附件99.1
OKLO INC.
合併財務報表索引
頁 | |
合併資產負債表-2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日 | 1 |
合併經營報表和全面虧損(未經審計)-截至2024年和2023年3月31日的三個月 | 2 |
可贖回可轉換優先股和股東缺陷合併報表(未經審計)-截至2024年和2023年3月31日的三個月 | 3 |
合併現金流量表(未經審計)-截至2024年和2023年3月31日的三個月 | 4 |
合併財務報表附註(未經審計) | 5 |
Oklo Inc.
合併資產負債表
自.起 | ||||||||
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 38,018,782 | $ | 9,867,588 | ||||
預付資產和其他流動資產 | 5,762,841 | 4,330,465 | ||||||
流動資產總額 | 43,781,623 | 14,198,053 | ||||||
財產和設備,淨額 | 625,563 | 577,671 | ||||||
經營性租賃使用權資產 | 33,392 | 82,677 | ||||||
其他資產 | - | 25,361 | ||||||
總資產 | $ | 44,440,578 | $ | 14,883,762 | ||||
負債、可贖回可轉換優先股和股東虧損 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付帳款 | $ | 2,499,224 | $ | 2,273,823 | ||||
其他應計費用 | 1,112,685 | 835,541 | ||||||
經營租賃負債 | 37,895 | 93,935 | ||||||
流動負債總額 | 3,649,804 | 3,203,299 | ||||||
關於未來股權的簡單協議 | 73,067,000 | 46,042,000 | ||||||
優先購買權 | 25,000,000 | - | ||||||
總負債 | 101,716,804 | 49,245,299 | ||||||
承付款和或有事項(附註13) | ||||||||
可贖回可轉換優先股: | ||||||||
可贖回可轉換優先股,面值0.0001美元-授權股票7,000,000股;清算優先權總額25,129,945美元; 2024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行6,585,881股 | 25,030,520 | 25,030,520 | ||||||
股東赤字: | ||||||||
普通股,面值0.0001美元-授權14,000,000股; 2024年3月31日和2023年12月31日分別發行和發行了5,058,554股和4,836,577股 | 506 | 484 | ||||||
額外實收資本 | 3,208,277 | 2,100,903 | ||||||
累計赤字 | (85,515,529 | ) | (61,493,444 | ) | ||||
股東總虧損額 | (82,306,746 | ) | (59,392,057 | ) | ||||
總負債、可贖回可轉換優先股和股東虧損 | $ | 44,440,578 | $ | 14,883,762 |
見合併財務報表附註。
1
Oklo Inc.
合併 經營報表和全面虧損
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
運營費用 | ||||||||
研發 | $ | 3,660,642 | $ | 1,916,450 | ||||
一般和行政 | 3,709,746 | 1,419,848 | ||||||
總運營費用 | 7,370,388 | 3,336,298 | ||||||
運營虧損 | (7,370,388 | ) | (3,336,298 | ) | ||||
其他收入(虧損) | ||||||||
未來股權簡單協議的公允價值變動 | (16,793,000 | ) | (1,373,000 | ) | ||||
利息收入 | 141,303 | 325 | ||||||
其他損失合計 | (16,651,697 | ) | (1,372,675 | ) | ||||
所得税前虧損 | (24,022,085 | ) | (4,708,973 | ) | ||||
所得税 | - | - | ||||||
淨虧損 | $ | (24,022,085 | ) | $ | (4,708,973 | ) | ||
普通股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (4.79 | ) | $ | (0.99 | ) | ||
已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 | 5,014,604 | 4,771,025 |
見合併財務報表附註。
2
Oklo Inc.
合併 可贖回可轉換優先股和股東赤字報表
(未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
可贖回 可換股 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 面值 | 資本 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||||||
1月1日餘額, 2024 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,836,577 | $ | 484 | $ | 2,100,903 | $ | (61,493,444 | ) | $ | (59,392,057 | ) | |||||||||||||
股票期權的行使 | - | - | 221,977 | 22 | 439,900 | - | 439,922 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | 667,474 | - | 667,474 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | (24,022,085 | ) | (24,022,085 | ) | ||||||||||||||||||
3月31日餘額, 2024 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 5,058,554 | $ | 506 | $ | 3,208,277 | $ | (85,515,529 | ) | $ | (82,306,746 | ) |
截至2023年3月31日的三個月
可贖回 可換股 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 面值 | 資本 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,771,025 | $ | 477 | $ | 1,209,244 | $ | (29,320,787 | ) | $ | (28,111,066 | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | 48,241 | - | 48,241 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | (4,708,973 | ) | (4,708,973 | ) | ||||||||||||||||||
三月份餘額 2023年31日 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,771,025 | $ | 477 | $ | 1,257,485 | $ | (34,029,760 | ) | $ | (32,771,798 | ) |
見合併財務報表附註。
3
Oklo Inc.
