息進行了定性調整，以適應當前貸款特定風險特徵的差異，例如承保標準、投資組合組合、拖欠狀況或可能收回先前貸款扣除額的差異。當模型中使用的預測經濟數據與管理層的觀點不同或在短時間內包含不可觀察的重大變化時，尤其是當這些變化為方向正時，就會識別出對環境條件預期變化的定性調整，例如失業率、房地產價值或其他相關因素的變化。可識別的模型限制還可能導致定性調整，例如為反映先前扣除的貸款金額的預期回收而進行的定性調整，超出模型所能預測的範圍。定性調整導致《今日家居》投資組合的信貸損失備抵期末餘額為負數，在該投資組合的剩餘期限內，該投資組合的回收額預計將超過扣除額。截至2024年3月31日，淨定性調整是減少了以下方面的津貼
16
目錄
信用損失 $6,598，相比之下，減少了美元13,4252023 年 9 月 30 日。在本財政年度，由於某些數據的可訪問性增強，先前進行定性測量的部分損失估計被重新歸類為模型驅動的定量估計。根據當前的事實和情況，每季度對調整進行評估。
當借款人遇到財務困難（如滿足以下條件所述）時，將確認貸款信貸損失金額的部分或全部扣款。
•對於住宅抵押貸款，還款額大於 180拖欠天數；
•對於房屋淨值貸款和信貸額度以及修改後的住宅貸款，還款額大於 90拖欠天數；
•適用於修改時債務收入比率較高的所有類別的貸款修改；
•對於所有類別的貸款，預定在此期間進行警長出售 60出售擔保貸款的抵押品的天數；
•對於所有類別的貸款，所有借款人均已通過第7章破產解除其債務；
•對於所有類別的貸款，在 60在收到通知的幾天內，所有負有貸款義務的借款人均已申請第7章破產，並且沒有重申或被解僱；
•對於所有類別的貸款，負有貸款義務的借款人已申請破產，貸款金額大於 30拖欠天數；以及
•對於所有類別的貸款，很明顯可能出現損失。
住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度以及建築貸款的扣除額度也在觸發事件（例如止贖行動、賣空或接受以代替還款的契約）導致貸款的攤銷成本少於全額還款時予以確認。
對於所有類別的貸款，如果根據當前的信息和事件，借款人遇到財務困難，預計將通過出售抵押品或取消抵押品贖回權來大量償還貸款，則該貸款被視為抵押依賴貸款。在確定貸款是否依賴抵押時考慮的因素可能包括借款人的財務狀況惡化，原因是錯過或拖欠還款、破產或止贖等未決法律訴訟或貸款缺乏足夠的擔保。
抵押依賴住宅抵押貸款和建築貸款在扣除預期抵押貸款保險索賠後的攤銷成本超過公允價值，減去處置標的房產的估計成本後，將扣除。管理層可以確定貸款是否由於取消抵押品贖回權超過合理期限等原因而無法收回，並建議全額扣款。房屋淨值貸款或信貸額度在貸款的攤銷成本加上任何優先留置權餘額超過公允價值、減去處置標的財產的估計成本後，或者管理層確定抵押品不足以償還貸款，即可扣除房屋淨值貸款或信貸額度。任何被確定為抵押品依賴的投資組合中的貸款將繼續按原樣報告，直到不再被視為依賴抵押品，少於 30逾期天數，事先沒有扣款。在任何有部分扣除的投資組合中，將繼續對貸款進行單獨評估，以確定是否存在信用損失，直到損失至少得到彌補為止。
按投資組合分部劃分的信貸損失備抵活動彙總如下。參見備註11。貸款承諾和或有負債 以瞭解有關無準備金承付款備抵金的更多詳情.
 截至2024年3月31日的三個月
 開始
平衡		條款（發佈）扣款回收率結局
平衡
房地產貸款：
住宅核心$49,389 $(1,851)$(37)$213 $47,714 
今天的住宅住宅(2,814)(303)— 493 (2,624)
房屋淨值貸款和信貸額度22,436 (20)(204)786 22,998 
施工73 8 — — 81 
房地產貸款總額$69,084 $(2,166)$(241)$1,492 $68,169 
無準備金貸款承諾總額 (1)
$25,491 $1,166 $— $— $26,657 
信貸損失備抵總額$94,575 $(1,000)$(241)$1,492 $94,826 
(1) 在列報的所有期限內，無準備金貸款承付款的備抵總額記作其他負債 合併狀況陳述主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。
17
目錄
 在截至2023年3月31日的三個月中
 開始
平衡		條款（發佈）扣款回收率結局
平衡
房地產貸款：
住宅核心$54,498 $(924)$(92)$290 $53,772 
今天的住宅住宅(985)(738)(71)582 (1,212)
房屋淨值貸款和信貸額度20,583 154 (431)926 21,232 
施工381 (35)— — 346 
房地產貸款總額$74,477 $(1,543)$(594)$1,798 $74,138 
無準備金貸款承諾總額 (1)
$26,110 $543 $— $— $26,653 
信貸損失備抵總額$100,587 $(1,000)$(594)$1,798 $100,791 
(1) 在列報的所有期限內，無準備金貸款承付款的備抵總額記作其他負債 合併狀況陳述主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。

 在截至2024年3月31日的六個月中
 開始
平衡
採用亞利桑那州立大學 2022-02
條款（發佈）扣款回收率結局
平衡
房地產貸款：
住宅核心$55,375 $(5,896)$(2,152)$(187)$574 $47,714 
今天的住宅住宅(1,236)(1,896)(441)(30)979 (2,624)
房屋淨值貸款和信貸額度23,047 (2,470)1,499 (534)1,456 22,998 
施工129 — (48)— — 81 
房地產貸款總額$77,315 $(10,262)$(1,142)$(751)$3,009 $68,169 
無準備金貸款承諾總額 (1)
$27,515 $— $(858)$— $— $26,657 
信貸損失備抵總額$104,830 $(10,262)$(2,000)$(751)$3,009 $94,826 
(1) 在列報的所有期限內，無準備金貸款承付款的備抵總額記作其他負債 合併狀況陳述主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。

 在截至2023年3月31日的六個月中
 開始
平衡		條款（發佈）扣款回收率結局
平衡
房地產貸款：
住宅核心$53,506 $(132)$(206)$604 $53,772 
今天的住宅住宅(997)(1,244)(244)1,273 (1,212)
房屋淨值貸款和信貸額度20,032 (248)(558)2,006 21,232 
施工354 (8)— — 346 
房地產貸款總額$72,895 $(1,632)$(1,008)$3,883 $74,138 
無準備金貸款承諾總額 (1)
$27,021 $(368)$— $— $26,653 
信貸損失備抵總額$99,916 $(2,000)$(1,008)$3,883 $100,791 
(1) 在列報的所有期限內，無準備金貸款承付款的備抵總額記作其他負債 合併狀況陳述主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。

18
目錄
機密貸款
下表按內部分配的等級提供了截至所列日期的攤銷成本和有關住宅貸款應收賬款信貸質量的信息。按攤銷成本報告的循環貸款包括目前處於提取期的房屋淨值信貸額度。轉換為定期的循環貸款是用於還款的房屋淨值信貸額度。房屋淨值貸款和過渡貸款按發放年份分開。貸款或被歸類為損失的貸款部分在確定無法收回的時期內全額扣除；因此不包括在下表中。 沒有今日住房貸款被列為特別提及貸款，所有建築貸款均被列為通行證。
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
按發放的財政年度劃分
20242023202220212020優先的總計
2024年3月31日
房地產貸款：
住宅核心
通過$307,541 $1,544,893 $3,076,717 $1,962,444 $1,282,367 $3,591,444 $— $— $11,765,406 
特別提及— — — — — 990 — — 990 
不合標準193 1,377 2,850 958 1,896 20,754 — — 28,028 
住宅核心總量307,734 1,546,270 3,079,567 1,963,402 1,284,263 3,613,188 — — 11,794,424 
今天的住宅住宅 (1)
通過— — — — — 38,128 — — 38,128 
不合標準— — — — — 5,051 — — 5,051 
今日住宅總數— — — — — 43,179 — — 43,179 
房屋淨值貸款和信貸額度
通過126,735 184,305 65,083 21,450 5,948 17,238 2,865,900 55,797 3,342,456 
特別提及— — 161 — — 51 3,704 374 4,290 
不合標準— 177 212 161 48 175 5,525 4,668 10,966 
房屋淨值貸款和信貸額度總額126,735 184,482 65,456 21,611 5,996 17,464 2,875,129 60,839 3,357,712 
施工總額4,552 12,194 1,018 — — — — — 17,764 
房地產貸款總額
通過438,828 1,741,392 3,142,818 1,983,894 1,288,315 3,646,810 2,865,900 55,797 15,163,754 
特別提及— — 161 — — 1,041 3,704 374 5,280 
不合標準193 1,554 3,062 1,119 1,944 25,980 5,525 4,668 44,045 
房地產貸款總額$439,021 $1,742,946 $3,146,041 $1,985,013 $1,290,259 $3,673,831 $2,875,129 $60,839 $15,213,079 
(1) 自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
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目錄
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
按發放的財政年度劃分
20232022202120202019優先的總計
2023年9月30日
房地產貸款：
住宅核心
通過$1,667,029 $3,169,609 $2,054,744 $1,342,854 $563,955 $3,275,978 $— $— $12,074,169 
特別提及— — 612 — 106 1,025 — — 1,743 
不合標準185 823 1,285 1,806 721 22,207 — — 27,027 
住宅核心總量1,667,214 3,170,432 2,056,641 1,344,660 564,782 3,299,210 — — 12,102,939 
今天的住宅住宅 (1)
通過— — — — — 40,335 — — 40,335 
不合標準— — — — — 5,695 — — 5,695 
今日住宅總數— — — — — 46,030 — — 46,030 
房屋淨值貸款和信貸額度
通過210,131 72,229 23,989 6,965 6,192 13,704 2,657,028 63,399 3,053,637 
特別提及— 129 — 52 32 102 2,830 370 3,515 
不合標準— — 140 96 — 120 4,849 4,924 10,129 
房屋淨值貸款和信貸額度總額210,131 72,358 24,129 7,113 6,224 13,926 2,664,707 68,693 3,067,281 
施工總額11,646 10,755 — — — — — — 22,401 
房地產貸款總額
通過1,888,806 3,252,593 2,078,733 1,349,819 570,147 3,330,017 2,657,028 63,399 15,190,542 
特別提及— 129 612 52 138 1,127 2,830 370 5,258 
不合標準185 823 1,425 1,902 721 28,022 4,849 4,924 42,851 
房地產貸款總額$1,888,991 $3,253,545 $2,080,770 $1,351,773 $571,006 $3,359,166 $2,664,707 $68,693 $15,238,651 
（1）自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
下表提供了有關本報告所述期間住宅貸款應收賬款的扣除總額的信息。 在本報告所述期間，建築貸款組合中沒有扣除總額。
在截至2024年3月31日的六個月中
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
按發放的財政年度劃分
20242023202220212020優先的總計
房地產貸款：
住宅核心
$— $— $10 $— $— $177 $— $— $187 
今天的住宅住宅 (1)
— — — — — 30 — — 30 
房屋淨值貸款和信貸額度
— — 16 — — — 333 185 534 
房地產貸款總額$— $— $26 $— $— $207 $333 $185 $751 
（1）自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，從循環貸款轉換為定期貸款的房屋淨值信貸額度總額為美元1,208和 $2,294在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，總額為美元562和 $938，分別地。自2016年新發放貸款的提款期從五年變為十年以來，定期貸款的轉換金額預計將在幾年內保持相對較低的水平。
內部對住宅貸款的評級符合OCC信用風險評級手冊中概述的指導方針。通行貸款是受借款人當前支付能力良好保護的資產。根據拖欠狀況或產品性質進行評估，特別提及貸款存在潛在弱點，公司認為該弱點值得管理層關注，並可能導致其還款前景和/或公司信貸狀況進一步惡化。借款人當前的還款能力或抵押品的抵押品無法充分保護不合標準的貸款，其明顯的弱點會危及債務的清算。Substandard中還包括提供房屋淨值貸款和信貸額度，在這種情況下，客户的首次抵押貸款嚴重拖欠了業績
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目錄
房屋淨值貸款或信貸額度是次要貸款，所有借款人均已申請但未重申或被解僱的，處於第7章破產狀態的所有貸款均為次要貸款。損失貸款被視為無法收回的貸款，一經確認即予扣除。損失貸款的價值微乎其微，因此即使將來可能會收回部分款項，但不保證它們作為銀行資產繼續存在。
當其他貸款逾期90天或更長時間時，內部會將其評為不良貸款。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 不其他貸款被評為不良貸款。

對遇到財務困難的借款人進行修改
2023年10月1日，公司採用了ASU 2022-02，這取消了債權人對TDR的會計指導，並加強了借款人遇到財務困難時對某些貸款修改的披露要求。有關收養的更多信息，請參閲説明 14。最近的會計聲明.
為了減輕損失，公司與遇到財務困難的借款人合作，通過簽訂修改貸款的協議，確定借款人負擔得起的解決方案。這些努力通常會導致貸款付款條件的修改，這些修改因情況而異，可能包括降低利率、延長期限（通常包括拖欠金額的資本化）、嚴重的還款延遲等，或兩者兼而有之。公司通常不提供本金寬恕作為一種修改。其他類別包括在此期間經過多次修改並獲得不同優惠的貸款。
如果借款人的收入減少暫時降低了其還款能力，例如失業、減少工作時間、無薪休假或短期殘疾，則可以考慮進行臨時修改。如果借款人由於永久條件而缺乏按當前條件償還貸款的能力，則考慮進行永久性修改。貸款可以多次修改。除其他要求外，如果借款人無法恢復按合同安排的貸款還款，則在臨時修改條款到期時，借款人可以進行後續修改。在評估是否需要進行後續修改時，通常使用債務收入比率和現金流分析來評估借款人的還款能力。
下表顯示了所列期間按類型分列的修改攤銷成本。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，沒有對建築貸款進行任何修改。
截至2024年3月31日的三個月
降低利率
任期延長
嚴重延遲付款
合併利率降低和期限延長
其他
總計
佔課程總數的百分比
住宅核心$— $235 $2,271 $704 $477 $3,687 0.03 %
今天的住宅住宅— — 171 56 — 227 0.53 
房屋淨值貸款和信貸額度— 18 343 47 25 433 0.01 
總計$— $253 $2,785 $807 $502 $4,347 0.03 %
在截至2024年3月31日的六個月中
降低利率
任期延長
嚴重延遲付款
合併利率降低和期限延長
其他
總計
佔課程總數的百分比
住宅核心$— $349 $2,390 $826 $477 $4,042 0.03 %
今天的住宅住宅— 48 196 187 — 431 1.00 
房屋淨值貸款和信貸額度— 18 731 135 25 909 0.03 
總計$— $415 $3,317 $1,148 $502 $5,382 0.04 %

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目錄
下表列出了上述貸款修改對截至2024年3月31日的三個月和六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響。
截至2024年3月31日的三個月
降低利率
任期延長
加權平均合約
利率
加權平均壽命延長
來自
到
住宅核心3.61%2.08%11.3
今天的住宅住宅2.03%2.00%16.3
房屋淨值貸款和信貸額度7.49%2.00%3.8
在截至2024年3月31日的六個月中
降低利率
任期延長
加權平均合約
利率
加權平均壽命延長
來自
到
住宅核心3.97%2.07%11.7
今天的住宅住宅3.58%2.00%16.6
房屋淨值貸款和信貸額度5.36%2.95%11.7

公司密切監控向遇到財務困難的借款人發放的修改貸款的表現，以瞭解修改工作的有效性。根據修改後的條款，對遇到財務困難的借款人所做的修改，如果逾期90天或更長時間，則被視為隨後違約。下表彙總了有關隨後在截至2024年3月31日的三個月和六個月內違約的修改的信息。 沒有自2023年10月1日（公司採用亞利桑那州立大學2022-02年）起修改的住宅核心貸款或今日住房貸款隨後在本報告所述期間出現違約。
截至2024年3月31日的三個月
降低利率
任期延長
嚴重延遲付款
其他資本化並擴展
合併利率降低和期限延長
總計
房屋淨值貸款和信貸額度$— $— $208 $— $— $— $208 
總計$— $— $208 $— $— $— $208 
在截至2024年3月31日的六個月中
降低利率
任期延長
嚴重延遲付款
其他資本化並擴展合併利率降低和期限延長總計
房屋淨值貸款和信貸額度$— $— $208 $— $— $— $208 
總計$— $— $208 $— $— $— $208 
下表按貸款類型列出了2023年10月1日（公司採用亞利桑那州立大學2022-02之日）當天或之後向遇到財務困難的借款人修改的貸款的業績，截至2024年3月31日。處於拖欠狀態的貸款主要包括嚴重的延遲還款，即使經過修改，這些貸款仍被報告為拖欠款項。
2024年3月31日30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多過去
到期		過去總數
到期
當前
總計
住宅核心$75 $158 $785 $1,018 $3,024 $4,042 
今天的住宅住宅— 1 185 186 245 431 
房屋淨值貸款和信貸額度— — 687 687 222 909 
總計$75 $159 $1,657 $1,891 $3,491 $5,382 

