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NotesMember2024-01-012024-03-310000750577美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2024-01-012024-03-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員hwc：任命五名成員2024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310000750577US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000750577美國-公認會計準則：非指定成員hwc：ToBeAnnouncedSecurities Member2024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberhwc：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2024-03-310000750577美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000750577美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000750577美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2023-01-012023-03-310000750577Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量輸入轉換價格成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員hwc：非購買信用受損會員2024-01-012024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員hwc：CommercialRealEstateIncome ProducingMember2023-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-12-310000750577hwc：中等經濟衰退情景成員2023-03-310000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310000750577美國-GAAP：股權投資方法成員2023-12-310000750577美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-03-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員hwc：任命三成員2024-01-012024-03-310000750577美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-31hwc：實體hwc：安全Xbrli：純ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享hwc：貸款ISO 4217：美元

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末三月31, 2024

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

委託文件編號：001-36872

漢考克·惠特尼公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


密西西比州		64-0693170
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

漢考克惠特尼廣場, 2510 14這是街道, 格爾夫波特, 密西西比州		39501
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

(228) 868-4000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股3.33美元	HWC	納斯達克
6.25%次級票據	HWCPZ	納斯達克

通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 ☒ 是☐編號

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有交互數據文件。 ☒ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

檢查註冊人是否為空殼公司（如交易法第12b—2條所定義）。 ☐是的否

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

86,630,304公司截至2024年4月30日，mmon股票已發行。

目錄表

漢考克·惠特尼公司

Ind例如


第一部分金融信息		頁面數
第1項。	財務報表	5
	合併資產負債表（未經審計）-2024年3月31日和2023年12月31日	5
	合併利潤表（未經審計）-截至2024年和2023年3月31日的三個月	6
	綜合全面收益表（未經審計）-截至2024年和2023年3月31日的三個月	7
	合併股東權益變動表（未經審計）-截至2024年和2023年3月31日的三個月	8
	合併現金流量表（未經審計）-截至2024年和2023年3月31日的三個月	9
	合併財務報表附註（未經審計）-2024年3月31日和2023年3月31日	10
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	38
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	60
第四項。	控制和程序	62
第二部分：其他信息
第1項。	法律訴訟	63
第1A項。	風險因素	63
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	63
第三項。	高級證券違約	不適用
第四項。	煤礦安全信息披露	不適用
第五項。	其他信息	63
第六項。	陳列品	64
簽名		65

目錄表

漢考克·惠特尼公司

定義術語詞彙表

實體：

漢考克惠特尼公司-在美國證券交易委員會註冊的金融控股公司

漢考克惠特尼銀行-漢考克惠特尼公司的全資子公司漢考克惠特尼公司通過該公司開展銀行業務

公司—漢考克惠特尼公司及其合併子公司

父母-漢考克惠特尼公司，不包括其子公司

銀行-漢考克·惠特尼銀行

其他條款：

ACL- 信用損失備抵

ATF-可供出售證券

AOCI- 累計其他全面收益或損失

美國鋁業公司- 資產負債管理委員會

全部都是- 貸款和租賃損失備抵

ASC- 會計準則法典化

ASU- 會計準則更新

自動取款機 –自動櫃員機

巴塞爾III - 巴塞爾委員會2010年監管資本框架（第三項協議）

Beta - 存款或貸款成本因短期利率變動而變化的金額

博利- 銀行自有人壽保險

BP（s）-基點

C&I- 商業和工業貸款

CD -存單

CDE- 社區發展實體

CECL- 當前預期信用損失

CEO -首席執行官

CFPB- 消費者金融保護局

CFO -首席財務官

CME –芝加哥商品交易所

CMO- 抵押貸款義務

核心客户存款- 存款總額，不包括公共基金和經紀存款

巖心礦牀- 存款總額，不包括250，000美元或以上的存款單和經紀存款

CRE -商業地產

CET 1-巴塞爾協議III資本規則定義的普通股一級資本

天意- 多樣性、公平和包容性

差異- 存款保險基金

ESG- 環境、社會和治理;用於討論與這些項目相關的風險和公司政策的術語

夏娃- 股權的經濟價值

流動性過剩- 美聯儲存款高於正常水平

FASB -財務會計準則委員會

FDIC- 聯邦存款保險公司

FDICIA -1991年聯邦存款保險公司改進法

美聯儲-由7名成員組成的理事會負責監督美聯儲系統，成立

貨幣政策（利率、信貸等）、並監測國家的經濟健康狀況。其成員是任命的

由總統任命，須經參議院確認，任期14年。

聯邦儲備系統-12家聯邦儲備銀行，每家都為自己地區的成員銀行提供服務。該系統由美聯儲委員會監督，對貨幣供應量和貨幣政策擁有廣泛的監管權力。

信用結構。他們執行美聯儲的政策，並進行經濟研究。

FFIEC- 聯邦金融機構審查委員會

FHA- 聯邦住房管理局

FHLB- 聯邦住房貸款銀行

公認會計原則- 美國公認會計原則

HTM- 持有至到期證券

ICS - 有保險現金掃光

內部收益率- 利率風險

國税局-美國國税局

倫敦銀行同業拆借利率- 倫敦銀行間拆借利率

LIHTC- 低收入住房税收抵免

目錄表

LTIP -長期激勵計劃

MBS—抵押貸款支持證券

MD & A -管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

MDBCF- 密西西比州銀行和消費者金融部

MEFD - 根據ASC 326的定義，向遇到財務困難的借款人提供可報告的修改貸款，2023年1月1日生效

NAICS- 北美行業分類體系

NII- 淨利息收入

N/m—沒有意義

NSF- 資金不足

保監處- 其他綜合收益或損失

OD- 透支

礦石- 其他房地產被定義為止贖和剩餘房地產

PCD- 購買的信用惡化貸款，如ASC 326所定義

PPNR- 撥備前淨收入

回購- 根據回購協議出售的證券

SBA- 小企業管理局

SBIC- 小企業投資公司

美國證券交易委員會- 美國證券交易委員會

證券法-1933年證券法，經修訂

短期投資- 附帶貸款的銀行存款和出售的聯邦基金的總和

軟性- 有擔保隔夜融資利率

補充披露項目 - 某些超出我們主要業務和/或不表明前瞻性趨勢的突出項目

TE- 應税等值調整，或用於表明財務措施是在完全應税等值基礎上呈列的術語

TSR- 股東總回報

美國財政部- 美國財政部

目錄表

第一部分：融資al信息

項目1.融資ALI報表

漢考克·惠特尼公司及附屬公司

鞏固d資產負債表

(未經審計)


	3月31日，			十二月三十一日，
(單位為千，每股數據除外)	2024			2023
資產
現金和銀行到期款項	$	414,280		$	561,202
有息銀行存款		438,606			626,646
出售的聯邦基金		414			436
可供出售證券，按公允價值計算（攤銷成本為美元5,535,2121美元和1美元5,496,718)		4,905,423			4,915,195
持有至到期的證券(公允價值為#美元2,436,6101美元和1美元2,485,918)		2,653,759			2,684,779
持有待售貸款(包括$15,2081美元和1美元13,269 按公允價值計量）		16,470			26,124
貸款		23,970,938			23,921,917
減去：貸款損失準備金		(313,726	)		(307,907	)
貸款，淨額		23,657,212			23,614,010
財產和設備，扣除累計折舊#美元326,4721美元和1美元318,746		296,199			301,639
使用權資產，扣除累計攤銷美元58,8241美元和1美元55,815		101,694			105,799
預付費用		48,773			45,234
其他房地產和止贖資產，淨值		2,793			3,628
應計應收利息		159,095			157,179
商譽		855,453			855,453
其他無形資產，淨額		42,111			44,637
人壽保險合同		756,746			749,495
有資金的養老金資產，淨值		244,383			216,849
遞延税項淨資產		165,090			153,384
其他資產		488,618			516,884
總資產	$	35,247,119		$	35,578,573
負債和股東權益
負債：
存款
不計息	$	10,802,127		$	11,030,515
計息		18,973,779			18,659,544
總存款		29,775,906			29,690,059
短期借款		667,760			1,154,829
長期債務		236,355			236,317
應計應付利息		44,365			45,000
租賃負債		120,975			125,618
其他負債		548,322			523,089
總負債		31,393,683			31,774,912
股東權益：
普通股		309,513			309,513
資本盈餘		1,739,702			1,739,671
留存收益		2,457,736			2,375,604
累計其他綜合虧損淨額		(653,515	)		(621,127	)
股東權益總額		3,853,436			3,803,661
總負債和股東權益	$	35,247,119		$	35,578,573
授權優先股（面值美元20.00(每股收益)		50,000			50,000
已發行和已發行的優先股		—			—
授權普通股(面值為#美元3.33(每股收益)		350,000			350,000
已發行普通股		92,947			92,947
已發行普通股		86,622			86,345

見未經審核綜合財務報表附註。

目錄表

漢考克·惠特尼公司及附屬公司

整合狀態收入構成要素

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
(單位為千，每股數據除外)	2024			2023
利息收入：
貸款，包括手續費	$	363,293		$	314,601
持有待售貸款		303			295
證券應税		46,785			47,646
證券免税		4,526			4,721
短期投資		6,777			5,340
利息收入總額		421,684			372,603
利息支出：
存款		147,483			64,451
短期借款		4,966			20,063
長期債務		3,064			3,095
利息支出總額		155,513			87,609
淨利息收入		266,171			284,994
信貸損失準備金		12,968			6,020
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		253,203			278,974
非利息收入：
存款賬户手續費		22,239			20,622
信託費		17,077			16,734
銀行卡和ATM手續費		20,622			20,721
投資和年金費用以及保險佣金		11,844			8,867
二級抵押貸款市場運營		2,891			2,168
其他收入		13,178			11,218
非利息收入總額		87,851			80,330
非利息支出：
補償費用		96,569			92,403
員工福利		24,588			22,920
人事費		121,157			115,323
入住費淨額		13,395			12,206
設備費用		4,228			4,736
數據處理費用		28,737			28,182
專業服務費		9,036			9,131
無形資產攤銷		2,526			3,114
存款保險和監管費用		8,931			5,920
其他房地產和止贖資產收入，淨		(196	)		155
其他費用		19,908			22,117
總非利息支出		207,722			200,884
所得税前收入		133,332			158,420
所得税費用		24,720			31,953
淨收入	$	108,612		$	126,467
每股普通股收益-基本	$	1.25		$	1.45
每股普通股收益稀釋	$	1.24		$	1.45
每股支付的股息	$	0.30		$	0.30
加權平均流通股-基本		86,521			86,018
加權平均流通股-稀釋		86,726			86,282

見未經審核綜合財務報表附註。

目錄表

漢考克·惠特尼公司及附屬公司

合併報表綜合收入的比例

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
淨收入	$	108,612		$	126,467
所得税前其他全面收益（虧損）：
可供出售證券未實現收益（損失）淨變化現金流量對衝和權益法投資		(77,799	)		100,944
已實現並計入收益的損失重新分類		13,577			9,520
員工福利計劃估值調整		22,014			(1,836	)
轉讓持有至到期證券未實現淨損失攤銷		428			494
除所得税前其他全面收益（虧損）		(41,780	)		109,122
所得税支出(福利)		(9,392	)		24,405
扣除所得税的其他綜合收益（損失）		(32,388	)		84,717
綜合收益	$	76,224		$	211,184

見未經審核綜合財務報表附註。

目錄表

漢考克·惠特尼公司及附屬公司

Cha合併報表股東權益中的NES

(未經審計)


截至2024年和2023年3月31日的三個月											累計
	普通股										其他
(in數千人，除括號共享數據外）	股票已發佈		金額		資本盈餘			保留收益			全面損失			總計
平衡，2023年12月31日		92,947	$	309,513	$	1,739,671		$	2,375,604		$	(621,127	)	$	3,803,661
淨收入		—		—		—			108,612			—			108,612
其他綜合損失		—		—		—			—			(32,388	)		(32,388	)
綜合損失		—		—		—			108,612			(32,388	)		76,224
宣佈的現金股息(美元0.30每股普通股收益)		—		—		—			(26,527	)		—			(26,527	)
普通股活動、長期激勵計劃		—		—		(866	)		47			—			(819	)
股息再投資和股票購買計劃發行股票		—		—		897			—			—			897
餘額，2024年3月31日		92,947	$	309,513	$	1,739,702		$	2,457,736		$	(653,515	)	$	3,853,436
平衡，2022年12月31日		92,947	$	309,513	$	1,716,884		$	2,088,413		$	(772,182	)	$	3,342,628
淨收入		—		—		—			126,467			—			126,467
其他綜合收益		—		—		—			—			84,717			84,717
綜合收益		—		—		—			126,467			84,717			211,184
宣佈的股息($0.30每股普通股收益)		—		—		—			(26,387	)		—			(26,387	)
普通股活動、長期激勵計劃		—		—		2,804			68			—			2,872
股息再投資和股票購買計劃發行股票		—		—		935			—			—			935
平衡，2023年3月31日		92,947	$	309,513	$	1,720,623		$	2,188,561		$	(687,465	)	$	3,531,232

見未經審核綜合財務報表附註。

目錄表

漢考克·惠特尼公司及附屬公司

合併狀態現金流項目

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	108,612		$	126,467
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		8,176			8,565
信貸損失準備金		12,968			6,020
其他房地產和止贖資產的收益		(364	)		(20	)
遞延税項優惠		(2,314	)		(801	)
增加人壽保險合同的現金退賠價值		(8,851	)		(2,995	)
（收益）處置資產損失		(1,430	)		30
持作出售貸款淨減少		9,633			3,028
證券溢價/折扣淨攤銷		3,421			5,103
無形資產攤銷		2,526			3,114
基於股票的薪酬費用		5,691			5,726
衍生擔保負債淨變化		10,297			76,152
應付利息和其他負債淨減少		(21,324	)		(28,313	)
(增加)其他資產減少		40,643			(112,916	)
其他，淨額		(1,013	)		(3,272	)
經營活動提供的淨現金		166,671			85,888
投資活動產生的現金流：
可供出售的證券的到期日收益		82,667			77,339
購買可供出售的證券		(121,652	)		—
持有至到期證券的到期收益		28,414			30,900
購買持有至到期的證券		—			(6,023	)
公允價值對衝工具終止後收到的收益		—			16,550
短期投資淨（增加）減少		188,063			(1,964,089	)
聯邦住房貸款銀行股票淨購買量		—			(68,057	)
出售貸款和租賃的收益		28,508			11,006
貸款淨增加		(86,295	)		(306,873	)
購置財產和設備		(2,273	)		(5,498	)
出售其他房地產和止贖資產的收益		1,753			235
其他，淨額		618			(4,252	)
投資活動提供(用於)的現金淨額		119,803			(2,218,762	)
融資活動的現金流：
存款淨增量		85,847			542,721
短期借款淨增(減)		(487,069	)		1,648,226
已支付的股息		(26,514	)		(26,173	)
因股權獎勵淨股份結算而匯出的工資税		(6,557	)		(2,922	)
股息再投資和股票購買計劃的收益		897			935
融資活動提供(用於)的現金淨額		(433,396	)		2,162,787
現金淨增(減)及銀行應繳款項		(146,922	)		29,913
從銀行開始的現金和應付款		561,202			564,459
現金和銀行到期，結束	$	414,280		$	594,372
非現金補充信息
投融資活動
為清償貸款而取得的資產	$	591		$	202

見未經審核綜合財務報表附註。

目錄表

漢考克·惠特尼公司及其子公司

未經審計的合併須知註明日期的財務報表

1. 陳述的基礎

合併財務報表包括漢考克·惠特尼公司及其擁有控股權的所有其他實體(“本公司”)的賬目。財務報表包括管理層認為為公平陳述公司的財務狀況、經營結果、股東權益變化和中期現金流量所必需的所有調整。該公司還評估了自本季度報告10-Q表格提交之日起的所有後續事件的潛在確認和披露。根據美國證券交易委員會的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的一些財務信息和披露在本季度報告Form 10-Q中被濃縮或省略。這些財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中。這些財務報表中報告的財務信息不一定表明公司的財務狀況、經營結果或任何其他中期或年度的現金流量。

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。列報的這些變化並未對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

預算的使用

公司遵循的會計原則和應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業遵循的一般慣例。這些會計原則要求管理層對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

會計政策

在報告期間，公司在應用管理層認為是關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時所使用的方法方面沒有重大變化或發展，這些方法在截至2023年12月31日的年度報告10-K表格中披露。

2.證券

下表列出了在2024年3月31日和2023年12月31日被歸類為可供出售並持有至到期的債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值。證券攤銷成本不包括應計利息，應計利息反映在綜合資產負債表的應計利息項目中，總額為#美元。28.8截至2024年3月31日，百萬美元27.42023年12月31日為100萬人。


	2024年3月31日								2023年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
可供出售的證券	攤銷		未實現		未實現		公平		攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		利得		損失		價值		成本		利得		損失		價值
美國財政部和政府機構證券	$	114,086	$	722	$	1,670	$	113,138	$	97,741	$	1,581	$	1,514	$	97,808
市政義務		202,764		—		3,730		199,034		203,533		79		2,200		201,412
住房貸款抵押證券		2,401,546		743		357,044		2,045,245		2,440,411		2,734		329,279		2,113,866
商業抵押貸款支持證券		2,748,086		3,528		265,878		2,485,736		2,683,872		7,176		253,576		2,437,472
抵押抵押債券		45,230		—		3,357		41,873		47,661		—		3,376		44,285
公司債務證券		23,500		—		3,103		20,397		23,500		—		3,148		20,352
**總計：	$	5,535,212	$	4,993	$	634,782	$	4,905,423	$	5,496,718	$	11,570	$	593,093	$	4,915,195


	2024年3月31日								2023年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
持有至到期的證券	攤銷		未實現		未實現		公平		攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		利得		損失		價值		成本		利得		損失		價值
美國財政部和政府機構證券	$	409,435	$	—	$	48,083	$	361,352	$	413,490	$	179	$	43,971	$	369,698
市政義務		660,372		739		23,185		637,926		664,488		1,252		19,593		646,147
住房貸款抵押證券		636,208		—		64,540		571,668		654,262		—		59,223		595,039
商業抵押貸款支持證券		917,008		—		80,280		836,728		920,048		—		75,803		844,245
抵押抵押債券		30,736		—		1,800		28,936		32,491		—		1,702		30,789
**總計：	$	2,653,759	$	739	$	217,888	$	2,436,610	$	2,684,779	$	1,431	$	200,292	$	2,485,918

目錄表

下表按合同期限列出了2024年3月31日可供出售並持有至到期的債務證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日將與合同到期日不同，因為有或不有罰款的要求或償還債務的權利以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債務的計劃和計劃外本金付款。


可供出售的債務證券	攤銷		公平
(千美元)	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	106,858	$	105,620
應在一年至五年後到期		585,990		566,852
在五年到十年後到期		2,549,295		2,287,101
十年後到期		2,293,069		1,945,850
可供出售的債務證券總額	$	5,535,212	$	4,905,423


持有至到期的債務證券	攤銷		公平
(千美元)	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	92,336	$	91,307
應在一年至五年後到期		734,660		696,030
在五年到十年後到期		716,536		666,275
十年後到期		1,110,227		982,998
持有至到期的證券總額	$	2,653,759	$	2,436,610

該公司持有不是2024年3月31日和2023年12月31日分類為交易的證券。

目錄表

有幾個不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內證券銷售的毛利或毛損。淨收益或淨虧損在適用時反映在綜合損益表“證券交易，淨額”項目中。

賬面價值總計約為美元的證券4.2十億及$4.7十億分別於2024年3月31日和2023年12月31日質押為抵押品，主要用於擔保公共存款或根據回購協議出售的證券。

信用質量

該公司的政策是隻投資於投資級質量的證券。這些投資很大程度上僅限於美國機構證券和市政證券。基於長期沒有信用損失的歷史，管理層得出結論，對於由美國政府完全信任和信用支持和/或由美國政府擔保的證券，按攤銷成本持有至到期的證券不會得到償付的預期為零。因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。按照下文所述的每個投資組合的適用指南，分別分析市政投資組合的信貸損失撥備。

公司評估公允價值低於攤銷成本且違約風險不重大的個別可供出售證券的信用損失，並且公司已評估公允價值下降是否足以表明發生信用事件。有不是發生重大信用損失事件的證券，因此，不是信用損失撥備在所列的任何期間均記錄。

以下期間分類為可供出售且未實現虧損的證券的公允價值和未實現虧損總額。


可供出售
2024年3月31日	損失				損失12個月或>				總計
(千美元)	公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失
美國財政部和政府機構證券	$	11,973	$	27	$	7,460	$	1,643	$	19,433	$	1,670
市政義務		19,549		118		176,664		3,612		196,213		3,730
住房貸款抵押證券		31,818		86		1,717,118		356,958		1,748,936		357,044
商業抵押貸款支持證券		35,700		211		2,195,760		265,667		2,231,460		265,878
抵押抵押債券		—		—		41,873		3,357		41,873		3,357
公司債務證券		—		—		18,397		3,103		18,397		3,103
**總計：	$	99,040	$	442	$	4,157,272	$	634,340	$	4,256,312	$	634,782


可供出售
2023年12月31日	損失				損失12個月或>				總計
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部和政府機構證券	$	—	$	—	$	7,790	$	1,514	$	7,790	$	1,514
市政義務		49,832		374		128,965		1,826		178,797		2,200
住房貸款抵押證券		3,062		25		1,795,154		329,254		1,798,216		329,279
商業抵押貸款支持證券		—		—		2,227,703		253,576		2,227,703		253,576
抵押抵押債券		—		—		44,285		3,376		44,285		3,376
公司債務證券		—		—		19,852		3,148		19,852		3,148
**總計：	$	52,894	$	399	$	4,223,749	$	592,694	$	4,276,643	$	593,093

在每個報告期，公司使用違約概率和違約損失模型評估其持有至到期市政債務組合的信用損失。這些模型使用違約移民的長期平均概率和穆迪經濟預測的概率加權來運行。由此產生的信用損失（如果有）可忽略不計，並且沒有記錄信用損失撥備。

目錄表

以下期間分類為持有至到期且未實現虧損的證券的公允價值和未實現虧損總額。


持有至到期
2024年3月31日	損失				損失12個月或>				總計
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部和政府機構證券	$	29,579	$	316	$	331,773	$	47,767	$	361,352	$	48,083
市政義務		71,115		495		544,326		22,690		615,441		23,185
住房貸款抵押證券		—		—		571,669		64,540		571,669		64,540
商業抵押貸款支持證券		—		—		836,727		80,280		836,727		80,280
抵押抵押債券		—		—		28,936		1,800		28,936		1,800
**總計：	$	100,694	$	811	$	2,313,431	$	217,077	$	2,414,125	$	217,888


