oabi-20240331

12/31假的2024Q10001846253P3D0.125.021xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票OABI：報告單位oabi: segmentxbrli: pureoabi: 安全utr: sqftoabi: 投票oabi: 時期00018462532024-01-012024-03-310001846253美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 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xcellaMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001846253OABI：業務合併或有對價負債成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001846253US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-03-310001846253US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001846253US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001846253US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001846253US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2024-03-310001846253US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001846253美國通用會計準則：辦公設備會員2024-03-310001846253美國通用會計準則：辦公設備會員2023-12-310001846253US-GAAP：計算機設備成員2024-03-310001846253US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001846253US-GAAP：在建會員2024-03-310001846253US-GAAP：在建會員2023-12-310001846253US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2024-03-310001846253US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-12-310001846253US-GAAP：客户關係成員2024-03-310001846253US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001846253OABI: EarnoutShares會員2024-03-310001846253OABI：贊助商ArnoutShares會員2024-03-310001846253OABI：公共認股權證成員2024-03-312024-03-310001846253OABI：公共認股權證成員2024-03-3100018462532024-03-312024-03-310001846253OABI: EarnoutShares會員2024-03-312024-03-310001846253OABI：私募擔保權會員2022-11-010001846253OABI: 2022 年激勵獎勵計劃成員2024-03-310001846253OABI：2022 年 Ligand 服務提供商假定獎勵計劃成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-03-310001846253OABI: Omniab會員2024-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員OABI: Omniab會員2024-01-012024-03-310001846253OABI: LigandMember2024-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員OABI: LigandMember2024-01-012024-03-310001846253OABI: Omniab會員2024-01-012024-03-310001846253OABI: LigandMember2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員OABI: Omniab會員2024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員OABI: Omniab會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員OABI: LigandMember2024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員OABI: LigandMember2024-01-012024-03-310001846253SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001846253SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：績效股成員2023-12-310001846253US-GAAP：績效股成員2024-03-310001846253US-GAAP：績效股成員OABI: Omniab會員2024-03-310001846253US-GAAP：績效股成員OABI: Omniab會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2024-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2024-03-312024-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001846253OABI: EarnoutShares會員US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001846253OABI: EarnoutShares會員US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: Avista私募會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: Avista私募會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: AvistaPublicWarrants會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: AvistaPublicWarrants會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: PipeWarrant會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: PipeWarrant會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: BackstopWarrants會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 會員OABI: BackstopWarrants會員2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

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表單 10-Q

________________________________________________________________________________________

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ______ 到 ______ 的過渡期內。

委員會檔案編號： 001-40720

OMNIAB, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

98-1584818

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

霍頓街 5980 號，600 號套房

埃默裏維爾

加州

94608

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(510)250-7800

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.0001美元	OABI	納斯達克全球市場
購買普通股的認股權證	OABIW	納斯達克資本市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

規模較小的申報公司

☒

新興成長型公司

☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至 2024 年 5 月 2 日，註冊人已經 117,615,460已發行普通股。


第一部分財務信息
	第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）	3
	簡明合併資產負債表	3
	簡明合併運營報表	4
	綜合虧損簡明合併報表	5
	簡明合併股東權益表	6
	簡明合併現金流量表	7
	簡明合併財務報表附註	8
	第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	28
	第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	33
	第 4 項。控制和程序	33
第二部分。其他信息
	第 1 項。法律訴訟	34
	第 1A 項。風險因素	34
	第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	34
	第 3 項。優先證券違約	34
	第 4 項。礦山安全披露	34
	第 5 項。其他信息	34
	第 6 項。展品	35
	簽名	36

第一部分 — 財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

OMNIAB, INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）


	2024年3月31日		2023年12月31日
	（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	19,060	$	16,358
短期投資	49,947		70,625
應收賬款，淨額	4,045		3,844
預付費用和其他流動資產	3,665		4,074
流動資產總額	76,717		94,901
無形資產，淨額	152,055		155,467
善意	83,979		83,979
財產和設備，淨額	17,957		18,249
經營租賃使用權資產	19,362		19,884
受限制的現金	560		560
其他長期資產	1,926		2,185
總資產	$	352,556	$	375,225
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	3,556	$	4,411
應計費用和其他流動負債	4,027		7,068
當前或有負債	891		1,303
當前遞延收入	5,530		6,848
當前的經營租賃負債	3,516		3,486
流動負債總額	17,520		23,116
長期或有負債	3,178		3,203
遞延所得税，淨額	8,737		11,354
長期經營租賃負債	21,418		22,075
長期遞延收入	279		862
其他長期負債	31		30
負債總額	51,163		60,640
股東權益：
優先股，$0.0001面值； 100,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份；不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份	—		—
普通股，$0.0001面值； 1,000,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 117,388,789和 116,859,468分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份	12		12
額外的實收資本	359,726		353,890
累計其他綜合（虧損）收益	(17)		50
累計赤字	(58,328)		(39,367)
股東權益總額	301,393		314,585
負債和股東權益總額	$	352,556	$	375,225

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

OMNIAB, INC.

簡明合併運營報表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）


	截至3月31日的三個月
		2024		2023
收入：
許可證和里程碑收入		$	716	$	12,646
服務收入		2,766		3,958
特許權使用費收入		319		315
總收入		3,801		16,919
運營費用：
研究和開發		14,551		13,759
一般和行政		8,337		8,195
無形資產的攤銷		3,412		3,369
其他運營費用，淨額		54		49
運營費用總額		26,354		25,372
運營損失		(22,553)		(8,453)
其他收入：
利息收入		975		1,324
其他收入總額，淨額		975		1,324
所得税前虧損		(21,578)		(7,129)
所得税優惠		2,617		1,029
淨虧損		$	(18,961)	$	(6,100)

基本和攤薄後的每股淨虧損		$	(0.19)	$	(0.06)

加權平均已發行股票、基本股和攤薄後股票		100,755		99,158

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

OMNIAB, INC.

綜合虧損的簡明合併報表

（未經審計）

（以千計）


	截至3月31日的三個月
		2024		2023
淨虧損		$	(18,961)	$	(6,100)
可供出售證券的未實現淨虧損		(67)		(2)
綜合損失		$	(19,028)	$	(6,102)

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

OMNIAB, INC.

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）


	普通股			額外付費首都		累積的其他綜合的收入（虧損）		已保留收入（累計赤字）		總計股東會公正
	股份	金額
2024 年 1 月 1 日的餘額	116,859,468	$	12	$	353,890	$	50	$	(39,367)	$	314,585
淨虧損	—	—		—		—		(18,961)		(18,961)
基於股份的薪酬	—	—		5,695		—		—		5,695
根據員工股票薪酬計劃發行普通股，扣除税款	529,321	—		141		—		—		141
可供出售證券的未實現淨虧損	—	—		—		(67)		—		(67)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	117,388,789	$	12	$	359,726	$	(17)	$	(58,328)	$	301,393










2023 年 1 月 1 日的餘額	115,218,229	$	12	$	330,100	$	9	$	11,252	$	341,373
淨虧損	—	—		—		—		(6,100)		(6,100)
基於股份的薪酬	—	—		6,055		—		—		6,055
根據員工股票薪酬計劃發行普通股，扣除税款	366,291	—		(524)		—		—		(524)
可供出售證券的未實現淨虧損	—	—		—		(2)		—		(2)
截至2023年3月31日的餘額	115,584,520	$	12	$	335,631	$	7	$	5,152	$	340,802

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

OMNIAB, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
經營活動：
淨虧損	$	(18,961)	$	(6,100)
為調節淨虧損與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷	4,949		4,859
基於股份的薪酬	5,695		6,055
短期投資折扣攤銷，淨額	(622)		(933)
遞延所得税，淨額	(2,617)		(941)
或有負債估計公允價值的變動	38		(273)
其他經營活動	(11)		(28)
運營資產和負債變動，淨額：
應收賬款，淨額	132		28,822
預付費用和其他流動資產	409		789
其他長期資產	259		106
應付賬款、應計費用和其他流動負債	(3,424)		(1,743)
經營租賃負債	(627)		62
遞延收入	(2,252)		(2,987)
由（用於）經營活動提供的淨現金	(17,032)		27,688
投資活動：
購買短期投資	(5,415)		(39,063)
短期投資到期的收益	26,000		4,000
購買財產和設備	(926)		(234)
向或有負債持有人付款	(400)		(2,080)
出售短期投資的收益	678		205
由（用於）投資活動提供的淨現金	19,937		(37,172)
籌資活動：
向或有負債持有人付款	(75)		—
股票計劃發行普通股的收益	1,003		186
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款	(862)		(759)
支付交易費用	(269)		(472)
用於融資活動的淨現金	(203)		(1,045)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動	2,702		(10,529)
期初現金、現金等價物和限制性現金	16,918		33,839
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	19,620	$	23,310
補充現金流信息：
應收賬款中記錄的遞延收入	$	351	$	358
補充非現金投資和融資活動：
購買記入應付賬款的固定資產	$	464	$	102
或有負債中記錄的無形增加	$	—	$	396

