美國
州
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2024年3月31日的季度期間 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡 報告： |
對於 ，從 __________ 到 __________ 的過渡期。
委員會 文件號：001-41882
INNO 控股有限公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （ 公司或組織的州或其他司法管轄區 ） | （美國國税局僱主 身份證號） |
2465 農貿市場 359 南部，布魯克希爾，德克薩斯州 77423
（主要行政辦公室地址 ，包括郵政編碼）
(800) 909-8800
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 ：無
按《證券法》第 405 條的定義，用複選標記指明 註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是 ☐ 不是 ☒
如果不要求註冊人根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告，請用複選標記註明 。是 ☐ 不是 ☒
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或發行人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內 是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速 文件管理器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的申報公司
| |
| 新興成長型公司
|
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否已根據編制或發佈審計報告的註冊 公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）條提交了報告並證明瞭其管理層對其財務報告內部控制 的有效性 的評估。☐
如果 證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人 的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用複選標記表明 這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬 進行追回分析。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
註冊人截至其最近完成的第二財季的最後一個工作日還不是上市公司，因此， 無法計算截至該日非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值。
截至2024年5月13日，共有20,751,726股普通股，沒有面值，已發行和流通。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項： | 財務報表 | |
| 簡明合併資產負債表——2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 9 月 30 日 | 1 | |
| 簡明合併運營報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月零六個月（未經審計） | 3 | |
| 股東權益變動簡明合併報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月零六個月（未經審計） | 4 | |
| 簡明合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 6 | |
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 24 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 項： | 法律訴訟 | 25 |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 25 |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 25 |
| 第 6 項： | 展品 | 26 |
| 簽名 | 27 | |
| i |
INNO 控股有限公司以及截至2024年3月31日（未經審計）和2023年9月30日的子公司 簡明合併資產負債表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 預付款和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| ROU 資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款-關聯方 | ||||||||
| 未賺取的收入 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 其他應付賬款——關聯方 | ||||||||
| 應付短期貸款 | ||||||||
| 租賃負債 — 當前 | ||||||||
| 長期應付票據——流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 租賃負債——非流動 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 1 |
INNO 控股有限公司以及截至2024年3月31日（未經審計）和2023年9月30日的子公司 簡明合併資產負債表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
* 2022年11月30日，公司對公司已發行和流通普通股實施了2比1的遠期拆分。 此外，2023 年 7 月 24 日， 公司以 1 比 2 的分拆比率對公司 普通股的已發行和流通股票進行了反向股票拆分（“反向股票拆分”），這樣，公司普通股的每位持有人每持有兩股普通股將獲得一股普通股 股，並將普通股的授權數量從到 。 合併財務報表中所有提及的股份數量和每股信息均已進行追溯調整。
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 2 |
INNO 控股有限公司及子公司 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 （未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中 | 在結束的六個月中 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 材料和人工成本 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用（不包括下文單獨顯示的費用） | ||||||||||||||||
| 減值損失 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他非營業收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸因於 INNO HOLDINGS INC. 的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | ||||||||||||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| * | 2022年11月30日，公司對公司已發行和流通普通股實施了2比1的遠期拆分。此外，2023年7月24日 ，公司對公司已發行和流通的普通股進行了反向股票拆分（“反向股票拆分”），分拆比率為1比2，這樣，公司普通股的每位持有人每持有兩股普通股將獲得一股普通股，並減少普通股的法定數量 到 。 對所列所有期限的基本和攤薄後每股虧損的計算進行了追溯性調整。 |
* 2022年11月30日，公司對公司已發行和流通普通股實施了2比1的遠期拆分。 此外，2023 年 7 月 24 日， 公司以 1 比 2 的分拆比率對公司 普通股的已發行和流通股票進行了反向股票拆分（“反向股票拆分”），這樣，公司普通股的每位持有人每持有兩股普通股將獲得一股普通股 股，並將普通股的授權數量從到 。 合併財務報表中所有提及的股份數量和每股信息均已進行追溯調整。
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
INNO 控股有限公司及子公司 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的股東權益變動簡明合併報表
| 普通股票 * | 額外付款 | 累積的 | 非控制性 | 訂閲 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 利息 | 應收款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 首次公開募股完成後發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 出售子公司 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證假設 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
普通股* | 額外付款 | 累積的 | 非- 控制 | 訂閲 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 利息 | 應收款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| * | |
| * |
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
INNO 控股有限公司和子公司 簡明合併現金流量表