持有至到期
2023年12月31日	損失				損失12個月或>				總計
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部和政府機構證券	$	9,530	$	63	$	339,533	$	43,908	$	349,063	$	43,971
市政義務		343,401		1,801		226,165		17,792		569,566		19,593
住房貸款抵押證券		—		—		595,039		59,223		595,039		59,223
商業抵押貸款支持證券		—		—		844,245		75,803		844,245		75,803
抵押抵押債券		—		—		30,789		1,702		30,789		1,702
**總計：	$	352,931	$	1,864	$	2,035,771	$	198,428	$	2,388,702	$	200,292

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司擁有727 和698市場價值低於其成本基礎的證券。不存在與證券的可銷售性或發行人履行合同義務的能力有關的重大未實現損失。在所有情況下，這些債務證券的指明減值將不遲於證券的到期日收回，或者如果證券的市場價格隨着市場要求的收益率下降而上升，則可能更早。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未實現虧損被視為與重大非信貸相關。於2024年3月31日，本公司擁有充足的流動資金，因此，在攤銷成本基礎收回之前，既無計劃亦無預期需要清算該等證券。

目錄表

3.貸款和信貸損失備抵

該公司通常在密西西比州南部和中部、阿拉巴馬州南部和中部、路易斯安那州西北部、中部和南部、佛羅裏達州北部、中部和狹長地帶、德克薩斯州東部和東北部的某些地區以及田納西州納什維爾和佐治亞州亞特蘭大等大都市地區提供貸款。

按資產組合分列的扣除未賺取收入的貸款按攤餘成本列示於下表。攤餘成本不包括應計利息，應計利息反映在合併資產負債表的應計利息項目中，總額為#美元。125.4百萬美元和美元124.7百萬美元2024年3月31日和2023年12月31日。下表按投資組合類別列出了扣除未賺取收入後的貸款2024年3月31日和2023年12月31日。


	3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2024		2023
商業非房地產	$	9,926,333	$	9,957,284
商業地產-業主自住		3,080,192		3,093,763
工商業合計		13,006,525		13,051,047
商業房地產--創收		4,042,797		3,986,943
建設和土地開發		1,541,773		1,551,091
住宅按揭貸款		3,983,321		3,886,072
消費者		1,396,522		1,446,764
貸款總額	$	23,970,938	$	23,921,917

下面簡要介紹每個貸款類別和投資組合類別的構成。

工商業

向企業提供商業和工業貸款，用於週轉資金(包括庫存和應收賬款的融資)、業務擴張，以促進企業的收購，以及購買設備和機械，包括設備租賃。這些貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，當有擔保時，這些貸款具有額外的基礎抵押品實力。

商業性非房地產貸款可以以融資資產或其他有形或無形商業資產，如應收賬款、庫存、所有權、企業價值或商品利益為擔保，並可納入個人或公司擔保；但是，一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的，包括一小批公司信用卡，通常作為整體客户關係的一部分發放。

商業房地產-業主自住貸款包括對財產的商業抵押，其償還通常取決於借款人持續經營和活動的現金流。與商業非房地產一樣，這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的，但也有基礎房地產抵押品的額外價值。

商業房地產--創收

商業房地產創收貸款包括以房地產商業抵押為抵押的貸款，貸款發放給房地產開發商或投資者，償還取決於出售、再融資或房地產運營產生的收入。融資的物業包括零售、寫字樓、多户住宅、高級住宅、酒店/汽車旅館、熟練護理設施和其他商業物業。

建設和土地開發

建設和土地開發貸款是為了促進商業和住宅物業的收購、開發、改善和建設。這類貸款是向建築商和投資者發放的，預計他們將通過出售、再融資或經營物業或向用於其商業運營的企業償還貸款。這一投資組合還包括住宅建設貸款和以尚未開發的未開發土地擔保的貸款。

住宅按揭貸款

住宅抵押貸款由1-4個家庭住宅物業的第一留置權擔保的封閉式貸款組成。該投資組合既包括固定利率貸款，也包括可調整利率貸款，儘管大多數長期、固定利率貸款通常在二級抵押貸款市場出售。

目錄表

消費者

消費貸款包括第二留置權抵押住房貸款、房屋淨值信用額度和非住宅消費目的貸款。非居民消費貸款包括直接貸款和間接貸款。直接非住宅消費貸款用於購買個人財產，包括汽車、休閒車和遊艇，以及用於其他個人目的(擔保和無擔保)，以及存款賬户擔保貸款。間接非住宅消費貸款包括通過與汽車經銷商的協議向消費者提供的汽車融資，儘管該公司不再從事這種類型的貸款，剩餘的投資組合正在進行決算。消費貸款還包括一小部分信用卡應收賬款，這些應收賬款是根據世行分支機構轉介、在線和其他營銷活動提出的申請發放的。

信貸損失準備

信貸損失撥備的計算採用兩種主要方法：對具有類似風險特徵的貸款池使用損失率分析的集體方法，以及對單獨評估的信貸的具體準備金分析。集體評估投資組合的信貸損失準備是利用穆迪對內部開發的信貸模型進行的多項宏觀經濟預測制定的，期限為兩年、合理和可支持的時期。

下表按投資組合類別列出截至三個月的信貸損失準備活動。2024年3月31日和2023年3月31日，以及每個期末相應記錄的貸款投資。


				商業廣告			總計			商業廣告
	商業廣告			房地產-			商業廣告			房地產-			施工
	不真實的			物主			和			收入			和土地			住宅
(千美元)	產業			使用中			工業			生產			發展			抵押貸款			消費者			總計
	截至2024年3月31日的三個月
信貸損失準備
貸款損失準備：
期初餘額	$	101,737		$	40,197		$	141,934		$	74,539		$	27,039		$	38,983		$	25,412		$	307,907
沖銷		(9,630	)		—			(9,630	)		(8,819	)		(75	)		(56	)		(4,786	)		(23,366	)
復甦		13,104			102			13,206			3			61			202			914			14,386
貸款損失撥備淨額		(853	)		(1,021	)		(1,874	)		12,154			(1,187	)		2,029			3,677			14,799
期末餘額-貸款損失備抵	$	104,358		$	39,278		$	143,636		$	77,877		$	25,838		$	41,158		$	25,217		$	313,726
無資金支持的貸款承諾準備金：
期初餘額	$	5,507		$	327		$	5,834		$	1,344		$	20,019		$	30		$	1,667		$	28,894
無資金承付款損失撥備		192			(40	)		152			(352	)		(1,615	)		(8	)		(8	)		(1,831	)
期末餘額-無資金貸款承諾準備金		5,699			287			5,986			992			18,404			22			1,659			27,063
信貸損失準備總額	$	110,057		$	39,565		$	149,622		$	78,869		$	44,242		$	41,180		$	26,876		$	340,789
貸款損失準備：
單獨評估	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
集體評估		104,358			39,278			143,636			77,877			25,838			41,158			25,217			313,726
貸款損失準備	$	104,358		$	39,278		$	143,636		$	77,877		$	25,838		$	41,158		$	25,217		$	313,726
無資金支持的貸款承諾準備金：
單獨評估	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
集體評估		5,699			287			5,986			992			18,404			22			1,659			27,063
無資金支持的貸款承諾準備金：	$	5,699		$	287		$	5,986		$	992		$	18,404		$	22		$	1,659		$	27,063
信貸損失準備總額	$	110,057		$	39,565		$	149,622		$	78,869		$	44,242		$	41,180		$	26,876		$	340,789
貸款：
單獨評估	$	11,255		$	739		$	11,994		$	23,436		$	928		$	—		$	818		$	37,176
集體評估		9,915,078			3,079,453			12,994,531			4,019,361			1,540,845			3,983,321			1,395,704			23,933,762
貸款總額	$	9,926,333		$	3,080,192		$	13,006,525		$	4,042,797		$	1,541,773		$	3,983,321		$	1,396,522		$	23,970,938

該公司利用2024年2月穆迪的預測來計算2024年3月31日的信貸損失撥備，這是當時可用的最新撥備。該公司在計算信貸損失準備時納入了某些定性因素，以計入穆迪宏觀經濟預測中未包括的因素。穆迪的預測建立在基線經濟預測的基礎上，穆迪根據當前形勢及其對經濟走向的看法，將基線經濟預測定義為“最有可能的結果”。基準情景被定位在可能結果的第50個百分位數。在評估合理可能的結果時，還從該基線情景中得出了幾種有利和不利的備選方案，並加以考慮。

在達到2024年3月31日的信貸損失撥備時，該公司將穆迪2024年2月的基線經濟預測加權為40%和下行温和衰退的S-2情景為60%。2024年2月的基線情景在其圍繞經濟增長驅動因素的假設中保持了總體樂觀的前景，包括對美聯儲貨幣政策在緩解通脹狀況而不會引發衰退方面的有效性的預期。與基線相比，S-2的情景不那麼樂觀，聯邦政府關門的風險、政治緊張局勢的加劇、通脹持續高企以及信貸供應減少的假設組合，導致了預測的温和衰退，從2024年第二季度開始，持續三個季度。

目錄表

截至2024年3月31日的貸款損失準備與2023年12月31日相比略有增加，反映了相對一致的信用損失前景，並繼續關注影響公司貸款組合中某些部門的風險。與2023年12月31日相比，無資金承諾準備金的下降在很大程度上是由數量驅動的。


				商業廣告			總計			商業廣告
	商業廣告			房地產-			商業廣告			房地產-		施工
	不真實的			物主			和			收入		和土地			住宅
(千美元)	產業			使用中			工業			生產		發展			抵押貸款			消費者			總計
	截至2023年3月31日的三個月
信貸損失準備
貸款損失準備：
期初餘額	$	96,461		$	48,284		$	144,745		$	71,961	$	30,498		$	32,464		$	28,121		$	307,789
沖銷		(4,528	)		—			(4,528	)		—		(61	)		(20	)		(3,363	)		(7,972	)
復甦		1,033			195			1,228			—		6			181			838			2,253
貸款損失撥備淨額		(320	)		(813	)		(1,133	)		4,231		459			1,916			1,842			7,315
期末餘額-貸款損失備抵	$	92,646		$	47,666		$	140,312		$	76,192	$	30,902		$	34,541		$	27,438		$	309,385
無資金支持的貸款承諾準備金：
期初餘額	$	4,984		$	302		$	5,286		$	1,395	$	25,110		$	31		$	1,487		$	33,309
無資金承付款損失撥備		(191	)		22			(169	)		493		(1,487	)		(14	)		(118	)		(1,295	)
期末餘額-無資金貸款承諾準備金		4,793			324			5,117			1,888		23,623			17			1,369			32,014
信貸損失準備總額	$	97,439		$	47,990		$	145,429		$	78,080	$	54,525		$	34,558		$	28,807		$	341,399
貸款損失準備：
單獨評估	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—
集體評估		92,646			47,666			140,312			76,192		30,902			34,541			27,438			309,385
貸款損失準備	$	92,646		$	47,666		$	140,312		$	76,192	$	30,902		$	34,541		$	27,438		$	309,385
無資金支持的貸款承諾準備金：
單獨評估	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—
集體評估		4,793			324			5,117			1,888		23,623			17			1,369			32,014
無資金支持的貸款承諾準備金：	$	4,793		$	324		$	5,117		$	1,888	$	23,623		$	17		$	1,369		$	32,014
信貸損失準備總額	$	97,439		$	47,990		$	145,429		$	78,080	$	54,525		$	34,558		$	28,807		$	341,399
貸款：
單獨評估	$	10,273		$	684		$	10,957		$	1,120	$	—		$	1,135		$	—		$	13,212
集體評估		10,003,209			3,050,064			13,053,273			3,757,335		1,726,916			3,328,658			1,525,129			23,391,311
貸款總額	$	10,013,482		$	3,050,748		$	13,064,230		$	3,758,455	$	1,726,916		$	3,329,793		$	1,525,129		$	23,404,523

與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日的三個月的信貸損失撥備略有上升，商業房地產收入產生和住宅抵押貸款投資組合的小幅增長基本被其餘投資組合的下降所抵消。該公司業務增長的積極經濟指標、相對穩定的資產質量指標以及最近幾個時期的適度信貸損失導致該季度的準備金相對持平。在達到2023年3月31日的信貸損失準備時，公司將基線經濟預測加權為40%，下行S-2温和衰退情景為50%，而S-3更嚴重的衰退情景為10%.

非權責發生制貸款和某些應報告的經修改的貸款披露

下表按投資組合類別顯示了非權責發生貸款和不計貸款損失準備的貸款的構成。



	2024年3月31日				2023年12月31日
(千美元)	應計項目總額		不計貸款損失準備金的非應計項目		應計項目總額		不計貸款損失準備金的非應計項目
商業非房地產	$	17,487	$	11,255	$	20,840	$	13,637
商業地產-業主自住		2,197		739		2,228		—
工商業合計		19,684		11,994		23,068		13,637
商業房地產--創收		24,066		23,436		461		—
建設和土地開發		2,228		928		815		—
住宅按揭貸款		25,924		—		26,137		—
消費者		10,180		818		8,555		—
貸款總額	$	82,082	$	37,176	$	59,036	$	13,637

作為我們減輕損失努力的一部分，我們可能會為遇到財務困難的借款人提供修改，以提高貸款的長期可收回性，並避免需要收回抵押品或取消抵押品贖回權。非應計貸款包括向遇到財務困難的借款人提供的可報告的非應計修改貸款（“MEFD”），總額為美元0.2百萬美元和美元0.1百萬於2024年3月31日和分別於2023年12月31日。應計和非應計MEFD總額為美元37.6百萬美元和美元24.5百萬美元2024年3月31日和十二月分別為2023年31日。該公司對借款人做出了無資金承諾，這些借款人

目錄表

貸款條款已被修改為可報告的MEFD，總計美元10.8百萬美元和美元0.72024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬。

下表按投資組合類別提供了截至三個月內簽訂的可報告MEFD的詳細信息 2024年3月31日和2023年3月31日。根據修改類型或修改組合，修改的設施僅在每個表中反映一次。



	截至2024年3月31日的三個月
	期限延長					嚴重付款延遲					任期延長和嚴重付款延遲
(千美元)	天平		投資組合的百分比			天平		投資組合的百分比			天平		投資組合的百分比
商業非房地產	$	17,846		0.18	%	$	—		—		$	5,275		0.05	%
商業地產-業主自住		—		—			—		—			—		—
工商業合計		17,846		0.14	%		—		—			5,275		0.04	%
商業房地產--創收		—		—			1,573		0.04	%		—		—
建設和土地開發		—		—			—		—			—		—
住宅按揭貸款		1,893		0.05	%		—		—			—		—
消費者		113		0.01	%		—		—			—		—
可報告修改貸款總額	$	19,852		0.08	%	$	1,573		0.01	%	$	5,275		0.02	%


	截至2023年3月31日的三個月
	期限延長					嚴重付款延遲				任期延長和嚴重付款延遲
(千美元)	天平		投資組合的百分比			天平		投資組合的百分比		天平		投資組合的百分比
商業非房地產	$	934		0.01	%	$	—		—	$	—		—
商業地產-業主自住		684		0.02	%		—		—		—		—
工商業合計		1,618		0.01	%		—		—		—		—
商業房地產--創收		—		—			—		—		—		—
建設和土地開發		—		—			—		—		—		—
住宅按揭貸款		—		—			—		—		—		—
消費者		—		—			—		—		—		—
可報告修改貸款總額	$	1,618		0.01	%	$	—		—	$	—		—

在截至2024年3月31日的三個月裏，對經歷財務困難的借款人的可報告修改包括商業貸款的加權平均期限延長總計約8個月，住宅抵押貸款延長8年，消費貸款延長4年。在截至2024年3月31日的三個月中，除微不足道的付款延遲外，商業貸款的加權平均期限為四個月。在截至2023年3月31日的三個月裏，對經歷財務困難的借款人的可報告修改包括商業貸款的加權平均期限延長總計一個月。在考慮過去12個月內的其他修改時，如果報告的期限延長和付款延遲超過6個月，則被認為是微不足道的

下表按投資組合類別列出了對經歷財務困難的借款人進行的可報告修改的賬齡分析，網址為2024年3月31日和2023年12月31日。


2024年3月31日	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於 90天逾期		總計逾期		當前		應報告的總額修改後的貸款
(單位：千)
商業非房地產	$	—	$	5,791	$	178	$	5,969	$	25,473	$	31,442
商業地產-業主自住		—		955		—		955		806		1,761
工商業合計		—		6,746		178		6,924		26,279		33,203
商業房地產--創收		—		—		—		—		1,573		1,573
建設和土地開發		—		—		—		—		84		84
住宅按揭貸款		222		—		—		222		2,125		2,347
消費者		197		—		—		197		188		385
可報告修改貸款總額	$	419	$	6,746	$	178	$	7,343	$	30,249	$	37,592

目錄表


2023年12月31日	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於 90天逾期		總計逾期		當前		應報告的總額修改後的貸款
(單位：千)
商業非房地產	$	3,149	$	233	$	4,430	$	7,812	$	14,145	$	21,957
商業地產-業主自住		—		—		—		—		1,774		1,774
工商業合計		3,149		233		4,430		7,812		15,919		23,731
商業房地產--創收		—		—		—		—		—		—
建設和土地開發		—		—		—		—		85		85
住宅按揭貸款		66		—		—		66		390		456
消費者		—		—		—		—		274		274
可報告修改貸款總額	$	3,215	$	233	$	4,430	$	7,878	$	16,668	$	24,546

有幾個三商業非房地產貸款總計美元3.2在截至2024年3月31日的三個月期間，有可報告的期限延期修改，該修改後付款違約。有不是截至2023年3月31日的三個月內發生修改後付款違約。如果貸款拖欠90天或以上或在所示期間結束時已被扣除，則發生付款違約。

賬齡分析

下表按投資組合類別列出了逾期貸款的賬齡分析 2024年3月31日和2023年12月31日。


2024年3月31日	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		更大比 90天逾期		總計逾期		當前		總計貸款		已錄製投資 >90天而且仍然應計
(千美元)
商業非房地產	$	7,152	$	8,450	$	13,837	$	29,439	$	9,896,894	$	9,926,333	$	1,863
商業地產-業主自住		1,751		1,979		2,608		6,338		3,073,854		3,080,192		421
工商業合計		8,903		10,429		16,445		35,777		12,970,748		13,006,525		2,284
商業房地產--創收		204		23,436		3,701		27,341		4,015,456		4,042,797		3,128
建設和土地開發		851		147		2,285		3,283		1,538,490		1,541,773		381
住宅按揭貸款		49,842		2,763		19,549		72,154		3,911,167		3,983,321		125
消費者		10,290		7,639		6,008		23,937		1,372,585		1,396,522		2,020
總計	$	70,090	$	44,414	$	47,988	$	162,492	$	23,808,446	$	23,970,938	$	7,938


2023年12月31日	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		更大比 90天逾期		總計逾期		當前		總計貸款		已錄製投資 >90天而且仍然應計
(千美元)
商業非房地產	$	12,311	$	4,381	$	21,132	$	37,824	$	9,919,460	$	9,957,284	$	5,782
商業地產-業主自住		1,614		1,596		1,715		4,925		3,088,838		3,093,763		431
工商業合計		13,925		5,977		22,847		42,749		13,008,298		13,051,047		6,213
商業房地產--創收		3,938		606		408		4,952		3,981,991		3,986,943		—
建設和土地開發		1,655		1,220		1,208		4,083		1,547,008		1,551,091		742
住宅按揭貸款		40,189		9,121		18,960		68,270		3,817,802		3,886,072		172
消費者		11,059		5,957		6,611		23,627		1,423,137		1,446,764		2,482
總計	$	70,766	$	22,881	$	50,034	$	143,681	$	23,778,236	$	23,921,917	$	9,609

信用質量指標

下表按分部和貸款組合類別列出了信貸質量指標 2024年3月31日和2023年12月31日。該公司通過既定且全面的投資組合管理流程定期評估其投資組合中貸款的評級。

目錄表


	2024年3月31日
(千美元)	商業廣告不真實的產業		商業廣告房地產- 船東- 使用中		總計商業廣告和工業		商業廣告房地產- 收入生產		施工和土地發展		總計商業廣告
職等：
經過	$	9,407,861	$	2,988,192	$	12,396,053	$	3,862,625	$	1,521,518	$	17,780,196
傳遞觀察		255,418		63,335		318,753		134,248		18,027		471,028
特別提及		25,058		17,667		42,725		6,714		—		49,439
不合標準		237,996		10,998		248,994		39,210		2,228		290,432
值得懷疑		—		—		—		—		—		—
總計	$	9,926,333	$	3,080,192	$	13,006,525	$	4,042,797	$	1,541,773	$	18,591,095


	2023年12月31日
(千美元)	商業廣告不真實的產業		商業廣告房地產- 船東- 使用中		總計商業廣告和工業		商業廣告房地產- 收入生產		施工和土地發展		總計商業廣告
職等：
經過	$	9,524,018	$	3,016,277	$	12,540,295	$	3,799,004	$	1,542,460	$	17,881,759
傳遞觀察		234,211		52,027		286,238		139,932		7,460		433,630
特別提及		11,486		6,647		18,133		40,826		356		59,315
不合標準		187,569		18,812		206,381		7,181		815		214,377
值得懷疑		—		—		—		—		—		—
總計	$	9,957,284	$	3,093,763	$	13,051,047	$	3,986,943	$	1,551,091	$	18,589,081


	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	住宅抵押貸款		消費者		總計		住宅抵押貸款		消費者		總計
表演	$	3,957,398	$	1,386,342	$	5,343,740	$	3,859,935	$	1,438,209	$	5,298,144
不良資產		25,923		10,180		36,103		26,137		8,555		34,692
總計	$	3,983,321	$	1,396,522	$	5,379,843	$	3,886,072	$	1,446,764	$	5,332,836

以下是公司內部分配的職級的定義：

商業廣告：

•

PASS-適當批准、記錄、抵押和履行的貸款，不反映異常信用風險。

•

通行證-觀察-這一類別的信用具有足夠的風險，令人擔憂。這一類別是為表現出負面業績趨勢的積分保留的。“觀察”級別應被視為過渡類別。

•

特別提及--一種被批評的資產類別，定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致信貸或機構信貸狀況的償還前景惡化。特別提到的信用不被視為分類信用類別的一部分，不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利的分類。

•

不合標準的--債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力沒有得到充分保護的資產。如此歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

•

可疑資產--具有一種分類不合格資產固有的所有弱點，並具有附加特徵，即這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。