合併的現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | (24,022,085 | ) | $ | (4,708,973 | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 48,841 | 10,996 | ||||||
未來股權簡單協議的公允價值變動 | 16,793,000 | 1,373,000 | ||||||
基於股票的薪酬 | 667,474 | 48,241 | ||||||
營業資產和負債變動: | ||||||||
預付資產和其他流動資產 | (292,060 | ) | (255,208 | ) | ||||
其他資產 | 25,361 | 5,377 | ||||||
應付帳款 | (574,395 | ) | (420,901 | ) | ||||
其他應計費用 | 73,242 | 690,093 | ||||||
經營租賃負債 | (6,755 | ) | (4,991 | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | (7,287,377 | ) | (3,262,366 | ) | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
購置財產和設備 | (96,733 | ) | - | |||||
用於投資活動的現金淨額 | (96,733 | ) | - | |||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
行使股票期權所得收益 | 439,922 | - | ||||||
優先購買權責任收益 | 25,000,000 | - | ||||||
從簡單協議中獲得的未來股權收益 | 10,232,000 | 340,000 | ||||||
支付延期印發費用 | (136,618 | ) | - | |||||
融資活動提供的現金淨額 | 35,535,304 | 340,000 | ||||||
現金和現金等價物淨減少 | 28,151,194 | (2,922,366 | ) | |||||
現金和現金等價物--期初 | 9,867,588 | 9,653,528 | ||||||
現金和現金等價物--期末 | $ | 38,018,782 | $ | 6,731,162 | ||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
支付利息的現金 | $ | - | $ | - | ||||
繳納所得税的現金 | - | - | ||||||
補充性非現金投資和融資活動 | ||||||||
遞延發行成本計入應付賬款 | $ | 799,796 | $ | 684,990 | ||||
遞延發行費用包括在應計費用和其他 | 203,902 | - |
見合併財務報表附註。
4
Oklo Inc.
合併財務報表附註
2024年3月31日
(未經審計)
1. | 運營和組織的性質 |
Oklo Inc.(“公司”), 前身為UPower Technologies,Inc.成立於2013年7月3日。該公司正在開發被稱為“發電站”的先進裂變發電廠,以提供規模化的清潔、可靠和負擔得起的能源。該公司正在尋求兩條互補的路徑來滿足這一需求:向客户提供可靠的商業規模的能源;向美國市場銷售舊核燃料回收服務 。
該公司計劃通過Aurora Powerhouse產品線將其液態金屬快堆技術商業化。第一座商用Aurora發電站旨在利用回收核燃料和新燃料生產高達15兆瓦的電力(MWe)。該公司先進的裂變技術 有成功運行的歷史,第一次證明這一點的是實驗增殖反應堆-II,該反應堆向 電網出售和供電,並在30多年的運行中顯示出有效的廢物回收能力。此外,該公司還實現了幾個重要的部署和監管里程碑,包括從美國能源部(DOE)獲得了愛達荷州國家實驗室(INL)場地的場地使用許可,並獲得了INL授予的愛達荷州商業規模先進裂變發電廠的燃料獎勵。
於2024年5月9日,根據本公司於2023年7月11日訂立的合併及重組協議及計劃(經修訂、修訂、補充或放棄),本公司、ALTC收購公司、特拉華州一間公司(“ALTC”)及ALTC的一間直接全資附屬公司(“合併附屬公司”)於2024年5月9日與合併附屬公司合併,合併附屬公司繼續作為ALTC的全資附屬公司繼續經營(“合併”)。連同合併協議擬進行的其他交易(“業務合併”)(如附註15所述)。隨着業務合併的結束,ALTC更名為Oklo Inc.。
流動性
截至2024年3月31日,公司的現金和現金等價物為38,018,782美元。該公司繼續出現嚴重的經營虧損。截至2024年3月31日的三個月,公司淨虧損24,022,085美元,在經營活動中使用現金7,287,377美元。截至2024年3月31日,公司累計虧損85,515,529美元。管理層預計,要成功實施本公司的業務計劃並發展其主要業務部門,將需要持續的鉅額運營支出。這些情況使人對公司至少在未來12個月內繼續經營下去的能力產生了極大的懷疑。
在業務合併完成(“結束”)後,公司在支付交易費用後立即獲得約2.633億美元的額外現金,這些現金將用於為公司的實力、運營和增長計劃提供資金。本公司相信,作為業務合併的結果,其現有現金及現金等價物,以及從業務合併收到的現金,將足以支付自截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的三個月財務報表發佈之日起計未來十二個月的營運資金。
隨附的簡明綜合財務報表以持續經營為基礎編制,考慮在正常業務過程中的資產變現和負債清償。
2. | 重要會計政策摘要 |
陳述的基礎
所附財務報表和附註是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。隨附的合併財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整, 根據美國公認會計原則列報期間的財務狀況、經營成果和現金流量所必需的。財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)在合併財務報表附註 中對美國公認會計原則的引用是指財務會計準則編撰(“ASC”或“編撰”)。