在截至3月31日的六個月中 （未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨收入與經營活動中使用的現金： | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 非現金運營租賃費用 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 固定資產處置損失 | ||||||||
| 子公司處置損失 | ||||||||
| 減值損失 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 延期發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 未賺取的收入 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 其他非流動負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 增加固定資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從固定資產處置開始 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 關聯方的收益 | ||||||||
| 向關聯方付款 | ( | ) | ||||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ||||||
| 長期票據的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為撤銷認股權證而支付的款項 | ( | ) | ||||||
| 首次公開募股的現金收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的變化 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 首次公開募股完成後，遞延發行成本將抵消APIC | $ | $ | ||||||
| 為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 押金適用於租賃負債 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 1 — 業務和組織的性質
德克薩斯州的一家公司 INNO HOLDINGS, INC.（以下簡稱 “公司”）於2021年9月8日註冊成立。該公司主要在美國從事建築產品的營銷和銷售以及全方位的建築服務。
2022年1月18日，公司在加利福尼亞成立了有限責任公司——Castor Building Tech LLC（“CBT”）。該公司 擁有CBT53％的股權。2023年10月16日，公司和非控股權益方達成了一項新的所有權 協議，將公司的所有權增加到55％。根據新的所有權協議，所有權百分比變動 自2022年1月18日起追溯生效。這種所有權百分比 變動對歷史非控股權益分配的影響並不重要。
自2022年1月21日起，公司收購了德克薩斯州公司 於2019年10月31日註冊成立的Inno Metal Studs Corp.（“IMSC”）100％的普通股。根據與IMSC的唯一所有者兼公司首席執行官 劉德魁先生簽訂的股份購買協議的條款，公司向劉德魁先生發行了15,170,000股普通股，以換取他在IMSC的100％所有權。 交易完成後，IMSC成為該公司的100％控股子公司。
Inno Research Institute LLC（“IRI”）是一家成立於2021年9月8日的德克薩斯州有限責任公司，是IMSC擁有65％股權的子公司 。2024年1月27日，IRI自願終止，導致23,715美元的處置損失。IRI 開展的 研發活動將移交給該公司的新子公司Inno AI Tech Corp。
2024年1月21日，該公司在德克薩斯州成立了全資子公司Inno Disrupts Inc.。Inno Disrupts Inc.的宗旨是 使用公司的框架鋼產品改造建築物，增強生產和銷售能力，管理美國指定的 建築物以及開展其他活動。
2024 年 2 月 11 日，公司成立了德克薩斯州的全資實體 Inno AI Tech Corp.，從事人工智能技術研究和諮詢 活動。
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示文稿的基礎
所附財務報表是根據美利堅合眾國 的公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。 公司的財政年度結束日期為9月30日。
在隨附的中期合併財務報表和附註 中，通常包含在公司年度經審計的財務報表和附註 中的某些 信息和腳註披露已被簡要或省略。因此，隨附的 中期簡明合併財務報表應與公司於2024年1月16日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的 截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務 報表和附註一起閲讀。
管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整和應計費用，僅包括 正常的經常性調整，這些調整是公允列報此處報告的所有中期業績所必需的。 中期的業績不一定代表整個財年或任何其他中期 期或任何未來年份或期間的預期業績。
合併的 整合原則
合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易 均已清除。
使用 的估計值和假設
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至財務報表之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物包括以手頭現金、銀行和貨幣市場存款以及到期日 少於90天的有價證券的金額。
公司可能會不時將計息賬户的銀行餘額維持在25萬美元以上，這是聯邦存款保險公司目前為計息賬户投保的最大 金額（目前對非計息賬户中的 存款沒有保險限額）。公司在現金方面沒有遭受任何損失。管理層認為，該公司 的現金不會面臨任何重大的信用風險。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
應收賬款
在 的正常業務過程中，公司向其客户提供無抵押信貸。應收賬款按公司預計向客户收取的金額 列報。管理層審查每個報告期的應收賬款餘額，以確定 是否需要信用損失備抵金。
2020年10月，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度主題326——信用損失，金融工具信用損失的計量， ，該方法用預期損失方法取代了預期損失方法，即當前預期信用損失 （CECL）方法，作為其貿易應收賬款的會計準則。
公司持續監控應收賬款的可收回性。如果有任何跡象表明客户可能無法付款， 公司可以考慮為該特定客户提供不可收款的規定。同時，公司可以停止對此類客户的進一步銷售或服務 。以下是公司制定信貸損失備抵額的一些因素：
| ● | 客户未能遵守其付款時間表； | |
| ● | 客户面臨嚴重的財務困難； | |
| ● | 與客户發生了有關工作進展或其他事項的重大爭議 ； | |
| ● | 客户違反了其任何合同義務； | |
| ● | 由於 經濟或法律因素，客户似乎陷入財務困境； | |
| ● | 客户與公司之間的業務 不活躍；以及 | |
| ● | 其他客觀證據表明應收賬款不可收回 。 |
採用信用損失會計準則對公司的合併財務報表沒有重大影響。 應收賬款按賬面金額減去信貸損失備抵金（如果有）進行確認和入賬。對於因客户無法根據合同條款支付所需款項而造成的信貸損失，公司保留了備抵金 。公司定期和持續地審查 其應收賬款的可收性。該公司還根據其客户的業務及其支付應收賬款的能力將 信用損失備抵金的計算納入其中。在所有收取 應收款的嘗試均失敗後，應收款將從備抵中註銷。公司還會考慮特定 客户的外部因素，包括當前狀況和經濟狀況預測。如果我們收回先前預留的金額， 我們將減少信貸損失的特定備抵額。
金融工具的公平 價值
ASC 825，“金融工具公允價值披露”，要求披露有關金融 工具的公允價值信息。ASC 820，“公允價值衡量” 定義了公允價值，建立了根據普遍接受的 會計原則衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值計量的披露。
由於其短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和所有其他流動資產和負債的 賬面金額為 近似公允價值。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
為了使 其他金融工具按公允價值報告，公司採用估值技術，最大限度地利用可觀測的 投入，並儘可能減少不可觀察投入的使用。公司根據市場參與者在對主要市場或最有利市場的資產或負債進行定價時使用的假設來確定其金融工具的公允價值 。 在公允價值衡量中考慮市場參與者的假設時，以下公允價值層次結構區分了 可觀察和不可觀察的輸入，它們分為以下級別之一：
| 等級 1 — | 投入是 在計量日活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價； |
| 等級 2 — | 輸入是可觀測的， 活躍市場中類似資產或負債的未經調整的報價，非活躍市場中相同或相似資產 或負債的未經調整的報價，或者在相關資產或負債的整個期限內可觀察到或可觀測的市場數據 證實的其他輸入；以及 |
| 等級 3 — | 不可觀察的輸入， 對衡量幾乎或沒有市場數據支持的資產或負債的公允價值具有重要意義。 |
截至2024年3月31日 ，公司持有1,989,616美元的美國國庫債券，於2024年3月25日購買，於2024年5月15日到期， ，未實現收益為1,062美元。截至2023年9月30日，該公司沒有任何其他按公允價值報告的金融工具。
收入 確認
公司自成立以來一直採用會計準則編纂（“ASC”）606，並在滿足以下收入確認標準 時，確認產品 和服務銷售收入的收入，減去促銷折扣和退貨補貼（如果有）：確定了合同，確定了單獨的履約義務，確定了交易價格，將交易 價格分配給單獨的績效義務，收入在滿足每項義務後予以確認履約義務。公司 在交付時轉移損失或損壞的風險，因此，產品銷售收入在交付給客户時予以確認。 對於服務，所有銷售將在完成時根據銷售協議中規定的條款予以確認。
公司在確定 記錄產品銷售總額和相關成本或淨賺取的佣金是否合適時，會評估 ASC 606（收入確認主要代理注意事項）的標準。通常，當公司 主要負責履行提供特定商品或服務的承諾時，在 將商品或服務轉讓給客户且公司有權自行確定價格之前，公司將面臨庫存風險，收入按總額入賬 。