•

被歸類為損失的信用損失被認為是無法收回的，一旦被歸類，立即予以沖銷。

住宅和消費者：

•

履約應計貸款。

•

不良--有充分理由懷疑是否會全額付款的貸款。不良貸款包括所有具有非應計狀態的貸款。

目錄表

復古分析

下表按定期貸款類別和年份以及按循環和循環轉換為攤銷的攤銷成本的信用質量披露 2024年3月31日和2023年12月31日。該公司將年份定義為發起日期、續訂日期或修改日期中較晚的日期。下表中列出的毛沖銷為截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度。


	定期貸款														循環貸款
2024年3月31日	按起始年度分列的攤餘成本基礎												旋轉		已轉換為
美元(千美元)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		貸款		定期貸款		總計
商業非房地產：
經過	$	356,133	$	1,456,018	$	1,709,790	$	1,018,785	$	426,293	$	1,242,580	$	3,154,253	$	44,009	$	9,407,861
傳遞觀察		1,548		55,622		21,358		27,428		19,555		26,843		102,356		708		255,418
特別提及		11,035		2,640		499		11		124		806		9,800		143		25,058
不合標準		6,540		35,643		79,983		18,194		7,984		3,308		80,505		5,839		237,996
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	375,256	$	1,549,923	$	1,811,630	$	1,064,418	$	453,956	$	1,273,537	$	3,346,914	$	50,699	$	9,926,333
總沖銷	$	—	$	3,907	$	850	$	106	$	51	$	1,483	$	2,323	$	910	$	9,630
商業地產-業主自住：
經過	$	60,032	$	368,653	$	676,512	$	605,118	$	492,383	$	744,599	$	40,598	$	297	$	2,988,192
傳遞觀察		—		2,978		24,790		9,816		5,317		19,747		687		—		63,335
特別提及		—		—		—		187		—		17,330		150		—		17,667
不合標準		—		958		4,660		1,588		1,363		2,136		293		—		10,998
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	60,032	$	372,589	$	705,962	$	616,709	$	499,063	$	783,812	$	41,728	$	297	$	3,080,192
總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產-創收：
經過	$	54,025	$	504,820	$	937,290	$	1,017,973	$	625,603	$	653,818	$	64,938	$	4,158	$	3,862,625
傳遞觀察		13,301		6,622		4,047		4,163		70,889		33,226		2,000		—		134,248
特別提及		—		448		—		—		—		6,266		—		—		6,714
不合標準		—		4,086		34,278		286		—		560		—		—		39,210
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	67,326	$	515,976	$	975,615	$	1,022,422	$	696,492	$	693,870	$	66,938	$	4,158	$	4,042,797
總沖銷	$	—	$	—	$	8,819	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,819
建築及土地發展：
經過	$	70,758	$	418,296	$	635,714	$	176,967	$	36,935	$	21,652	$	156,207	$	4,989	$	1,521,518
傳遞觀察		—		1,385		11,727		4,416		64		230		205		—		18,027
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		433		1,073		97		43		286		296		—		2,228
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	70,758	$	420,114	$	648,514	$	181,480	$	37,042	$	22,168	$	156,708	$	4,989	$	1,541,773
總沖銷	$	—	$	—	$	75	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	75
住宅抵押貸款：
表演	$	67,697	$	414,407	$	1,012,153	$	946,874	$	479,252	$	1,033,398	$	3,617	$	—	$	3,957,398
不良資產		—		911		2,941		4,277		286		17,508		—		—		25,923
總計	$	67,697	$	415,318	$	1,015,094	$	951,151	$	479,538	$	1,050,906	$	3,617	$	—	$	3,983,321
總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	2	$	—	$	54	$	—	$	—	$	56
消費貸款：
表演	$	27,375	$	56,206	$	53,824	$	32,622	$	24,841	$	71,041	$	1,111,067	$	9,366	$	1,386,342
不良資產		20		92		712		899		863		5,118		250		2,226		10,180
總計	$	27,395	$	56,298	$	54,536	$	33,521	$	25,704	$	76,159	$	1,111,317	$	11,592	$	1,396,522
總沖銷	$	—	$	635	$	832	$	404	$	49	$	315	$	2,040	$	511	$	4,786

目錄表


	定期貸款														循環貸款
2023年12月31日	按起始年度分列的攤餘成本基礎												旋轉		已轉換為
美元(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		貸款		定期貸款		總計
商業非房地產：
經過	$	1,557,202	$	1,812,370	$	1,106,433	$	483,739	$	398,626	$	923,143	$	3,186,189	$	56,316	$	9,524,018
傳遞觀察		30,360		60,228		20,730		8,245		4,988		9,117		94,252		6,291		234,211
特別提及		411		6,206		936		27		26		836		2,620		424		11,486
不合標準		48,264		48,178		18,882		8,058		3,079		1,660		54,453		4,995		187,569
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,636,237	$	1,926,982	$	1,146,981	$	500,069	$	406,719	$	934,756	$	3,337,514	$	68,026	$	9,957,284
總沖銷	$	7,885	$	1,179	$	1,484	$	27,000	$	81	$	1,750	$	11,971	$	8,480	$	59,830
商業地產-業主自住：
經過	$	374,466	$	689,626	$	620,272	$	501,054	$	284,032	$	493,707	$	40,533	$	12,587	$	3,016,277
傳遞觀察		2,574		9,587		9,654		3,451		8,791		17,581		389		—		52,027
特別提及		837		—		617		—		110		5,083		—		—		6,647
不合標準		2,322		4,956		967		1,295		584		7,374		1,314		—		18,812
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	380,199	$	704,169	$	631,510	$	505,800	$	293,517	$	523,745	$	42,236	$	12,587	$	3,093,763
總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產-創收：
經過	$	456,334	$	953,501	$	966,402	$	618,003	$	323,344	$	367,010	$	65,486	$	48,924	$	3,799,004
傳遞觀察		9,469		3,064		3,886		75,182		23,827		22,504		2,000		—		139,932
特別提及		156		32,255		—		354		—		8,061		—		—		40,826
不合標準		4,086		1,921		286		—		122		766		—		—		7,181
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	470,045	$	990,741	$	970,574	$	693,539	$	347,293	$	398,341	$	67,486	$	48,924	$	3,986,943
總沖銷	$	73	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	73
建築及土地發展：
經過	$	388,453	$	676,687	$	248,036	$	62,086	$	6,008	$	18,834	$	139,587	$	2,769	$	1,542,460
傳遞觀察		3,067		2,820		827		83		128		323		212		—		7,460
特別提及		294		—		—		—		62		—		—		—		356
不合標準		—		87		96		49		9		279		295		—		815
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	391,814	$	679,594	$	248,959	$	62,218	$	6,207	$	19,436	$	140,094	$	2,769	$	1,551,091
總沖銷	$	—	$	7	$	54	$	—	$	—	$	11	$	—	$	—	$	72
住宅抵押貸款：
表演	$	439,024	$	910,361	$	950,400	$	489,262	$	176,041	$	891,232	$	3,615	$	—	$	3,859,935
不良資產		561		2,233		3,260		730		2,366		16,987		—		—		26,137
總計	$	439,585	$	912,594	$	953,660	$	489,992	$	178,407	$	908,219	$	3,615	$	—	$	3,886,072
總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	55	$	—	$	—	$	55
消費貸款：
表演	$	75,615	$	59,454	$	36,693	$	28,076	$	31,802	$	39,150	$	1,144,401	$	23,018	$	1,438,209
不良資產		176		237		245		438		445		2,528		369		4,117		8,555
總計	$	75,791	$	59,691	$	36,938	$	28,514	$	32,247	$	41,678	$	1,144,770	$	27,135	$	1,446,764
總沖銷	$	567	$	2,388	$	1,473	$	215	$	573	$	824	$	7,735	$	1,618	$	15,393

喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款

處於止贖過程中的貸款包括根據適用司法管轄區的當地要求正在進行正式止贖程序的貸款。已計入2024年3月31日貸款和2023年12月31日為美元6.1百萬及$7.1分別以處於止贖過程中的單户住宅房地產為抵押的消費貸款百萬美元。除了正在喪失抵押品贖回權的單户住宅房地產貸款外，該公司還持有其他房地產中的已喪失抵押品贖回權的單户住宅房產，總額為美元0.8百萬美元2024年3月31日及$1.62023年12月31日為100萬人。

持有待售貸款

持有待售貸款總額為$16.5百萬美元和美元26.1百萬美元2024年3月31日和2023年12月31日。持有作出售用途的貸款主要為在二手市場出售的住宅按揭貸款。2024年3月31日，按公允價值選擇列賬的住宅按揭貸款總額為$15.2百萬美元，未付本金餘額為$14.8百萬美元。截至2023年12月31日，按公允價值期權結轉的住宅按揭貸款總額為13.3百萬美元，未付本金餘額為$12.9 百萬美元。所有其他待售貸款均以成本價或市場價中的較低者為準。

4.投資於低收入住房税收抵免實體

這個公司投資於某些符合條件的低收入住房税收抵免開發的保障性住房項目有限合夥企業。這些投資被視為可變利益實體，本公司不是其主要受益者，

目錄表

因此，是不統一的。這些夥伴關係產生低收入税收抵免，從租賃活動開始的那一年開始，在10年內賺取。本公司已選擇採用實際的權宜之計的攤銷方法，該方法與比例攤銷法相類似，即投資成本按所分配的税收抵免按比例攤銷。10年納税抵免期間。此外，本公司根據税項權益投資的差額確認遞延税項，以反映未計入實際權宜攤銷的其他税項優惠(例如税項經營虧損)的財務影響。税收抵免在實現時，作為所得税費用的減少反映在合併損益表中。該公司對經濟適用房有限合夥企業的投資總額為$37.9百萬美元和美元37.8分別於2024年3月31日及2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00028.7百萬美元和美元29.6在同一時期，分別為100萬美元。低收入住房税收抵免計劃的淨影響對我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表或現金流量表並不重要。

5.根據回購協議出售的證券

短期借款包括根據回購協議出售的證券，這些證券每天到期，由總額為1美元的美國機構證券擔保。667.4百萬美元和美元454.5 分別為2024年3月31日和2023年12月31日。本公司在擔保基礎上通過根據回購協議出售證券借入資金，主要是與向其存款客户提供的財務管理服務有關。由於本公司對根據回購協議出售的資產保持有效控制，證券繼續在綜合財務狀況報表中結轉。由於公司作為借款人將資產轉移給交易對手，而協議每天到期，公司的風險是有限的。

6.衍生工具

運用衍生工具的風險管理目標

本公司訂立衍生金融工具，以管理與本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間及持續時間的差異有關的風險。本行亦訂立利率衍生工具協議，為某些合資格客户提供服務。本行管理有關這些客户衍生工具的配對賬簿，以儘量減少因該等協議而產生的淨利率風險敞口。此外，本行亦訂立風險分擔協議，根據該協議，本行可根據若干利率衍生工具合約出售或買入與客户表現有關的信貸風險，而該等合約涉及已向其他銀行出售或從其他銀行購買參與權益的貸款。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的名義或合約金額及公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：2024年3月31日和2023年12月31日。


		2024年3月31日							2023年12月31日
				導數(1)							導數(1)
(千美元)	類型：樹籬	概念上的或合同金額		資產			負債		概念上的或合同金額		資產			負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換 - 浮息貸款	現金流	$	1,550,000	$	—		$	90,143	$	1,550,000	$	—		$	73,611
利率互換 - 證券	公允價值		477,500		31,347			—		477,500		22,819			—
指定為對衝工具的衍生品總額		$	2,027,500	$	31,347		$	90,143	$	2,027,500	$	22,819		$	73,611
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	不適用	$	5,094,695	$	141,396		$	141,539	$	5,128,144	$	131,271		$	129,994
風險分擔協議	不適用		348,091		9			4		364,906		34			18
住宅抵押貸款的利率鎖定承諾	不適用		39,373		842			1		13,355		—			286
出售住宅抵押貸款的遠期承諾	不適用		24,981		—			569		18,563		372			—
待宣佈（TBA）證券	不適用		20,250		9			46		13,500		—			47
外匯遠期合約	不適用		83,065		961			937		83,134		1,864			1,840
Visa B類衍生品合同	不適用		42,617		—			2,141		42,617		—			1,342
未指定為對衝工具的衍生品總額		$	5,653,072	$	143,217		$	145,237	$	5,664,219	$	133,541		$	133,527
總衍生品		$	7,680,572	$	174,564		$	235,380	$	7,691,719	$	156,360		$	207,138
減：淨額調整 (2)					(79,875	)		—				(65,648	)		—
衍生工具資產/負債總額				$	94,689		$	235,380			$	90,712		$	207,138

(1)

衍生資產和負債分別在綜合資產負債表中列為其他資產或其他負債。

(2)

代表持有或存放在同一中央清算對手方的變動保證金抵押品的衍生資產和負債的資產負債表淨額。有關更多信息，請參閲抵消資產和負債。

目錄表

利率風險的現金流對衝

該公司是各種利率互換協議的締約方，這些協議被指定為公司可變利率貸款池的預測可變現金流的現金流對衝。對於每項協議，公司按固定利率收取利息，並按可變利率支付. T在截至2023年3月31日的三個月內，該公司終止了六項掉期協議，並支付了約#美元的現金2.9百萬美元。為這些交易支付的現金淨額記為累計其他全面收益/損失，並在各自合同的原定到期日攤銷為收益。在截至2024年3月31日的三個月內，沒有終止被指定為現金流對衝的利率掉期協議。互換協議的名義金額在2024年3月31日有效期如下：$50百萬英寸2025; $475百萬英寸2026; $925百萬英寸2027；及$100百萬英寸2028.

公平利率風險的價值界限

可供出售的證券的利率互換

本公司是遠期開始固定支付人掉期的一方，該掉期將某些可供出售的證券的期限的後半部分轉換為浮動利率。這些衍生工具被指定為利率風險的公允價值對衝。這一策略在債券的前端非對衝期限期間為公司提供固定利率息票，並在後端對衝期限期間產生浮動利率證券。截至2024年3月31日，這些單層工具的對衝開始日期為2025年1月至2026年7月，到期日為2027年12月至2031年3月。應佔利率風險的套期保值項目的公允價值隨套期保值工具的公允價值變動在利息收入中列示。

可供出售的對衝證券是預先支付的商業抵押貸款支持證券封閉投資組合的一部分。根據ASC 815，在根據投資組合層法(以前稱為層末法)衡量可歸因於利率風險的此類對衝項目的公允價值變化時，可排除提前還款風險。2024年3月31日，預付商業按揭證券封閉式投資組合的攤餘成本基準合共為#美元。514.3百萬美元，不包括任何基數調整。代表被套期保值項目的金額為#美元。446.0百萬美元，與對衝項目相關的基數調整是總計#美元的虧損。31.5百萬.

T在截至2023年3月31日的三個月內，公司終止了三項公允價值掉期協議，並收到了約#美元的現金16.6百萬美元。在終止時，掉期的價值被記錄為對標的證券賬面價值的調整，從而改變其當前賬面收益率並延長其存續期(如果持有)或影響淨收益或損失(如果出售)。在截至2024年3月31日的三個月內，並無公允價值互換協議終止。

未被指定為對衝的衍生品

客户利率衍生計劃

本行與商業銀行客户訂立利率衍生工具協議，主要是利率互換協議，以促進其風險管理策略。銀行與不相關的金融機構簽訂抵銷協議，從而減少此類交易帶來的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合對衝會計要求，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值變化都直接在收益中確認。

風險分擔協議

本行亦訂立風險分擔協議，根據該協議，本行可根據某些利率衍生工具合約，承擔或出售與借款人表現有關的信貸風險。在本行已承擔信貸風險的情況下，本行並非與借款人訂立衍生工具合約的直接交易對手，並已訂立風險分擔協議，因為本行是與借款人訂立相關貸款協議的一方。在本行已出售信用風險的情況下，本行是與借款人訂立的衍生合約的唯一交易對手，並已訂立風險分擔協議，因為其他銀行參與相關貸款協議。世行根據風險分擔協議，根據世行的正常信用審查程序，通過監測借款人的信譽來管理其信用風險。

抵押貸款銀行衍生產品

作為其按揭銀行業務的一部分，本行亦訂立某些衍生工具協議。這些協議包括對未來住宅抵押貸款的利率鎖定承諾，以及以最大努力或強制交付的基礎向投資者出售貸款的遠期承諾。該公司使用這些遠期銷售承諾，其中可能包括宣佈

目錄表

(“TBA”)公開市場上的擔保合同，以保護其利率鎖定和為出售而持有的抵押貸款的價值，使其不受利率鎖定的發起和這些貸款的最終銷售之間的利率和定價變化的影響。該等工具符合衍生金融工具的定義，並在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中反映，但在綜合損益表的第二按揭市場業務項目內記錄於非利息收入內的公允價值有所變動。

在強制性基礎上出售的貸款承諾公司在指定日期前以指定價格向投資者交付特定本金的抵押貸款。如果公司未能在指定日期前交付履行承諾所需的抵押金額，我們可能有義務根據當時的市場價格向投資者/交易對手支付一筆配對費用，以補償投資者的差額。強制性交割遠期承諾包括公開市場上的TBA證券合同，以保護鎖定的抵押貸款管道上的利率不受變化的影響。本公司預期強制性交付合約(包括TBA擔保合約)的公允價值變動將與衍生貸款承諾的公允價值變動相反。某些假設，包括拉通率和利率鎖定期，被用於管理現有和未來的套期保值。潛在假設的準確性可能會影響任何對衝策略的最終有效性。

盡力而為合同下的遠期承諾承諾，如果向基礎借款人提供的貸款關閉，公司將向投資者交付特定的個人抵押貸款。一般而言，無論市場走勢如何，盡力現金合約都沒有配對風險。投資者為個人貸款向賣方支付的價格是在貸款獲得融資之前確定的，通常是在公司與潛在借款人簽訂利率鎖定承諾的同一天。本公司預計，這些盡最大努力的遠期貸款銷售承諾將經歷公允價值與相關衍生貸款承諾的淨中性轉變。

於貸款結束時，利率鎖定承諾衍生工具失效，而本公司一般根據公允價值期權的選擇，記錄一筆按公允價值持有以出售的貸款。

客户外匯遠期合約衍生品

本公司與商業銀行客户訂立外匯遠期衍生工具協議，主要是遠期外幣合約，以促進其風險管理策略。銀行通過與不相關的金融機構簽訂抵消協議來管理此類交易的風險敞口。本行並無選擇將這些外匯遠期合約衍生工具指定為對衝工具；因此，客户衍生工具及抵銷衍生工具的公允價值變動均直接在收益中確認。

Visa B類衍生品合同

該公司是Visa USA的會員。2018年，本公司出售了其持有的Visa B類股份的大部分，當時它與買方達成了一項衍生品協議，根據該協議，每當Visa B類股轉換為Visa A類股的比例發生調整時，本公司將支付或接收現金付款。當Visa將資金存入Visa設立的訴訟託管機構以支付某些訴訟的和解費用時，轉換率會發生變化，Visa美國會員為此提供賠償。該公司還被要求定期向購買者支付融資款項，直到Visa涵蓋的所有訴訟事項得到解決。因此，衍生品合同將延長至Visa所涵蓋的訴訟事項結束，而訴訟事項的時間尚不確定。

該合同包括一項基於公司信用評級的或有加速終止條款。在2024年3月31日和2023年12月31日，與本合同有關的負債的公允價值為#美元。2.1百萬美元和美元1.3 分別為百萬。有關此衍生負債的估值輸入和流程的討論，請參閲注14 -公允價值計量。

衍生工具對損益表

衍生工具對截至三個月合併利潤表的影響 2024年3月31日和2023年3月31日如下表所示。

目錄表


		截至三個月
(千美元)		3月31日，
衍生工具：	確認損益的地點利潤表中：	2024			2023
現金流對衝：
浮息貸款	利息收入--貸款	$	(12,558	)	$	(8,001	)
公允價值對衝：
證券	利息收入-證券-應税		3,108			2,750
未指定為對衝的衍生品：
**住宅抵押貸款銀行業務	非利息收入次級抵押貸款市場業務		285			484
客户和所有其他工具	非利息收入--其他非利息收入		(2,802	)		583
全損		$	(11,967	)	$	(4,184	)

與信用風險相關的或有特徵

本行的某些衍生工具載有條文，容許金融機構交易對手在某些情況下終止合約，例如本行的信貸評級下調至指定水平以下、本行的債務違約，或本行未能維持指定的最低監管資本比率或其作為資本充足機構的監管地位。這些衍生品協議還包含關於每一方當事人登記抵押品的條款。截至2024年3月31日，本公司並未違反任何該等規定。2024年3月31日淨負債的具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計而2023年12月31日是$76.1百萬美元和美元65.6分別為100萬美元，公司已為其提供抵押品#75.7百萬美元和美元66.0分別為100萬美元。

抵銷資產和負債

本行與某些交易對手的衍生工具包含可依法強制執行的淨額結算條款，允許將多筆交易淨額結算至單一金額，金額可能為正、負或為零。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果衍生工具的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方必須保留抵押品。就中央結算衍生工具而言，本公司須與中央結算所交換初始保證金及每日變動保證金。有關所有衍生工具資產及負債的抵銷資料，包括應計利息，受此等總淨額結算協議的規限2024年3月31日和2023年12月31日在下表中列出.