5
細分市場
到目前為止,為了評估財務業績和分配公司資源,本公司已綜合查看其財務信息。 因此,本公司已確定其在一個細分市場中運營。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其全資子公司Oklo Power LLC的賬目。 所有公司間交易和餘額均已註銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表 要求管理層作出估計、判斷和假設,以影響合併財務報表和附註中報告和披露的金額 。實際結果可能與這些估計值大不相同。在持續的 基礎上,本公司評估其估計,包括與經營租賃負債和經營使用權資產的估值、物業和設備的使用年限、基於股票的補償費用、遞延税項資產的估值撥備、以及未來股權簡單協議的公允價值有關的估計。這些估計、判斷和假設是基於當前和預期的經濟狀況、歷史數據和所附合並財務報表日期的經驗,以及各種其他被認為合理的因素,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。
風險和不確定性
本公司面臨與當前宏觀經濟環境相關的持續 風險和不確定因素,包括通貨膨脹、利率上升、全球銀行體系不穩定、地緣政治因素、新冠肺炎等全球大流行病的後果或其他因素,包括烏克蘭和以色列持續的衝突。目前,這些影響對本公司未來財務狀況或經營業績的影響程度尚不確定,截至這些財務報表發佈之日,本公司 不知道有任何具體事件或情況需要更新任何估計或判斷或調整任何資產或負債的賬面價值。鑑於該業務的性質,烏克蘭和以色列持續的衝突並未對公司的財務業績產生具體影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化 ,一旦知道,將在財務報表中確認。
綜合損失
綜合損失定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件及情況而發生的權益變動。綜合虧損包括淨虧損以及股東赤字的其他變化,其中包括不包括在淨虧損中的權益的某些變化。截至目前,除經營產生的淨虧損外,本公司尚無任何交易須在全面虧損中報告。
每股普通股淨虧損
每股普通股的基本淨虧損是通過將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數計算得出的,不考慮潛在的攤薄證券。每股普通股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行的潛在攤薄證券的普通股和普通股等價物的加權平均數。潛在稀釋證券 包括可贖回的可轉換優先股和股票期權。由於本公司在本報告所述期間處於虧損狀態, 每股普通股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同,因為潛在攤薄證券的影響是反攤薄的。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金 和高流動性投資,其原始合同到期日為三個月或更短。存入任何一家金融機構的最大金額 目前是有限制的,以便通過使用已投保的現金清掃賬户來降低風險,以便 所有資金都由聯邦存款保險公司(FDIC)投保。本公司並未在該等賬目中出現任何虧損 ,並相信其在現金及現金等價物方面並無重大信用風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日,現金和現金等價物分別為38,018,782美元和9,867,588美元。
6
財產和設備
財產和設備按累計折舊和攤銷後的成本列報。沒有改善或延長資產壽命的維修和維護支出 在發生時計入費用。當出售或以其他方式處置財產和設備時,相關成本以及累計的折舊和攤銷將從各自的賬户中扣除,由此產生的任何收益或損失都將計入合併的 經營報表。
折舊費用採用直線法計算,一般以下列相關資產的估計使用壽命為基礎:
傢俱和固定裝置 | 7年 |
電腦 | 3至7年 |
軟件 | 3年 |
租賃權改進 | 資產的租賃期或估計使用年限較短 |
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核長期資產 的減值。當發生此類事件或情況變化時,本公司通過確定長期資產的賬面價值是否將通過其未貼現的預期未來現金流收回來評估長期資產的可回收性。如果未來未貼現現金流量 少於該等資產的賬面金額,本公司會根據賬面金額超出該等資產的公允價值而確認減值虧損。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月內,並無確認任何長期資產的減值虧損。
租契
公司有辦公室的租賃安排 。本公司通過評估一項安排是否將使用權 (“ROU”)轉讓給已確定的資產,以及本公司是否從該資產獲得實質上所有的經濟利益並有能力指導該資產的使用,來確定該安排在開始時是否為租賃。租賃在綜合資產負債表中作為經營租賃、使用權資產和經營租賃負債入賬。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。
租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃付款的義務 。租賃ROU資產和負債在開始日根據預期租賃期內租賃付款的現值確認,包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長租期的選擇權。該公司使用租約中隱含的貼現率,除非該貼現率無法輕易確定。在這種情況下,公司 使用其遞增借款利率,該利率是公司在抵押基礎上借款時必須支付的利率。 借款金額等於預期租賃期內的租賃付款。租賃ROU資產包括租賃負債的初始計量、在租賃開始日或之前向出租人支付的任何租賃付款(根據收到的任何租賃獎勵進行調整)以及公司產生的任何初始直接成本。
租賃付款的經營租賃費用 在預期租賃期限內以直線基礎確認。沒有融資租賃義務。
公允價值計量
關於公允價值的權威指引 確立了公允價值層級,將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個級別,並要求按公允價值列賬的資產和負債按以下三個類別之一進行分類和披露。在第1級和第2級之間沒有資金轉移,在第3級公允價值計量中也沒有活動。
按公允價值按經常性基礎計量的金融工具以三級層次結構為基礎,如下:
級別 1:可觀察到的投入,如相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
7
級別 2:包括在第1級的報價以外的、資產或負債的可觀察到的投入,直接 或市場數據證實的間接。
級別 3:無法觀察到的投入,其中只有很少或沒有市場數據,因此使用管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼為資產或負債定價的最佳估計 進行開發。
本公司根據對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的投入,確定公允價值體系中每個公允價值計量整體所屬的水平。在確定適當的水平時,本公司在每個報告期結束時對資產和負債進行分析。
由於這些資產和負債的短期性質,公司的現金和現金等價物、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計費用和其他流動負債接近其公允價值 。本公司的安全票據(如附註5進一步描述)按公允價值列賬,並被歸類為3級負債。
可贖回可轉換優先股
公司已發行可贖回可轉換優先股 ,其中包括在發生公司無法控制的事件時的某些贖回權。因此,可贖回的可轉換優先股按夾層權益列示,不計入股東於發行日期的虧損,扣除任何發行成本後的公允價值。本公司評估可贖回可轉換優先股是否已成為可贖回優先股或可贖回優先股成為可贖回優先股的概率,以決定是否記錄隨後的計量調整。
研究與開發
研發是指開發公司技術所產生的成本。這些成本包括人員成本,包括工資、員工福利成本、獎金和基於股票的薪酬支出、軟件成本、計算成本、硬件和實驗用品,以及外部工程承包商用於分析工作和諮詢的費用 。公司在發生研發費用期間支出所有研發費用 。
一般和行政
一般和行政費用 主要包括公司從事一般公司職能(包括財務和人力資源)的員工的工資和其他人員相關成本,包括股票薪酬費用、租金和其他佔用費用、法律和會計專業費用、差旅費用、促銷費用,以及與這些職能相關的資本化資產的折舊和攤銷費用 。
成本分擔項目
對於美國能源部高級研究計劃局(“ARPA”)授予的幾個與核回收技術有關的研發(“R&D”)項目,公司有某些費用分攤 可報銷項目(“成本分攤項目”),公司選擇在合併財務報表中按淨列報方式記錄報銷。於截至2024年及2023年3月31日止三個月內,本公司根據成本分攤項目於綜合經營報表及全面虧損準則下產生及應予報銷的期間,分別抵銷與成本分攤項目有關的若干研發開支合共143,768美元及19,173美元。此外,本公司於截至2024年3月31日止三個月內,根據成本分攤項目的指引購買了36,238美元的物業及設備 ,並反映36,238美元的成本分攤報銷,以抵銷物業及設備的成本基礎,導致綜合資產負債表上並無物業及設備的賬面價值 ,亦無報告現金流量。如果物業和設備在成本分攤項目完成後出售,公司可能有義務在每項資產收益超過5,000美元的情況下償還能源部,如果適用, 此時將按淨列報基礎報告,沒有確認收益和現金流。
8
基於股票的薪酬
本公司根據所有股票薪酬安排的估計 授予日公允價值,通過計量和確認支付給員工和非員工的所有股票薪酬的費用,對股票薪酬進行會計處理。本公司確認每位受助人的 必需服務期的補償,該服務期通常是歸屬期。本公司已選擇在沒收發生的同一時期內,通過減少基於股票的補償來確認實際沒收。公司使用Black-Scholes期權定價模型估算授予 員工和非員工的股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要輸入 主觀假設,包括公司的普通股公允價值、預期波動率、預期股息收益率、無風險收益率和預期期限。本公司對基於股票的補償費用的分類方式與獲獎者的現金補償成本在綜合經營報表和綜合損失表上的分類方式相同。
所得税
由於該公司尚未產生收入,預計在未來幾年內仍將如此,因此到目前為止,所得税一直保持在最低水平。本公司遵循資產負債法,按照美國會計準則第740條對所得税進行核算。所得税。遞延税項資產及負債 確認可歸因於現有資產及負債的賬面金額 與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税務後果。遞延税項資產及負債以制定的税率計量 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量。為了確認這些好處,税務當局必須更有可能在審查後維持税收狀況。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前 未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
近期會計公告
2024年3月,FASB發佈了 會計準則更新(“ASO”)ASO 2024-02, 編碼改進-刪除概念引用的修正案 聲明,它修改了法典,以刪除對各種概念陳述的引用,並影響 法典中的各種主題。ASO 2024-02適用於受影響會計指南範圍內的所有報告實體,但在大多數情況下, 刪除的參考文獻是無關的,理解或應用指南不需要。一般來説,ASO 2024-02中的修訂案 無意導致大多數實體發生重大會計變更。ASO 2024-02於2025年1月1日生效,預計 不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
3. | 資產負債表組成部分 |
預付資產和其他流動資產
預付資產和其他流動資產摘要如下:
自.起 | ||||||||
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日 | |||||||
預付費用 | $ | 565,775 | $ | 369,881 | ||||
遞延發行成本 | 4,849,859 | 3,709,542 | ||||||
成本分攤應收賬款 | 196,846 | 126,042 | ||||||
可退還押金 | 125,000 | 125,000 | ||||||
其他 | 25,361 | - | ||||||
預付資產和其他流動資產總額 | $ | 5,762,841 | $ | 4,330,465 |
預付費費用包括預付費諮詢費、保險費、租金和其他費用。遞延發行成本是指上市公司業務組合的具體增量成本。成本分攤應收賬款是指公司通過與能源部ARPA授予的核回收技術相關的幾個研發成本分攤項目而獲得的貨幣資產。可退還押金是指授予購買位於俄亥俄州派克縣能源部設施的特定土地的權利(受特定條件制約)的預付款。