在向客户交付商品之前收到的付款 被記錄為未賺收入。
銷售 折扣記錄在確認相關銷售的期限內。銷售退貨補貼是根據歷史 金額估算的，並在確認相關銷售額時記錄。運費和手續費記作銷售費用。
成本 和費用
成本 和費用是運營費用，包括材料和人工成本、銷售成本、一般和管理費用以及 折舊，在發生時記作支出。
庫存
庫存 由準備出售的材料和成品組成，以成本或淨可變現價值中較低者列報。公司使用 FIFO 成本核算法估值 其庫存。該公司的政策是將產品從供應商運送到倉庫所產生的任何運費 列為商品銷售成本的一部分。與向客户運送費用相關的出境運費被視為定期的 成本，並反映在銷售費用中。公司定期審查庫存，並考慮對未來需求、市場 狀況和產品過時情況的預測。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
如果 庫存的估計可變現價值低於成本，則公司會做出準備以將其賬面價值 降低至其預計的淨可變現價值。公司定期評估其庫存是否過時，並僅在 庫存不再適合複製時才記錄備用量。公司的庫存通常具有很長的生命週期，不會很快過時 。
延期 發行成本
公司將與可能成功完成的股權融資直接相關的某些法律、會計和其他第三方費用資本化，直到此類融資完成為止。股權融資完成後，這些成本記錄為 融資所得收益的減少額。如果計劃中的股權融資被放棄、終止或大幅延遲 ，則延期發行成本將立即在決定期內 在合併運營報表中註銷為運營費用。
屬性 和裝備
財產 和設備按其歷史成本減去累計折舊後列報。財產和設備的折舊是使用 在資產的估計使用壽命範圍內使用直線法計算的，如下所示：
財產和設備折舊附表
| 機械 和設備 | ||
| 辦公室 設備 | ||
| 機動 車輛 | ||
| Leasehold 的改進 |
用於續訂和改善的支出 被資本化，而維修和維護費用通常在發生的當年記入運營報表 中。在可以清楚地證明支出導致預期通過使用該資產獲得的未來經濟收益增加 的情況下，支出將作為資產的額外成本 資本化。
在 出售或處置資產後，該資產的歷史成本和相關的累計折舊或攤銷已從 其各自的賬户中刪除，任何損益都記錄在損益表中。
每當事件和情況表明資產的 賬面價值可能無法從其使用和最終 處置產生的預計未來現金流中收回時， 公司就會審查財產和設備的賬面價值是否減值。在未貼現的預期未來現金流低於賬面價值的情況下， 確認的減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的金額。管理層在 進行此項評估時考慮的因素包括當前的經營業績、趨勢和前景、物業的使用方式以及 過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據該評估，在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，公司記錄了23,911美元的減值虧損，用於減記由於 加利福尼亞州科羅納的租約提前終止而導致的租賃權改善餘額。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，沒有記錄任何財產和設備的 減值支出。
租賃
在 成立之日，公司採用了ASC 842 — 租賃（“ASC 842”），要求承租人在資產負債表上記錄使用權 （“ROU”）資產和相關的租賃義務，並披露有關租賃 安排的關鍵信息。
ROU 資產代表我們在租賃條款中使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃 款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的當前 價值進行確認。由於公司的租約不提供隱含利率，公司通常使用 的增量借款利率，其增量借款利率是基於租賃期限相似的 付款的估計利率。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃 的租賃付款費用在租賃期內按直線方式確認。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
公司適用ASC第718號 “薪酬-股票補償”，該條款要求在採用ASU 2018-07後，與 員工和非僱員進行的基於股份的支付交易應根據權益工具的授予日公允價值進行計量， 確認為必要服務期內的薪酬支出，同時增加相應的權益。在這種方法下，與員工股票期權或類似股票工具相關的薪酬 成本在授予之日根據獎勵的公允價值進行計量，並在要求員工提供服務以換取獎勵的時期內予以確認，通常 是歸屬期。除了必要的服務期限外，公司還根據ASC 718-10-20評估業績狀況和市場狀況 。對於同時包含績效和市場條件的獎勵，且必須滿足這兩個條件 才能授予獎勵，則市場狀況將納入獎勵的公允價值，如果績效條件 很可能得到滿足，則該公允價值將在 員工的必要服務期或非僱員的歸屬期內予以確認。如果最終未滿足績效條件，則不應確認與獎勵相關的薪酬成本（或應撤銷 ），因為獎勵中的歸屬條件尚未得到滿足。
公司將在此類股權薪酬的沒收時予以確認。
所得 税
公司根據資產負債法記入所得税。遞延所得税資產和負債是因財務報表現有資產和負債賬面金額與 其預期税基之間的差異而確認未來的 税收後果。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算臨時差額的年份中適用於應納税所得額 的法定税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債 的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認收入中。必要時 會記錄估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
由於實施了ASC 740《所得税》（“ASC 740”）的某些條款，該條款澄清了税收狀況的不確定性的會計核算 和披露，ASC 740旨在減少與所得税會計相關的確認和衡量方面與所得税會計相關的某些 方面相關的實踐多樣性。公司自成立以來一直採用ASC 740的規定，並分析了公司需要提交 所得税申報表的每個聯邦和州司法管轄區的申報情況，以及這些司法管轄區的開放納税年度。該公司已將美國聯邦司法管轄區以及德克薩斯州和加利福尼亞州 州確定為其 “主要” 税收管轄區。但是，公司有某些税收屬性結轉 ，在 的訴訟時效到期至使用此類屬性的年份結束之前，仍將接受相關税務機關的審查和調整。
公司認為，其所得税申報狀況和扣除額將在審計中得以維持，並且預計不會進行任何會導致其財務狀況發生重大變化的調整 。因此，根據ASC 740， 沒有記錄任何用於不確定所得税狀況的準備金。公司記錄與基於收入的税務審計 相關的利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税的一部分。
承諾 和突發事件
在 的正常業務過程中，公司會受到某些突發事件的影響，包括與 業務相關的法律訴訟和索賠，涉及各種事宜，例如政府調查和税務事務。如果公司確定可能發生了損失並且可以對損失做出合理的估計，則公司承認其對此類意外事件的 責任。公司在進行這些評估時可能會考慮許多因素，包括 每件事的歷史和具體事實和情況。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
每股基本 收益的計算方法是將歸屬於普通股持有人的淨收益除以該年度已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股收益反映了行使發行普通股的證券 可能發生的稀釋情況。
最近 發佈了但尚未通過的會計公告
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09《所得税（主題 740），改進所得税披露》。新指南要求 加強對所得税支出的披露。公司必須在 2026 財年的第一季度採用該指導方針。允許在預期的基礎上提前收養。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們的年度所得税 披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280），對應報告的分部披露的改進》。新的指導方針 要求加強對重大分部支出的披露。公司必須在2025財年的年度報告 以及2026財年第一季度開始的中期報告中，在回顧的基礎上採用該指導方針。允許提前 收養。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們細分市場披露的影響。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值衡量（主題820）：受合同 銷售限制約束的權益證券的公允價值計量。本亞利桑那州立大學的修正案闡明瞭ASC 820中關於股權證券公允價值計量的指導方針， 受合同銷售限制的約束，並要求對此類股權證券進行具體披露。該標準 對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。公司預計該準則的採用不會對合並財務報表產生重大影響 。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08《業務合併（主題 805）》、《合同資產會計》和《客户合同中的合同負債 》。該亞利桑那州立大學澄清説，企業的收購方應根據亞利桑那州立大學2014-09年《客户合同收入》（主題606）確認和衡量企業合併中的合同資產和合同 負債，就好像該實體 簽訂合同一樣。該指南對2023年12月15日之後的財政年度有效，允許提前申請。 公司預計該準則的採用不會對合並財務報表產生重大影響。
公司認為，其他最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前得到採用，不會對合並財務狀況、運營報表和現金流產生重大 影響。
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注 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
後續的 事件
公司評估了資產負債表日之後至合併 財務報表可發佈之日發生的後續事件和交易。列報了需要在 合併財務報表中確認或額外披露的重大後續事件。除了附註13 “承諾和突發事件” 中披露的這些事件外，沒有發現其他 的重大後續事件。
注 3 — 應收賬款，淨額
截至下文所示日期，公司的應收賬款 包括以下內容：
應收賬款附表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