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

OMNIAB, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1。組織和演示基礎

業務描述

Omniab, Inc.（“OmniAB” 或 “公司”，前身為Avista Public Acquisition Corp. II（“亞太地區”））是一家生物技術公司，向製藥和生物技術行業許可尖端發現研究技術，以實現下一代療法的發現。該公司的技術平臺創建和篩選各種抗體庫，旨在為合作伙伴的藥物開發工作快速識別最佳抗體和其他靶向結合蛋白。OmniAB平臺的核心是該公司所謂的生物情報™，它為其專有的工程轉基因動物的免疫系統提供動力，為人類療法創造優化的候選抗體。該公司的收入主要來自技術准入的許可費、合作計劃的里程碑和研究計劃的服務收入。

業務合併

2022年11月1日（“截止日期”），公司、特拉華州的一家公司Ligand Pharmicals Incorporated（“Ligand”）、特拉華州的一家公司兼Ligand的全資子公司OmniAB Operations, Inc.（“Legacy Omniab”，前身為OmniAB, Inc.）和特拉華州的一家公司兼亞太地區全資子公司Orwell Merger Sub Inc.（“Merger Sub”）（“Merger Sub”）於2022年11月1日（“截止日期”）完成截至2022年3月23日的合併協議和計劃（“合併協議”）（“業務合併”）所考慮的交易。有關更多詳情，請參閲附註3 — 業務合併。

演示基礎

公司隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些附註中提及的適用指南均指財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中包含的權威性美國公認會計原則。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務信息未經審計，但包括所有正常和經常性調整，除非另有説明，否則公司認為這是公允列報其簡明合併運營報表和綜合虧損所必需的。

隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。公司內部的所有公司間交易和賬户均已取消。

流動性和資本資源

該公司預計將繼續蒙受損失，因為該公司將投資於研發活動，以改善其技術和平臺，向現有和新的合作伙伴推銷和出售技術，增加運營、財務和管理信息系統和人員以支持其運營，並承擔與上市公司運營相關的持續成本。公司繼續運營的能力取決於其從運營中產生現金流以及未來可能獲得額外資本的能力。該公司認為，其現有的現金、現金等價物和短期投資以及預計從運營中產生的現金將為其提供所需的靈活性，以滿足運營、投資和融資需求，並至少在未來12個月內為運營提供支持。

隨附的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。

新興成長型公司

根據經2012年《Jumpstart我們的創業公司法》（“JOBS法”）修訂的1933年《證券法》（“《證券法》”）第2（a）條的定義，OmniAB有資格成為新興成長型公司。

《喬布斯法》第102（b）（1）條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司）遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。OmniAB選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市公司或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司的OmniAB可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使OmniAB的財務報表與另一家上市公司進行比較變得困難，後者既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司，因為所使用的會計準則可能存在差異。

2。重要會計政策摘要

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制這些簡明合併財務報表需要使用影響簡明合併財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括現金和高流動性投資，購買時到期日為三個月或更短。現金和現金等價物通常包括銀行存款、貨幣市場基金以及美國政府和機構證券。下表顯示了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的組成部分與簡明合併現金流量表中列報的總金額的對賬情況：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
現金和現金等價物	$	19,060	$	16,358
受限制的現金	560		560
簡明合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額	$	19,620	$	16,918

限制性現金與公司財產租賃的存款有關。相關租約到期後，該限制將失效。

短期投資

短期投資通常包括商業票據、公司債務證券、資產支持證券以及政府和機構證券。公司將短期投資歸類為 “可供出售”，因為可能需要在到期前出售此類投資才能實施管理策略。因此，根據其使用投資來滿足當前業務流動性需求的能力和意圖，該公司已將所有到期日超過三個月的投資在隨附的簡明合併資產負債表中歸類為流動資產。購買時產生的任何溢價或折扣將在工具的整個生命週期內使用直線法攤銷和/或累積為利息收入，作為收益率的調整。投資按其估計的公允價值報告。在實現之前，未實現的收益和虧損作為股東權益的一部分，計入累計的其他綜合收益（虧損）。

應收賬款

應收賬款是指向公司合作伙伴開具的賬單，這些金額應無條件地用於支付其所得收入。公司設立了信貸損失備抵金，以列報預計收取的應收賬款淨額。準備金需要根據所經歷的歷史損失進行估計，並根據與確定應收賬款的預期可收性有關的因素進行調整。其中一些因素包括拖欠趨勢、應收賬款的賬齡行為、行業羣體、客户類別或個人客户的信貸和流動性質量指標以及當前和預期的未來經濟和市場狀況。

財產和設備

財產和設備按成本列報，須接受減值審查，並使用直線法在資產的估計使用壽命內折舊。租賃權益改善的攤銷在租賃期限或相關資產的估計使用壽命中較短的時間內記錄。維護和維修費用按發生時計入運營費用。出售或以其他方式處置資產時，成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除，任何損益都包含在營業收入或支出中。


資產						預計使用壽命
實驗室和辦公設備						4 - 7年份
計算機硬件						3 - 5年份
租賃權改進						使用壽命或剩餘租賃期限中較短者
計算機軟件						較短的 3資產的年限或使用壽命

收購

公司首先確定收購的一組資產是否構成業務，是否應將其視為業務合併。如果收購的資產不是企業，則公司將該交易記作資產收購。企業合併使用收購會計方法進行核算，該方法要求公司使用截至企業合併之日的重要估計和假設，包括公允價值估計，並在衡量期（定義為不超過一年的期限，在此期間公司可以調整臨時確認金額）內根據需要完善這些估計。

根據收購會計方法，公司通常在收購日的公允價值下，將收購的可識別資產、包括或有對價在內的負債和所有合同意外開支與商譽分開確認。以現金結算的或有購買對價在每個報告期重新計量為估計公允價值，並將公允價值的變動記錄在運營報表中。公司為完成業務合併而產生的成本，例如投資銀行費用、法律費用和其他專業費用，不被視為對價的一部分，公司在發生時將其計入一般和管理費用。

公司衡量截至收購日的商譽是轉讓對價（也以公允價值計量）超過收購日收購的可識別資產金額和承擔的負債後的淨額。

如果企業合併的初始會計在計量期內的報告期結束時不完整，則公司將在其財務報表中報告臨時金額。在計量期內，公司調整了收購之日確認的臨時金額，以反映獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果已知，將影響截至該日確認的金額的計量，公司將這些調整記錄在變更期間（如果有）。

根據企業合併會計的收購方法，如果公司發現收購的遞延所得税資產估值補貼或負債在計量期內與不確定税收狀況相關的變化，並且這些變化與獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息有關，則這些變化被視為計量期調整，公司將抵消額記入商譽。公司記錄了與本期所得税支出中不確定税收狀況相關的遞延所得税資產估值補貼和負債的所有其他變化。

商譽、無形資產和其他長期資產

商譽的使用壽命是指所購淨資產的成本超過公允價值的部分。在第四季度至少每年對商譽進行一次減值審查，如果發生表明可能出現減值的事件，則更頻繁地進行減值審查。在商譽減值審查期間，公司評估定性因素，以確定其申報單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的賬面金額。該公司經營於一報告單位。定性因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場因素、成本因素、總體財務業績以及影響報告單位的事件。如果在評估了這些定性因素的總量之後，公司確定其申報單位的公允價值不大可能低於賬面金額，則認為沒有必要進行額外評估。否則，公司將繼續進行定量評估。然後，公司將通過將申報單位的估計公允價值與其賬面價值（包括相關商譽）進行比較，對商譽進行減值評估。為了確定公允價值，公司通常使用基於OmniAB和類似業務領域的可比上市公司的市場方法，以及基於預計的折現未來現金流的收益方法相結合。公司的現金流假設考慮了歷史和預測的收入、運營成本和其他相關因素。公司還可能選擇在一段時間內繞過定性評估，選擇繼續進行商譽減值測試的量化評估。公司在2023年第四季度進行了年度商譽減值評估。根據定性評估，簡明合併財務報表中列報的任何時期均未出現減值指標。

公司的可識別無形資產由收購的核心技術、許可技術、合同關係、客户關係和商品名稱組成。壽命有限的可識別無形資產通常在資產各自的估計使用壽命內按直線分銷。公司定期進行審查，以確定是否發生了任何可能表明使用壽命有限的無形資產和其他長期資產可能受到減損的事件。如果存在減值指標，則進行減值測試，通過確定受影響資產的賬面金額是否超過未貼現的未來預期現金流來評估受影響資產的可收回性。如果受影響的資產無法收回，公司將估算資產的公允價值，如果資產的賬面價值超過公允價值，則記錄減值損失。可能表明潛在減值的因素包括市場狀況、行業和經濟趨勢、監管變化、臨牀成功、歷史和預測的財務業績、特定資產產生正現金流能力的重大變化以及特定資產的使用模式。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有確定有限壽命無形資產和其他長期資產的減值指標。

