fCF-20240331錯誤2024Q1第一英聯邦金融公司/PA/000071253712/31Xbrli:共享ISO 4217:美元ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
ý | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年3月31日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期,日本將從日本過渡到日本,日本將從日本轉向日本。
佣金文件編號001-11138
第一英聯邦金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 25-1428528 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
費城大街601號 | | |
印第安納州 | 帕 | | 15701 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
724-349-7220
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值1.00美元 | FCF | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 x*¨.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件服務器 x**加快了文件管理器配置速度。¨中國是一家規模較小的報告公司。☐新興成長型公司:☐
非加速文件管理器¨ (不要檢查是否有規模較小的報告公司)
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*編號:x
截至2024年5月6日,發行人普通股(面值1.00美元)已發行股數為 102,297,222.
第一英聯邦金融公司及其子公司
表格10-Q
索引
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第一部分。 | 財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表和補充數據 | |
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| 包括在本報告第一部分: | |
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| 第一英聯邦金融公司及其子公司 | |
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| 合併財務狀況報表(未經審計) | 3 |
| 合併損益表(未經審計) | 4 |
| 綜合全面收益表(未經審計) | 6 |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 54 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 73 |
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第四項。 | 控制和程序 | 73 |
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第二部分。 | 其他信息 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 74 |
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項目1A. | 風險因素 | 74 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 74 |
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第三項。 | 高級證券違約 | 74 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 74 |
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第5項。 | 其他信息 | 74 |
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第6項。 | 陳列品 | 75 |
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| 簽名 | 76 |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
合併財務狀況報表(未經審計)
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
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| (千美元,共享數據除外) |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 77,179 | | | $ | 125,436 | |
有息銀行存款 | 233,188 | | | 21,557 | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 1,023,711 | | | 1,020,986 | |
持有至到期的證券,按攤銷成本計算(公允價值為#美元)393,749及$350,595分別於2024年3月31日和2023年12月31日) | 464,708 | | | 419,009 | |
其他投資 | 25,397 | | | 50,871 | |
持有待售貸款 | 31,895 | | | 29,820 | |
貸款和租賃: | | | |
證券組合貸款和租賃 | 8,999,870 | | | 8,968,761 | |
信貸損失準備 | (119,098) | | | (117,718) | |
貸款和租賃淨額 | 8,880,772 | | | 8,851,043 | |
房舍和設備,淨額 | 118,710 | | | 121,015 | |
擁有的其他房地產 | 368 | | | 422 | |
商譽 | 363,715 | | | 363,715 | |
攤銷無形資產,淨額 | 22,030 | | | 22,820 | |
銀行自營人壽保險 | 229,455 | | | 228,479 | |
其他資產 | 223,280 | | | 204,315 | |
總資產 | $ | 11,694,408 | | | $ | 11,459,488 | |
負債 | | | |
存款(全部為國內): | | | |
不計息 | $ | 2,334,495 | | | $ | 2,388,533 | |
計息 | 7,111,908 | | | 6,803,776 | |
總存款 | 9,446,403 | | | 9,192,309 | |
短期借款 | 546,541 | | | 597,835 | |
次級債券 | 177,803 | | | 177,741 | |
其他長期債務 | 3,932 | | | 4,122 | |
資本租賃義務 | 4,755 | | | 4,894 | |
長期債務總額 | 186,490 | | | 186,757 | |
其他負債 | 182,254 | | | 168,313 | |
總負債 | 10,361,688 | | | 10,145,214 | |
股東權益 | | | |
優先股,$1每股面值,3,000,000授權股份,無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$1每股面值,200,000,000授權股份;123,603,380分別於2024年3月31日和2023年12月31日發行的股票,以及 102,303,974和102,114,664分別於2024年3月31日和2023年12月31日發行在外的股票 | 123,603 | | | 123,603 | |
額外實收資本 | 630,837 | | | 630,154 | |
留存收益 | 905,897 | | | 881,112 | |
累計其他綜合虧損淨額 | (119,097) | | | (111,756) | |
庫存股(21,299,406和21,488,716分別於2024年3月31日和2023年12月31日的股票) | (208,520) | | | (208,839) | |
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股東權益總額 | 1,332,720 | | | 1,314,274 | |
總負債和股東權益 | $ | 11,694,408 | | | $ | 11,459,488 | |
第1項。財務報表和補充數據(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下三個月 |
| | | 3月31日, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元,共享數據除外) |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和租賃的利息和費用 | | | | | $ | 132,760 | | | $ | 107,668 | |
投資的利息和股息: | | | | | | | |
應税利息 | | | | | 10,417 | | | 5,789 | |
免徵聯邦所得税的利息 | | | | | 108 | | | 117 | |
分紅 | | | | | 604 | | | 505 | |
銀行存款利息 | | | | | 1,573 | | | 510 | |
利息收入總額 | | | | | 145,462 | | | 114,589 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | | | | | 43,720 | | | 15,518 | |
短期借款利息 | | | | | 6,765 | | | 2,401 | |
次級債權證利息 | | | | | 2,587 | | | 2,214 | |
其他長期債務的利息 | | | | | 38 | | | 45 | |
租賃債務利息 | | | | | 48 | | | 53 | |
| | | | | | | |
利息支出總額 | | | | | 53,158 | | | 20,231 | |
淨利息收入 | | | | | 92,304 | | | 94,358 | |
信貸損失準備金 | | | | | 4,238 | | | (2,650) | |
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD | | | | | — | | | 10,653 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 88,066 | | | 86,355 | |
非利息收入 | | | | | | | |
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信託收入 | | | | | 2,727 | | | 2,486 | |
存款賬户手續費 | | | | | 5,383 | | | 4,918 | |
保險及零售經紀佣金 | | | | | 2,246 | | | 2,552 | |
銀行自營人壽保險收入 | | | | | 1,294 | | | 1,227 | |
出售按揭貸款的收益 | | | | | 1,328 | | | 652 | |
出售其他貸款和資產的收益 | | | | | 2,051 | | | 2,086 | |
與卡相關的交換收入 | | | | | 6,690 | | | 6,829 | |
衍生品按市價計價 | | | | | 12 | | | (89) | |
| | | | | | | |
交換手續費收入 | | | | | — | | | 245 | |
其他收入 | | | | | 2,257 | | | 2,057 | |
非利息收入總額 | | | | | 23,988 | | | 22,963 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | | | | 35,324 | | | 34,264 | |
淨佔用率 | | | | | 5,334 | | | 5,018 | |
傢俱和設備 | | | | | 4,480 | | | 4,238 | |
數據處理 | | | | | 3,824 | | | 3,404 | |
廣告和促銷 | | | | | 1,319 | | | 1,663 | |
| | | | | | | |
賓夕法尼亞州股票税 | | | | | 1,202 | | | 1,252 | |
無形攤銷 | | | | | 1,264 | | | 1,147 | |
| | | | | | | |
其他專業費用和服務 | | | | | 1,242 | | | 1,591 | |
FDIC保險 | | | | | 1,613 | | | 1,417 | |
資產出售損失或減記 | | | | | 143 | | | 41 | |
| | | | | | | |
訴訟和經營損失 | | | | | 997 | | | 743 | |
| | | | | | | |
與併購相關的 | | | | | 114 | | | 8,541 | |
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其他運營 | | | | | 8,717 | | | 8,062 | |
總非利息支出 | | | | | 65,573 | | | 71,381 | |
所得税前收入 | | | | | 46,481 | | | 37,937 | |
所得税撥備 | | | | | 8,932 | | | 7,713 | |
淨收入 | | | | | $ | 37,549 | | | $ | 30,224 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下三個月 |
| | | 3月31日, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元,共享數據除外) |
普通股流通股 | | | | | 101,981,248 | | | 99,560,831 | |
假設攤薄後的平均流通股 | | | | | 102,198,899 | | | 99,779,816 | |
| | | | | | | |
每股數據:基本每股收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.30 | |
*稀釋後每股收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.30 | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | | | | $ | 0.125 | | | $ | 0.120 | |
第1項。財務報表和補充數據 (續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下三個月 |
| | | 3月31日, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元) |
淨收入 | | | | | $ | 37,549 | | | $ | 30,224 | |
其他全面(損失)收入,不計税利益(費用): | | | | | | | |
期內產生的證券未實現持有(損失)收益 | | | | | (9,875) | | | 10,355 | |
| | | | | | | |
減去:淨收益中包括的證券收益的重新分類調整 | | | | | — | | | — | |
期內產生的衍生品未實現持有收益 | | | | | 583 | | | 5,806 | |
| | | | | | | |
税益(費用)前其他全面(損失)收入總額 | | | | | (9,292) | | | 16,161 | |
與其他全面(損失)收入項目相關的所得税優惠(費用) | | | | | 1,951 | | | (3,039) | |
其他綜合(虧損)收入合計 | | | | | (7,341) | | | 13,122 | |
綜合收益 | | | | | $ | 30,208 | | | $ | 43,346 | |
第1項。財務報表和補充數據 (續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 傑出的 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳- 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損)、 網絡 | | 財務處 庫存 | | | | 總計 股東的 權益 |
| (千美元,不包括每股和每股數據) |
2023年12月31日的餘額 | 102,114,664 | | | $ | 123,603 | | | $ | 630,154 | | | $ | 881,112 | | | $ | (111,756) | | | $ | (208,839) | | | | | $ | 1,314,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 37,549 | | | | | | | | | 37,549 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | (7,341) | | | | | | | (7,341) | |
宣佈的現金股息(美元0.125每股) | | | | | | | (12,764) | | | | | | | | | (12,764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收購的庫存股 | (130,862) | | | | | | | | | | | (1,757) | | | | | (1,757) | |
重新發行的庫存股 | 215,100 | | | | | 254 | | | — | | | | | 2,071 | | | | | 2,325 | |
限制性股票 | 105,072 | | | — | | | 429 | | | — | | | | | 5 | | | | | 434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日的餘額 | 102,303,974 | | | $ | 123,603 | | | $ | 630,837 | | | $ | 905,897 | | | $ | (119,097) | | | $ | (208,520) | | | | | $ | 1,332,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 傑出的 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳- 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損)、 網絡 | | 財務處 庫存 | | | | 總計 股東的 權益 |
| (千美元,不包括每股和每股數據) |
2022年12月31日的餘額 | 93,376,314 | | | $ | 113,915 | | | $ | 497,431 | | | $ | 774,863 | | | $ | (137,692) | | | $ | (196,443) | | | | | $ | 1,052,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 30,224 | | | | | | | | | 30,224 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | 13,122 | | | | | | | 13,122 | |
宣佈的現金股息(美元0.120每股) | | | | | | | (12,367) | | | | | | | | | (12,367) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收購的庫存股 | (109,112) | | | | | | | | | | | (1,732) | | | | | (1,732) | |
重新發行的庫存股 | 143,412 | | | | | 610 | | | — | | | | | 1,356 | | | | | 1,966 | |
限制性股票 | 94,035 | | | — | | | 488 | | | — | | | | | (116) | | | | | 372 | |
普通股發行 | 9,688,478 | | | 9,688 | | | 131,667 | | | | | | | | | | | 141,355 | |
2023年3月31日的餘額 | 103,193,127 | | | $ | 123,603 | | | $ | 630,196 | | | $ | 792,720 | | | $ | (124,570) | | | $ | (196,935) | | | | | $ | 1,225,014 | |
第1項。財務報表和補充數據 (續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
經營活動 | (千美元) |
淨收入 | $ | 37,549 | | | $ | 30,224 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
信貸損失準備金 | 4,238 | | | 8,003 | |
遞延税費 | 2,797 | | | 2,218 | |
折舊及攤銷 | 1,501 | | | 1,847 | |
證券和其他資產的淨收益 | (3,199) | | | (2,330) | |
證券溢價和折價淨攤銷 | 242 | | | 378 | |
| | | |
銀行自營壽險現金退保價值增加所得收益 | (1,294) | | | (1,190) | |
應收利息(增加)減少 | (746) | | | 645 | |
按揭貸款源自可供出售 | (43,587) | | | (31,165) | |
出售按揭貸款所得款項 | 36,926 | | | 32,462 | |
增加應付利息 | 5,126 | | | 2,146 | |
應繳所得税增加 | 5,925 | | | 5,512 | |
| | | |
其他-網絡 | (5,833) | | | (10,150) | |
經營活動提供的淨現金 | 39,645 | | | 38,600 | |
投資活動 | | | |
持有至到期證券的交易: | | | |
到期和贖回所得收益 | 9,250 | | | 9,733 | |
購買 | (55,076) | | | — | |
可供出售的證券的交易: | | | |
銷售收入 | — | | | 30,686 | |
到期和贖回所得收益 | 35,970 | | | 25,791 | |
購買 | (48,684) | | | — | |
購買FHLB股票 | (13,627) | | | (18,262) | |
贖回FHLB股票所得款項 | 39,101 | | | 21,134 | |
銀行擁有的人壽保險收益 | — | | | 1,216 | |
出售貸款所得款項 | 28,514 | | | 30,425 | |
出售其他資產所得收益 | 1,259 | | | 846 | |
從企業收購中獲得的現金淨額 | — | | | 14,492 | |
| | | |
貸款和租賃淨增加 | (55,902) | | | (95,513) | |
| | | |
購置房舍和設備及其他資產 | (5,048) | | | (9,433) | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (64,243) | | | 11,115 | |
融資活動 | | | |
| | | |
其他短期借款淨減少 | (51,294) | | | (266,450) | |
存款淨增量 | 254,116 | | | 472,706 | |
償還其他長期債務 | (190) | | | (183) | |
償還資本租賃債務 | (139) | | | (131) | |
| | | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (12,764) | | | (12,367) | |
| | | |
購買庫存股 | (1,757) | | | (1,732) | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額 | 187,972 | | | 191,843 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 163,374 | | | 241,558 | |
1月1日的現金和現金等價物 | 146,993 | | | 154,244 | |
3月31日的現金和現金等價物 | $ | 310,367 | | | $ | 395,802 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計綜合財務報表註釋
注1陳述的基礎
第一聯邦金融公司及其子公司(“第一聯邦”或“公司”)的會計和報告政策符合美利堅合眾國公認的會計原則(“公認會計原則”)。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額。實際實現的金額可能與這些估計值不同。管理層認為,未經審計的中期綜合財務報表包括所有必要的調整(僅包括正常經常性調整),以公平地列報First Federal截至所列示期間的財務狀況、經營業績、全面收益、現金流量和股東權益變動。按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定進行了精簡或遺漏。
就報告現金流而言,現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、出售的聯邦基金和計息的銀行存款。一般來説,聯邦基金的銷售期限為一天。
截至2024年3月31日止三個月的經營業績並不一定表明2024年全年可能預期的業績。這些中期財務報表應與第一聯邦2023年10-K表格年度報告一起閲讀。
注2採辦
2023年1月31日,本公司完成對中央金融公司及其銀行子公司中央銀行的收購,以供考慮9,688,478公司普通股的股份。通過此次收購,該公司在哈里斯堡、費城和蘭開斯特大都會服務區(MSA)獲得了七個提供全方位服務的銀行辦事處和一個貸款製作辦事處。
下表彙總了與中心收購有關的收購淨資產(按公允價值)和轉移的對價(以千美元為單位):
| | | | | | | | |
支付的對價 | | |
**支付給股東的現金--零碎股份 | $ | 1 | | |
*發行給股東的股份數量為股(9,688,478股份) | 141,355 | | |
*支付總對價 | | $ | 141,356 | |
購入資產的公允價值 | | |
*從銀行獲得現金和到期 | 14,492 | | |
*投資證券 | 34,302 | | |
**FHLB股票 | 7,658 | | |
減少貸款。 | 923,555 | | |
提供辦公場所和設備。 | 17,186 | | |
**核心存款無形資產 | 16,671 | | |
中國人民銀行擁有人壽保險 | 4,502 | | |
*其他資產 | 17,391 | | |
*收購的總資產 | | 1,035,757 | |
承擔負債的公允價值 | | |
增加存款。 | 757,003 | | |
借貸 | 179,301 | | |
其他負債 | 18,484 | | |
*承擔的總負債 | | 954,788 | |
可確認淨資產的公允價值總額 | | 80,969 | |
商譽 | | $ | 60,387 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
本公司認定,這項收購構成一項業務合併,因此採用收購會計方法入賬。因此,於收購日期,本公司按公允價值記錄所收購的資產、承擔的負債及支付的代價。這一美元60.4所支付代價超過所購資產公允價值的100萬美元被記為商譽,不得為税務目的攤銷或扣減。此次收購產生的商譽金額主要包括通過將公司的業務與Centrate合併而預期的協同效應和規模經濟。
的公允價值9,688,478已發行的普通股是根據美元確定的14.59本公司普通股於收購日,即2023年1月31日的收市價。
對收購資產和負債的估值已於2023年第二季度完成。以下是用來估計主要類別收購資產和承擔負債的公允價值的估值方法的説明。該公司聘請獨立估值專家協助確定某些收購資產和承擔負債的公允價值。
現金和銀行到期款項-估計公允價值被確定為接近這些資產的賬面價值。
投資證券-投資組合的估計公允價值是根據市場報價、交易商報價和從獨立定價服務獲得的定價得出的。
貸款-貸款的估計公允價值是根據折現現金流量法計算的,折現現金流量法適用於未購買的信用惡化(“非PCD”)貸款,以及適用於購買的信用惡化(“PCD”)貸款的個人基礎。估值考慮了貸款類型、期限、利率、付款時間表和信用評級等基本特徵。其他因素包括與提前還款有關的假設、違約概率以及違約造成的損失。所採用的貼現率是基於積累法,考慮到資金組合、服務成本、流動資金溢價和與業績風險相關的因素。
收購貸款分為兩類:PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款被定義為自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的一筆或一組貸款。非PCD貸款將在購置日建立撥備,通過信貸損失撥備確認為費用。對於PCD貸款,在第一天通過將其與貸款的公允價值相加來確認撥備,這是“第一天攤銷成本”。PCD貸款沒有確認信貸損失費用的準備金,因為初始撥備是通過將PCD貸款的攤銷成本累計起來確定的。
非PCD貸款的信貸損失第一天撥備為#美元10.7通過綜合損益表內的信貸損失準備金記錄了100萬美元。在收購之日,979.5從Centrate獲得的百萬美元貸款,304.7百萬美元,或31.1截至2023年2月1日,Centrate貸款組合的1%被計入PCD貸款。
辦公場所和設備-土地和建築物的估計公允價值由獨立的基於市場的評估確定。
無形巖心礦藏-採用成本節約法對核心存款無形資產進行估值,該方法確認維持核心存款基礎的費用與替代資金來源的成本相比所節省的成本。估值納入了與賬户留存、貼現率、存款利率、存款維護成本和替代融資利率相關的假設。
定期存款-定期存款的估計公允價值是採用貼現現金流量法確定的,貼現率等於類似期限和期限的定期存款的當前市場利率。
借款-短期借款的估計公允價值被確定為接近所述價值。次級債券採用貼現現金流方法進行估值,貼現率納入了類似的條款、到期日和信用評級。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表提供了截至2023年1月31日收購的PCD貸款的公允價值相關細節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付本金餘額 | | PCD收購時的信用損失準備 | | (貼現)已獲得貸款的溢價 | | 收購時PCD貸款的公允價值 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 84,095 | | | $ | (19,417) | | | $ | 117 | | | $ | 64,795 | |
時間和需求 | 84,095 | | | (19,417) | | | 117 | | | 64,795 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
房地產建設 | 29,947 | | | (287) | | | (479) | | | 29,181 | |
建築業其他 | 16,978 | | | (227) | | | (179) | | | 16,572 | |
建設住宅 | 12,969 | | | (60) | | | (300) | | | 12,609 | |
住宅房地產 | 16,564 | | | (527) | | | (496) | | | 15,541 | |
住宅第一留置權 | 13,740 | | | (197) | | | (264) | | | 13,279 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 2,824 | | | (330) | | | (232) | | | 2,262 | |
商業地產 | 174,002 | | | (6,971) | | | (6,073) | | | 160,958 | |
多個家庭 | 13,169 | | | (234) | | | (1,413) | | | 11,522 | |
非業主佔用 | 97,324 | | | (2,739) | | | (1,902) | | | 92,683 | |
業主佔有率 | 63,509 | | | (3,998) | | | (2,758) | | | 56,753 | |
對個人的貸款 | 62 | | | (3) | | | (3) | | | 56 | |
汽車和休閒車 | 62 | | | (3) | | | (3) | | | 56 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 304,670 | | | $ | (27,205) | | | $ | (6,934) | | | $ | 270,531 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表提供了截至2023年1月31日與收購的非PCD貸款相關的公允價值和第一天撥備的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付本金餘額 | | 獲得貸款的(貼現)溢價 | | 收購時非PCD貸款的公允價值 | | 第一天信貸損失準備金--非PCD貸款 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 167,606 | | | $ | (5,451) | | | $ | 162,155 | | | $ | 3,482 | |
時間和需求 | 165,878 | | | (5,342) | | | 160,536 | | | 3,436 | |
| | | | | | | |
設備融資 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
時間和需求其他 | 1,724 | | | (109) | | | 1,615 | | | 46 | |
房地產建設 | 52,773 | | | (1,126) | | | 51,647 | | | 1,638 | |
建築業其他 | 34,801 | | | (971) | | | 33,830 | | | 1,146 | |
建設住宅 | 17,972 | | | (155) | | | 17,817 | | | 492 | |
住宅房地產 | 75,041 | | | (2,593) | | | 72,448 | | | 614 | |
住宅第一留置權 | 53,612 | | | (1,981) | | | 51,631 | | | 437 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 21,429 | | | (612) | | | 20,817 | | | 177 | |
商業地產 | 378,777 | | | (12,607) | | | 366,170 | | | 4,911 | |
多個家庭 | 45,475 | | | (1,203) | | | 44,272 | | | 514 | |
非業主佔用 | 182,793 | | | (5,660) | | | 177,133 | | | 2,111 | |
業主佔有率 | 150,509 | | | (5,744) | | | 144,765 | | | 2,286 | |
對個人的貸款 | 640 | | | (36) | | | 604 | | | 8 | |
汽車和休閒車 | 449 | | | (25) | | | 424 | | | 4 | |
| | | | | | | |
消費者其他 | 191 | | | (11) | | | 180 | | | 4 | |
貸款和租賃總額 | $ | 674,837 | | | $ | (21,813) | | | $ | 653,024 | | | $ | 10,653 | |
與收購相關的成本總計為5美元9.1百萬美元。該等金額於已發生時列支,並於綜合損益表中列為與合併及收購有關的開支。
由於Centrate的業務已全面整合,因此,由於無法單獨確定收購日期,因此無法確定本公司與Centrate相關的經營業績中所包含的收入或淨收入。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注3補充全面收入披露
下表列明未經審核綜合全面收益表內其他全面收益(“保監處”)各組成部分所分配的相關税務影響。與可供出售證券有關的重新分類調整計入未經審計綜合損益表的“證券淨收益”項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2024 | | 2023 |
| 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 |
| (千美元) |