公司在竭盡全力收回應收賬款後註銷了信貸損失備抵金， 通常發生在首次預留備抵金後的12個月內。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的預期 信貸損失備抵金中的活動摘要如下：
2024 年 3 月 31 日 （未經審計） | 2023 年 3 月 31 日 （未經審計） | |||||||
| 信貸損失備抵金，期初 | $ | $ | ||||||
| 添加/（扣除）： | ||||||||
| 信用損失準備金 | ||||||||
| 註銷 | ( | ) | ||||||
| 信貸損失備抵金， end | $ | $ | ||||||
公司記錄的信貸損失為59,935美元在截至2024年3月31日的三個月零六個月中。該公司記錄的信貸損失為美元還有 400,600 美元在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，分別為 31。
注意 4 — 庫存
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，庫存包括以下內容：
庫存附表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 生產庫存 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，沒有記錄過時備抵金。
注 5 — 延期發行成本
延期 發行成本包括與首次公開募股中出售公司普通股相關的費用和開支， 包括法律、會計、印刷和其他發行相關成本。首次公開募股完成後，這些延期發行 成本將從流動資產重新分類為股東權益，並計入 發行的淨收益。截至2024年3月31日和2023年9月30日，延期發行成本分別為零 和538,765美元， 。2023 年 12 月 18 日，全部延期發行費用從首次公開募股完成後記入 的額外實收資本項下記入的募集基金。
注 6 — 預付款和其他流動資產
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，預付款和其他流動資產包括以下內容：
預付款和其他流動資產附表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 購置建築物的短期存款 | $ | $ | ||||||
| 預付費營銷和促銷服務 | ||||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 預付保險 | ||||||||
| 通過股票補助預付服務 | ||||||||
| 其他預付款和流動資產 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
正如附註13所披露的那樣，44萬美元的押金隨後於 於2024年4月30日退還。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 7 — 財產和設備，淨額
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的 ，財產和設備包括以下內容：
財產和設備附表
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2023年9月30日 | |||||||
| 機械和設備 | $ | $ | ||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
在建工程與擴大公司在德克薩斯州 工廠的運營和製造能力的項目有關。
如附註13所披露，與終止加利福尼亞州科羅納租約有關的 方面，在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，公司記錄了23,911美元的減值虧損，用於減記租賃權益改善餘額。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，折舊費用分別為22,263美元和17,764美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，折舊費用分別為43,323美元和32,783美元。
注 8 — 其他應付賬款和應計負債
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，其他應付賬款和應計負債包括以下內容：
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | 2024年9月30日 | |||||||
| 由於項目終止，可向客户退款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注 9 — 應付貸款
短期 貸款
循環信貸額度
2022年9月16日，公司與Origin Bank簽訂了一項協議，提供高達100萬美元的循環信貸額度（“信貸額度”） ，利息按浮動最優惠利率加每年百分之一（1.0％）計算，該額度將根據現行的 利率進行每日調整。利息應按月累計到期並支付。信貸額度由擔保協議和融資 聲明擔保，該聲明涵蓋公司的某些財產，並由公司大股東兼首席執行官劉德魁先生提供擔保。 截至2024年3月31日，信貸額度已全部還清並關閉。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司 記錄的與信貸額度相關的利息支出分別為2585美元和14,200美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司記錄的與信貸額度相關的利息支出分別為15,881美元和29,462美元。截至2024年3月31日和2023年9月30日，信貸額度的未清餘額總額分別為零美元和56萬美元。餘額作為短期貸款列報在 合併資產負債表上。
不計利息的短 定期貸款
從 2023 年 6 月到 2023 年 8 月，公司按需無息向三名個人借入總額為 230 萬美元的短期貸款，用於運營目的。在截至2024年3月31日的三個月中，還清了18萬美元的短期貸款， ，截至2024年3月31日和2023年9月30日，應付給這些人的未償餘額分別為5萬美元和23萬美元， 。餘額作為短期貸款列報在合併資產負債表上。
長期 貸款
應付本票
2021年10月28日，公司向BancorpSouth Bank發行了自2021年11月28日起的五年期無抵押4.75％的本票，按月等額分期付款 ，金額為4,661美元（“票據”）。該票據的本金為248,500美元。該票據由 一份擔保協議和融資聲明作為擔保，該協議和財務報表涵蓋公司的某些財產，並由公司 大股東兼首席執行官劉德魁先生提供擔保。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的與票據相關的利息支出分別為1,709美元和1,564美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司記錄的與票據相關的利息支出 分別為3,796美元和4,025美元。
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，該票據的未清餘額總額分別為135,834美元和160,239美元， 在合併資產負債表中列報的流動部分為50,684美元和49,393美元，非流動部分分別為85,150美元和110,846美元， 。
注意 10 — 關聯方交易
公司不時向其大股東兼首席執行官劉德魁先生借用不計利息的短期貸款，以滿足運營和現金流需求 。截至2024年3月31日，應付給劉先生的金額為2,000美元。截至2023年9月30日，應付給劉先生的金額為 327,372美元。
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注意 10 — 關聯方交易（續）
公司聘請了Yunited Assets LLC（“Yunited”），這是一家由 公司子公司Inno Research Institute的少數股東程宇先生旗下的有限責任公司Yunited Assets LLC（“Yunited”）提供逐個項目的諮詢服務。在截至2024年3月31日的三個月和 六個月中，公司分別記錄了零美元和3,100美元的基於項目的諮詢服務費，其中包括 的材料和人工成本。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司還記錄了向Yunited支付的1萬美元和2萬美元的諮詢 費用，用於支付一般和管理費用中包含的餘先生的日常運營服務。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中， 沒有提供任何此類服務。截至2024年3月31日和2023年9月30日，應付給Yunited的應付賬款關聯方的未清餘額為零美元和5萬美元。
在 截至2022年9月30日的年度中，公司從百成貿易有限責任公司 （“百城”）購買了預製房屋和其他材料和用品，該公司大股東兼首席執行官劉德魁先生的父親是該公司的董事。 在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，百城進一步為建築物 提供了裝修設計服務，費用為52,000美元。 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中， 公司沒有與百城進行任何交易。截至2024年3月31日和2023年9月30日，應付賬款關聯方的未清餘額分別為14,489美元和485,595美元， 。
2023年3月，公司與Vision Opportunity Fund LP簽訂了協議，Vision Opportunity Fund LP是一家佛羅裏達州的有限合夥企業，由公司 少數股東部分擁有。2023年8月，Vision Opportunity Fund LP隨後將協議下的所有權利、義務和利益轉讓給了其普通合夥人新願景101 LLC（“願景101”）。根據協議，公司 同意提供物資並擔任項目開發商，金額等於15,875,800美元，外加適用税費。截至2024年3月31日， 金額為271,185美元已收到並記錄為遞延收入，已確認零美元的收入。
從2022年12月開始，出於運營和現金流需求，公司從公司少數股東之一Zfounder Organization Inc. （“Zfounder”）和Wise Hill Inc.（“Wise Hill”）（一家由公司少數股東擁有，同時也是Zfounder的首席執行官兼董事會成員）收到了預付款。預付金額為 不計息。截至2024年3月31日，應付給Zfounder.和Wise Hill的未清餘額分別為6萬美元和20.8萬美元， 。截至2023年9月30日，應付給Zfounder.和Wise Hill的未清餘額分別為55,000美元和12.2萬美元， 。