(千美元)			毛收入金額			淨額		未抵銷的總金額財務狀況表
描述	毛收入金額公認的		偏移量聲明財務狀況			提交於聲明財務狀況		金融儀器		現金抵押品		網絡金額
截至2024年3月31日
衍生資產	$	177,044	$	(82,430	)	$	94,614	$	94,614	$	—	$	—
衍生負債	$	97,599	$	—		$	97,599	$	94,614	$	104,684	$	(101,699	)


(千美元)			毛收入金額			淨額		未抵銷的總金額財務狀況表
描述	毛收入金額公認的		偏移量聲明財務狀況			提交於聲明財務狀況		金融儀器		現金抵押品		網絡金額
截至2023年12月31日
衍生資產	$	152,740	$	(68,282	)	$	84,458	$	84,458	$	—	$	—
衍生負債	$	87,567	$	—		$	87,567	$	84,458	$	96,176	$	(93,067	)

由於日常利率波動的初始保證金要求，該公司與總風險相比，已發佈的抵押品過多。

目錄表

7.股東權益

未償還普通股

已發行普通股不包括總計的庫藏股 6.32024年3月31日和2023年12月31日均為百萬美元，先進先出成本基礎為美元227.8 百萬及$236.7百萬美元分別為2024年3月31日和2023年12月31日。已發行股份還不包括未歸屬的限制性股份獎勵 totALING$0.3百萬 2024年3月31日和2023年12月31日。

股票回購計劃

2023年1月26日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購至多約4.3百萬股已發行普通股，截至該計劃的到期日2024年12月31日。該計劃允許公司根據市場狀況和其他因素，根據證券交易委員會的適用規定，通過公開市場、大宗購買、加速股份回購計劃、私下協商的交易或其他方式，在一次或多次交易中回購其普通股。根據本計劃，本公司沒有義務購買任何股份，董事會有權在計劃到期前的任何時間終止或修改該計劃。截至2024年3月31日，公司尚未根據該計劃回購股票。

累計其他綜合收益(虧損)

下表為累計其他全面收益(虧損)各組成部分的前滾：


	可用待售證券			HTM證券已轉接來自AFS			員工福利計劃			現金流量限制			權益法投資			總計
(千美元)
平衡，2022年12月31日	$	(584,408	)	$	(10,734	)	$	(97,952	)	$	(79,093	)	$	5		$	(772,182	)
未實現收益淨變化		80,958			—			—			19,280			706			100,944
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類		—			—			1,519			8,001			—			9,520
員工福利計劃估值調整		—			—			(1,836	)		—			—			(1,836	)
轉至HTM的證券未實現淨收益或虧損攤銷		—			494			—			—			—			494
所得税(費用)福利		(18,224	)		(111	)		71			(6,141	)		—			(24,405	)
平衡，2023年3月31日	$	(521,674	)	$	(10,351	)	$	(98,198	)	$	(57,953	)	$	711		$	(687,465	)
平衡，2023年12月31日	$	(450,748	)	$	(9,385	)	$	(103,061	)	$	(58,306	)	$	373		$	(621,127	)
未實現收益(虧損)淨變動		(48,264	)		—			—			(29,191	)		(344	)		(77,799	)
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類		—			—			1,019			12,558			—			13,577
員工福利計劃估值調整		—			—			22,014			—			—			22,014
轉至HTM的證券未實現淨虧損攤銷		—			428			—			—			—			428
所得税(費用)福利		10,927			(96	)		(5,176	)		3,737			—			9,392
餘額，2024年3月31日	$	(488,085	)	$	(9,053	)	$	(85,204	)	$	(71,202	)	$	29		$	(653,515	)

累計其他全面收益或虧損(“AOCI”)在股東權益中列報。除其他項目外，AOCI可包括可供出售證券的未實現持有損益(“AFS”)，包括公司在按權益法入賬的合夥企業報告的未實現損益中的份額、與退休金或其他退休後福利相關的、未立即確認為定期福利淨成本組成部分的損益，以及被指定為現金流量對衝並符合資格的衍生工具的損益。重新分類為持有至到期證券(“HTM”)的AFS證券的未實現淨收益和虧損也將繼續作為AOCI的組成部分報告，並將在證券的估計剩餘壽命內攤銷，作為對利息收入的調整。在某些門檻的限制下，僱員福利計劃的未實現虧損將重新歸類為收入，因為養老金和退休後成本將在計劃參與者的剩餘服務期內確認。附註6-衍生品中描述的可變利率貸款現金流對衝的累計收益或虧損將在對衝有效期內重新歸類為收入。因終止利率掉期而產生的累積其他全面虧損將於指定工具的剩餘期限內攤銷。在適用的情況下，AOCI的收益和虧損是扣除遞延所得税後的淨額。

目錄表

下表顯示了受AOCI重新分類的金額影響的綜合損益表中的行項目。


	截至三個月
從AOCI重新分類的金額（a）	3月31日，						受影響的行項目
(千美元)	2024			2023			損益表
轉至HTM的證券未實現淨虧損攤銷	$	(428	)	$	(494	)	利息收入
税收效應		96			111		所得税
税後淨額		(332	)		(383	)	淨收入
固定福利養老金和退休後項目攤銷		(1,019	)		(1,519	)	其他非利息費用（b）
税收效應		229			340		所得税
税後淨額		(790	)		(1,179	)	淨收入
現金流量對衝未實現收益（損失）的重新分類		(12,658	)		(10,629	)	利息收入
税收效應		2,844			2,393		所得税
税後淨額		(9,814	)		(8,236	)	淨收入
終止現金流量對衝收益攤銷		100			2,628		利息收入
税收效應		(22	)		(592	)	所得税
税後淨額		78			2,036		淨收入
重新分類總額，扣除税額	$	(10,858	)	$	(7,762	)	淨收入

(a)

括號中的金額表示淨收入的減少。

(b)

這些AOCI組成部分包含在淨定期養老金和退休後成本的計算中，並與其他無息一起報告
費用（更多詳細信息請參閲註釋11 -退休計劃）。

8.其他非利息收入

其他非利息收入的組成部分如下：


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
銀行擁有的人壽保險收入	$	4,229		$	3,286
與信貸相關的費用		3,131			2,765
來自客户和其他衍生品的收入（損失）		(2,802	)		583
出售房屋、設備和其他資產的淨收益		2,779			407
其他雜項		5,841			4,177
其他非利息收入合計	$	13,178		$	11,218

9.其他非利息貸款

其他非利息費用的組成部分如下：


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
企業價值税和特許經營税以及其他非所得税	$	5,071		$	5,253
廣告		2,907			3,256
電信和郵資		2,413			3,071
娛樂和捐款		3,178			2,631
税收抵免投資攤銷		1,554			1,401
印刷和用品		882			990
差旅費用		1,103			1,046
其他退休費用淨額		(4,824	)		(3,655	)
其他雜項		7,624			8,124
其他非利息支出合計	$	19,908		$	22,117

10.盈利普普通通分享

公司採用兩級法計算每股收益。兩級法根據宣佈的普通股息和未分配收益的參與權將淨收益分配給各類普通股和參與證券。參與證券由未歸屬的股份支付獎勵組成，包含不可沒收的股息或股息等值物權利。

目錄表

以下是計算每股普通股收益時使用的信息摘要。


	截至三個月
	3月31日，
(千美元，每股數據除外)	2024		2023
分子：
普通股股東淨收益	$	108,612	$	126,467
分配給參與證券的淨利潤-基本和稀釋		784		1,358
分配給普通股股東的淨利潤-基本和稀釋	$	107,828	$	125,109
分母：
加權平均普通股-基本		86,521		86,018
稀釋性潛在普通股		205		264
加權平均普通股-稀釋後		86,726		86,282
普通股每股收益：
基本信息	$	1.25	$	1.45
稀釋	$	1.24	$	1.45

潛在普通股包括股票期權、基於業績的非既得性獎勵、非既得性限制性股票單位和根據公司的非限制性遞延補償計劃遞延的限制性股票獎勵。如果影響是反攤薄的，即增加每股收益或減少每股虧損，則這些潛在普通股不計入稀釋後每股收益的計算。加權平均值總計的潛在普通股43,493截至以下三個月2024年3月31日，以及34,157 截至2023年3月31日的三個月，沒有計入稀釋後每股收益的計算，因為影響將是反稀釋的。

11.退休計劃

該公司提供一個合格的固定收益養老金計劃，即漢考克·惠特尼公司養老金計劃和信託協議(“養老金計劃”)，涵蓋某些符合條件的員工。資格基於最低年齡和與服務相關的要求。養老金計劃將2017年6月30日之後公司聘用或重新聘用的任何個人排除在參加資格之外，截至2018年1月1日，養老金計劃參與者的年齡加服務年限總和低於55歲的應計福利自2018年1月1日起凍結，此後不會增加。公司向養老金計劃繳款的金額足以滿足聯邦僱員福利和税法規定的資金要求，外加公司可能決定的其他金額，以要得體。

該公司還提供固定繳款退休福利計劃(401(K)計劃)，即Hancock Whitney Corporation 401(K)儲蓄計劃和信託協議(“401(K)計劃”)，該計劃基本上涵蓋所有受僱60天並符合最低年齡要求和就業分類標準的員工。公司與之匹配100第一個的百分比1參與者節省的薪酬的百分比，以及50下一個的百分比5節省的薪酬百分比。新符合資格的員工將在初始註冊時自動註冊3%儲蓄率，除非員工主動選擇退出該計劃。自2018年1月1日起，公司對2017年6月30日之後聘用或重新聘用的員工額外提供基本貢獻，金額相當於2合夥人有資格獲得的薪酬的%。對於截至2018年1月1日其福利被凍結的養老金計劃參與者，401(K)計劃提供以下金額的增強的公司繳費2%, 4%或6根據參與者目前的年齡和在公司的服務年限，獲得該參與者合格補償的百分比。參與者在完成以下項目後可獲得基本和增強的公司繳費三年盡職盡責。

該公司發起了一項涵蓋某些惠特尼遺留員工的不合格固定福利計劃，根據該計劃，應計福利已於2012年12月31日凍結，因此，該計劃下不會累計未來福利。

該公司為Hancock和Whitney遺留員工贊助固定福利退休後計劃，提供醫療保健和人壽保險福利。漢考克計劃下的福利不適用於2000年1月1日或之後僱用的員工。惠特尼計劃下的福利僅限於在2007年計劃修訂時已經領取福利的退休人員或截至2007年12月31日有資格領取福利的在職參與者。

目錄表

下表顯示了所示期間費用中包含的淨定期福利成本的組成部分。


	截至3月31日的三個月，
	養老金福利						其他退休後福利
(單位：千)	2024			2023			2024			2023
服務成本	$	1,979		$	1,980		$	9		$	(31	)
利息成本		5,920			5,788			154			216
預期計劃資產回報		(11,917	)		(11,178	)		—			—
攤銷的網絡（收益）或損失和前期服務成本		1,204			1,770			(185	)		(251	)
定期淨收益成本	$	(2,814	)	$	(1,640	)	$	(22	)	$	(66	)

12.股份付款安排

該公司維持激勵性薪酬計劃，規定向員工和董事提供基於股票的薪酬獎勵。這些計劃已經得到公司股東的批准。這些計劃的詳細説明載於附註18 在公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表中。

公司對某些員工和董事的限制性和基於業績的股票獎勵受服務要求的約束。公司的非既得限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於業績的獎勵的狀況摘要下表中列出了2024年3月31日。


				加權
				平均值
	數量			授予日期
	股票			公允價值
2024年1月1日未歸屬		1,457,401		$	44.65
授與		751,122			42.07
既得		(440,820	)		41.51
被沒收		(51,361	)		43.49
截至2024年3月31日未歸屬		1,716,342		$	44.36

2024年3月31日，有一美元65.0未確認薪酬支出總額中，與非既得性限制性和績效股票獎勵以及預計未來將歸屬的單位相關的百萬美元。這筆補償預計將在加權平均期內確認為費用3.4好幾年了。截至該三個月內歸屬的股份的總公允價值2024年3月31日是$16.0百萬美元。

截至2024年3月31日的三個月內，公司批准533,662限制性股票單位(RSU)授予某些符合條件的員工。與限制性股票獎勵(RSA)不同，未歸屬限制性股票單位的持有人沒有作為公司股東的權利，包括投票權或股息權。本公司已選擇對根據本公司的非限制性遞延補償計劃未遞延的每個限制性股票單位授予股息等價物。如果員工在RSU被授予之前終止僱傭，則此類股息等價物將被沒收。

截至2024年3月31日的三個月內，公司批准47,734績效股票獎勵以總股東回報(“TSR”)績效指標為準，授予日期公允價值為$43.23每股及47,734業績股票獎勵以調整後的每股收益業績指標為準，授予日期公允價值為$36.25每股支付給執行管理層的關鍵成員。受TSR約束的最終在三年制績效期限(如果有的話)將基於公司的三年TSR在以下同級組的TSR中的相對排名49地區銀行。於授出日期須受TSR約束的履約股份的公允價值乃採用蒙特卡羅模擬法釐定。最終歸屬的受調整後每股收益約束的業績股數量將基於公司在過去一年中實現某些調整後每股收益目標的情況兩年制演出期。可以授予的性能股票的最大數量為200目標獎勵的%。這些業績股的補償費用是以直線基礎確認的三年制服務期限。

13.承付款和或有事項

在正常的業務過程中，銀行訂立金融工具，如承諾提供信用證和信用證，以滿足客户的融資需求。這些工具在獲得資金之前不會反映在所附的合併財務報表中，儘管它們使銀行面臨不同程度的信用風險和利率風險，其方式與提供資金的貸款大致相同。根據監管資本準則，公司和銀行必須在風險加權資本計算中包括符合某些標準的無資金承諾。

目錄表

提供信貸的承諾包括循環商業信貸額度、主要為購置和開發或建造不動產或設備提供資金的非循環貸款承諾，以及信用卡和個人信貸額度。商業信貸額度和貸款承諾項下的資金可獲得性一般取決於借款人是否繼續達到基本合同中規定的信貸標準，並且沒有違反其他合同條件。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。如果借款人的信用質量惡化，信用卡和個人信用額度通常會被取消。一些商業和個人信貸額度在到期前只被部分使用，或者在某些情況下根本不使用，總承諾額不一定代表公司未來的現金需求。

大部分信用證是備用協議，如果客户無法履行，銀行有義務履行客户對第三方的財務承諾。世界銀行簽發備用信用證主要是為了向其客户的其他商業或公共融資安排提供信用增強，並幫助他們向基本商品和服務的供應商證明其財務能力。

這些工具的合同金額反映了該公司的信用風險敞口。本公司在作出貸款承諾和承擔有條件債務方面進行的信用評估與其對資產負債表內工具的信用評估相同，可能需要抵押品或其他信貸支持。該公司有#美元的無資金貸款承諾準備金。27.1百萬美元和美元28.9百萬美元分別為2024年3月31日和2023年12月31日。

下表為截至以下日期公司的表外金融工具摘要2024年3月31日和2023年12月31日：


	3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2024		2023
提供信貸的承諾	$	9,330,583	$	9,852,367
信用證		499,963		481,910

法律訴訟

本公司是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。管理層不相信因未決訴訟及監管事宜而產生的或有虧損(如有)將不會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

聯邦存款保險公司(FDIC)特別評估

2023年11月，FDIC批准了一項最終規則，實施特別存款保險評估，以追回存款保險基金(DIF)在2023年春季破產機構破產後保護未投保儲户所產生的損失。在2023年第四季度，公司記錄了一項税前特別評估費用，總額為$26.1根據2023年11月的最終規則，100萬美元。2024年第一季度，FDIC通知稱，硅谷銀行和Signature Bank為保護未投保的儲户而造成的損失估計增加了約#美元。4.110億美元16.32023年11月最終規則中描述的10億美元至20.4十億美元。額外特別攤款費用#美元3.8考慮到訂正的損失估計數，2024年第一季度錄得100萬美元。FDIC表示，接受特別評估的存款機構將在2024年6月與2024年第一季度特別評估發票一起獲得每家機構季度和總特別評估費用的最新估計。我們預計屆時可能會對估計的應計損失進行修訂。

硅谷銀行和Signature Bank倒閉造成的損失估計可能會在損失分擔協議、合資企業和未決訴訟的預期和實際結果出來之前進一步變化。在聯邦存款保險公司終止破產管理人之前，將無法確定發生的確切損失金額；因此，該公司對聯邦存款保險公司特別評估的確切風險仍然未知。

目錄表

14.公允價值測量結果

財務會計準則委員會(FASB)將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債所收到的交換價格。財務會計準則委員會的指引亦建立了一個公允價值層次，將用於計量公允價值的這些估值技術的輸入區分優先順序，優先考慮相同資產或負債在活躍市場的報價(“第1級”)，並優先考慮不可觀察到的輸入，例如報告實體自己的數據(“第3級”)。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同資產或負債的報價、報價以外的可觀察投入，如利率和收益率曲線，以及主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式得到可觀測市場數據證實的投入。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

下表為本公司於綜合資產負債表中按公允價值經常性計量之財務資產及負債。2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
(千美元)	1級		2級		3級		總計
資產
可供出售的債務證券：
美國財政部和政府機構證券	$	—	$	113,138	$	—	$	113,138
市政義務		—		199,034		—		199,034
公司債務證券		—		20,397		—		20,397
住房貸款抵押證券		—		2,045,245		—		2,045,245
商業抵押貸款支持證券		—		2,485,736		—		2,485,736
抵押抵押債券		—		41,873		—		41,873
可供出售的證券總額		—		4,905,423		—		4,905,423
持有作出售用途的按揭貸款		—		15,208		—		15,208
衍生資產(1)		—		94,689		—		94,689
經常性公允價值計量總額-資產	$	—	$	5,015,320	$	—	$	5,015,320
負債
衍生負債(1)	$	—	$	233,239	$	2,141	$	235,380
經常性公允價值計量總額-負債	$	—	$	233,239	$	2,141	$	235,380


	2023年12月31日
(千美元)	1級		2級		3級		總計
資產
可供出售的債務證券：
美國財政部和政府機構證券	$	—	$	97,808	$	—	$	97,808
市政義務		—		201,412		—		201,412
公司債務證券		—		20,352		—		20,352
住房貸款抵押證券		—		2,113,866		—		2,113,866
商業抵押貸款支持證券		—		2,437,472		—		2,437,472
抵押抵押債券		—		44,285		—		44,285
可供出售的證券總額		—		4,915,195		—		4,915,195
持有作出售用途的按揭貸款		—		13,269		—		13,269
衍生資產(1)		—		90,712		—		90,712
經常性公允價值計量總額-資產	$	—	$	5,019,176	$	—	$	5,019,176
負債
衍生負債(1)	$	—	$	205,796	$	1,342	$	207,138
經常性公允價值計量總額-負債	$	—	$	205,796	$	1,342	$	207,138

(1) 有關衍生資產和負債的進一步細分，請參閲注6 -衍生品。

被歸類為2級的證券包括美國政府機構和美國政府贊助機構的債務，包括“停產”美國國債、住宅和商業抵押貸款支持證券以及美國政府機構發行或擔保的抵押貸款債務，以及州和市政債券。投資證券的2級公允價值計量每季度從使用行業標準定價模型的第三方定價服務獲取。幾乎所有模型輸入都可以在市場上觀察到，或者可以得到可觀察數據的支持。

目錄表

公司僅投資於具有目標期限的投資級質量證券，總體投資組合通常介於二和五年半。公司政策通常將投資限制在根據內部生成的分數確定為投資級的美國機構證券和市政證券，該分數通常包括由國家公認的統計評級機構給予的不低於“Baa”或同等評級的評級。

持有待售貸款包括按公允價值期權結轉的住宅按揭貸款。這些工具的公允價值根據從潛在買家那裏獲得的市場價格被歸類為第二級。

對於被指定為套期保值的公司衍生金融工具和客户利率計劃下的衍生金融工具，公允價值來自第三方定價服務，該服務使用依賴於投入、隔夜指數掉期利率曲線和SOFR掉期曲線(如果適用)的行業標準貼現現金流模型，所有這些都可以在市場上觀察到。為符合會計指引，信貸估值調整計入公允價值，以適當反映本公司及交易對手的不履行風險。儘管本公司已確定用於對這些衍生工具進行估值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但信貸價值調整使用第三級投入，例如對當前信貸利差的估計。本公司已確定信貸估值調整對該等衍生工具的整體估值並無重大影響。因此，本公司已將該等工具的衍生工具估值歸入公允價值等級的第二級。本公司的政策是每季度衡量衍生工具的交易對手信用風險，所有衍生工具均須遵守主要的淨額結算安排，與市場參與者在計量日期為淨風險敞口定價的方式一致。

該公司還擁有與銀行抵押貸款銀行活動相關的某些衍生工具。這些衍生工具包括對未來住宅按揭貸款的利率鎖定承諾，以及以最大努力交付基準向投資者出售這些貸款的遠期承諾，並將公佈強制性交付合同的證券。該等衍生工具的公允價值按同類工具的可見市場價格計量，並被分類為第二級計量。

公司的3級負債包括與購買者簽訂的衍生合同192,163Visa B類普通股的股份。根據協議，本公司保留與Visa B類普通股最終轉換為Visa A類普通股相關的風險，因此交易對手將因轉換比率的任何稀釋調整而獲得補償，本公司將因轉換比率的任何反稀釋調整而獲得補償。該協議還要求該公司定期向交易對手支付款項，計算方法是參考出售Visa A類普通股時的市場價格，以及在第八次預定季度付款後遞增一次的固定利率。負債的公允價值採用貼現現金流量法確定。公允價值計量中使用的重大不可觀察因素是公司自己對Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的估計變化、預期發生此類轉換的日期以及Visa A類普通股價格的估計增長率的假設。有關與交易對手簽訂的衍生品合同的信息，請參閲附註6-衍生品。

本公司相信其按公允價值列賬的資產及負債的估值方法是適當的；然而，採用不同的方法或假設，尤其適用於第三級資產及負債，可能會對其估計公允價值的計算產生重大影響。

第3級公允價值計量的變化和有關第3級公允價值計量的量化信息

下表顯示截至三個月的綜合資產負債表上的金額的前滾。2024年3月31日和截至2023年12月31日的年度，屬於公允價值層次結構第三級並按公允價值經常性計量的重大金融工具：


(千美元)
2022年12月31日的餘額	$	1,883
現金結算		(2,547	)
包含在收益中的虧損		2,006
2023年12月31日的餘額		1,342
現金結算		(431	)
包含在收益中的虧損		1,230
2024年3月31日的餘額	$	2,141

目錄表

下表概述了估值技術和這些技術中用於衡量按經常性基準計量並分類為估值第3級的金融工具的重大不可觀察輸入數據。對於已識別的金融工具，管理層在其公允價值計算中使用的敏感度範圍在業內被認為是可以接受的。考慮到Visa最近提出的交換報價，下表中反映的2024年3月31日假設進行了更新。


(千美元)
	公允價值
第3級課程	2024年3月31日		2023年12月31日
衍生負債	$	2,141	$	1,342
估價技術	貼現現金流		貼現現金流
不可觀察的輸入：
簽證A類增值-範圍	6-12%		6-12%
簽證A類增值-加權平均值	9%		9%
轉化率-範圍	1.60x-1.59x		1.60x-1.59x
轉化率-加權平均值	1.5950x		1.5950x
至緩解時間	40-50月份		3-9月份

公司的政策是截至報告期末確認估值層次之間的轉移。

按非經常性基礎計量的資產公允價值

某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。單獨評估信用損失的抵押品依賴型貸款是指根據獨立第三方評估以相關抵押品的公允價值計量的二級資產，該評估考慮了基於市場的信息，如最近房地產市場類似資產的銷售活動。