證券未實現(損失)收益: | | | | | | | | | | | |
期內產生的證券未實現持有(損失)收益 | $ | (9,875) | | | $ | 2,074 | | | $ | (7,801) | | | $ | 10,355 | | | $ | (1,820) | | | $ | 8,535 | |
| | | | | | | | | | | |
計入淨利潤的證券損失的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
證券未實現(損失)收益總額 | (9,875) | | | 2,074 | | | (7,801) | | | 10,355 | | | (1,820) | | | 8,535 | |
衍生品未實現收益: | | | | | | | | | | | |
期內產生的衍生品未實現持有收益 | 583 | | | (123) | | | 460 | | | 5,806 | | | (1,219) | | | 4,587 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生品未實現收益總額 | 583 | | | (123) | | | 460 | | | 5,806 | | | (1,219) | | | 4,587 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入合計 | $ | (9,292) | | | $ | 1,951 | | | $ | (7,341) | | | $ | 16,161 | | | $ | (3,039) | | | $ | 13,122 | |
下表詳述截至3月31日的三個月保監處各組成部分的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 可供出售的證券 | 退休後的義務 | 衍生品 | 累計其他綜合收益(虧損) | | 可供出售的證券 | 退休後的義務 | 衍生品 | 累計其他綜合收益(虧損) |
| (千美元) |
12月31日的結餘 | $ | (92,340) | | $ | 344 | | $ | (19,760) | | $ | (111,756) | | | $ | (107,471) | | $ | 268 | | $ | (30,489) | | $ | (137,692) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
重新分類調整前的其他全面(損失)收入 | (7,801) | | — | | 460 | | (7,341) | | | 8,535 | | — | | 4,587 | | 13,122 | |
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
期內其他全面(損失)收益淨額 | (7,801) | | — | | 460 | | (7,341) | | | 8,535 | | — | | 4,587 | | 13,122 | |
3月31日的結餘 | $ | (100,141) | | $ | 344 | | $ | (19,300) | | $ | (119,097) | | | $ | (98,936) | | $ | 268 | | $ | (25,902) | | $ | (124,570) | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注4補充現金流量披露
下表列出了在截至3月31日的三個月期間支付的利息和所得税現金的相關信息,以及非現金投資和融資活動的詳細情況: | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
期內支付的現金: | | | |
利息 | $ | 47,984 | | | $ | 18,252 | |
所得税 | 51 | | | 19 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
| | | |
轉移到其他房地產自有和收回資產的貸款 | 1,252 | | | 536 | |
從持有到到期再到持有待售的貸款 | 22,476 | | | 28,714 | |
| | | |
由持作出售轉為持至到期的貸款 | (442) | | | (519) | |
可供出售證券市值調整毛(減少)增加 | (9,875) | | | 10,356 | |
衍生品市值調整毛增長 | 583 | | | 5,806 | |
| | | |
有限合夥投資無資金承諾(減少)增加 | (422) | | | 4,464 | |
非現金庫存股再發行 | 2,325 | | | 1,966 | |
通過收購獲得的淨資產 | — | | | 69,778 | |
| | | |
未收到銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金收益 | 318 | | | 103 | |
注5每股收益
下表彙總了基本每股收益和稀釋後每股收益計算中使用的加權平均普通股(分母)的構成: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
已發行的加權平均普通股 | | | | | 123,603,380 | | | 120,266,238 | |
平均庫存股股份 | | | | | (21,425,781) | | | (20,498,898) | |
平均遞延薪酬份額 | | | | | (56,966) | | | (55,821) | |
平均未賺非歸屬股份 | | | | | (139,385) | | | (150,688) | |
用於計算基本每股收益的加權平均普通股和普通股等價物 | | | | | 101,981,248 | | | 99,560,831 | |
用於計算每股稀釋收益的額外普通股等效物(非歸屬股票) | | | | | 160,353 | | | 163,133 | |
用於計算稀釋後每股收益的額外普通股等價物(遞延補償) | | | | | 57,298 | | | 55,852 | |
| | | | | | | |
用於計算稀釋後每股收益的加權平均普通股和普通股等價物 | | | | | 102,198,899 | | | 99,779,816 | |
每股數據: | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.30 | |
稀釋後每股收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.30 | |
下表顯示了在截至3月31日的三個月中,與普通股等價物相關的股份數量和每股價格,這些股份沒有包括在計算稀釋後每股收益中,因為這樣做會產生反稀釋作用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| | | 價格範圍 | | | | 價格範圍 |
| 股票 | | 從… | | 至 | | 股票 | | 從… | | 至 |
| | | | | | | | | | | |
限制性股票 | 79,467 | | | $ | 13.24 | | | $ | 16.43 | | | 139,476 | | | $ | 12.77 | | | $ | 16.43 | |
限售股單位 | 29,042 | | | $ | 15.29 | | | $ | 15.29 | | | 17,667 | | | $ | 17.53 | | | $ | 17.53 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注6承付款和或有負債
承諾書和信用證
備用信用證和商業信用證是第一聯邦為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些票據的合同或名義金額反映瞭如果被擔保各方完全違約,而不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的情況下,第一聯邦公司根據擔保可能需要支付的未來付款的最高金額。此外,這些承付款中的許多預計將到期而不動用;因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。
下表列出了這些票據在下文所示日期的名義金額: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (千美元) |
合同金額代表信用風險的金融工具: | | | |
提供信貸的承諾 | $ | 2,423,326 | | | $ | 2,517,905 | |
金融備用信用證 | 13,504 | | | 14,300 | |
履約備用信用證 | 16,762 | | | 17,194 | |
商業信用證 | 555 | | | 555 | |
截至2024年3月31日的名義未償還金額包括2024年發行的#美元。9千元履約備用信用證和美元0.2百萬美元的金融備用信用證。有幾個不是2024年開立的商業信用證。負債$0.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,已記錄了100萬份,這代表了開立信用證的估計公允價值。信用證的公允價值是根據出具承諾書時收到的未確認部分費用估算的。
未使用的承諾書和信用證在借款人或擔保方不履行義務的情況下提供了未來信用損失的風險。管理層對與這些承付款有關的信用風險的評估導致記錄了#美元的負債。5.9百萬美元和美元7.3分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。這一負債反映在未經審計的綜合財務狀況報表中的“其他負債”中。信用風險評估納入了為可比貸款類別計算的預期損失百分比,作為貸款信貸損失準備的一部分,以及每一貸款類別的估計使用情況。
法律訴訟
第一,英聯邦及其子公司在正常業務過程中受到各種懸而未決和受到威脅的法律程序的制約,在這些法律程序中提出了金錢損害索賠。截至2024年3月31日,管理層在諮詢了法律顧問後,預計第一聯邦或其子公司因未決或受到威脅的訴訟而產生的最終總負債不會對第一聯邦的綜合財務狀況產生重大影響。第一聯邦至少每季度評估一次與這類法律程序有關的負債和或有事項。對於第一聯邦很可能會發生虧損並且損失金額可以合理估計的事項,第一聯邦在其合併財務報表中記錄了費用和相應的負債。在懸而未決或受到威脅的訴訟可能導致超過這一負債的程度上,這種超出的數額目前是不可估量的。雖然不被認為是可能的,但在現有的記錄負債(如有)之外,這類事項的合理可能損失總額的範圍在#美元之間。0及$1百萬美元。儘管First Federal不認為未決訴訟的結果將對First Federal的綜合財務狀況產生重大影響,但不能排除此類結果將對未來特定報告期的綜合運營結果和現金流產生重大影響的可能性。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注7投資證券
可供出售的證券
以下是對可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值的分析: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | $ | 3,439 | | | $ | 25 | | | $ | (183) | | | $ | 3,281 | | | $ | 3,565 | | | $ | 47 | | | $ | (147) | | | $ | 3,465 | |
抵押貸款支持證券-商業 | 526,472 | | | 1,968 | | | (54,239) | | | 474,201 | | | 512,979 | | | 4,935 | | | (52,521) | | | 465,393 | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | 543,883 | | | 911 | | | (70,590) | | | 474,204 | | | 559,769 | | | 3,052 | | | (68,222) | | | 494,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他政府投資企業 | 1,000 | | | — | | | (87) | | | 913 | | | 1,000 | | | — | | | (85) | | | 915 | |
國家和政治分部的義務 | 9,223 | | | — | | | (1,048) | | | 8,175 | | | 9,226 | | | 3 | | | (1,027) | | | 8,202 | |
公司證券 | 67,007 | | | 522 | | | (4,592) | | | 62,937 | | | 51,886 | | | 145 | | | (3,619) | | | 48,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券總額 | $ | 1,151,024 | | | $ | 3,426 | | | $ | (130,739) | | | $ | 1,023,711 | | | $ | 1,138,425 | | | $ | 8,182 | | | $ | (125,621) | | | $ | 1,020,986 | |
抵押貸款支持證券包括美國政府機構的抵押貸款支持債務和美國政府支持企業的債務。這些義務的合同期限從不到一年到約39年不等,由於預付款,預計到期期限較短。所有抵押貸款支持證券都包含一定量的風險,與基礎抵押貸款預付款的不確定性相關。利率變化對提前還款速度有直接影響;因此,第一聯邦使用計算機模擬模型來測試各種利率情景下所有抵押貸款支持證券的平均壽命和收益率波動性,以監控對盈利和利率風險頭寸的潛在影響。
預期到期日將不同於合同到期日,因為發行人可能有權在有或沒有贖回或提前還款處罰的情況下贖回或償還債務。投資組合中的其他固定收益證券也存在提前還款風險。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
按合同到期日劃分的2024年3月31日可供出售債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下。 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
| (千美元) |
在1年內到期 | $ | 255 | | | $ | 255 | |
應在%1之後但在5年內到期 | 18,023 | | | 17,865 | |
在5年後但在10年內到期 | 58,952 | | | 53,905 | |
在10年後到期 | — | | | — | |
| 77,230 | | | 72,025 | |
抵押貸款支持證券:(A) | 1,073,794 | | | 951,686 | |
總債務證券 | $ | 1,151,024 | | | $ | 1,023,711 | |
(a) 由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券和抵押貸款證券不被分配到到期日類別。抵押貸款支持證券包括1美元的攤銷成本529.9百萬美元,公允價值為$477.5百萬美元用於Ginnie Mae發行的美國政府機構的債務和攤銷成本$543.9百萬美元,公允價值為$474.2為房利美和房地美髮行的美國政府支持企業的債務提供100萬美元.
截至3月31日的三個月,銷售收益、銷售實現的毛利(虧損)以及與持有至到期的證券和可供出售的證券相關的到期日如下: | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (美元,單位:萬美元) |
銷售收入 | $ | — | | | $ | 30,686 | |
已實現的毛利(損): | | | |
銷售交易記錄: | | | |
毛利 | $ | — | | | $ | — | |
總損失 | — | | | — | |
| — | | | — | |
到期日 | | | |
毛利 | — | | | — | |
總損失 | — | | | — | |
| | | |
| — | | | — | |
淨收益 | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年3月31日止三個月,上表中包含的銷售收益是出售作為Centric收購一部分而收購的投資的結果。除一項公司證券外,所有收購投資在收購時均按公允價值記錄,隨後以相同價值出售。該證券於2023年第三季度出售,虧損10.3萬美元。
可供出售的證券,估計公允價值為$803.2百萬美元和美元386.5截至2024年3月31日和2023年12月31日,已分別承諾100萬美元,用於確保公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
持有至到期的證券
以下是對持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值的分析: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | $ | 1,685 | | | $ | — | | | $ | (208) | | | $ | 1,477 | | | $ | 1,781 | | | $ | — | | | $ | (175) | | | $ | 1,606 | |
抵押貸款支持證券-商業 | 123,075 | | | 72 | | | (14,961) | | | 108,186 | | | 69,502 | | | — | | | (14,435) | | | 55,067 | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | 289,247 | | | — | | | (49,030) | | | 240,217 | | | 296,432 | | | — | | | (47,148) | | | 249,284 | |
抵押貸款支持證券-商業 | 1,523 | | | — | | | (17) | | | 1,506 | | | 2,190 | | | — | | | (30) | | | 2,160 | |
其他政府投資企業 | 22,624 | | | — | | | (4,365) | | | 18,259 | | | 22,543 | | | — | | | (4,178) | | | 18,365 | |
國家和政治分部的義務 | 25,554 | | | — | | | (2,419) | | | 23,135 | | | 25,561 | | | — | | | (2,412) | | | 23,149 | |
外國政府發行的債務證券 | 1,000 | | | — | | | (31) | | | 969 | | | 1,000 | | | — | | | (36) | | | 964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券總額 | $ | 464,708 | | | $ | 72 | | | $ | (71,031) | | | $ | 393,749 | | | $ | 419,009 | | | $ | — | | | $ | (68,414) | | | $ | 350,595 | |
按合同期限劃分的截至2024年3月31日持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下。 預期到期日將與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或不有通知或預付款罰款的情況下收回或償還債務。 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
| (千美元) |
在1年內到期 | $ | 660 | | | $ | 656 | |
應在%1之後但在5年內到期 | 12,371 | | | 11,776 | |
在5年後但在10年內到期 | 35,584 | | | 29,483 | |
在10年後到期 | 563 | | | 448 | |
| 49,178 | | | 42,363 | |
抵押貸款支持證券:(A) | 415,530 | | | 351,386 | |
總債務證券 | $ | 464,708 | | | $ | 393,749 | |
(a)由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券和抵押貸款證券不被分配到到期日類別。抵押貸款支持證券包括1美元的攤銷成本124.8百萬美元,公允價值為$109.7百萬美元用於Ginnie Mae發行的美國政府機構的債務和攤銷成本$290.8百萬美元,公允價值為$241.7為房利美和房地美髮行的美國政府支持企業的債務支付100萬美元。
持有至到期的證券,攤銷成本為$147.7百萬美元和美元98.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,已分別承諾100萬美元,用於確保公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。
其他投資
作為聯邦住房貸款銀行的成員,First Federal必須購買並持有聯邦住房貸款銀行的股票,以滿足成員資格和借款要求。要求持有的存量水平取決於First Federal與抵押貸款相關的資產和FHLB的未償還借款的數額。這隻股票受到限制,因為它可以
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
只能出售給FHLB或其他成員機構,所有FHLB股票的銷售必須是面值的。由於這些限制,FHLB股票與其他投資證券不同,因為FHLB股票沒有交易市場,轉讓價格由FHLB成員規則而不是市場參與者決定。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們的FHLB股票總額為$19.2百萬美元和美元44.7於未經審計的綜合財務狀況報表中,已計入“其他投資”內。
FHLB股票是作為長期投資持有的,其價值是根據面值的最終可回收性確定的。First Federal每季度評估減值,並得出結論,其在FHLB股票的投資將收回面值。因此,在截至2024年3月31日的三個月內,該等證券並無記錄減值費用。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,“其他投資”還包括6.2百萬美元的股權證券。這些證券不具有容易確定的公允價值,並按成本列賬。在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,不是通過股權證券的收益確認的收益或損失。管理層按季度審核估計公允價值下降的嚴重程度和持續時間、研究報告、分析師建議、信用評級變化、新聞報道、年報、監管文件、利率變化的影響和其他相關信息,以評估股權證券。
投資證券減值準備
我們每季度審查我們的投資組合,以確定是否有減值跡象。對於可供出售的證券,審查包括分析發行人的財務狀況和近期前景,包括可能影響發行人運營的任何具體事件,以及我們是否更有可能出售該證券。我們根據我們對特定證券類型的投資策略以及我們的現金流需求、流動性狀況、資本充足率、税收狀況和利率風險狀況來評估我們是否更有可能出售債務證券。持有至到期日的證券根據特定投資類別的違約信息,使用歷史違約概率和虧損按季度評估減值。如果這項評估確定存在信貸損失,則將信貸損失準備入賬,並作為信貸損失費用的一個組成部分計入收益。
First Federal使用特定的識別方法來確定債務證券的淨收益或損失,並使用平均成本法來確定股權證券的淨收益或損失。
下表按投資類別和時間框架列出了2024年3月31日可供出售和持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值,其中證券一直處於持續的未實現虧損狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | 12個月或更長時間 | | | 總計 |
| 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 3,208 | | | $ | (391) | | | | $ | 3,208 | | | $ | (391) | |
抵押貸款支持證券-商業 | 22,591 | | | (5) | | | | 290,862 | | | (69,195) | | | | 313,453 | | | (69,200) | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | 3,274 | | | (33) | | | | 619,587 | | | (119,587) | | | | 622,861 | | | (119,620) | |
抵押貸款支持證券-商業 | — | | | — | | | | 1,507 | | | (17) | | | | 1,507 | | | (17) | |
其他政府投資企業 | — | | | — | | | | 19,172 | | | (4,452) | | | | 19,172 | | | (4,452) | |
國家和政治分部的義務 | 2,896 | | | (23) | | | | 28,268 | | | (3,444) | | | | 31,164 | | | (3,467) | |
外國政府發行的債務證券 | 199 | | | (1) | | | | 570 | | | (30) | | | | 769 | | | (31) | |
公司證券 | 30,826 | | | (1,261) | | | | 15,919 | | | (3,331) | | | | 46,745 | | | (4,592) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總證券 | $ | 59,786 | | | $ | (1,323) | | | | $ | 979,093 | | | $ | (200,447) | | | | $ | 1,038,879 | | | $ | (201,770) | |
截至2024年3月31日,美國政府和美國政府贊助企業發行的固定收益證券包括 96佔未實現損失總額的%。所有未實現損失都是市場利率變化的結果。截至2024年3月31日,有 218處於未實現虧損狀態的債務證券。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間範圍列出了截至2023年12月31日的未實現虧損總額和估計公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | 12個月或更長時間 | | | 總計 |
| 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券-住宅 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 3,395 | | | $ | (322) | | | | $ | 3,395 | | | $ | (322) | |
抵押貸款支持證券-商業 | — | | | — | | | | 300,642 | | | (66,956) | | | | 300,642 | | | (66,956) | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券-住宅 | 1,124 | | | (3) | | | | 643,735 | | | (115,367) | | | | 644,859 | | | (115,370) | |
抵押貸款支持證券-商業 | — | | | — | | | | 2,160 | | | (30) | | | | 2,160 | | | (30) | |
其他政府投資企業 | — | | | — | | | | 19,280 | | | (4,263) | | | | 19,280 | | | (4,263) | |
國家的義務和政治劃分 | 2,641 | | | (62) | | | | 26,887 | | | (3,377) | | | | 29,528 | | | (3,439) | |
外國政府發行的債務證券 | 199 | | | (1) | | | | 765 | | | (35) | | | | 964 | | | (36) | |
公司證券 | 11,416 | | | (45) | | | | 21,426 | | | (3,574) | | | | 32,842 | | | (3,619) | |
| | | | | | | | | | | | | |
總證券 | $ | 15,380 | | | $ | (111) | | | | $ | 1,018,290 | | | $ | (193,924) | | | | $ | 1,033,670 | | | $ | (194,035) | |
截至2024年3月31日,我們的公司證券的攤銷成本和估計公允價值為美元67.0百萬美元和美元62.9分別為百萬。 截至2023年12月31日,我們的公司證券的攤銷成本和估計公允價值為美元51.9百萬美元和美元48.4分別為100萬美元。公司證券由大型地區性銀行發行的債券組成。有幾個十三和八截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司證券分別處於未實現虧損狀態。 當存在未實現虧損時,管理層將審查發行人的資產質量、盈利趨勢和資本狀況,以確定未實現虧損狀況是否是信用損失的結果。公司證券的所有利息支付均按合同要求支付。
曾經有過不是截至2024年和2023年3月31日的三個月內,投資證券確認的預期信貸相關損害。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注8貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃在綜合財務狀況報表中列示,扣除遞延費用和成本以及與所購貸款相關的折扣。遞延費用淨額為$9.71000萬美元和300萬美元8.2 截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬美元,收購所得貸款折扣為美元23.91000萬美元和300萬美元25.7分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。下表提供了與我們的每種貸款類型相關的未償還餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月31日 | | | | | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | (千美元) |
商業、金融、農業等 | | | | | $ | 1,593,836 | | | | | | | $ | 1,543,349 | |
時間和需求 | | | | | 1,191,136 | | | | | | | 1,187,300 | |
| | | | | | | | | | | |
商業信用卡 | | | | | 12,995 | | | | | | | 12,906 | |
設備融資 | | | | | 279,938 | | | | | | | 232,944 | |
時間和需求其他 | | | | | 109,767 | | | | | | | 110,199 | |
房地產建設 | | | | | 559,367 | | | | | | | 597,735 | |
建築業其他 | | | | | 520,320 | | | | | | | 541,633 | |
建設住宅 | | | | | 39,047 | | | | | | | 56,102 | |
住宅房地產 | | | | | 2,402,272 | | | | | | | 2,416,876 | |
住宅第一留置權 | | | | | 1,727,590 | | | | | | | 1,739,107 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | | | | | 674,682 | | | | | | | 677,769 | |
商業地產 | | | | | 3,090,950 | | | | | | | 3,053,152 | |
多個家庭 | | | | | 575,827 | | | | | | | 551,142 | |
非業主佔用 | | | | | 1,789,521 | | | | | | | 1,772,785 | |
業主佔有率 | | | | | 725,602 | | | | | | | 729,225 | |
對個人的貸款 | | | | | 1,353,445 | | | | | | | 1,357,649 | |
汽車和休閒車 | | | | | 1,277,212 | | | | | | | 1,277,969 | |
消費信用卡 | | | | | 9,464 | | | | | | | 10,291 | |
消費者其他 | | | | | 66,769 | | | | | | | 69,389 | |
貸款和租賃總額 | | | | | $ | 8,999,870 | | | | | | | $ | 8,968,761 | |
First Federal的貸款組合包括五個主要貸款類別。在計算信貸損失準備時,這些類別被分為14個投資組合部分。按投資組合細分的貸款構成包括:
商業、金融、農業等
時間與需求- 主要包括商業和工業貸款。這一類貸款通常依賴於現金流,因此與其他商業貸款具有不同的風險和損失特徵。此類貸款包括固定和可變利率的循環和期限結構。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和以GDP衡量的經濟狀況的預測。
商業信用卡-由商業客户的無擔保信用卡組成。與正常的商業非房地產貸款不同,這些商業信用卡具有不同的特點,因為它們的總期限往往較短。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。
設備金融-包括貸款和租賃,為商業客户購買設備提供資金。由於抵押品的類型,這一組的風險和損失特徵是獨一無二的。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。
時間和需求其他-主要包括對國家和政治分區的貸款以及其他商業貸款,這些貸款的特點與時間和需求類別的貸款不同。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括家庭債務與收入之比的預測以及以國內生產總值衡量的經濟狀況。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
房地產建設
建築業其他-由向商業建築商和開發商提供的建築貸款組成,並由正在開發的物業提供擔保。
建設住宅--包括在建設期間為住宅物業建設提供資金的貸款。借款人通常是個人,他們將佔用已建成的單一家庭房產。
由於抵押品處於不同的完工階段,這兩個建築類別的風險和損失特徵不同於其他房地產擔保類別。兩個建築類別的項目性質和借款人類型為每個類別提供了獨特的風險和損失特徵。估計建築貸款信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率的預測和對已完成建築項目的衡量。
住宅房地產
住宅第一留置權-包括以1-4個具有高級留置權的家庭住所為抵押品的貸款。風險和損失特徵對這一羣體來説是獨一無二的,因為這些貸款的抵押品是借款人的主要住所。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和住宅物業價值的預測。
住宅初級留置權/房屋淨值-包括以1-4個家庭居住地為抵押品的貸款,具有開放式信貸額度或初級留置權頭寸。與其他住宅房地產貸款相比,這些貸款的初級留置權頭寸提供了更高的損失風險。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和住宅物業價值的預測。
商業地產
多個家庭-由商業多户物業擔保的貸款組成。房地產租賃相關業務為消費者提供了獨特的風險和損失特徵。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對商業房地產價值和全國失業率的預測。
非業主佔用- 由非所有者佔用的商業房地產擔保的貸款組成,並提供與其他房地產類別不同的損失特徵。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和以GDP衡量的經濟狀況的預測。
業主佔有率-由業主自住的商業房地產擔保的貸款組成。這一類別的風險和損失特徵被認為不同於其他房地產類別,因為它是業主自住的,會影響開展業務的能力。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。
對個人的貸款
汽車 和休閒車-包括直接貸款和間接貸款,汽車和休閒車作為抵押品。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對消費者信心和汽車保值的預測。
消費信用卡-由無擔保的消費信用卡組成。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以GDP衡量的對消費者信心和經濟狀況的預測。
其他消費者-由信用額度、學生貸款和其他消費貸款組成,不以房地產或汽車為抵押。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對消費者信心和零售銷售的預測。
信貸損失準備是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款,並在納入違約概率和給定違約估計的損失後應用貼現現金流方法來計算的。違約概率代表對違約可能性的估計,違約損失衡量違約時的預期損失。影響預期損失的投入包括使用國家認可公司的加權預測對宏觀經濟因素的預測。我們的模型包含了對宏觀經濟因素的一年預測,之後這些因素在一年內恢復到歷史平均水平。用來估算信貸損失的最重要的宏觀經濟因素是全國失業率。預測期開始時對全國失業率的預測值為3.79%,在一年的預測期內,預計為平均4.61%,峯值為4.87%.