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注 11 — 淨值
公司於 2021 年 9 月 8 日在德克薩斯州註冊成立。法定股本總額為2億股，沒有 面值。
2022年11月30日，公司對公司已發行和流通的普通股進行了遠期股票分割（“股票拆分”），分割比率為2比1。此外，2023年7月24日，公司以1比2的分拆比率對公司的已發行和流通普通股進行了反向股票拆分（“反向 股票拆分”），這樣公司普通股的每位 持有人每持有兩股普通股將獲得一股普通股，並減少 的授權股數普通股從2億股到1億股不等。反向股票拆分後不久，公司 董事會批准增發股份，以保持2023年2月1日至6月30日期間出售的 股票的每股原始購買價格。公司普通股的所有股份數量均在拆分後列報。
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，在普通股已發行股票的股票拆分生效後， 已發行和流通的普通股分別為20,751,726股和18,251,726股。未計面值的股本 股票的授權總數為1億股。
2022年12月，公司發行了142,857股普通股 股，價格為美元每股向合格投資者提供500,000美元的現金。
2023 年 2 月，該公司 以美元的價格發行了 27,028 股普通股每股向合格投資者提供100,000美元的現金。
2023 年 3 月，公司以 的價格發行了 78,947 股普通股每股向合格投資者提供30萬美元現金。
公司首次公開募股（“本次發行”）的 註冊聲明已於 2023 年 11 月 9 日 宣佈生效。普通股於2023年12月14日在納斯達克資本市場（“納斯達克”）開始交易， 股票代碼為 “INHD”。本次發行於 2023 年 12 月 18 日結束。2023 年 12 月 18 日，在 結束其普通股 2,500,000 股（“股份”）（面值不是 ）的首次公開募股時，公司通過了經修訂和重述的章程，該章程於同日生效。關於以每股4.00美元的發行價格發行 股票，公司還授予承銷商在45天內可行使的期權，以公開發行價格購買最多375,000股普通股，減去彌補配股的承保折扣。此外， 公司還向承銷商發行了認股權證，以每股4.80美元的行使價購買最多201,250股普通股，但須根據認股權證的規定進行調整，自2024年6月18日起行使，有效期至2028年12月18日 18日。2024年3月1日，公司與承銷商簽訂了認股權證承擔協議，假定這些 某些承銷商的認股權證，用於購買與公司首次公開募股相關的總額為201,250股公司普通股。根據認股權證 假設協議，公司共支付了13,000美元的認股權證。記錄了13,000美元的支付金額，以減少額外的實收資本。截至2024年3月31日，認股權證不再未到期 。
在扣除承保折扣以及與本次發行相關的 由公司支付或由公司支付的與本次發行相關的其他發行費用之前， 的總收益為10,000,000美元。與本次發行相關的交易成本為2,140,466美元，包括 70萬美元的承保費、345,876美元的承保相關費用、59.5萬美元的律師費和499,590美元的其他費用。在2,140,466美元的 總交易成本中，590,466美元的交易成本是公司在截止日期之前產生和支付的。這些 成本被記錄為延期發行成本，並在首次公開募股完成後被抵消為股權。公司已於2023年12月19日收到本次發行的總淨現金 845萬美元。
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注 12 — 風險集中
信用 風險
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融 工具主要包括現金和現金等價物 以及應收賬款。
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，分別有4,045,442美元和4,898美元存入美國的多家主要金融機構 。美國每家機構的賬户均由聯邦存款保險公司（FDIC） 提供高達25萬美元的保險。截至2024年3月31日，該公司在美國兩家金融機構 的存款超過聯邦存款保險公司的保險限額，其中3,289,479美元未投保。截至2023年9月30日，該公司的存款沒有超過聯邦存款保險公司的保險限額。
應收賬款通常是無抵押的，來自客户的收入，因此使公司面臨信用風險。公司對客户信譽的評估以及對未清餘額的持續監控可以減輕風險 。
客户 和供應商集中風險
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，三個客户佔公司總收入的100％。在截至2023年3月31日的三個 和六個月中，兩個和五個客户分別佔79％和75％。截至2024年3月31日，未償還的應收賬款 為零。截至2023年9月30日 ，來自一位客户的應收賬款佔公司應收賬款總額的100％。
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，兩家供應商分別佔公司總採購量的77％和58％。 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，兩家供應商分別佔公司 總採購量的45％，三家供應商分別佔64％。截至2024年3月31日和2023年9月30日，應付給三家供應商的賬款分別佔公司應付賬款總額的54％， 兩家供應商的應付賬款分別佔公司應付賬款總額的55％。
注 13 — 承諾和意外開支
租賃 承諾
公司自成立之日起就採用了 ASC 842。
公司已簽訂了德克薩斯州辦公和生產空間的租賃協議，期限為2019年12月1日至2024年12月31日，租金為每月4,129美元至5,089美元。2024 年 1 月 1 日，公司終止了德克薩斯州的設施租約，不收取任何罰款 ，並與房東簽訂了新的租賃協議。新的租期為2024年1月1日至2027年1月1日，每月 租金為18,000美元。該設施由15,000平方英尺的室內空間和院子裏2.5英畝的混凝土板組成。隨後， 於 2024 年 2 月 1 日執行了對租賃協議的共同修訂。根據修正案的條款，公司選擇 預付截至2026年12月31日的租賃付款，到期日定為2024年4月1日。這種預付款安排 確保了租賃最後一年的免租期，涵蓋整個 2027 年。
公司還簽訂了加利福尼亞州科羅納的辦公和生產空間租賃協議，期限為2022年5月1日至 2027年4月30日，租金為每月6,617美元至7,740美元。2023 年 8 月，公司將其加利福尼亞辦公室從 Corona 遷至 Diamond Bar。該公司有義務支付科羅納辦公室的月租金，直到2024年2月1日房東找到新的 承租人來佔用該設施。對使用權資產和租賃負債進行了調整，以反映租約的終止。損益表中確認了24,710美元的虧損 ，這是使用權資產 251,953美元的賬面金額和221,156美元（淨額為39,699美元的押金）之間的差額，以及房東收取的額外費用。
加利福尼亞州鑽石吧的 租約期為 24 個月，從 2023 年 8 月 18 日到 2025 年 8 月 17 日，租金為每月 4,730 美元至 4,926 美元。
此外， ，公司將按比例承擔某些費用，包括公用事業費用、保險和公共區域 成本，租賃協議中進一步詳述了這一點。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 13 — 承諾和意外開支（續）
整個租賃期限的 承諾總額為770,676美元。691,030美元和437,770美元的經營租賃使用權資產以及687,417美元和 488,094美元的經營租賃負債分別反映在2024年3月31日和2023年9月30日的合併資產負債表上。
截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的 三個月零六個月：
經營租賃負債附表
| 租賃成本 | 在截至3月31日的三個月中， | 在截至的六個月中 3月31日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 運營租賃成本（包含在公司運營報表的G&A中） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息： | ||||||||||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 剩餘任期（年） | 1.00-3.75 | | ||||||||||||||
| 平均貼現率——經營租賃 | % | % | % | % | ||||||||||||
與租賃有關的 補充資產負債表信息如下：
與租賃相關的補充資產負債表信息附表
| 經營租賃 | 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | ||||||
| 使用權資產 — 非流動 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債-當前 | ||||||||
| 租賃負債——非流動 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
公司租賃負債的到期日 如下：
租賃負債附表
| 正在運營 租賃 | ||||
| 對於 2024 年 3 月 31 日之後的時期： | ||||
| 截至 2024 年 9 月 30 日的剩餘六個月 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 減去：估算利息/現值折扣 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
其他 承諾
2024年1月4日，公司簽訂了一項協議，收購位於加利福尼亞州洛杉磯 安吉利斯波莫納南方公園大道300號的某些不動產，約120,776平方英尺的辦公和商業建築（建築物和土地）， 的總收購價為14,600,000美元。這筆44萬美元的金額已於2024年1月10日存入托管賬户。自開設託管賬户（“盡職調查期”）起，公司有45個日曆日 對不動產及其所有權狀況進行公司認為必要或適當的審查、檢查和調查，並向貸款人提交書面申請 以承擔現有貸款（約合970萬美元）。並且自託管賬户開設之日起有120天 用於貸款假設應急期。隨後，2024年4月29日，貸款未能承擔，收購合同 終止。2024年4月30日，44萬美元的押金已全額退還。