公開、私募配售、遠期購買和支持普通股認股權證

公司假設 7,666,667最初在亞太地區的首次公開募股（“公開認股權證”）中發行的認股權證，以及 8,233,333在業務合併中以私募方式發行的認股權證（“私募認股權證”），該認股權證與亞太地區的首次公開募股同時結束。此外，正如附註3——業務合併中進一步討論的那樣，根據截至2022年3月23日的經修訂和重述的遠期購買協議（“A＆R FPA”），公司在截止日期發行了 1,666,667遠期購買中的認股權證（“遠期購買認股權證”）和 1,445,489贖回支持證中的認股權證（“支持認股權證”）。公開、私募股權、遠期購買權證和支持認股權證使持有人有權購買一行使價為美元的公司普通股股份11.50每股。

公共認股權證是公開交易的，可以以現金行使，除非出現某些情況，例如沒有與行使時可發行的股票相關的有效註冊聲明，或者在某些條件下公司無法贖回，屆時認股權證可以無現金行使，由公司選擇。私募認股權證的條款和條款與公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證在以下情況下不可轉讓、轉讓或出售 30業務合併完成後的幾天。私募認股權證將由公司在所有贖回情況下進行贖回，並可由持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。遠期購買權證和支持認股權證的條款與私募認股權證相同。

公司評估了ASC 815-40下的公開、私募、遠期購買和支持認股權證，實體自有權益中的衍生品和套期保值合約（“ASC 815-40”），並得出結論，它們符合股票分類標準，因為它們被視為與公司自有股票掛鈎。

收入確認

公司根據ASC 606（與客户簽訂的合同收入）採用以下五步模型來確定收入：（i）確定合同中承諾的商品或服務；（ii）確定承諾的商品或服務是否為履約義務，包括它們在合同背景下是否不同；（iii）衡量交易價格，包括對可變對價的限制；（iv）將交易價格分配給履約義務；以及 (v) 承認當（或當公司履行每項履約義務時）的收入。

公司的收入通常來自與合作伙伴的許可協議，包括：（i）技術准入的預付或年度付款（許可收入），（ii）研究服務績效的付款（服務收入），（iii）以臨牀前、知識產權、臨牀、監管和商業里程碑（里程碑收入）形式支付的下游付款（里程碑收入），以及（iv）合作伙伴產品銷售淨銷售的特許權使用費（特許權使用費收入）。

一旦公司授予合作伙伴訪問知識產權，許可費通常會在某個時間點得到承認。公司通常在合同生效之日履行其授予知識產權的義務。

公司確認一段時間內為合作伙伴提供的合同研發服務的服務收入。公司使用輸入法來衡量其進展情況，其依據是為履行其履行義務而付出的努力或成本。公司估算其花費的精力，包括完成活動所需的時間，或在給定時期內可能產生的成本，與履行履約義務的估計總努力或成本的關係。這得出一個百分比乘以交易價格，以確定每個週期確認的收入金額。這種方法要求公司進行估算並做出判斷。如果估計值或判斷在合作過程中發生變化，則可能會影響當前和未來時期確認收入的時間和金額。

如果有合理估計付款金額的依據並且有可能實現，則公司在估計的交易價格中包括基於偶然里程碑的付款。這些估計基於歷史經驗、預期結果及其當時的最佳判斷。如果基於或有里程碑的付款是基於銷售的，我們將應用特許權使用費確認限制，並在基礎銷售發生時記錄收入。在確定知識產權許可的交易價格時，必須做出重大判斷。由於與合作伙伴共同開發的產品有可能無法達到基於開發的里程碑或獲得監管部門的批准，因此公司通常會確認在實現開發里程碑或監管部門批准時或之後應付的任何或有付款。

遞延收入

根據安排的條款，如果公司需要償還未來的債務，也可以推遲收到的部分對價。

收入確認、賬單和現金收款的時機會導致已開票的應收賬款、未開票的應收賬款（合同資產）以及客户預付款和存款（合同負債）出現在簡明的合併資產負債表中。公司通常在履行義務時或之後不久收到付款。任何在賺取之前開具的費用都記作遞延收入。在截至2024年3月31日的三個月中，之前推遲至2023年12月31日的確認為收入的金額為美元2.2百萬。在截至2023年3月31日的三個月中，先前推遲至2022年12月31日的確認為收入的金額為美元3.1百萬。

收入分解

分類收入類別在簡明合併運營報表的正文中列報。

研究和開發費用

研發費用包括根據合作協議和其他研發項目工作的科研人員的材料、設備、設施和勞動力成本。研發費用中還包括研究項目產生的第三方費用，包括許可費用，以及其他研發服務供應商產生的費用。公司將這些費用按實際發生時支出。當公司在提供服務之前支付研發服務費用時，它會在簡明的合併資產負債表上將這些金額記錄為預付費用，並在提供服務時將其支出。

基於股份的薪酬

公司在獎勵的必要服務期內，根據估計的公允價值確認基於股份的薪酬支出，同時將沒收情況考慮在內。限制性股票單位的公允價值由授予之日公司普通股的收盤市場價格決定。PRSU通常代表根據公司業績目標的實現情況和歸屬期內的持續就業情況獲得一定數量的普通股的權利。基於市場的PRSU的基於股份的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型衡量的，不根據市場條件的實現或缺乏進行調整。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算根據ESPP授予的股票期權和購買的股票的公允價值。模型假設包括預期波動率、期限、股息和無風險利率。

公司根據在發行期內以直線方式確認的預計授予日公允價值來衡量和確認根據其員工股票購買計劃發行的股票的薪酬支出。

所得税

公司根據ASC主題740所得税（“主題740”）規定的資產負債法提供所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的差異確定的，並使用預計差異會逆轉時生效的頒佈的税率進行計量。如有必要，遞延所得税資產將減去估值補貼，以反映與其最終變現相關的不確定性。

公司根據主題740的規定，對簡明合併財務報表中確認的不確定税收狀況進行了核算，規定了在納税申報表中確認的財務報表確認和衡量納税狀況的可能性大於不等的門檻。當存在不確定的税收狀況時，公司會確認税收狀況的税收優惠，但前提是收益更有可能實現。税收優惠是否有可能實現的決定是基於税收狀況的技術優點以及對現有事實和情況的考慮。公司每季度評估不確定的税收狀況，並調整負債水平，以反映圍繞不確定狀況的相關事實的任何後續變化。根據獲得的實際結果和/或假設的變化，對這些估計值的任何變化都可能影響其未來時期的所得税準備金。在其簡明合併運營報表中，與未確認的税收優惠相關的利息和罰款（如果有）將被歸類為所得税準備金。

每股收益（虧損）

每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益（虧損）是根據該期間已發行普通股和可能具有攤薄作用的普通股的加權平均數之和計算得出的。

綜合收益（虧損）

綜合收益（虧損）是指根據可供出售債務證券的未實現損益和淨收益（虧損）中包含的已實現收益或虧損的重新分類調整所列期間的變動調整後的淨收益（虧損）。未實現收益或虧損在綜合收益（虧損）簡明合併報表中報告。

最近的會計公告

財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計公告，並由公司自規定的生效日期起採用。除非下文另有討論，否則公司認為最近發佈的準則的影響要麼不適用於公司，要麼在採用後不會對其合併財務報表產生重大影響。

下表簡要説明瞭最近發佈的會計準則：

標準

描述

生效日期

對財務報表或其他重大事項的影響

亞利桑那州立大學 2023-07，分部報告（主題 280）——對可報告的分部披露的改進

亞利桑那州立大學 2023-07 更新了可申報的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。

對公司在2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效。

該公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表和披露的影響。

亞利桑那州立大學 2023-09，所得税（主題 740）-所得税披露的改進

該亞利桑那州立大學的修正案通過改善主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的税收披露，滿足了投資者對提高所得税信息透明度的要求。亞利桑那州立大學還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。

自2024年12月15日起對公司生效，允許提前採用。

該公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表和披露的影響。

細分信息

運營部門是企業的組成部分，可獲得單獨的財務信息，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。該公司將其業務管理為一運營部門。

3.業務組合

根據截至2022年3月23日的亞太地區、Ligand和Legacy Omniab之間簽訂的分離和分銷協議（“分離協議”）的條款，Ligand於2022年11月1日將傳統的OmniAB業務轉讓給了Legacy OmniAB的業務，並向Legacy OmniAB的資本出資為美元，與合併協議有關並按協議的設想1.8百萬美元，扣除Legacy OmniAB可報銷的某些交易和其他費用（“分離”）。分離後，Ligand按比例向其股東分配了所有普通股，面值美元0.001每股由Ligand持有的Legacy Omniab（“Legacy OmniAB普通股”），因此每位普通股持有者的面值為美元0.001每股配體（“配體普通股”）有權獲得一截至記錄分配日期，即2022年10月26日，該持有人持有的每股配體普通股的傳統OmniAB普通股份額（“分配”）。分離和分銷後，Merger Sub於2022年11月1日與Legacy OmniAB合併併入Legacy Omniab，Legacy OmniAB作為OmniAB的直接全資子公司倖存下來。

在截止日期，Legacy OmniAB普通股的每股已發行股票都被取消，以換取 4.90007OmniAB普通股，面值美元0.0001每股（“OmniAB 普通股”）和 0.75842OmniAB普通股的股票受某些基於價格的收益觸發條件（“盈利股份”）的約束。Legacy OmniAB普通股的持有人總共獲得了 82,611,789作為業務合併對價的OmniAB普通股（不包括盈利股份）的股份。

此外，所有未償還的Legacy Omniab股票獎勵均轉換為OmniAB股票獎勵，用於購買期權的OmniAB普通股，如果是限制性股票單位和業績歸屬限制性股票單位，則每種情況下均等於此類Legacy Omniab股票獎勵所依據的股票數量乘以 4.90007。每位傑出的Legacy OmniAB股權獎勵的持有人還將獲得的收益股數等於該股票獎勵所依據的傳統Omniab普通股的數量乘以 0.75842.