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
信用質量信息
作為持續監察貸款組合內信貸質素的一部分,我們採用以下信貸評級類別對貸款進行評級: | | | | | | | | |
經過 | | 這種關係中存在可接受的風險水平。包括所有未歸類為OAEM、不合標準或可疑的貸款。 |
| | |
特別提及的其他資產(OAEM) | | 值得管理層密切關注的潛在弱點。潛在的弱點可能導致償還前景惡化或在未來某個日期削弱公司的信用狀況。信用風險可能相對較小,但根據特定信貸的情況構成不良風險。預計不會造成本金或利息損失。 |
| | |
不合標準 | | 明確界定的弱點或危及債務償還的弱點。由於借款人的財務狀況和償還能力惡化,一筆貸款可能被歸類為不合格貸款。未達到還款計劃或抵押品股本保證金不能保護公司的貸款也可能被歸類為不合格貸款。 |
| | |
值得懷疑 | | 具有不合格貸款特徵的貸款,加上根據現有事實和條件全額收回或清算的特徵,極不可能。 |
該公司的內部信用評級系統主要根據對借款人的現金流和抵押品的評估來衡量信用風險。每個季度都會對類別評級進行審查,管理層在審查時會分析結果,以及其他外部統計數據和與貸款業績相關的因素。
下表按信譽度列出了我們的信用風險概況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 非傳球 | | | | |
| 經過 | | OAEM | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 合計不合格 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 1,495,882 | | | $ | 67,634 | | | $ | 30,320 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,954 | | | $ | 1,593,836 | |
時間和需求 | 1,094,746 | | | 67,044 | | | 29,346 | | | — | | | — | | | 96,390 | | | 1,191,136 | |
商業信用卡 | 12,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,995 | |
設備融資 | 278,374 | | | 590 | | | 974 | | | — | | | — | | | 1,564 | | | 279,938 | |
時間和需求其他 | 109,767 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,767 | |
房地產建設 | 547,230 | | | — | | | 12,137 | | | — | | | — | | | 12,137 | | | 559,367 | |
建築業其他 | 508,183 | | | — | | | 12,137 | | | — | | | — | | | 12,137 | | | 520,320 | |
建設住宅 | 39,047 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,047 | |
住宅房地產 | 2,391,848 | | | 1,121 | | | 9,303 | | | — | | | — | | | 10,424 | | | 2,402,272 | |
住宅第一留置權 | 1,722,002 | | | 776 | | | 4,812 | | | — | | | — | | | 5,588 | | | 1,727,590 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 669,846 | | | 345 | | | 4,491 | | | — | | | — | | | 4,836 | | | 674,682 | |
商業地產 | 2,999,754 | | | 53,818 | | | 37,378 | | | — | | | — | | | 91,196 | | | 3,090,950 | |
多個家庭 | 563,640 | | | 12,110 | | | 77 | | | — | | | — | | | 12,187 | | | 575,827 | |
非業主佔用 | 1,746,310 | | | 23,915 | | | 19,296 | | | — | | | — | | | 43,211 | | | 1,789,521 | |
業主佔有率 | 689,804 | | | 17,793 | | | 18,005 | | | — | | | — | | | 35,798 | | | 725,602 | |
對個人的貸款 | 1,353,299 | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 146 | | | 1,353,445 | |
汽車和休閒車 | 1,277,068 | | | — | | | 144 | | | — | | | — | | | 144 | | | 1,277,212 | |
消費信用卡 | 9,464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,464 | |
消費者其他 | 66,767 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 66,769 | |
貸款和租賃總額 | $ | 8,788,013 | | | $ | 122,573 | | | $ | 89,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 211,857 | | | $ | 8,999,870 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 非傳球 | | | | |
| 經過 | | OAEM | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 合計不合格 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 1,453,970 | | | $ | 58,325 | | | $ | 31,054 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,379 | | | $ | 1,543,349 | |
時間和需求 | 1,098,763 | | | 58,325 | | | 30,212 | | | — | | | — | | | 88,537 | | | 1,187,300 | |
商業信用卡 | 12,906 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,906 | |
設備融資 | 232,102 | | | — | | | 842 | | | — | | | — | | | 842 | | | 232,944 | |
時間和需求其他 | 110,199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,199 | |
房地產建設 | 585,543 | | | — | | | 12,192 | | | — | | | — | | | 12,192 | | | 597,735 | |
建築業其他 | 529,441 | | | — | | | 12,192 | | | — | | | — | | | 12,192 | | | 541,633 | |
建設住宅 | 56,102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,102 | |
住宅房地產 | 2,405,240 | | | 2,768 | | | 8,868 | | | — | | | — | | | 11,636 | | | 2,416,876 | |
住宅第一留置權 | 1,732,006 | | | 2,415 | | | 4,686 | | | — | | | — | | | 7,101 | | | 1,739,107 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 673,234 | | | 353 | | | 4,182 | | | — | | | — | | | 4,535 | | | 677,769 | |
商業地產 | 2,956,338 | | | 62,038 | | | 34,776 | | | — | | | — | | | 96,814 | | | 3,053,152 | |
多個家庭 | 538,939 | | | 12,117 | | | 86 | | | — | | | — | | | 12,203 | | | 551,142 | |
非業主佔用 | 1,722,315 | | | 31,652 | | | 18,818 | | | — | | | — | | | 50,470 | | | 1,772,785 | |
業主佔有率 | 695,084 | | | 18,269 | | | 15,872 | | | — | | | — | | | 34,141 | | | 729,225 | |
對個人的貸款 | 1,357,483 | | | — | | | 166 | | | — | | | — | | | 166 | | | 1,357,649 | |
汽車和休閒車 | 1,277,805 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | | | 164 | | | 1,277,969 | |
消費信用卡 | 10,291 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,291 | |
消費者其他 | 69,387 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 69,389 | |
貸款和租賃總額 | $ | 8,758,574 | | | $ | 123,131 | | | $ | 87,056 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 210,187 | | | $ | 8,968,761 | |
下表彙總了按貸款類型劃分的貸款風險評級類別,包括按起始年份按攤銷成本計算的定期貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
時間和需求 | $ | 46,154 | | | $ | 168,486 | | | $ | 163,622 | | | $ | 101,412 | | | $ | 69,364 | | | $ | 93,319 | | | $ | 548,779 | | | $ | 1,191,136 | |
經過 | 46,154 | | | 164,991 | | | 159,608 | | | 80,503 | | | 66,737 | | | 76,744 | | | 500,009 | | | 1,094,746 | |
OAEM | — | | | 1,628 | | | 3,273 | | | 13,338 | | | 1,382 | | | 11,554 | | | 35,869 | | | 67,044 | |
不合標準 | — | | | 1,867 | | | 741 | | | 7,571 | | | 1,245 | | | 5,021 | | | 12,901 | | | 29,346 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | (1,414) | | | (302) | | | (1,765) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 174 | | | 155 | | | 18 | | | 347 | |
商業信用卡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,995 | | | 12,995 | |
經過 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,995 | | | 12,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | (44) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
設備融資 | 61,316 | | | 161,360 | | | 57,262 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279,938 | |
經過 | 61,316 | | | 160,422 | | | 56,636 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 278,374 | |
OAEM | — | | | 344 | | | 246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 590 | |
不合標準 | — | | | 594 | | | 380 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 974 | |
總沖銷 | — | | | (198) | | | (153) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (351) | |
總回收額 | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
時間和需求其他 | 2,070 | | | 10,294 | | | 5,752 | | | 17,536 | | | 19,335 | | | 48,548 | | | 6,232 | | | 109,767 | |
經過 | 2,070 | | | 10,294 | | | 5,752 | | | 17,536 | | | 19,335 | | | 48,548 | | | 6,232 | | | 109,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (502) | | | (502) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 58 | |
建築業其他 | 762 | | | 117,687 | | | 215,866 | | | 117,447 | | | 37,916 | | | 29,943 | | | 699 | | | 520,320 | |
經過 | 762 | | | 117,687 | | | 212,578 | | | 115,936 | | | 37,916 | | | 22,605 | | | 699 | | | 508,183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,288 | | | 1,511 | | | — | | | 7,338 | | | — | | | 12,137 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
建設住宅 | — | | | 25,982 | | | 10,930 | | | 1,628 | | | — | | | 29 | | | 478 | | | 39,047 | |
經過 | — | | | 25,982 | | | 10,930 | | | 1,628 | | | — | | | 29 | | | 478 | | | 39,047 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅第一留置權 | 12,388 | | | 123,144 | | | 387,725 | | | 515,732 | | | 316,062 | | | 370,776 | | | 1,763 | | | 1,727,590 | |
經過 | 12,388 | | | 122,863 | | | 387,095 | | | 514,947 | | | 315,719 | | | 367,304 | | | 1,686 | | | 1,722,002 | |
OAEM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 699 | | | 77 | | | 776 | |
不合標準 | — | | | 281 | | | 630 | | | 785 | | | 343 | | | 2,773 | | | — | | | 4,812 | |
總沖銷 | — | | | (3) | | | (1) | | | (20) | | | — | | | (4) | | | — | | | (28) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 5,413 | | | 60,252 | | | 69,654 | | | 42,613 | | | 2,528 | | | 6,814 | | | 487,408 | | | 674,682 | |
經過 | 5,413 | | | 60,241 | | | 69,502 | | | 42,613 | | | 2,528 | | | 6,550 | | | 482,999 | | | 669,846 | |
OAEM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 199 | | | 146 | | | 345 | |
不合標準 | — | | | 11 | | | 152 | | | — | | | — | | | 65 | | | 4,263 | | | 4,491 | |
總沖銷 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | | | (52) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 7 | | | 16 | |
多個家庭 | 7,562 | | | 6,986 | | | 164,545 | | | 152,469 | | | 104,345 | | | 139,071 | | | 849 | | | 575,827 | |
經過 | 7,562 | | | 6,986 | | | 152,877 | | | 152,469 | | | 104,345 | | | 138,552 | | | 849 | | | 563,640 | |
OAEM | — | | | — | | | 11,668 | | | — | | | — | | | 442 | | | — | | | 12,110 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | 77 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非業主佔用 | 3,115 | | | 190,694 | | | 449,134 | | | 164,799 | | | 153,824 | | | 815,050 | | | 12,905 | | | 1,789,521 | |
經過 | 3,115 | | | 187,694 | | | 448,754 | | | 164,799 | | | 150,882 | | | 778,227 | | | 12,839 | | | 1,746,310 | |
OAEM | — | | | — | | | 209 | | | — | | | 2,942 | | | 20,764 | | | — | | | 23,915 | |
不合標準 | — | | | 3,000 | | | 171 | | | — | | | — | | | 16,059 | | | 66 | | | 19,296 | |
總沖銷 | — | | | — | | | (50) | | | — | | | — | | | (233) | | | — | | | (283) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
業主佔有率 | 17,026 | | | 106,022 | | | 160,114 | | | 154,021 | | | 71,247 | | | 204,337 | | | 12,835 | | | 725,602 | |
經過 | 17,026 | | | 105,773 | | | 156,340 | | | 149,483 | | | 65,978 | | | 182,547 | | | 12,657 | | | 689,804 | |
OAEM | — | | | 113 | | | 687 | | | 4,268 | | | 3,629 | | | 9,024 | | | 72 | | | 17,793 | |
不合標準 | — | | | 136 | | | 3,087 | | | 270 | | | 1,640 | | | 12,766 | | | 106 | | | 18,005 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 41 | | | 70 | |
汽車和休閒車 | 101,789 | | | 403,027 | | | 424,098 | | | 212,541 | | | 103,467 | | | 32,290 | | | — | | | 1,277,212 | |
經過 | 101,789 | | | 403,027 | | | 424,098 | | | 212,484 | | | 103,459 | | | 32,211 | | | — | | | 1,277,068 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 57 | | | 8 | | | 79 | | | — | | | 144 | |
總沖銷 | — | | | (303) | | | (965) | | | (290) | | | (167) | | | (217) | | | — | | | (1,942) | |
總回收額 | — | | | 104 | | | 132 | | | 169 | | | 43 | | | 105 | | | — | | | 553 | |
消費信用卡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,464 | | | 9,464 | |
經過 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,464 | | | 9,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | (150) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
消費者其他 | 2,050 | | | 6,281 | | | 3,796 | | | 12,543 | | | 1,192 | | | 3,645 | | | 37,262 | | | 66,769 | |
經過 | 2,050 | | | 6,281 | | | 3,796 | | | 12,543 | | | 1,192 | | | 3,645 | | | 37,260 | | | 66,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
總沖銷 | — | | | — | | | (36) | | | (45) | | | (11) | | | (21) | | | (333) | | | (446) | |
總回收額 | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 1 | | | 35 | | | 45 | | | 91 | |
貸款和租賃總額 | $ | 259,645 | | | $ | 1,380,215 | | | $ | 2,112,498 | | | $ | 1,492,741 | | | $ | 879,280 | | | $ | 1,743,822 | | | $ | 1,131,669 | | | $ | 8,999,870 | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | (504) | | | $ | (1,206) | | | $ | (355) | | | $ | (227) | | | $ | (1,889) | | | $ | (1,382) | | | $ | (5,563) | |
總回收率 | $ | — | | | $ | 104 | | | $ | 156 | | | $ | 170 | | | $ | 218 | | | $ | 426 | | | $ | 187 | | | $ | 1,261 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
時間和需求 | $ | 170,285 | | | $ | 178,568 | | | $ | 111,288 | | | $ | 73,487 | | | $ | 42,502 | | | $ | 65,419 | | | $ | 545,751 | | | $ | 1,187,300 | |
經過 | 166,716 | | | 174,699 | | | 100,779 | | | 71,125 | | | 29,812 | | | 57,660 | | | 497,972 | | | 1,098,763 | |
OAEM | 1,707 | | | 3,129 | | | 2,948 | | | 1,530 | | | 10,873 | | | 2,553 | | | 35,585 | | | 58,325 | |
不合標準 | 1,862 | | | 740 | | | 7,561 | | | 832 | | | 1,817 | | | 5,206 | | | 12,194 | | | 30,212 | |
總沖銷 | (582) | | | (4,572) | | | (18) | | | (2,195) | | | (2,364) | | | (1,283) | | | (5,133) | | | (16,147) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | 119 | | | 4 | | | 128 | | | 9 | | | 260 | |
商業信用卡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,906 | | | 12,906 | |
經過 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,906 | | | 12,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | (105) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
設備融資 | 170,630 | | | 62,314 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 232,944 | |
經過 | 170,302 | | | 61,800 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 232,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 328 | | | 514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 842 | |
總沖銷 | (104) | | | (433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (537) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
時間和需求其他 | 9,965 | | | 6,022 | | | 17,860 | | | 19,352 | | | 3,025 | | | 46,466 | | | 7,509 | | | 110,199 | |
經過 | 9,965 | | | 6,022 | | | 17,860 | | | 19,352 | | | 3,025 | | | 46,466 | | | 7,509 | | | 110,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,410) | | | (2,410) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 225 | | | 225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
建築業其他 | 94,150 | | | 217,565 | | | 154,873 | | | 44,428 | | | 5,379 | | | 24,541 | | | 697 | | | 541,633 | |
經過 | 94,150 | | | 214,277 | | | 153,195 | | | 44,428 | | | 5,379 | | | 17,315 | | | 697 | | | 529,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 3,288 | | | 1,678 | | | — | | | — | | | 7,226 | | | — | | | 12,192 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建設住宅 | 27,487 | | | 19,322 | | | 2,284 | | | 3,194 | | | 3,337 | | | — | | | 478 | | | 56,102 | |
經過 | 27,487 | | | 19,322 | | | 2,284 | | | 3,194 | | | 3,337 | | | — | | | 478 | | | 56,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅第一留置權 | 120,053 | | | 385,917 | | | 527,057 | | | 320,107 | | | 97,529 | | | 286,503 | | | 1,941 | | | 1,739,107 | |
經過 | 119,903 | | | 385,269 | | | 524,841 | | | 319,762 | | | 96,702 | | | 283,665 | | | 1,864 | | | 1,732,006 | |
OAEM | — | | | 80 | | | 1,527 | | | — | | | — | | | 731 | | | 77 | | | 2,415 | |
不合標準 | 150 | | | 568 | | | 689 | | | 345 | | | 827 | | | 2,107 | | | — | | | 4,686 | |
總沖銷 | — | | | (98) | | | — | | | (31) | | | (1) | | | (116) | | | — | | | (246) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 62,098 | | | 70,171 | | | 44,359 | | | 2,487 | | | 2,305 | | | 4,949 | | | 491,400 | | | 677,769 | |
經過 | 62,098 | | | 70,171 | | | 44,359 | | | 2,487 | | | 2,305 | | | 4,672 | | | 487,142 | | | 673,234 | |
OAEM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | 145 | | | 353 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | 4,113 | | | 4,182 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (315) | | | (315) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 70 | |
多個家庭 | 6,839 | | | 156,393 | | | 155,067 | | | 94,284 | | | 44,121 | | | 92,585 | | | 1,853 | | | 551,142 | |
經過 | 6,839 | | | 144,728 | | | 155,067 | | | 94,284 | | | 44,121 | | | 92,047 | | | 1,853 | | | 538,939 | |
OAEM | — | | | 11,665 | | | — | | | — | | | — | | | 452 | | | — | | | 12,117 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | 86 | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非業主佔用 | 184,562 | | | 423,543 | | | 159,593 | | | 148,716 | | | 221,551 | | | 621,678 | | | 13,142 | | | 1,772,785 | |
經過 | 181,578 | | | 415,577 | | | 159,593 | | | 148,716 | | | 211,019 | | | 592,755 | | | 13,077 | | | 1,722,315 | |
OAEM | — | | | 7,546 | | | — | | | — | | | 7,313 | | | 16,793 | | | — | | | 31,652 | |
不合標準 | 2,984 | | | 420 | | | — | | | — | | | 3,219 | | | 12,130 | | | 65 | | | 18,818 | |
總沖銷 | — | | | (232) | | | — | | | — | | | — | | | (4,473) | | | — | | | (4,705) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | | | 127 | |