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INNO 控股有限公司以及子公司 簡明合併財務報表附註
注 13 — 承諾和意外開支（續）
突發事件
公司目前不是任何重大法律訴訟、調查或索賠的當事方。由於公司 可能會不時參與正常業務過程中出現的法律事務，因此無法保證此類事項將來不會出現 ，也無法保證公司參與或公司 正常業務過程中可能出現的任何此類事項在某個時候不會進入訴訟程序，也無法保證此類訴訟不會對業務產生重大不利影響， 公司的財務狀況或經營業績。
《納斯達克上市規則》5550 (a) (2)
2024年4月12日，公司收到納斯達克的一封信（“通知”），通知公司，由於 其普通股的收盤價連續30個工作日低於每股1.00美元，因此它不再遵守 繼續在納斯達克資本市場上市的最低出價要求（“最低出價要求”）。 《納斯達克上市規則》5550 (a) (2) 要求上市證券將最低出價維持在每股1.00美元（“最低出價 價格要求”），《上市規則》第5810 (c) (3) (A) 條規定，如果 虧損持續30個工作日，則存在不符合最低出價要求的情況。
通知對公司普通股在納斯達克的上市沒有立即生效。根據納斯達克市場 規則5810 (c) (3) (A)，公司獲得的初始合規期為180個日曆日，或直到2024年10月9日，以恢復 對最低出價要求的遵守。在合規期內，公司的普通股將繼續在納斯達克上市和交易。為了恢復合規性，公司普通股 的收盤出價必須在180個日曆日的寬限期內至少連續10個工作日達到或超過每股1.00美元。
如果公司在 2024 年 10 月 9 日之前未遵守最低出價要求，則公司可能會獲得第二個 180 個日曆日的寬限期。要獲得資格，公司必須滿足公開持股市值 的持續上市要求以及納斯達克的所有其他初始上市標準，最低出價 價格要求除外。此外，公司將被要求提供書面通知，表示打算在第二個180天合規期內通過進行反向股票拆分來彌補最低出價 的缺陷。
公司打算從現在起至2024年10月9日積極監控其普通股的出價，並將考慮可用期權 以恢復對最低出價要求的遵守。
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項目 2.-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論和分析的 應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史的 合併財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和 信念的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在重大差異， 包括本季度10-Q表中在 “前瞻性陳述警示説明” 標題下列出的那些因素。
概述
我們 是一家建築技術公司，主要生產冷成型鋼構件，並提供 將原材料轉化為精密的鋼框架產品和預製房屋所需的全方位服務。我們通過專有技術改造原材料（各種規格和其他材料的軋製鋼卷 ），將鋼切割、衝壓和彎曲成構件或其他部件。 這些在制組件被進一步加工成成品，用於各種建築類型，包括 住宅、商業、工業和基礎設施。在流程的每個階段，我們都在為企業或直接向客户提供的原始軋製鋼 （和其他材料）的最終組裝用途中增加價值。
我們 最大的商品支出是我們的主要原材料——各種規格和寬度的軋鋼。與任何大宗商品一樣， 受基於供應/需求的價格波動的影響，如果價格在 我們與客户簽訂交付成品合同的時間和從鋼廠購買鋼鐵的時間之間發生變化，則可能會影響我們業務的盈利能力。我們尋求 通過兩種方式減輕鋼鐵價格波動的風險：
| ● | 與鋼廠/供應商簽訂 固定價格遠期合同，以便將來交貨，這樣我們的客户合同投標就知道鋼鐵的 定價。這在涉及產品交付數月的大型項目中特別有用。 | |
| ● | 將我們最常用的軋製鋼卷保存在大約三個月的庫存（由寬度和規格定義）。這份清單要求 對鋼鐵需求進行積極的前瞻性評估，以滿足預期的需求。維持庫存是一種真正的財務風險，尤其是在定價波動時期 。 |
關鍵 績效指標（“KPI”）
除了合併財務報表中列出的指標外，我們的管理層還定期監控我們業務的某些關鍵績效指標。 公司使用的 KPI 包括：
原材料採購的 資本週轉率
我們的 業務依賴於原材料的及時交付。同時，我們的主要原材料（鋼鐵）的倉庫成本很高。 我們努力實現大約 1-3 個月的原材料庫存，以平衡我們的庫存成本和在需要時沒有原材料 的風險。為此，我們與包括 鋼廠在內的多個本地和全國供應商建立長期合作關係，以獲得更好的付款週期，確保原材料安全，最大限度地利用資金。同時， 為了匹配每個季度銷售訂單的原材料使用量，我們制定了季度採購計劃，以確保更高的資本 週轉效率。
應收賬款的收款期
客户及時 付款對企業的成功至關重要。根據我們的歷史收款經驗，我們將瞄準與大型房屋建築商和專業公司的戰略 關係，以降低與應收賬款相關的風險並減少 應收賬款的未清天數。最終，我們希望實現產品 離開商店之前收到 100% 付款的目標。
提前 時間
施工 需要許多承包商、分包商、許可等進行協調，這些工作必須按照非常嚴格的時間表完成，任何 延誤都會對整個鏈條產生連鎖反應。儘管有許多事情我們無法控制，但我們努力與客户 進行高頻率的溝通，並做出最佳的生產安排，以最大限度地縮短存儲期和縮短交貨時間，這是 INNO 最重要的運營指標之一。
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總營業收入的 增長
我們 維持毛利和營業收入的內部長期目標，部分基於長期收入增長目標， 部分基於執行和內部控制。最終，我們努力實現盈利的長期增長。
生產 產能改善
我們 致力於投資提高生產能力和生產效率，以支持更大的訂單並實現增加總營業收入的 目標。
操作結果
下表顯示了某些合併運營報表信息，以及這些數據按年變化 的百分比列示。
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 183,196 | $ | 88,613 | 107 | % | $ | 349,813 | $ | 397,614 | -12 | % | ||||||||||||
| 材料和人工成本 | 208,991 | 85,012 | 146 | % | 378,608 | 368,824 | 3 | % | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用（不包括下文單獨顯示的項目） | 1,102,198 | 557,351 | 98 | % | 1,887,734 | 1,019,452 | 85 | % | ||||||||||||||||
| 減值損失 | 23,911 | - | 100 | % | 23,911 | - | 100 | % | ||||||||||||||||
| 折舊 | 22,263 | 17,764 | 25 | % | 43,323 | 32,783 | 32 | % | ||||||||||||||||
| 壞賬支出 | 59,935 | - | 100 | % | 59,935 | 400,600 | -85 | % | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | (1,234,102 | ) | (571,514 | ) | 116 | % | (2,043,698 | ) | (1,424,045 | ) | 44 | % | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | 140,175 | (17,381 | ) | -906 | % | 133,307 | (35,878 | ) | -472 | % | ||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,093,927 | ) | (588,895 | ) | 86 | % | (1,910,391 | ) | (1,459,923 | ) | 31 | % | ||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | 800 | - | 100 | % | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (1,093,927 | ) | (588,895 | ) | 86 | % | (1,911,191 | ) | (1,459,923 | ) | 31 | % | ||||||||||||
| 非控股權益 | (33,470 | ) | (32,514 | ) | 3 | % | (49,216 | ) | (62,537 | ) | -21 | % | ||||||||||||
| 歸屬於 INNO HOLDINGS INC. 的淨虧損 | $ | (1,060,457 | ) | $ | (556,381 | ) | 91 | % | $ | (1,861,975 | ) | $ | (1,397,386 | ) | 33 | % | ||||||||
| 營業虧損佔收入的百分比 | -674 | % | -645 | % | -584 | % | -358 | % | ||||||||||||||||
| 淨虧損佔收入的百分比 | -597 | % | -665 | % | -546 | % | -367 | % | ||||||||||||||||
收入
截至2024年3月31日的三個月，收入 增長了107％，達到183,196美元，而截至2023年3月31日的三個月，收入為88,613美元。 增長是由於在截至2024年3月31日的三個月中完成了三個項目，而2023年同期 有一個項目完成。截至2024年3月31日的六個月收入下降了12％，至349,813美元，而截至2023年3月31日的 六個月的收入為397,614美元。減少的主要原因是項目的狀況和階段各不相同。為了緩解收款 問題，公司一直專注於發展與大型客户的關係。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中， 公司一直在努力獲得大型項目的許可證，並與大型客户一起探索新的商機。
截至 2024 年 3 月 31 日，我們的 積壓量約為 1400萬美元至 19,000,000 美元。積壓金額範圍包括與我們簽署的客户合同相關的所有剩餘 款項以及訂單調整估算。根據每個項目的許可狀態和施工進度，這些合同 的收入確認時間可能會有所不同。這些簽署的合同包括與Vision Opportunity Fund LP簽訂的金額為15,875,800美元的協議，該協議分配給Vision 101，由我們的一位少數股東部分擁有。截至2024年3月31日，合同金額中沒有一項 項已交付給Vision 101或確認為收入。