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在採用亞利桑那州立大學之前陷入困境的債務重組 2022-02
在2023年10月1日通過亞利桑那州立大學2022-02之前，對重組為TDR的貸款提供的初始優惠包括降低利率、延長攤銷期、拖欠金額資本化、寬容或其他行動。一些TDR經歷了多種讓步。TDR也可能由於破產程序而發生。如果公司也對貸款的原始條款進行了重組，則在第7章破產中解除的貸款被歸類為多次重組。2023 年 9 月 30 日，美元73,172根據重組條款，對信用損失進行了單獨評估的TDR的表現良好，被歸類為Pass貸款。
截至2023年9月30日，按類別分列的TDR的攤銷成本如下表所示。
2023年9月30日初步重組多個
重組		破產總計
住宅核心$28,546 $15,730 $9,577 $53,853 
今天的住宅住宅9,390 10,114 1,691 21,195 
房屋淨值貸款和信貸額度21,063 2,460 879 24,402 
總計$58,999 $28,304 $12,147 $99,450 
下表列出了在本報告所述期間重組的TDR的攤銷成本。對於截至2023年3月31日的三個月和六個月內修改的所有貸款，修改前的未償攤銷成本與修改後的未償攤銷成本沒有實質性區別。
在截至2023年3月31日的三個月中
 初步重組多個
重組		破產總計
住宅核心$593 $554 $264 $1,411 
今天的住宅住宅181 171 29 381 
房屋淨值貸款和信貸額度72 74 — 146 
總計$846 $799 $293 $1,938 
在截至2023年3月31日的六個月中
 初步重組多個
重組		破產總計
住宅核心$2,030 $981 $626 $3,637 
今天的住宅住宅182 365 29 576 
房屋淨值貸款和信貸額度406 74 — 480 
總計$2,618 $1,420 $655 $4,693 
下表彙總了有關在報告期限內發生後續付款違約的12個月內進行重組的TDR的信息，即在本報告所述期間內，一次定期付款逾期至少30天。
 在截至2023年3月31日的三個月中
隨後違約的 TDR
合約數量
攤銷成本
住宅核心2 $214 
今天的住宅住宅3 73 
房屋淨值貸款和信貸額度1 58 
總計6 $345 
 在截至2023年3月31日的六個月中
隨後違約的 TDR
合約數量
攤銷成本
住宅核心2 $214 
今天的住宅住宅4 100 
房屋淨值貸款和信貸額度1 58 
總計7 $372 
23
目錄
5.沉積物
存款賬户餘額彙總如下：
3月31日
2024		九月三十日
2023
支票賬户$891,085 $983,396 
儲蓄賬户，不包括貨幣市場賬户1,266,388 1,460,601 
貨幣市場賬户239,886 346,479 
存款證7,517,395 6,648,982 
9,914,754 9,439,458 
應計利息20,877 10,362 
存款總額$9,935,631 $9,449,820 
面額超過250美元的存款證總額為美元1,106,203和 $845,375分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。根據DFA，每個賬户所有權類別的聯邦存款保險的最高金額為每位存款人250美元。
經紀存款證（不包括收購成本和後續攤銷），用作具有成本效益的融資替代方案，總額為美元1,261,663和 $1,162,601分別於2024年3月31日和2023年9月30日，其中72.5萬美元和66.5萬美元與附註中討論的利率互換一致 13。衍生工具。聯邦存款保險公司限制銀行根據銀行的資本分類發行經紀存款。作為2024年3月31日和2023年9月30日資本充足的機構，該協會可以接受不受聯邦存款保險公司限制的經紀存款。

6.    借來的資金
截至2024年3月31日，該協會的最大借款能力為8,085,306美元，其中4,955,438美元尚未償還。辛辛那提FHLB的借款由該協會對辛辛那提FHLB普通股的投資以及其未經其他方式質押的抵押貸款組合的一攬子認捐來擔保。該協會還有能力通過與其他機構的安排購買聯邦基金。此外，協會可以從聯邦儲備銀行-克利夫蘭折扣窗口借款，並由協會抵押貸款組合中的特定貸款作為擔保。
下表彙總了截至2024年3月31日的借款總額：
借款能力可借款未償借款
FHLB$6,817,151 $1,884,619 $4,932,532 
FRB 克利夫蘭693,155 693,155 — 
購買的聯邦基金575,000 575,000 — 
小計$8,085,306 $3,152,774 4,932,532 
應計利息22,906 
借款總額$4,955,438 
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目錄
下表彙總了截至2024年3月31日的借款到期日：
金額加權
平均值
費率
成熟於：
12 個月或更短$900,000 2.15 %
13 到 24 個月875,000 2.74 
25 到 36 個月975,445 3.14 
37 到 48 個月801,880 3.73 
49 到 60 個月
376,273 3.54 
60 個月以上1,003,934 3.41 
預付款總額4,932,532 3.07 %
應計利息22,906 
總計$4,955,438 
所有借款在最長240個月的期限內都有固定利率。上表反映了與附註中討論的利率互換相關的3,100,000美元短期FHLB預付款的有效到期日和固定利率 13。衍生工具。 長期預付款的利息按月支付，基於FHLB互換的三個月和隔夜預付款在到期時支付。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，與短期借款相關的淨利息支出為美元23,067和 $56,040，以及 $28,677和 $53,275，分別地。

7.    其他綜合收益（虧損）
按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
在已結束的三個月中在已結束的三個月中
2024年3月31日2023年3月31日
可供出售證券的未實現收益（虧損）現金流套期保值固定福利計劃總計可供出售證券的未實現收益（虧損）現金流套期保值固定福利計劃總計
期初餘額$(29,518)$48,327 $(8,623)$10,186 $(35,860)$70,519 $(11,638)$23,021 
重新分類前的其他綜合收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元14,907和 $ (2,594)
(2,589)52,786 — 50,197 4,173 (12,992)— (8,819)
重新分類的金額，扣除税收支出（收益）美元（5,333) 和 $ (2,795)
— (18,069)104 (17,965)— (9,696)195 (9,501)
其他綜合收益（虧損） (2,589)34,717 104 32,232 4,173 (22,688)195 (18,320)
期末餘額$(32,107)$83,044 $(8,519)$42,418 $(31,687)$47,831 $(11,443)$4,701 
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目錄
在已結束的六個月中在已結束的六個月中
2024年3月31日2023年3月31日
可供出售證券的未實現收益（虧損）現金流套期保值固定福利計劃總計可供出售證券的未實現收益（虧損）現金流套期保值固定福利計劃總計
期初餘額$(41,173)$135,532 $(9,147)$85,212 $(33,899)$68,883 $(11,835)$23,149 
重新分類前的其他綜合收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（2,286) 和 $ (1,020)
9,066 (17,188)418 (7,704)2,212 (6,217)— (4,005)
重新分類的金額，扣除税收支出（收益）美元（10,419) 和 $ (4,222)
— (35,300)210 (35,090)— (14,835)392 (14,443)
其他綜合收益（虧損）9,066 (52,488)628 (42,794)2,212 (21,052)392 (18,448)
期末餘額$(32,107)$83,044 $(8,519)$42,418 $(31,687)$47,831 $(11,443)$4,701 
下表列出了淨收益中包含的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類調整以及相應的細列項目 合併收益表在所示期限內：
從累計金額中重新分類的金額
其他綜合收益		從累計金額中重新分類的金額
其他綜合收益
有關累計其他綜合收益成分的詳細信息在截至3月31日的三個月中 在截至3月31日的六個月中 合併損益表中的行項目
2024202320242023
現金流套期保值：
利息（收入）支出$(23,435)$(12,551)$(45,783)$(19,175)利息支出
淨所得税影響5,366 2,855 10,483 4,340 所得税支出
扣除所得税支出(18,069)(9,696)(35,300)(14,835)
固定福利計劃的攤銷：
精算損失137 255 274 510  (a)
淨所得税影響(33)(60)(64)(118)所得税支出
扣除所得税支出104 195 210 392 
該期間的改敍總數$(17,965)$(9,501)$(35,090)$(14,443)
(a) 該項目包含在定期淨養老金成本的計算中。參見備註9。固定福利計劃以進一步披露。

8.    所得税
公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和城市司法管轄區提交所得税申報表。該公司的聯邦和州綜合有效所得税税率為 20.4% 和 20.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月分別為百分比。
在截至2020年之前的納税年度中，公司不再需要在其主要司法管轄區接受所得税審查。公司在合併財務報表中確認所得税評估或所得税退税的利息和罰款（如適用）是其所得税準備金的一部分。
該公司對有限合夥企業進行某些投資，這些合夥企業投資於有資格獲得低收入住房税收抵免的經濟適用房項目。公司在這些投資中充當有限合夥人，不行使控制權
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目錄
超過合夥企業的運營或財務政策。該公司使用比例攤還法核算其在LiHTC中的權益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司對税收抵免實體的投資對所得税準備金的影響並不大。

9.    固定福利計劃
第三聯邦儲蓄退休計劃（“計劃”）是一項固定福利養老金計劃。自2002年12月31日起，對該計劃進行了修訂，僅限當日符合計劃資格要求的僱員參加。自2011年12月31日起，對該計劃進行了修訂，以凍結該計劃參與者的未來應計福利。2002年12月31日之後，未參與該計劃的員工，在滿足適用的資格要求後，以及不再根據本計劃獲得服務抵免的合格參與者，將參與公司401（k）固定繳款儲蓄計劃的單獨等級。該計劃下的福利基於截至2011年12月31日的服務年限和員工的平均年薪酬（定義見計劃）。該計劃的籌資政策符合美國聯邦和其他政府法律法規的資金要求。
在其他非利息支出中確認的定期淨成本的組成部分合併收益表如下所示：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日3月31日
 2024202320242023
利息成本$826 $831 $1,653 $1,662 
計劃資產的預期回報率(995)(968)(1,991)(1,936)
淨虧損的攤銷137 255 274 510 
淨定期（福利）成本$(32)$118 $(64)$236 
有 不在截至2024年3月31日的六個月內要求的最低僱主繳款額。有 不預計在截至2024年9月30日的財政年度的剩餘時間內，僱主必須繳納的最低繳款額。

10.    股權激勵計劃
在截至2024年3月31日的季度中， 231,750限制性股票單位， 61,000績效份額單位，以及 247,200向公司的董事、高級管理人員和某些經理授予了股票期權。在截至2024年3月31日的六個月中，2021年12月授予的績效份額單位減少了 2,655單位，根據目標績效公式。這些獎勵是根據經修訂和重述的2008年股權激勵計劃發放的，該計劃在2018年2月22日舉行的年度股東大會上獲得批准。
下表列出了在所列期間確認的基於股份的薪酬支出：
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
股票期權費用$23 $— $23 $— 
限制性股票單位支出963 807 1,632 1,748 
績效分成單位支出185 261 431 471 
股票薪酬支出總額$1,171 $1,068 $2,086 $2,219 
2024 年 3 月 31 日， 2,231,475股票受期權限制，加權平均行使價為美元15.39每股加權平均授予日公允價值為 $2.29每股。預期的未來支出，涉及 247,200截至2024年3月31日，未償還的非既得期權為美元279在加權平均時段內 2.6年份。2024 年 3 月 31 日， 374,491限制性股票單位和 213,445績效份額單位，加權平均授予日公允價值為 $13.78和 $14.45每個單位分別未歸屬。預期的未來薪酬支出，與 1,140,239限制性股票單位和 213,445截至2024年3月31日未償還的績效份額單位為美元3,979在加權平均時段內 2.3年和 $1,455在加權平均時段內 2.0分別是幾年。每個單位等於一股普通股。

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目錄
11.    承付款和或有負債
在正常業務過程中，公司簽訂具有資產負債表外風險的承諾，以滿足其客户的融資需求。提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。發放或購買貸款的承諾的固定到期日通常為 60到 360天數或其他終止條款，可能需要支付費用。與房屋淨值信貸額度相關的無準備金承諾通常會到期 10自信貸額度設立之日起數年，但須遵守各種條件，包括履行還款義務、有充足的抵押擔保額度以及借款人保持令人滿意的信用狀況。由於有些承付款可能在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
資產負債表外提供信貸的承諾涉及的信用風險和利率風險要素超過資產中確認的金額 合併狀況陳述。如果承諾的另一方不履行承諾，公司的信用損失風險由承諾的合同金額表示。公司在做承諾時通常使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。與資產負債表外承諾相關的備抵記在其他負債中 合併狀況陳述。 請參閲備註4。貸款和信貸損失備抵金用於討論信用損失方法. 提供信貸承諾的利率風險源於自做出承諾以來，利率可能偏離公司的狀況。
截至2024年3月31日，公司承諾發放或購買貸款及相關補貼如下：
承諾津貼
固定利率抵押貸款$56,175 $291 
可調利率抵押貸款13,382 68 
房屋淨值貸款和信貸額度 208,168 2,745 
總計$277,725 $3,104 
截至2024年3月31日，公司未償還的無準備金承付款和相關津貼如下：
承諾津貼
房屋淨值信貸額度 $4,913,653 $23,470 
建築貸款15,040 83 
總計$4,928,693 $23,553 
截至2024年3月31日，房屋淨值信貸額度的無準備金承諾，包括因重大違約或淨值下降而暫停的賬户的承付款，為美元4,944,702.
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，該公司的股價為49,352和 $2,094分別是出售抵押貸款的承諾。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $10,183和 $51,275分別出現在購買抵押貸款的承諾中，這些承諾包含在上述抵押貸款承諾中。
上述承付款預計將通過正常業務提供資金。
該公司正在接受一項涵蓋俄亥俄州、肯塔基州和佛羅裏達州的避險審計。截至2024年3月31日，此事可能造成的任何潛在損失或損失範圍都無法合理估計。
公司及其子公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟的約束。管理層認為，這些法律訴訟的解決預計不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響。

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目錄
12.    公允價值
根據美國公認會計原則，公允價值定義為在當前市場條件下，市場參與者在計量日的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。建立了公允價值框架，根據該框架，根據投入的透明度和用於估算公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產和負債分為公允價值層次結構的三個級別。
根據美國公認會計原則公允價值指導方針，公司選擇按公允價值衡量被歸類為待售的抵押貸款，這些貸款受待定機構合同的約束，以進行證券化和出售貸款。預計本次選舉將減少與合約交易和結算日期之間的市場波動相關的收益波動。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 $6,038和 $0分別持有待售貸款，未付本金餘額為美元5,917和 $0，在選定公允價值的待定機構合同中。受待定代理合同約束的待售貸款公允價值的變化包含在出售貸款的淨收益中，其中包括淨收益 $68和 $0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月。
下文討論了公司估算公允價值所使用的方法和重要假設。
可供出售的投資證券—可供出售的投資證券定期按公允價值入賬。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，這包括 $520,172和 $508,324，分別是對包括美國國債在內的美國政府和機構債務的投資以及對高流動性抵押貸款債務的投資，其中可能包括房利美、房地美和金妮發行的項目，按市場方法衡量。投資證券的公允價值代表未經調整的價格估算值，這些估算值是使用具有類似特徵的證券的定價模型或報價從獨立的第三方國家認可的定價服務中獲得的，幷包含在層次結構的第二級中。根據每天與此類證券市場互動的公司人員的市場知識和經驗，每月對第三方定價進行審查，以確定其合理性。
待售抵押貸款—待售抵押貸款的公允價值是根據具有相似特徵的貸款組合的二級市場報價採用市場方法進行總體估算的。待售貸款按成本或公允價值的較低者記賬，但如上所述，公司為受待定代理合同約束的待售抵押貸款選擇公允價值計量選項，以證券化和出售貸款。待售貸款包含在層次結構的第 2 級中。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 $9,698和 $3,260分別是按公允價值計量的待售貸款。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 $0持有的待售貸款按成本記賬。待售抵押貸款的利息收入記為貸款利息收入。
抵押依賴貸款—抵押貸款是指根據美國公認會計原則為投資而持有的某些貸款，因為這些貸款是使用公允價值衡量標準進行單獨評估的，例如標的抵押品的公允價值。對於因拖欠狀況或其他嚴重到足以表明不能再依賴借款人作為持續還款來源的不利條件，公司認為貸款依賴於抵押品，信用損失是使用市場方法來衡量的，其基礎是抵押品的公允價值減去估計的處置成本。註釋中對這些條件進行了更全面的描述4。貸款和信貸損失備抵金。為了計算抵押依賴貸款的信用損失，抵押品的公允市場價值（在大多數情況下使用第三方評估估算）減去根據歷史經驗和近期市場狀況計算得出的估計處置成本。任何指出的信用損失均通過扣除信貸損失備抵金來確認。隨後抵押品價值的增加或已確認信用損失的貸款本金的增加可能導致依賴抵押品的貸款低於其公允價值。當未顯示信用損失時，賬面金額被視為近似向公司提供的貸款的公允價值，因為根據合同，這是公司可以預期的最大回收額。根據抵押品的公允價值單獨評估信用損失的貸款的攤銷成本包含在層次結構的第三級中，資產按非經常性公允價值計量。估計處置成本對公允價值的範圍和加權平均影響是在信用損失發生時或確認額外信用損失時確定的，幷包含在本説明後面的有關重大不可觀察投入的定量信息中。
擁有的房地產—擁有的不動產包括通過取消贖回權或通過契約代替止贖權而獲得的房地產，按成本基礎或公允價值減去估計處置成本的較低者計算。截至2024年3月31日和2023年9月30日，擁有的房地產賬面金額為美元230和 $1,444，分別地。公允價值是使用獨立的第三方評估在市場方法下估算的。隨着這些房產的積極銷售，管理層可能會調整估算的公允價值，以反映當前的經濟和市場狀況。截至2024年3月31日和2023年9月30日，這些調整對報告的公允價值並不重要。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，$250和 $1,413，所擁有的不動產分別包含在層次結構的第三級中，資產按非經常性公允價值計量，其中成本基礎等於或超過估計的公允價值減去估計的處置成本，即美元20和
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目錄
$163，分別地。擁有的房地產包括 $0和 $194分別在2024年3月31日和2023年9月30日按原始成本或調整後成本計算的房產。
衍生品—衍生工具包括對發放或購買持有待售投資組合貸款的承諾的利率鎖定、交付抵押貸款合同的遠期承諾以及指定為現金流套期保值的利率互換。未指定為現金流套期保值的衍生品在其他資產或其他負債中按公允價值報告 合併狀況陳述價值的變化記錄在當期收益中。 符合現金流套期保值條件的衍生品每天結算，使公允價值達到美元0。請參閲備註 13。衍生工具獲取有關現金流套期保值和其他衍生工具的更多信息。利率鎖定承諾的公允價值根據導致封閉貸款的承諾的估計百分比根據平倉率進行調整。關閉率的範圍和加權平均影響包含在本説明後面有關不可觀測的重要輸入的定量信息中。平倉率的重大變化可能導致這些衍生品的期末公允價值計量相對於其總公允價值的顯著變化。由於關閉率是一個非常不可觀察的假設，因此利率鎖定承諾包含在等級結構的第三級中。交付抵押貸款合同的遠期承諾包含在層次結構的第二級中。
資產和負債按公允價值定期記賬 合併狀況陳述在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，總結如下。
  在報告日使用定期公允價值衡量標準
 3月31日
2024		的報價
活躍的市場
相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售的投資證券：
reMIC
$446,150 $— $446,150 $— 
房利美證書
869 — 869 — 
房地美證券
1,090 — 1,090 — 
美國政府和機構的義務
72,063 — 72,063 — 
持有待售抵押貸款6,038 — 6,038 — 
衍生品：
利率鎖定承諾358 — — 358 
總計
$526,568 $— $526,210 $358 
負債
衍生品：
出售抵押貸款的遠期承諾140 — 140 — 
總計
$140 $— $140 $— 
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目錄
  在報告日使用定期公允價值衡量標準
 九月三十日
2023		的報價
活躍的市場
相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售的投資證券：
reMIC$443,007 $— $443,007 $— 
房利美證書814 — 814 — 
房地美 Mac 證書
1,044 — 1,044 — 
美國政府和機構的義務63,459 — 63,459 — 
衍生品：
出售抵押貸款的遠期承諾
11 — 11 — 
總計$508,335 $— $508,335 $— 
負債
衍生品：
利率鎖定承諾1 — — 1 
總計$1 $— $— $1 
下表顯示了期初和期末餘額以及其中的位置的對賬情況 合併收益表其中，公允價值變動產生的收益（虧損）根據利率鎖定承諾進行確認，這些承諾使用大量不可觀察的投入（第三級）定期按公允價值計量。
截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2024202320242023
期初餘額$55 $(29)$(1)$(333)
期內因公允價值變動而產生的收益：
包含在其他非利息收入中303 6 359 310 
期末餘額$358 $(23)$358 $(23)
本期未實現收益的變動包含在報告日結束時持有的資產收益中$358 $(23)$358 $(23)
下表彙總了那些按非經常性公允價值計量的資產。
  在報告日使用非經常性公允價值衡量標準
 3月31日
2024		的報價
活躍的市場
相同的資產		重要其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
抵押依賴貸款，扣除補貼$39,109 $— $— $39,109 
持有待售抵押貸款3,661 — 3,661 — 
擁有的房地產(1)
250 — — 250 
總計$43,020 $— $3,661 $39,359 