業主佔有率 | 106,831 | | | 163,830 | | | 153,996 | | | 80,522 | | | 59,357 | | | 152,728 | | | 11,961 | | | 729,225 | |
經過 | 106,583 | | | 161,071 | | | 149,788 | | | 75,267 | | | 42,745 | | | 147,809 | | | 11,821 | | | 695,084 | |
OAEM | 112 | | | 785 | | | 3,950 | | | 4,000 | | | 5,363 | | | 4,026 | | | 33 | | | 18,269 | |
不合標準 | 136 | | | 1,974 | | | 258 | | | 1,255 | | | 11,249 | | | 893 | | | 107 | | | 15,872 | |
總沖銷 | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | (1,540) | | | — | | | (1,572) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | |
汽車和休閒車 | 427,112 | | | 459,836 | | | 234,144 | | | 115,364 | | | 35,402 | | | 6,111 | | | — | | | 1,277,969 | |
經過 | 427,112 | | | 459,835 | | | 234,085 | | | 115,354 | | | 35,345 | | | 6,074 | | | — | | | 1,277,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 1 | | | 59 | | | 10 | | | 57 | | | 37 | | | — | | | 164 | |
總沖銷 | (487) | | | (2,232) | | | (1,258) | | | (972) | | | (527) | | | (111) | | | — | | | (5,587) | |
總回收額 | 71 | | | 479 | | | 419 | | | 367 | | | 347 | | | 149 | | | — | | | 1,832 | |
消費信用卡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,291 | | | 10,291 | |
經過 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,291 | | | 10,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (290) | | | (290) | |
總回收額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | 87 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | 總計 |
| (千美元) |
消費者其他 | 6,893 | | | 4,224 | | | 13,277 | | | 1,411 | | | 1,090 | | | 3,440 | | | 39,054 | | | 69,389 | |
經過 | 6,893 | | | 4,224 | | | 13,277 | | | 1,411 | | | 1,090 | | | 3,440 | | | 39,052 | | | 69,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
總沖銷 | (21) | | | (50) | | | (130) | | | (31) | | | (157) | | | (23) | | | (941) | | | (1,353) | |
總回收額 | — | | | 1 | | | 4 | | | 9 | | | 35 | | | 66 | | | 185 | | | 300 | |
貸款和租賃總額 | $ | 1,386,905 | | | $ | 2,147,705 | | | $ | 1,573,798 | | | $ | 903,352 | | | $ | 515,598 | | | $ | 1,304,420 | | | $ | 1,136,983 | | | $ | 8,968,761 | |
總沖銷 | $ | (1,194) | | | $ | (7,617) | | | $ | (1,438) | | | $ | (3,229) | | | $ | (3,049) | | | $ | (7,546) | | | $ | (9,194) | | | $ | (33,267) | |
總回收率 | $ | 71 | | | $ | 480 | | | $ | 423 | | | $ | 495 | | | $ | 386 | | | $ | 671 | | | $ | 589 | | | $ | 3,115 | |
投資組合風險
我們貸款組合的信用質量可能會對我們的收益、資本和流動性構成重大風險。First Federal主要通過我們的信用管理部門投入大量資源來管理這一風險,該部門負責制定和管理承保、維護、監控和收集貸款的政策和程序。信貸管理獨立於貸款部門,監督由第一英聯邦董事會的信貸委員會提供。
截至2024年和2023年3月31日的三個月淨沖銷總額為美元4.3百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。
分階段逾期貸款的年齡分析
下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。這些表格中還包括逾期90天或以上且仍在累積的貸款,因為它們有良好的擔保並且正在收取。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 30天--逾期59天 | | 逾期60天-逾期89天 | | 90天或更長時間,並仍在累積 | | 非應計項目 | | 逾期和非應計項目合計 | | 當前 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 8,516 | | | $ | 379 | | | $ | 175 | | | $ | 9,757 | | | $ | 18,827 | | | $ | 1,575,009 | | | $ | 1,593,836 | |
時間和需求 | 8,013 | | | 225 | | | 142 | | | 9,023 | | | 17,403 | | | 1,173,733 | | | 1,191,136 | |
商業信用卡 | 42 | | | 7 | | | — | | | — | | | 49 | | | 12,946 | | | 12,995 | |
設備融資 | 460 | | | 147 | | | — | | | 734 | | | 1,341 | | | 278,597 | | | 279,938 | |
時間和需求其他 | 1 | | | — | | | 33 | | | — | | | 34 | | | 109,733 | | | 109,767 | |
房地產建設 | 1,070 | | | — | | | — | | | 3,288 | | | 4,358 | | | 555,009 | | | 559,367 | |
建築業其他 | 1,070 | | | — | | | — | | | 3,288 | | | 4,358 | | | 515,962 | | | 520,320 | |
建設住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,047 | | | 39,047 | |
住宅房地產 | 5,795 | | | 1,762 | | | 779 | | | 9,019 | | | 17,355 | | | 2,384,917 | | | 2,402,272 | |
住宅第一留置權 | 3,080 | | | 1,311 | | | 276 | | | 4,579 | | | 9,246 | | | 1,718,344 | | | 1,727,590 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 2,715 | | | 451 | | | 503 | | | 4,440 | | | 8,109 | | | 666,573 | | | 674,682 | |
商業地產 | 9,310 | | | — | | | — | | | 20,236 | | | 29,546 | | | 3,061,404 | | | 3,090,950 | |
多個家庭 | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 51 | | | 575,776 | | | 575,827 | |
非業主佔用 | 8,584 | | | — | | | — | | | 15,131 | | | 23,715 | | | 1,765,806 | | | 1,789,521 | |
業主佔有率 | 726 | | | — | | | — | | | 5,054 | | | 5,780 | | | 719,822 | | | 725,602 | |
對個人的貸款 | 4,275 | | | 920 | | | 745 | | | 146 | | | 6,086 | | | 1,347,359 | | | 1,353,445 | |
汽車和休閒車 | 3,862 | | | 568 | | | 22 | | | 144 | | | 4,596 | | | 1,272,616 | | | 1,277,212 | |
消費信用卡 | 15 | | | 44 | | | — | | | — | | | 59 | | | 9,405 | | | 9,464 | |
消費者其他 | 398 | | | 308 | | | 723 | | | 2 | | | 1,431 | | | 65,338 | | | 66,769 | |
貸款和租賃總額 | $ | 28,966 | | | $ | 3,061 | | | $ | 1,699 | | | $ | 42,446 | | | $ | 76,172 | | | $ | 8,923,698 | | | $ | 8,999,870 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 90天或更長時間,並仍在累積 | | 非應計項目 | | 逾期和非應計項目合計 | | 當前 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 1,206 | | | $ | 745 | | | $ | 4,187 | | | $ | 10,060 | | | $ | 16,198 | | | $ | 1,527,151 | | | $ | 1,543,349 | |
時間和需求 | 565 | | | 691 | | | 4,187 | | | 9,218 | | | 14,661 | | | 1,172,639 | | | 1,187,300 | |
商業信用卡 | 7 | | | 54 | | | — | | | — | | | 61 | | | 12,845 | | | 12,906 | |
設備融資 | 600 | | | — | | | — | | | 842 | | | 1,442 | | | 231,502 | | | 232,944 | |
時間和需求其他 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 110,165 | | | 110,199 | |
房地產建設 | — | | | — | | | — | | | 3,288 | | | 3,288 | | | 594,447 | | | 597,735 | |
建築業其他 | — | | | — | | | — | | | 3,288 | | | 3,288 | | | 538,345 | | | 541,633 | |
建設住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,102 | | | 56,102 | |
住宅房地產 | 6,982 | | | 1,535 | | | 1,062 | | | 8,573 | | | 18,152 | | | 2,398,724 | | | 2,416,876 | |
住宅第一留置權 | 4,130 | | | 940 | | | 171 | | | 4,443 | | | 9,684 | | | 1,729,423 | | | 1,739,107 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 2,852 | | | 595 | | | 891 | | | 4,130 | | | 8,468 | | | 669,301 | | | 677,769 | |
商業地產 | 4,157 | | | — | | | 3,509 | | | 17,385 | | | 25,051 | | | 3,028,101 | | | 3,053,152 | |
多個家庭 | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 55 | | | 551,087 | | | 551,142 | |
非業主佔用 | 2,303 | | | — | | | 3,509 | | | 14,282 | | | 20,094 | | | 1,752,691 | | | 1,772,785 | |
業主佔有率 | 1,854 | | | — | | | — | | | 3,048 | | | 4,902 | | | 724,323 | | | 729,225 | |
對個人的貸款 | 4,613 | | | 878 | | | 678 | | | 166 | | | 6,335 | | | 1,351,314 | | | 1,357,649 | |
汽車和休閒車 | 4,115 | | | 612 | | | 151 | | | 164 | | | 5,042 | | | 1,272,927 | | | 1,277,969 | |
消費信用卡 | 39 | | | 71 | | | — | | | — | | | 110 | | | 10,181 | | | 10,291 | |
消費者其他 | 459 | | | 195 | | | 527 | | | 2 | | | 1,183 | | | 68,206 | | | 69,389 | |
貸款和租賃總額 | $ | 16,958 | | | $ | 3,158 | | | $ | 9,436 | | | $ | 39,472 | | | $ | 69,024 | | | $ | 8,899,737 | | | $ | 8,968,761 | |
非權責發生制貸款
前面的表格按貸款段彙總了非應計項目貸款。當利息或本金的全部和及時收取變得不確定時,當部分本金餘額已經註銷且沒有發生重組,或者貸款達到一定的逾期天數時,公司通常將貸款置於非應計狀態。一般來説,貸款90逾期天數或以上將處於非應計狀態,但大多數消費貸款除外,這些貸款處於非應計狀態 150逾期天數。與汽車和休閒車輛相關的消費貸款在逾期不超過90天時被扣除或收回。
當一筆貸款按非應計項目計入時,應計未付利息收入將沖銷利息收入,未來收到的所有付款將作為貸款本金的減值使用。一般而言,當(A)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動時,或(B)貸款既有良好擔保且處於催收過程中且不再存在疑問時,貸款將恢復應計狀態。
不良貸款
如果根據目前的信息和事件,確定公司無法收回貸款合同規定的所有到期金額,包括預定的利息支付,管理層認為貸款是不良貸款。當管理層認定一筆貸款為不良貸款時,信用損失是根據預期未來現金流的現值來計量的,並按貸款的實際利率貼現,除非償還貸款的唯一來源是操作或清算抵押品。如果貸款依賴於抵押品,則使用評估價值減去估計銷售成本。如果管理層確定貸款的價值低於貸款中記錄的投資,則通過撥備估計或對信貸損失撥備進行沖銷來確認信貸損失。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
當不良貸款的全部本金的最終可收回性存在疑問,並且貸款處於非應計狀態時,所有付款都按成本回收法計入本金。當不良貸款本金總額的最終可收回性不存在疑問,且貸款處於非權責發生制狀態時,按收付實現制收到的合同利息計入利息收入。
2024年3月31日和2023年12月31日,有 不是持作出售的不良貸款。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內, 不是出售不良貸款所確認的收益。
下表包括截至2024年3月31日和2023年12月31日記錄的不良貸款投資和未付本金餘額以及相關撥備金額(如果適用)。 還列出了不良貸款平均記錄投資以及貸款被視為不良時確認的相關利息金額。平均餘額使用報告期間貸款的月末餘額計算,並根據期末撥備狀況包含在下表中。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 已錄製 投資 | | 未付 本金 平衡 | | 相關特定 津貼 | | 已錄製 投資 | | 未付 本金 平衡 | | 相關特定 津貼 |
| (千美元) |
未記錄相關特定津貼: | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業等 | $ | 3,314 | | | $ | 16,606 | | | | | $ | 4,369 | | | $ | 18,014 | | | |
時間和需求 | 2,580 | | | 15,872 | | | | | 3,527 | | | 17,172 | | | |
| | | | | | | | | | | |
設備融資 | 734 | | | 734 | | | | | 842 | | | 842 | | | |
時間和需求其他 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
房地產建設 | 3,288 | | | 3,288 | | | | | 3,288 | | | 3,288 | | | |
建築業其他 | 3,288 | | | 3,288 | | | | | 3,288 | | | 3,288 | | | |
建設住宅 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
住宅房地產 | 7,488 | | | 9,231 | | | | | 7,042 | | | 8,763 | | | |
住宅第一留置權 | 4,296 | | | 5,309 | | | | | 4,161 | | | 5,151 | | | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 3,192 | | | 3,922 | | | | | 2,881 | | | 3,612 | | | |
商業地產 | 4,649 | | | 4,538 | | | | | 12,402 | | | 18,219 | | | |
多個家庭 | 51 | | | 55 | | | | | 55 | | | 58 | | | |
非業主佔用 | 2,080 | | | 2,296 | | | | | 10,971 | | | 17,092 | | | |
業主佔有率 | 2,518 | | | 2,187 | | | | | 1,376 | | | 1,069 | | | |
對個人的貸款 | 146 | | | 188 | | | | | 166 | | | 259 | | | |
汽車和休閒車 | 144 | | | 185 | | | | | 164 | | | 257 | | | |
| | | | | | | | | | | |
消費者其他 | 2 | | | 3 | | | | | 2 | | | 2 | | | |
小計 | 18,885 | | | 33,851 | | | | | 27,267 | | | 48,543 | | | |
有記錄的特定津貼: | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業等 | 6,443 | | | 7,467 | | | $ | 3,252 | | | 5,691 | | | 6,787 | | | $ | 4,044 | |
時間和需求 | 6,443 | | | 7,467 | | | 3,252 | | | 5,691 | | | 6,787 | | | 4,044 | |
| | | | | | | | | | | |
設備融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
時間和需求其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地產建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築業其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建設住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產 | 1,531 | | | 1,697 | | | 166 | | | 1,531 | | | 1,697 | | | 118 | |
住宅第一留置權 | 283 | | | 279 | | | 61 | | | 282 | | | 279 | | | 39 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 1,248 | | | 1,418 | | | 105 | | | 1,249 | | | 1,418 | | | 79 | |
商業地產 | 15,587 | | | 16,545 | | | 1,956 | | | 4,983 | | | 5,294 | | | 387 | |
多個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非業主佔用 | 13,051 | | | 13,862 | | | 1,537 | | | 3,311 | | | 3,550 | | | 174 | |
業主佔有率 | 2,536 | | | 2,683 | | | 419 | | | 1,672 | | | 1,744 | | | 213 | |
對個人的貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
汽車和休閒車 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
消費者其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | 23,561 | | | 25,709 | | | 5,374 | | | 12,205 | | | 13,778 | | | 4,549 | |
總計 | $ | 42,446 | | | $ | 59,560 | | | $ | 5,374 | | | $ | 39,472 | | | $ | 62,321 | | | $ | 4,549 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | | | | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | 平均值 已錄製 投資 | | 利息 收入 公認的 | | | | | | 平均值 已錄製 投資 | | 利息 收入 公認的 |
| | | | | (千美元) |
未記錄相關特定津貼: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業等 | | | | | $ | 3,499 | | | $ | — | | | | | | | $ | 1,693 | | | $ | — | |
時間和需求 | | | | | 2,731 | | | — | | | | | | | 1,455 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | | | | | 768 | | | — | | | | | | | 238 | | | — | |
時間和需求其他 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
房地產建設 | | | | | 3,288 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
建築業其他 | | | | | 3,288 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
建設住宅 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | | | | 7,436 | | | 7 | | | | | | | 6,069 | | | 20 | |
住宅第一留置權 | | | | | 4,279 | | | 7 | | | | | | | 3,437 | | | 20 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | | | | | 3,157 | | | — | | | | | | | 2,632 | | | — | |
商業地產 | | | | | 6,252 | | | 34 | | | | | | | 21,974 | | | — | |
多個家庭 | | | | | 52 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
非業主佔用 | | | | | 4,061 | | | 1 | | | | | | | 20,487 | | | — | |
業主佔有率 | | | | | 2,139 | | | 33 | | | | | | | 1,487 | | | — | |
對個人的貸款 | | | | | 153 | | | 1 | | | | | | | 432 | | | — | |
汽車和休閒車 | | | | | 151 | | | 1 | | | | | | | 356 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消費者其他 | | | | | 2 | | | — | | | | | | | 76 | | | — | |
小計 | | | | | 20,628 | | | 42 | | | | | | | 30,168 | | | 20 | |
有記錄的特定津貼: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業等 | | | | | 5,200 | | | — | | | | | | | 7,445 | | | — | |
時間和需求 | | | | | 5,200 | | | — | | | | | | | 7,445 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
時間和需求其他 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
房地產建設 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
建築業其他 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
建設住宅 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | | | | 1,531 | | | — | | | | | | | 824 | | | — | |
住宅第一留置權 | | | | | 282 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | | | | | 1,249 | | | — | | | | | | | 824 | | | — | |
商業地產 | | | | | 9,528 | | | — | | | | | | | 711 | | | — | |
多個家庭 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
非業主佔用 | | | | | 7,734 | | | — | | | | | | | 115 | | | — | |
業主佔有率 | | | | | 1,794 | | | — | | | | | | | 596 | | | — | |
對個人的貸款 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
汽車和休閒車 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消費者其他 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
小計 | | | | | 16,259 | | | — | | | | | | | 8,980 | | | — | |
總計 | | | | | $ | 36,887 | | | $ | 42 | | | | | | | $ | 39,148 | | | $ | 20 | |
與不良貸款相關的無資金承諾為#美元0.2百萬美元和美元0.12024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬。 在考慮提取要求和與這些相關的可用抵押品後
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
承諾,確定 不是2024年3月31日和2023年12月31日,這些承諾需要準備金。
對遇到經濟困難的借款人的貸款修改
根據亞利桑那州立大學2022-02《金融工具信用損失(主題326):問題債務重組和復古披露》(“亞利桑那州立大學2022-02”),對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、免除本金、非微不足道的付款延遲、期限延長或其任何組合。 在計算信用損失撥備時,這些修改包括在各自的貸款分部中,撥備是通過違約損失和違約概率方法確定的。
下表列出了向遇到財務困難的借款人做出的貸款修改的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 降低費率 | | 期限延長 | | 主體寬恕 | | 延期付款和延期付款 | | 降息、延期和延期付款 | | 降息和延期付款 | | 總計 | | 貸款和租賃總額的百分比 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 199 | | | $ | 869 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 1,239 | | | 0.08 | % |
時間和需求 | 199 | | | 869 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 103 | | | 171 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | — | | | 90 | | | — | | | 197 | | | — | | | — | | | 287 | | | 0.01 | |
住宅第一留置權 | — | | | 90 | | | — | | | 167 | | | — | | | — | | | 257 | | | 0.01 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | | | — | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | 152 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | — | | | — | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | 152 | | | 0.02 | |
對個人的貸款 | — | | | 12 | | | — | | | 10 | | | 15 | | | — | | | 37 | | | — | |
汽車和休閒車 | — | | | 12 | | | — | | | 10 | | | 15 | | | — | | | 37 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 199 | | | $ | 971 | | | $ | — | | | $ | 427 | | | $ | 15 | | | $ | 103 | | | $ | 1,715 | | | 0.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 降低費率 | | 期限延長 | | 主體寬恕 | | 延期付款和延期付款 | | 總計 | | 貸款和租賃總額的百分比 |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | | | — | % |
住宅第一留置權 | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | | | — | % |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表描述了修改對遇到財務困難的借款人的財務影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 降低費率 | | 延期年限(年) | | 主體寬恕 | | 延期付款(年數) |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | 1.77 | % | | 1.3 | | $ | — | | | 0.4 |
時間和需求 | 1.50 | | | 1.3 | | — | | | 0.0 |
| | | | | | | |
設備融資 | 2.30 | | | 0.5 | | — | | | 0.4 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅房地產 | — | | | 6.1 | | — | | | 0.8 |
住宅第一留置權 | — | | | 5.6 | | — | | | 0.9 |
住宅初級留置權/房屋淨值 | — | | | 10.3 | | — | | | 0.3 |