我們的 收入受到住宅和商業建築需求、包括利率 在內的經濟狀況以及影響我們製成品成本的勞動力、材料成本和其他變量的重大影響。我們無法確保持續增長， 並且我們的業務可能會受到當前負面整體經濟狀況的不利影響。
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材料和人工成本
材料和人工成本 包括原材料（主要是軋鋼）和通過 製造過程加工原材料的直接勞動力。截至2024年3月31日的三個月，材料和人工成本增至208,991美元，而截至2023年3月31日的三個月 為85,012美元。與材料和勞動力有關的商品銷售成本（COGS）的上漲主要是由於銷量的增加。此外，為補救延期 時間表的影響，向其中一位客户提供的折扣導致了成本上漲超過收入增長的局面。
截至2024年3月31日的六個月中，材料和人工成本 為378,608美元，而截至2023年3月31日的六個月為368,824美元。 為補救延期限而向我們的一位客户提供的折扣導致了成本增長超過收入變化的情況。
銷售、 一般和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，銷售、 一般和管理費用增長了98％，達到1,102,198美元，而2023年同期為557,351美元。截至2024年3月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用增長了85％ ，至1,887,734美元，而2023年同期為1,019,452美元。增長的主要原因是額外的管理費用 ，例如租金、工資單、保險、諮詢和專業費用，以及用於支持我們 未來擴張和滿足上市公司監管標準的營銷和促銷費用。
壞的 債務支出
截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期相比， 壞賬支出增加了59,935美元。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的六個月中，壞賬支出減少了340,665美元。我們根據每位 客户的財務狀況、項目狀態和應收賬款餘額的未清天數估算了信用損失。從去年開始， 我們加強了對應收賬款的風險控制，並通過停止與信用風險較高的小型客户開展業務 來減少應收賬款的未清天數。我們目前的大多數客户都遵守 30 天的付款期限。對於本季度的 交易，我們保持了較高的收款率。
經營 虧損
截至2024年3月31日的三個月， 的營業虧損為1,234,102美元，而2023年同期 的營業虧損為571,514美元。如上所述，營業虧損的增加主要歸因於銷貨成本、銷售、一般和管理費用 以及壞賬支出的增加被收入的增加所抵消。
截至2024年3月31日的六個月中， 的營業虧損為2,043,698美元，而2023年同期 的營業虧損為1,424,045美元。如上所述，營業虧損的增加主要歸因於收入減少和支出增加被 壞賬支出的減少所抵消。
其他 收入（費用）
截至2024年3月31日的三個月，其他 收入為140,175美元，而2023年同期 的其他支出為17,381美元。截至2024年3月31日的六個月中，其他收入為133,307美元，而2023年同期 期間的其他支出為35,878美元。其他收入的增加主要與確認向其客户之一提供的支持服務 以及從銀行存款中獲得的利息有關。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月， 淨虧損為1,093,927美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨虧損為588,895美元。截至2024年3月31日的六個月淨虧損為1,911,191美元，而截至2023年3月31日的六個月 的淨虧損為1,459,923美元。淨虧損的增加主要是由於上述收入、成本和支出的變化。
流動性 和資本資源
流動性的來源
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的運營資金主要來自運營、私人 和公開股票發行產生的現金，以及循環信貸額度下的借款、長期期票和相關方 方。截至2024年3月31日，我們的現金為4,045,442美元，而截至2023年9月30日的現金為4,898美元。現金增加的主要原因是 的首次公開募股於2023年12月結束，但被截至2024年3月31日期間運營和投資 活動的現金使用所抵消。
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公司參與了多次私募發行。2022年12月3日，我們完成了根據 進行的私募發行，我們以每股3.50美元的收購價向合格投資者出售了總額為50萬美元的普通股。2023年3月13日，我們完成了私募發行，根據該發行，我們以每股3.70美元的收購價向合格投資者出售了總額為10萬美元的普通股 。2023年3月29日，我們完成了私募發行，根據該發行，我們以每股3.80美元的收購價向合格投資者出售了總額為30萬美元的普通股。此次發行是根據經修訂的1933年《證券法》第506（b）條規定的註冊豁免完成的 。
2023 年 12 月 18 日，公司成功完成了首次公開募股，淨收益為 800 萬美元。
我們 認為，截至2024年3月31日，手頭的現金和現金等價物4,045,442美元，將足以為自合併財務報表發佈之日起未來十二個月的運營和資本 支出需求提供資金。
營業 資本
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，我們的營運資金（赤字）分別為2400,327美元和2,913,827美元。年內我們業務的歷史 季節性可能導致現金和現金等價物、庫存和應付賬款波動，導致 我們的營運資金髮生變化。
現金 流量
經營 活動
截至2024年3月31日的六個月中，用於經營活動的淨 現金為3,128,450美元，而截至2023年3月31日的六個月中，用於經營 活動的淨現金為673,923美元。經營活動淨現金使用量的增加主要是由於非現金對賬項目調整後的虧損增加了623,774美元，營運資金流出增加了1,830,753美元。
截至2024年3月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為3,128,450美元，這主要是由1,911,191美元的淨虧損所推動， 被317,115美元的非現金項目和1,534,374美元的營運資金使用現金所部分抵消，這主要是由預付款和其他流動資產（包括預付保險、預付給供應商的預付款、預付的營銷費用）增加845,874美元以及購買 建築物的託管存款，以及應付賬款、未賺收入和其他流動負債減少680,739美元。
在 截至2023年3月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為673,923美元，主要受1,459,923美元的淨虧損的推動， 被489,621美元的非現金項目部分抵消，其中主要包括400,600美元的壞賬支出。營運資金提供了 296,379美元的現金，這主要是由應付賬款、未賺取收入和其他流動負債增加327,438美元，應收賬款減少468,895美元，預付款和其他流動資產減少118,662美元，部分被庫存增加402,423美元和延期發行成本增加216,193美元所抵消。
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投資 活動
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別是財產和設備 分別增加270,798美元和226,899美元的結果，這主要與增加機械、工具、機動車輛和租賃權 改善有關。
融資 活動
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，融資活動提供的淨 現金分別為7,438,223美元和1,015,487美元。
在 截至2024年3月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金主要來自於 首次公開募股的845萬美元淨現金、來自關聯方的91,000美元收益，並被支付的74萬美元短期貸款和向關聯方償還的325,372美元 所抵消。
在 截至2023年3月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金主要來自股票發行的90萬美元收益和來自關聯方的134,767美元收益。
關鍵 會計政策與估計
按照美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設、 和估計。附註2 — 我們最近提交的10-K表格第二部分第8項中包含的合併財務報表附註中的 列報基礎和重要會計政策摘要描述了在編制 合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。我們在最近提交的10-K表格第二部分第7項中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 中確定的關鍵會計估算包括對用於收入確認、庫存估值、持續經營評估和所得税準備金的估算 的討論。此類會計估計 要求在編制本10-Q表中包含 的簡明合併財務報表時使用重要的判斷和假設，實際業績可能與報告的金額存在重大差異。
新 會計準則
，FASB或其他準則制定機構不時發佈新的會計聲明。FASB 會計準則 編纂的更新通過發佈《會計準則更新》進行溝通。要了解最近發佈的指導方針的影響，無論是已通過還是將要通過，請查看本10-Q表第一部分第1項所包含的簡明合併 財務報表附註中附註2——重要 會計政策的列報基礎和摘要 “最近發佈但尚未通過的會計聲明” 中提供的信息。除非另有討論，否則我們認為，最近發佈的 指導方針，無論是通過還是將來通過，其影響預計都不會對我們的簡明合併 財務報表在通過後產生重大影響。
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商品 4.控制和程序。
披露 控制和程序
截至本季度報告所涉期末，在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條）的設計和運作的有效性進行了 評估。根據該評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席財務官 得出結論，截至2024年3月31日，由於我們的內部存在重大缺陷，我們的披露控制和程序 無法確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告 控件如下所述。