9
預付費用在合同期限內按 直線法攤銷。遞延發行成本將從上市公司業務合併的收益中計入 ,除非該合併被終止,需要計入費用。成本分攤應收賬款被記錄為產生了符合條件的成本。 可退還的押金將用於土地的最終購買價格,或不遲於2024年12月31日退還。
財產和設備,淨額
財產和設備摘要 如下:
自.起 | ||||||||
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日 | |||||||
電腦 | $ | 281,126 | $ | 196,882 | ||||
傢俱和固定裝置 | 64,912 | 64,912 | ||||||
軟件 | 404,954 | 392,465 | ||||||
租賃權改進 | 30,762 | 30,762 | ||||||
財產和設備總額(毛額) | 781,754 | 685,021 | ||||||
減去累計折舊和攤銷 | (156,191 | ) | (107,350 | ) | ||||
財產和設備合計(淨額) | $ | 625,563 | $ | 577,671 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊和攤銷費用 分別總計48,841美元和10,996美元。
應計費用及其他
應計費用和其他摘要 如下:
自.起 | ||||||||
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日 | |||||||
應計費用 | $ | 719,365 | $ | 482,984 | ||||
應計工資單和獎金 | 318,490 | 196,900 | ||||||
信用卡負債 | 74,580 | 155,407 | ||||||
其他 | 250 | 250 | ||||||
應計費用和其他費用總額 | $ | 1,112,685 | $ | 835,541 |
4. | 租契 |
2021年9月10日,本公司 在加利福尼亞州聖克拉拉簽訂了7,350平方英尺辦公空間的商業地產分租協議,初始租期為2.75年。
下表 提供了與運營租賃相關的補充信息:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
本期間經營租賃費用 | $ | 90,347 | $ | 80,366 | ||||
期內計入經營租賃負債計量的現金付款 | $ | 57,330 | $ | 55,566 | ||||
期末加權平均剩餘租期(年) | 0.17 | 1.17 | ||||||
本期加權平均貼現率 | 6.85 | % | 6.85 | % |
由於本公司租賃的隱含利率不容易確定,因此本公司一般利用基於租賃開始時可獲得的信息的增量借款利率來確定未來 付款的現值。
10
可變租賃費用包括不固定的租金 增加,例如根據成本或消耗向出租人支付的金額,如維護和 水電費。
經營租賃成本的構成 如下:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
研發 | $ | 66,857 | $ | 52,416 | ||||
一般和行政 | 23,490 | 27,950 | ||||||
運營租賃成本總額 (1) | $ | 90,347 | $ | 80,366 |
(1) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的逐月租賃安排分別為39,772美元和38,064美元,包括在運營租賃成本中。 |
上述最低租賃費不包括公共區域維護費,這是公司租約規定的合同義務,但不是固定的, 可能每年波動,並在發生時計入費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的公共區域維護費分別為20,490美元和19,454美元,計入綜合運營報表的運營費用和 綜合虧損。
截至2024年3月31日的經營租賃負債到期日摘要如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||
2024年(一年中的剩餘月份) | $ | 38,220 | ||
最低租賃費 | 38,220 | |||
扣除計入的利息 | (325 | ) | ||
經營租賃負債現值,代表經營租賃負債的當期部分 | $ | 37,895 | ||
經營租賃負債的當期部分 | $ | 37,895 |
5. | 未來股權的簡單協議 |
本公司向投資者發出有關未來股本(“安全”)的簡單協議 (“安全票據”)。外管局債券允許投資者現在以商定的價格購買股權 ,投資者在未來獲得股權,沒有固定的轉換時間。如果股權融資完成,外管局票據將按股權融資轉換 ,詳情如下。安全票據一般集中於股權 輪,然而,包括流動性事件(如下所述)或解散事件的條款,允許持有人在某些情況下選擇將 轉換為股權或現金。本公司確定安全票據不是法定形式的流通股或法定債務(即無債權),因此,公司對安全票據進行評估以確定其是否必須被歸類為ASC 480項下的負債。區分負債與股權.
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,該公司發行了安全票據,以換取總收益分別為10,232,000美元和0美元。在截至2024年3月31日的三個月內,本公司從發行安全票據中獲得現金收益10,232,000美元。在截至2023年3月31日的三個月中,本公司從認購保險箱中獲得了34萬美元的現金收益。
於涉及 優先股的未來股權融資時,外管局票據結算為若干優先股,數目相等於(I)根據安全票據投資的標準優先股股數除以標準優先股的每股最低價格,或(Ii)安全票據的投資金額除以折扣價除以投資者購買融資中標準優先股的價格(該折扣價參考估值上限計算)。或者,當發生控制權變更、直接上市或首次公開發行(稱為“流動性事件”)(合格融資除外)時,投資者可選擇(I)現金支付,金額相當於該安全票據項下的投資金額, 或(Ii)普通股數量,相當於投資金額除以適用的 安全票據中規定的流動資金價格。鑑於安全票據包括一項撥備,容許投資者於控制權變更時收取部分收益 相等於其投資額或以若干普通股股數計算的應付金額(相等於投資額除以流動資金價格),而該投資金額除以流動資金價格並非本公司所能控制,因此該撥備規定安全 票據須根據ASC 480被分類為負債,因為控制權變更被視為並非本公司唯一 控制下的事件(見附註7)。