商業地產 | — | | | 0.5 | | — | | | 0.5 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
業主佔有率 | — | | | 0.5 | | — | | | 0.5 |
對個人的貸款 | 2.39 | | | 2.6 | | — | | | 0.4 |
汽車和休閒車 | 2.39 | | | 2.6 | | — | | | 0.4 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | 1.80 | % | | 2.2 | | $ | — | | | 0.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 降低費率 | | 延期年限(年) | | 主體寬恕 | | 延期付款(年數) |
| (千美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅房地產 | 2.25 | % | | 0.0 | | $ | — | | | 0.0 |
住宅第一留置權 | 2.25 | | | 0.0 | | — | | | 0.0 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | 2.25 | % | | 0.0 | | $ | — | | | 0.0 |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
當貸款被視為違約時,修改被認為是違約90逾期幾天或更長時間。截至2024年3月31日的三個月內,有 不是被視為違約的修改過的貸款。下表顯示了在我們採用ASU 2022-02的日期2023年1月1日或之後修改過的貸款的付款狀態:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 當前 | | 30天--逾期59天 | | 逾期60天-逾期89天 | | 90天或更長時間,並仍在累積 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 1,288 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,288 | |
時間和需求 | 1,117 | | | — | | | — | | | — | | | 1,117 | |
| | | | | | | | | |
設備融資 | 171 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
住宅房地產 | 1,017 | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | |
住宅第一留置權 | 987 | | | — | | | — | | | — | | | 987 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
商業地產 | 9,823 | | | — | | | — | | | — | | | 9,823 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
業主佔有率 | 9,823 | | | — | | | — | | | — | | | 9,823 | |
對個人的貸款 | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
汽車和休閒車 | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 12,165 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 當前 | | 30天--逾期59天 | | 逾期60天-逾期89天 | | 90天或更長時間,並仍在累積 | | 總計 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
時間和需求 | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
住宅房地產 | 758 | | | — | | | — | | | — | | | 758 | |
住宅第一留置權 | 758 | | | — | | | — | | | — | | | 758 | |
| | | | | | | | | |
商業地產 | 9,663 | | | — | | | — | | | — | | | 9,663 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
業主佔有率 | 9,663 | | | — | | | — | | | — | | | 9,663 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 10,471 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,471 | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表提供了與信貸損失準備有關的詳細情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備(信用)a | | 期末餘額 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 27,996 | | | | | | | $ | (2,662) | | | $ | 420 | | | $ | 1,292 | | | $ | 27,046 | |
時間和需求 | 22,819 | | | | | | | (1,765) | | | 347 | | | (565) | | | 20,836 | |
商業信用卡 | 278 | | | | | | | (44) | | | — | | | 71 | | | 305 | |
設備融資 | 3,399 | | | | | | | (351) | | | 15 | | | 1,263 | | | 4,326 | |
時間和需求其他 | 1,500 | | | | | | | (502) | | | 58 | | | 523 | | | 1,579 | |
房地產建設 | 7,418 | | | | | | | — | | | 6 | | | (875) | | | 6,549 | |
建築業其他 | 6,448 | | | | | | | — | | | 6 | | | (653) | | | 5,801 | |
建設住宅 | 970 | | | | | | | — | | | — | | | (222) | | | 748 | |
住宅房地產 | 23,901 | | | | | | | (80) | | | 59 | | | 13 | | | 23,893 | |
住宅第一留置權 | 16,975 | | | | | | | (28) | | | 43 | | | (107) | | | 16,883 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 6,926 | | | | | | | (52) | | | 16 | | | 120 | | | 7,010 | |
商業地產 | 37,071 | | | | | | | (283) | | | 114 | | | 2,201 | | | 39,103 | |
多個家庭 | 5,233 | | | | | | | — | | | — | | | (8) | | | 5,225 | |
非業主佔用 | 19,995 | | | | | | | (283) | | | 44 | | | 2,308 | | | 22,064 | |
業主佔有率 | 11,843 | | | | | | | — | | | 70 | | | (99) | | | 11,814 | |
對個人的貸款 | 21,332 | | | | | | | (2,538) | | | 662 | | | 3,051 | | | 22,507 | |
汽車和休閒車 | 19,142 | | | | | | | (1,942) | | | 553 | | | 2,490 | | | 20,243 | |
消費信用卡 | 372 | | | | | | | (150) | | | 18 | | | 107 | | | 347 | |
消費者其他 | 1,818 | | | | | | | (446) | | | 91 | | | 454 | | | 1,917 | |
貸款和租賃總額 | $ | 117,718 | | | | | | | $ | (5,563) | | | $ | 1,261 | | | $ | 5,682 | | | $ | 119,098 | |
A)此處顯示的撥備支出(貸方)不包括損益表中包括的表外信貸風險撥備。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 期初餘額 | | PCD收購貸款的信用損失準備 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備(信用)a | | 期末餘額 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 22,650 | | | $ | 15,949 | | | $ | (663) | | | $ | 159 | | | $ | 4,473 | | | $ | 42,568 | |
時間和需求 | 20,040 | | | 15,949 | | | (255) | | | 116 | | | 3,615 | | | 39,465 | |
商業信用卡 | 335 | | | — | | | (26) | | | 2 | | | 20 | | | 331 | |
設備融資 | 1,086 | | | — | | | (45) | | | — | | | 420 | | | 1,461 | |
時間和需求其他 | 1,189 | | | — | | | (337) | | | 41 | | | 418 | | | 1,311 | |
房地產建設 | 8,822 | | | 287 | | | — | | | — | | | (1,160) | | | 7,949 | |
建築業其他 | 6,360 | | | 227 | | | — | | | — | | | (696) | | | 5,891 | |
建設住宅 | 2,462 | | | 60 | | | — | | | — | | | (464) | | | 2,058 | |
住宅房地產 | 21,412 | | | 527 | | | (79) | | | 38 | | | 875 | | | 22,773 | |
住宅第一留置權 | 14,822 | | | 197 | | | (16) | | | 26 | | | 795 | | | 15,824 | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 6,590 | | | 330 | | | (63) | | | 12 | | | 80 | | | 6,949 | |
商業地產 | 28,804 | | | 5,313 | | | — | | | 42 | | | 5,218 | | | 39,377 | |
多個家庭 | 4,726 | | | 234 | | | — | | | — | | | 581 | | | 5,541 | |
非業主佔用 | 16,426 | | | 2,739 | | | — | | | 38 | | | 2,349 | | | 21,552 | |
業主佔有率 | 7,652 | | | 2,340 | | | — | | | 4 | | | 2,288 | | | 12,284 | |
對個人的貸款 | 21,218 | | | 3 | | | (1,141) | | | 471 | | | 667 | | | 21,218 | |
汽車和休閒車 | 18,819 | | | 3 | | | (802) | | | 390 | | | 603 | | | 19,013 | |
消費信用卡 | 412 | | | — | | | (66) | | | 17 | | | 5 | | | 368 | |
消費者其他 | 1,987 | | | — | | | (273) | | | 64 | | | 59 | | | 1,837 | |
貸款和租賃總額 | $ | 102,906 | | | $ | 22,079 | | | $ | (1,883) | | | $ | 710 | | | $ | 10,073 | | | $ | 133,885 | |
a) 此處顯示的撥備費用(信貸)包括從Centric收購的非PDC貸款的第一天撥備,不包括利潤表中包含的表外信貸風險撥備。
注9租契
第一英聯邦已選擇採用亞利桑那州立大學2016-02“租賃”下提供的某些實用措施(主題842)包括(i)不將新標準中的要求應用於短期租賃;(ii)不重新評估任何到期或現有租賃的租賃分類;(iii)單獨考慮租賃和非租賃組成部分;及(iv)不重新評估任何現有租賃的初始直接成本。該標準的影響主要涉及某些房地產的經營租賃,包括某些分行和ATM地點以及辦公空間。First Commonwealth沒有其作為財產或設備出租人的重大租賃安排。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表為公司使用權(“ROU”)資產和租賃負債、租賃成本和其他租賃信息的未經審計的綜合條件分類報表。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
資產負債表: | | | | | | |
經營租賃資產,歸類為房地和設備 | | $ | 42,068 | | $ | 45,005 | |
經營租賃負債歸類為其他負債 | | 46,575 | | 49,327 | |
| | | | | | |
| | | | 截至以下三個月 |
| | | | | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
損益表: | | | | | | |
將運營租賃成本歸類為佔用和設備費用 | | | | | $ | 1,472 | | $ | 1,494 | |
| | | | | | |
加權平均租賃期限,以年為單位 | | | | | 13.27 | 13.59 |
加權平均貼現率 | | | | | 3.60 | % | 3.54 | % |
營運現金流 | | | | | $ | 1,468 | | $ | 12,478 | |
淨收益資產和租賃負債受租賃期限長短和用於為最低租賃付款的現值進行折現率的影響。First Federal的租賃協議通常包括一個或多個選項,由公司自行決定續簽。如果我們認為續訂選項是合理確定的,我們將延長期限計入ROU資產和租賃負債的計算中。
第一,英聯邦在計算租賃負債時使用遞增借款利率,因為租賃中隱含的利率不容易確定。First Federal使用的遞增借款利率是從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得的攤銷貸款利率。這一利率與抵押借款利率一致,並適用於與租賃付款時間表類似的條款。
截至2024年3月31日,初始或剩餘期限為一年或以上的經營租賃的未來最低付款額如下(單位:千美元): | | | | | | | | |
截至以下日期的12個月: | | |
2025年3月31日 | | $ | 5,768 | |
2026年3月31日 | | 5,386 | |
2027年3月31日 | | 4,803 | |
2028年3月31日 | | 4,357 | |
2029年3月31日 | | 4,285 | |
此後 | | 35,096 | |
未來最低租賃付款總額 | | 59,695 | |
減去剩餘的計入利息 | | 13,120 | |
經營租賃負債 | | $ | 46,575 | |
注10所得税
根據FASB ASC主題740-10“所得税不確定性的會計”,第一聯邦於2024年3月31日和2023年12月31日 不是重大未確認税收優惠或應計利息和罰款。如果適用,第一聯邦將把利息和罰款記錄為非利息費用的一個組成部分。
First Federal接受美國國税局(IRS)以及我們開展業務的所有州對我們的納税申報單的例行審計。一般來説,截至2020年12月31日的前一年的納税年度不再接受聯邦和州税務機關的審查。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注11資產和負債的公允價值
FASB ASC主題820“公允價值計量和披露”(“主題820”)要求披露非金融資產和非金融負債,但經常(至少每年)在財務報表中以公允價值確認或披露的項目除外。所有非金融資產均列為未經審核綜合財務狀況報表的單獨項目,或列入未經審核綜合財務狀況報表的“其他資產”類別。目前,First Federal沒有任何非金融負債需要披露。
FASB ASC主題825“金融工具”(“主題825”)允許實體不可撤銷地選擇按公允價值計量選定的金融工具和某些其他項目。對於選擇公允價值計量的項目,要求在每個報告期將未實現損益計入收益。First Federal已選擇不按825主題下的公允價值計量任何現有金融工具;然而,未來我們可能選擇對選定的金融工具採用這一指導方針。
根據專題820,第一英聯邦集團根據資產和負債交易的主要市場和用於確定公允價值的數據點的可觀測性,按公允價值按三個級別計量金融資產和金融負債。這些級別是:
•第1級-在活躍的交易所市場交易的資產和負債的估值,例如紐約證券交易所(“NYSE”)。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。
•第2級-在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值。對於相同或可比資產或負債的可觀察投入,估值是從具有合理價格透明度的其他定價來源獲得的。級別2包括機構和贊助企業發行的美國政府證券的義務、州和政治部門的義務、公司證券、FHLB股票、待售貸款、待售房屋、利率衍生品(包括利率上限、利率上限、利率互換和風險分擔協議)、某些其他擁有的房地產和某些不良貸款。
二級投資證券由公認的第三方定價服務使用可觀察到的輸入進行估值。定價服務使用的模型因資產類別而異,並在適用時納入現有的市場、交易和出價信息以及現金流信息。由於許多固定收益投資證券不是每天交易,該模型使用了基準收益率曲線、同類投資證券的基準、行業分組和矩陣定價等現有信息。該模型還將使用期權調整利差等過程來評估利率的影響,並制定提前還款估計。定價模型中通常使用的市場輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。
管理層通過每月100%的證券來源價格、每月監測與前期定價的差異以及根據金融市場的變化評估與預期相比的定價變化來驗證第三方服務提供的市場價值。
未經審核綜合財務狀況報表所記錄的其他投資主要由FHLB股票組成,其估計公允價值以其面值為基礎。有關FHLB股票的更多信息見附註7,“投資證券”。
持有供出售的貸款包括在第二按揭市場發放供出售的住宅按揭貸款。這些貸款的估計公允價值是根據在各自二級市場獲得的利率確定的。持有的待售貸款還可能包括小企業管理局擔保的小企業貸款部分。這些貸款的估計公允價值是基於與第三方投資者的合同。當持有待售貸款包括其他商業貸款時,公允價值是使用從潛在買家那裏獲得的執行交易或市場報價來確定的。
利率衍生工具按使用第2級投入的估計公允價值呈報,並計入其他資產及其他負債,包括自利率互換髮起以來交易對手及/或貸款客户的信用風險並無顯著惡化的利率互換,以及利率上限、利率上限及風險分擔協議。首先,英聯邦通過計算一套適當工具的市場價格/利率,使用收益率曲線對其利率互換和上限頭寸進行估值。用於確定美元收益率曲線的一套工具包括隔夜至一年期的擔保隔夜融資利率(SOFR)、歐洲美元期貨合約和SOFR
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
掉期利率從一年到三十年不等。這些收益率曲線決定了利率互換的估值。利率衍生品在附註12“衍生品”中有進一步的描述。
為了對我們的衍生品頭寸進行潛在的估值調整,第一聯邦評估其交易對手的信用風險以及我們自己的信用風險。因此,我們在決定是否需要與信用風險相關的任何估計公允價值調整時,已考慮了違約可能性、違約造成的預期虧損、淨風險敞口和剩餘合同期限等因素。我們每季度審查我們的交易對手風險敞口,並在必要時進行適當調整,以反映風險敞口。
利率衍生品還包括為對衝持有的待售住宅抵押貸款而進入的利率遠期,以及相關的利率鎖定承諾。這包括出售抵押貸款的遠期承諾。該等衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。
此外,公司有時通過使用外匯遠期合約來對衝外匯風險。外匯遠期合約的公允價值是根據合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差額計算的。
第2級擁有的其他房地產的估計公允價值由獨立的基於市場的評估減去估計銷售成本或已簽署的銷售協議確定。
•第3級-源自其他估值方法的資產和負債的估值,包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術,而不是基於市場交換、交易商或經紀商交易的交易。如果用於提供估值的投入是不可觀察的和/或證券或類似證券的市場活動很少(如果有的話),則該證券將被視為3級證券。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。第三級資產包括非上市股權投資、某些利率衍生品和某些不良貸款。
第3級包括的其他投資的估計公允價值是以賬面價值為基礎的,因為這些證券沒有易於確定的公允價值。
第三級所列有限合夥投資的估計公允價值是以面值為基礎的。
就第3級所包括的利率衍生工具而言,公允價值根據標的交易對手(貸款客户)的信貸質素考慮違約可能性及違約情況下的預期損失等因素,以計入信貸風險。
根據ASU第2011-04號規定,下表提供了與第3級公允價值計量中使用的量化投入和假設有關的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值(美元) (以千計) | | 估值 技術 | | 不可觀測的輸入 | | 範圍/ (加權平均) |
2024年3月31日 | | | | | | | |
其他投資 | $ | 6,182 | | | 賬面價值 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合夥投資 | 28,445 | | | 面值 | | 不適用 | | 不適用 |
2023年12月31日 | | | | | | | |
其他投資 | $ | 6,182 | | | 賬面價值 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合夥投資 | 27,137 | | | 面值 | | 不適用 | | 不適用 |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 第1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | $ | — | | | $ | 3,281 | | | $ | — | | | $ | 3,281 | |
抵押貸款支持證券-商業 | — | | | 474,201 | | | — | | | 474,201 | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | — | | | 474,204 | | | — | | | 474,204 | |
| | | | | | | |
其他政府投資企業 | — | | | 913 | | | — | | | 913 | |
國家和政治分部的義務 | — | | | 8,175 | | | — | | | 8,175 | |
公司證券 | — | | | 62,937 | | | — | | | 62,937 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 1,023,711 | | | — | | | 1,023,711 | |
其他投資 | — | | | 19,215 | | | 6,182 | | | 25,397 | |
持有待售貸款 | — | | | 31,895 | | | — | | | 31,895 | |
| | | | | | | |
其他資產(a) | — | | | 49,089 | | | 28,445 | | | 77,534 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 1,123,910 | | | $ | 34,627 | | | $ | 1,158,537 | |
其他負債(a) | $ | — | | | $ | 73,790 | | | $ | — | | | $ | 73,790 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 73,790 | | | $ | — | | | $ | 73,790 | |
(a)對衝和非對衝利率衍生品和有限合夥投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 第1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (千美元) |
美國政府機構的義務: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | $ | — | | | $ | 3,465 | | | $ | — | | | $ | 3,465 | |
抵押貸款支持證券-商業 | — | | | 465,393 | | | — | | | 465,393 | |
美國政府支持的企業的義務: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | — | | | 494,599 | | | — | | | 494,599 | |
| | | | | | | |
其他政府投資企業 | — | | | 915 | | | — | | | 915 | |
國家和政治分部的義務 | — | | | 8,202 | | | — | | | 8,202 | |
公司證券 | — | | | 48,412 | | | — | | | 48,412 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 1,020,986 | | | — | | | 1,020,986 | |
其他投資 | — | | | 44,689 | | | 6,182 | | | 50,871 | |
持有待售貸款 | — | | | 29,820 | | | — | | | 29,820 | |
| | | | | | | |
其他資產(a) | — | | | 32,668 | | | 27,137 | | | 59,805 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 1,128,163 | | | $ | 33,319 | | | $ | 1,161,482 | |
其他負債(a) | $ | — | | | $ | 58,167 | | | $ | — | | | $ | 58,167 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 58,167 | | | $ | — | | | $ | 58,167 | |
(a)對衝和非對衝利率衍生品以及有限合夥投資s
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
截至3月31日止三個月,按公允價值經常性計量的第三級資產及負債變動摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 |
| | | 其他投資 | | | | 其他 資產 | | 總計 |
| | | (千美元) |
期初餘額 | | | $ | 6,182 | | | | | $ | 27,137 | | | $ | 33,319 | |
總損益 | | | | | | | | | |
包括在收入中 | | | — | | | | | (6) | | | (6) | |
包括在其他全面收入中 | | | — | | | | | — | | | — | |
購買、發行、銷售和結算 | | | | | | | | | |
購買 | | | — | | | | | 1,509 | | | 1,509 | |
發行 | | | — | | | | | — | | | — | |
銷售額 | | | — | | | | | — | | | — | |
聚落 | | | — | | | | | (195) | | | (195) | |
從第3級轉移 | | | — | | | | | — | | | — | |
轉到3級 | | | — | | | | | — | | | — | |
期末餘額 | | | $ | 6,182 | | | | | $ | 28,445 | | | $ | 34,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 |
| | | 其他投資 | | | | 其他 資產 | | 總計 |
| | | (千美元) |
期初餘額 | | | $ | 1,170 | | | | | $ | 17,691 | | | $ | 18,861 | |
總損益 | | | | | | | | | |
包括在收入中 | | | — | | | | | — | | | — | |
包括在其他全面收入中 | | | — | | | | | — | | | — | |
購買、發行、銷售和結算 | | | | | | | | | |
購買 | | | 5,000 | | | | | 6,882 | | | 11,882 | |
發行 | | | — | | | | | — | | | — | |
銷售額 | | | — | | | | | — | | | — | |
聚落 | | | — | | | | | (151) | | | (151) | |
從第3級轉移 | | | — | | | | | — | | | — | |
轉到3級 | | | — | | | | | — | | | — | |
期末餘額 | | | $ | 6,170 | | | | | $ | 24,422 | | | $ | 30,592 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,有 不是公允價值水平1、2或3之間的轉移。不是包含在所列期間盈利中的收益或虧損,可歸因於與2024年和2023年3月31日持有的資產相關的已實現收益(虧損)變化。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表列出了在下列日期按公允價值非經常性基礎計量的資產餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 第1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (千美元) |
不良貸款 | $ | — | | | $ | 27,025 | | | $ | 10,047 | | | $ | 37,072 | |
擁有的其他房地產 | — | | | 562 | | | — | | | 562 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 27,587 | | | $ | 10,047 | | | $ | 37,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 第1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (千美元) |
不良貸款 | $ | — | | | $ | 25,215 | | | $ | 9,708 | | | $ | 34,923 | |
擁有的其他房地產 | — | | | 609 | | | — | | | 609 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 25,824 | | | $ | 9,708 | | | $ | 35,532 | |
以下(損失)收益是在非經常性基礎上計量的資產上實現的:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元) |
不良貸款 | | | | | $ | (2,393) | | | $ | 230 | |
擁有的其他房地產 | | | | | (50) | | | — | |
總虧損 | | | | | $ | (2,443) | | | $ | 230 | |
不良貸款超過$250對1000筆貸款進行單獨審查,以確定每筆被認為有無法收回風險的貸款的金額。以抵押品為基礎的不良貸款的公允價值是通過審查房地產評估、設備估值、應收賬款清單和其他財務信息來確定的。當沒有可觀察到的市場價格或當前評估時,執行貼現現金流分析以確定不良貸款的公允價值。對於房地產擔保貸款,First Federal的貸款政策要求至少每12個月對所有餘額為#美元的不良貸款進行最新評估。250數以千計的人。對於餘額在$以下的房地產擔保貸款250千,我們依賴經紀人的價格意見。對於非房地產擔保資產,本公司通常依賴於特定於抵押品類型的第三方估值。
由獨立的基於市場的評估減去估計銷售成本或簽訂的銷售協議確定的其他房地產的公允價值被歸類為第二級。其他擁有的房地產的公允價值通過內部估值確定的被歸類為第三級。其他擁有的房地產的當前賬面價值為#美元。0.4截至2024年3月31日,收入為100萬美元,主要包括賓夕法尼亞州和俄亥俄州的住宅房地產。我們審查在轉移到其他擁有的房地產之後是否發生了表明這些資產的餘額可能無法收回的事件和情況。如事件及情況顯示進一步減值,吾等將按資產的賬面價值超過其公平價值減去估計出售成本(由有關情況下的估值技術釐定)的範圍入賬。
若干其他資產及負債,包括商譽、核心存款無形資產及客户名單無形資產,按非經常性基礎上的公允價值計量;即該等工具並非持續按公允價值計量,而是僅在某些情況下才須進行公允價值調整。與商譽有關的其他信息見附註13,“商譽”。在截至2024年3月31日的三個月內,在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的其他資產或負債。
FASB ASC主題825-10“與FSP FAS 107-1有關的過渡”和APB 28-1“關於金融工具公允價值的中期披露”要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
經常性或非經常性基礎如上所述。其他金融資產和金融負債的方法將在下文討論。
銀行的現金和到期存款以及有息的銀行存款:現金及銀行應付款項及計息銀行存款的賬面值與該等資產的估計公允價值相若。