Legacy OmniAB普通股的持有人和Legacy Omniab股票獎勵的持有人總共獲得了 14,999,243盈利股份作為業務合併中的對價。五十收益股票的百分比將在成交量加權平均價格（“VWAP”）等於或超過美元的當天歸屬12.50在任一處 20任何交易日 30連續交易日，所有剩餘的盈利股票將在VWAP等於或超過美元的當天歸屬15.00在任一處 20任何交易日 30連續交易日，在每種情況下，前提是此類歸屬發生在五年截止日期（“盈利期”）之後的期限；前提是，如果在盈利期內發生控制權變更（定義見合併協議），Omniab或其任何股東有權直接或間接獲得價值至少為美元的現金、證券或其他財產12.50（關於 50收益份額的百分比）或 $15.00（就所有Earnout股份而言）OmniAB普通股每股，並且此類控制權變更已獲得OmniAB董事會多數獨立董事的批准，則此類Earnout股份應被視為在此類控制權變更之前立即歸屬。收益股票作為股票分類的股票工具入賬，並作為業務合併的一部分記入額外的實收資本。

根據與合併協議同時簽訂的保薦人內幕信函協議，由亞太地區、Avista Acquisition LP II（“贊助商”）、Legacy Omniab和亞太地區的某些內部人士共同簽署， 1,293,299保薦人持有的OmniAB普通股受與Earnout股票（“贊助商收益股票”）相同的基於價格的歸屬條件的約束。保薦人收益股票作為股票分類的股票工具入賬，並作為業務合併的一部分記入額外的實收資本。

在截止日期，公司完成了發行和銷售 1,500,000OmniAB 普通股的股票以及 1,666,667向保薦人提供遠期購買認股權證，總收購價為美元15.0百萬美元（“遠期收購”），根據經修訂和重述的遠期購買協議（“A＆R FPA”）。此外，根據A＆R FPA，公司在截止日期完成了以下產品的出售 8,672,934OmniAB 普通股的股票以及 1,445,489向保薦人提供支持認股權證，收購價為美元10.00每股收購價格和總收購價為美元86.7百萬美元，用於支持股東贖回，否則的話，OmniAB信託賬户的業務合併後，OmniAB可獲得的現金收益低於美元100,000,000。有關遠期購買權證和支持性認股權證會計的更多信息，請參閲附註9——股東權益。

4。公允價值計量

公司以公允價值衡量其金融資產和負債，公允價值定義為退出價格，或在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。

公司使用以下三級估值層次結構，最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少使用不可觀察的投入對其金融資產和負債進行估值：

•級別 1 — 可觀察的輸入，例如相同工具在活躍市場中未經調整的報價。

•第 2 級 — 活躍市場中類似工具的報價或資產或負債可觀測的直接或間接投入的報價。

•第 3 級 — 根據公司的假設，重要的不可觀察到的投入。

定期計量的金融工具

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的經常性資產和負債：


	截至的公允價值測量 2024 年 3 月 31 日
（以千計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
現金等價物：
貨幣市場基金	$	12,589	$	—	$	—	$	12,589
現金等價物總額	$	12,589	$	—	$	—	$	12,589

短期投資：
政府和機構證券	$	48,099	$	—	$	—	$	48,099
資產支持證券	—		1,848		—		1,848
短期投資總額	$	48,099	$	1,848	$	—	$	49,947

負債：
當前或有負債	$	—	$	—	$	891	$	891
長期或有負債	—		—		3,178		3,178
或有負債總額	$	—	$	—	$	4,069	$	4,069


	截至的公允價值測量 2023 年 12 月 31 日
（以千計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
現金等價物：
貨幣市場基金	$	12,289	$	—	$	—	$	12,289
現金等價物總額	$	12,289	$	—	$	—	$	12,289

短期投資：
政府和機構證券	$	63,109	$	4,998	$	—	$	68,107
資產支持證券	—		2,518		—		2,518
短期投資總額	$	63,109	$	7,516	$	—	$	70,625

負債：
當前或有負債	$	—	$	—	$	1,303	$	1,303
長期或有負債	—		—		3,203		3,203
或有負債總額	$	—	$	—	$	4,506	$	4,506

由於到期期時間相對較短，公司簡明合併資產負債表中報告的應收賬款、其他資產、應付賬款和其他應計費用以及其他流動負債的賬面金額接近公允價值。

可供出售的證券

公司通過第三方定價服務獲得其二級可供出售證券的公允價值。定價服務採用行業標準估值模型，所有重要投入，包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、出價、報價或其他與市場相關的數據，均可觀察。公司通過審查第三方定價服務的定價方法並從其他定價來源獲取市場價值來驗證第三方定價服務提供的價格。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有調整或推翻這些定價服務提供的任何公允價值衡量標準。公司沒有在不同分類級別之間轉移任何投資證券。

或有負債

或有負債在每個報告期使用概率加權收益法按公允價值計量。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的三級金融工具的對賬情況如下：


（以千計）	伊卡根(1)		金牛座(2)		xCella(2)		總計
截至2023年1月1日的餘額	$	4,747	$	1,600	$	1,764	$	8,111
向 CVR 持有者付款	(300)		(1,600)		(2,840)		(4,740)
或有負債的公允價值調整	(341)		400		1,076		1,135
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	4,106		400		—		4,506
向 CVR 持有者付款	(75)		(400)		—		(475)
或有負債的公允價值調整	38		—		—		38
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	4,069	$	—	$	—	$	4,069

_____________

(1)與收購Icagen相關的或有負債公允價值的變化在簡明合併運營報表的 “其他運營支出，淨額” 中確認，也在現金流量表的運營部分中確認。現金流量表的融資部分披露了對CVR持有人的付款。

(2)與收購Taurus和xCella相關的或有負債公允價值的變化在簡明合併資產負債表中的 “淨無形資產” 中確認。現金流量表的投資部分披露了對CVR持有人的付款。

或有負債被歸類為三級負債，因為它們的估值需要對目前市場上看不到的因素進行大量的判斷和估計。這些主觀估計包括但不限於涉及某些開發和商業化里程碑的實現概率、貼現率和預計付款年份的假設。如果對估值方法的各種投入使用不同的假設，則估計的公允價值可能會大大高於或低於確定的公允價值。

按非經常性計量的資產

公司在非經常性基礎上應用公允價值技術，對與商譽、有限壽命無形資產和長期資產相關的潛在減值損失進行估值。在截至2024年3月31日的三個月或截至2023年12月31日的年度中，沒有確認此類公允價值減值。

5。短期投資

該公司將短期投資歸類為可供出售證券，因為可能需要在到期前出售此類投資才能實施管理策略。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的短期投資：


	截至 2024 年 3 月 31 日
			未實現
（以千計）	攤銷成本		收益		損失		估計的公允價值
政府和機構證券	$	48,115	$	7	$	(22)	$	48,100
資產支持證券	1,850		—		(3)		1,847
短期投資總額	$	49,965	$	7	$	(25)	$	49,947


	截至 2023 年 12 月 31 日
			未實現
（以千計）	攤銷成本		收益		損失		估計的公允價值
政府和機構證券	$	68,054	$	57	$	(4)	$	68,107
資產支持證券	2,522		—		(4)		2,518
短期投資總額	$	70,576	$	57	$	(8)	$	70,625

該公司根據其使用投資來滿足當前業務流動性需求的能力和意圖，在簡明合併資產負債表中將所有到期日超過三個月的投資歸類為短期投資。下表彙總了截至2024年3月31日按到期日分列的可供出售投資：


（以千計）	攤銷成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	49,965	$	49,947
一年後到期	—		—
短期投資總額	$	49,965	$	49,947

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司按投資類別彙總的可供出售投資的未實現虧損總額和公允價值，以及個別證券處於持續虧損狀態的時間長度：


	截至 2024 年 3 月 31 日
	少於 12 個月					超過 12 個月					總計
（以千計）	計數	公平價值		未實現損失		計數	公平價值		未實現損失		計數	公平價值		未實現損失
政府和機構證券	14	$	29,339	$	(21)	—	$	—	$	—	14	$	29,339	$	(21)
資產支持證券	3	1,848		(3)		—	—		—		3	1,848		(3)
	17	$	31,187	$	(24)	—	$	—	$	—	17	$	31,187	$	(24)