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目錄
  在報告日使用非經常性公允價值衡量標準
 九月三十日
2023		的報價
活躍的市場
相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
抵押依賴貸款，扣除補貼$38,289 $— $— $38,289 
持有待售抵押貸款3,260 — 3,260 — 
擁有的房地產(1)
1,413 — — 1,413 
總計$42,962 $— $3,260 $39,702 
(1)金額表示扣除估計處置成本之前財產的公允價值衡量標準。
以下內容提供了有關歸入公允價值層次結構第三級的重大不可觀察投入的定量信息。利率鎖定承諾包括抵押貸款發放申請。
公允價值
2024年3月31日估值技術不可觀察的輸入範圍加權平均值
抵押依賴貸款，扣除補貼$39,109按估計淨收益折現的抵押品的市場可比數據根據歷史經驗，將評估價值折算為估計的淨收益：
• 住宅物業0-28%4.6%
利率鎖定承諾$358二級市場報價關閉率0-100%91.7%
公允價值
2023年9月30日估值技術不可觀察的輸入範圍加權平均值
抵押依賴貸款，扣除補貼$38,289按估計淨收益折現的抵押品的市場可比數據根據歷史經驗，將評估價值折算為估計的淨收益：
• 住宅物業0-30%4.8%
利率鎖定承諾$(1)二級市場報價關閉率0-100%99.5%
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目錄
下表顯示了公司金融工具的估計公允價值及其賬面金額，如上所述 合併狀況陳述.
2024年3月31日
攜帶公平第 1 級第 2 級第 3 級
金額價值
資產：
現金和銀行應付款
$27,381 $27,381 $27,381 $— $— 
賺取利息的現金等價物
566,953 566,953 566,953 — — 
可供出售的投資證券520,172 520,172 — 520,172 — 
持有待售抵押貸款
9,698 9,698 — 9,698 — 
貸款，淨額：
為投資而持有的抵押貸款15,144,910 13,819,240 — — 13,819,240 
其他貸款4,709 4,709 — — 4,709 
聯邦住房貸款銀行股票
240,365 240,365 不適用— — 
應計應收利息
56,887 56,887 — 56,887 — 
從交易對手收到或持有的現金抵押品6,656 6,656 6,656 — — 
衍生品358 358 — — 358 
負債：
支票和存摺賬户
$2,397,359 $2,397,359 $— $2,397,359 $— 
存款證
7,538,272 7,434,048 — 7,434,048 — 
借入的資金
4,955,438 4,959,926 — 4,959,926 — 
借款人的保險和税收預付款
99,492 99,492 — 99,492 — 
償還貸款的本金、利息和託管債務25,946 25,946 — 25,946 — 
衍生品140 140 — 140 — 
33
目錄
2023年9月30日
攜帶公平第 1 級第 2 級第 3 級
金額價值
資產：
現金和銀行應付款
$29,134 $29,134 $29,134 $— $— 
賺取利息的現金等價物
437,612 437,612 437,612 — — 
可供出售的投資證券508,324 508,324 — 508,324 — 
持有待售抵押貸款
3,260 3,260 — 3,260 — 
貸款，淨額：
為投資而持有的抵押貸款15,161,336 13,262,711 — — 13,262,711 
其他貸款4,411 4,411 — — 4,411 
聯邦住房貸款銀行股票
247,098 247,098 不適用— — 
應計應收利息
53,910 53,910 — 53,910 — 
從交易對手收到或持有的現金抵押品24,887 24,887 24,887 — — 
衍生品11 11 — 11 — 
負債：
支票和存摺賬户
$2,790,476 $2,790,476 $— $2,790,476 $— 
存款證
6,659,344 6,571,674 — 6,571,674 — 
借入的資金
5,273,637 5,256,278 — 5,256,278 — 
借款人的保險和税收預付款
124,417 124,417 — 124,417 — 
償還貸款的本金、利息和託管債務29,811 29,811 — 29,811 — 
衍生品1 1 — — 1 

13.    衍生工具
作為整體風險管理戰略的一部分，公司進行利率互換，以增加利息支出的穩定性並管理利率變動的風險。對於公司借款和存款計劃的套期保值，指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏收到可變金額的款項，以換取公司定期付款。這些衍生品用於對衝與公司FHLB借款和經紀存款證相關的預測現金流出。
最初使用迴歸分析評估現金流套期保值的有效性。指定和符合現金流套期保值條件的衍生品公允價值的變化記錄在OCI中，隨後在套期保值預測交易影響收益期間被重新歸類為收益。每季度進行一次定量分析，以監測對衝工具的持續有效性。截至2024年3月31日，所有衍生品頭寸最初和現在都非常有效。
公司簽訂出售抵押貸款的遠期承諾，主要是為了防範淨收益利率不利變動導致收入損失的風險。當此類合約的特徵符合衍生品的定義時，公司承認這些合約的公允價值。這些衍生品未在套期保值關係中指定；因此，收益和損失將在套期保值關係中立即確認 合併收益表.
此外，當公司簽訂利率鎖定承諾以發放或購買部分貸款時，公司是衍生工具的當事方，這些貸款一旦獲得資金便被歸類為待售貸款。此類承諾未在套期保值關係中指定；因此，收益和損失將在套期保值關係中立即確認 合併損益表。
34
目錄
下表提供了其中的位置 合併狀況陳述，報告日所有衍生工具的名義價值和公允價值。
2024年3月31日
加權平均值
名義價值公允價值期限（年）固定利率付款
被指定為對衝工具的衍生品
現金流套期保值：利率互換
其他資產$3,690,000 $— 3.32.94 %
其他負債135,000 — 3.14.44 
總現金流套期保值：利率互換
$3,825,000 $— 3.32.99 %

2023年9月30日
加權平均值
名義價值公允價值期限（年）固定利率付款
現金流套期保值：利率互換
其他資產$3,815,000 $— 3.72.91 %
總現金流套期保值：利率互換$3,815,000 $— 3.72.91 %

2024年3月31日2023年9月30日
名義價值公允價值名義價值公允價值
未指定為對衝工具的衍生品
利率鎖定承諾
其他資產$33,341 $358 $— $— 
其他負債— — 1,830 (1)
出售抵押貸款的遠期承諾
其他資產— — 2,094 11 
其他負債49,352 (140)— — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$82,693 $218 $3,924 $10 
下表列出了其中記錄的淨收益和虧損 合併收益表和 綜合收益合併報表與衍生工具有關。
三個月已結束六個月已結束
 收益或（虧損）的位置 3月31日 3月31日
 在收入中確認2024202320242023
現金流套期保值
確認的收益/（虧損）金額其他綜合收入$68,462 $(16,814)$(22,291)$(7,710)
從AOCI重新分類的收益/（虧損）金額
利息支出：借入資金和存款
23,435 12,551 45,783 19,175 
未指定為對衝工具的衍生品
利率鎖定承諾其他非利息收入$303 $6 $359 $310 
出售抵押貸款的遠期承諾出售貸款的淨收益/（虧損）(25)(76)(151)(76)
該公司估計 $66,586在截至2025年3月31日的十二個月中，AOCI中報告的金額將重新歸類為利息支出減少額。
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目錄
衍生品包含信用風險要素，這種風險源於公司可能因交易對手未能履行其合同義務而蒙受損失。公司的風險敞口僅限於合約的重置價值，而不是名義或本金。通過交易對手的保證金支付、交易限額和監控程序，將信用風險降至最低。公司的所有掉期交易均通過註冊清算經紀人向中央清算組織清算。清算組織制定每日現金和預付現金或證券保證金要求，以彌補違約時的潛在風險。這一過程將風險從交易對手身上轉移開來，因為清算組織是每筆清算交易的中介機構。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 $6,656和 $24,887分別是其他資產中包含的現金抵押品的百分比，以及美元68,335和 $59,813分別包含在中央清算組織持有的與初始保證金要求相關的投資證券中。對於通過某些清算方清算的衍生品交易，差異保證金付款被視為每日結算。即使衍生工具受主淨額結算安排的約束，衍生工具的公允價值也是按總額列報的。

14.    最近的會計公告
自 2024 年 3 月 31 日起通過
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02， 金融工具-信貸損失（主題 326））。本更新中的修正案取消了Subtopic 310-40中債權人對TDR的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資的披露要求，並加強了借款人遇到財務困難時債權人修改的披露要求。此外，該修正案要求實體披露本期按發起年份分列的應收賬款融資總額和Subtopic 326範圍內的租賃淨投資的總註銷額。此更新對2022年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用。公司自2023年10月1日起採用了該指導方針，並採用了修改後的追溯過渡方法，根據公司當前的ACL政策，該方法對先前被確定為TDR的貸款進行信用損失評估。採用後，我們確認扣除所得税後的留存收益增加了7,898美元，這是由於貸款和無準備金承付款的信貸損失備抵額的税前減少了10,262美元。亞利桑那州立大學規定的強化披露要求已在預期的基礎上得到採納。所需的披露包含在附註中4。貸款和信貸損失備抵金.
截至 2024 年 3 月 31 日已發佈但尚未通過
公司已確定，自上次申報截至2023年12月31日的季度以來發布的會計公告不會對公司的合併財務報表產生重大影響，也不適用於其業務。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述，可以通過使用估計、預測、相信、打算、預測、計劃、尋求、期望和類似表述等詞語來識別這些陳述。除其他外，這些前瞻性陳述包括：
●陳述我們的目標、意圖和期望；
●有關我們的業務計劃和前景以及增長和運營戰略的聲明；
●關於我們的信貸損失準備金和貸款扣除額以及資產負債表外風險敞口趨勢的聲明；
●關於影響我們財務狀況和經營業績的因素趨勢的聲明，包括我們的貸款和投資組合的信貸質量；以及
●對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
這些前瞻性陳述受重大風險、假設和不確定性的影響，除其他外，包括以下可能影響未來事件實際結果的重要因素：
●
存款機構和其他金融機構之間的競爭顯著加劇，包括在我們收取透支費的能力方面；
●
通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率或降低了金融工具的公允價值或我們發放貸款的能力；
●
全球、全國或我們的市場領域的總體經濟狀況，包括就業前景、房地產價值和低於預期的狀況；
●
房地產市場以及消費和商業信貸部門的強弱及其對我們貸款和其他資產信貸質量的影響，以及對信貸損失備抵額估計的變化；
●
由於經濟衰退或其他事件，對我們產品和服務的需求減少，收入和收益降低；
●
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，包括貸款的還款速度；
●
證券市場、信貸市場或房地產市場的不利變化和波動；
●我們管理市場風險、信用風險、流動性風險、聲譽風險、監管風險和合規風險的能力；
●我們獲得具有成本效益的資金的能力；
●對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括監管成本和資本要求的變化，以及與我們的股息支付能力和第三聯邦儲蓄銀行（MHC）免除股息的能力相關的變化；
●
銀行監管機構、FASB或PCAOB可能採用的會計政策和慣例的變化；
●
許多不同的監管機構通過了實施條例，以及此類法規的確切性質、範圍和時間及其對我們的影響的不確定性；
●
我們成功進入新市場並利用增長機會的能力；
●政府繼續努力重組美國的金融和監管體系；
●房利美或房地美未來的不利發展；
●
美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部、聯邦儲備系統、房利美、OCC、聯邦存款保險公司等的政策；
●
美國政府保持開放、正常運作和管理聯邦債務限額的能力；
●對我們或我們的客户產生不利影響的税務機關的政策和/或評估率的變化；
●
會計和税收估算的變化；
●
我們組織的變化和支出趨勢的變化，包括但不限於影響不良資產、扣除額和信用損失準備金的趨勢；
●流動性的變化，包括我們的存款投資組合的規模和構成，以及投資組合中未投保存款的百分比；
●第三方提供商無法履行對我們的義務；
●我們留住關鍵員工的能力；
●全球或國家戰爭、衝突或恐怖主義行為的影響；
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目錄
●
內亂；
●
網絡攻擊、計算機病毒和其他技術風險，這些風險可能會破壞我們的網站或其他系統的安全，以未經授權訪問機密信息、破壞數據或禁用我們的系統；以及
●包括 COVID-19 在內的廣泛流行病以及相關的政府行動對我們的業務和經濟的影響。
由於這些和其他不確定性，我們的實際未來業績可能與任何前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。我們在本報告中做出的任何前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。請看第二部分 其他信息物品1A。風險因素討論與我們的業務相關的某些風險。
概述
TFS Financial Corporation（“我們” 或 “我們的”）的業務戰略是作為一家資本充足、盈利豐厚的金融機構運營，致力於為客户提供卓越的個人服務。
自1938年成立以來，在2007年首次公開募股時，我們已發展成為按總資產計算的美國最大的共同持股儲蓄和貸款協會。我們將我們的成功歸功於我們對主要價值觀的持續重視：“愛、信任、尊重和對卓越的承諾，同時享受樂趣。”我們的價值觀反映在貸款和存款產品的設計和定價中，如下所述。我們的價值觀進一步體現在一項長期振興計劃中，該計劃涵蓋了俄亥俄州克利夫蘭百老匯-斯拉夫村社區的三英里走廊，我們的總部已經建立，並將繼續設在那裏，我們已經建立和/或支持的教育項目也在那裏。我們打算繼續堅持我們的主要價值觀，支持我們的客户和我們運營所在的社區，以實現我們的使命，即幫助人們實現房屋所有權和財務安全的夢想，同時為我們的客户、社區、員工和股東創造價值。
2023年上半年，三家大型國內區域性銀行的倒閉對消費者信心產生了負面影響，並增加了整個銀行業的壓力。2022年和2023年財政政策的前所未有的影響，加上影響能源市場的地緣政治和全球停工造成的供應鏈限制，最終導致了高通貨膨脹。隨後的限制性貨幣政策方針導致某些銀行業行為的風險增加。考慮到所有這些，我們將繼續致力於我們的使命、業務模式和戰略方針。具體而言，（1）我們的資本比率仍然是財務實力的主要來源；（2）我們的核心存款保持穩定，我們的大部分存款賬户都在聯邦存款保險公司的保險限額之內；（3）我們有足夠的或有流動性來源；（4）我們圍繞一系列金融學科的風險管理做法非常健全，與我們這樣規模和複雜性的機構相稱。
資本比率仍然是公司和協會財務實力的來源，因為所有資本比率，包括公司19.05％的普通股一級資本比率，都超過了監管要求，被視為 “資本充足”。有關我們資本比率的更多詳細信息請參見 流動性和資本資源此項目的一部分 2.
該公司持有高質量的核心存款，其特點是聯邦存款保險公司投保存款賬户水平高，主要分佈在我們的俄亥俄州和佛羅裏達州分行網絡中，這些產品專為尋求非交易性儲蓄的消費者量身定製。截至2024年3月31日，我們86.8億美元的零售存款基礎中有96.1％由聯邦存款保險公司25萬美元保險限額下的賬户構成。公司有能力通過本第2項下方標題下所述的來源為所有未投保存款餘額的100％提供資金 流動性和資本資源.
除存款外，公司還保留充足而多樣的流動性和資金來源。截至2024年3月31日，我們在協會與辛辛那提聯邦住房和聯邦儲備銀行克利夫蘭的一攬子認捐安排下的總額外借款能力以及通過與其他機構的安排購買聯邦基金的能力超過31.5億美元。我們還持有可以出售並轉換為現金的有價證券。有關流動性和資金的更多細節將在標有以下的部分中描述 保持足夠的流動性和多樣化的資金來源以支持我們的增長該項目 2.
我們實施多學科風險管理計劃，強調利率風險、信用風險、市場風險和流動性風險領域的壓力測試和情景分析。在整個組織內，包括董事會，都會主動監測和報告關鍵風險指標。該計劃得到多線防禦方法的支持，在這種方法中，風險管理和內部審計的內部監督職能部門可以對流程發表完全自主的意見，並能夠在認為必要時發佈補救結果。該計劃還經常受到監管監督形式的外部審查，也經常受到我們外部審計公司的審查。管理層確定了風險
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目錄
管理框架應具有適當的複雜程度，使其完全涵蓋所有已確定的風險領域，並輔之以必要的治理水平，以促進該計劃正確識別和管理我們的風險狀況的意圖。
管理層認為，以下問題對我們的成功至關重要：（1）控制我們的利率風險敞口；（2）監控和限制我們的信用風險；（3）保持獲得充足流動性和多樣化資金來源以支持我們的增長；（4）監控和控制我們的運營支出。
控制我們的利率風險敞口。從歷史上看，我們最大的風險是利率變動的風險。當我們持有長期固定利率資產，由具有短期再定價特徵的負債提供資金時，我們可能會受到利率變動，尤其是利率上升的潛在不利影響。通常，尤其是在涵蓋整個經濟週期的較長時間內，與固定利率抵押貸款等長期資產相關的利率一直高於與存款等短期資金來源相關的利率。這種差異一直是我們淨利息收入的重要組成部分，也是我們運營的基礎。
當短期利率快速大幅上升或收益率曲線倒置延伸時，我們的商業模式就會面臨挑戰，這兩種情況都發生在最近一段時間內。這種經濟環境導致我們的淨利息收入和淨利率下降。
為了降低我們的總體利率風險，特別是應對當前的利率環境，我們採用了多種策略，包括：
•將監管資本維持在資本充足所需的水平之上；
•推廣浮動利率貸款和短期固定利率貸款；
•推銷房屋淨值信貸額度，其利率可調，與最優惠利率掛鈎；
•有機會地延長我們資金來源的期限；
•利用利率互換將短期FHLB預付款和經紀存款證轉換為長期固定利率借款；以及
•有選擇地在二級市場上出售我們的部分長期固定利率抵押貸款。