證券:可供出售並持有至到期日的證券的公允價值以市場報價(如有)為基礎。如果沒有報價市價,則公允價值以可比工具的報價市價為基礎。其他投資的賬面價值,包括FHLB股票和其他股權投資,被認為是對公允價值的合理估計。
貸款:所有貸款的公允價值均按估計未來現金流貼現,並以現時提供予類似信貸質素藉款人的利率(經逾期貸款及不良貸款調整後的利率計算)。
持有待售貸款: 持有待售貸款的估計公允價值是基於從潛在買家那裏獲得的市場出價。
表外工具:First Federal的許多表外工具,主要是貸款承諾和備用信用證,預計將在沒有動用的情況下到期;因此,承諾額不一定代表未來的現金需求。財務會計準則ASC專題460“擔保”澄清,要求擔保人在擔保開始時確認對出具擔保時所承擔義務的公允價值的責任。備用信用證的賬面金額和估計公允價值為#美元。0.12024年3月31日和2023年12月31日均為百萬。 有關更多信息,請參閲注6“承諾和或有負債”。
存款負債:由於客户能夠立即提取資金,活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的估計公允價值是報告日期按要求支付的金額。固定利率定期存款的公允價值是通過使用當前提供的利率和總預期到期時間表貼現未來現金流量來估計的。
短期借款:來自FHB的借款的公允價值是根據類似類型借款的估計增量借款利率估計的。由於借款的短期性質,其他短期借款(例如根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券)的公允價值被用來估算公允價值。
次級債務和長期債務: 公允價值是通過使用First Federal對類似類型借款安排的當前市場利率的估計對未來現金流進行貼現來估計的。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表列出了First Federal金融工具的賬面價值和公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 公允價值計量使用: |
| 攜帶 金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 77,179 | | | $ | 77,179 | | | $ | 77,179 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 233,188 | | | 233,188 | | | 233,188 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 1,023,711 | | | 1,023,711 | | | — | | | 1,023,711 | | | — | |
持有至到期的證券 | 464,708 | | | 393,749 | | | — | | | 393,749 | | | — | |
其他投資 | 25,397 | | | 25,397 | | | — | | | 19,215 | | | 6,182 | |
持有待售貸款 | 31,895 | | | 31,895 | | | — | | | 31,895 | | | — | |
貸款和租賃 | 8,999,870 | | | 8,907,184 | | | — | | | 27,025 | | | 8,880,159 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款 | 9,446,403 | | | 9,440,446 | | | — | | | 9,440,446 | | | — | |
短期借款 | 546,541 | | | 540,267 | | | — | | | 540,267 | | | — | |
次級債務 | 177,803 | | | 156,341 | | | — | | | — | | | 156,341 | |
長期債務 | 3,932 | | | 3,832 | | | — | | | 3,832 | | | — | |
資本租賃義務 | 4,755 | | | 4,755 | | | — | | | 4,755 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用: |
| 攜帶 金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 125,436 | | | $ | 125,436 | | | $ | 125,436 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 21,557 | | | 21,557 | | | 21,557 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 1,020,986 | | | 1,020,986 | | | — | | | 1,020,986 | | | — | |
持有至到期的證券 | 419,009 | | | 350,595 | | | — | | | 350,595 | | | — | |
其他投資 | 50,871 | | | 50,871 | | | — | | | 44,689 | | | 6,182 | |
持有待售貸款 | 29,820 | | | 29,820 | | | — | | | 29,820 | | | — | |
貸款和租賃 | 8,968,761 | | | 8,860,736 | | | — | | | 25,215 | | | 8,835,521 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款 | 9,192,309 | | | 9,187,655 | | | — | | | 9,187,655 | | | — | |
短期借款 | 597,835 | | | 594,670 | | | — | | | 594,670 | | | — | |
次級債務 | 177,741 | | | 151,525 | | | — | | | — | | | 151,525 | |
長期債務 | 4,122 | | | 4,041 | | | — | | | 4,041 | | | — | |
資本租賃義務 | 4,894 | | | 4,894 | | | — | | | 4,894 | | | — | |
附註12衍生工具
未被指定為對衝工具的衍生工具
First Federal是未被指定為對衝工具的利率衍生品的締約方。這些衍生品與First Federal與客户達成的利率互換有關,允許客户將可變利率貸款轉換為固定利率。首先,英聯邦按名義金額的浮動利率向客户支付利息,並以固定利率從客户那裏收取相同名義金額的利息。在與客户達成利率互換的同時,與另一家金融機構達成抵消性利率互換。First Federal以與客户簽訂的掉期交易相同的固定利率向其他金融機構支付利息,並以相同的名義金額以相同的浮動利率從金融機構收取利息。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
除交易對手的信用風險外,掉期的公允價值變動互相抵銷,交易對手的信用風險是考慮到所有交易對手違約的風險評級、違約概率和損失而確定的。
我們有27與金融機構交易對手就與我們參與的貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率衍生品合同,風險分擔協議將為金融機構提供信用保護。我們有21與金融機構交易對手就與我們為牽頭行的貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。如果借款人未能履行其與我們簽訂的利率衍生品合同,風險分擔協議將為我們提供信用保障。
First Federal也是未被指定為對衝工具的利率上限和利率上限的締約方。利率上限涉及第一聯邦與貸款客户簽訂的合同,這些合同為他們的可變利率貸款提供了最高利率。在與客户簽訂利率上限的同時,First Federal與另一家金融機構簽訂了抵消性利率上限。這兩個利率上限合約的名義金額和最高利率是相同的。利率領涉及第一聯邦與貸款客户簽訂的合同,這些合同為他們的可變利率貸款提供了最高和最低利率。在與客户簽訂利率上限的同時,First Federal與另一家金融機構簽訂了抵消性利率上限。這兩個利率圈合約的名義金額以及最高和最低利率是相同的。
收到的費用減去對信貸風險損失的估計,在交易時在收益中確認。
指定為對衝工具的衍生工具
2019年8月,本公司簽訂了兩份被指定為現金流對衝的利率掉期合約。這些合約將於2024年8月15日和2026年8月15日到期,名義金額為1美元。30.0百萬美元和美元40.0分別為100萬美元。該公司對這些套期保值的風險管理目標是減少與次級債券利息支付相關的預期未來現金流的可變性。最初,這些掉期以3個月LIBOR利率為基準;然而,由於LIBOR利率於2023年6月30日停止,兩份掉期合約都被修訂,以對衝3個月CME期限SOFR變化的風險敞口。這項變動與因倫敦銀行同業拆息終止而對次級債權證利率作出的修訂一致。因此,利率互換將第一個美元的利率基準轉換為70.0以固定利率發行的基於SOFR的3個月期次級債券。
於2021年,本公司簽訂了八份利率互換合約,被指定為現金流對衝。利率互換的名義總金額為#美元。500.0百萬美元:美元75.0百萬美元,原始期限為三年,$250.0百萬美元,原始期限為四年和$175.0百萬美元,原始期限為五年。該公司對這些套期保值的風險管理目標是減少與商業貸款利息支付相關的預期未來現金流的可變性。最初,這些掉期以1個月LIBOR利率為基準,然而,由於LIBOR利率於2023年6月30日停止,這些掉期被修訂,以對衝1個月CME SOFR利率變化的風險敞口。因此,利率互換將第一個美元的利息支付5.0億將基於CME SOFR的1個月期商業貸款轉換為固定利率付款。下表提供了利率互換合約的名義金額及其到期日。
| | | | | | | | |
名義金額 | | 到期日 |
(千美元) |
$25,000 | | 06/30/24 |
50,000 | | 12/01/24 |
150,000 | | 05/01/25 |
25,000 | | 08/25/25 |
25,000 | | 10/10/25 |
50,000 | | 11/05/25 |
150,000 | | 05/01/26 |
25,000 | | 10/15/26 |
$500,000 | | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
這些利率掉期的定期淨結算在未經審計的綜合收益表中計入對“次級債券利息”或“貸款利息及費用”的調整。截至2024年3月31日的三個月,產生了#美元的負面影響。5.6這些利率互換帶來的淨利息收入為100萬美元。現金流量對衝的公允價值變動在資產負債表和保監處報告。當與被套期保值項目相關的現金流量變現時,包括在保監處的收益或虧損在“次級債券利息”或“貸款利息和費用”中確認,這是未經審計的綜合收益表中與被套期項目的收入相同的項目。現金流對衝在2024年3月31日非常有效,歸因於對衝無效的公允價值變化並不重大。
本公司亦與其按揭貸款業務訂立利率鎖定承諾。這些是發起貸款的承諾,根據這些承諾,貸款利率在融資之前確定,客户已鎖定該利率。本公司與投資者鎖定利率,並承諾在發生和解時交付貸款(“盡最大努力”),或承諾與投資者以具有約束力的(“強制性”)交付計劃交付鎖定的貸款。強制性利率鎖定承諾下的貸款包括在抵押貸款支持證券(MBS)的遠期銷售合同中。按揭證券的遠期銷售合約按公允價值入賬,而公允價值變動則在未經審核的綜合收益表的“非利息收入”中入賬。對截至2024年3月31日的三個月非利息收入的影響是增加了美元。0.3百萬美元。
利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易準確確定,因為它們在獨立市場上交易不活躍。我們通過衡量受當前利率影響的標的資產的公允價值,並考慮利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性,來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值。於2024年3月31日,相關資金按揭貸款承諾的賬面價值為6.1百萬美元,公允價值為$7.3100萬美元,而相關的無資金支持的按揭貸款承諾名義金額為#美元67.7百萬美元。於2023年12月31日,相關資金按揭貸款承諾的賬面價值為7.1百萬美元,公允價值為$8.1100萬美元,而相關的無資金支持的按揭貸款承諾名義金額為#美元38.2百萬美元。利率鎖定承諾使其他非利息收入增加了#美元。0.2截至2024年3月31日的三個月內為百萬美元。
下表描述了與未償還衍生品名義金額以及其他銀行參與的風險分擔協議名義金額有關的信貸價值和公允價值調整: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (千美元) |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | |
信用價值調整 | $ | (1) | | | $ | (13) | |
名義金額: | | | |
利率衍生品 | 942,491 | | | 945,046 | |
利率上限 | 37,547 | | | 37,647 | |
利率上下限 | 524 | | | 35,878 | |
風險分擔協議 | 180,388 | | | 206,325 | |
出售風險參與協議的信用保護 | (152,857) | | | (121,265) | |
利率期權 | 67,674 | | | 38,155 | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | |
利率互換: | | | |
公允價值調整 | (24,551) | | | (25,133) | |
名義金額 | 570,000 | | | 570,000 | |
利率遠期: | | | |
公允價值調整 | (150) | | | (352) | |
名義金額 | 71,000 | | | 39,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
下表列出了衍生資產和衍生負債的公允價值變動,可歸因於信用風險或公允價值變動,這些變動包括在未經審計的綜合收益表中的“其他收入”、“其他費用”、“次級債券利息”或“貸款利息和費用”: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (千美元) |
非對衝利率衍生品 | | | | | | | |
其他收入的增加 | | | | | $ | 283 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | |
對衝利率衍生品 | | | | | | | |
(減少)貸款利息和手續費增加 | | | | | (6,295) | | | (4,758) | |
(減少)次級債券利息增加 | | | | | (723) | | | (560) | |
| | | | | | | |
對衝遠期利率 | | | | | | | |
其他收入的增加 | | | | | 202 | | | 123 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我們衍生品的公允價值包含在附註11“資產和負債的公允價值”中“其他資產”和“其他負債”行項目中的表格中。
注13商譽
FASB ASC專題350-20,“無形資產--商譽和其他”要求對具有商譽的報告單位的公允價值進行年度估值,並將公允價值與權益賬面價值進行比較,以確定商譽是否已減值。如果某一事件或情況表明更有可能發生減值損失,商譽也需要在臨時基礎上進行測試。當情況顯示公允價值比賬面值更有可能低於賬面價值時,觸發事件已發生,並將進行量化減值測試。
我們認為第一英聯邦是一個報告單位。2024年3月31日和2023年12月31日的聲譽的賬面值均為美元363.7百萬美元。不是2024年或2023年產生了善意或其他無形資產的減損費用。
我們於每年11月30日對聲譽進行減損測試,如果季度內發生任何可能影響聲譽的重大事件,我們會在任何季度末再次測試。
截至2024年3月31日,尚未發現任何損害跡象;然而,經濟狀況的變化可能對我們的業績、我們資產和負債的公允價值或我們的股價產生不利影響,可能會導致損害,從而對未來時期的盈利產生不利影響。管理層將繼續監控未來可能影響這一結論的事件。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
附註14附屬債券
未償還的次級債券如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 到期 | 費率 | | | | 金額 | | | | 金額 | | |
| | | | | | (千美元) |
欠: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第一聯邦銀行 | 2028 | 3-月份CME學期SOFR + 0.26161% + 1.845% | | | | $ | 49,615 | | | | | $ | 49,592 | | | |
第一聯邦銀行 | 2033 | 5.50%至2028年6月1日,然後是3個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.37% | | | | 49,358 | | | | | 49,341 | | | |
第一英聯邦金融公司 | 2031 | 4.50%,直到2026年3月29日,然後是Prime+1.00% | | | | 6,663 | | | | | 6,641 | | | |
First Federal Capital Trust II | 2034 | 3-月份CME學期SOFR +0.26161%+2.85% | | | | 30,929 | | | | | 30,929 | | | |
First Federal Capital Trust III | 2034 | 3-月份CME學期SOFR +0.26161%+2.85% | | | | 41,238 | | | | | 41,238 | | | |
總計 | | | | | | $ | 177,803 | | | | | $ | 177,741 | | | |
隨着2023年1月收購Centrate,第一聯邦獲得了本金餘額為#美元的十年期次級票據。6.01000萬美元。該利率在2026年3月29日之前保持在4.50%不變,然後按季度調整至Prime+1.00%。本行可自2026年3月29日到期的利息開始,全部或部分贖回票據,贖回價格相等於附屬票據本金的100%,另加贖回日的應計及未付利息。公允價值溢價$0.6百萬美元被確認與此次收購有關。
2018年5月21日,第一聯邦發行了本金總額為美元的十年期次級票據。50.0百萬美元。利息按季支付,利率為三個月芝加哥商品交易所SOFR+0.26161%+1.845%。本行可按贖回價格贖回全部或部分票據,贖回價格相等於次級票據本金的100%,另加贖回日的應計及未付利息。遞延發行成本為#美元0.9100萬美元在票據期限內以直線方式攤銷。截至2024年3月31日,未攤銷遞延發行成本總計為美元0.41000萬美元。
2018年5月21日,第一聯邦發行了本金總額為美元的15年期次級票據。50.0固定利率為5.50%,浮動利率為5.50%。利率在2028年6月1日之前保持不變,然後按季度調整至三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.37%。如監管機構批准,本行可自2028年6月1日到期的利息開始,全部或部分贖回票據,贖回價格相等於附屬票據本金的100%,另加贖回日的應計及未付利息。遞延發行成本為#美元1.1100萬美元在票據期限內以直線方式攤銷。
First Federal目前有兩個信託,First Federal Capital Trust II和First Federal Capital Trust III,其中100%的普通股由First Federal擁有。該等信託成立的目的是向第三方投資者發行公司有義務強制贖回的資本證券,並將出售資本證券所得款項完全投資於First Federal的次級債務證券(“次級債券”)。每個信託持有的次級債券是該信託的唯一資產。
向First Federal Capital Trust III發行的債券的利息按季度支付,浮動利率為三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85%,每季度重置。根據監管機構的批准,First Federal可在任何利息支付日按其選擇權贖回全部或部分債券,贖回價格相當於債券本金的100%,另加贖回日的應計未付利息。遞延發行成本為#美元0.6100萬美元在證券期限內以直線方式攤銷。
向First Federal Capital Trust II發行的債券的利息按季度支付,浮動利率為三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85%,每季度重置。在獲得監管機構批准的情況下,First Federal可按其選擇權贖回全部或部分債券,贖回價格相當於債券本金的100%,另加贖回日的應計未付利息。遞延發行成本為#美元0.5100萬美元在證券期限內以直線方式攤銷。
為了減少與First Federal Capital Trust II和III的利息支付相關的預期未來現金流的變化,該公司簽訂了兩份被指定為現金流對衝的利率掉期合同。這些合約將資本信託II的指數利率部分在2024年8月15日之前固定在1.515%,資本信託III的利率在2026年8月15日之前固定在1.525%。與這些現金流對衝有關的更多信息可在附註12-“衍生工具”中找到。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
注15收入確認
該公司幾乎所有的收入都來自與客户的合同。與金融工具相關的收入,包括來自貸款和證券的收入,某些非利息收入流,如與衍生品相關的費用,不在FASB ASC主題606-“與客户的合同收入”(“主題606”)的範圍內。主題606適用於非利息收入流,如信託收入、存款手續費、保險和零售經紀佣金、與卡相關的交換收入和出售OREO的收益(虧損)。對於主題606範圍內的合同,當將這些成本資本化所產生的資產本應在一年或更短時間內攤銷時,公司立即支出合同購置成本。
下面討論主題606範圍內的非利息收入流:
信託收入
信託收入主要包括信託和其他客户資產的管理和行政所賺取的費用。該公司的履約義務一般在一段時間內得到履行,由此產生的費用根據月末所管理資產的市場價值的分級規模按月確認。付款通常在月底後幾天通過直接計入客户賬户的方式收到。該公司不賺取基於績效的激勵。信託客户也可以獲得財務規劃或報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務總體上得到了履行,相關收入在某個時間點得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。
對存款賬户收取手續費
存款賬户手續費包括向存款客户收取的交易手續費、賬户維護費、透支服務費和賬户分析費。基於交易的費用,包括自動櫃員機使用費、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,也就是公司滿足客户要求的時間點。每月賬户維持費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。在提供服務的當月,公司對賬户分析費用的履約義務總體上得到了履行,並確認了相關收入。存款賬户的手續費主要是立即或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。
保險及零售經紀佣金
保險收入主要包括代表保險承運人執行個人、商業和健康保險單所獲得的佣金。本公司的履約義務一般在出具保險單時履行。由於本公司與保險承運人的合同通常可由任何一方在最短時間內取消,因此保險佣金在保單期間被確認為已收到。此外,大多數保險佣金在保單期間按月收取;然而,一些承運人在簽發或續簽保單時向First Federal支付全額年度佣金。在這些情況下,第一聯邦將被要求退還由於取消或終止保單而無權獲得的任何佣金。本公司已為預計將被取消的保單的剩餘期限確立了退款責任。該公司還從保險公司獲得基於激勵的或有費用。應急費用收入,總額約為#美元0.3每年100萬美元,由於非實質性的數額,被確認為已收到。
零售經紀收入主要包括通過第三方服務提供商銷售年金和投資產品所獲得的佣金。本公司的履約義務一般於年金保單發出或投資交易執行時履行。該公司並不從年金銷售中賺取可觀的預告費。然而,在考慮了影響這些拖尾費的因素後,例如投資者行為的不確定性和資產市值的變化,First Federal決定將拖尾費確認為收到的拖尾費,因為它無法合理地估計未來可能收取的拖尾費金額。第三方服務提供商根據當月的客户活動按月收取佣金。這些費用按月確認,並收取應收款,直到次月收到第三方服務提供商的佣金。由於公司在安排客户與第三方服務提供商之間的關係方面扮演代理的角色,並不控制向客户提供的服務,零售經紀手續費是扣除相關成本後列報的,包括#美元。1.1百萬美元和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的佣金支出分別為100萬美元。
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
與卡相關的交換收入
與卡相關的交換收入主要包括借記卡和信用卡收入、自動取款機手續費和商户服務收入。借記卡和信用卡收入主要包括每當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。ATM手續費主要是當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時產生的。商户服務收入主要是指除賬户管理費外,向商户收取的處理借記卡和信用卡交易的費用。隨着客户交易的結算,與卡相關的交換收入每天都會得到確認。
其他收入
其他收入包括處理電匯、賬單支付服務、本票和其他服務的服務收入。在提供服務或完成服務時,公司對這些服務的履行義務基本得到履行,相關收入也得到確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。
OREO銷售收益(虧損)
First Federal記錄了在物業控制權移交給買方時出售OREO的收益或損失,這通常發生在籤立契據的時候。當First Federal為向買方出售OREO提供資金時,完成了對買方是否承諾履行合同規定的義務的評估,以及對交易價格是否可能收回的評估。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在確定出售的收益或損失時,第一聯邦調整交易價格和相關的銷售收益或損失,如果存在重要的融資組成部分。
以下是按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分的非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元) |
非利息收入 | | | | | | | |
在主題範圍內606: | | | | | | | |
信託收入 | | | | | $ | 2,727 | | | $ | 2,486 | |
存款賬户手續費 | | | | | 5,383 | | | 4,918 | |
保險及零售經紀佣金 | | | | | 2,246 | | | 2,552 | |
與卡相關的交換收入 | | | | | 6,690 | | | 6,829 | |
出售其他貸款和資產的收益 | | | | | 134 | | | 61 | |
其他收入 | | | | | 1,131 | | | 1,069 | |
非利息收入(在專題606的範圍內) | | | | | 18,311 | | | 17,915 | |
非利息收入(超出主題606的範圍) | | | | | 5,677 | | | 5,048 | |
非利息收入總額 | | | | | $ | 23,988 | | | $ | 22,963 | |
附註16後續事件
截至2024年3月31日,公司持有26,681Visa,Inc.不可轉讓的B-1類股票,以零成本為基礎。2024年4月8日,Visa開始對其B-1類普通股的任何和所有流通股提出交換要約,換取Visa的B-2類普通股、C類普通股,並在適用的情況下以現金代替零碎股份。作為此次交換的一部分,每股B-1類普通股將交換新發行的B-2類普通股的一半,C類普通股的發行金額將相當於B-1類普通股的一半。本公司選擇在2024年5月3日到期之前參與此交換要約,並收到13,340B-2類股份和5,294C類股。新發行的C類股將在換股後90天內由Visa以市價出售。截至2024年4月30日,C類股票的價值約為$5.71000萬美元。B-2類股份將繼續由公司以零基數持有。
2024年4月22日,公司發出贖回美元通知50.0第一聯邦銀行發行的10年期次級票據,原始到期日為2028年6月1日。贖回將於2024年6月1日進行,贖回價格相當於
第1項。財務報表和補充數據
第一英聯邦金融公司及其子公司
未經審計的綜合財務報表附註(續)
次級票據本金的100%,另加贖回日的應計和未付利息。於2024年6月1日贖回附屬票據,金額為$0.4剩餘的未攤銷遞延發行成本中的1.3億美元將在非利息支出中全額確認。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
第一英聯邦金融公司及其子公司
本討論及相關財務數據旨在協助瞭解及評估第一聯邦金融公司及其附屬公司(“第一聯邦”)截至2024年及2023年3月31日止三個月的綜合財務狀況及經營業績,並應與本表格10-Q中包括的未經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
前瞻性陳述
本季度報告中包含的某些不是歷史事實的陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)所指的前瞻性陳述,儘管此類陳述並未明確規定為前瞻性陳述。此外,某些陳述可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件中、新聞稿中,以及我們或經我們批准的口頭和書面陳述中,這些陳述不是歷史事實的陳述,而是該法案意義上的前瞻性陳述。前瞻性表述的例子包括但不限於:(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測;(Ii)對First Federal或其管理層或董事會的計劃、目標和預期的表述,包括與產品、服務或經營有關的表述;(Iii)對未來經濟表現的表述;(Iv)此類表述所依據的假設的表述。諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”等詞彙,或類似含義的詞彙,或諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等未來或條件動詞,都旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於:
•當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對我們和我們的客户產生的影響,以及我們對這種影響的評估。
•國內和國際金融市場的波動和混亂。
•政府對美國金融體系的幹預。
•貸款地域、行業和類型組合或不良資產和沖銷水平的變化。
•根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化。
•貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化,包括聯邦儲備委員會的利率政策。
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動。
•我們和我們的子公司必須遵守的法律法規(包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律法規)的變化的影響。
•其他金融機構的穩健性。
•政治不穩定。
•減值我們的商譽或其他無形資產。
•上帝或戰爭或恐怖主義的行為。
•及時開發和接受新產品和服務,以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知。
•消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化。
•我們借款人的財務業績和/或條件的變化。
•技術變革。
•我們的系統或第三方提供商的網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞的成本和影響。
•收購和整合被收購的企業。
•我們提高市場份額和控制開支的能力。
•我們吸引和留住合格員工的能力。
•我們市場以及銀行組織和其他金融服務提供商之間的競爭環境發生了變化。
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。
•我們供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性發生變化。
•我們的流動性狀況發生了變化。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
•我們的組織、薪酬和福利計劃的變化。
•法律和監管發展的成本和影響、法律訴訟或監管或其他政府查詢的解決、監管審查或審查的結果以及獲得所需監管批准的能力。
•與整合新產品和業務線相關的成本或困難大於預期。
•我們成功地管理了上述項目所涉及的風險。
前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述,以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況,或反映意外事件的發生。
非公認會計準則財務計量的使用説明
除了按照公認會計原則(“GAAP”)公佈的經營結果外,First Federal管理層還使用某些非GAAP財務指標,例如在全額應税等值基礎上的淨利息收入,本季度報告包含或引用了這些指標。我們相信,這些非公認會計準則財務指標提供的信息有助於投資者瞭解我們的基本經營業績以及我們的業務和業績趨勢,因為它們有助於與金融服務業其他公司的業績進行比較。儘管我們認為這些非GAAP財務指標增強了投資者對我們的業務和業績的瞭解,但這些非GAAP財務指標不應被視為GAAP的替代方案。
我們相信,以完全應税等值的方式列報淨利息收入可以確保應税和免税來源產生的淨利息收入的可比性,並且與行業實踐一致。截至2024年和2023年3月31日的三個月,未經審計的綜合損益表中的利息收入與第58頁調整為完全應税等值基準的淨利息收入進行了對賬。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
選定的財務數據
閲讀以下精選財務數據時,應結合管理層隨後對財務狀況和經營成果的討論和分析,以及未經審計的綜合財務報表和相關説明。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千美元,每股數據除外) |
淨收入 | | | | | $ | 37,549 | | | $ | 30,224 | |