	截至 2023 年 12 月 31 日
	少於 12 個月					超過 12 個月					總計
（以千計）	計數	公平價值		未實現損失		計數	公平價值		未實現損失		計數	公平價值		未實現損失
政府和機構證券	5	$	10,402	$	(4)	—	$	—	$	—	5	$	10,402	$	(4)
資產支持證券	3	2,518		(4)		—	—		—		3	2,518		(4)
	8	$	12,920	$	(8)	—	$	—	$	—	8	$	12,920	$	(8)

截至2024年3月31日，該公司的某些可供出售債務證券處於未實現虧損狀況，沒有信用損失備抵額。這些債務證券的未實現虧損尚未計入收益，因為（1）發行人的信貸質量高，（2）管理層不打算出售，管理層可能無需在預期的回收之前出售這些證券，以及（3）公允價值的下降主要是由於市場狀況和/或利率的變化。發行人繼續及時支付證券的利息，隨着債券的臨近到期，預計公允價值將恢復。

6。資產負債表賬户詳情

財產和設備，淨額

截至2024年3月31日和2023年12月31日，淨資產和設備包括以下內容：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
租賃權改進	$	16,077	$	16,077
實驗室和辦公設備	9,485		9,452
計算機設備和軟件	754		754
在建工程	1,532		842
財產和設備，按成本計算	27,848		27,125
減去累計折舊	(9,891)		(8,876)
財產和設備總額，淨額	$	17,957	$	18,249

折舊費用包含在運營費用中，為 $1.0截至2024年3月31日的三個月內為百萬美元，以及美元1.0在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。

應計費用和其他流動負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計費用和其他流動負債包括以下內容：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
補償	$	2,939	$	5,247
由於前父母	496		1,234
專業服務費	229		431
拖欠第三方的特許權使用費	70		139
其他	293		17
應計費用和其他流動負債總額	$	4,027	$	7,068

7。商譽和無形資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商譽和無形資產淨額包括以下內容：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
善意	$	83,979	$	83,979
固定壽命的無形資產
已完成的技術	233,158		233,158
減去：累計攤銷	(87,443)		(84,328)
客户關係	11,100		11,100
減去：累計攤銷	(4,760)		(4,463)
無形資產，淨額	$	152,055	$	155,467
商譽和其他可識別的無形資產總額，淨額	$	236,034	$	239,446

善意

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，商譽賬面金額沒有變化。

無形資產

有限壽命的無形資產的攤銷是使用直線法計算的，其估計使用壽命不超過該資產的使用壽命 20年，並反映在簡明合併運營報表中的無形資產支出攤銷中。攤銷費用為美元3.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，確認了100萬英鎊。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，每個月都有不壽命有限的無形資產的減值。

固定活期無形資產的剩餘加權平均使用壽命為 11.7年份。截至2024年3月31日，無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：


到期日期	金額
截至 2024 年 12 月 31 日的剩餘九個月	$	10,235
2025	13,527
2026	13,487
2027	13,487
2028	13,487
此後	87,832
未來攤銷費用總額	$	152,055

8。承諾和意外開支

租賃承諾

該公司的公司總部位於加利福尼亞州的埃默裏維爾，其研究設施位於加利福尼亞州的埃默裏維爾和迪克森、北卡羅來納州的達勒姆和亞利桑那州的圖森。它的租金約為 70,000平方英尺的租約將於2026年至2032年到期。

下表提供了與經營租賃相關的補充現金流和其他信息（以千計，租賃期限和折扣率除外）：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：	$	901	$	860
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：	$	—	$	—


	截至3月31日，
	2024		2023
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）	7.5		8.4
加權平均折扣率	4.3	%	4.3	%

除基本租金外，公司的某些運營租賃還需要可變付款。這些可變租賃成本包括與公共區域維護相關的金額，在發生這些款項的義務時計為支出，並在簡明合併運營報表中被確認為運營費用。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營租賃費用的組成部分：


	截至3月31日的三個月
（以千計）		2024	2023
運營租賃成本		796	781
可變租賃成本		381	335
租賃費用總額		1,177	1,116

截至2024年3月31日，未來的最低租賃承諾如下（以千計）：


到期日期	經營租賃
截至 2024 年 12 月 31 日的剩餘九個月	$	2,585
2025	3,772
2026	3,869
2027	3,970
2028	4,103
此後	11,298
租賃付款總額	29,597
減去估算的利息	(4,663)
租賃負債的現值	$	24,934

法律訴訟

公司不時參與並可能參與其正常業務過程中出現的各種法律訴訟。管理層認為，任何未決索賠（無論是個人還是總額）的解決預計不會對簡明的合併財務報表、現金流或財務狀況產生重大不利影響，也無法提供任何此類損失的估計金額。但是，爭端的結果本質上是不確定的。因此，儘管管理層認為出現這種結果的可能性微乎其微，但不利地解決一個或多個問題可能會對特定時期的未來經營業績或現金流產生重大影響，或兩者兼而有之。

9。股東權益

授權和流通股本

公司法定股本的總股份數為 1,100,000,000。法定股本的總金額包括 1,000,000,000普通股和 100,000,000優先股的股份。截至2024年3月31日，不優先股已發行或流通。

普通股

OmniAB普通股的持有人有權一就提交給股東投票的所有事項（包括董事選舉）對持有的每股股份進行投票，並且沒有累積投票權。根據可能適用於當時已發行的任何優先股的優惠，OmniAB普通股的持有人有權從合法可用資金中按比例獲得公司董事會可能宣佈的股息（如果有）。在清算、解散或清盤的情況下，Omniab Common Stock的持有人將有權在償還或準備好公司所有債務和其他負債後按比例分配給股東的資產，但以當時未償還的任何優先股的優先權為前提。OmniAB普通股的持有人沒有優先權或轉換權或其他認購權，也沒有適用於OmniAB普通股的贖回或償債基金條款。OmniAB普通股的所有已發行股份均經過正式授權、有效發行、已全額支付且不可估税。OmniAB普通股持有人的權利、優惠和特權受公司未來可能指定和發行的任何系列優先股持有人的權利的約束，並可能受到其不利影響。

優先股

根據公司註冊證書的條款，其董事會有權在公司股東不採取進一步行動的情況下發行至多 100,000,000一個或多個系列的優先股股份，不時確定每個此類系列中應包含的股票數量，確定每個完全未發行系列股票的股息、投票和其他權利、優惠和特權及其任何資格、限制或限制，增加或減少任何此類系列的股票數量，但不低於該系列當時已發行的股票數量。

公司董事會可能會授權發行具有投票權或轉換權的優先股，這可能會對OmniAB普通股持有人的投票權或其他權利產生不利影響。優先股的發行雖然為可能的收購和其他公司目的提供了靈活性，但除其他外，可能會延遲、阻止或阻止公司控制權的變化，並可能對Omniab普通股的市場價格以及OmniAB普通股持有人的投票權和其他權利產生不利影響。該公司目前沒有計劃發行任何優先股。

Earnout 股票

截至 2024 年 3 月 31 日，OmniAB Earnout 的股票 14,999,243和贊助商的盈利股份 1,293,299已發行且尚未發行。Earnout Shares的歸屬依據是公司股票的特定成交量加權平均交易價格（“VWAP”）的實現情況 20連續交易日 30期間的交易日期間五年截止日期之後的期限，包括 (i) 50在實現美元的 VWAP 後歸屬於此類盈利股份的百分比12.50每股OmniAB普通股或發生控制權變更交易時，OmniAB普通股的持有人獲得的每股價格超過美元12.50，以及（ii）其餘的 50實現美元的 VWAP 後歸屬於盈利份額的百分比15.00每股OmniAB普通股或發生控制權變更交易時，OmniAB普通股的持有人獲得的每股價格超過美元15.00。在達到相應部分盈利股份的歸屬條件之前，收益股份不可轉讓。在歸屬之前，Earnout Shares的持有人有權行使此類股票所持有的投票權，並獲得與此類股票相關的任何股息或其他分配。

如果在2027年11月1日當天或之前未滿足適用部分Earnout股份的歸屬條件，則收益股份將被自動沒收，不加任何對價。

認股證

作為亞太地區首次公開募股的一部分， 7,666,667公開認股權證被出售。公共認股權證的持有人有權購買一普通股股份，價格為美元11.50每股，視情況而定。公共認股權證只能行使整數普通股。行使認股權證時不得發行零碎股票。公開認股權證將於紐約時間2027年11月1日下午 5:00 到期，或在贖回或清算後更早到期。公開認股權證在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “OABIW”。

此外，公司可以贖回未償還的公共認股權證：

•全部而不是部分;

•以 $ 的價格出售0.01每份搜查令；

•不少於 30提前幾天向每位認股權證持有人發出贖回的書面通知；以及

•當且僅當普通股的收盤價等於或超過美元時18.00任何股的每股（根據股份細分、股本化、重組、資本重組等進行了調整） 20一天之內的交易日 30-交易日結束三在公司向認股權證持有人發出贖回通知的前幾個交易日，前提是有有效的註冊聲明，涵蓋行使認股權證時可發行的普通股。

如果公司如前所述要求公開認股權證進行贖回，則公司可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人在無現金基礎上進行贖回。