監管資本水平
截至2024年3月31日，公司的一級（槓桿）資本總額為18.4億美元，佔平均淨資產的10.72％和風險加權資產的19.05％，而協會的一級（槓桿）資本總額為16.8億美元，佔淨平均資產的9.79％和風險加權資產的17.40％。這些措施中的每一項都超過了截至2024年3月31日該協會根據監管即時糾正措施條款被指定為 “資本充足” 的要求。從本財年開始，在2021財年通過CECL之後，根據最終規則的規定，公司進入了五年過渡期的最後兩年。請參閲流動性和資本資源本項目 2 的部分用於進一步討論監管資本要求。
推廣浮動利率貸款和短期固定利率貸款
我們提供 “智能利率” 浮動利率抵押貸款，與30年期固定利率抵押貸款相比，它為我們提供了更好的利率風險特徵。我們的 “智能利率” 浮動利率抵押貸款為借款人提供的利率低於30年期固定利率貸款的利率。智能利率抵押貸款的利率鎖定三到五年，然後每年重置。智能利率抵押貸款包含一項功能，即按我們當時的利率和費用表無限次重新鎖定利率，再延長三到五年（必須與最初的鎖定期相同），而無需完成全面的再融資交易。重新鎖定資格取決於借款人令人滿意的付款業績記錄（重新鎖定時為現行付款記錄，自接受智能利率申請以來沒有止贖權或破產）。除了令人滿意的付款記錄外，重新鎖定資格還要求房產繼續成為借款人的主要住所。不能因重新鎖定而延長貸款期限，也不能預付新資金。所有利率上限和下限均保持原樣。
我們還提供為期10年、全額攤還的固定利率首次抵押貸款。與固定利率期限為15至30年的貸款相比，10年期固定利率貸款具有更理想的利率風險狀況，可以幫助更有效地管理利率風險敞口，同時為我們的借款人提供在整個債務期限內固定利率的確定性。
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目錄
下表列出了我們在發放時按貸款結構分列的第一筆抵押貸款的產量和餘額：
在截至2024年3月31日的六個月中在截至2023年3月31日的六個月中
金額百分比金額百分比
（千美元）
首次抵押貸款的發放和購買：
ARM（全為智能費率）製作$99,778 24.4 %$305,682 37.2 %
固定利率產量：
期限少於或等於 10 年
3,729 0.9 19,695 2.4 
期限大於 10 年
305,335 74.7 496,477 60.4 
固定利率總產量
309,064 75.6 516,172 62.8 
首次抵押貸款發放和購買總額
$408,842 100.0 %$821,854 100.0 %
2024年3月31日2023年9月30日
金額百分比金額百分比
（千美元）
用於投資的首次抵押貸款餘額：
ARM（主要是智能利率）貸款$4,621,146 39.1 %$4,760,843 39.2 %
固定利率貸款：
期限少於或等於 10 年
960,293 8.1 1,088,048 9.0 
期限大於 10 年
6,232,998 52.8 6,275,775 51.8 
固定利率貸款總額
7,193,291 60.9 7,363,823 60.8 
為投資而持有的首次抵押貸款總額$11,814,437 100.0 %$12,124,666 100.0 %
下表列出了截至2024年3月31日所有ARM貸款在下一個預定利率重置日期之前的餘額：
計劃重置利率的ARM貸款的當前餘額
在截至9月30日的財政年度中，
（千美元）
2024$170,374 
2025837,458 
20261,389,863 
20271,620,609 
2028493,782 
2029109,060 
總計$4,621,146 
截至2024年3月31日和2023年9月30日，待售抵押貸款總額分別為970萬美元和330萬美元，均為長期固定利率的首次抵押貸款，全部出售給房利美。


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目錄
貸款組合收益率
下表按貸款類型、結構和地理位置列出了截至2024年3月31日的投資貸款組合的本金餘額和利息收益率：
2024年3月31日
平衡百分比收益率
（千美元）
貸款總額：
固定利率
期限少於或等於 10 年$960,293 6.3 %2.68 %
期限大於 10 年6,232,998 41.1 3.93 
固定利率住宅抵押貸款總額
7,193,291 47.4 3.76 
ARM 4,621,146 30.5 3.23 
房屋淨值貸款和信貸額度3,319,626 21.9 7.41 
建築和其他貸款37,718 0.2 6.06 
應收貸款總額$15,171,781 100.0 %4.41 %
2024年3月31日
平衡固定利率餘額
固定利率百分比
收益率
（千美元）
住宅抵押貸款
俄亥俄$6,811,846 $5,236,737 76.9 %3.75 %
佛羅裏達2,071,925 998,510 48.2 3.39 
其他2,930,666 958,044 32.7 3.26 
住宅抵押貸款總額 11,814,437 7,193,291 60.9 3.56 
房屋淨值貸款和信貸額度
俄亥俄821,702 108,238 13.2 7.34 
佛羅裏達759,591 91,481 12.0 7.33 
加利福尼亞562,117 57,205 10.2 7.37 
其他1,176,216 64,478 5.5 7.52 
房屋淨值貸款和信貸額度總額3,319,626 321,402 9.7 7.41 
建築和其他貸款37,718 37,718 100.0 6.06 
應收貸款總額$15,171,781 $7,552,411 49.8 %4.41 %

房屋淨值信貸額度的營銷
我們積極推銷房屋淨值信貸額度，可調整的利率與最優惠利率掛鈎，這為我們的這部分資產提供了利率敏感性，也是管理利率風險狀況的有意義的策略。增加對可變利率貸款的投資有助於更好地匹配我們的資產和負債的到期日和利率，從而減少我們的淨利息收入受市場利率變動的影響。我們通過提供有競爭力的利率、營銷活動以及利用合作伙伴吸引更多的房屋淨值信貸額度客户，努力擴大房屋淨值信貸額度投資組合。截至2024年3月31日，每次最優惠利率調整後重置的房屋淨值信貸額度（包括還款額度）的本金餘額共計29.0億美元。中討論了我們的房屋淨值貸款 貸款活動 此項目的一部分 2.
延長資金來源期限
如上所述，作為我們縮短計息資產期限的戰略的補充，我們還尋求延長計息資金來源的期限。這些努力包括監測替代資金來源的相對成本，例如零售存款證、經紀存款證和短期（例如三個月）融資，其期限通過相關的利率匯率合約（“互換”）延長。資金來源
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目錄
將在本項目 2 中標題為的部分中進行更詳細的討論 保持足夠的流動性和多樣化的資金來源以支持我們的增長 和 流動性和資本資源。 我們所有的掉期都受抵押品質押的約束，並且需要特定的結構特徵才有資格獲得對衝會計處理。對衝會計處理規定，定期按市值計價的調整應記錄在資產負債表的權益部分的其他綜合收益（虧損）中，而不是包含在損益表的經營業績中。該協會的意圖是，它可能參與的任何互換都有資格獲得套期會計待遇。
該協會使用互換來延長其資金來源的期限。該協會的每份互換協議均在芝加哥商品交易所註冊，涉及基於名義本金餘額的利息支付金額的交換。不進行本金兑換，名義本金不出現在我們的資產負債表上。在協會的每份協議中，支付的利息在每份協議的整個期限內以固定利率為基礎，而收到的利息則基於利率，該利率在每份協議的整個期限內的指定間隔（通常為三個月）每天重置和複利。在互換開始之日，商定的匯率利率反映了當時的市場狀況。掉期通常需要交易對手的抵押品質押，以確保交易對手能夠遵守協議的條件。在執行每筆互換的同時，協會進行短期借款，金額等於互換的名義金額，利率重置與互換的重置間隔一致。每份單獨的掉期協議都被指定為與公司從辛辛那提FHLB或經紀存款的Cds的浮動利率借款相關的利率風險的現金流對衝工具。在當今充滿挑戰的經濟時期，收益率曲線延長，協會發現，使用互換以相對較低的借貸成本延長負債期限在財務上是有益的。有關更多詳細信息，請參閲備註 6。借來的資金 和13。衍生工具的 合併財務報表附註.
每種融資備選方案都根據其實際利息支付率、債權人可行使的期權（提前提款、收款權等）和抵押品要求進行監控和評估。請參閲備註 5。存款 和6。借來的資金以獲取有關餘額的更多詳細信息。利息支付率是市場影響的函數，這些影響取決於每種資金來源的細微差別和市場競爭力/廣度。通常，我們的零售存款證客户可以選擇提前提款，但不適用於經紀存款證的持有人；我們從辛辛那提FHLB預付款中不提供發行人看漲期權；我們的利率匯率合約不受提前終止選項的約束。此外，我們的零售存款證或經紀存款證不提供抵押品質押，但這是我們從辛辛那提FHLB預付款以及利率匯率合約所必需的。我們將繼續根據當前的需求評估我們的資金來源結構。
在二級市場出售固定利率貸款
我們還通過在二級市場有選擇地出售部分長期固定利率抵押貸款來管理利率風險。首次抵押貸款（主要是期限為15年或更長時間的固定利率抵押貸款、Home Ready和通過我們的代理貸款合作伙伴購買的部分貸款）根據房利美程序發放，有資格作為整筆貸款或抵押貸款支持證券出售給房利美。目前，某些類型的貸款（即我們的智能利率浮動利率貸款、10年期固定利率貸款和由某些房地產類型擔保的首次抵押貸款）是根據我們的遺留程序發放的，沒有資格出售給房利美。我們還可以通過向私人投資者出售不符合房利美標準的抵押貸款來管理利率風險，儘管這些交易可能僅限於具有良好還款記錄、借款人信用狀況良好且有充足抵押品支持的貸款。此外，向私人投資者的銷售取決於有利的市場條件，包括積極的買家，並涉及更復雜的談判和更長的結算期限。
在截至2024年3月31日的六個月中，向房利美出售或承諾出售了1.213億美元的符合機構要求的長期（15至30年）固定利率抵押貸款。在這些已售貸款中，510萬美元來自我們的傳統抵押貸款銀行品牌，即 “Mortgage Passport”，1.162億美元是作為其他符合機構要求的首次抵押貸款發放或購買的。截至2024年3月31日，歸類為待售貸款總額為970萬美元。截至2024年3月31日，我們償還了發放並隨後出售給投資者的19.5億美元貸款。
在評估出售貸款的機會時，我們將繼續考慮流動性和資產負債表管理以及二級市場定價。此外，我們通過使用更傳統的抵押貸款銀行業務擴大了向房利美出售某些固定利率貸款的能力，包括在俄亥俄州和佛羅裏達州以外市場採用專有的風險定價方法和貸款水平定價調整。這種方法預計不會對我們在2024財年的財務業績產生重大影響。中更詳細地討論了貸款銷售 流動性和資本資源此項目的一部分 2.
監控和限制我們的信用風險。 儘管從歷史上看，我們通過普遍對貸款施加高信貸標準，成功地限制了我們的信用風險敞口，但對2008年房地產市場的記憶卻崩潰了
42
目錄
金融危機不斷提醒人們關注信用風險。為了應對不斷變化的經濟格局，我們會根據需要不斷修改和更新每類貸款的季度分析和評估程序，目的是確定和確認所有適當的信貸損失。截至2024年3月31日，我們89％的資產包括住宅房地產貸款（“待售” 和 “用於投資”）以及房屋淨值貸款和信貸額度。我們的分析程序和評估包括對所有逾期90天或以上的房屋淨值貸款和信貸額度的具體審查，以及對所有逾期180天或以上的首次抵押貸款的具體審查。我們將從屬於拖欠超過90天的首次抵押貸款的有償房屋淨值信貸額度轉為非應計信貸額度。我們還將履行貸款的抵押價值扣除，並將這些貸款歸類為非應計貸款，在向所有申請第7章破產的借款人發出通知後的60天內，無論貸款的履行時間長短，均未重申或被解僱。
為了根據董事會批准的低風險偏好來限制我們的信用風險敞口，我們對信貸資格標準進行了評估，以確保成功的房主擁有主要的還款來源，其次是抵押品頭寸，在需要時可以提供次要還款來源。不提供無法有效組合還款能力的產品。我們使用嚴格、保守的貸款標準進行承保，以降低我們的信用風險。對於本季度發放的首次抵押貸款，平均信用評分為775分，發放時的平均LTV為71％。我們目前的拖欠水平反映了我們對所有新發放的貸款都必須遵守的更高的信貸標準。截至2024年3月31日，發放或購買的貸款餘額為152.3億美元，其中2,830萬美元，佔0.2％，拖欠貸款。
我們信貸風險擔憂的一個方面與我們在特定州的住宅房地產擔保的貸款高度集中，尤其是俄亥俄州和佛羅裏達州，我們的歷史貸款中有很大一部分發生在俄亥俄州和佛羅裏達州。截至2024年3月31日，我們持有的住宅核心和建築貸款總額中約有57.6％和17.6％，房屋淨值貸款和信貸額度的約24.8％和22.9％分別由俄亥俄州和佛羅裏達州的房地產擔保。為了緩和我們在各個州的信用風險敞口集中度，我們利用直郵營銷、我們的互聯網網站和客户服務呼叫中心將貸款活動擴展到其他有吸引力的地理位置。目前，除俄亥俄州和佛羅裏達州外，我們在其他24個州和哥倫比亞特區積極貸款，由於這一活動，我們在俄亥俄州和佛羅裏達州為投資而持有的住宅核心貸款和建築貸款總額的集中度比率從2010年9月30日的水平呈下降趨勢，當時俄亥俄州的集中度為79.1％，佛羅裏達州的19.0％。在截至2024年3月31日的六個月內發放的抵押貸款總額中，有22.0％由俄亥俄州或佛羅裏達州以外各州的房產擔保。
保持足夠的流動性和多樣化的資金來源，以支持我們的增長。對於大多數受保存款機構而言，客户和社區的信心對於他們保持充足流動性和有序開展業務的能力至關重要。我們認為，資本充足的機構是培養客户和社區信心的最重要因素之一。截至2024年3月31日，該協會的一級（槓桿）資本與淨平均資產（一項基本行業衡量標準，認為5.00％或以上代表 “資本充足” 狀況）為9.79％。我們預計將繼續保持一個資本充足的機構。
在管理流動性水平時，公司監控可用的資金來源，包括吸引新的存款（包括經紀存款）、向他人借款、將資產轉換為現金以及通過盈利業務籌集資金。該公司傳統上依賴零售存款作為滿足其融資需求的主要手段。為了吸引存款，我們提供的利率通常與其他金融機構提供的類似產品的利率相比具有競爭力。截至2024年3月31日，存款總額為99.4億美元（包括12.6億美元的經紀存款證），而借款總額為49.6億美元，借款人的預付款和服務託管總額為1.254億美元。在評估資金來源時，我們會考慮許多因素，包括成本、抵押品、期限和可選性、當前可用性、預期可持續性、對運營和資本水平的影響。
我們通過各種機制保持替代資金來源的可用性。實際上，這使我們能夠提高存款產品的利率，從而吸引更多的潛在客户。首先，我們向辛辛那提的FHLB和FRB-Cleveland承諾可用的房地產抵押貸款。截至2024年3月31日，該協會有能力向辛辛那提FHLB最多借款68.2億美元，從聯邦儲備銀行-克利夫蘭折扣窗口最多借款6.932億美元。截至2024年3月31日，我們向辛辛那提FHLB的額外借款能力為18.8億美元。其次，我們有能力通過與其他機構的各種安排購買高達5.75億美元的隔夜聯邦基金。第三，我們投資於市場價格波動性有限的高質量有價證券，只要不用作借款抵押品，則可以在機構市場出售並轉換為現金。截至2024年3月31日，我們的投資證券投資組合總額為5.202億美元。最後，來自經營活動的現金流一直是經常的資金來源。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，運營現金流分別提供了5,050萬美元和4,310萬美元。
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總體而言，儘管客户和社區的信心永遠無法保證，但該公司認為其流動性充足，並且可以獲得足夠的替代資金來源。
監控和控制我們的運營開支。我們將繼續專注於管理運營開支。我們成功地降低了運營開支，以抵消收益率曲線倒置延伸造成的利潤率壓縮壓力。在截至2024年3月31日的六個月中，我們的年化非利息支出佔平均資產的比率為1.20％，截至2023年3月31日的六個月為1.36％。截至2024年3月31日，我們每位全職員工的平均資產和每位全職員工的平均存款分別為1,810萬美元和1,060萬美元。我們認為，與行業平均水平相比，這些指標都處於有利地位。我們在分支機構持有的平均存款（不包括經紀存款）相對較高（截至2024年3月31日，每個分支機構為2.344億美元）限制了為客户服務的管理費用，從而為我們的費用管理工作做出了貢獻。我們將繼續努力控制運營開支，以幫助抵禦利潤壓縮。