11
如果在安全票據終止前 發生解散事件,投資者將有權獲得相當於購買 金額(或安全票據收到的金額)的部分相關收益。關於業務合併,本公司和外管局投資者修訂了外管局票據,以轉換與ALTC的業務合併結束相關的內容。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,外管局債券的未償還本金餘額分別為42,557,000美元和32,325,000美元。截至2024年3月31日,13,994,800美元和28,562,200美元的估值上限分別為300,000,000美元和500,000,000美元。截至2023年12月31日,12,130,000美元和20,195,000美元的估值上限分別為300,000,000美元和500,000,000美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內,沒有安全票據轉換為本公司的優先股。
6. | 優先購買權法律責任 |
於2024年2月16日,本公司 與無關第三方(“第三方”)簽訂意向書(“意向書”),購買本公司規劃中的發電廠的電力,為美國的某些數據中心提供服務,購買期限為20年,價格為 在一份或多份未來購電協議(S)中正式規定(每個購電協議均為“PPA”)(受 價格符合協議中包含的市場費率、折扣和最惠國待遇條款的約束)。此外,第三方將 有權續訂和延長額外20年的PPA。
《意向書》規定,第三方在其簽約後的三十六(36)個月內有持續的優先購買權,購買由本公司在美國開發的某些發電站生產的發電量,但須遵守某些條款,但不包括髮電站,其發電量不得低於發電量的100兆瓦,累計最大發電量不得低於總髮電量的500兆瓦。為了換取意向書中包含的ROFR和其他權利,2024年3月,第三方向 公司支付了25,000,000美元(“付款”)。關於這筆付款,本公司同意在未來的PPA(地點待定)中以低於最惠國定價的折扣向第三方供電;前提是PPA中規定的定價將在需要時包括額外的折扣,以便在PPA期間相對於最惠國定價節省的總金額 相當於付款。第三方可以隨時全部或部分轉讓其在《意向書》下的權利。截至2024年3月31日,優先購買權負債項下的未償還餘額為25,000,000美元,反映在綜合資產負債表 表中。
7. | 公允價值計量 |
本公司的安全票據按公允價值計入綜合資產負債表。本公司安全票據的公允價值基於市場上無法觀察到的重大投入 ,這導致該工具被歸類為公允價值等級的3級計量。估值 使用在以下不同情況下考慮回報的概率:(I)股權融資,其中安全票據將把 轉換為某些優先股;(Ii)流動性事件(控制權變更和首次公開發行),其中安全票據持有人 將有權獲得相當於該安全票據下投資金額的現金支付,或等於投資金額除以流動性價格的普通股數量;以及(Iii)解散事件,即安全票據持有人將有權 獲得相當於購買金額的部分相關收益。本公司根據蒙特卡羅模擬法釐定安全票據的公允價值,該模擬法用於估計本公司於流動資金活動中投資資本的未來市值及按每項模擬MVIC價值向安全持有人支付的預期款項。本公司相信這些 假設將由市場參與者在估計安全票據的估值時作出。隨着獲得影響該等假設及估計的額外數據,本公司會持續評估該等假設及估計。外管局票據的公允價值變動 在綜合經營報表和全面虧損報表中確認。
下表列出了蒙特卡羅模擬中使用的關鍵假設:
截至3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
資產波動性 (1) | 84.4 | % | 90.8 | % | ||||
無風險 費率(2) | 4.2 | % | 3.6 | % | ||||
預期的 期限(3) | 60個月 | 60個月 |
(1) | 資產波動率衡量預期未來回報實現的不確定性,該不確定性是基於基於同行公司股價的隱含波動性和歷史波動性假設違約風險的方法而估計的。 |
(2) | 無風險利率以發行安全票據時有效的美國國債收益率為基礎,與預期期限一致。 |
(3) | 模擬考慮了總共5年的期限。如果在5年內未發生任何事件,則預計安全票據持有人將收到本金。 |
12
下表列出了使用重大不可觀察的投入(第三級)按公允價值經常性計量的負債的對賬:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
期初餘額 | $ | 46,042,000 | $ | 13,340,000 | ||||
本報告所述期間發行的安全票據 | 10,232,000 | - | ||||||
期內公允價值變動 | 16,793,000 | 1,373,000 | ||||||
期末餘額 | $ | 73,067,000 | $ | 14,713,000 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,安全票據的估計公允價值分別為73,067,000美元和46,042,000美元。如上表所示, 期間的公允價值變動計入綜合經營報表的其他收益(虧損)和綜合虧損。
8. | 可贖回可轉換優先股 |
本公司於2018年11月5日修訂並於2020年3月24日修訂的註冊證書根據修訂證書提交特拉華州國務卿,授權發行7,000,000股優先股,每股票面價值0.0001美元。
優先股系列 | 已發行股份 傑出的 | 原版
單價 共享 | 攜帶 價值(1) | 清算金額 金額 | ||||||||||||
A系列-1 | 4,526,703 | $ | 4.6557 | $ | 20,983,596 | $ | 21,074,971 | |||||||||
A-2系列 | 55,135 | 3.6274 | 192,134 | 199,997 | ||||||||||||
A-3系列 | 2,004,043 | 1.9236 | 3,854,790 | 3,854,977 | ||||||||||||
總計 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | $ | 25,129,945 |