在亞太地區的首次公開募股的同時，亞太地區完成了私募股權的發行 8,233,333向亞太地區的保薦人簽發私募認股權證。每份私募認股權證均可行使一普通股股份，價格為美元11.50每股，視情況而定。私募認股權證的條款和條款與公共認股權證的條款和條款相同，唯一的不同是私募認股權證在以下情況下不可轉讓、轉讓或出售 30業務合併完成後的幾天。私募認股權證將由公司在所有贖回情況下進行贖回，並可由持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。

此外，在截止日期，公司發行了 1,666,667遠期購買認股權證和 1,445,489根據A&R FPA發放的支持認股權證。遠期購買認股權證和支持認股權證的條款與私募認股權證相同。

該公司得出結論，公開發行，私募認股權證，遠期購買權證和支持性認股權證符合歸類為股權的標準。業務合併完成後，公開發行、私募股權、遠期購買權證和支持性認股權證均計入額外的實收資本。

股權補償計劃

2022年激勵獎勵計劃

公司董事會和股東通過了2022年激勵獎勵計劃或2022年計劃，該計劃在業務合併完成後生效。根據2022年計劃，公司可以向符合條件的員工、董事和顧問發放現金和股權激勵獎勵。

截至2024年3月31日，根據2022年計劃可能發行的普通股總數為 29,886,710股份。此外，根據2022年計劃，我們可供發行的普通股數量將在每個日曆年的1月1日每年增加一次，從2023年開始，到2032年結束，其金額等於（i）中較小的數字 5前一個日曆年最後一天完全攤薄後的股份的百分比，或（ii）由公司董事會確定的較少數量的股份。

2022年計劃規定授予股票期權，包括激勵性股票期權和非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、股息等價物、限制性股票單位和其他股票或現金獎勵。

OmniaB 先前計劃

在業務合併方面，Legacy OmniAB採用了Omniab, Inc. 2022年配體服務提供商假設獎勵計劃和OmniAB, Inc.2022年OmniAB服務提供商假設獎勵計劃，統稱為OmniAB優先計劃，適用於調整與分配相關的未償配體股權獎勵後發放的OmniAB股權獎勵。截至業務合併結束時，OmniAB Prior Plans下尚未兑現的所有獎勵將繼續受Omniab Prior計劃和任何適用的獎勵協議中規定的條款、條件和程序的約束，因為這些條款可能會根據業務合併進行公平調整。該公司承擔了與業務合併完成相關的OmniAB優先計劃及其下的每項獎勵。

10。基於股份的薪酬

基於股份的薪酬支出

公司按職能確認的基於股份的薪酬支出如下：


	截至3月31日的三個月
（以千計）		2024		2023
研究和開發		$	2,904	$	3,278
一般和行政		2,791		2,777
基於股份的薪酬支出總額		$	5,695	$	6,055

公司按獎勵類型確認的基於股份的薪酬支出如下：


	截至3月31日的三個月
（以千計）		2024		2023
股票期權		$	3,827	$	3,569
限制性庫存單位		1,563		1,926
員工股票購買計劃		152		409
性能限制型股票單位		153		151
基於股份的薪酬支出總額		$	5,695	$	6,055

股票期權

根據2022年計劃授予的股票期權通常將1/8的股票期權歸於六個月撥款之日為週年紀念日，其後每月1/48 42月。所有期權獎勵通常都會過期 10自授予之日起幾年。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算授予的股票期權的公允價值。模型假設包括預期波動率、預期期限、股息收益率和無風險利率。

•預期波動率：由於公司普通股的交易歷史有限，預期的波動率假設基於股價公開的同類公司的波動率。該同行羣體是根據生物技術行業的公司開發的。在獲得足夠數量的有關自身股價波動性的歷史信息之前，公司將繼續採用這一流程。

•預期期限:預期期限是指期權預計尚未兑現的時期。由於公司的歷史行使行為有限，因此它使用簡化的方法來確定預期壽命假設，即期權合同期限及其歸屬期的平均值。

•股息收益率：該公司之所以假設預期的股息收益率，是因為它從未支付過現金分紅，目前也無意支付現金分紅，因此將預期股息收益率定為零。

•無風險利率:無風險利率基於美國國債，其餘條款與股票獎勵的預期期限相似。

向員工發行的每種期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其加權平均假設如下：


	截至3月31日的三個月
		2024		2023
無風險利率		4.3	%	3.7	%
預期波動率		54.1	%	49.9	%
預期期限（年）		6.0		6.2
股息收益率		—	%	—	%

下表彙總了根據公司股權獎勵計劃向OmniAB員工和董事授予的股票期權活動：


	股份	每股加權平均行使價		加權平均剩餘合同期限（以年為單位）	總內在價值（以千計）(1)
截至 2024 年 1 月 1 日	14,795,859	$	6.50
已授予	2,823,625	$	5.65
已鍛鍊	(269,671)	$	3.72
已取消/已過期	(143,997)	$	8.20
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清	17,205,816	$	6.39	8.5	$	15,346
可於 2024 年 3 月 31 日行使	5,483,912	$	8.43	7.6	$	4,003

_____________

(1)總內在價值是根據截至2024年3月31日標的期權行使價與普通股貨幣期權的估計公允價值之間的差額計算得出的。

截至2024年3月31日，與OmniAB期權相關的未確認的基於股份的薪酬支出為美元30.8百萬，預計將在剩餘的大約加權平均時間內得到確認 1.46年份。截至2024年3月31日，與Ligand期權相關的未確認的基於股份的薪酬支出為美元1.6百萬，預計將在剩餘的大約加權平均時間內得到確認 0.54年份。

在截至2024年3月31日的三個月中，OmniAB員工行使的OmniAB期權的總內在價值為美元0.4百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，OmniAB員工行使的OmniAB期權中獲得的現金為美元1.0百萬。

有不在截至2024年3月31日的三個月中，Ligand員工行使了OmniAB期權。

限制性股票單位

限制性股票單位（“RSU”）是對受某些歸屬條件和其他限制的不可轉讓普通股的獎勵。限制性股票單位通常歸屬三年。限制性股票的公允價值由授予日的收盤市場價格決定。

下表彙總了RSU在截至2024年3月31日的三個月中根據公司股權獎勵計劃開展的活動：


	股份	加權平均撥款日期公允價值
2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額	1,878,381	$	5.61
已授予	752,064	$	5.64
既得	(296,489)	$	10.42
被沒收	(9,543)	$	5.53
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額	2,324,413	$	5.00

截至2024年3月31日，與OmniAB RSU相關的未確認的股票薪酬支出為美元9.4百萬，預計將在剩餘的大約加權平均時間內得到確認 1.52年份。截至2024年3月31日，與配體RSU相關的未確認的股票薪酬支出為美元0.1百萬，預計將在剩餘的大約加權平均時間內得到確認 0.47年份。

在截至2024年3月31日的三個月中，歸屬於OmniAB員工的OmniaB限制性股票單位的總內在價值為美元1.7百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，歸屬於Ligand員工的OmniaB RSU的總內在價值為美元0.7百萬。

性能限制股票單位

PRSU是股票獎勵，在歸屬後將交付給公司普通股的持有人。PRSU在持續的僱用期內歸屬，並以實現某些企業業績或市場目標為基礎。

公司的PRSU包含的市場狀況取決於公司的相對和絕對股東總回報率三年期限，支付範圍為 0% 至 200授予的目標股份的百分比。這些PRSU的基於股份的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型衡量的，未根據市場條件的實現或缺乏進行調整。

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中PRSU根據公司股權獎勵計劃開展的活動：


	股份	加權平均撥款日期公允價值
2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額	94,749	$	16.11
已授予	—	$	—
既得	—	$	—
被沒收	—	$	—
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額	94,749	$	16.11

截至2024年3月31日，與OmniAB PRSU相關的未確認的基於股份的薪酬支出為美元0.5百萬，預計將在剩餘的大約加權平均時間內得到確認 0.75年份。

員工股票購買計劃

根據公司的2022年員工股票購買計劃（“ESPP”），符合條件的員工有權以折扣價購買普通股，並扣除累計工資。ESPP 規定了一系列重疊條款 24-月的發行期包括四六個月購買期限。2022年ESPP下的首次發行期長於 24月，從 2022 年 11 月 1 日開始，到 2024 年 11 月 29 日結束。根據ESPP購買的普通股的購買價格等於 85(i) 適用發行期的第一個交易日或 (ii) 每個發行期的最後交易日，公司普通股公允市場價值中較低值的百分比六個月適用發售期內的購買期。

截至2024年3月31日，根據ESPP授予的權利可能發行的普通股總數等於 3,394,578我們普通股的股份。此外，在每個日曆年的第一天，從2023年1月1日開始，截至2032年1月1日（包括在內），ESPP下可供發行的股票數量將增加等於（i）中較小值的股票數量 1前一個日曆年最後一天已完全攤薄後已發行股份的百分比，以及（ii）董事會確定的較少數量的股份。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $0.3與ESPP相關的數百萬筆未確認的基於股份的薪酬支出，預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 0.66年份。