關鍵會計政策與估計
關鍵會計政策和估算被定義為根據美國公認會計原則制定的涉及重大判斷、估計和不確定性的會計政策和估計，在不同的假設和條件下可能會產生重大差異的結果。我們認為，我們的財務狀況和經營業績所依賴的最關鍵的會計政策和估計，涉及最複雜的主觀決策或評估，是與我們的信貸損失備抵額、所得税和養老金福利有關的會計政策和估計，如公司截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告所述。
貸款活動
信用損失備抵金
我們根據終身貸款方法提供信貸損失。因此，所有信貸損失均記入相關備抵金，所有追回款記入相關備抵金。信貸損失備抵額的增加是根據各種因素從收入中扣除的，我們認為，在估算貸款信貸損失壽命時，這些因素值得當前認可。我們會定期審查貸款組合和資產負債表外風險敞口，並根據美國公認會計原則為損失做好準備（或釋放），以維持信貸損失備抵額。我們的信貸損失備抵金是投資組合的一般估值補貼（GVA），由以下部分組成：
(1)貸款的量化GVA，即基於歷史貸款損失經驗的每種貸款類型的信貸損失的一般備抵金；
(2)資產負債表外信貸風險敞口的量化GVA，包括在債務不可無條件取消的情況下用於提供信貸的無準備金貸款承諾的預期終身損失；以及
(3)定性GVA是對定量GVA的調整，旨在涵蓋影響每種貸款類型預期信貸損失估計的不確定性。
2023年10月1日，隨着亞利桑那州立大學2022-02的通過，取消了為任何依賴現金流的貸款（例如執行TDR）設立的個人估值補貼（IVA）。隨後，所有非抵押品依賴性修改都有通過終身損失模型估算的餘量。定性GVA擴展了我們識別和估計可能損失的能力，其基礎是我們對以下因素的評估，其中一些因素與影響定量GVA確定的因素一致。例如，犯罪統計數據（包括當前和歷史數據）用於制定定量GVA，而在確定定性GVA時考慮和評估犯罪統計數據的趨勢。影響定性 GVA 測定的因素包括：
•貸款政策和程序的變化，包括承保標準、收款、扣款或追回慣例；
•管理層對國家、地區和地方經濟和商業狀況和趨勢變化的看法，包括國債收益率、房地產市場因素和趨勢，例如止贖貸款狀況、判斷中的房地產和擁有的房地產、失業統計數據和趨勢及其與經濟建模預測的關係；
•投資組合的性質和數量的變化，包括即將到期的房屋淨值信貸額度和接近利率重置的可調利率抵押貸款；
•貸款管理經驗、能力或深度的變化；
•逾期貸款數量或嚴重程度的變化、非應計貸款數量或負面分類貸款的數量和嚴重程度的變化，包括拖欠統計數據（當前和歷史）的趨勢、歷史貸款損失的經驗和趨勢、貸款修改的頻率和規模，以及圍繞借款人能否從批准短期貸款修改的臨時困難中恢復過來的不確定性；
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•貸款審查制度質量的變化；
•標的抵押品價值的變化，包括資產處置損失統計數據（當前和歷史數據）和這些統計數據的趨勢，以及單獨審查的貸款的額外扣除和追回額；
•是否存在任何信貸集中的情況；
•其他外部因素的影響，例如競爭、市場利率變化或法律和監管要求，包括影響整個金融服務行業的市場狀況和監管指令；以及
•我們的模型在預測貸款淨損失期限方面存在侷限性。
房屋淨值貸款和信貸額度通常比傳統住宅抵押貸款具有更高的信用風險。這些貸款和信貸額度通常處於第二留置權，與第一筆抵押貸款結合使用時，總體貸款價值比率普遍較高。在房地產市場緊張、拖欠率高和房價下跌的情況下，這些較高的貸款價值比率給公司帶來了更大的損失風險。與幾乎沒有房產權益的借款人相比，擁有更多房產權益的借款人保持貸款的流動性符合既得利益。我們對房屋淨值貸款和信貸額度進行了擴大的貸款水平評估，包括用於幫助借款人在出售拖欠90天或更長時間的舊房之前購買新房的過渡貸款。這種擴大的評估是對我們傳統評估程序的補充。我們已經為該投資組合中的無準備金承付款設立了備抵金，該備抵金記入其他負債。總的來説，我們的總扣除額中有很大一部分來自我們的房屋淨值貸款和信貸額度組合。截至2024年3月31日，我們的未償房屋淨值貸款和房屋淨值信貸額度的攤銷成本為33.6億美元，其中拖欠90天或更長時間的450萬美元，佔0.13％。
信貸損失備抵額是根據定量和定性GVA的總和進行評估的。定期評估貸款的賬面價值和影響我們信用損失分析的因素，並對補貼進行相應的調整。儘管我們使用現有的最佳信息進行評估，但根據貸款質量和經濟狀況的不可預見的變化，未來可能需要增加補貼。
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目錄
下表列出了所示時期內按地理位置分列的信貸損失活動。我們的大多數住宅核心貸款和今日住房貸款組合均由位於俄亥俄州的房產擔保，因此沒有按州隔離。
 在截至3月31日的三個月中 在截至3月31日的六個月中
 2024202320242023
 （千美元）
貸款信貸損失備抵餘額（期初）$69,084 $74,477 $77,315 $72,895 
採用亞利桑那州立大學 2022-02
— — (10,262)— 
房地產貸款的扣款：
住宅核心總量
37 92 187 206 
今日住宅總數— 71 30 243 
房屋淨值貸款和信貸額度
俄亥俄124 171 242 234 
佛羅裏達35 16 55 48 
加利福尼亞— 1 96 14 
其他45 243 141 263 
房屋淨值貸款和信貸額度總額204 431 534 559 
扣款總額241 594 751 1,008 
房地產貸款的回收情況：
住宅核心213 290 574 604 
今天的住宅住宅493 582 979 1,272 
房屋淨值貸款和信貸額度786 926 1,456 2,007 
總回收率1,492 1,798 3,009 3,883 
淨回收率1,251 1,204 2,258 2,875 
發放貸款信貸損失備抵金
(2,166)(1,543)(1,142)(1,632)
貸款備抵餘額（期末）$68,169 $74,138 $68,169 $74,138 
無準備金承付款的信貸損失備抵餘額（期初）$25,491 $26,110 $27,515 $27,021 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金（釋放）
1,166 543 (858)(368)
無準備金貸款承諾的備抵餘額（期末）26,657 26,653 26,657 26,653 
所有信貸損失的備抵餘額（期末）$94,826 $100,791 $94,826 $100,791 
比率：
期末非應計貸款的信貸損失備抵金193.37 %226.75 %193.37 %226.75 %
貸款信貸損失備抵額佔期末貸款攤銷總成本的比例0.45 %0.51 %0.45 %0.51 %
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下表列出了有關所述期間按類別分列的淨回收額的補充信息。
在截至3月31日的三個月中 在截至3月31日的六個月中
2024202320242023
平均未償貸款的淨回收額（按年計算）
房地產貸款：
住宅核心
— %0.01 %0.01 %0.01 %
今天的住宅住宅0.01 0.01 0.01 0.01 
房屋淨值貸款和信貸額度0.02 0.01 0.01 0.02 
淨回收總額與平均未償貸款之比（按年計算）
0.03 %0.03 %0.03 %0.04 %
我們將繼續評估拖欠貸款的潛在損失，並記錄用於估算這些損失的準備金。我們報告了過去五年中每個季度的淨回收情況，這主要是由於用於擔保在2008年房地產市場崩潰後全部或部分扣除的貸款的抵押物業的價值有所提高。對被確定為依賴抵押的貸款的扣除額進行確認，如果抵押品價值不足以支持全額償還債務，則需接受個別審查。當借款人履行還款義務或抵押品狀況改善的貸款達成最終解決方案時，對先前扣除的貸款的回收進行確認。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，回收額分別超過貸款扣除額230萬美元和290萬美元。
在截至2024年3月31日的六個月中，總扣除額與截至2023年3月31日的六個月相比略有下降。將繼續對拖欠貸款進行潛在損失評估，並記錄準備金，用於估算這些貸款的潛在損失。視經濟環境的變化而定，隨着未來拖欠貸款的解決，未收餘額將從補貼中扣除，預計扣除額將保持適度。
在截至2024年3月31日的三個月中，信貸損失備抵總額從2023年12月31日的9,460萬美元增加到9,480萬美元。信貸損失備抵總額由適用於貸款組合的資產部分和負債部分組成，後者適用於資產負債表外風險敞口，主要與未提取的股票風險敞口有關。在截至2024年3月31日的三個月中，總備抵的資產部分從6,910萬美元降至6,820萬美元，總備抵金中的負債部分從2550萬美元增加到2670萬美元。我們記錄了該期間信貸損失備抵淨額100萬美元，其中包括220萬美元的貸款準備金和120萬美元的無準備金承付款準備金。
由於在確定適當的一般估值補貼水平時會考慮許多變量，因此個人考慮因素的方向變化並不總是與一般估值補貼中特定組成部分餘額的方向變化一致。在截至2024年3月31日的三個月中，貸款餘額信貸損失準備金的變化主要與房屋淨值貸款和信貸額度投資組合的新增長有關，但主要由於老齡化而導致的住宅核心投資組合餘額的減少部分抵消了這一變化。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，住宅核心投資組合的攤銷成本下降了1.5％，至1.794億美元，其總準備金下降了3.4％，至170萬美元。房屋淨值貸款和信貸額度投資組合的攤銷成本增長了3.8％，達到1.226億美元，其總補貼從2023年12月31日的2,240萬美元增長了2.5％，至2,300萬美元。由於我們不再根據今日家居計劃發放貸款，預計該投資組合的淨恢復頭寸在2024年3月31日為260萬美元，截至2023年12月31日為280萬美元。根據CECL方法，貸款期限概念允許對先前扣除的貸款的預期未來回收進行定性調整，這使得今日住房貸款的補貼餘額為負數。請參閲 “信貸損失備抵金中的活動” 和 “信貸損失備抵分析”備註中的表格 4。貸款和信貸損失備抵金的 合併財務報表附註瞭解更多信息。
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下表列出了在所示日期按貸款類別分配的信貸損失備抵額、每個類別的補貼佔貸款備抵總額的百分比以及每個類別的貸款佔貸款總額的百分比。分配給每個類別的信貸損失備抵不一定表示任何特定類別的未來損失，也不限制使用備抵金吸收其他類別的損失。這些表格不包括無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金，這些準備金主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。
 2024年3月31日2023年9月30日
 金額的百分比
津貼
改為總計
津貼		的百分比
貸款
類別佔總數
貸款		金額的百分比
津貼
改為總計
津貼		的百分比
貸款
類別佔總數
貸款
 （千美元）
房地產貸款：
住宅核心$47,714 70.0%77.6%$55,375 71.6%79.4%
今天的住宅住宅(2,624)(3.8)0.3(1,236)(1.6)0.3
房屋淨值貸款和信貸額度22,998 33.721.923,047 29.819.9
施工81 0.10.2129 0.20.4
貸款信貸損失補貼$68,169 100.0%100.0%$77,315 100.0%100.0%
貸款組合構成
下表按按地理位置分列了在指定日期為投資而持有的貸款組合的構成，不包括待售貸款。我們的《今日之家》貸款組合的大部分由位於俄亥俄州的房產擔保，其他貸款的餘額並不重要。因此，兩者都沒有按地理位置進行隔離。 
 2024年3月31日2023年9月30日
 金額百分比金額百分比
 （千美元）
房地產貸款：
住宅核心
俄亥俄$6,770,047 $6,893,547 
佛羅裏達2,070,135 2,135,853 
其他2,930,601 3,048,758 
住宅核心總量11,770,783 77.6 %12,078,158 79.4 %
今日住宅總數43,654 0.346,508 0.3
房屋淨值貸款和信貸額度
俄亥俄821,702 773,324 
佛羅裏達759,591 666,517 
加利福尼亞562,117 513,904 
其他1,176,216 1,076,781 
房屋淨值貸款和信貸額度總額3,319,626 21.93,030,526 19.9
建築貸款
俄亥俄28,019 41,153 
佛羅裏達4,132 7,253 
其他858 — 
施工總額33,009 0.248,406 0.4
其他貸款4,709 —4,411 —
應收貸款總額15,171,781 100.0 %15,208,009 100.0 %
遞延貸款費用，淨額61,047 60,807 
貸款正在進行中(15,040)(25,754)
貸款信貸損失補貼(68,169)(77,315)
應收貸款總額，淨額$15,149,619 $15,165,747 
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目錄
下表提供了按更新後的FICO分數、發放年份和截至2024年3月31日的投資組合分列的住宅抵押貸款的攤銷成本和分析。該公司將FICO評分信息視為證明承保指南可以降低風險，而不是將其視為評估信用風險時使用的信用質量指標。
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
按發放的財政年度劃分
20242023202220212020優先的總計
（千美元）
2024年3月31日
房地產貸款：
住宅核心
$4,919 $58,961 $104,605 $69,750 $41,322 $164,628 $— $— $444,185 
680-740
56,401 261,764 406,672 245,055 150,358 426,562 — — 1,546,812 
741+
245,788 1,222,547 2,543,412 1,613,434 1,071,794 2,918,920 — — 9,615,895 
未知 (1)
626 2,998 24,878 35,163 20,789 103,078 — — 187,532 
住宅核心總量307,734 1,546,270 3,079,567 1,963,402 1,284,263 3,613,188 — — 11,794,424 
今天的住宅住宅 (2)
— — — — — 21,572 — — 21,572 
680-740
— — — — — 8,894 — — 8,894 
741+
— — — — — 10,294 — — 10,294 
未知 (1)
— — — — — 2,419 — — 2,419 
今日住宅總數— — — — — 43,179 — — 43,179 
房屋淨值貸款和信貸額度
2,145 8,377 2,726 1,354 261 1,199 143,934 11,831 171,827 
680-740
33,530 33,370 9,877 2,648 568 2,582 594,163 13,402 690,140 
741+
91,025 142,629 52,402 17,467 5,048 12,929 2,112,957 30,556 2,465,013 
未知 (1)
35 106 451 142 119 754 24,075 5,050 30,732 
房屋淨值貸款和信貸額度總額126,735 184,482 65,456 21,611 5,996 17,464 2,875,129 60,839 3,357,712 
施工
— 588 — — — — — — 588 
680-740
1,155 2,953 406 — — — — — 4,514 
741+
3,397 8,653 612 — — — — — 12,662 
施工總額4,552 12,194 1,018 — — — — — 17,764 
房地產貸款淨額總額$439,021 $1,742,946 $3,146,041 $1,985,013 $1,290,259 $3,673,831 $2,875,129 $60,839 $15,213,079 
(1) 分層所需的數據不容易獲得。
（2）自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。






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目錄
下表提供了截至2024年3月31日按發放LTV、發放年份和投資組合對我們的住宅抵押貸款的攤銷成本和分析。除非是扣款流程的一部分，否則LTV在發行後不會更新。
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
按發放的財政年度劃分
20242023202220212020優先的總計
（千美元）
2024年3月31日
房地產貸款：
住宅核心
$124,511 $553,102 $1,812,468 $1,344,137 $677,566 $1,944,668 $— $— $6,456,452 
80-89.9%
148,046 786,251 1,054,246 573,840 551,007 1,532,749 — — 4,646,139 
90-100%
35,177 206,917 211,277 44,364 55,494 133,224 — — 686,453 
>100%
— — — — — 718 — — 718 
未知 (1)
— — 1,576 1,061 196 1,829 — — 4,662 
住宅核心總量307,734 1,546,270 3,079,567 1,963,402 1,284,263 3,613,188 — — 11,794,424 
今天的住宅住宅 (2)
— — — — — 8,767 — — 8,767 
80-89.9%
— — — — — 13,703 — — 13,703 
90-100%
— — — — — 20,709 — — 20,709 
今日住宅總數— — — — — 43,179 — — 43,179 
房屋淨值貸款和信貸額度
122,980 179,440 63,457 21,119 5,963 13,987 2,693,021 41,715 3,141,682 
80-89.9%3,574 5,042 1,969 492 33 1,437 180,453 17,427 210,427 
90-100%181 — — — — 667 556 182 1,586 
>100%— — 30 — — 1,371 674 279 2,354 
未知 (1)
— — — — — 2 425 1,236 1,663 
房屋淨值貸款和信貸額度總額126,735 184,482 65,456 21,611 5,996 17,464 2,875,129 60,839 3,357,712 
施工
2,914 7,525 652 — — — — — 11,091 
80-89.9%1,638 4,669 366 — — — — — 6,673 
施工總額4,552 12,194 1,018 — — — — — 17,764 
房地產貸款淨額總額$439,021 $1,742,946 $3,146,041 $1,985,013 $1,290,259 $3,673,831 $2,875,129 $60,839 $15,213,079 
(1) 分層所需的市場數據不容易獲得。
（2）自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
截至2024年3月31日，房屋淨值貸款和信貸額度投資組合的未償本金餘額包括4.786億美元的房屋淨值貸款（包括6,080萬美元的還款且不再有資格提取的房屋淨值信貸額度以及1,240萬美元的過渡貸款）和28.4億美元的房屋淨值信貸額度。
50
目錄
下表列出了截至2024年3月31日的信貸敞口、本金餘額、90天或以上的拖欠百分比、發放時的平均CLTV百分比以及房屋淨值貸款、房屋淨值信貸額度和過渡貸款組合的當前平均CLTV百分比。貸款期內的房屋淨值信貸額度根據地域分佈進行報告。
信用
曝光		校長
平衡		百分比
有違法行為的
90 天或更長時間		平均的 CLTV
百分比為
起源 (2)		當前均值
CLTV 百分比 (3)
 （千美元）   
貸款期內的房屋淨值信貸額度（按州劃分）
俄亥俄$2,246,520 $670,053 0.12 %60 %43 %
佛羅裏達1,475,675 626,354 0.10 55 42 
加利福尼亞1,211,988 470,827 0.05 59 50 
其他 (1)2,820,521 1,073,817 0.11 63 51 
提取期內的房屋淨值信貸額度總額7,754,704 2,841,051 0.10 60 46 
還款中的房屋淨值額度、房屋淨值貸款和過渡貸款478,575 478,575 0.33 57 46 
總計$8,233,279 $3,319,626 0.14 %60 %47 %
_________________
(1)沒有其他個別州的承諾餘額或提取餘額超過我們房屋淨值貸款組合總額的10％和總貸款餘額的5％。
(2)所有房屋淨值信貸額度發放時的平均CLTV百分比基於承諾金額。
(3)當前的CLTV平均值基於截至2024年3月31日的最佳可用首次抵押貸款和房地產價值。房地產價值是使用FHFA發佈的HPI數據估算的。貸款期內房屋淨值信貸額度的當前平均CLTV百分比是使用承諾金額計算的。還款期內房屋淨值信貸額度的當前平均CLTV是使用本金餘額計算的。
截至2024年3月31日，當前平均CLTV超過80％或未知的房屋淨值信貸額度的本金餘額為2540萬美元，佔0.9％.考慮到過去房地產市場的疲軟，我們將繼續擴大對拖欠90天或更長時間的房屋淨值信貸額度的貸款額度的評估。
截至2024年3月31日，28.5％的房屋淨值貸款組合要麼處於第一留置權（14.7％），要麼處於我們持有的第一留置權後面的次級（第二）留置權（11.5％），要麼位於由我們發起、出售和現在為他人服務的貸款持有的第一留置權（2.3％）。截至2024年3月31日，12.6％的房屋淨值信貸額度投資組合在提取期內僅支付了未償額度餘額的最低還款額。最低還款額包括本金和利息部分。