(1) | A-1系列的發行成本為86,667美元,A-2系列的發行成本為12,758美元,A-3系列的發行成本為0。 |
A-1系列優先股、A-2系列優先股和A-3系列優先股(統稱為優先股)的條款和條件如下:
轉換
在持有人的選擇下,優先股的股份 可轉換為普通股的股數,即每股優先股的原始發行價除以每股優先股的轉換價格(發行時轉換價格與原始發行價相同) 適用於轉換日期生效的每股優先股。在每種情況下,轉換價格都會受到一定的 調整,以反映發行普通股、期權、認股權證或其他權利,以認購或購買 公司普通股的股份,每股代價低於當時生效的轉換價格。每股優先股 將於下列時間(以較早者為準)按當時有效的轉換率強制轉換為普通股:(A)確定承銷的公開發行普通股,每股價格至少13.9671美元,為公司帶來至少5,000萬美元的毛收入 普通股上市 在納斯達克全國市場掛牌交易 紐約證券交易所或其他交易所或市場批准 董事會(“董事會”)或(B)通過投票或持有至少60%優先股的持有者的書面同意指定的日期和時間或事件的發生。
救贖
優先股不能由持有人選擇贖回 。然而,優先股的股份可在優先股持有人選擇後發生不受本公司控制的某些被視為清算事件時贖回。涉及本公司的合併或合併或本公司的清盤,除非持有至少60%的已發行優先股的持有人在任何此類事件的生效日期 至少五天前向本公司發出書面通知,否則視為清盤事件。到目前為止,還沒有發生過這種被視為清算的事件。
13
清算金額
如本公司發生清盤、解散或清盤,優先股持有人在向普通股持有人作出任何分派前,有權獲支付相當於(A)原始發行價加上任何已宣派但尚未支付的股息或(B)若優先股的所有股份於緊接清盤、解散或清盤前全部轉換為普通股而應付的金額(“清盤金額”)的每股金額。如本公司於任何該等清盤、解散或清盤時,本公司可供分派予其股東的資產不足以支付優先股股份持有人有權獲得的全部清盤金額 ,優先股持有人應按比例在任何可供分派的資產中按比例分享可供分派的資產 ,若有關股份或與該等股份有關的所有應付款項均已悉數支付,則本公司可供分派予股東的資產應按比例分配 。
在全額支付清算金額後,普通股持有人有權獲得公司剩餘資產,可根據每位持有人持有的普通股股數按比例分配給股東。
分紅
A-1系列優先股每股0.3725美元、A-2系列優先股每股0.2902美元和A-3系列優先股每股0.1539美元的股息僅在公司董事會宣佈時 才支付。本公司沒有義務宣佈該等股息。
投票權
優先股的 持有人有權獲得等同於普通股股數的投票權,然後每個持有人持有的優先股的股份 可轉換為普通股。優先股的持有者 有權與本公司的普通股持有者一起,作為一個單一類別,就提交股東表決的所有事項進行投票。優先股持有者有權從五(5)名董事中選出 兩(2)名董事,作為一個單獨的類別。
9. | 普通股 |
本公司於2018年11月5日修訂並於2020年3月24日修訂的註冊證書根據修訂證書提交特拉華州國務卿,授權發行14,000,000股普通股,每股票面價值0.0001美元。普通股持有者有權從五名 (5)名董事中單獨選出三(3)名董事。
本公司為未來可能發行的6,585,881股優先股預留其普通股股份,以及為未來可能發行的已發行及可供未來授予的股票期權獎勵而預留股份(見附註10)。
在截至2024年3月31日的三個月內,公司行使股票期權發行了221,977股普通股,行權價為439,922美元。
10. | 基於股票的薪酬 |
2016年,董事會和本公司股東 批准了Oklo Inc.的2016年股票激勵計劃(“計劃”)。該計劃規定向員工、高級管理人員、董事和顧問發放普通股票期權、增值權、限制性股票單位和其他基於股票的獎勵。 自該計劃開始以來,根據該計劃只授予股票期權。具有基於時間的歸屬時間表的期權在5年內按每年20%的比率進行歸屬,從相關授予日期後的一年開始,至授予日期 起計十年到期。在每個授予的里程碑完成時,具有基於里程碑的歸屬的期權。該計劃最初根據該計劃為發行預留了1,000,000股。2021年12月,公司董事會將根據該計劃為發行預留的普通股數量增加到1,938,894股。2023年12月,公司董事會將根據該計劃預留供發行的普通股數量增加至2,539,514股。
14
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的薪酬支出包括所有基於股票的獎勵授予期間的獎勵部分, 基於使用Black-Scholes期權估值模型估計的授予日期公允價值,與使用 以下假設的權威指導一致:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
預期波動率 | 79.67 | % | - | |||||
預期股息收益率 | 0.00 | % | - | |||||
無風險利率 | 4.08 | % | - | |||||
預期期限 | 6.3年 | - |
預期的 波動性-本公司根據可比上市公司在與預期期限相等的一段時間內的歷史波動性來確定波動性 因為其普通股價格沒有交易歷史。可比較的公司是根據相似的規模、生命週期中的階段或專業領域來選擇的。公司將繼續應用這一過程,直到有足夠數量的關於其股票波動性的歷史信息為止。
預期股息收益率 -該公司過去沒有,現在也不打算派發股息。
無風險 利率-本公司採用基於授予時有效的美國國債收益率的無風險利率 ,與授予的預期期限一致。
預期 期限-公司使用簡化方法計算預期期限。該方法根據權威指引,使用期權的合同期限和加權平均行權期的平均值。
普通股的公允價值-普通股相關股票期權股份的授予日期公允市值歷來由本公司董事會決定。由於本公司的普通股尚未公開上市,董事會將作出合理判斷,並考慮多個客觀和主觀因素以確定公平市場價值的最佳估計,這些因素包括獨立第三方同時進行的估值、本公司 業務的重要發展、可贖回可轉換優先股的銷售、本公司可贖回可轉換優先股相對於其普通股的權利、優先權和特權、普通股缺乏適銷性、實際經營業績、財務業績、為公司證券持有人實現流動性事件的可能性、趨勢、總體經濟、可比上市公司的股價表現和波動性。
截至2024年3月31日的三個月股票期權獎勵活動摘要如下:
共享數量: | 加權 平均值 行使價 | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(以年為單位) | ||||||||||
截至2024年1月1日未償還的股票期權獎勵 | 1,884,965 | $ | 9.62 | 8.47 | ||||||||