在截至2024年3月31日的三個月中，有不根據ESPP發行的股票。

11。所得税

公司的有效税率可能與美國聯邦法定税率有所不同，這是由於不同州司法管轄區的收益組合發生了變化，與税收抵免相關的福利，以及不可扣除的費用、股票獎勵活動以及所得税前收入與應納税所得額之間的其他永久差異所產生的税收影響。截至2024年3月31日的三個月，該公司的有效税率為 12.1%。截至2024年3月31日的三個月，與美國聯邦法定税率21.0％的差異主要是由於與税收抵免相關的收益、股票獎勵活動的税收影響以及基於聯邦和州屬性的估值補貼。截至2023年3月31日的三個月，該公司的有效税率為 14.4%。截至2023年3月31日的三個月，與美國聯邦法定税率21.0％的差異主要是由於與税收抵免相關的收益、股票獎勵活動的税收影響以及基於州屬性的估值補貼。

公司考慮了遞延所得税資產的可變現性，並記錄了必要的估值補貼，以補償截至2024年3月31日不太可能變現的遞延所得税資產。

12。每股淨虧損

每股虧損

每股基本虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損是根據該期間已發行普通股和攤薄普通股的加權平均數之和計算得出的。如附註2——重要會計政策摘要中所述，與業務合併相關的盈利股票，如附註3——業務合併所進一步描述，在盈利期內將根據普通股的VWAP進行歸屬。收益股票不包括在歸屬前已發行普通股的基本和攤薄後的加權平均數。

下表概述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的基本和攤薄後的每股淨虧損：


	截至3月31日的三個月
（以千計，每股數據除外）		2024		2023
淨虧損		$	(18,961)	$	(6,100)
加權平均已發行股票、基本股和攤薄後股票		100,755		99,158
基本和攤薄後的每股淨虧損		$	(0.19)	$	(0.06)

下表概述了已發行的攤薄後普通股等價物，這些股票不包括在上述攤薄後的每股淨虧損計算中，因為將其納入的效果將是反稀釋的，或者股票等價物在每個報告期內都可能偶然發行：


	3月31日
	2024	2023
購買已發行和流通的普通股的期權(1)	22,437,492	18,735,538
Earnout 股票	16,292,542	16,292,542
Avista 私募認股權證	8,233,333	8,233,333
Avista 公開認股權證	7,666,667	7,666,667
已發行和流通的限制性股票單位(1)	2,421,767	1,710,065
遠期購買認股權證	1,666,667	1,666,667
支持認股權證	1,445,489	1,445,489
預計將根據員工股票購買計劃購買股票	946,670	1,918,512
反攤薄股票總額	61,110,627	57,668,813

_____________

(1)未兑現的股票期權和限制性股票單位包括向Ligand員工發放的獎勵。

第 2 項。管理層對財務的討論與分析

操作條件和結果

以下討論和分析以及本10-Q表季度報告中包含的未經審計的中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的財務報表及其附註以及相關的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，兩者均包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中。

前瞻性陳述

本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的預期現金流、我們的業務戰略、分離或分配的影響、我們對OmniAB的應用的預期以及市場接受率和程度的陳述®技術平臺和其他技術，我們對我們技術潛在市場的期望，包括我們運營的市場的增長率、根據我們與合作伙伴簽訂的許可協議獲得里程碑和特許權使用費的可能性和時間、我們的研發計劃、我們的合作或內部項目在開發方面取得進展的可能性、我們的合作伙伴或我們啟動和完成臨牀前研究和臨牀試驗的預期時機、時機和可能性我們的合作伙伴或我們的監管文件和產品批准，我們的合作伙伴發佈任何商業產品的潛力、時機和地域市場以及商業成功的潛力，我們建立任何新的或維持現有的戰略夥伴關係或合作關係的能力，我們為我們的平臺、產品和技術獲得和維持知識產權保護的能力，成功的時機和可能性，管理層對未來運營的計劃和目標，以及預期業務的未來業績開發和產品開發工作是前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。

這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於本季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有的風險因素和不確定性。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。本警示聲明是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的，對所有前瞻性陳述進行了全面的限定。

概述

Omniab, Inc. 是一家生物技術公司，向製藥和生物技術行業許可尖端的發現研究技術，以實現下一代療法的發現。我們的技術平臺創建和篩選各種抗體庫，旨在為合作伙伴的藥物開發工作快速識別最佳抗體和其他靶向結合蛋白。OmniAB平臺的核心是我們所謂的生物智能™，它為我們專有的工程轉基因動物的免疫系統提供動力，為人類療法創造優化的候選抗體。我們的收入主要來自技術准入的許可費、合作計劃的里程碑和研究計劃的服務收入。

我們認為，OmniAB 動物構成了業內最多樣化的宿主系統。我們的一系列技術和方法，包括計算抗原設計和免疫方法，再加上高通量單B細胞表型篩選和使用自定義算法挖掘下一代測序數據集，用於鑑定具有卓越性能和可開發性特徵的全人抗體。我們為合作伙伴提供集成的端到端功能和高度可定製的產品，以應對關鍵的行業挑戰並提供優化的發現解決方案。

截至2024年3月31日，我們有80個活躍的合作伙伴，使用OmniAB技術平臺的327個活躍項目，其中包括我們的合作伙伴正在臨牀開發的27種Omniab衍生抗體，一個正在接受監管審查，以及我們的合作伙伴批准的三種產品。

我們的專有技術與 OmniDeep 相結合並充分利用™，這是一套的在計算機模擬中，用於治療發現和優化的人工智能（“AI”）和機器學習工具，這些工具融合了我們的各種技術和能力。此外，專注於離子通道和轉運蛋白的既定核心競爭力進一步區分了OmniAB的技術，並在許多重要和新興的目標類別中創造了機會。OmniAB技術旨在用於發現各種下一代基於抗體的治療方式，包括雙特異性和多特異性生物製劑、抗體藥物偶聯物、CAR-T療法、靶向放射治療等。

Omniab的技術套件涵蓋了從生物智能驅動的庫生成到尖端的抗體發現和優化，為全球製藥行業不斷增長的發現需求提供了日益高效和可定製的端到端解決方案。

我們與規模、臨牀階段、地理位置和治療重點各不相同的製藥和生物技術公司以及領先的學術機構合作。我們的合作伙伴可以獲得廣泛的抗體庫和最先進的篩選技術，這些技術旨在有效發現下一代新療法，併為各種疾病提供高質量的候選治療性抗體。我們的合作伙伴可以選擇治療疾病的生物靶點，定義治療開發所需的抗體特性，或者直接在自己的實驗室中使用我們的某些技術。

我們與製藥和生物技術合作伙伴簽訂的許可協議通常包括：（i）預付或在某些情況下按年支付的技術准入和研究服務績效的付款；（ii）以臨牀前、知識產權、臨牀、監管和商業里程碑形式支付的下游付款；（iii）合作伙伴產品淨銷售的特許權使用費（如果有）。與學術機構的許可協議通常採用收益共享的結構。當我們的合作伙伴取得成功時，我們就會成功，我們的協議結構旨在協調經濟和科學利益。我們的許可協議通常包括報告要求，這些要求向我們提供合作伙伴有關其計劃狀態的最新信息。此外，我們會通過審查合作伙伴的公開公告以及儘可能與合作伙伴保持密切溝通來跟蹤我們活躍的合作伙伴計劃。在某些情況下，合作伙伴可能不會公開宣佈里程碑，在這種情況下，我們通常會依賴合作伙伴在實現里程碑時跟蹤、報告和向我們披露里程碑。我們的合作伙伴通常可以在發出特別通知的情況下終止我們的許可協議，而不會受到處罰。但是，對於任何Omniab衍生的抗體，所有里程碑付款和特許權使用費均在終止後繼續生效。特許權使用費期限通常是涵蓋此類Omniab衍生抗體的專利在任何司法管轄區首次商業銷售或最後一次到期的10年，以較長者為準。重要的是，我們的特許權使用費期限通常與我們的合作伙伴申請的與使用我們的技術發現的抗體相關的物質成分專利有關，這既延長了我們獲得的特許權使用費來源，又使之多樣化。目前，我們的抗體發現合同的典型特許權使用費率處於低至中等個位數，並且可能因協議中的其他經濟條款而異。儘管我們與製藥和生物技術合作伙伴的許可協議通常包括技術准入費、里程碑付款和特許權使用費，但每份協議都是單獨談判的，因此，財務條款和合同條款因協議而異。我們相信，通過提供全套具有簡化經濟效益的抗體發現技術，我們為行業利益相關者提供了一個有吸引力的選擇。

我們認為，特許權使用費將推動我們業務的長期價值，因為此類付款基於潛在未來合作伙伴計劃的全球銷售額，與技術准入、研究和里程碑付款相比，特許權使用費通常會提供更大的定期付款。我們相信，短期內的里程碑將主要推動我們的收入增長，從長遠來看，將由我們的合作計劃的特許權使用費來推動。但是，在藥物發現和開發方面獲得上市許可的時間和可能性存在很大的不確定性，我們無法確定特許權使用費何時會成為我們收入的重要組成部分。此外，我們無法控制使用我們平臺發現的項目的進展、臨牀開發、監管策略或最終的商業化，因此，我們依賴合作伙伴在這些計劃方面的努力和決策。