51
目錄
拖欠貸款
下表按類型列出了截至所示日期按地理位置和拖欠期限分列的拖欠貸款的攤銷成本。我們的《今日之家》貸款組合的大部分由位於俄亥俄州的房產擔保，沒有其他有拖欠餘額的貸款。截至本報告所述日期，建築貸款組合中沒有拖欠款項。
 拖欠的貸款
2024年3月31日30-89 天90 天或更長時間總計
房地產貸款：（千美元）
住宅核心
俄亥俄$4,937 $2,853 $7,790 
佛羅裏達1,723 1,589 3,312 
其他1,374 4,366 5,740 
住宅核心總量8,034 8,808 16,842 
今天的住宅住宅1,128 914 2,042 
房屋淨值貸款和信貸額度
俄亥俄713 1,057 1,770 
佛羅裏達1,205 954 2,159 
加利福尼亞935 829 1,764 
其他2,101 1,680 3,781 
房屋淨值貸款和信貸額度總額4,954 4,520 9,474 
總計$14,116 $14,242 $28,358 
 拖欠的貸款
2023年9月30日30-89 天90 天或更長時間總計
房地產貸款：（千美元）
住宅核心
俄亥俄$2,616 $4,410 $7,026 
佛羅裏達1,207 1,340 2,547 
其他1,620 2,518 4,138 
住宅核心總量5,443 8,268 13,711 
今天的住宅住宅989 855 1,844 
房屋淨值貸款和信貸額度
俄亥俄910 600 1,510 
佛羅裏達973 813 1,786 
加利福尼亞529 790 1,319 
其他1,549 1,673 3,222 
房屋淨值貸款和信貸額度總額3,961 3,876 7,837 
總計$10,393 $12,999 $23,392 
截至2024年3月31日和2023年9月30日，嚴重拖欠（即拖欠90天或更長時間）的貸款總額佔淨貸款總額的0.09％。住宅核心投資組合中嚴重拖欠貸款佔淨貸款總額的百分比從2023年9月30日的0.05％增加到2024年3月31日的0.06％。在這兩個時期，《今日之家》住宅投資組合中的此類貸款均保持在0.01％。自2023年9月30日起，截至2024年3月31日，房屋淨值貸款和信貸額度組合的嚴重拖欠額度保持在0.03％。
儘管拖欠率仍處於或接近歷史最低水平，但最近的經濟趨勢和利率上升導致所有投資組合的拖欠率增加。房屋淨值信貸額度的利率與最優惠利率掛鈎，在過去兩年中，最優惠利率一直呈上升趨勢，導致一些借款人的每月還款額增加且負擔不起。
52
目錄
不良資產
下表列出了在指定日期的攤銷成本和不良資產的類別。截至所列日期，沒有建築貸款列為非應計貸款。
3月31日
2024		九月三十日
2023
 （千美元）
非應計貸款：
房地產貸款：
住宅核心$22,545 $19,414 
今天的住宅住宅4,141 4,623 
房屋淨值貸款和信貸額度8,567 7,877 
非應計貸款總額
35,253 31,914 
擁有的房地產230 1,444 
不良資產總額$35,483 $33,358 
比率：
非應計貸款總額佔貸款總額0.23 %0.21 %
非應計貸款總額佔總資產0.21 %0.19 %
不良資產總額與總資產之比0.21 %0.20 %
抵押依賴貸款的攤銷成本包括合同付款逾期不到90天時恢復應計狀態的貸款。這些貸款將繼續根據抵押品進行單獨評估，直到合同付款至少逾期不到30天為止。此外，非應計貸款的攤銷成本包括未包含在抵押依賴貸款的攤銷成本中的貸款，因為它們包含在對信貸損失進行集體評估的貸款中。
下表列出了在指定日期對非應計貸款和抵押依賴貸款之間的攤銷成本和類別的對賬情況。
3月31日
2024		九月三十日
2023
（千美元）
非應計貸款$35,253 $31,914 
應計抵押依賴貸款
8,738 10,962 
減去：經集體評估的貸款(4,845)(4,647)
抵押貸款總額$39,146 $38,229 
我們將繼續修改貸款，以幫助遇到財務困難的借款人保留房屋和保護社區。貸款修改可能包括降低利率、延長期限（通常包括拖欠金額的資本化）、重大還款延遲等，或兩者的結合。有關其他信息，請參閲註釋4。貸款和信貸損失備抵金.

2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的財務狀況比較
總資產從2023年9月30日的169.2億美元增長了9,920萬美元，增幅0.6％，至2024年3月31日的170.2億美元。這一增長主要是由於現金和現金等價物的增加，但部分被投資貸款、預付費用和其他資產的減少所抵消。
現金及現金等價物從2023年9月30日的4.667億美元增加了1.276億美元，至2024年3月31日的5.943億美元，增幅27.3％。現金的管理是為了維持後面描述的流動性水平 流動性和資本資源部分。
所有被歸類為可供出售的投資證券從2023年9月30日的5.083億美元增加了1190萬美元，至2024年3月31日的5.202億美元。這一增長是抵押貸款支持證券投資組合在截至2024年3月31日的六個月中增加了320萬澳元，以及美國政府和機構債務餘額增加了860萬澳元的結果。在截至2024年3月31日的六個月中，沒有出售任何投資證券。
53
目錄
扣除遞延貸款費用和信貸損失備抵後的投資貸款從2023年9月30日的151.7億美元減少了1,610萬美元，降幅不到1％，至2024年3月31日的151.5億美元，跌幅不到1％，原因是為投資而持有的抵押貸款的還款和銷售速度超過了現有賬户的發放和額外提款。這一下降包括住宅抵押貸款從2023年9月30日的121.2億美元減少3.102億美元，下降2.6％，至2024年3月31日的118.1億美元。此外，在截至2024年3月31日的六個月中，房屋淨值貸款和信貸額度餘額增加了2.891億美元。在截至2024年3月31日的六個月中，發放了9,980萬美元的三年期和五年期 “智能利率” 貸款，同時發放了3.091億美元的固定利率首次抵押貸款。在2023年9月30日至2024年3月31日之間，第一筆抵押貸款組合的固定利率部分總額減少了1.705億美元。在截至2024年3月31日的六個月中，向房利美出售或承諾出售1.213億美元的首次抵押貸款。
截至2024年3月31日的六個月中，房屋淨值貸款、信貸額度和過渡貸款的承付款為9.154億美元，而截至2023年3月31日的六個月為7.2億美元。截至2024年3月31日，發放新股權貸款和信貸額度的未決承諾為2.029億美元。請參閲 控制我們的利率風險 曝光的部分 概述以獲取更多信息。
截至2024年3月31日，信貸損失準備金為9,480萬美元，佔應收貸款總額的0.63％，其中包括2670萬美元的無準備金承付款負債。截至2023年9月30日，信貸損失準備金為1.048億美元，佔應收貸款總額的0.69％，其中包括2750萬美元的無準備金承付款負債。請參閲備註4。貸款和信貸損失備抵金的 合併財務報表附註供進一步討論。
截至2024年3月31日，FHLB的持股量從2023年9月30日的2.471億美元下降了670萬美元，下降了2.7％，至2.404億美元。下降是FHLB贖回股票的結果。FHLB對借入資金的抵押要求規定了在任何給定時間擁有的最低股票金額。
銀行自有的人壽保險合同總額從2023年9月30日的3.121億美元增加了140萬美元，至2024年3月31日的3.135億美元，這要歸因於現金退保金額的變化，但被收到的死亡撫卹金所抵消。
其他資產，包括預付費用，從2023年9月30日的1.173億美元減少了2630萬美元至2024年3月31日的9,100萬美元。下降的主要原因是應收互換利潤減少了2,230萬美元。
存款從2023年9月30日的94.5億美元增加了4.858億美元，增幅為5.1％，至2024年3月31日的99.4億美元。存款的增加主要是由於包括經紀存款證在內的存款證增加了8.684億美元，這是由於當前的市場利率、產品開發和營銷為我們的存款證吸引了更多餘額和新客户。這一變化還包括應計應付利息增加1,050萬美元。儲蓄賬户減少1.942億美元，貨幣市場賬户減少1.066億美元，支票賬户減少9,230萬美元，部分抵消了這一增長。截至2024年3月31日，存款總額中包含的經紀存款餘額增加了9,910萬美元，達到12.6億美元，而截至2023年9月30日的餘額為11.6億美元。根據聯邦存款保險公司按所有權結構劃分的保險限額，截至2024年3月31日和2023年9月30日，未投保存款總額分別為3.359億美元和3.225億美元。
借入資金從2023年9月30日的52.7億美元減少了3.182億美元，至2024年3月31日的49.6億美元，下降了6.0％。下降的主要原因是借款在到期時在需要時被零售存款所取代。截至2024年3月31日，全部來自FHLB的借入資金總餘額包括18.3億美元的加權平均到期日為2.2年的定期預付款和與利率互換合同相關的31.0億美元短期預付款。利率互換從一開始就被用來延長短期借款的期限，即支付固定利率和獲得浮動利率。請參閲 延長資金來源期限的部分 概述 以進一步討論短期借款和利率互換。
借款人的保險和税收預付款從2023年9月30日的1.244億美元減少了2490萬美元，至2024年3月31日的9,950萬美元。這一變化主要反映了向借款人徵收並正在匯給各税務機構的房地產税款的週期性質。
應計費用和其他負債從2023年9月30日的1.129億美元減少了1,980萬美元，至2024年3月31日的9,310萬美元。下降的主要原因是遞延所得税減少了1,080萬美元，應計獎金減少了170萬美元，代表借款人匯出的房地產税減少了410萬美元。
股東權益總額從2023年9月30日的19.3億美元減少了1,990萬美元，至2024年3月31日的19.1億美元，下降了1.0％。活動反映了本年度的淨收入為4,140萬美元，減去了2940萬美元的股息。其他變化包括累計其他綜合收益的4,280萬美元淨負變動，主要與市場利率和互換合約到期日波動導致的市值變動有關，以及與會計原則（亞利桑那州立大學2022-02年）變動相關的7.9美元（扣除税款）。在截至2024年3月31日的六個月中，我們沒有
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目錄
回購我們的普通股。該公司的第八次股票回購計劃允許總共回購1,000萬股股票，截至2024年3月31日，還有5,191,951股股票有待回購。通過共同成員投票，擁有公司約80.9％已發行股票的共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會MHC（“MHC”）得以免收其支付的股息份額。請參閲第 II 部分，第 1 項2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 瞭解有關普通股回購和股息豁免的更多詳細信息。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較
平均餘額和收益率。下表列出了所示期間的平均餘額、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有進行等值税收益率調整，因為其影響不大。平均餘額來自每日平均餘額。非應計貸款包含在貸款平均餘額的計算中，但收益率中僅反映了在報告期內收到的這些貸款的現金付款。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或利息支出的遞延費用、遞延費用、折扣和保費的影響。
三個月已結束三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
 平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本 (1)		平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本 (1)
 （千美元）
賺取利息的資產：
賺取利息的現金等價物
$720,657 $9,919 5.51 %$350,437 $3,947 4.51 %
投資證券
72,091 907 5.03 3,649 11 1.21 
抵押貸款支持證券
448,653 3,569 3.18 475,902 3,444 2.89 
貸款 (2)
15,163,185 162,970 4.30 14,517,771 136,835 3.77 
聯邦住房貸款銀行股票
244,560 6,128 10.02 230,496 3,315 5.75 
賺取利息的資產總額16,649,146 183,493 4.41 %15,578,255 147,552 3.79 %
非利息資產505,145 527,935 
總資產$17,154,291 $16,106,190 
計息負債：
支票賬户
$887,584 98 0.04 %$1,128,560 2,229 0.79 %
儲蓄賬户
1,561,331 5,598 1.43 1,668,115 5,028 1.21 
存款證
7,548,314 66,989 3.55 6,110,460 32,619 2.14 
借入的資金
5,033,253 39,430 3.13 5,112,767 38,408 3.00 
計息負債總額15,030,482 112,115 2.98 %14,019,902 78,284 2.23 %
無息負債212,206 209,161 
負債總額15,242,688 14,229,063 
股東權益1,911,603 1,877,127 
負債和股東權益總額$17,154,291 $16,106,190 
淨利息收入$71,378 $69,268 
利率利差 (1) (3)1.43 %1.56 %
淨賺息資產 (4)$1,618,664 $1,558,353 
淨利率 (1) (5)1.71 %1.78 %
平均計息資產與平均計息負債之比110.77 %111.12 %
選定的性能比率：
平均資產回報率 (1)0.48 %0.40 %
平均股本回報率 (1)4.33 %3.39 %
平均權益對平均資產的比例11.14 %11.65 %
_________________
(1)按年計算。
(2)貸款包括待售的抵押貸款和為投資而持有的貸款。
(3)利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
55
目錄
(4)淨賺息資產等於計息資產總額減去計息負債總額。
(5)淨利率等於淨利息收入除以利息收入總資產。
普通的.截至2024年3月31日的季度的淨收入從截至2023年3月31日的季度的1,590萬美元增長了480萬美元，增長了30％，至2,070萬美元。淨收入的增加主要歸因於淨利息收入的增加以及與薪酬和營銷費用相關的減少。

利息和股息收入。本季度的利息和股息收入增加了3590萬美元，達到1.835億美元，增長了24％，而去年同期為1.476億美元。利息和股息收入的增加主要是貸款利息收入的增加以及抵押貸款支持證券、FHLB股票和其他計息現金等價物的收入增加的結果。
本季度的貸款利息收入增加了2620萬美元，達到1.630億美元，增長了19％，而去年同期為1.368億美元。這一變化主要歸因於截至2024年3月31日的季度平均貸款收益率增長了53個基點，至4.30％，而去年同期為3.77％。這也歸因於截至2024年3月31日的季度平均貸款餘額增長了4％，達到151.6億美元，增幅6.454億美元，而去年同期為145.2億美元，原因是新貸款產量超過了本金還款額和貸款銷售。
利息支出.本季度的利息支出增加了3,380萬美元，達到1.121億美元，增長了43％，而截至2023年3月31日的季度為7,830萬美元。增長主要是由於存款證和借款的成本增加。
扣除相關利率互換合約後，本季度存款證的利息支出增加了3,440萬美元，至6,700萬美元，增長了105％，而截至2023年3月31日的季度為3,260萬美元。這一增長歸因於存款證的平均支付率從去年同期的2.14％提高了141個基點，至本季度的3.55％。此外，存款證的平均餘額從去年同期的61.1億美元增長了14.4億美元，增幅為23.5％，增幅為23.5％。存款利率的提高通常是由於市場利率的上升以及我們的競爭對手支付的更高利率而增加的。
扣除相關利率互換合約後，借入資金的利息支出在本季度增加了100萬美元，至3,940萬美元，增幅3％，而截至2023年3月31日的季度為3,840萬美元。這一增長主要歸因於這些基金的平均支付利率從去年同期的3.00％提高了13個基點，至本季度的3.13％。此外，借入資金的平均餘額從去年同期的平均餘額51.1億美元下降了7,950萬美元，至本季度的50.3億美元，下降了2％。請參閲 延長資金來源期限 的部分概述和 財務狀況比較供進一步討論。
淨利息收入。本季度的淨利息收入增加了210萬美元，達到7,140萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為6,930萬美元。與去年同期相比，利息收入資產的平均餘額和收益率均有所增加。與去年同期相比，計息負債成本也有所增加，但幅度較小。