已鍛鍊 | (221,977 | ) | 1.98 | |||||||||
授與 | 58,020 | 26.47 | ||||||||||
截至2024年3月31日未償還的股票期權獎勵 | 1,721,008 | 11.17 | 8.54 | |||||||||
股票期權獎勵可於2024年3月31日行使 | 358,695 | 2.46 | 6.64 | |||||||||
股票期權獎勵在2024年3月31日未授予 | 1,362,313 | |||||||||||
2024年3月31日可用於未來授予的股票期權獎勵 | 12,557 |
於截至2024年、2024年及2023年3月31日止三個月內,已授出之購股權之總授出日公平價值分別為1,109,656元及0元。在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,授予的股票期權的加權平均 授予日公允價值分別為每股19.13美元和0美元。
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,歸屬的股票期權的總公允價值分別為191,907美元和55,693美元。
行使的股票期權的內在價值是指基於截至報告日期的普通股估值的公允價值估計與股票期權的行使價格之間的差額。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內,公司行使股票期權的內在價值分別為4,204,255美元和0美元。
15
截至2024年3月31日,已發行和可行使的股票期權 獎勵的行使價格摘要如下:
鍛鍊 | 傑出大獎 | 既得 獎項 |
||||||||
價格 | (股票) | (股票) | ||||||||
$ | 0.44 | 4,729 | 4,729 | |||||||
$ | 1.75 | 445,759 | 273,643 | |||||||
$ | 2.48 | 212,480 | 16,255 | |||||||
$ | 2.87 | 176,880 | 53,958 | |||||||
$ | 19.28 | 823,140 | 8,360 | |||||||
$ | 26.47 | 58,020 | 1,750 | |||||||
1,721,008 | 358,695 |
計入運營的基於股票的薪酬費用匯總如下:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
研發 | $ | 394,748 | $ | 33,315 | ||||
一般事務及行政事務 | 272,726 | 14,926 | ||||||
記入業務費用共計 | $ | 667,474 | $ | 48,241 |
截至2024年3月31日,根據該計劃授予的未確認薪酬支出總額約為11,742,000美元,涉及未歸屬股份薪酬安排 。這筆費用預計將在4.46年的加權平均期內確認。
11. | 所得税 |
中期 期間的所得税撥備是根據本公司的年度有效税率估計數確定的,並根據期內出現的離散項目(如有)進行調整。本公司每個季度都會更新對其年度有效税率的估計,如果估計的年度有效税率發生變化,本公司將在此期間進行累計調整。所得税的季度撥備和對公司年度有效税率的估計可能會因幾個因素而發生變化,包括税前收入(或虧損)的變化、與此類收入相關的司法管轄區的組合、公司經營方式的變化以及税法的發展。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税撥備有效税率為0.0%。
遞延税項資產的變現 取決於多種因素,包括未來應納税所得額的產生、遞延税項負債的沖銷以及 税務籌劃策略。根據本公司過往的經營虧損及未來應課税收入的不確定性,本公司已就截至2024年及2023年3月31日的大部分遞延税項資產計提估值撥備。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,本公司沒有不確定的税務狀況或應計利息和罰款。
12. | 養老金計劃 |
公司有一個合格的401(K)定義的繳費計劃,允許公司符合條件的員工參與該計劃,但有限制。該計劃允許 公司酌情支付等額繳費,最高可達計劃參與者符合條件的年度薪酬的4%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,公司對該計劃的捐款分別為96,549美元和81,271美元。
16
13. | 承付款和或有事項 |
合同承諾
公司在 正常業務過程中與第三方合同研究機構、合同開發和製造機構以及 其他服務提供商和供應商簽訂合同。這些合同一般規定在通知後終止,因此是可撤銷的合同,不被視為合同義務和承諾。
或有事件
本公司可能會不時涉及正常業務過程中出現的訴訟事宜。本公司不參與任何法律程序,也不知道有任何重大未決訴訟或威脅訴訟。截至2024年3月31日,沒有或有負債。
14. | 關聯方交易 |
本公司於2017年1月30日與首席運營官簽訂繳款通知書 ,按美國國税局公佈的2017年1月適用聯邦利率計息0.66% 。於截至2023年3月31日止三個月內,本公司收取利息收入13美元。票據已於2023年4月18日悉數償還。
15. | 後續事件 |
自這些財務報表發佈之日起,本公司已對後續事件進行了評估,並確定除下文所述的交易外,未發生任何需要對本公司披露進行調整的事件。
業務合併
2024年5月9日,在業務合併方面,公司的股東,包括公司的股東和安全票據持有人(交易結束後,名為“Oklo股權持有人”)收到了78,996,459股新發行的A類普通股,每股票面價值0.0001美元(交易完成後,名為“Oklo A類普通股”),以及獲得總計15,000,000股Oklo A類普通股的或有權利,於完成交易後五年內,將分三批(I)於完成若干價格目標後或(Ii)如本公司發生控制權變更(“控制權變更”,定義見合併協議)、本公司股東於該等控制權變更交易中收到的每股價格、本公司股東於該等控制權變更交易中收到的每股價格,分三批發行予本公司合資格的收市前證券持有人。此外,某些ALTC創始人獲得了12,500,000股Oklo A類普通股 ,但須在交易完成後五年內分四批進行歸屬,以滿足某些 價格目標或在出售公司的情況下,以及其他條件。
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