每股數據: | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.30 | |
稀釋後每股收益 | | | | | 0.37 | | | 0.30 | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | | | | 0.125 | | | 0.120 | |
平均餘額: | | | | | | | |
總資產 | | | | | $ | 11,521,443 | | | $ | 10,488,908 | |
總股本 | | | | | 1,325,326 | | | 1,161,054 | |
期末餘額: | | | | | | | |
貸款和租賃淨額(1) | | | | | $ | 8,912,667 | | | $ | 8,534,110 | |
總資產 | | | | | 11,694,408 | | | 11,113,752 | |
總存款 | | | | | 9,446,403 | | | 9,234,948 | |
總股本 | | | | | 1,332,720 | | | 1,225,014 | |
關鍵比率: | | | | | | | |
平均資產回報率 | | | | | 1.31 | % | | 1.17 | % |
平均股本回報率 | | | | | 11.40 | % | | 10.56 | % |
股息支付率 | | | | | 33.78 | % | | 40.00 | % |
平均股本與平均資產比率 | | | | | 11.50 | % | | 11.07 | % |
淨息差 | | | | | 3.52 | % | | 4.01 | % |
淨貸存比 | | | | | 94.35 | % | | 92.41 | % |
(1) 包括持有的待售貸款。
經營成果
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
淨收入
在截至2024年3月31日的三個月裏,第一聯邦的淨收益為3750萬美元,或每股攤薄收益0.37美元,而截至2023年3月31日的三個月的淨收益為3020萬美元,或每股攤薄收益0.30美元。淨收入的增加主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中確認的與中央收購相關的850萬美元的支出導致非利息支出減少了580萬美元。其他影響淨收入的項目包括信貸損失準備金減少380萬美元,非利息收入增加100萬美元,但淨利息收入減少210萬美元。
截至2024年3月31日的三個月,公司的平均股本回報率為11.40%,平均資產回報率為1.31%,而截至2023年3月31日的三個月的平均股本回報率和平均資產回報率分別為10.56%和1.17%。
淨利息收入
在全額應税等值基礎上,2024年前三個月的淨利息收入為9260萬美元,而2023年同期為9470萬美元。淨利息收入的減少可以歸因於至有息負債成本提高150個基點偏移量將生息資產收益率提高68個基點。淨利息收入佔我們營業收入的大部分(扣除撥備費用前的淨利息收入加上非利息收入),截至2024年和2023年3月31日的三個月分別為79.4%和80.4%。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
截至2024年3月31日止三個月,按全額應課税等值基準計算的淨息差為3.52%;截至2023年3月31日止三個月,淨息差為4.01%。淨息差受利率水平變化以及生息資產和計息負債的數額和構成的影響。
截至2024年3月31日的三個月,生息資產的應税等值收益率為5.54%,與2023年同期的4.86%相比增加了68個基點。這一變化是由於利率環境上升的結果,導致貸款組合收益率與截至2023年3月31日的三個月相比增加了68個基點。促成這一增長的是我們可調整和可變利率商業貸款組合的收益率,由於美聯儲自2023年3月31日以來將短期利率上調了50個基點,這一收益率上升了64個基點,原因是貸款重新定價和更高利率下的新增貸款。另外,利息收益資產收益率的8個基點可以歸因於確認200萬美元的購買會計標記增加,主要來自中心收購。在截至2023年3月31日的三個月裏,購買會計標記的增加為生息資產的收益率貢獻了110萬美元,即5個基點。
由於新成交率高於投資組合收益率,投資組合收益率比上一年增加了93個基點。由於計息負債增長帶來的流動資金,截至2024年3月31日的平均投資組合餘額比截至2023年3月31日的三個月增加了239.1美元。在截至2024年3月31日的三個月裏,銀行計息存款的收益率比前一年增加了116個基點,平均餘額從2023年的4,630萬美元增加到2024年的112.4美元。
截至2024年3月31日的三個月,有息負債的成本從2023年同期的1.27%上升至2.77%。與去年同期相比,有息存款成本增加148個基點,短期借款增加92個基點。計息存款成本上升,可歸因於市場利率上升,以及客户轉移資金以利用貨幣市場和定期存款利率上升的機會,導致存款組合發生變化。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,平均定期存款增加7.048億美元,或103.3%,這些存款的成本增加187個基點。與截至2023年3月31日的三個月相比,其他有息存款平均增加2.426億美元,增幅4.6%,這些存款的成本上升了123個基點。與上一期間相比,短期借款平均增加3.29億美元,以便為貸款和投資的增長提供資金。
在截至2024年3月31日的三個月裏,與2023年同期相比,利率變化對淨利息收入產生了550萬美元的負面影響。生息資產的較高收益對淨利息收入產生了1990萬美元的積極影響,而計息負債成本的增加對淨利息收入產生了2530萬美元的負面影響。
與2023年同期相比,生息資產和計息負債數量的變化對截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入產生了積極影響,增加了340萬美元。產生利息的資產水平較高導致利息收入增加1,100萬美元,計息負債的數量和組合的變化使利息支出增加760萬美元。截至2024年3月31日的三個月,平均生息資產比2023年同期增加了10億美元,增幅為10.5%。同期平均貸款增加7億元,增幅為8.4%。
與2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的三個月的平均淨自由資金減少了2.752億美元,對淨利息收入產生了負面影響。平均淨自由資金是指無息活期存款、其他無息負債和股東權益對無息資產的超額。由於客户對利率更加敏感,並將資金轉移到有息存款,淨自由資金水平受到無息活期存款水平下降的影響。
下表將綜合收益表中的利息收入與按全額應税等值基礎調整後的淨利息收入進行核對:
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
每份合併損益表的利息收入 | $ | 145,462 | | | $ | 114,589 | |
調整至全額應税等值基礎 | 323 | | | 305 | |
按全額應税等值基礎調整的利息收入(非公認會計原則) | 145,785 | | | 114,894 | |
利息支出 | 53,158 | | | 20,231 | |
按全額應税等值基礎調整的淨利息收入(非公認會計原則) | $ | 92,627 | | | $ | 94,663 | |
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
以下為截至3月31日止三個月按全額應課税等值基準計算的平均資產負債表及淨利息收入分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2023 |
| 平均值 天平 | 收入/ 費用支出(A) | 產率 或 費率 | 平均值 天平 | 收入/ 費用支出(A) | 產率 或 費率 |
| (千美元) |
資產 | | | | | | |
生息資產: | | | | | | |
銀行的有息存款 | $ | 112,436 | | $ | 1,573 | | 5.63 | % | $ | 46,304 | | $ | 510 | | 4.47 | % |
免税投資證券 | 20,467 | | 137 | | 2.69 | | 21,983 | | 148 | | 2.73 | |
應課税投資證券 | 1,451,770 | | 11,021 | | 3.05 | | 1,211,190 | | 6,294 | | 2.11 | |
貸款和租賃,扣除非勞動收入(B)(C) | 8,998,649 | | 133,054 | | 5.95 | | 8,301,449 | | 107,942 | | 5.27 | |
生息資產總額 | 10,583,322 | | 145,785 | | 5.54 | | 9,580,926 | | 114,894 | | 4.86 | |
非息資產: | | | | | | |
現金 | 117,297 | | | | 112,157 | | | |
信貸損失準備 | (119,817) | | | | (123,672) | | | |
其他資產 | 940,641 | | | | 919,497 | | | |
非息資產總額 | 938,121 | | | | 907,982 | | | |
總資產 | $ | 11,521,443 | | | | $ | 10,488,908 | | | |
負債與股東權益 | | | | | | |
計息負債: | | | | | | |
有息活期存款 (d) | $ | 1,859,693 | | $ | 7,701 | | 1.67 | % | $ | 1,848,228 | | $ | 3,732 | | 0.82 | % |
儲蓄存款 (d) | 3,694,963 | | 21,488 | | 2.34 | | 3,463,858 | | 7,853 | | 0.92 | |
定期存款 | 1,386,959 | | 14,531 | | 4.21 | | 682,144 | | 3,933 | | 2.34 | |
短期借款 | 595,884 | | 6,765 | | 4.57 | | 266,932 | | 2,401 | | 3.65 | |
長期債務 | 186,597 | | 2,673 | | 5.76 | | 185,367 | | 2,312 | | 5.06 | |
計息負債總額 | 7,724,096 | | 53,158 | | 2.77 | | 6,446,529 | | 20,231 | | 1.27 | |
無息負債和股東權益: | | | | | | |
無息活期存款 (d) | 2,302,338 | | | | 2,678,849 | | | |
其他負債 | 169,683 | | | | 202,476 | | | |
股東權益 | 1,325,326 | | | | 1,161,054 | | | |
無息資金來源合計 | 3,797,347 | | | | 4,042,379 | | | |
總負債與股東權益 | $ | 11,521,443 | | | | $ | 10,488,908 | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率 | | $ | 92,627 | | 3.52 | % | | $ | 94,663 | | 4.01 | % |
(a)截至2024年和2023年3月31日的三個月內,生息資產的收入採用21%的聯邦所得税法定税率按完全應税等值計算。
(b)貸款餘額包括持有待售貸款和非應計貸款。非權責發生制貸款的收入按收付實現制記賬。
(c)貸款收入包括所賺取的貸款費用。
(d)平均餘額不包括從無息活期存款和有息活期存款到儲蓄存款的再分配,這是出於監管目的進行的。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
下表顯示了截至2024年3月31日止三個月與2023年3月31日相比,交易量和利率變化對利息收入和利息支出的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入同比變動分析 |
| | 總計 變化 | | 因以下原因而發生變化: 卷 | | 因以下原因而發生變化: 評級(A) |
| | (千美元) |
生息資產: | | | | | | |
銀行的有息存款 | | $ | 1,063 | | | $ | 729 | | | $ | 334 | |
免税投資證券 | | (11) | | | (10) | | | (1) | |
應課税投資證券 | | 4,727 | | | 1,252 | | | 3,475 | |
貸款和租賃 | | 25,112 | | | 9,060 | | | 16,052 | |
利息收入總額(B) | | 30,891 | | | 11,031 | | | 19,860 | |
計息負債: | | | | | | |
有息活期存款 | | 3,969 | | | 23 | | | 3,946 | |
儲蓄存款 | | 13,635 | | | 524 | | | 13,111 | |
定期存款 | | 10,598 | | | 4,067 | | | 6,531 | |
短期借款 | | 4,364 | | | 2,961 | | | 1,403 | |
長期債務 | | 361 | | | 15 | | | 346 | |
利息支出總額 | | 32,927 | | | 7,590 | | | 25,337 | |
淨利息收入 | | $ | (2,036) | | | $ | 3,441 | | | $ | (5,477) | |
(a)利息收入或支出的變化不完全是由於數量或利率差異引起的,而是計入利率差異。
(b)利息收入的變動是根據21%的聯邦所得税法定税率在全額應税等值基礎上計算的。
信貸損失準備
信貸損失準備金是根據管理層對貸款組合和表外承諾所固有預期損失所需的信貸損失準備金適當水平的估計確定的。信貸損失準備金是在撥備的基礎上增加的一筆金額,用於計入信貸損失。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
下表按貸款類別列出截至3月31日止三個月的信貸損失準備金細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 美元 | 百分比 | | 美元 | 百分比 |
| (千美元) |
商業、金融、農業等 | $ | 1,292 | | 22 | % | | $ | 991 | | (170) | % |
時間和需求 | (565) | | (10) | | | 179 | | (31) | |
商業信用卡 | 71 | | 1 | | | 20 | | (3) | |
設備融資 | 1,263 | | 22 | | | 420 | | (72) | |
時間和需求其他 | 523 | | 9 | | | 372 | | (64) | |
房地產建設 | (875) | | (15) | | | (2,798) | | 482 | |
建築業其他 | (653) | | (11) | | | (1,842) | | 317 | |
建設住宅 | (222) | | (4) | | | (956) | | 165 | |
住宅房地產 | 13 | | — | | | 261 | | (45) | |
住宅第一留置權 | (107) | | (2) | | | 358 | | (62) | |
住宅初級留置權/房屋淨值 | 120 | | 2 | | | (97) | | 17 | |
商業地產 | 2,201 | | 39 | | | 307 | | (53) | |
多個家庭 | (8) | | — | | | 67 | | (12) | |
非業主佔用 | 2,308 | | 41 | | | 238 | | (41) | |
業主佔有率 | (99) | | (2) | | | 2 | | — | |
對個人的貸款 | 3,051 | | 54 | | | 659 | | (114) | |
汽車和休閒車 | 2,490 | | 44 | | | 599 | | (104) | |
消費信用卡 | 107 | | 2 | | | 5 | | (1) | |
消費者其他 | 454 | | 8 | | | 55 | | (9) | |
| | | | | |
貸款和租賃信貸損失準備 | $ | 5,682 | | 100 | % | | $ | (580) | | 100 | % |
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD | — | | | | 10,653 | | |
貸款和租賃信貸損失準備金總額 | 5,682 | | | | 10,073 | | |
表外信貸風險撥備 | (1,444) | | | | (2,070) | | |
* | $ | 4,238 | | | | $ | 8,003 | | |
截至2024年3月31日的三個月的撥備總支出比截至2023年3月31日的三個月減少了380萬美元。這一減少是由於2023年第一季度確認為中央收購導致的第一天非PCD撥備支出的1070萬美元,被貸款和租賃信貸損失撥備增加630萬美元和表外承諾撥備增加60萬美元所抵消。貸款和租賃信貸損失準備金的增加可歸因於在截至2024年3月31日的三個月內確認的淨沖銷430萬美元,以及與商業房地產投資組合有關的額外定性準備金30萬美元,以應對與抵押品價值變化有關的風險。截至2024年3月31日的三個月的表外承諾準備金為負,是與建築貸款相關的表外承諾減少的結果。
截至2024年3月31日,信貸損失撥備為1.191億美元,佔未償還貸款和租賃總額的1.32%,而2023年12月31日為1.177億美元,佔1.31%,2023年3月31日為1.339億美元,佔1.55%。不良貸款佔貸款和租賃總額的比例從2023年3月31日的0.51%下降到2024年3月31日的0.47%,高於2023年12月31日的0.44%。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,撥備不良貸款率分別為280.59、298.23和302.67。
管理層認為,信貸損失撥備的水平被認為是適當的,可以吸收2024年3月31日貸款組合中固有的預期損失。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的年度的綜合信貸損失準備分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | (千美元) |
期初餘額 | | $ | 117,718 | | | $ | 102,906 | | | $ | 102,906 | |
第一天PCD收購貸款的信用損失撥備 | | — | | | 22,079 | | | 27,205 | |
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD | | — | | | 10,653 | | | 10,653 | |
已註銷的貸款: | | | | | | |
商業、金融、農業等 | | 2,662 | | | 663 | | | 19,199 | |
房地產建設 | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 80 | | | 79 | | | 561 | |
商業地產 | | 283 | | | — | | | 6,277 | |
對個人的貸款 | | 2,538 | | | 1,141 | | | 7,230 | |
已註銷的貸款總額 | | 5,563 | | | 1,883 | | | 33,267 | |
追討以前註銷的貸款: | | | | | | |
商業、金融、農業等 | | 420 | | | 159 | | | 498 | |
房地產建設 | | 6 | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 59 | | | 38 | | | 247 | |
商業地產 | | 114 | | | 42 | | | 151 | |
對個人的貸款 | | 662 | | | 471 | | | 2,219 | |
總回收率 | | 1,261 | | | 710 | | | 3,115 | |
淨沖銷 | | 4,302 | | | 1,173 | | | 30,152 | |
計入費用的貸款和租賃信貸損失準備 | | 5,682 | | | (580) | | | 7,106 | |
期末餘額 | | $ | 119,098 | | | $ | 133,885 | | | $ | 117,718 | |
淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(按年率計算) | | 0.19 | % | | 0.06 | % | | 0.35 | % |
信貸損失準備佔期末貸款和未償還租賃的百分比 | | 1.32 | % | | 1.55 | % | | 1.31 | % |
| | | | | | |
非利息收入
下表列出截至3月31日的三個月非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 零錢美元 | | %的變化 |
| | (千美元) |
非利息收入: | | | | | | | | |
信託收入 | | $ | 2,727 | | | $ | 2,486 | | | $ | 241 | | | 10 | % |
存款賬户手續費 | | 5,383 | | | 4,918 | | | 465 | | | 9 | |
保險及零售經紀佣金 | | 2,246 | | | 2,552 | | | (306) | | | (12) | |
銀行自營人壽保險收入 | | 1,294 | | | 1,227 | | | 67 | | | 5 | |
與卡相關的交換收入 | | 6,690 | | | 6,829 | | | (139) | | | (2) | |
交換手續費收入 | | — | | | 245 | | | (245) | | | (100) | |
其他收入 | | 2,257 | | | 2,057 | | | 200 | | | 10 | |
| | | | | | | | |
證券淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
出售按揭貸款的收益 | | 1,328 | | | 652 | | | 676 | | | 104 | |
出售其他貸款和資產的收益 | | 2,051 | | | 2,086 | | | (35) | | | (2) | |
衍生品按市價計價 | | 12 | | | (89) | | | 101 | | | (113) | |
| | | | | | | | |
非利息收入總額 | | $ | 23,988 | | | $ | 22,963 | | | $ | 1,025 | | | 4 | % |
截至2024年3月31日的三個月,不包括出售抵押貸款的收益、出售其他貸款和資產的收益以及衍生品按市值計價的非利息收入總額,與截至2024年3月31日的三個月相比,增加了30萬美元,增幅為1%
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
2023年3月31日。由於客户活動增加,存款賬户的服務費增加了50萬美元。由於管理的資產價值增加,信託收入增加了20萬美元。由於年金銷售下降,保險和零售經紀佣金減少30萬美元,而由於我們的商業貸款客户沒有達成新的利率掉期,掉期費用收入減少20萬美元。
與去年同期相比,非利息收入總額增加了100萬美元,增幅為4%。除上述變動外,最顯著的變動包括出售按揭貸款的收益增加70萬元,原因是按揭貸款成交量及按揭貸款息差有所變動。為我們的商業貸款客户進行的按市值計價的利率掉期調整增加了10萬美元。這一調整並不反映掉期的已實現收益或虧損,而是與公司債券利差和掉期利率變動導致的公允價值變化有關。
非利息支出
下表列出了截至3月31日的三個月的非利息支出組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 零錢美元 | | %的變化 |
| | (千美元) |
非利息支出: | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | $ | 35,324 | | | $ | 34,264 | | | $ | 1,060 | | | 3 | % |
淨佔用率 | | 5,334 | | | 5,018 | | | 316 | | | 6 | |
傢俱和設備 | | 4,480 | | | 4,238 | | | 242 | | | 6 | |
數據處理 | | 3,824 | | | 3,404 | | | 420 | | | 12 | |
廣告和促銷 | | 1,319 | | | 1,663 | | | (344) | | | (21) | |
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州股票税 | | 1,202 | | | 1,252 | | | (50) | | | (4) | |
無形攤銷 | | 1,264 | | | 1,147 | | | 117 | | | 10 | |
| | | | | | | | |
其他專業費用和服務 | | 1,242 | | | 1,591 | | | (349) | | | (22) | |
FDIC保險 | | 1,613 | | | 1,417 | | | 196 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
其他運營 | | 8,717 | | | 8,062 | | | 655 | | | 8 | |
小計 | | 64,319 | | | 62,056 | | | 2,263 | | | 4 | |
資產出售損失或減記 | | 143 | | | 41 | | | 102 | | | 249 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與併購相關的 | | 114 | | | 8,541 | | | (8,427) | | | (99) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
訴訟和經營損失 | | 997 | | | 743 | | | 254 | | | 34 | |
總非利息支出 | | $ | 65,573 | | | $ | 71,381 | | | $ | (5,808) | | | (8) | % |
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,非利息支出減少了580萬美元,降幅為8%。這一減少主要是由於與2023年第一季度確認的中央收購相關的850萬美元合併相關費用的結果。主要是工資和福利支出增加了110萬美元,抵消了這一增長由於年度績效工資增加和將中心僱員納入2024年的三個月,而2023年為兩個月。截至2023年3月31日,全職相當於員工的總數為1,536人,截至2024年3月31日,全職相當於員工的人數總計為1,465人。淨入住率、傢俱和設備以及無形資產攤銷的增加都反映了主要由於集中收購而增加的情況。由於對我們的數字銀行和其他產品的持續投資,數據處理成本增加了40萬美元。訴訟和運營損失增加了30萬美元,主要是由於欺詐損失增加。其他業務費用增加的原因是若干費用類別,包括收款和收回、其他貸款費用、支票簿印刷、裝甲信使和旅行,這些費用都不是單獨數額很大的。
所得税
由於所得税前收入的增加,截至2024年3月31日的三個月的所得税撥備比2023年同期增加了120萬美元。
在截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日的三個月,我們採用了“年度有效税率法”來確定所得税撥備,即年度税收支出預測佔預期全年收入的百分比。
我們產生的年有效税率低於21%的法定税率,這是由於免税利息、銀行擁有的人壽保險收入以及與低收入住房税收抵免相關的税收優惠,所有這些都相對一致,無論税前收入水平如何。這些規定在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別規定了19.2%和20.3%的有效税率。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
截至2024年3月31日,我們的遞延税項資產總額為6,190萬美元。根據我們的評估,我們確定所有這些資產都很有可能實現。因此,沒有記錄針對這些資產的估值準備。在評估對估值準備的需求時,我們根據管理層批准的預測、對歷史收益水平的評估和對潛在税收策略的考慮來估計未來的應税收入。如果未來的情況與我們目前的預測不同,我們可能需要建立估值準備,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
流動性
流動性指的是我們滿足存款人和借款人的現金流要求的能力,以及我們以具有成本效益的資金滿足運營現金需求的能力。我們主要通過第一聯邦銀行的核心存款基礎以及貸款和其他有利息的資產(包括投資)的到期或償還來產生資金來滿足這些需求。在2024年的前三個月,投資證券的到期和贖回提供了4520萬美元的流動性。這些資金為用於發放貸款、購買投資證券和為儲户提款提供資金的流動性做出了貢獻。
以下是截至2024年3月31日我們擴大的流動性來源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可用總數量 | | 使用量 | | 未清償信用證 | | Net可用 |
| | (千美元) |
內部流動資金來源 | | | | | | | | |
未擔保證券 | | $ | 490,196 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 490,196 | |
其他(超額認捐) | | 66,934 | | | — | | | — | | | 66,934 | |
外部流動性來源 | | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | | 2,445,294 | | | 3,932 | | | 514,400 | | | 1,926,962 | |
FRB借款 | | 1,728,789 | | | 516,000 | | | — | | | 1,212,789 | |
與其他金融機構接軌 | | 160,000 | | | — | | | — | | | 160,000 | |
| | | | | | | | |
中介存款 (1) | | 1,166,487 | | | 27,890 | | | — | | | 1,138,597 | |
| | | | | | | | |
總流動資金 | | $ | 6,057,700 | | | $ | 547,822 | | | $ | 514,400 | | | $ | 4,995,478 | |
(1) 反映內部政策限制。CDARS的最大容量為17億美元。
上表中包含的經紀存款是我們參與存單賬户註冊服務(CDARS)計劃的結果,該計劃是資產/負債委員會(ALCO)戰略的一部分,旨在增加和多樣化資金來源。截至2024年3月31日,2,790萬美元的未償還餘額平均加權利率為4.02%,平均原始期限為246天。這些存款是互惠計劃的一部分,該計劃允許我們的儲户通過在其他CDARS成員銀行放置多張存單來獲得擴大的FDIC覆蓋範圍。
通過美聯儲獲得的流動性是FRB借款人託管抵押品計劃的結果,該計劃使我們能夠獲得某些未在FHLB用作抵押品的貸款,並將它們質押為FRB借款的抵押品。2024年第一季度,5.16億美元的借款是根據美聯儲的銀行定期融資計劃以4.76%的利率發起的,目的是為貸款和投資的增長提供資金。這些借款的到期日為2025年1月16日,可以隨時償還,無需支付違約金。
2024年4月25日,匹茲堡聯邦住房金融局的3.11億美元信用證到期,沒有續期。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
First Federal的長期流動性來源是其核心存款基礎。由於與存款客户的長期關係,核心存款是銀行所能擁有的最穩定的流動性來源。下表顯示了First Federal存款的構成細目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | (千美元) |
無息活期存款(a) | | $ | 2,334,495 | | | $ | 2,388,533 | |
有息活期存款(a) | | 637,908 | | | 629,138 | |
儲蓄存款(a) | | 4,999,822 | | | 4,886,781 | |
定期存款 | | 1,474,178 | | | 1,287,857 | |
總計 | | $ | 9,446,403 | | | $ | 9,192,309 | |
(a)餘額包括從無息活期存款和有息活期存款到儲蓄存款的再分配,這是出於監管目的。
任何時期的存款水平都受到管理層無法控制的因素的影響,例如短期和長期市場利率水平以及貨幣市場共同基金等競爭性投資的收益率。
在2024年的前三個月,存款總額增加了2.541億美元。有息活期和儲蓄存款增加1.218億美元,定期存款增加1.863億美元,無息活期存款減少5400萬美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,未投保存款總額估計為25億美元,其中8億美元是在2024年3月31日和2023年12月31日用質押投資證券或信用證擔保的。未投保金額是根據每個儲户的已知賬户關係和FDIC提供的保險準則估計的。
市場風險
以下差距分析比較了一段時間內需要重新定價的生息資產和生息負債之間的差異。2024年3月31日和2023年12月31日,一年內利率敏感資產與利率敏感負債重新定價的比率分別為0.71和0.69。比率小於1表明未來十二個月負債重新定價的水平高於資產重新定價的水平。第一聯邦比率的水平在很大程度上是由帶息非到期存款的建模驅動的,這些存款作為一年內的重新定價被納入分析中。
缺口分析具有侷限性,因為模型的靜態性質使交易量和消費者行為在所有經濟和利率情景中保持不變。利率敏感型資產對利率敏感型負債在一年內重新定價的水平較低,可能表明在利率上升的情況下淨利息收入減少,反之,在利率下降的情況下淨利息收入增加。然而,差距分析只納入了有息資產和有息負債的水平,而不包括它們對利率變化的敏感度。對利率變化的敏感度的影響見下表的差距分析。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的差距分析:
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| | 2024年3月31日 |
| | 0-90天 | | 91-180 日數 | | 181-365 日數 | | 累計 0-365天 | | 超過1年 至5 年份 | | 超過5個 年份 |
| | (千美元) |
貸款和租賃 | | $ | 3,676,964 | | | $ | 441,898 | | | $ | 768,163 | | | $ | 4,887,025 | | | $ | 3,133,916 | | | $ | 911,799 | |