與截至2023年3月31日的季度相比，本季度的平均利息收入資產增加了10.7億美元，增長了7％。平均利息收入資產的增加主要歸因於平均貸款餘額的增加。除了平均利息收入資產的增加外，由於市場利率的上升，這些資產的收益率從3.79％上升了62個基點至4.41％。利差下降了13個基點至1.43％，而去年同期為1.56％。本季度的淨利率下降了七個基點至1.71％，而去年同期為1.78％。我們的利差和淨利率的下降主要是由於利率長期處於歷史最低水平，隨後利率從2022年3月開始快速大幅上升，以及收益率曲線反轉期的延長。請參閲 控制我們的利率風險敞口 的 概述 部分供進一步討論。
信貸損失準備金（免除）。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的每個季度中，我們公佈了100萬美元的貸款和資產負債表外風險敞口信貸損失備抵金。由於投資組合中的拖欠已通過還款、賣空或取消抵押品贖回權得到解決，或者管理層確定抵押品不足以滿足貸款餘額，因此未收餘額已從先前提供的信貸損失備抵中扣除。當抵押品價值增加和房屋出售或借款人償還先前扣除的金額時，就會收回從信貸損失備抵中扣除的款項。在本季度，我們的淨回收額為130萬美元，而截至2023年3月31日的季度淨回收額為120萬美元。記錄信用損失準備金（發放）的目的是使我們的信用損失備抵餘額與我們目前的損失估計保持一致
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目錄
投資組合。請參閲 貸款活動 第 2 項的部分和備註4。貸款和信貸損失備抵金的 合併財務報表附註供進一步討論。
非利息收入。本季度的非利息收入增加了40萬美元，達到570萬美元，增長了8％，而截至2023年3月31日的季度為530萬美元。
非利息支出。本季度的非利息支出減少了340萬美元，至5,220萬美元，下降了6％，而截至2023年3月31日的季度為5,560萬美元。下降主要包括營銷費用減少160萬美元，工資和員工福利減少290萬美元，部分被聯邦存款保險公司保費增加50萬美元所抵消。
所得税支出。本季度的所得税準備金增加了110萬美元，至520萬美元，而截至2023年3月31日的季度為410萬美元。本季度的準備金包括470萬美元的聯邦所得税準備金和50萬美元的州所得税支出。截至2023年3月31日的季度準備金包括370萬美元的聯邦所得税準備金和40萬美元的州所得税支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，我們的有效聯邦税率分別為18.4％和19.3％。

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截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的經營業績比較
平均餘額和收益率.下表列出了所示期間的平均餘額、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有進行等值税收益率調整，因為其影響不大。平均餘額來自每日平均餘額。非應計貸款包含在貸款平均餘額的計算中，但收益率中僅反映了在報告期內收到的這些貸款的現金付款。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或利息支出的遞延費用、遞延費用、折扣和保費的影響。
六個月已結束六個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本 (1)		平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本 (1)
 （千美元）
賺取利息的資產：
賺取利息的現金等價物
$559,581 $15,043 5.38 %$352,325 $7,196 4.08 %
投資證券
68,435 1,757 5.13 3,634 22 1.21 
抵押貸款支持證券446,532 7,114 3.19 469,933 6,495 2.76 
貸款 (2)
15,197,767 325,005 4.28 14,457,228 266,500 3.69 
聯邦住房貸款銀行股票
257,550 11,733 9.11 224,889 6,309 5.61 
賺取利息的資產總額16,529,865 360,652 4.36 %15,508,009 286,522 3.70 %
非利息資產529,303 506,658 
總資產$17,059,168 $16,014,667 
計息負債：
支票賬户
$912,701 216 0.05 %$1,156,728 4,639 0.80 %
儲蓄賬户
1,641,398 12,510 1.52 1,717,235 8,735 1.02 
存款證
7,197,898 124,285 3.45 6,041,692 56,357 1.87 
借入的資金
5,130,746 83,171 3.24 4,992,956 72,366 2.90 
計息負債總額14,882,743 220,182 2.96 %13,908,611 142,097 2.04 %
無息負債245,503 233,257 
負債總額15,128,246 14,141,868 
股東權益1,930,922 1,872,799 
負債和股東權益總額$17,059,168 $16,014,667 
淨利息收入$140,470 $144,425 
利率利差 (1) (3)1.40 %1.66 %
淨賺息資產 (4)$1,647,122 $1,599,398 
淨利率 (1) (5)1.70 %1.86 %
平均計息資產與平均計息負債之比111.07 %111.50 %
選定的性能比率：
平均資產回報率 (1)0.49 %0.48 %
平均股本回報率 (1)4.29 %4.07 %
平均權益對平均資產的比例11.32 %11.69 %
_________________
(1)按年計算。
(2)貸款包括待售的抵押貸款和為投資而持有的貸款。
(3)利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(4)淨賺息資產等於計息資產總額減去計息負債總額。
(5)淨利率等於淨利息收入除以利息收入總資產。
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目錄
將軍。截至2024年3月31日的六個月中，淨收入增加了330萬美元，至4,140萬美元，而截至2023年3月31日的六個月淨收入為3,810萬美元。淨收入的增長主要是由非利息收入的增加以及薪酬和營銷費用的減少所推動的，淨利息收入的減少部分抵消了淨利息收入的減少。
利息和股息收入。在截至2024年3月31日的六個月中，利息和股息收入增加了7,420萬美元，達到3.607億美元，增長了26％，而去年同期為2.865億美元。利息和股息收入的增加主要是由於貸款利息收入和其他利息收益資產的增加以及FHLB股票收入的增加。
截至2024年3月31日的六個月中，貸款利息收入增加了5,850萬美元，至3.25億美元，增長了22％，而截至2023年3月31日的六個月為2.665億美元。這一增長主要歸因於截至2024年3月31日的六個月的平均貸款收益率從上一財年同期同期的3.69％提高了59個基點，至4.28％。除此之外，由於本財年的新貸款產量超過還款額和貸款銷售，本六個月的平均貸款餘額增加了7.405億美元，達到152.0億美元，而上一財年的平均貸款餘額為144.6億美元。
利息支出。在本六個月中，利息支出增加了7,810萬美元，達到2.202億美元，增長了55％，而截至2023年3月31日的六個月為1.421億美元。這種增長主要是由於收益率和平均存款和借入資金量的增加。
截至2024年3月31日的六個月中，扣除相關利率互換合約後，存款證的利息支出增加了6,790萬美元，至1.243億美元，增長了120％，而截至2023年3月31日的六個月為5,640萬美元。這一增長主要歸因於存款證的平均支付利率從上一財年同期的1.87％提高了158個基點，在本六個月中增至3.45％。此外，存款證的平均餘額從上一財年同期的60.4億美元增至72.0億美元，增長了11.6億美元，增長了19％。在截至2024年3月31日的六個月中，儲蓄賬户的利息支出增加了380萬美元，達到1,250萬美元，而截至2023年3月31日的六個月期間的利息支出為870萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，支票賬户的利息支出減少了440萬美元，至20萬美元，而截至2023年3月31日的六個月期間的利息支出為460萬美元。由於市場利率的上升以及競爭對手支付的利率上升，提高了存款利率。
截至2024年3月31日的六個月中，扣除相關利率互換合約後，借入資金的利息支出從截至2023年3月31日的六個月的7,240萬美元增加了1,080萬美元，增幅15％，至8,320萬美元。上漲的主要原因是截至2024年3月31日的六個月平均利率上升。為這些基金支付的平均利率從截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的2.90％分別提高了34個基點，至3.24％。借入資金的平均餘額從上一財年同期的49.9億美元增加了1.378億美元，增幅3％，至當前六個月的51.3億美元。請參閲 延長資金來源期限 概述部分和 財務狀況比較 供進一步討論。
淨利息收入。截至2024年3月31日的六個月中，淨利息收入從截至2023年3月31日的六個月的1.444億美元下降了390萬美元，降幅3％，至1.405億美元。淨減少包括利息收入增加7,420萬美元，由利息支出增加的7,810萬美元所抵消。
與截至2023年3月31日的六個月相比，本六個月的平均利息收入資產增加了10.2億美元，達到165.3億美元，增長了7％。平均資產的增加主要歸因於我們的貸款平均餘額增加了7.405億美元，FHLB股票增加了3,270萬美元，計息現金等價物增加了2.073億美元。截至2024年3月31日的六個月中，平均計息資產收益率從截至2023年3月31日的六個月的3.70％增長了66個基點，至4.36％。截至2024年3月31日的六個月中，平均計息負債增加了9.741億美元，至148.8億美元，而截至2023年3月31日的六個月為139.1億美元。平均計息負債的成本增加了92個基點，利差下降了26個基點至1.40％，而上一財年同期為1.66％。當前六個月的淨利率為1.70％，上一財年同期的淨利率為1.86％。
信貸損失準備金（免除）.在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們公佈了200萬美元的貸款和資產負債表外風險敞口信貸損失備抵額。在本六個月中，我們記錄的淨回收額為230萬美元，而截至2023年3月31日的六個月的淨回收額為290萬美元。記錄信用損失準備金（發放）的目的是使我們的信用損失備抵餘額與我們目前對投資組合虧損的估計保持一致。由於投資組合中的拖欠已通過還款、賣空或取消抵押品贖回權得到解決，或者管理層確定抵押品不足以滿足貸款餘額，因此未收餘額已從先前提供的信貸損失補貼中扣除。請參閲 貸款活動 的部分
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目錄
概述和注意事項4。貸款和信貸損失備抵金的 合併財務報表附註 供進一步討論。
非利息收入。在截至2024年3月31日的六個月中，非利息收入增加了150萬美元，增長了14％，達到1,200萬美元，而截至2023年3月31日的六個月中為1,050萬美元。非利息收入的增加主要是由於銀行自有人壽保險的現金退保額和死亡撫卹金增加了100萬美元，出售貸款的淨收益增加了30萬美元，被貸款費用和服務費減少的30萬美元所抵消。在截至2024年3月31日的六個月中，貸款銷售額為1.213億美元，而截至2023年3月31日的六個月中，貸款銷售額為3,460萬美元。
非利息支出。在截至2024年3月31日的六個月中，非利息支出減少了630萬美元，至1.025億美元，下降了630萬美元，下降了6％，而截至2023年3月31日的六個月中為1.088億美元。這一下降是由工資和員工福利減少420萬美元，營銷費用減少490萬澳元所推動的，但聯邦保險費增加160萬美元和其他運營費用增加70萬美元部分抵消。
所得税支出。在截至2024年3月31日的六個月中，所得税準備金從截至2023年3月31日的六個月的1,000萬美元增加了60萬美元至1,060萬美元，這反映了最近一段時期税前收入的增加。當前六個月的準備金包括980萬加元的聯邦所得税準備金和80萬加元的州所得税準備金。截至2023年3月31日的六個月準備金包括900萬加元的聯邦所得税準備金和110萬加元的州所得税準備金。在截至2024年3月31日的六個月中，我們的有效聯邦税率為19.1％，在截至2023年3月31日的六個月中，我們的有效聯邦税率為19.0％。

流動性和資本資源
流動性是履行當前和未來短期財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款還款、辛辛那提FHLB的預付款、聯邦儲備銀行克利夫蘭折扣窗口的借款、通過與其他機構達成的各種安排的隔夜聯邦基金、經紀存款交易的收益、證券的本金還款和到期日以及貸款的銷售。
除了上述主要資金來源外，我們還有能力通過在批發市場使用抵押借款和證券銷售來獲得資金。此外，公司的債務發行以及通過補充少數股發行或全面轉換（第二步）交易進入股權資本市場仍然是其他潛在的流動性來源，儘管這些渠道通常需要長達九個月的準備時間。
雖然貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到利率、經濟狀況和競爭的影響。協會的資產/負債管理委員會負責制定和監控我們的流動性目標和戰略，以確保有足夠的流動性來滿足客户的借貸需求和存款提取以及意想不到的突發事件。我們通常力求將最低流動性比率維持在5％（我們的計算方法是平均現金和現金等價物加上有現成市場的未支配投資證券之和除以總平均資產）。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的流動性比率平均為6.44％。我們認為，截至2024年3月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
我們會根據對預期貸款需求、預期存款流量、計息存款和證券的可用收益率、定期負債到期日以及資產/負債管理計劃目標的評估，定期調整對流動資產的投資。多餘的流動資產通常投資於賺取利息的存款以及短期和中期證券。
我們流動性最高的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。截至2024年3月31日，現金及現金等價物總額為5.943億美元，較2023年9月30日的4.667億美元增長了27％。
截至2024年3月31日，被歸類為可供出售的投資證券總額為5.202億美元，可提供額外的流動性來源。
在截至2024年3月31日的六個月期間，包括出售承諾在內的貸款銷售總額為1.213億美元，其中包括對房利美的銷售，包括1.053億美元的長期、固定利率、符合機構要求的非Home Ready首次抵押貸款和符合房利美Home Ready計劃條件的1,600萬美元貸款。截至2024年3月31日，970萬美元的長期固定利率住宅首次抵押貸款被歸類為 “待售”。
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目錄
我們的現金流來自運營活動、投資活動和融資活動，如我們所述 合併現金流量表.
截至2024年3月31日，我們有2.777億美元的未償貸款承諾。除了發放貸款的承諾外，我們還向借款人提供了49.1億美元的無準備金房屋淨值信貸額度。自2024年3月31日起一年內到期的存款證總額為44.1億美元，佔存款總額的44.4％。如果這些存款不在我們手中，我們將需要尋求其他資金來源，包括貸款銷售、投資證券銷售、其他存款產品，包括新存款證、經紀存款證、FHLB預付款、從聯邦儲備銀行克利夫蘭折扣窗口借款或其他抵押借款。視市場情況而定，我們可能需要為此類存款或其他借款支付比我們目前為2025年3月31日當天或之前到期的存款證支付的利率更高。但是，根據過去的經驗，我們認為，此類存款的很大一部分將留在我們手中。通常，我們有能力通過調整提供的利率來吸引和保留存款。
我們的主要投資活動是發放住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度以及購買投資證券。在截至2024年3月31日的六個月中，我們發放了4.088億美元的住宅抵押貸款，以及9.154億美元的房屋淨值貸款和信貸額度的承付款，而在截至2023年3月31日的六個月中，我們發放了8.219億美元的住宅抵押貸款和7.2億美元的房屋淨值貸款和信貸額度承付款。我們在截至2024年3月31日的六個月中購買了9,670萬美元的證券，在截至2023年3月31日的六個月中購買了6,370萬美元的證券。此外，在截至2024年3月31日的六個月中，我們購買了8,580萬美元的長期固定利率首次抵押貸款。
融資活動主要包括存款賬户變動、向他人償還貸款的本金和利息餘額的變化、FHLB預付款，包括與利率互換協議相關的任何抵押品要求以及聯邦儲備銀行-克利夫蘭折扣窗口的借款。在截至2024年3月31日的六個月中，我們的存款總額淨增4.858億美元，這反映了對到期存款證利率的積極管理，而截至2023年3月31日的六個月淨增7,820萬美元。存款流量受整體利率水平、我們和當地競爭對手提供的利率和產品以及其他因素的影響。在截至2024年3月31日的六個月中，經紀存款證餘額增加了9,910萬美元（不包括收購成本和隨後的攤銷），截至2024年3月31日，其餘額為12.6億美元。截至2023年3月31日，經紀存款證的餘額為5.568億美元。在截至2024年3月31日的六個月中，為他人償還貸款的本金和利息淨減少了390萬美元，至2590萬美元，而截至2023年3月31日的六個月淨減少了270萬美元，至2720萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，我們的借款總額減少了3.182億美元，這要歸因於我們提供的資金：新貸款發放、資本計劃和積極管理流動性比率。在截至2023年3月31日的六個月中，我們的借款總額增加了4.117億美元。
流動性管理既是企業管理的日常職能，也是長期的職能。如果我們需要的資金超出我們的內部籌集能力，則與辛辛那提聯邦住房銀行和聯邦儲備銀行-克利夫蘭折扣窗口簽訂借款協議，並與其他機構達成購買隔夜聯邦基金的安排，每種安排都提供了額外的資金來源。2023年12月19日，辛辛那提的FHLB在2023年9月修訂了信貸政策手冊，將允許借款限額從總資產的50％降至40％之後，批准了一項例外情況，將協會的允許借款限額提高到總資產的45％。例外情況要求協會遵守某些信貸和監管標準。為了確保FHLB有足夠的借貸能力，該公司已開始用同期經紀存款取代其90天FHLB預付款的一部分。2023年3月，由於最近兩次銀行倒閉，美聯儲創建了BTFP作為額外的流動性來源。該計劃提供最長為一年的貸款，抵押了截至2023年3月21日擁有的高質量證券，例如美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券。BTFP於2024年3月11日停止延長新貸款。
2023年12月，該協會收到辛辛那提FHLB的通知，自2024年1月19日起，由於我們在截至2019年12月31日的CRA考試中連續第二次獲得 “需要改進” 評級，該協會將受到FHFA的限制。在限制期內，該協會將無法從辛辛那提FHLB獲得長期預付款（期限超過一年的預付款），也沒有資格參與該銀行的經濟適用住房計劃或其他社區投資現金透支計劃。除某些例外情況外，該限制將一直有效，直到協會在 CRA 考試中獲得 “滿意” 或更高的評級，以及以其他方式符合 FHFA 的《社區支持條例》制定的標準。現有預付款和期限為一年或更短的未來預付款，包括用於促進長期利率互換協議的90天預付款，將不受影響。除了利率互換協議外，我們還有能力通過零售和經紀存款證獲得期限超過一年的融資，其市場利率通常與其他長期融資替代方案類似。因此，我們預計我們獲得長期融資的能力將繼續下去，我們的替代融資不會對我們的融資成本、利潤率和利差產生實質性影響。
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目錄
截至2024年3月31日，我們有49.3億美元的辛辛那提FHLB預付款，沒有來自聯邦儲備銀行克利夫蘭折扣窗口的未償借款，也沒有聯邦基金形式的未償借款。在截至2024年3月31日的六個月中，辛辛那提FHLB的平均未償預付款為51.3億美元，而在截至2023年3月31日的六個月中，平均未償預付款為49.9億美元。請參閲 延長資金來源期限 的部分概述 供進一步討論。
協會和公司受各種監管資本要求的約束，包括基於風險的資本措施。巴塞爾協議三資本框架（“巴塞爾協議三規則”）既包括修訂後的資本定義，也包括通過將資產負債表資產和資產負債表外項目分配給廣泛的風險類別來計算風險加權資產的指導方針。
2019年，聯邦銀行機構通過的最終規則為銀行組織提供了在三年內逐步應對採用CECL會計準則對第一天監管資本的不利影響的選擇。2020年，作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，規定在2020日曆年實施CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本影響的估算推遲兩年，即與發生的損失方法對監管資本的影響相關的估計，然後推遲三年過渡期，協會和公司已採用該過渡期。在延遲的兩年中，協會和公司將CECL初始採用影響的100％加上信貸損失備抵額累計季度變動的25％，重新增加了CET1。兩年後，季度過渡金額以及CECL的初始採用影響被視為固定的，並將在截至2025年的三年期內逐步取消CET1資本。
該協會受2.5％的 “資本儲備緩衝” 要求的約束。如果該機構除標準最低資本要求外沒有 “資本保護緩衝區”，則該要求限制了向管理層支付的資本分配和某些全權獎金。2024年3月31日，該協會超過了 “資本保護緩衝區” 的監管要求。
截至2024年3月31日，該協會超過了所有監管要求，被視為 “資本充足”，如下表所示（千美元金額）。資本仍然是協會和公司的財務實力來源。將資本維持在超過最低監管水平是協會的優先事項，尤其是在經濟環境的壓力下。協會打算維持最低資本比率，以超過總資本與風險加權資產的13.0％，一級資本（槓桿）佔淨平均資產的9.0％，一級資本與風險加權資產的11.0％。
 實際的資本充足的水平
 金額比率金額比率
總資本與風險加權資產之比$1,752,714 18.13 %$966,596 10.00 %
第 1 級（槓桿）資本佔平均淨資產的比例1,681,816 9.79 %858,618 5.00 %
一級資本與風險加權資產的比例1,681,816 17.40 %773,277 8.00 %
普通股一級資本佔風險加權資產1,681,816 17.40 %628,287 6.50 %