關鍵業務指標

我們會定期審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策。我們認為，以下指標對於瞭解我們當前的業務非常重要。隨着我們業務的持續增長，這些指標可能會發生變化，或者可能被其他或不同的指標所取代。


指標	2024 年 3 月 31 日	2023 年 12 月 31 日	% 變化
活躍的合作伙伴	80	77	4%
活躍的節目	327	325	1%
活躍的臨牀項目和批准的產品	31	32	(3)%
批准的產品	3	3	—%

活躍的合作伙伴表示擁有活躍計劃權限或在啟動活躍計劃之前已執行許可協議的合作伙伴的數量。我們將該指標視為我們平臺的競爭力和我們當前的市場滲透水平的指標。該指標還與我們獲得更多活躍計劃的機會有關。

活躍的節目代表一項研究工作已經開始或將抗原引入到我們的動物體內的計劃，只要該計劃正在積極開發或商業化，抗原就會一直保持不變。該數字包括上表中單獨披露的活躍臨牀項目和批准的產品。我們將該指標視為衡量我們技術的使用情況以及可能獲得中長期里程碑和特許權使用費的指標。

活躍的臨牀項目和批准的產品表示已根據Omniab衍生的抗體提交了研究性新藥申請或其他監管制度下的同等藥物並由我們的合作伙伴進行臨牀開發的獨特項目的數量。只要項目正在積極開發、接受監管審查或商業化，我們就會繼續將這些計劃視為活躍項目。如果我們不知道此類申請的日期，我們會使用臨牀試驗註冊機構的正式開始日期來計算該指標。該數字包括上表中單獨披露的批准產品。我們將這一指標視為我們的短期和中期潛在收入的指標，即從長遠來看，里程碑費和潛在的特許權使用費支付。

批准的產品代表一種 Omniab 衍生的抗體，我們的合作伙伴已獲得上市許可。我們將這一指標視為我們的近期和中期特許權使用費潛在收入的指標。

運營結果

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較

收入


	截至3月31日的三個月
（千美元）	2024		2023		改變		% 變化
許可證和里程碑收入	$	716	$	12,646	$	(11,930)	(94)	%
服務收入	2,766		3,958		(1,192)		(30)	%
特許權使用費收入	319		315		4		1	%
總收入	$	3,801	$	16,919	$	(13,118)	(78)	%

•許可證和里程碑收入的波動主要是由於與我們合作伙伴的臨牀開發計劃相關的里程碑認可的時機所致。許可證和里程碑收入的下降主要是由去年同期在歐盟首次商業銷售teclistimab相關的1000萬美元里程碑所致。

•由於某些離子通道項目的工作已經完成，服務收入下降。

運營費用


	截至3月31日的三個月
（千美元）	2024		2023		改變		% 變化
研究和開發	$	14,551	$	13,759	$	792	6	%
一般和行政	8,337		8,195		142		2	%
無形資產的攤銷	3,412		3,369		43		1	%
其他運營費用，淨額	54		49		5		10	%
運營費用總額	$	26,354	$	25,372	$	982	4	%

•研發費用增加的主要原因是與人事相關的費用。

其他收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的其他收入與短期投資的利息有關。

所得税優惠


	截至3月31日的三個月
（千美元）	2024			2023			改變		% 變化
所得税前虧損	$	(21,578)		$	(7,129)		$	(14,449)	203	%
所得税優惠	2,617			1,029			1,588		154	%
淨虧損	$	(18,961)		$	(6,100)		$	(12,861)	211	%
有效税率	(12.1)		%	(14.4)		%

我們的有效税率受經常性項目的影響，例如美國聯邦和州的法定税率以及我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額。税率還受到離散項目的影響，這些項目可能在任何給定年份中發生，但每年都不一致。

截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率與21.0％的聯邦法定税率不同，這是由於基於股份的薪酬支出不可抵税，而且我們在遞延所得税資產中記錄的估值補貼有所增加，但研發税收抵免的税收優惠部分抵消了這一點。截至2023年3月31日的三個月，我們的有效税率與21.0％的聯邦法定税率不同，這是由於基於股份的薪酬支出不可抵税，我們記入遞延所得税資產的估值補貼增加，以及州延期納税的重新定價，但研發税收抵免的税收優惠部分抵消了這一點。

流動性和資本資源

在我們於2022年11月從Ligand Pharmicals Incorporated（“Ligand”）分拆之前，來自Ligand的資金是我們的主要流動性來源。在完成業務合併後，我們獲得了9,580萬美元的淨現金資本。根據該合併，Ligand（“OmniAB Operations”）當時的全資子公司OmniAB Operations, Inc. 被分拆並與當時的全資子公司Orwell Merger Sub Inc. 合併，Omniab Operations作為我們的全資子公司倖存。

截至2024年3月31日，我們的現金、現金等價物和短期投資為6,900萬美元。我們相信，我們的現金、現金等價物和短期投資以及我們預計從運營中產生的現金將為我們提供所需的靈活性，以滿足運營、投資和融資需求，並在至少未來12個月內為我們的運營提供支持。

如果由於支出增加或對技術平臺的需求減少或其他風險的實現，我們預期的運營現金流和當前現金不足以滿足我們的流動性需求，則我們可能需要通過發行公開或私募股權、債務融資或其他資本來源籌集額外資金。此類額外融資可能無法按照我們可接受的條款提供，也可能根本無法提供。無論如何，我們可能會考慮在未來籌集更多資金以擴大我們的業務，進行戰略投資或收購，利用有利的市場條件或融資機會或出於其他原因。我們未來的資本要求將取決於許多因素，包括但不限於：

•我們實現收入增長的能力；

•擴大業務的成本，包括我們的業務發展和營銷工作；

•我們在銷售平臺訪問權限以及與之相關的營銷活動方面的進展率；

•在我們開展任何此類計劃的範圍內，我們在平臺技術和內部開發計劃方面的進展率和與之相關的研發活動的成本；

•相互競爭的技術和市場發展的影響;

•大流行病或流行病對全球社會、政治和經濟狀況的影響；

•我們努力加強運營系統和僱用更多人員以履行我們作為上市公司的義務；

•準備、申請、起訴、維護、捍衞和執行專利和其他知識產權和所有權所涉及的費用；以及

•與我們可能許可或收購的任何技術相關的成本。

我們預計，我們未來現金的主要用途將主要用於為我們的運營、營運資金需求、資本支出和其他一般公司用途提供資金。

此外，假設全部行使所有認股權證以換取現金，我們可能從行使認股權證中獲得高達2.186億美元的收入，但不能從出售行使該認股權證時可發行的普通股中獲得高達2.186億美元的收入。截至本報告發布之日，我們的認股權證 “沒錢”，這意味着認股權證所依據的普通股的交易價格低於認股權證的11.50美元的行使價。只要認股權證沒有資金，我們就不希望認股權證持有人行使認股權證。因此，我們因行使此類證券而可能獲得的任何現金收益將取決於我們普通股的交易價格。

現金流摘要


	截至3月31日的三個月
（千美元）	2024		2023		改變
提供的淨現金（用於）：
經營活動	$	(17,032)	$	27,688	$	(44,720)
投資活動	19,937		(37,172)		57,109
籌資活動	$	(203)	$	(1,045)	$	842

經營活動產生的現金：

在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,700萬美元，主要反映了我們1,900萬美元的淨虧損，550萬美元的運營資產和負債變動，部分被740萬美元的淨非現金支出所抵消，其中主要包括570萬美元的股份薪酬以及490萬美元的折舊和攤銷。

在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為2770萬美元，主要反映了我們運營資產和負債的變化，金額為2,500萬美元，淨非現金支出為870萬美元，主要包括610萬美元的股份薪酬，以及490萬美元的折舊和攤銷，部分被我們的610萬美元淨虧損所抵消。

來自投資活動的現金：

在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日，投資活動提供的現金 1,990 萬美元主要包括 260 萬美元短期投資到期所得的收益；以及 70萬美元來自短期投資的出售，部分抵消了 540 萬美元用於購買短期投資的現金的比例， 0.9 萬美元用於購買財產和設備的現金，以及 40 萬美元向或有負債持有人支付的款項。

在結束的三個月中 2023年3月31日，用於投資活動的現金 3720 萬美元主要包括 3,910 萬美元用於購買短期投資的現金以及 210 萬美元向或有負債持有人支付的款項，部分抵消了 400 萬美元短期投資到期所得的收益。

來自融資活動的現金：

在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日，用於融資活動的現金是 20 萬美元其中主要包括 0.9 萬美元與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款的百分比，以及 30 萬美元的交易成本，部分抵消了 100 萬美元股票計劃發行普通股的收益。

在結束的三個月中 2023年3月31日，用於融資活動的現金是 100 萬美元其中主要包括 80 萬美元與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款，以及 0.5 萬美元的交易成本。

關鍵會計政策與估計

與其中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露的關鍵會計政策和估計相比，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化 2023年度報告。


日期：	2024年5月9日	來自：	/s/ 庫爾特·古斯塔夫森
			庫爾特·古斯塔夫森
			財務執行副總裁兼首席財務官
			（首席財務和會計官）