其他擁有和喪失抵押品贖回權的資產，包括喪失抵押品贖回權的財產和剩餘的銀行財產，是在從貸款或財產和設備轉移時調整為公允價值減去估計銷售成本的3級資產。隨後，其他擁有和喪失抵押品贖回權的房地產資產以賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中的較低者列賬。公允價值由銷售協議或第三方評估確定，折現後計入估計銷售成本、來自可比銷售的信息以及資產的可銷售性。

下文列示的公允價值資料並非截至期末，而是截至下列各日期的十二個月內記錄公允價值調整的日期，且不包括資產負債表上不再計入的資產的非經常性公允價值計量。

下表列出了本公司的金融資產，這些資產按公允價值在非經常性基礎上按每個公允價值層級計量。


	2024年3月31日
(千美元)	1級		2級		3級		總計
抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失	$	—	$	37,176	$	—	$	37,176
其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產淨值		—		—		2,793		2,793
非經常性公允價值計量總額	$	—	$	37,176	$	2,793	$	39,969


	2023年12月31日
(千美元)	1級		2級		3級		總計
抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失	$	—	$	15,882	$	—	$	15,882
其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產淨值		—		—		3,628		3,628
非經常性公允價值計量總額	$	—	$	15,882	$	3,628	$	19,510

目錄表

財務會計準則委員會的會計指引要求披露某些表內和表外金融工具的估計公允價值信息，包括那些未按公允價值經常性計量和報告的金融工具。本公司用來估計金融工具公允價值的重要方法和假設如下所述。

出售現金、短期投資和聯邦基金– 對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。

證券-本説明前面討論了可供出售的證券的公允價值計量。同樣的計量技術也適用於持有至到期日的證券的估值。

貸款，淨額-本説明前面對個別評估信用損失的某些抵押品依賴貸款的公允價值計量進行了説明。至於餘下的投資組合，公允價值一般以折現率釐定，折現率是參考向信貸質素相若的借款人提供類似條件貸款的現行市場利率而釐定的。

持有待售貸款-這些貸款要麼以公允價值期權計入，要麼以成本或市場中較低的價格計入。鑑於該等票據的存續期較短，賬面值被視為公允價值的合理估計。

存款-《會計指導意見》要求，無法定到期日的存款，如無息活期存款、有息支票和儲蓄賬户的公允價值，應分配與即期應付金額(“賬面金額”)相等的公允價值。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券-對於這些短期負債，賬面金額是對公允價值的合理估計。

短期FHLB借款-截至2023年12月31日，FHLB的短期借款包括一次短期固定利率借款(未償還5個日曆日)；因此，該工具的賬面金額是對公允價值的合理估計，並在下表中反映為級別1。

長期債務- 公允價值是通過使用可以獲得類似條款債務的當前市場利率貼現未來合同現金流來估計的。

衍生金融工具- 衍生金融工具的公允價值計量已在本説明中描述。

目錄表

下表按公允價值層級列出了公司金融工具的估計公允價值和相應的公允價值。


	2024年3月31日
							總公平		攜帶
(千美元)	1級		2級		3級		價值		金額
金融資產：
出售現金、附息銀行存款和聯邦基金	$	853,300	$	—	$	—	$	853,300	$	853,300
可供出售的證券		—		4,905,423		—		4,905,423		4,905,423
持有至到期的證券		—		2,436,610		—		2,436,610		2,653,759
貸款，淨額		—		37,176		23,119,375		23,156,551		23,657,212
持有待售貸款		—		16,470		—		16,470		16,470
衍生金融工具		—		94,689		—		94,689		94,689
財務負債：
存款	$	—	$	—	$	29,761,955	$	29,761,955	$	29,775,906
購買的聯邦基金		350		—		—		350		350
根據回購協議出售的證券		667,410		—		—		667,410		667,410
長期債務		—		191,331		—		191,331		236,355
衍生金融工具		—		233,239		2,141		235,380		235,380


	2023年12月31日
(千美元)	1級		2級		3級		總公平價值		攜帶金額
金融資產：
出售現金、附息銀行存款和聯邦基金	$	1,188,284	$	—	$	—	$	1,188,284	$	1,188,284
可供出售的證券		—		4,915,195		—		4,915,195		4,915,195
持有至到期的證券		—		2,485,918		—		2,485,918		2,684,779
貸款，淨額		—		15,882		23,170,377		23,186,259		23,614,010
持有待售貸款		—		26,124		—		26,124		26,124
衍生金融工具		—		90,712		—		90,712		90,712
財務負債：
存款	$	—	$	—	$	29,679,228	$	29,679,228	$	29,690,059
購買的聯邦基金		350		—		—		350		350
根據回購協議出售的證券		454,479		—		—		454,479		454,479
FHLB短期借款		700,000		—		—		700,000		700,000
長期債務		—		196,182		—		196,182		236,317
衍生金融工具		—		205,796		1,342		207,138		207,138

目錄表

15.最近的會計聲明

截至2024年3月31日的三個月內採用的會計準則

2023年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2023-02《投資-權益法與合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資》，允許報告實體有權選擇並擴大使用比例攤銷法對符合特定標準的合格税收抵免股權投資結構進行會計處理。分專題323-740項下的現有指導意見規定，可以選擇只對低收入住房税收抵免結構中的投資適用比例攤銷法；對其他税收抵免結構中的股權投資通常在專題321“投資--股權證券”下核算。根據這一更新的規定，對於滿足某些條件且不是在報告實體或個人投資層面上進行的項目，可以在逐個税收抵免計劃的基礎上選擇應用比例攤銷法的會計政策。將比例攤銷法應用於任何符合條件的税收抵免投資，將導致按照所收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資成本，攤銷作為所得税費用(福利)的一個組成部分列報，而不是目前第321主題下的指導方針，即任何投資收入、損益和税收抵免都在損益表中以毛額列報。對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。本公司自2024年1月1日起採用這一標準，並已決定不將比例攤銷法應用於新的市場税收計劃，其中包括我們現有的符合條件的新市場税收抵免投資。對其他税收抵免計劃中任何符合條件的未來投資的選擇將在投資時進行。採用這一標準對公司的綜合財務狀況或經營結果沒有影響。

已發佈但尚未採用的會計準則

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”，以改進有關公共實體的可報告分部的披露，並使投資者能夠開發更多決策有用的財務分析。這一更新中的修訂要求公共實體在年度和中期基礎上披露(1)定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包括在每個已報告的部門損益計量中的重大部門費用(統稱為“重大費用原則”)；(2)要求公共實體在年度和中期基礎上按可報告的部門披露其他部門項目的金額及其構成説明；(3)要求公共實體在中期期間提供關於當前主題280所要求的應報告部門的損益和資產的所有年度披露；(4)澄清如果首席營運官在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益計量，公共實體可報告這些額外的分部利潤計量中的一種或多種；(5)要求公共實體披露首席營銷官的頭銜和職位，並解釋首席營銷官在評估分部業績和決定如何分配資源時如何使用報告的分部損益計量(S)；(6)要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本最新修正案以及主題280中所有現有分部披露所要求的所有披露。本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許及早領養。公共實體應將本增訂中的修訂追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。本公司目前正在評估本指南的規定。由於更新只包含對披露要求的修訂，採用不會對公司的經營業績或財務狀況產生影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：所得税披露的改進》，通過要求在税率調節中包括有關聯邦、州和外國所得税的額外類別的信息，並要求披露符合量化門檻的某些對賬項目類別的更多細節，來提高所得税披露的透明度和決策有用性。此外，修正案要求所有實體每年披露(1)按聯邦(國家)税、州税和外國税分列的已繳納所得税金額(扣除退税後)，以及(2)按已繳納所得税等於或大於已繳納所得税總額5%(扣除已收到退税)的個別司法管轄區分列的已繳納所得税金額(已收到退税淨額)。關於其他披露的這一最新修訂要求所有實體披露(1)按國內和國外分類的所得税前持續經營的收入(或虧損)，和(2)按聯邦(國家)、州和國外分類的持續經營的所得税支出(或收益)。本次更新中的修訂自2024年12月15日之後的年度期間起生效。允許及早領養。各實體應在預期的基礎上實施修正案，並允許追溯適用。由於更新只包含對披露要求的修訂，採用不會對公司的經營業績或財務狀況產生影響。

2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02《編纂改進-刪除對概念語句的引用的修正案》，以從FASB代碼中刪除對FASB概念語句的無關引用。FASB概念聲明是非權威性的，從FASB編碼中刪除對這些概念的引用將簡化編碼並得出

目錄表

權威性指導與非權威性文學的區別。一般而言，本次更新中的修訂並不打算對大多數實體造成重大會計變化。本次更新中的修訂適用於2024年12月15日之後開始的財政年度的公共企業實體，並允許在尚未發佈(或可供發佈)財務報表的任何財政年度或中期提前申請。如果一個實體在一個過渡期內通過了修正案，它必須在包括該過渡期的財政年度開始時通過修正案。一實體應對首次適用之日或之後確認的新交易，在預期基礎上適用本增訂中的修正，或在追溯的基礎上，在首次適用修正的最早提出的比較期間開始時適用。本公司目前正在評估本指南的條款，以確定其中一項或多項是否適用，但預計任何相關條款的應用不會對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。

目錄表

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

前瞻性陳述

討論和分析的目的是提供與評估漢考克·惠特尼公司及其子公司在截至2024年3月31日的三個月和選定的可比前期的財務狀況和運營結果相關的重要信息，包括評估來自運營和外部來源的現金流的金額和確定性。這一討論和分析旨在突出和補充本報告其他部分提出的財務和業務數據和信息，包括合併財務報表和相關附註。討論中包含的前瞻性陳述符合修訂後的1933年《證券法》第27A條和修訂後的1934年《證券交易法》第21E條的含義和保護。前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同。可能導致實際結果與我們在本Form 10-Q季度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告或文件中所作的前瞻性聲明大不相同的重要因素包括但不限於：

•

本地市場的一般經濟和商業情況，包括影響就業水平、利率、通脹、供應鏈、經濟衰退的威脅、不穩定的股權資本市場、財產和意外保險成本、抵押品價值、客户收入、信譽和信心、支出和儲蓄，這些情況可能影響客户破產、違約、撇賬和存款活動；以及上述因素對客户和客户行為的影響(包括提取存款和償還貸款的速度和水平)；

•

銀行業的不利發展突出表現為引人注目的銀行倒閉，以及這些發展對客户信心、流動性和監管機構對這些發展的反應(包括存款保險評估成本的增加)的潛在影響，公司有效管理其流動性風險和任何增長計劃的能力，以及資本和資金的可用性；

•

資產負債表和收入增長預期可能與實際結果不同；

•

我們的信用損失準備金可能不足或可能受到信用風險敞口的負面影響的風險；

•

貸款增長預期；

•

管理層對衝銷的預測；

•

商業和住宅房地產價值的波動，特別是與支持公司貸款的抵押品價值有關的波動；

•

我們的企業風險管理框架可能沒有充分識別或處理可能導致意外損失的風險；

•

未來業務合併對我們業績和財務狀況的影響，包括我們成功整合業務的能力；

•

存款趨勢，包括增長、定價和Beta；

•

信貸質量走勢；

•

利率變化，包括聯邦儲備委員會採取的行動；

•

淨息差趨勢，包括利率變化的影響；

•

由於存款和信貸市場的變化，資金的成本和可獲得性發生變化；

•

創收和降低成本舉措的成功；

•

未來的費用水平；

•

費用與收入(效率比)的變化，包括我們可能無法實現和/或維持效率和增長計劃的好處，或者我們可能無法在預期的時間段內實現成本節約或收入好處，這可能會對我們未來的盈利能力產生負面影響；

•

衍生金融工具和套期保值活動管理風險的有效性；

•

與我們依賴第三方提供我們業務基礎設施的關鍵組件相關的風險，包括與服務中斷或第三方供應商的財務困難相關的風險；

•

與未決或未來的訴訟、監管程序或執法行動造成的潛在索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害有關的風險；

•

與我們的運營框架管理與我們的業務相關的風險的能力有關的風險，如信用風險和運營風險，包括第三方供應商和其他服務提供商，這些風險可能會因網絡攻擊或類似行為而導致運營或安全系統遭到破壞；

•

我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性、破壞性和準確性；

•

與我們實施新業務線、新產品和服務、新技術以及擴大現有商機相關的風險；

•

預計税率；

•

未來盈利能力；

•

採購會計影響，如增值水平；

目錄表

•

我們識別和應對潛在網絡安全風險的能力，這種風險可能會因我們所依賴的系統和/或第三方供應商和服務提供商的最新發展而加劇，一旦發生故障，可能會擾亂我們的業務，並導致機密或專有信息的披露和/或濫用或挪用、系統中斷或損壞、成本增加、損失或對我們聲譽的不利影響；

•

我們從漢考克·惠特尼銀行獲得股息的能力可能會影響我們的流動性，包括我們支付股息或採取其他資本行動的能力；

•

我們可能需要作出大量開支，以跟上監管措施和金融服務市場迅速的科技轉變的步伐；

•

如果我們不能遵守所有適用的聯邦和州法規或其他監管行動或指令以及任何必要的資本舉措，對我們的財務結果、聲譽和業務的影響；

•

我們有能力有效地與其他傳統和非傳統金融服務公司競爭，其中一些公司擁有比我們更多的財務資源，或者受到不同的監管標準的約束；

•

我們對財務報告保持足夠的內部控制的能力；

•

未來税收立法的財務影響；

•

戰爭或其他衝突的影響，包括俄羅斯在烏克蘭的軍事行動和以色列-哈馬斯戰爭、恐怖主義行為、氣候變化、颶風等自然災害、冰凍、洪水、墨西哥灣漏油等人為災害、衞生緊急情況、流行病或流行病，或可能影響一般經濟狀況的其他災難性事件，和(或)增加費用，包括但不限於財產和傷亡及其他保險費用；

•

與環境、社會和治理(“ESG”)立法、規則制定、激進主義和訴訟有關的風險，其範圍和速度可能會改變我們的聲譽和股東、聯營公司、客户和第三方關係；

•

影響我們業務的法律和法規的變化，包括政府貨幣和財政政策、與銀行產品和服務相關的法律和法規、銀行倒閉導致的更嚴格的監管審查，以及適用的政府和自律機構對此類法律和法規的執行和解釋的變化，這可能要求我們改變某些業務做法，增加合規風險，減少我們的收入，增加我們的成本，或以其他方式對我們的業務產生負面影響；以及

•

監管環境可能不利於或可能禁止未來合併和/或業務合併的風險，可能會增加完成此類交易所需的時間長度和資源數量，並有可能減少此類合併或合併的預期收益。

此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“目標”、“倡議”、“重點”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。

前瞻性陳述會受到重大風險和不確定性的影響。投資者被告誡不要過度依賴此類聲明。實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的大不相同。可能導致實際結果大相徑庭的其他因素見第一部分第1A項。風險因素“包括在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中，或在我們提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中。

告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。我們不打算也不承擔義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於實際結果的差異、假設的變化或影響此類陳述的其他因素的變化，除非法律要求。

概述

非公認會計準則財務指標

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包括用於描述我們業績的非GAAP衡量標準。這些非公認會計準則財務計量作為分析工具具有固有的侷限性，不應單獨加以考慮，也不應作為根據公認會計準則報告的財務狀況和結果分析的替代品。非公認會計準則財務指標不是標準化的，因此，可能無法將這些指標與其他提出具有相同或相似名稱的指標的公司進行比較。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。

本項目後面的綜合財務成果表提供了這些計量與公認會計準則計量的對賬。以下是這些非GAAP措施的摘要，並解釋了為什麼它們被認為是有用的。

目錄表

根據美國證券交易委員會S-K法規229.1400分節“銀行和儲蓄與貸款登記機構的披露”的規定，我們在全額應税等值(“TE”)的基礎上列報淨利息收入、淨利差和效率比率。TE基準根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整，使用21%的法定聯邦税率，將免税利息收入增加到應税等值基礎上。我們認為，這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準，並增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。

我們提出了一些額外的非公認會計準則財務措施，以幫助讀者更好地瞭解公司在一段時間內的業績，並幫助投資者瞭解管理層在執行其戰略舉措方面所經歷的成功。該公司重點介紹了某些不屬於我們的主要業務和/或不能代表我們GAAP財務數據下補充披露項目的前瞻性趨勢的項目，並提出了不包括這些披露項目的某些“調整後”比率。這些調整後的比率為管理層和讀者提供了一種衡量標準，可能更能反映我們業務的前瞻性趨勢，並展示重大損益和變化的影響。

我們定義經調整的撥備前淨收入作為淨利潤（不包括撥備費用和所得税費用）加上應税等值調整（定義如上），減去補充披露項目（定義如上）。管理層認為，調整後的撥備前淨收入是一項有用的財務指標，因為它使投資者和其他人能夠評估公司在信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力。我們定義經調整收入淨利息收入（TE）和非利息收入減去補充披露項目。我們定義調整後的非利息費用作為非利息支出減去補充披露項目。我們定義了我們的效率比非利息支出佔淨利息收入(TE)和非利息收入總額的比例，不包括所購無形資產的攤銷和補充披露項目(如果適用)。管理層認為，調整後的收入、調整後的非利息支出和效率比率是有用的衡量標準，因為它們提供了對正在進行的業務的更多瞭解，並增強了與前幾個時期的可比性。

當前經濟環境

2024年第一季度，與通脹的鬥爭繼續處於經濟版圖的前列。整體通脹率和核心通脹率(不包括食品和能源)已大幅回落至2022年經歷的40年高位以下，儘管2024年3月分別為3.5%和3.8%，但均遠高於美聯儲2%的目標利率。2024年第一季度國內生產總值(GDP)同比增長1.6%，低於預期，明顯低於2023年第四季度的3.4%。勞動力市場仍然強勁，工資上漲壓力持續存在，2024年3月失業率為3.8%。為了應對2023年初至年中通脹大幅下降的跡象，美聯儲自2023年7月以來一直保持基準利率不變，市場預期2024年年中開始降息。然而，在持續強勁的經濟指標和核心通脹率與美聯儲目標之間的持續差距的情況下，該組織已發出信號，將在比最初預期更長的時間內將利率維持在較高水平。雖然消費者支出的持續強勁步伐和勞動力市場的強勁可能有助於防止或減輕潛在衰退的嚴重性，但美聯儲未來貨幣政策行動的不確定性可能會在更長時間內保持較高利率，這可能會對資本市場產生不利影響，並可能導致低於趨勢的經濟增長。經濟趨勢可能會進一步受到通脹以外的因素的影響，比如商業房地產行業的持續壓力、美國政府可能停擺以及持續的地緣政治衝突。

在金融服務業內部，金融機構繼續努力應對宏觀經濟和特定行業的逆風。利率上升的環境和對存款的競爭加劇，促使存款構成繼續轉向成本更高的產品，儘管近幾個月來移動速度有所放緩，使存款成本在一定程度上企穩。利率環境也穩步影響了消費者和企業對信貸的承受能力，從而緩和了貸款需求。與此同時，經濟不確定性和行業動盪促使金融機構收緊信貸標準。許多金融機構，包括我們的金融機構，在過去三年經歷了基本良性的信貸環境後，也經歷了一定程度的信貸質量指標惡化。

在我們的市場中，貸款增長仍在緩和，以應對利率上升和保險成本上升。此外，我們繼續縮小信貸胃口，專注於全方位服務關係。然而，新的、續訂的和重新定價的浮動利率貸款的利率繼續導致盈利資產的收益率上升。我們的核心客户存款，定義為不包括公共基金和經紀存款的總存款，在本季度增加了3.65億美元，因為我們繼續以具有競爭力的定價保持我們的多元化存款基礎，因為我們的大部分客户基礎仍然對利率敏感。

經濟展望

我們利用穆迪製作的經濟預測，提供各種情景，幫助制定我們的經濟前景。這一展望討論利用了2024年2月穆迪的預測，這是我們當時可用的最新預測

目錄表

2024年3月31日信貸損失準備的計算。由於重新校準，穆迪對3月份的州水平預測被推遲，但總體前景與2月份的預測沒有實質性差異。這些預測基於基準預測情景，穆迪將基準預測情景定義為基於當前狀況的經濟走向的“最有可能的結果”。根據基線情景產生了幾種上行和下行情景，與基線情景相比，這些情景顯示了對經濟表現的不同描述。

管理層在計算2024年3月31日的信貸損失準備時，對基準和輕微衰退的S-2情景分別應用了40%和60%的權重，這與2023年12月31日使用的情景和各自的權重一致。我們的整體信用損失前景沒有明顯變化，我們仍然相信，由於當前經濟狀況的不確定性，温和衰退是合理的。

基準情景繼續包含這樣一種信念，即美聯儲將實現其目標，即在不引發經濟衰退的情況下，將通貨膨脹率降至或低於目標。2024年2月基線預測中的主要假設包括：(1)聯邦基金利率在加息週期中已達到終值，2024年5月、6月、7月和12月降息25個基點，隨後每季度降息25個基點，直到2026年底達到3%，到2030年達到2.5%；(2)美國政府將避免在本年度停擺；(3)在勞動力市場保持強勁的情況下，有回軟跡象，失業率將從目前的3.8%上升到2024年的3.9%和2025年的4.1%，然後在2026年和2027年回落至4.0%；(4)GDP將在2024年温和增長2.3%，2025年增長1.6%，2026年增長2.0%；(5)2024年第一季度，10年期美國國債收益率將平均為4.2%，全年將接近4%的均衡水平，並在本十年結束時保持在這一水平附近。

S-2的情景提供了基線的另一種下行選擇。S-2的假設假設是，美國政府關門的可能性增加，地緣政治衝突帶來更長時間和更深遠的幹擾，以及金融服務業持續中斷導致信貸標準進一步收緊。此外，假設失業率將在2024年和2025年大幅上升至5.0%和5.8%，然後在2026年和2027年分別改善至4.1%和4.0%。隨着經濟疲軟，美聯儲將在2024年第二季度開始降息，降息幅度超過基線中的假設。由於這些壓力，美國從2024年第二季度開始陷入一場持續三個季度的温和衰退，股市縮水22%，GDP從峯頂到谷底下降1%。

自2023年12月31日以來，我們投資組合整體的信用損失前景沒有實質性變化。我們繼續密切監控我們的投資組合，尋找對長期通脹、高利率環境和/或可能影響信用質量的其他經濟情況敏感的客户。我們預計2024年全年貸款增長將在較低的個位數範圍內，反映出我們有紀律的貸款定價、經濟放緩的可能性以及對與我們有全面服務關係的有彈性的借款人放貸的關注。

當前的經濟前景存在許多不確定因素，包括美聯儲在貨幣政策方面的行動。除其他因素外，這些因素的影響程度還不確定，可能會對美國經濟產生負面影響，包括近期或中期經濟衰退的可能性。