截至2024年3月31日的公司資本比率如下表所示（千美元金額）。
 實際的
 金額比率
總資本與風險加權資產之比$1,913,177 19.78 %
第 1 級（槓桿）資本佔平均淨資產的比例1,842,279 10.72 %
一級資本與風險加權資產的比例1,842,279 19.05 %
普通股一級資本佔風險加權資產1,842,279 19.05 %
除了上述運營流動性考慮因素（主要是協會的考慮因素）外，公司作為一個獨立的法律實體，還監督和管理自己的僅限母公司的流動性，這為支持母公司的所有獨立業務提供了必要的資金來源，包括包括股票回購和股息支付計劃的資本分配策略。 公司的主要流動性來源是從協會獲得的股息。未經OCC事先批准但事先通知聯邦儲備銀行-克利夫蘭分會，協會可在任何日曆年內申報並支付給公司的股息金額不得超過當前日曆年初至今的淨收入加上前兩個日曆年度的留存淨收益（按定義），減去該期間先前支付的股息。截至2024年3月31日，該公司在
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目錄
現金形式和協會的活期貸款，1.526億美元的資金隨時可用於支持其獨立運營。
公司的第八次股票回購計劃於2016年10月27日獲得董事會的批准，並於2017年1月6日開始回購，該計劃授權回購公司最多1,000萬股已發行普通股。從開始日期到2024年3月31日，根據該計劃回購了4,808,049股股票。在截至2024年3月31日的六個月中，公司沒有回購任何普通股。
2023年7月11日，第三聯邦儲蓄銀行獲得其成員的批准，同意在成員批准後的12個月內（即截至2024年7月11日），免除MHC擁有的公司普通股的股息，總額不超過每股1.13美元。成員們投了60％的合格選票，97％的選票對豁免投了贊成票，從而批准了豁免。第三聯邦儲蓄銀行，MHC是該公司81％的大股東。
在2023年7月11日的會議上獲得成員的批准後，MHC向第三聯邦儲蓄銀行提交了關於擬議股息豁免的通知，並收到了聯邦儲蓄銀行-克利夫蘭的無異議。第三聯邦儲蓄銀行，MHC於2023年9月26日、2023年12月13日和2024年3月21日放棄了獲得每股0.2825美元股息的權利。
計劃在未來繼續支付股息、支持資產增長和戰略股票回購，以此作為未來資本部署活動的重點。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
普通的.我們的大多數資產和負債本質上是貨幣的。因此，歷史上我們最重要的市場風險形式是利率風險。總的來説，我們的資產，主要由抵押貸款組成，比負債長，主要由辛辛那提FHLB的存款和預付款組成。因此，我們業務戰略的基本組成部分是管理利率風險，限制我們的淨利息收入受市場利率變動的影響。因此，鑑於我們的業務戰略、運營環境、資本、流動性和業績目標，我們董事會已經制定了適當的風險參數限制。 此外，我們董事會已授權成立一個由主要運營人員組成的資產/負債管理委員會，該委員會負責在符合董事會批准的指導方針和風險限額的情況下管理這種風險。 此外，董事會還成立了董事風險委員會，該委員會除其他職責外，定期監督和審查資產/負債管理委員會的指導方針、政策和審議。我們管理利率風險是為了控制我們的收益和資本受利率變動的影響。請參閲 概述 的部分 第 2 項 以進一步討論我們如何管理利率風險。
股權的經濟價值。使用定製的建模軟件，公司和協會定期估算在市場利率發生一系列假設變化時，來自資產、負債和資產負債表外項目（該機構的EVE）的現金流淨現值的變化金額。該仿真模型使用貼現現金流分析和基於期權的定價方法來衡量EVE的利率敏感度。該模型估算每種資產、負債和資產負債表外合約的經濟價值，前提是美國國債收益率曲線和其他相關市場利率沿線的所有到期日都會發生瞬時變化（以基點衡量）。一個基點等於百分之一的百分之一，100 個基點等於百分之一。例如，將利率從2％提高到3％將意味着下面 “利率變化” 一欄中將提高100個基點。該模型是專門為我們的組織量身定製的，我們認為這可以提高其預測準確性。對假設利率變動的預期影響的計算基於多種假設，包括市場利率的相對水平、貸款預付款和存款衰減，不應將其作為實際結果的指標。
下表列出了截至2024年3月31日公司EVE的估計變化，這將是由美國國債收益率曲線和其他相關市場利率的即時變化引起的。
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目錄
TFS 金融公司
EVE 佔資產現值的百分比 (3)
變化
利率
（基點）(1)		估計的
夏娃 (2)		預計增加（減少）
夏娃		夏娃
比率 (4)		增加
（減少）
（基點）
金額百分比
（千美元）
+300$894,942 $(483,204)(35.06)%6.19 %(259)
+2001,080,826 (297,320)(21.57)%7.27 %(151)
+1001,249,675 (128,471)(9.32)%8.18 %(60)
01,378,146 — — %8.78 %— 
-1001,467,598 89,452 6.49 %9.12 %34 
-2001,497,535 119,389 8.66 %9.09 %31 
-3001,453,273 75,127 5.45 %8.64 %(14)
下表列出了截至2024年3月31日該協會EVE的估計變化，這將是由美國國債收益率曲線和其他相關市場利率的即時變化引起的。
第三聯邦儲蓄和貸款協會
    
EVE 佔的百分比
資產現值 (3)
變化
利率
（基點）(1)		估計的
夏娃 (2)		預計增加（減少）
夏娃		夏娃
比率 (4)
增加
（減少）
（基點）
金額百分比
 （千美元）   
+300$700,181 $(482,281)(40.79)%4.85 %(269)
+200885,763 (296,699)(25.09)%5.96 %(158)
+1001,054,304 (128,158)(10.84)%6.91 %(63)
0
1,182,462 — — %7.54 %— 
-1001,271,595 89,133 7.54 %7.91 %37 
-2001,301,206 118,744 10.04 %7.90 %36 
-3001,256,612 74,150 6.27 %7.48 %(6)
_________________
(1)假設所有期限的利率都會瞬間發生均勻的變化。
(2)EVE 是來自資產、負債和資產負債表外合約的預期現金流的折現值。
(3)資產現值代表計息資產流入現金流的貼現值。
(4)EVE 比率表示 EVE 除以資產現值。
上表顯示，到2024年3月31日，如果所有利率上調200個基點，公司和協會的EVE將分別下降21.57％和25.09％。如果利率下降100個基點，公司和協會的EVE將分別增長6.49％和7.54％。
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目錄
下表基於前面表格中包含的計算，列出了截至2024年3月31日EVE在+200個基點的衝擊率下的變化，並提供了截至2023年9月30日的比較信息。根據監管，協會必須衡量和管理其相對於EVE既定風險承受能力的利率衝擊的利率風險。
TFS 金融公司
風險衡量標準（+200 個基點的利率衝擊）
2024 年 3 月 31 日2023 年 9 月 30 日
衝擊前EVE比率8.78 %8.21 %
震後EVE比率7.27 %6.44 %
以基點為單位進行靈敏度測量(151)(177)
EVE 的百分比變化(21.57)%(25.92)%
第三聯邦儲蓄和貸款協會
風險衡量標準（+200 個基點的利率衝擊）2024 年 3 月 31 日2023 年 9 月 30 日
衝擊前EVE比率7.54 %6.77 %
震後EVE比率5.96 %4.91 %
以基點為單位進行靈敏度測量(158)(186)
EVE 的百分比變化(25.09)%(31.45)%
實際收益率、成本和消費者行為對市場利率變化的反應方式可能與通過EVE的變化衡量利率風險的固有方法不同。在這方面，上面列出的EVE表假設：
•沒有新的增長或業務量；
•我們在一段時期開始時存在的利息敏感資產和負債的構成在所衡量的時期內保持不變，但為反映抵押貸款本金還款額而進行的削減以及模擬的預付款和違約以及存款衰減除外；以及
•無論特定資產和負債的期限長短或重新定價如何，利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。
因此，儘管EVE表格顯示了我們截至指定日期的利率風險敞口，但此類衡量標準的目的不是也不能準確預測市場利率變化對我們的EVE的影響，並且將與實際結果有所不同。我們的核心業務活動旨在發起智能利率（可調）貸款、房屋淨值信貸額度（可調）和10年期固定利率貸款，這些貸款由FHLB和中期存款證（包括經紀存款證）的借款提供資金，旨在對我們的內部收益率狀況產生有利影響，其他幾個項目和事件的影響導致衝擊前EVE比率（基本估值）提高了57和77個基點) 與截至2023年9月30日的指標相比，公司截至2024年3月31日的指標以及分別是協會。促成這些改善的因素包括市場利率的變化、協會的資本行動以及商業活動引起的變化。儘管如本段開頭所述，我們的核心業務活動通常旨在對我們的內部收益率狀況產生積極影響，但實際影響由多種因素決定，包括資產負債表中抵押貸款資產增加的速度（包括考慮發放這些資產的未償承諾），以及延長資金來源期限的速度。
我們的仿真模型具有隨機模式化功能，可進行廣泛的迴歸分析，適用於借款人和存款人投資組合的預付款和衰減概況。該模型有助於生成替代建模場景，併為我們提供及時的決策數據，這些數據是我們IRR管理流程不可或缺的一部分。對我們的 IRR 概況進行建模和測量 IRR 暴露是需要不斷修訂、完善、修改、增強、回溯測試和驗證的流程。我們不斷評估、質疑和更新我們的IRR模型中使用的方法和假設；包括根據第三方對客户歷史績效模式的研究得出的行為假設。更改模型中使用的方法和/或假設將導致報告的內部收益率概況和報告的內部收益率暴露與上述結果不同，甚至可能存在重大差異。
風險收益。除EVE計算外，我們還使用仿真模型來分析淨利息收入對利率變化的敏感性（該機構的eAR）。淨利息收入是我們從賺取利息的資產（例如貸款和證券）中獲得的利息收入與我們為存款和借款等計息負債支付的利息之間的差額。在我們的模型中，我們使用對貸款的自定義（基於我們的投資組合特徵）假設來估算未來12個月和24個月期間的淨利息收入
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目錄
預付款利率、違約利率和存款衰減率，以及與預計利率相關的假設截至市場日期的隱含遠期收益率曲線。然後，我們計算出在多種利率情景下同期的估計淨利息收入是多少。 仿真過程需要不斷增強、修改、完善和調整。截至2024年3月31日，如果在12個月的衡量期內對模擬中使用的市場利率進行增量調整（稱為 “漸進式” 格式），則公司截至2025年3月31日的12個月的預計年利率將下降0.21％，協會的預計年利率將下降0.96％。公司和協會使用 “漸進式” 假設來編制eAR仿真估算值以用於其公開披露。公司和協會繼續計算即時情景，截至2024年3月31日，如果市場利率瞬間上漲200個基點，截至2025年3月31日的12個月的預計年利率將分別下降0.48％和2.12％。
實際收益率、成本和消費者行為對市場利率變化的反應方式可能與通過eAR衡量利率風險的固有方法不同。在這方面，上述利率風險信息假設，無論特定資產和負債的期限長短或重新定價如何，利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。因此，儘管利率風險計算可以表明我們在特定時間點的利率風險敞口，但此類衡量標準的目的不是也不能準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響，並且將與實際結果有所不同。除了如上所述的計算準備工作外，我們還根據利率的各種非線性變化和各種非常規的資產負債表構成情景來制定模擬。
其他注意事項。 EVE和eAR分析的相似之處在於，它們一開始都以相同的月末資產負債表金額、加權平均票面和到期日為準。基本的預付款、衰減和違約假設也相同，都以相同的月末 “市場”（美國國債和FHLB收益率曲線等）開始。從類似的起點出發，這些模型遵循不同的路徑。EVE是一種隨機模型，使用150種不同的利率路徑來計算資產負債表上每個類別的賬户層面的市場價值，而eAR使用隱含的遠期曲線來計算資產負債表上每個類別的賬户層面的利息收入/支出。
EVE被視為從公司和協會的 “清算” 角度計算的時間點，在該時間點上，所有現金流（包括利息、本金和預付款）均使用從當前市場收益率曲線得出的折扣係數進行建模和貼現。它提供了長期視角，有助於定義利率變動導致的淨值和期限的變化。另一方面，eAR基於未來一年和兩年的資產負債表預測，並假設新的業務量和定價來計算不同利率環境下的淨利息收入。eAR 的計算旨在確定不同利率情景下淨利息收入的敏感度。在每種模型中，都為協會設定了具體的保單限額，這些限額與月底的實際業績進行了比較。這些限額已獲得協會董事會的批准，並用作評估和降低利率風險的基準。如果違反保單限額且超過連續兩個季度末衡量期，管理層有責任採取類似於前一標題下所述的行動 普通的，這可能是必要的，這樣可以使協會的利率風險狀況恢復到符合政策的水平。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保發行人在根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人的管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。

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目錄
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟的約束。管理層認為，截至2024年3月31日，這些法律訴訟的解決預計不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
在截至2024年3月31日的季度中，風險因素沒有發生重大變化，正如我們在2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中披露的那樣。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有回購任何普通股。
2016 年 10 月 27 日，公司宣佈，董事會批准了公司的第八次股票回購計劃，該計劃授權回購公司至多 10,000,000 股已發行普通股。該計劃下的購買將持續進行，並視股票的供應情況、總體市場狀況、股票的交易價格、資本的替代用途和我們的財務業績而定。回購的股票將作為庫存股持有，可供一般公司使用。該程序沒有到期日期。
在2023年7月11日舉行的克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會成員特別會議上，TFS金融公司（“公司”）的共同控股公司MHC（“MHC”），MHC的成員（克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會的存款人和某些貸款客户）投票批准了MHC的分紅豁免，該豁免總額為每股1.13美元，將在會上公佈公司在成員批准後的十二個月內（即截至2024年7月11日）的普通股。成員們通過投總合格選票的60％批准了豁免。在所投的選票中，97％的人贊成該提案。該豁免隨後收到了克利夫蘭聯邦儲備銀行的無異議。MHC是公司81％的大股東。
第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
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第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
我們的董事和執行官進行證券交易必須遵循我們的《關於公司證券某些交易的內幕交易政策和準則》，除其他外，該政策要求交易符合適用的美國聯邦證券法，該法禁止在持有重要非公開信息的情況下進行交易。1934年《證券交易法》第10b5-1條規定了肯定性辯護，允許預先安排證券交易，從而避免擔心在未來某個日期啟動交易，同時可能擁有重要的非公開信息。
在2024財年第二季度，旨在滿足第10b5-1條的肯定性辯護的以下交易計劃被終止或通過：
姓名
標題
日期計劃
已通過/終止 (1)
計劃期限
擬購買、行使或出售的公司普通股數量 (2)
丹尼爾·威爾
董事
已終止
2024年1月11日
2023 年 9 月 12 日至 2024 年 2 月 8 日
149
最多賣出 100,000股份
凱茜·茲巴內克首席協同官
已通過
2024 年 2 月 2 日
2024 年 2 月 2 日
直到 2025 年 5 月 28 日
P481D
最多可鍛鍊到 140,700股票期權
(1) 如果所有預期的交易都已完成，交易計劃經紀人或交易計劃持有人終止後，或交易計劃中另有規定，則交易計劃可以提前終止。
(2) 須遵守交易計劃中規定的某些條件。
第 6 項。
(a) 展品
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
101TFS Financial Corporation於2024年5月9日提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下未經審計的財務報表包括：（i）合併狀況表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表，（vi）合併現金流量表，（vi）未經審計的中期合併財務報表附註。
101.INS
交互式數據文件
XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH
交互式數據文件
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL
交互式數據文件
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
交互式數據文件
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB
交互式數據文件
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE
交互式數據文件
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104交互式數據文件封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中，包含在附錄 101 中）
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
TFS 金融公司
註明日期：2024年5月9日/s/ Marc A. Stefanski
馬克·A·斯特凡斯基
董事會主席、總裁
兼首席執行官
註明日期：2024年5月9日/s/ 梅雷迪思 S. 威爾
梅雷迪思·S·威爾
首席財務官

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