投資 | | 104,840 | | | 48,735 | | | 93,727 | | | 247,302 | | | 622,218 | | | 744,151 | |
其他可產生利息的資產 | | 232,054 | | | — | | | — | | | 232,054 | | | 1,134 | | | — | |
對利息敏感的總資產(ISA) | | 4,013,858 | | | 490,633 | | | 861,890 | | | 5,366,381 | | | 3,757,268 | | | 1,655,950 | |
存單 | | 236,073 | | | 386,036 | | | 664,939 | | | 1,287,048 | | | 186,350 | | | 967 | |
其他存款 | | 5,637,730 | | | — | | | — | | | 5,637,730 | | | — | | | — | |
借款 | | 675,578 | | | 208 | | | 417 | | | 676,203 | | | 52,971 | | | 128 | |
利息敏感負債總額(ISL) | | 6,549,381 | | | 386,244 | | | 665,356 | | | 7,600,981 | | | 239,321 | | | 1,095 | |
差距 | | $ | (2,535,523) | | | $ | 104,389 | | | $ | 196,534 | | | $ | (2,234,600) | | | $ | 3,517,947 | | | $ | 1,654,855 | |
ISA/ISL | | 0.61 | | | 1.27 | | | 1.30 | | | 0.71 | | | 15.70 | | | 1,512.28 | |
缺口/總資產 | | 21.68 | % | | 0.89 | % | | 1.68 | % | | 19.11 | % | | 30.08 | % | | 14.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 0-90天 | | 91-180 日數 | | 181-365 日數 | | 累計 0-365天 | | 超過1年 至5 年份 | | 超過5個 年份 |
| | (千美元) |
貸款和租賃 | | $ | 3,619,166 | | | $ | 446,373 | | | $ | 756,190 | | | $ | 4,821,729 | | | $ | 3,137,007 | | | $ | 945,896 | |
投資 | | 72,358 | | | 44,567 | | | 97,544 | | | 214,469 | | | 606,670 | | | 733,418 | |
其他可產生利息的資產 | | 20,440 | | | — | | | — | | | 20,440 | | | 1,117 | | | — | |
對利息敏感的總資產(ISA) | | 3,711,964 | | | 490,940 | | | 853,734 | | | 5,056,638 | | | 3,744,794 | | | 1,679,314 | |
存單 | | 271,662 | | | 210,793 | | | 569,507 | | | 1,051,962 | | | 235,562 | | | 974 | |
其他存款 | | 5,515,919 | | | — | | | — | | | 5,515,919 | | | — | | | — | |
借款 | | 726,850 | | | 207 | | | 415 | | | 727,472 | | | 53,069 | | | 224 | |
利息敏感負債總額(ISL) | | 6,514,431 | | | 211,000 | | | 569,922 | | | 7,295,353 | | | 288,631 | | | 1,198 | |
差距 | | $ | (2,802,467) | | | $ | 279,940 | | | $ | 283,812 | | | $ | (2,238,715) | | | $ | 3,456,163 | | | $ | 1,678,116 | |
ISA/ISL | | 0.57 | | | 2.33 | | | 1.50 | | | 0.69 | | | 12.97 | | | 1,401.76 | |
缺口/總資產 | | 24.46 | % | | 2.44 | % | | 2.48 | % | | 19.54 | % | | 30.16 | % | | 14.64 | % |
下表分析了在利率保持不變且資產負債表類別沒有變化的情況下,與淨利息收入相比,我們的年度淨利息收入對12個月內利率逐步變化的潛在敏感度。
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| | 淨利息收入變動(12個月)基點變動: |
| | -200 | | -100 | | +100 | | +200 |
| | (千美元) |
2024年3月31日(美元) | | $ | (22,010) | | | $ | (10,972) | | | $ | 7,356 | | | $ | 13,367 | |
2024年3月31日(%) | | (5.46) | % | | (2.72) | % | | 1.83 | % | | 3.32 | % |
| | | | | | | | |
2023年12月31日(元) | | $ | (9,867) | | | $ | (4,504) | | | $ | 6,215 | | | $ | 11,091 | |
2023年12月31日(%) | | (2.53) | % | | (1.16) | % | | 1.59 | % | | 2.84 | % |
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
下表顯示了在利率保持不變且資產負債表類別沒有變化的情況下,我們的年度淨利息收入對利率即時變化的潛在敏感性。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入變動(12個月)基點變動: |
| | -200 | | -100 | | +100 | | +200 |
| | (千美元) |
2024年3月31日(美元) | | $ | (41,727) | | | $ | (21,904) | | | $ | 22,056 | | | $ | 41,831 | |
2024年3月31日(%) | | (10.35) | % | | (5.44) | % | | 5.47 | % | | 10.38 | % |
| | | | | | | | |
2023年12月31日(元) | | $ | (38,890) | | | $ | (17,930) | | | $ | 18,545 | | | $ | 34,788 | |
2023年12月31日(%) | | (9.97) | % | | (4.60) | % | | 4.76 | % | | 8.92 | % |
考慮到當前的利率環境,用於量化我們淨利息收入敏感度的分析和模型在200個基點的情景下變得不那麼有意義了。200個基點的利率下降情景的結果受到這樣一個事實的影響,即我們的許多有息負債的利率低於2%,在模型中假設下限為零。在截至2024年和2023年3月31日的三個月裏,我們有息負債的平均成本分別為2.77%和1.27%,在全額應税等值基礎上,我們平均生息資產的收益率分別平均為5.54%和4.86%。
資產/負債模型要求做出某些假設,例如盈利資產的預付款率和定價對非到期存款的影響,這些可能與實際經驗不同。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。雖然管理層認為這樣的假設是合理的,但不能保證模擬的結果與實際結果接近。
信用風險
第一,英聯邦將信貸損失準備金維持在認為足以彌補每份財務狀況報表之日貸款和租賃資產組合中固有損失的水平。管理層按季度審查撥備的適當性,以確保信貸損失撥備已從收益中扣除必要的金額,以將撥備維持在基於管理層對可能估計虧損的評估的適當水平。
第一,英聯邦評估信貸損失準備金的適當性的方法包括幾個關鍵要素。這些要素包括對餘額超過25萬美元的個人不良貸款的評估、損失經歷趨勢和其他相關因素。
第一,英聯邦還根據信貸風險和籌資可能性為無資金來源的貸款承諾和信用證保留準備金。截至2024年3月31日,準備金總額為590萬美元,並在未經審計的綜合財務狀況報表中歸類為“其他負債”。
如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法完全收回根據貸款的合同條款到期的本金或利息,我們將停止對貸款的應計利息。如果根據監管機構的定義,由於借款人的財務狀況減弱,貸款是以“現金基礎”進行的,則貸款也被置於非權責發生制狀態。一般來説,逾期90天或以上的貸款被置於非應計狀態,但消費貸款除外,後者在逾期150天時被置於非應計狀態。
作為我們貸款審查和解決過程的一部分,不良貸款受到持續密切的監測。這些貸款的可能損失風險通過將貸款餘額與任何相關抵押品的公允價值或預計未來現金流的現值進行比較來評估。損失或特別分配的貸款損失準備金在適當時予以確認。
截至2024年3月31日,包括待售貸款在內的不良貸款和租賃增加了300萬美元,達到4240萬美元,而2023年12月31日為3950萬美元。不良貸款的增加主要是因為1350萬美元的商業貸款在2024年前三個月被轉移到非應計項目。抵消這些增加的是價值810萬美元的商業房地產關係的回報,以及20萬美元的註銷,以及140萬美元的商業、金融、農業和其他關係的註銷。
截至2024年3月31日,信貸損失撥備佔不良貸款的百分比為280.59,而2023年12月31日為298.23,2023年3月31日為302.67。包括在不良貸款和租賃準備中的個別評估儲備金的數額是使用從當前評估中獲得的公允價值和
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
更新貼現現金流分析。信貸損失準備包括截至2024年3月31日的590萬美元的專項準備金和113.2美元的一般準備金。特定準備金比2023年12月31日增加了90萬美元,比2023年3月31日減少了880萬美元。與2023年12月31日相比的增長主要是由於120萬美元的不良貸款特定準備金轉移到非應計項目,以及兩個商業房地產關係的特定準備金增加了130萬美元。抵消這一影響的是一項商業、金融、農業和其他關係的140萬美元沖銷,這筆款項已全部預留。較2023年3月31日減少的原因是出售不良貸款釋放了310萬美元的特定準備金,以及與三個商業、金融、農業和其他關係有關的550萬美元和與商業房地產關係有關的50萬美元的沖銷,所有這些都已全部保留。
截至2024年3月31日,批評貸款總額為2.119億美元,佔貸款組合的2%。截至2024年3月31日,與2023年12月31日相比,批評貸款水平增加了170萬美元,增幅為1%。截至2024年3月31日,分類貸款總額為8930萬美元,而2023年12月31日為8710萬美元,增加220萬美元,增幅為3%。分類貸款的增加可以歸因於不良貸款的增加。
截至2024年3月31日,信貸損失撥備為1.191億美元,佔未償還貸款和租賃總額的1.32%,而2023年12月31日和2023年3月31日分別為1.31%和1.55%。截至2024年3月31日,一般準備金,即與未具體評估的貸款相關的撥備部分,佔不良貸款的百分比為1.26%,而2023年12月31日為1.26%,2023年3月31日為1.38%。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
下表提供了與不良資產、信貸損失準備和其他與信貸有關的衡量標準有關的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | | | 2023年12月31日 | | |
| | 2024 | | | | 2023 | | | |
| | (千美元) | | |
不良貸款: | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不良貸款總額 | | $ | 42,446 | | | | | $ | 44,234 | | | | | $ | 39,472 | | | |
逾期30至90天且仍在累積的貸款 | | $ | 32,027 | | | | | $ | 15,809 | | | | | $ | 20,116 | | | |
逾期超過90天且仍在累積的貸款 | | $ | 1,699 | | | | | $ | 1,440 | | | | | $ | 9,436 | | | |
擁有的其他房地產 | | $ | 368 | | | | | $ | 424 | | | | | $ | 422 | | | |
期末持有待售貸款 | | $ | 31,895 | | | | | $ | 11,050 | | | | | $ | 29,820 | | | |
期末未償還的證券組合貸款和租賃 | | $ | 8,999,870 | | | | | $ | 8,656,945 | | | | | $ | 8,968,761 | | | |
平均未償還貸款和租賃 | | $ | 8,998,649 | | | (a) | | $ | 8,301,449 | | | (a) | | $ | 8,714,770 | | | (b) |
不良貸款佔貸款和租賃總額的百分比 | | 0.47 | % | | | | 0.51 | % | | | | 0.44 | % | | |
貸款和租賃信用損失撥備 (e) | | $ | 5,682 | | | (a) | | $ | (580) | | | (a) | | $ | 7,106 | | | (b) |
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD | | $ | — | | | | | $ | 10,653 | | | | | $ | 10,653 | | | |
信貸損失準備 | | $ | 119,098 | | | | | $ | 133,885 | | | | | $ | 117,718 | | | |
淨沖銷 | | $ | 4,302 | | | (a) | | $ | 1,173 | | | (a) | | $ | 30,152 | | | (b) |
淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(按年率計算) | | 0.19 | % | | | | 0.06 | % | | | | 0.35 | % | | |
信貸損失準備金佔淨沖銷的百分比 (e) | | 132.08 | % | | (a) | | (49.45) | % | | (a) | | 23.57 | % | | (b) |
信貸損失準備佔期末貸款和未償還租賃的百分比 (c) | | 1.32 | % | | | | 1.55 | % | | | | 1.31 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用損失撥備佔不良貸款的百分比 (d) | | 280.59 | % | | | | 302.67 | % | | | | 298.23 | % | | |
(a)在結束的三個月期間。
(b)在結束的12個月期間。
(c)不包括持有的待售貸款。
(d)不包括持有的待售不良貸款。
(e)不包括貸款和租賃的信貸損失準備金-收購第一天非PCD。
下表按貸款類型和所列期間顯示了我們的貸款和租賃組合的未償還餘額以及淨沖銷和不良貸款(不包括持有出售的貸款)的細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | (千美元) |
商業、金融、農業等 | | | | | | $ | 1,593,836 | | | 18 | % | | $ | 1,543,349 | | | 17 | % |
房地產建設 | | | | | | 559,367 | | | 6 | | | 597,735 | | | 7 | |
住宅房地產 | | | | | | 2,402,272 | | | 27 | | | 2,416,876 | | | 27 | |
商業地產 | | | | | | 3,090,950 | | | 34 | | | 3,053,152 | | | 34 | |
對個人的貸款 | | | | | | 1,353,445 | | | 15 | | | 1,357,649 | | | 15 | |
貸款和租賃總額,扣除非勞動收入 | | | | | | $ | 8,999,870 | | | 100 | % | | $ | 8,968,761 | | | 100 | % |
在截至2024年3月31日的三個月中,貸款比2023年12月31日的未償還餘額增加了3,110萬美元,增幅為0.3%。
由於商業地產項目竣工,房地產建設貸款減少3,840萬美元,降幅為6.4%。住宅物業減少1,460萬元,跌幅為0.6%,主要是因為出售來自可供銷售的1至4個封閉式家庭按揭貸款。商業地產貸款增加3,780萬美元,增幅為1.2%,主要原因是非住宅物業抵押貸款的增長,部分原因是幾個建設項目的完成。發放給個人的貸款減少420萬元,減幅為0.3%,主要是由於個人信貸組合減少。商業、金融、農業和其他貸款增加了5050萬美元,增幅為3.3%,這主要是由於設備融資組合的增長。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
商業地產佔我們總貸款組合的34%。下表按確保信貸的物業類型總結了商業房地產投資組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | (千美元) |
土地 | | $ | 2,308 | | | 0.1 | % | | $ | 3,180 | | | 0.1 | % |
住宅1-4 | | 16,311 | | | 0.5 | | | 39,776 | | | 1.3 | |
工業和倉儲 | | 481,189 | | | 15.6 | | | 456,759 | | | 15.0 | |
多個家庭 | | 645,184 | | | 20.9 | | | 597,262 | | | 19.6 | |
辦公室 | | 524,181 | | | 17.0 | | | 550,889 | | | 18.0 | |
醫療保健 | | 159,080 | | | 5.1 | | | 149,909 | | | 4.9 | |
學生公寓 | | 88,030 | | | 2.8 | | | 88,557 | | | 2.9 | |
零售 | | 748,828 | | | 24.2 | | | 750,899 | | | 24.6 | |
熱情好客 | | 224,395 | | | 7.3 | | | 210,485 | | | 6.9 | |
專業用途 | | 189,441 | | | 6.1 | | | 192,570 | | | 6.3 | |
其他 | | 12,003 | | | 0.4 | | | 12,866 | | | 0.4 | |
總計 | | $ | 3,090,950 | | | 100.0 | % | | $ | 3,053,152 | | | 100.0 | % |
在計算信用損失備抵時,商業房地產投資組合被分為三個投資組合部分:多家庭、非業主自用和業主自用。有關與這些分部相關的更多信息,包括信用質量,請參閲未經審計的合併財務報表附註8“貸款和租賃以及信用損失撥備”。
如下表所示,截至2024年3月31日,商業房地產以及商業、金融、農業和其他貸款佔不良貸款的很大一部分。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2024年3月31日 |
| | 網絡 指控- 關閉 | | %% 淨資產總額 沖銷 | | 淨費用- 裁員人數佔總人數的10% 平均值 貸款(年化) | | 不良資產 貸款 | | 佔總數的百分比 不良資產 貸款 | | 不良資產 貸款佔全球貸款總額的10% 貸款總額 |
| | (千美元) |
商業、金融、農業等 | | $ | 2,242 | | | 52.11 | % | | 0.10 | % | | $ | 9,757 | | | 22.99 | % | | 0.11 | % |
房地產建設 | | (6) | | | (0.14) | | | — | | | 3,288 | | | 7.75 | | | 0.04 | |
住宅房地產 | | 21 | | | 0.49 | | | — | | | 9,019 | | | 21.25 | | | 0.10 | |
商業地產 | | 169 | | | 3.93 | | | 0.01 | | | 20,236 | | | 47.67 | | | 0.22 | |
對個人的貸款 | | 1,876 | | | 43.61 | | | 0.08 | | | 146 | | | 0.34 | | | — | |
貸款和租賃總額,扣除非勞動收入 | | $ | 4,302 | | | 100.00 | % | | 0.19 | % | | $ | 42,446 | | | 100.00 | % | | 0.47 | % |
截至2024年3月31日的三個月的淨沖銷總額為430萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為120萬美元。 截至2024年3月31日的三個月內最重大的沖銷包括140萬美元的商業、金融、農業和其他貸款,該貸款已作為Centric購買會計標記的一部分全額撥備。此外,190萬美元的沖銷與個人貸款有關,主要是間接汽車貸款和個人信貸額度。 有關更多信息,請參閲與信用損失和貸款撥備相關的討論。
資本資源
截至2024年3月31日,股東權益為13億美元,比2023年12月31日增加1840萬美元。這一增長主要是淨收益3750萬美元的結果。可供出售投資和利率掉期的公允價值減少730萬美元抵消了這一增長,這反映在資本的另一個全面收益部分。其他影響資本的項目包括因出售280萬美元庫存股而增加,因向股東支付1280萬美元紅利和180萬美元普通股回購而減少。在截至2024年3月31日的三個月裏,宣佈的每股普通股現金股息為0.125美元。
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
第一聯邦銀行和第一聯邦銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對First Federal的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,第一聯邦銀行和第一聯邦銀行必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的第一聯邦銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。First Federal的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
自2015年1月1日起,公司開始受執行巴塞爾協議III的聯邦銀行機構採用的基於風險的新監管資本規則的約束。最重大的變化包括更高的最低資本要求,最低一級資本比率從4.0%提高到6.0%,並建立了新的普通股一級資本比率,最低水平為4.5%。此外,這些規則通過為監管資本工具提供更嚴格的資格標準來提高資本質量,並規定從2016年1月1日起分階段實施風險加權資產2.5%的資本保護緩衝。這一緩衝於2019年1月1日全面分階段實施,要求普通股一級資本高於基於風險的最低資本要求,從而在完全分階段的基礎上實現7.0%的有效普通股I級風險加權資產最低比率。
巴塞爾III規則還允許資產低於150億美元的銀行組織通過一次性選舉保留現有的累積其他綜合收益的處理方式,目前不影響監管資本。公司選擇保留這一待遇,這降低了監管資本水平的波動性。
2018年,公司的銀行子公司第一聯邦銀行發行了1億美元的次級債券,根據監管規則,這筆債務符合二級資本的資格。截至2024年3月31日,此次次級債發行使總風險資本比率提高了95個基點。該公司已宣佈贖回截至2024年6月1日的5000萬美元次級債務。此次贖回對基於風險的總資本比率的影響是減少44個基點。
2020年3月,監管機構發佈了臨時財務規則(“IFR”)“監管資本規則:現行預期損失津貼方法的修訂過渡”,以應對大流行擾亂的經濟活動。IFR為2020年期間採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項,然後是三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲提供的資本收益總額(“五年過渡期”)。公司通過了CECL,自2020年1月1日起生效,並選擇實施為期五年的過渡。在沒有資本收益的情況下,第一聯邦銀行和第一聯邦銀行在2024年3月31日的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的數額,因為過渡提供了大約Y 4至6 bASIS積分。
截至2024年3月31日,First Federal和First Federal Bank滿足了它們應遵守的所有資本充足率要求,並根據監管規則被視為資本充足。要被視為資本充足,公司必須保持最低總風險資本、第I級風險資本、第I級槓桿率和普通股第I級風險資本,如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求 | | 被要求被視為資本充足 |
| 資本 金額 | | 比率 | | | | | | 資本 金額 | | 比率 | | 資本 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
總資本對風險加權資產的比率 | | | | | | | | | | | | | | | |
第一英聯邦金融公司 | $ | 1,342,820 | | | 14.27 | % | | | | | | $ | 988,359 | | | 10.50 | % | | $ | 941,294 | | | 10.00 | % |
第一聯邦銀行 | 1,244,857 | | | 13.25 | | | | | | | 986,440 | | | 10.50 | | | 939,467 | | | 10.00 | |
風險加權資產的I級資本 | | | | | | | | | | | | | | | |
第一英聯邦金融公司 | $ | 1,143,916 | | | 12.15 | % | | | | | | $ | 800,100 | | | 8.50 | % | | $ | 753,035 | | | 8.00 | % |
第一聯邦銀行 | 1,045,953 | | | 11.13 | | | | | | | 798,547 | | | 8.50 | | | 751,574 | | | 8.00 | |
一級資本與平均資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
第一英聯邦金融公司 | $ | 1,143,916 | | | 10.15 | % | | | | | | $ | 450,665 | | | 4.00 | % | | $ | 563,332 | | | 5.00 | % |
第一聯邦銀行 | 1,045,953 | | | 9.32 | | | | | | | 448,940 | | | 4.00 | | | 561,175 | | | 5.00 | |
普通股第一級對加權資產進行風險評估 | | | | | | | | | | | | | | | |
第一英聯邦金融公司 | $ | 1,073,916 | | | 11.41 | % | | | | | | $ | 658,906 | | | 7.00 | % | | $ | 611,841 | | | 6.50 | % |
第一聯邦銀行 | 1,045,953 | | | 11.13 | | | | | | | 657,627 | | | 7.00 | | | 610,654 | | | 6.50 | |
第2項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
第一英聯邦金融公司及其子公司
2024年4月23日,First Federal Financial Corporation宣佈於2024年5月17日向截至2024年5月3日登記在冊的股東支付季度股息每股0.13美元。未來分紅的時間和數額由First Federal董事會根據資本水平、資產質量、流動性以及當前和預期收益等因素自行決定。
2021年10月,董事會批准了一項股份回購計劃,最多可額外回購2500萬美元的公司普通股。2023年4月24日,董事會批准增加2500萬美元的股票回購計劃。截至2024年3月31日,根據這些計劃,已以每股13.08美元的平均價格回購了2,491,577股普通股。在截至2024年3月31日的三個月裏,沒有回購。
新會計公告
2023年3月,FASB發佈了最新會計準則2023-02(“ASU 2023-02”)、投資權益法和
合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。
ASU 2023-02允許實體選擇對其税收股權投資進行會計處理,而不考慮來自
其中所得税抵免採用按比例攤銷的方法,而不僅僅是低收入住房税
信貸(“LIHTC”)結構,如果滿足某些條件。ASU 2023-02還取消了某些針對LIHTC的指導
沒有使用比例攤銷法核算的LIHTC投資,而是要求這些LIHTC
投資應使用公認會計原則下的其他適用指導進行核算。ASU 2023-02對本公司有效
2023年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,並及早通過
允許的。ASU 2023-02的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2023年12月,FASB發佈了會計準則更新2023-09(“ASU 2023-09”),所得税(主題740):
改進所得税披露。ASU 2023-09要求在指定類別中提供額外的披露信息
關於聯邦、州和外國有效税率與法定税率的對賬(税率對賬)
所得税。ASU 2023-09還要求更詳細地説明費率調節中的各個調節項目
超過指定閾值的項目。除了新的費率調節披露外,ASU 2023-09還要求
與已繳税款有關的信息(扣除收到的退款後)將按聯邦、州和外國税分類,以及
在相關金額超過數量門檻的範圍內,對特定司法管轄區進一步細分。ASU 2023-09
在2024年12月15日之後的年度期間內對公司有效,並允許提前採用。ASU
2023-09年度應前瞻性地適用,並有權追溯適用於財務報表中的每一個時期。
該公司正在評估採用該技術對其綜合財務報表的影響。
目錄表
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
第一英聯邦金融公司及其子公司
本報告第2項“市場風險”下的信息作為參考併入本報告,以迴應本項目。
項目4. 控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據1-934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的適用規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
目錄表
第二部分--其他資料
第一英聯邦金融公司及其子公司
第1項。**支持法律程序
本項目所需資料載於第一部分第1項附註6“承付款和或有負債”,作為對本項目的迴應而併入本文作為參考。
項目1A. 危險因素
先前在公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項下披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項。 未經登記的股票證券出售和收益的使用
無
第三項。**對高級證券違約
他們一個也沒有。
第四項。中國公佈了煤礦安全信息披露
不適用
第5項。*和其他信息
截至2024年3月31日的季度內,我們的董事或高管均未採用或終止規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 - 1交易安排,這些條款的定義見S-K法規第408(a)項。2024年2月22日,該公司與註冊經紀人簽訂了規則10 b5 -1發行人回購計劃,以根據公司的庫存股回購計劃回購公司的普通股。10 b5 -1發行人回購計劃將在授權回購的5,000,00美元普通股被回購或2024年4月30日(以較早者為準)後終止。
目錄表
第二部分--其他資料
第一英聯邦金融公司及其子公司
項目6.展品和展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 | | 通過引用結合於 |
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10.1 | | 2024年年度激勵計劃 | | 隨函存檔 |
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10.2 | | 2024-2026年長期激勵計劃 | | 隨函存檔 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 | | 隨函存檔 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書 | | 隨函存檔 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書 | | 隨函存檔 |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書 | | 隨函存檔 |
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101 | | 以下材料摘自First Federal Financial Corporation以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的Form 10-Q季度報告:(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益和全面收益表,(Iii)綜合股東權益變動表,(Iv)綜合現金流量表,以及(V)未經審計的綜合財務報表附註。請注意,XBRL標記嵌入在文檔中。 | | 隨函存檔 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
第一英聯邦金融公司
(註冊人)
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日期:2024年5月7日 | | /S/T.邁克爾·普萊斯 |
| | T·邁克爾·普萊斯 總裁與首席執行官 |
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日期:2024年5月7日 | | /S/詹姆斯·R·雷斯克 |
| | 詹姆斯·R·雷斯克 執行副總裁總裁,首席財務官兼財務主管 |