2024年第一季度要聞

我們公佈了2024年第一季度的淨收益為1.086億美元，或每股稀釋後普通股1.24美元，而2023年第四季度為5060萬美元，或每股稀釋後普通股0.58美元，2023年第一季度為1.265億美元，或每股稀釋後普通股1.45美元。2024年第一季度包括一筆380萬美元的費用，或每股稀釋後税後0.04美元，補充披露項目可歸因於上一季度記錄的FDIC特別評估的修訂。2023年第四季度包括7,540萬美元的淨費用，或每股稀釋後税後0.68美元的補充披露項目，其中包括FDIC特別評估、可供出售證券組合重組的虧損和出售停車場設施的收益。2023年第一季度沒有補充披露項目。

2024年第一季度業績與2023年第四季度業績比較：

•

淨收益1.086億美元，或每股稀釋後收益1.24美元，增加5800萬美元，或每股稀釋後收益0.66美元；經調整不包括補充披露項目後相對持平

•

調整後的撥備前淨收入(非GAAP指標)總計1.529億美元，下降460萬美元，降幅為3%

•

期末貸款240億美元增加4900萬美元，增幅不到1%

•

批評性商業貸款和非權責發生制貸款繼續從歷史低位正常化，年化淨沖銷從0.27%降至0.15%

•

期末存款298億美元，增加8580萬美元，增幅不到1%

•

淨息差為3.32%，較3.27%上升5個基點

•

普通股一級資本比率為12.65%，上升32個基點，有形普通股權益比率為8.61%，上升24個基點

目錄表

•

有效率為56.44%，而有效率為55.58%

2024年第一季度是我們125週年的一個良好開端。這一結果反映了我們為持續資本增長和提高盈利能力而調整資產負債表的努力。我們能夠增加核心客户存款，保持貸款水平相對持平，同時專注於向更細粒度、更全面的服務關係放貸，並通過謹慎的定價努力，經歷了適度的淨息差擴大。我們的信貸損失撥備穩定在1.42%，我們的信用指標保持在或低於同行平均水平。與許多其他機構一樣，信用指標從最近的良好環境繼續正常化，但我們沒有看到任何投資組合或地域部門出現廣泛的疲軟跡象。我們仍然注意到潛在的逆風，但我們相信我們處於有利地位，能夠駕馭當前的運營環境。

綜合財務結果

下表載有所示期間的綜合財務結果。


	截至三個月
(單位為千，每股數據除外)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023		6月30日， 2023		3月31日， 2023
損益表數據：
利息收入	$	421,684	$	426,794		$	415,827	$	405,273	$	372,603
利息收入（te）（a）		424,514		429,628			418,679		408,110		375,187
利息支出		155,513		157,334			146,593		131,362		87,609
淨利息收入（te）		269,001		272,294			272,086		276,748		287,578
信貸損失準備金		12,968		16,952			28,498		7,633		6,020
非利息收入		87,851		38,951			85,974		83,225		80,330
非利息支出		207,722		229,151			204,675		202,138		200,884
所得税前收入		133,332		62,308			122,035		147,365		158,420
所得税費用		24,720		11,705			24,297		29,571		31,953
淨收入	$	108,612	$	50,603		$	97,738	$	117,794	$	126,467
補充披露項目-包括上述，税前：
計入非利息收入：
停車設施出售收益	$	—	$	16,126		$	—	$	—	$	—
證券投資組合重組損失		—		(65,380	)		—		—		—
包括在非利息費用中：
FDIC特別評估		3,800		26,123			—		—		—

資產負債表數據：
期末資產負債表數據
減少貸款。	$	23,970,938	$	23,921,917		$	23,983,679	$	23,789,886	$	23,404,523
盈利資產		31,985,610		32,175,097			32,733,591		32,715,630		34,106,792
*總資產		35,247,119		35,578,573			36,298,301		36,210,148		37,547,083
無息存款		10,802,127		11,030,515			11,626,371		12,171,817		12,860,027
*存款總額：		29,775,906		29,690,059			30,320,337		30,043,501		29,613,070
股東權益		3,853,436		3,803,661			3,501,003		3,554,476		3,531,232
平均資產負債表數據
減少貸款。	$	23,810,163	$	23,795,681		$	23,830,724	$	23,654,994	$	23,086,529
盈利資產		32,556,821		33,128,130			33,137,565		33,619,829		32,753,781
*總資產		35,101,869		35,538,300			35,626,927		36,205,396		35,159,050
無息存款		10,673,060		11,132,354			11,453,236		12,153,453		12,963,133
*存款總額：		29,560,956		29,974,941			29,757,180		29,372,899		28,792,851
股東權益		3,818,840		3,560,978			3,572,487		3,567,260		3,412,813
普通股數據：
每股收益-基本	$	1.25	$	0.58		$	1.12	$	1.35	$	1.45
稀釋後每股收益		1.24		0.58			1.12		1.35		1.45
普通股每股現金股息		0.30		0.30			0.30		0.30		0.30
每股賬面價值（期末）		44.49		44.05			40.64		41.27		41.03
每股有形賬面價值（期末）		34.12		33.63			30.16		30.76		30.47
股份加權平均數-攤薄		86,726		86,604			86,437		86,370		86,282
期末股數		86,622		86,345			86,148		86,123		86,066

目錄表


	截至三個月
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
性能和其他數據：
平均資產回報率		1.24	%		0.56	%		1.09	%		1.30	%		1.46	%
平均普通股權益回報率		11.44	%		5.64	%		10.85	%		13.24	%		15.03	%
平均有形普通股權益回報率		14.96	%		7.55	%		14.53	%		17.76	%		20.49	%
有形普通股比率（b）		8.61	%		8.37	%		7.34	%		7.50	%		7.16	%
有形普通股一級（CET 1）比率		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
淨息差（te）		3.32	%		3.27	%		3.27	%		3.30	%		3.55	%
非利息收入佔總收入（te）的百分比		24.62	%		12.51	%		24.01	%		23.21	%		21.83	%
效率比（c）		56.44	%		55.58	%		56.38	%		55.33	%		53.76	%
貸款損失備抵佔期末貸款的百分比		1.31	%		1.29	%		1.28	%		1.32	%		1.32	%
信用損失撥備佔期末貸款的百分比		1.42	%		1.41	%		1.40	%		1.45	%		1.46	%
平均貸款的年化淨沖銷		0.15	%		0.27	%		0.64	%		0.06	%		0.10	%
非應計貸款佔貸款的百分比		0.34	%		0.25	%		0.25	%		0.33	%		0.23	%
FTE員工人數		3,564			3,591			3,681			3,705			3,679
撥備前淨收入（te）和調整後撥備前淨收入（te）的對賬（非GAAP指標）（d）
淨收益(GAAP)	$	108,612		$	50,603		$	97,738		$	117,794		$	126,467
信貸損失準備金		12,968			16,952			28,498			7,633			6,020
所得税費用		24,720			11,705			24,297			29,571			31,953
預提淨收入		146,300			79,260			150,533			154,998			164,440
應税等值調整		2,830			2,834			2,852			2,837			2,584
撥備前淨收入（te）		149,130			82,094			153,385			157,835			167,024
補充披露項目的調整
停車設施出售收益		—			(16,126	)		—			—			—
證券投資組合重組損失		—			65,380			—			—			—
聯邦存款保險公司特別評估		3,800			26,123			—			—			—
調整後撥備前淨收入（te）	$	152,930		$	157,471		$	153,385		$	157,835		$	167,024
收入（te）、調整後收入（te）和效率比（非GAAP指標）的對賬（d）
淨利息收入	$	266,171		$	269,460		$	269,234		$	273,911		$	284,994
非利息收入		87,851			38,951			85,974			83,225			80,330
GAAP總收入		354,022			308,411			355,208			357,136			365,324
應税等值調整		2,830			2,834			2,852			2,837			2,584
總收入（te）		356,852			311,245			358,060			359,973			367,908
補充披露項目的調整
停車設施出售收益		—			(16,126	)		—			—			—
證券投資組合重組損失		—			65,380			—			—			—
調整後的收入		356,852			360,499			358,060			359,973			367,908
公認會計準則非利息支出		207,722			229,151			204,675			202,138			200,884
無形資產攤銷		(2,526	)		(2,672	)		(2,813	)		(2,957	)		(3,114	)
補充披露項目的調整
聯邦存款保險公司特別評估		(3,800	)		(26,123	)		—			—			—
調整後的非利息費用	$	201,396		$	200,356		$	201,862		$	199,181		$	197,770
效率比（c）		56.44	%		55.58	%		56.38	%		55.33	%		53.76	%

(a)

出於分析目的，管理層使用21%的聯邦所得税税率將免税項目的利息收入和淨利息收入調整為應税等值基礎。

(b)

有形普通股權益比率是普通股股東權益減去無形資產除以總資產減去無形資產。

(c)

效率比率是非利息支出與總淨利息(TE)和非利息收入的比率，不包括購買的無形資產和補充披露項目的攤銷。

(d)

有關這些衡量標準的討論，請參考本分析的非GAAP財務衡量標準部分。

行動的結果

淨利息收入

2024年第一季度的淨利息收入(TE)為2.69億美元，與2023年第四季度相比減少了330萬美元，降幅為1%；與2023年第一季度相比，下降了1860萬美元，降幅為6%。

與2023年第四季度相比，淨利息收入(TE)減少了330萬美元，這主要是由於應計天數減少了一天，約為200萬美元。利息收入(TE)減少了510萬美元，主要是由於減少了一個應計天數造成的360萬美元的影響，330萬美元是由於短期投資的平均餘額減少和收益率下降，以及淨非應計利息逆轉增加了80萬美元，但被較高的貸款收益率部分抵消了。利息支出減少180萬美元，主要是由於應計天數減少了一天，約合160萬美元，原因是平均公共基金和

目錄表

零售計息存款和較高的存款利率，主要被經紀定期存款和短期借款的平均餘額減少所抵銷。2024年第一季度的淨息差為3.32%，比2023年第四季度的3.27%上升了5個基點。淨息差較上一季度增加，主要是由於盈利資產組合的有利轉變和短期借款的減少(6個基點)、貸款收益率(4個基點)的增加以及債券投資組合重組的影響(3個基點)，但部分被存款組合和利率的變化(8個基點)所抵消。

與2023年第一季度相比，淨利息收入(TE)減少了1860萬美元，反映了有息負債的增長速度和現行利率超過了盈利資產的增長速度。利息收入(TE)增加4930萬美元，主要是由於貸款收益率上升和貸款增長。利息支出增加6,790萬美元，主要是由於存款組合從無息和低利息的交易和儲蓄存款轉向成本更高的產品，具有競爭力的利率，但部分被借款成本的下降抵消，這主要是由於平均FHLB預付款減少所致。淨息差比2023年第一季度下降了23個基點，這在很大程度上是由存款成本推動的。有息負債利率比2023年第一季度上升119個基點，有息存款利率上升149個基點。平均收益資產收益率上升61個基點，主要是由於貸款收益率提高了62個基點。

我們預計2024年淨息差將適度擴大。我們的預期包含了這樣的假設，即美聯儲將在2024年6月、9月和12月三次降息，每次降息25個基點，並繼續進行存款重組，但降幅較慢。

下表詳細介紹了淨利息收入（te）和淨息差的組成部分。


	截至三個月
	2024年3月31日							2023年12月31日							2023年3月31日
(百萬美元)	卷		利息（d）		費率			卷		利息（d）		費率			卷		利息（d）			費率
平均收益性資產
商業和房地產貸款（te）（a）	$	18,431.0	$	295.7		6.45	%	$	18,548.9	$	297.6		6.37	%	$	18,322.2	$	259.1			5.73	%
住宅按揭貸款		3,963.0		36.9		3.72	%		3,803.7		35.2		3.70	%		3,214.4		28.1			3.49	%
消費貸款		1,416.2		31.3		8.88	%		1,443.1		31.9		8.79	%		1,549.9		29.2			7.63	%
貸款費和滯納金		—		1.0		0.00	%		—		1.4		0.00	%		—		(0.4	)		0.00	%
貸款總額（te）（b）		23,810.2		364.9		6.16	%		23,795.7		366.1		6.11	%		23,086.5		316.0			5.54	%
持有待售貸款		15.4		0.3		7.90	%		12.3		0.3		8.52	%		22.9		0.3			5.21	%
美國財政部和政府機構證券		515.6		3.5		2.69	%		654.1		5.2		3.18	%		541.3		3.4			2.49	%
抵押貸款支持證券和抵押貸款債務		6,792.5		42.4		2.50	%		7,031.9		41.2		2.34	%		7,668.0		43.3			2.26	%
臨時工（te）		865.8		6.4		2.96	%		870.0		6.5		2.97	%		904.3		6.7			2.98	%
其他證券		23.5		0.2		3.51	%		23.4		0.2		3.51	%		23.5		0.2			3.50	%
證券總額（te）（c）		8,197.4		52.5		2.56	%		8,579.4		53.1		2.47	%		9,137.1		53.6			2.35	%
短期投資總額		533.8		6.8		5.11	%		740.7		10.1		5.43	%		507.3		5.3			4.27	%
總盈利資產（te）	$	32,556.8	$	424.5		5.24	%	$	33,128.1	$	429.6		5.16	%	$	32,753.8	$	375.2			4.63	%
平均計息負債
帶發票的交易和儲蓄存款	$	10,803.2	$	60.1		2.24	%	$	10,681.9	$	56.9		2.11	%	$	10,650.4	$	27.3			1.04	%
定期存款		4,965.3		59.1		4.79	%		5,264.3		62.4		4.71	%		2,018.6		13.4			2.70	%
公款		3,119.4		28.3		3.65	%		2,896.3		26.8		3.68	%		3,160.7		23.7			3.04	%
有息存款總額		18,887.9		147.5		3.14	%		18,842.5		146.1		3.08	%		15,829.7		64.4			1.65	%
回購協議		620.2		2.7		1.77	%		569.7		2.2		1.58	%		445.8		0.8			0.69	%
其他短期借款		163.8		2.3		5.51	%		424.1		5.9		5.48	%		1,652.8		19.3			4.74	%
長期債務		236.3		3.0		5.19	%		236.3		3.1		5.19	%		242.1		3.1			5.11	%
借款總額		1,020.3		8.0		3.16	%		1,230.1		11.2		3.62	%		2,340.7		23.2			4.00	%
計息負債總額		19,908.2		155.5		3.14	%		20,072.6		157.3		3.11	%		18,170.4		87.6			1.95	%
淨無息資金來源		12,648.6							13,055.5							14,583.4
資金總成本	$	32,556.8	$	155.5		1.92	%	$	33,128.1	$	157.3		1.88	%	$	32,753.8	$	87.6			1.08	%
淨息差(TE)			$	269.0		2.10	%			$	272.3		2.05	%			$	287.6			2.67	%
淨息差	$	32,556.8	$	269.0		3.32	%	$	33,128.1	$	272.3		3.27	%	$	32,753.8	$	287.6			3.55	%

(a)

應税當量(TE)金額是使用21%的聯邦所得税税率計算的。

(b)

包括非權責發生制貸款。

(c)

平均證券不包括可供出售證券的未實現持有收益/虧損。

(d)

利息收入包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的淨購買會計增加額分別為30萬美元、40萬美元和80萬美元。

目錄表

信貸損失準備

在2024年第一季度，我們記錄了1300萬美元的信貸損失準備金，而2023年第四季度和2023年第一季度分別為1700萬美元和600萬美元。2024年第一季度的撥備包括900萬美元的淨沖銷和400萬美元的準備金積累，而2023年第四季度的淨沖銷1610萬美元和準備金積累90萬美元，2023年第一季度的淨沖銷570萬美元和準備金積累30萬美元。與2023年第一季度相比，2024年第一季度和2023年第四季度錄得的經費反映了當前業務環境的某種典型水平。

2024年第一季度的淨沖銷為900萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而2023年第四季度的淨沖銷為1,610萬美元，即0.27%，2023年第一季度的淨沖銷為570萬美元，即0.10%。2024年第一季度包括商業投資組合530萬美元的淨沖銷和消費投資組合390萬美元的淨沖銷，但住宅抵押貸款投資組合淨回收20萬美元部分抵消了這一數字。2024年第一季度商業投資組合的淨沖銷包括對單一商業房地產創收信貸的880萬美元沖銷，以及從單一遺留能源信貸中收回1180萬美元。2023年第四季度包括商業投資組合1,270萬美元和消費投資組合370萬美元的淨沖銷，但住宅抵押貸款投資組合淨回收40萬美元部分抵消了這一數字。2023年第一季度包括商業投資組合340萬美元的淨沖銷和消費投資組合250萬美元的淨沖銷，但住宅抵押貸款投資組合淨回收20萬美元部分抵消了這一數字。

我們預計，2024年將出現較低至適度的減記和信貸損失撥備。然而，貸款增長、投資組合、資產質量指標和經濟預測中的未來假設將推動信貸損失準備金水平。

本項目後面標註為“信貸損失和資產質量準備”的討論提供了關於這些變化和一般信貸質量的補充信息。

非利息收入

2024年第一季度非利息收入總計8790萬美元，比2023年第四季度增加4890萬美元，增幅126%，比2023年第一季度增加750萬美元，增幅9%。2023年第四季度的非利息收入包括兩個補充披露項目，即出售一個停車設施的1610萬美元收益和可供出售證券投資組合重組的6540萬美元虧損。剔除補充披露項目的影響，2024年第一季度的非利息收入與2023年第四季度相比相對持平，存款賬户服務費、信託費用、投資和年金費用以及二級抵押貸款市場業務收入的增加被銀行擁有的人壽保險和專業業務收入的下降所抵消。2023年第一季度非利息收入的增加主要是由於存款賬户服務費、投資和年金費用、銀行擁有的人壽保險收入、房地和設備銷售的淨收益以及FHLB股票股息的增加，但部分被衍生品收入的下降所抵消。關於這些和其他非利息收入差異的更詳細的討論如下。

目錄表

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。


	截至三個月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
存款賬户手續費	$	22,239		$	21,643		$	20,622
信託費		17,077			16,845			16,734
銀行卡和ATM手續費		20,622			20,708			20,721
投資和年金費用以及保險佣金		11,844			11,086			8,867
二級抵押貸款市場運營		2,891			2,083			2,168
銀行擁有的人壽保險收入		4,229			5,171			3,286
與信貸相關的費用		3,131			3,308			2,765
來自客户和其他衍生品的收入（損失）		(2,802	)		(1,165	)		583
證券交易，淨值		—			(65,380	)		—
出售房屋、設備和其他資產的淨收益		2,779			17,078			407
其他雜項		5,841			7,574			4,177
非利息收入總額	$	87,851		$	38,951		$	80,330
非利息收入中包含的補充披露項目
證券交易，淨值
證券投資組合重組損失	$	—		$	(65,380	)	$	—
出售房屋、設備和其他資產的淨收益
停車設施出售收益		—			16,126			—

存款賬户手續費包括透支費、業務賬户資金不足手續費、業務及公司賬户分析費、透支保護費及其他客户交易相關費用。2024年第一季度，存款手續費總額為2220萬美元，比2023年第四季度增加了60萬美元，增幅為3%，比2023年第一季度增加了160萬美元，增幅為8%。相關季度的增長主要歸因於淨分析費用，這是由存款餘額活動、定價變化和強勁的銷售活動推動的。與2023年同期相比的增長還主要歸因於分析費用淨額和消費者透支費用，這是透支情況增加的推動。

信託手續費收入是指從全方位的信託服務產生的收入，包括向個人、企業和機構提供的資產管理和託管服務。2024年第一季度的信託費用總額為1710萬美元，增加了20萬美元，或與2023年第四季度相比增長了1%，比2023年第一季度增加了30萬美元，增幅為2%，主要與這兩個時期的機構信託費用有關。

銀行卡和自動取款機手續費包括來自信用卡和借記卡交易的交換和其他收入，為商家處理卡交易所賺取的手續費，以及自動櫃員機交易所賺取的手續費。2024年第一季度，銀行卡和自動取款機的手續費總額為2060萬美元，下降 2023年第四季度和2023年第一季度均為10萬美元，或不到1%，大多數產品的活動略有下降。

投資、年金和保險佣金總額為1,180萬美元，較2023年第四季度增加80萬美元，較2023年第一季度增加300萬美元，較2023年第一季度增加34%。與之相關的季度和同比增長反映了在利率環境上升和有利的市場條件下，年金銷售和固定收益交易佣金的持續強勁表現。

二手按揭市場業務的收入包括在二手市場發行和銷售住宅按揭貸款所產生的收入。我們向客户提供全方位的抵押貸款產品，通常銷售較長期的固定利率貸款，同時保留大部分可調利率貸款，以及通過支持客户關係的計劃產生的貸款。二手按揭市場業務的收入會因按揭申請量、按揭利率、最終在二手市場出售的貸款百分比及出售時間而有所不同。2024年第一季度來自二級抵押貸款市場業務的收入為290萬美元，比2023年第四季度增加80萬美元，增幅39%，比去年同期增加70萬美元，增幅33%。2023年第四季度和2023年第一季度的增長主要是由於在二級市場出售的按揭貸款的百分比上升，而不是我們投資組合中持有的按揭貸款的百分比。

銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入通常是通過保險收益以及所持保險合同現金退還價值的增長而產生的。2024年第一季度來自BOLI的收入為420萬美元，比2023年第四季度減少了90萬美元，降幅為18%，比2023年第一季度增加了90萬美元，降幅為29%。相關季度的降幅為

目錄表

這主要是由於死亡率收益較低，與去年同期相比有所增加，反映了死亡率收益和現金交出價值的收入增加。

與信貸有關的費用包括對信用證評估的費用和貸款承諾的未使用部分。2024年第一季度信貸相關費用為310萬美元，比2023年第四季度減少20萬美元，降幅為5%，比去年同期增加40萬美元，降幅為13%。與上一季度相比，與信貸有關的費用減少是因為信用證費用下降。與去年同季度相比，未使用承諾費和信用證費用都有所增加。這些產品的收入將根據簽發的信用證、信用額度使用情況和現行的評估利率而有所不同。

來自客户和其他衍生品的收入或虧損主要來自我們的客户利率衍生品計劃，總計虧損2.8美元 2024年第一季度為100萬美元，而上一季度虧損120萬美元，2023年第一季度收入為60萬美元。衍生產品的收入可能不穩定，並取決於投資組合的構成、銷售和終止活動的數量和組合，以及因市場利率變動而進行的市值調整。2024年第一季度的客户衍生收入包括與某些估值投入的假設變化有關的約150萬美元的損失，預計這些損失不會再次發生。客户衍生工具的其餘下降在很大程度上與每個比較期間的利率環境變化有關，這影響了對可變利率貸款和相關衍生產品的需求、估值調整以及整個計劃的相關抵押品收入/支出。此外，2024年第一季度我們Visa B衍生品負債的估值變化導致虧損比2023年第四季度增加了80萬美元，比2024年第一季度增加了100萬美元。