| ● | 缺乏與我們的會計和報告要求相稱的足夠人員 ，會計職能內部的職責分工不足。 | |
| ● | 內部控制職能中缺乏足夠的政策 和程序，無法確保在 關鍵業務週期中設計和實施適當的控制和程序。 |
我們 計劃僱用更多具有相關經驗和資格的合格人員，以加強財務報告職能 並建立財務和系統控制框架。但是，我們無法向您保證我們會及時修復我們的重大缺陷 。
內部控制固有的 侷限性
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序 或我們的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。我們的控制系統旨在為實現其目標提供 如此合理的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在 資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於 所有控制系統固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括但不限於這樣的現實，即決策 中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人 行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計 也部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化 ，控制措施可能會變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於 具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的期間， 我們的財務報告內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大 影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分
其他 信息
商品 1.法律訴訟。
在截至2024年3月31日的期間，先前在2024年1月16日提交的10-K表年度報告第3項 “法律 訴訟” 中披露的法律訴訟沒有重大進展。
商品 1A。風險因素。
我們 未能滿足納斯達克資本市場的持續上市要求可能會導致我們的普通股退市， 可能會對我們普通股的市場價格和流動性以及我們進入資本市場的能力產生負面影響。
2024 年 4 月 12 日，我們收到了納斯達克的一封信，通知我們，我們普通股的每股 股最低出價連續30個工作日跌破1.00美元。因此，公司不符合《納斯達克上市規則》中規定的最低 出價要求。
信函還指出，根據納斯達克上市規則第5810（c）（3）（A），我們將獲得180個日曆日的時間來重新遵守 最低出價要求，或者直到2024年10月9日。
如果在通行費期或180天期限內的任何時候，我們的普通股收盤價至少為1.00美元，至少連續10個工作日，我們 可以恢復合規。如果到2024年10月9日，我們仍未恢復對納斯達克 上市規則的遵守，則根據納斯達克上市規則第5810（c）（3）（A）（ii），我們可能有資格獲得更多時間來恢復合規。我們還需要向納斯達克提供書面通知，表示我們打算在必要時通過反向股票拆分來彌補第二個合規 期內的最低出價缺陷。作為審查過程的一部分，納斯達克工作人員將確定 它是否相信我們能夠彌補這一缺陷。如果納斯達克工作人員得出結論，認為我們無法彌補缺陷， 或者我們決定不提交轉讓申請或作出所需的陳述，納斯達克將發出通知，告知我們的 普通股將被退市。
如果 我們在規定的合規期限內，包括納斯達克可能批准的任何延期，沒有恢復合規，納斯達克將 發出通知，告知我們的普通股將從納斯達克資本市場退市。此時，我們可以就除名決定向聽證小組提出上訴。
我們 打算從現在起至2024年10月9日監控我們的普通股收盤價，並將在必要時考慮可用的選擇來解決 公司不遵守最低出價要求的問題。無法保證公司 能夠重新遵守最低出價要求或以其他方式遵守納斯達克上市 的其他標準。
我們的 普通股可能受美國證券交易委員會通過的細價股規則的約束，該規則要求經紀商在進行細價股交易之前向其 客户提供大量披露。這些披露要求可能會導致我們 普通股的交易活動減少，這可能會使我們的股東更難出售證券。
《交易法》第 3a51-1條將 “便士股” 定義為最低出價低於每股5.00美元的任何股票證券 ，但有限的例外情況除外，包括在某些國家證券交易所註冊證券 。如果我們的普通股從納斯達克退市，我們的普通 股票的市場流動性可能會受到嚴重的不利影響。
對於 任何涉及便士股的交易，除非獲得豁免，否則便士股規則要求經紀人或交易商批准個人的 賬户進行便士股交易，經紀商或交易商從投資者那裏獲得關於設置 的交易的書面協議，規定要購買的便士股票的身份和數量。為了批准個人的賬户 便士股交易，經紀人或交易商必須獲得該人的財務信息以及投資經驗和目標，併合理地確定 便士股的交易適合該人，並且該人在財務問題上有足夠的知識 和經驗，能夠評估細價股交易的風險。
經紀人或交易商在進行任何便士股票交易之前，還必須提供美國證券交易委員會編制的與 便士股票市場有關的披露時間表，該表以重點形式列出：
| ● | 經紀人或交易商做出適用性 決定的依據；以及 |
| ● | 經紀人或交易商在交易前收到了投資者簽署的書面 協議。 |
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
| 25 |
商品 6.展品
附錄 索引
| 通過引用合併 | ||||||||||
| 展覽 | 描述 | 時間表/ 表單 |
文件 編號 | 展品 | 提交 日期 | |||||
| 3.1 | 2023 年 7 月 14 日修訂和重述的成立證書 | S-1 | 333-273429 | 3.5 | 2023年10月20日 | |||||
| 3.2 | 2023 年 12 月 18 日修訂和重述的 Inno Holdings Inc. 章程 | 8-K | 001-41882 | 3.1 | 2023年12月18日 | |||||
| 4.1 | 承銷商認股權證，日期為2023年12月18日，由英諾控股公司發行 | 8-K | 001-41882 | 4.1 | 2023年12月18日 | |||||
| 4.2 | 普通股證書表格 | S-1 | 333-273429 | 4.1 | 2023年10月20日 | |||||
| 10.1 | 賠償協議的形式 | S-1 | 333-273429 | 10.1 | 2023年10月20日 | |||||
| 10.2++ | Vision Fund LP和Inno Metal Studs Corp於2023年3月24日簽訂的開發和供應協議。 | S-1 | 333-273429 | 10.2 | 2023年10月20日 | |||||
| 10.3++ | Vision Opportunity Fund LP、New Vision 101 LLC和Inno Metal Studs Corp於2023年8月9日簽訂的開發和供應協議附錄。 | S-1 | 333-273429 | 10.5 | 2023年10月20日 | |||||
| 10.4 | Inno Holdings Inc. 2023 年綜合激勵計劃 | 10-K | 001-41882 | 10.4 | 2024 年 1 月 16 日 | |||||
| 10.5 | Inno Holdings, Inc.與李天威於2023年7月14日撰寫的以及彼此之間的要約信。 | S-1 | 333-273429 | 10.4 | 2023年10月20日 | |||||
| 10.6 | 2024 年 1 月 4 日的買賣協議和託管指令 | 8-K | 001-41882 | 10.1 | 2024年1月16日 | |||||
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |||||||||
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |||||||||
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | |||||||||
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | |||||||||
| 99.1 | 審計委員會章程 | 10-K | 001-41882 | 99.1 | 2024年1月16日 | |||||
| 99.2 | 薪酬委員會章程 | 10-K | 001-41882 | 99.2 | 2024年1月16日 | |||||
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展 定義 Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式 數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交或提供。 |
| ++ | 本附錄 的部分內容已根據法規 S-K 第 601 (b) (10) 項進行了編輯。遺漏的信息並不重要，如果公開披露，可能會對公司造成 競爭損害。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其提供一份未經編輯的副本。 |
| # | 根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，某些附表和附錄 已被省略。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其提供任何省略的附表 或附錄的副本。 |
| 26 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| INNO 控股有限公司 | ||
| 日期：2024 年 5 月 13 日 | 來自： | /s/ 劉德奎 |
| 劉德奎 | ||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官） |
| 日期：2024 年 5 月 13 日 | 來自： | /s/ 李天威 |
| 李天威 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） |
| 27 |