2024年和2023年第一季度的證券銷售沒有收益或虧損，而2023年第四季度證券銷售虧損6540萬美元。2023年第四季度錄得的淨虧損是由於出售了約10.4億美元的可供出售的證券，反映了重組投資組合的戰略決定，以通過將銷售收益部署到更高收益的資產和償還短期借款來提高淨息差。

出售房地、設備和其他資產的淨收益主要包括出售超額銀行擁有的設施和不再使用的設備所得的淨收入、出售小企業管理局和其他非住宅抵押貸款的收益以及與設備金融業務相關的租賃和其他資產。特定報告期內的淨損益水平將根據各種情況而有所不同。2024年第一季度，房地、設備和其他資產的銷售淨收益總計280萬美元，而2023年第四季度為1710萬美元，2023年第一季度為40萬美元。相關季度的下降主要是由2023年第四季度一個獨立停車場設施的銷售收益1610萬美元推動的，該設施被確定為補充披露項目，但被2024年第一季度出售銀行房地和設備以及其他雜項活動的收益部分抵消。出售停車設施使我們能夠利用有利的市場條件，同時退出一項不屬於我們核心業務的服務。同比增長主要歸因於2024年第一季度出售銀行房地和設備的收益。

其他雜項收入由各種項目組成，包括小企業投資公司的收入、聯邦住房貸款銀行的股票股息以及貸款辛迪加和其他專門業務的費用。. 其他雜項收入總計580萬美元，比上一季度減少170萬美元，降幅23%，比2023年第一季度增加170萬美元，增幅40%。相關季度的下降在很大程度上是由辛迪加費用下降60萬美元和SBIC收入下降50萬美元推動的，不同時期的收入可能有所不同。與去年同期相比，這一增長在很大程度上是由於FHLB股票的股息增加了130萬美元。

我們預計2024年全年非利息收入將比2023年調整後的3.377億美元增長3%至4%。

非利息支出

2024年第一季度的非利息支出為2.077億美元，比2023年第四季度減少了2140萬美元，降幅為9%，比2023年第一季度增加了680萬美元，降幅為3%。非利息支出包括2024年第一季度的補充披露項目380萬美元，可歸因於修訂FDIC的特別評估，以及2023年第四季度的2610萬美元，可歸因於FDIC的特別評估。剔除補充披露項目的影響，2024年第一季度的非利息支出比2023年第四季度增加90萬美元，增幅不到1%，人員支出的增加基本上被數據處理、專業服務、其他退休費用淨額和其他雜項費用的減少所抵消。剔除補充披露項目的影響，2024年第一季度的非利息支出比2023年第一季度增加了300萬美元，增幅為2%，增長主要是由人員支出推動的。關於這些和其他非利息費用差異的更詳細的討論如下。

目錄表

下表列出了指定期間的非利息支出的組成部分。


	截至三個月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
補償費用	$	96,569		$	93,881		$	92,403
員工福利		24,588			20,461			22,920
人事費		121,157			114,342			115,323
入住費淨額		13,395			13,226			12,206
設備費用		4,228			4,297			4,736
數據處理費用		28,737			30,128			28,182
專業服務費		9,036			10,766			9,131
無形資產攤銷		2,526			2,672			3,114
存款保險和監管費用		8,931			31,745			5,920
其他不動產和喪失抵押品贖回權的資產(收入)/損失，淨額		(196	)		(471	)		155
企業價值税和特許經營税以及其他非所得税		5,071			4,623			5,253
廣告		2,907			3,101			3,256
電信和郵資		2,413			2,400			3,071
娛樂和捐款		3,178			2,686			2,631
税收抵免投資攤銷		1,554			1,494			1,401
印刷和用品		882			966			990
差旅費用		1,103			1,404			1,046
其他退休費用淨額		(4,824	)		(3,265	)		(3,655	)
其他雜項		7,624			9,037			8,124
總非利息支出	$	207,722		$	229,151		$	200,884
非利息收入中包含的補充披露項目
*存款保險費和監管費
*FDIC存款保險特別評估	$	3,800		$	26,123		$	—

人員支出包括工資、激勵性薪酬、長期激勵、工資税和其他員工福利，如401(K)計劃、養老金和醫療、人壽和殘疾保險。2024年第一季度的人員支出總額為1.212億美元，比上一季度增加了680萬美元，增幅為6%，比去年同期增加了580萬美元，增幅為5%。與此相關的季度費用增長反映了工資税和福利的季節性增加、激勵費用的增加以及與貸款發放相關的費用遞延減少，因為較低的貸款發放數量減少了資本化的工資金額。這一同比變化反映了大多數工資和福利類別的年度增長，以及費用延期的減少，這是因為發放量較低以及在二級市場出售的抵押貸款比例較大，減少了資本化的工資金額。

佔用和設備費用主要由租賃費用、折舊、維護和維修、租金、税費和其他設備費用組成。2024年第一季度的入住率和設備支出總計1,760萬美元，比上一季度增加了10萬美元，增幅為1%，比去年同期增加了70萬美元，增幅為4%。與去年同期相比的增長反映了財產保險成本和租賃建築費用的增加，但設備費用的下降部分抵消了這一增長。

數據處理費用包括與第三方技術處理和服務成本、技術項目成本以及與銀行卡和自動取款機交易相關的費用，並可能因交易量和技術改進計劃的時間而異。2024年第一季度數據處理支出為2870萬美元，比2023年第四季度下降140萬美元，降幅為9%，比2023年第一季度增加60萬美元，降幅為2%。與上一季度相比下降的主要原因是借記卡處理費用下降。與去年同期相比略有增加，是由於各種雜項項目所致。

2024年第一季度的專業服務支出總額為900萬美元，比2023年第四季度下降了170萬美元，降幅為16%，比去年同期下降了10萬美元，降幅為1%。與上一季度相比下降的原因是諮詢費的下降。專業服務費用可能會因時期而異，通常與諮詢和法律需求有關。

2024年第一季度存款保險和監管費用總額為890萬美元，比2023年第四季度減少2280萬美元，降幅為72%，比2023年第一季度增加300萬美元，降幅為51%。2024年第一季度和2023年第四季度分別計入380萬美元和2610萬美元，原因是聯邦存款保險公司進行了一項特別評估，以彌補在兩家大型區域銀行倒閉後因系統性風險例外而發生的損失。不包括與特別評估相關的費用，2024年第一季度的存款保險和監管費用比第四季度下降了50萬美元，降幅為2%

目錄表

比2023年第一季度下降了80萬美元，降幅為13%。相關季度和同比下降的主要原因是基於風險的評估計算略有改善。

2023年第四季度和2024年第一季度記錄的FDIC特別評估費用是管理層根據FDIC提供的信息對可歸因於系統性風險例外的我們部分成本的估計。然而，硅谷銀行和Signature Bank倒閉造成的損失估計可能會在損失分擔協議、合資企業和未決訴訟的預期和實際結果之前進一步變化。在聯邦存款保險公司終止破產管理人之前，將無法確定發生的確切損失金額；因此，對該公司的確切風險敞口仍不得而知。

2024年第一季度，其他房地產和止贖資產的銷售淨收益超過支出20萬美元，而2023年第四季度為50萬美元，2023年第一季度淨支出為20萬美元。與維護其他房地產擁有的投資組合相關的淨支出或收入水平可能會因銷售活動和/或估值調整而異。出售其他不動產和喪失抵押品贖回權的資產的收益或損失可能會定期發生，並取決於出售資產的數量和類型以及當前的市場狀況。

2024年第一季度，公司價值、特許經營權和其他非所得税支出總計510萬美元，比前一季度增加40萬美元，增幅10%，比去年同期下降20萬美元，降幅3%，主要歸因於銀行股票税。銀行股税的計算基於多個變量，包括平均季度資產、收益和股東權益，以確定應納税評估價值。

與業務發展有關的支出(包括廣告、差旅、娛樂和捐款)總額 2024年第四季度720萬美元，與2023年第四季度基本持平，2023年第一季度增長30萬美元，增幅為4%。與2023年第一季度相比，增長主要歸因於娛樂和貢獻。業務開發費用的時間和水平可能會根據業務需求和促銷活動而有所不同。

所有其他費用，不包括無形資產的攤銷，包括各種其他運營費用和虧損、税收抵免投資攤銷和其他退休費用。2024年第一季度所有其他支出總額為760萬美元，比2023年第四季度下降300萬美元，降幅28%，比2023年第一季度下降230萬美元，降幅23%。與2023年第四季度和2023年第一季度相比有所下降，這在很大程度上是由於其他退休費用分別減少了160萬美元和120萬美元。

我們預計2024年全年的非利息支出將比2023年調整後的8.107億美元增長3%至4%。

所得税

2024年第一季度的有效所得税税率約為18.5%，而2023年第四季度和2023年第一季度的有效所得税税率分別為18.8%和20.2%。2024年第一季度的有效所得税税率低於2023年第一季度，主要原因是預測的年度税前收益較低。

影響有效所得税率的因素很多，包括但不限於税前收入水平以及與税收抵免投資、免税利息收入、銀行擁有的人壽保險和不可扣除費用有關的淨税收優惠的相對影響。此外，在任何給定期間確認的離散税目會影響各期間有效所得税率的可比性。這些項目包括基於股份的薪酬、估值津貼變化、不確定的税收狀況變化和税法變化。根據目前的預測，管理層預計，如果税法沒有任何變化，2024年的實際所得税税率將在20%-21%的範圍內。

我們的有效税率歷史上一直與聯邦法定税率不同，主要是因為免税收入和税收抵免。州和市政府發行的債券或向其提供貸款的利息收入，以及銀行擁有的人壽保險計劃的收入是免税收入的主要組成部分。税收抵免的主要來源是對税收優惠證券和税收抵免項目的投資。這些投資主要針對我們服務的市場，針對聯邦和州新市場税收抵免(NMTC)計劃、低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃以及2018年前合格區域學院債券(QZAB)和合格學校建設債券(QSCB)發放的税收抵免。這些投資產生税收抵免，從而減少當前和未來的税收，並在賺取收入時在所得税撥備中確認為福利。

我們通過投資我們自己的社區發展實體(CDE)以及其他不相關的CDE來投資NMTC項目。來自NMTC投資的聯邦税收抵免在七年內確認，而對州税收抵免收益的確認從三年到五年不等。我們還投資了經濟適用房項目，這些項目產生了聯邦LIHTC税收抵免，從租賃活動開始的那一年開始，在十年內得到確認。攤銷

目錄表

在LIHTC的投資成本中，按照在十年抵免期間確認的税收抵免比例，確認為所得税支出的組成部分。

根據2024年迄今為止已進行的税收抵免投資，我們預計未來三年將在2025年、2026年和2027年分別從聯邦和州税收抵免中獲得總計980萬美元、820萬美元和800萬美元的收益。我們打算繼續投資税收抵免項目。然而，我們獲得新信貸的能力將取決於聯邦和州税收政策以及此類信貸的競爭水平等因素。

流動資金和資本資源

流動性

流動性管理確保資金可滿足儲户和借款人的現金流需求，同時滿足公司、銀行和其他子公司的運營、資本和戰略現金流需求。作為整體資產和負債管理流程的一部分，我們制定了流動性管理策略和衡量標準來管理和監控流動性風險。下表總結了2024年3月31日的可用流動性：


	2024年3月31日
(千美元)	總計可用		金額使用		網絡可用性
可用資金來源：
內部來源：
免費證券	$	3,286,735	$	—	$	3,286,735
外部來源：
聯邦住房貸款銀行（a）		6,855,722		533,088		6,322,634
聯邦儲備銀行		3,397,241		—		3,397,241
中介存款		4,466,386		394,771		4,071,615
其他		1,259,000		—		1,259,000
可用資金來源總數	$	19,265,084	$	927,859	$	18,337,225
現金和其他附息銀行存款						853,300
總流動資金					$	19,190,525

(a)使用的金額包括信用證。

2023年上半年經歷大規模存款擠兑的三家美國主要地區性銀行的倒閉，使銀行流動性問題成為人們關注的焦點。儲户對金融機構保護存款餘額超過聯邦保險限額的能力的信心受到打擊，據信這會增加存款擠兑的可能性，進而導致該機構可能沒有足夠的流動性來滿足需求的風險。截至2024年3月31日，我們表內和表外的可用流動性為192億美元，遠遠超過我們估計的約105億美元的無保險、無抵押存款。

資產負債表的資產部分主要通過償還貸款本金、投資證券的到期和償還以及偶爾出售各種資產來提供流動性。短期投資，如出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券，以及在聯邦儲備銀行或其他商業銀行的計息存款，都是滿足現金流要求的額外流動性來源。免費證券是指可以出售或用作借款抵押品的未質押證券，包括分配給短期交易商回購協議或聯邦儲備銀行貼現窗口的未質押證券。截至2024年3月31日，質押證券總額為42億美元，而2023年12月31日為47億美元，2023年3月31日為61億美元。管理層為免費證券與總證券的比率設定了20%或更高的內部目標。如下表所示，截至2024年3月31日，我們的免費證券佔總證券的比例為44.86%，而2023年12月31日和2023年3月31日的比例分別為38.80%和28.45%。2023年3月31日的免費證券比率受到了向聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)承諾額外證券的影響，這是一項警示措施，目的是在2023年第一季度銀行倒閉的情況下，在其貼現窗口下增加借款能力。證券和FHLB信用證都被質押為與公共資金和回購協議有關的抵押品。

目錄表


	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日			6月30日，			3月31日，
流動性指標	2024			2023			2023			2023			2023
免費證券/總證券		44.86	%		38.80	%		46.12	%		41.23	%		28.45	%
核心存款/總存款		92.61	%		92.51	%		90.85	%		91.63	%		94.83	%
批發基金/核心存款		4.71	%		7.21	%		10.24	%		11.00	%		15.43	%
流動資產/總負債		13.19	%		12.69	%		14.94	%		14.52	%		15.09	%
本季度迄今平均貸款/本季度迄今平均存款		80.55	%		79.39	%		80.08	%		80.53	%		80.18	%

資產負債表的負債部分主要通過使用來自客户有息和無息存款賬户的現金來提供流動性。截至2024年3月31日，存款總額為298億美元，比2023年12月31日增加8580萬美元。

截至2024年3月31日，經紀定期存款總額為3.948億美元，較2023年12月31日的5.898億美元減少1.95億美元。這些票據的年息加手續費為5.35%，將於2024年5月到期。使用經紀存款作為資金來源，必須遵守有關金額、期限和利率的某些政策。

核心存款包括總存款，不包括25萬美元或以上的存單和經紀存款。截至2024年3月31日，核心存款總額為276億美元，較2023年12月31日增加1.096億美元，或不到1%，較2023年3月31日減少5.082億美元，或2%。自2023年12月31日以來核心存款的增加主要是由於計息交易賬户、貨幣市場賬户和低於25萬美元的CDS的增長。核心存款自2023年3月31日以來的下降很大程度上是由於無息存款的下降。截至2024年3月31日，核心存款佔總存款的比例為92.61%，而2023年12月31日和2023年3月31日分別為92.51%和94.83%。

購買聯邦基金、根據回購協議出售證券，以及從客户那裏借入其他短期資金，為滿足短期融資要求提供了額外的流動性來源。除了來自客户來源的資金外，銀行還與FHLB建立了一項信用額度，以某些抵押貸款的一攬子承諾為擔保。截至2024年3月31日，世行沒有借款，這一額度下可用資金約為63億美元。美聯儲貼現窗口未使用的借款能力約為34億美元。在本報告所述期間的任何日期，美聯儲都沒有未償還的借款。

截至2024年3月31日，由短期借款、長期債務和經紀存款組成的批發資金佔核心存款的4.71%，而2023年12月31日和2023年3月31日分別為7.21%和15.43%。截至2024年3月31日，批發資金總額為13億美元，比2023年12月31日減少6.82億美元，降幅34%，比2023年3月31日減少30億美元，降幅70%。相關季度的減少主要是由於償還了7億美元的FHLB預付款和1.95億美元的經紀定期存款到期，但被客户回購協議增加2.129億美元部分抵消了。與2023年3月31日相比減少的原因是償還了31億美元的FHLB預付款和淨減少1.777億美元的經紀存款，但這一減少被客户回購協議增加2.483億美元部分抵消。該公司已制定了批發資金佔核心存款比例低於25%的內部目標。

用於監測流動性的其他關鍵指標包括流動資產比率和貸存比。流動資產比率(流動資產，由現金、短期投資和自由證券組成，除以總負債)衡量我們履行短期債務的能力。截至2024年3月31日，我們的流動資產比率為13.19%，而2023年12月31日和2023年3月31日分別為12.69%和15.09%。管理層已確定最低流動資產比率為7.5%，內部目標為12%或更高。貸存比率(報告期內的平均未償還貸款除以平均未償還存款)衡量的是公司為手頭每一美元存款提供的貸款金額。2024年第一季度我們的平均貸存比率為 80.55%，而2023年第四季度和2023年第一季度分別為79.39%和80.18%。管理層為貸存比設定了87%至89%的目標區間，但在某些情況下將在該區間之外運行。

運營產生的現金是滿足流動性需求的另一個重要資金來源。本文件第一部分第1項所列現金流量表列載營運現金流量，並概述截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的所有重要資金來源及用途。

從銀行收到的股息一直是母公司可用於向我們的股東支付股息和償還債務的主要資金來源。流動性管理過程考慮了各種監管規定，這些規定可以限制銀行可以向母公司分配的股息數額。母公司的目標是提供現金和其他流動資產，以提供足夠的流動性，足以滿足大約六個季度的持續現金或流動資產需求，主要包括普通股股東股息、償債要求以及任何預期的股票回購或提前清償債務。如果能夠在短期內恢復到目標水平，母公司可能會暫時低於目標水平，通常不會超過四個季度。截至2024年3月31日，母公司擁有2.408億美元的現金和流動資產。

目錄表

資本資源

截至2024年3月31日，股東權益總額為39億美元，較2023年12月31日增加4980萬美元，增幅為1%。與2023年12月31日相比增長的原因是，淨收益為1.086億美元，但被其他綜合虧損3240萬美元、税後淨額(主要是可供出售證券的公允價值調整和現金流對衝)以及2650萬美元的股息所抵消。

截至2024年3月31日，有形普通股權益(TCE)比率為8.61%，較2023年12月31日的8.37%上升24個基點，主要受有形淨收益(+32個基點)和有形資產減少(+9個基點)的推動，但部分被其他全面虧損(-9個基點)和股息(-8個基點)所抵消。

截至2024年3月31日，公司和銀行的監管資本比率仍然遠遠高於目前的監管最低要求，包括資本保護緩衝，至少高出8.32億美元。在我們監管機構最近收到的通知中，該公司和該銀行被歸類為“資本充足”。請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的監督和監管部分，以進一步討論我們的資本要求。

下表顯示了根據現行規則為指定期間計算的公司和銀行的監管資本比率。資本比率反映了選擇使用CECL五年過渡期規則，該規則允許選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年(2020年和2021年為0%)，然後是三年過渡期(2022年為25%，2023年為50%，2024年為75%，之後為100%)。兩年的延遲包括2020年1月1日累積影響的全部影響以及CECL的估計影響，該影響按季度計算為2020年1月1日餘額(修改後的過渡量)中當前ACL的25%。修改後的過渡額在2020和2021年每個季度重新計算，2021年12月31日的影響為2,490萬美元，加上第一天的影響4,410萬美元(税後淨額)延續到過渡的剩餘三年，按適用的過渡百分比調整，在2024年3月31日相當於1,720萬美元。


	好的-			3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
	大寫			2024			2023			2023			2022			2022
總資本（風險加權資產）
漢考克·惠特尼公司		10.00	%		14.34	%		13.93	%		13.63	%		13.44	%		13.21	%
漢考克·惠特尼銀行		10.00	%		13.39	%		13.04	%		12.82	%		12.70	%		12.54	%
第一級普通股權益資本(相對於風險加權資產)
漢考克·惠特尼公司		6.50	%		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
漢考克·惠特尼銀行		6.50	%		12.29	%		12.03	%		11.83	%		11.68	%		11.52	%
第一級資本(相對於風險加權資產)
漢考克·惠特尼公司		8.00	%		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
漢考克·惠特尼銀行		8.00	%		12.29	%		12.03	%		11.83	%		11.68	%		11.52	%
第1級槓桿率資本
漢考克·惠特尼公司		5.00	%		10.49	%		10.10	%		10.01	%		9.64	%		9.63	%
漢考克·惠特尼銀行		5.00	%		10.19	%		9.86	%		9.82	%		9.52	%		9.57	%

我們定期對我們的資本水平進行壓力分析。其中一種情景包括假設將累積的其他全面虧損計入監管資本中可供出售證券和現金流對衝的市場估值，另一種壓力情景包括這些虧損加上監管資本中持有至到期投資組合的虧損。我們估計，在2024年3月31日，在這兩種壓力情景下，我們的監管資本充足率將保持在超過資本充裕的最低水平。

2024年1月25日，我們的董事會宣佈第一季度普通股現金股息為每股0.30美元。季度普通股現金股息於2024年3月15日支付給2024年3月5日登記在冊的股東。2024年4月25日，我們的董事會批准將普通股定期季度現金股息增加0.10美元，或33%，至2024年6月14日支付給2024年6月5日登記在冊的股東的每股0.40美元。自1967年以來，該公司一直向股東支付不間斷的股息。

2023年1月26日，我們的董事會批准回購至多4297,000股公司普通股(約佔截至2022年12月31日已發行普通股的5%)。該授權將於2024年12月31日到期。可根據市場狀況和其他因素，根據證券交易委員會的適用規定，在公開市場、大宗購買、加速股份回購計劃、私下協商的交易或其他方式、一次或多次交易中，不時回購股票。本公司沒有義務根據本計劃購買任何股份，董事會可在回購授權到期前的任何時間終止或修改回購授權。截至2024年3月31日，沒有根據該計劃回購任何股票。

目錄表

資產負債表分析

短期投資

持有短期資產是為了確保資金能夠滿足借款人和儲户的現金流需求。短期投資，包括計息銀行存款和出售的聯邦基金，為4.39億美元截至2024年3月31日，較2023年12月31日減少1.881億美元，主要是由於在此期間償還了FHLB預付款。平均短期投資為 2024年第一季度的5.338億美元比2023年第四季度下降了2.069億美元。通常情況下，短期投資的餘額會根據客户貸款和存款賬户的變動而每天發生變化。

證券

證券投資組合的目的是提高盈利能力、緩解利率風險、提供流動性並遵守監管的質押要求。我們的證券組合包括分類為可供出售並持有至到期的證券。可供出售的證券按公允價值列賬，並可在到期前出售。可供出售證券的未實現收益或虧損，扣除遞延税金後，計入累計的其他全面收益或股東權益損失。

截至2024年3月31日，證券投資總額為76億美元，較2023年12月31日減少4,080萬美元，降幅為1%。與2023年12月31日相比的下降反映了對可供出售投資組合的4830萬美元的不利公平市場估值調整，但被淨購買量部分抵消。

截至2024年3月31日，可供出售的證券總額為49億美元，持有至到期的證券總額為27億美元。

我們的證券組合主要包括由美國政府機構發行或擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。我們只投資於高質量的投資級證券，投資組合的有效期限一般在兩年到五年半之間。截至2024年3月31日，該投資組合的平均預期期限為6.04年，有效久期為4.49年，名義加權平均收益率為2.51%。在加息100個基點和200個基點的即時平行利率衝擊下，有效持續時間將分別為4.49年和4.46年。截至2023年12月31日，該投資組合的平均預期期限為6.22年，有效久期為4.60年，名義加權平均收益率為2.48%。預期到期日、有效存續期和名義加權平均收益率的變化在很大程度上是本季度到期日、還款和購買的結果。於2024年3月31日，我們約5.14億美元的可供出售證券以4.78億美元的公允價值對衝進行對衝，以提供保護和靈活性，以便在利率上升的環境下重新定位和/或重新定價投資組合，有效地減少對衝證券的持續期(市場價格風險)。

在每個報告期結束時，我們評估證券投資組合的信用損失。根據吾等的評估，預期信貸損失於任何呈列期間並不重大，因此並無信貸損失撥備入賬。

貸款

截至2024年3月31日，貸款總額為240億元，較2023年12月31日增加4900萬元，增幅不到1%，主要是住宅按揭貸款組合所致。

下表顯示了我們的貸款組合在每個指定日期的構成。


	3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(千美元)	2024		2023		2023		2023		2023
貸款總額：
商業非房地產	$	9,926,333	$	9,957,284	$	10,075,585	$	10,113,932	$	10,013,482
商業地產-業主自住		3,080,192		3,093,763		3,081,327		3,058,829		3,050,748
工商業合計		13,006,525		13,051,047		13,156,912		13,172,761		13,064,230
商業房地產--創收		4,042,797		3,986,943		4,027,553		3,762,428		3,758,455
建設和土地開發		1,541,773		1,551,091		1,614,846		1,768,252		1,726,916
住宅按揭貸款		3,983,321		3,886,072		3,721,106		3,581,514		3,329,793
消費者		1,396,522		1,446,764		1,463,262		1,504,931		1,525,129
貸款總額	$	23,970,938	$	23,921,917	$	23,983,679	$	23,789,886	$	23,404,523

截至2024年3月31日，商業和工業貸款，包括非房地產和業主自住房地產擔保貸款，總額約為130億美元，佔總貸款組合的54%，與12月31日相比下降了不到1%。

目錄表

2023年。由於需求受到利率環境的影響，以及管理層有選擇地以有彈性的行業和借款人為重點的信貸需求，這一投資組合部門的貸款增長有所緩和。

世行主要向中端市場和較小的商業實體放貸，儘管它參與了較大規模的共享信用貸款安排。截至2024年3月31日，未償還的共享國家信貸總額約為27.5億美元，佔總貸款的11%，高於2023年12月31日的26.3億美元。截至2024年3月31日，我們主要集中在共享的國家信用額度中，包括向金融和保險客户提供約4.65億美元，向醫療保健相關客户提供4.38億美元，向製造業客户提供3.78億美元，向房地產租賃和租賃客户提供3.59億美元，其餘部分分佈在其他不同的行業。

我們的貸款組合在整個足跡中按產品、客户和地理位置進行了很好的多樣化。然而，我們可能面臨與不同的借款人或借款人羣體、特定類型的抵押品、行業、貸款產品或地區相關的特定集中的信用風險。下表提供了我們的商業和工業貸款組合中更重要的行業集中度的詳細信息，該組合基於所有行業的NAICS代碼，但能源除外，能源是基於借款人的收入來源(即其收入來自與能源相關的業務的製造商報告為能源)。


	3月31日，					十二月三十一日，					9月30日，					6月30日，					3月31日，
	2024					2023					2023					2023					2023
			個百分點					個百分點					個百分點					個百分點					個百分點
(千美元)	天平		總計			天平		總計			天平		總計			天平		總計			天平		總計
商業和工業貸款：
醫療保健和社會援助	$	1,500,050		11	%	$	1,481,669		11	%	$	1,465,057		11	%	$	1,454,716		11	%	$	1,398,300		10	%
零售業		1,285,503		10	%		1,236,830		9	%		1,231,718		9	%		1,250,708		9	%		1,238,090		9	%
房地產、租賃和租賃		1,254,432		10	%		1,270,568		10	%		1,289,505		10	%		1,249,557		9	%		1,368,460		10	%
製造業		1,108,134		9	%		1,120,232		9	%		1,159,312		9	%		1,143,417		9	%		1,149,578		9	%
批發貿易		1,090,634		8	%		1,111,643		8	%		1,046,650		8	%		1,064,342		8	%		999,258		8	%
施工		992,489		8	%		998,802		8	%		1,047,345		8	%		1,052,386		8	%		1,025,582		8	%
運輸和倉儲		951,673		7	%		872,379		7	%		884,057		7	%		902,181		7	%		852,153		7	%
金融保險		862,004		7	%		878,824		7	%		931,750		7	%		925,639		7	%		914,033		7	%
專業、科學和技術服務		762,181		6	%		735,381		6	%		766,440		6	%		768,863		6	%		732,068		6	%
住宿、飲食服務和娛樂		705,308		5	%		706,141		5	%		726,582		5	%		714,463		5	%		677,488		5	%
公共行政		443,547		3	%		461,390		3	%		477,830		4	%		489,503		4	%		507,291		4	%
信息		435,439		3	%		424,532		3	%		442,928		3	%		417,465		3	%		407,754		3	%
其他服務（公共行政除外）		386,709		3	%		396,674		3	%		392,561		3	%		393,319		3	%		387,396		3	%
管理、支持、廢物管理、補救服務		296,396		2	%		357,390		3	%		360,617		3	%		348,540		3	%		326,667		3	%
教育服務		252,309		2	%		247,003		2	%		247,427		2	%		264,377		2	%		282,488		2	%
能量		204,746		2	%		204,633		2	%		205,030		1	%		222,603		2	%		227,171		2	%
其他		474,971		4	%		546,956		4	%		482,103		4	%		510,682		4	%		570,453		4	%
商業和工業貸款總額	$	13,006,525		100	%	$	13,051,047		100	%	$	13,156,912		100	%	$	13,172,761		100	%	$	13,064,230		100	%

截至2024年3月31日，商業房地產創收貸款總額約為40億美元，較2023年12月31日增加5590萬美元，增幅為1%。截至2024年3月31日，建築和土地開發貸款總額約為15億美元，比2023年12月31日減少了930萬美元，降幅為1%。商業房地產創收貸款的增加，在一定程度上是已完成的建設項目轉向永久性融資的結果。此外，在當前利率環境的推動下，我們的商業房地產創收投資組合中提前還款的速度繼續放緩。鑑於當前的經濟環境，我們將繼續限制創收房地產的增長，重點放在有彈性的項目上。下表詳細説明瞭按財產類型分列的期末合計商業房地產--創收和建築貸款餘額。反映在1-4户住宅建設中的貸款既包括對建築商的貸款，也包括對獨户借款人的貸款。


	3月31日，					十二月三十一日，					9月30日，					6月30日，					3月31日，
	2024					2023					2023					2023					2023
			個百分點					個百分點					個百分點					個百分點					個百分點
(千美元)	天平		總計			天平		總計			天平		總計			天平		總計			天平		總計
商業房地產-創收和建設貸款：
多個家庭	$	1,366,673		24	%	$	1,268,342		23	%	$	1,189,768		21	%	$	1,087,984		20	%	$	1,017,351		19	%
零售		818,665		15	%		812,556		15	%		848,914		15	%		822,134		15	%		802,220		15	%
醫療保健相關房產		800,164		14	%		777,473		14	%		864,331		15	%		844,304		15	%		865,414		16	%
工業		777,519		14	%		753,074		13	%		724,359		13	%		698,409		13	%		677,907		12	%
辦公室		503,446		9	%		514,763		9	%		547,516		10	%		555,080		10	%		561,248		10	%
酒店、汽車旅館和餐館		474,636		9	%		477,761		9	%		464,014		8	%		448,362		8	%		475,377		9	%
1-4家庭住宅建設		362,495		7	%		429,107		8	%		527,325		9	%		593,238		11	%		623,293		11	%
其他土地貸款		180,857		3	%		187,514		3	%		198,722		4	%		219,398		4	%		219,192		4	%
其他		300,115		5	%		317,444		6	%		277,450		5	%		261,771		5	%		243,369		4	%
商業房地產--創收和建設貸款總額	$	5,584,570		100	%	$	5,538,034		100	%	$	5,642,399		100	%	$	5,530,680		100	%	$	5,485,371		100	%

目錄表

截至2024年3月31日，住宅抵押貸款組合總額為40億美元，比2023年12月31日增加9,720萬美元，增幅為3%。住宅抵押貸款的增長包括已完成的建築貸款轉變為永久融資，以及新貸款的增長。

截至2024年3月31日，消費貸款組合總額為14億美元，比2023年12月31日減少5020萬美元，降幅為3%。消費貸款組合的變化既反映了需求放緩，也反映了我們退出間接汽車貸款市場的影響，在這個市場，現有的貸款組合正在流失。截至2024年3月31日，間接貸款組合總額為4150萬美元，比2023年12月31日減少約1100萬美元。

與2023年第四季度相比，2024年第一季度總計238億美元的平均貸款增加了1,450萬美元，增幅不到1%。

管理層預計，與2023年12月31日239億美元的餘額相比，2024年全年的期末貸款增長百分比將處於較低的個位數，其中大部分增長髮生在下半年。

計提信用損失準備和資產質量

截至2024年3月31日，我們的信貸損失準備金為3.408億美元，增加了4.0美元 2023年12月31日為3.368億美元。信貸損失準備金增加的原因是1300萬美元的信貸損失準備金，但被900萬美元的淨註銷部分抵消。我們的整體信用損失前景與2023年12月31日的情況沒有顯著差異，我們的大多數信用指標仍保持在歷史較低水平附近。然而，與通脹壓力和美聯儲貨幣政策行動的結果相關的不確定性，以及商業房地產部門的壓力，繼續導致準備金相對於大流行前的水平上升。與2023年12月31日相比，貸款損失準備金增加了580萬美元，無資金支持的貸款承諾準備金減少了180萬美元。與2023年12月31日相比，貸款損失準備金略有增加，反映出信貸損失前景相對一致，並繼續關注影響我們貸款組合中某些領域的風險。與2023年12月31日相比，無資金支持貸款承諾準備金的下降在很大程度上是由數量驅動的。

我們使用了2024年2月穆迪的經濟情景作為我們在2024年3月31日的信貸損失撥備，這是我們計算時最新的數據。穆迪對某些州和市就業相關變量的年度更新導致2024年3月情景的交付延遲，然而，考慮到2月和3月情景之間的預期變化，某些定性因素被應用到計算中。在考慮了穆迪的每一種經濟情景背後的變量後，管理層在計算2024年3月31日的信貸損失撥備時，將基線情景的概率加權為40%，將下行S-2輕微衰退情景的概率加權為60%，與上一季度使用的權重一致。考慮的每一種情景都有不同程度和持續時間的通脹壓力，包括大宗商品價格的波動和對勞動力市場的影響，美聯儲貨幣政策行動的後果，金融服務業中斷的影響，以及地緣政治動盪的影響。有關穆迪的情景和我們的權重假設的更多信息，請參閲本討論和分析的經濟展望部分.

截至2024年3月31日，我們的信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.42%，高於2023年12月31日的1.41%。截至2024年3月31日，商業投資組合的信貸損失準備金總計2.727億美元，佔該投資組合的1.47%，高於2023年12月31日的2.707億美元，或1.46%。截至2024年3月31日，住宅抵押貸款組合的信貸損失撥備總額為4,120萬美元，佔該投資組合的1.03%，高於2023年12月31日的3,900萬美元，即1.00%，這主要是由於該投資組合的增長。截至2024年3月31日，消費者投資組合的信貸損失撥備總額為2,690萬美元，佔該投資組合的1.92%，略低於2023年12月31日的2,710萬美元，或1.87%。

截至2024年3月31日，受到批評的商業貸款總額為3.399億美元，較273.7美元增加6,620萬美元，增幅為24% 2023年12月31日為100萬人。批評貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款(風險評級為特別提及、不合格和可疑)，包括應計和非應計貸款。該公司通過既定和全面的投資組合管理程序，定期評估其投資組合中貸款的評級。此外，該公司經常審查貸款組合，以確定是否存在其逐筆貸款方法中沒有具體確定的風險領域。截至2024年3月31日，批評商業貸款佔該投資組合的1.83%，高於2023年12月31日的1.47%。儘管受到批評的商業貸款增加了，但我們尚未看到任何特定投資組合部門或地區的顯著疲軟。管理層認為，這一增長反映了近年來信貸環境基本良好後，信用指標預期正常化，我們的信用指標仍處於同行的前四分之一。我們在2024年3月31日受到批評的商業貸款涉及多個行業，其中最集中的是建築業，總計5870萬美元；製造業，總計4510萬美元；運輸和倉儲，總計4130萬美元；批發貿易，總計3850萬美元；房地產和租賃，總計3550萬美元；金融和保險，總計3410萬美元；住宿，餐飲服務

目錄表

和娛樂，總計1,940萬美元；零售業，總計1,930萬美元。截至2024年3月31日，風險評級為Pass-Watch的商業貸款總額為4.71億美元，較2023年12月31日的4.336億美元增加3,740萬美元，增幅為9%。Pass-Watch風險評級包括業績趨勢為負面的信用，這些信用反映了足以引起擔憂的風險，但尚未上升到批評的水平。

2024年第一季度的淨沖銷為900萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而2023年第四季度為1610萬美元，佔0.27%，2023年第一季度為570萬美元，佔0.10%。2024年第一季度，商業投資組合的淨沖銷總額為530萬美元，而2023年第四季度為1270萬美元；2024年第一季度，消費者投資組合的淨沖銷總額為390萬美元，2023年第四季度為370萬美元；2024年第一季度，住宅抵押貸款投資組合的淨回收總額為10萬美元，而2023年第四季度為40萬美元。2024年第一季度商業投資組合的淨沖銷包括一項商業房地產創收信貸的880萬美元沖銷，以及一項遺留能源信貸的1180萬美元的收回。

下表列出了所示期間的信貸損失準備金的活動。


	截至三個月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
信貸損失準備和撥備
貸款損失準備：
期初貸款損失準備	$	307,907		$	306,291		$	307,789
已註銷貸款：
商業非房地產		9,630			14,993			4,528
商業房地產-自住		—			—			—
商業和工業總計		9,630			14,993			4,528
商業房地產--創收		8,819			—			—
建設和土地開發		75			—			61
總商業廣告		18,524			14,993			4,589
住宅按揭貸款		56			2			20
消費者		4,786			4,606			3,363
總沖銷		23,366			19,601			7,972
之前註銷的貸款的收回情況：
商業非房地產		13,104			1,733			1,033
商業房地產-自住		102			510			195
商業和工業總計		13,206			2,243			1,228
商業房地產--創收		3			2			—
建設和土地開發		61			1			6
總商業廣告		13,270			2,246			1,234
住宅按揭貸款		202			390			181
消費者		914			910			838
總回收率		14,386			3,546			2,253
淨沖銷總額		8,980			16,055			5,719
貸款損失準備金		14,799			17,671			7,315
期末貸款損失準備	$	313,726		$	307,907		$	309,385
無資金貸款承諾準備金：
期末無資金貸款承諾準備金	$	28,894		$	29,613		$	33,309
未提供資金的貸款承諾損失準備金		(1,831	)		(719	)		(1,295	)
期末無資金貸款承諾準備金	$	27,063		$	28,894		$	32,014
信貸損失準備總額	$	340,789		$	336,801		$	341,399
信貸損失準備總額	$	12,968		$	16,952		$	6,020
覆蓋率：
為期末貸款計提貸款損失準備		1.31	%		1.29	%		1.32	%
為期末貸款計提信貸損失準備		1.42	%		1.41	%		1.46	%
沖銷率：
平均貸款總額沖銷		0.39	%		0.33	%		0.14	%
恢復平均貸款		0.24	%		0.06	%		0.04	%
淨沖銷與平均貸款之比		0.15	%		0.27	%		0.10	%
按投資組合劃分的平均貸款淨沖銷
商業非房地產		(0.14	)%		0.53	%		0.14	%
商業房地產-自住		(0.01	)%		(0.07	)%		(0.03	)%
商業和工業總計		(0.11	)%		0.39	%		0.10	%
商業房地產--創收		0.89	%		(0.00	)%		—
建設和土地開發		0.00	%		(0.00	)%		0.01	%
總商業廣告		0.11	%		0.27	%		0.07	%
住宅按揭貸款		(0.01	)%		(0.04	)%		(0.02	)%
消費者		1.10	%		1.02	%		0.66	%

目錄表

下表按類型列出了所示期間的非應計貸款和修改或重組的貸款，以及止贖和剩餘的ORE和其他止贖資產。該表還包括逾期90天或以上且仍在累積的貸款。


	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023			2023			2023
貸款按非應計制核算：
商業非房地產	$	17,487		$	20,840		$	22,108		$	39,361		$	12,378
商業非房地產-改造		—			—			—			907			924
商業非房地產總額		17,487			20,840			22,108			40,268			13,302
商業地產-業主自住		2,197			2,228			2,432			1,620			1,709
商業地產-自住-改造		—			—			—			675			684
商業房地產總額-業主自用		2,197			2,228			2,432			2,295			2,393
商業房地產--創收		24,066			461			344			356			1,501
商業房地產-創收-修改		—			—			—			—			—
商業房地產總額-創收		24,066			461			344			356			1,501
建設和土地開發		2,228			815			742			370			340
建築和土地開發-修改		—			—			—			—			—
建設和土地開發總量		2,228			815			742			370			340
住宅抵押貸款		25,757			26,039			26,885			27,458			30,110
住宅抵押貸款-修改		167			98			20			—			—
住宅按揭總額		25,924			26,137			26,905			27,458			30,110
消費者		10,180			8,555			7,800			7,473			6,698
消費者-修改		—			—			—			—			—
總消費額		10,180			8,555			7,800			7,473			6,698
非權責發生制貸款總額	$	82,082		$	59,036		$	60,331		$	78,220		$	54,344
礦石和止贖資產		2,793			3,628			4,527			2,174			1,976
非應計貸款以及ORE和止贖資產總額	$	84,875		$	62,664		$	64,858		$	80,394		$	56,320
修改貸款-仍在累積：
商業非房地產	$	31,442		$	21,956		$	11,500		$	1,010		$	10
商業地產-業主自住		1,761			1,774			17,035			—			—
商業房地產--創收		1,573			—			—			—			—
建設和土地開發		84			85			86			—			—
住宅抵押貸款		2,180			359			166			—			—
消費者		385			274			62			—			—
修改貸款總額-仍在累積	$	37,425		$	24,448		$	28,849		$	1,010		$	10
可報告修改貸款總額	$	37,592		$	24,546		$	28,869		$	2,592		$	1,618
逾期90天的貸款仍在累積	$	7,938		$	9,609		$	24,170		$	7,552		$	13,155
比率：
非應計項目貸款佔貸款總額的比例		0.34	%		0.25	%		0.25	%		0.33	%		0.23	%
非應計貸款加上ORE和止贖資產到貸款加上ORE 和止贖資產		0.35	%		0.26	%		0.27	%		0.34	%		0.24	%
非權責發生貸款的貸款損失準備		382.21	%		521.56	%		507.68	%		402.07	%		569.31	%
逾期90天的非應計貸款和應計貸款的貸款損失備抵		348.51	%		448.55	%		362.47	%		366.67	%		458.35	%
貸款逾期90天仍計入貸款		0.03	%		0.04	%		0.10	%		0.03	%		0.06	%

截至2024年3月31日，非應計貸款加上ORE和止贖資產總計8，490萬美元，比2023年12月31日增加2，220萬美元。非應計貸款8210萬美元增加23.0美元從2023年12月31日起，百萬。雖然非應計貸款水平有所增加，但該比例仍然相對較低，佔總投資組合的0.34%，主要代表了近年來信貸環境基本良性後信貸指標的正常化。截至2024年3月31日，ORE和止贖資產為280萬美元，下降 $0.8 百萬美元，從2023年12月31日起。截至2024年3月31日，非應計貸款加上礦石和其他止贖資產佔貸款、礦石和其他喪失抵押品贖回權的資產總額的百分比為0.35%，比2023年12月31日上升了9個基點。

我們預計，在2024年剩餘時間裏，將繼續看到適度的沖銷和信貸損失撥備。貸款增長、投資組合、資產質量指標和經濟預測中的未來假設將推動信貸損失準備金水平。

存款

存款為我們的生息資產提供了最重要的資金來源。一般來説，我們爭奪市場份額的能力取決於我們的存款定價以及我們以客户需求為重點的廣泛產品和服務等。我們提供優質的銀行服務和便捷的交付渠道，包括網上銀行和手機銀行。我們為商業客户提供專業化的服務，以促進商業存款的增長。這些服務包括金庫管理、行業專業知識和鎖箱服務。

2023年上半年，美國三家大型銀行的倒閉給金融服務業造成了混亂。雖然許多因素在最終的破產中發揮了作用，但這些機構在其存款基礎上具有顯著的行業/人口集中度。

目錄表

以及高比例的未投保存款。存款基礎缺乏多樣性可能會增加事件或趨勢的風險，這些事件或趨勢可能會促使更大規模的存款需求外流。對金融機構是否有能力保護超過聯邦保險限額的存款餘額的擔憂，可能會增加存款擠兑的風險。我們認為我們的存款基礎是經驗豐富、穩定和多元化的。我們還為我們的客户提供保險現金清掃產品(ICS)，允許客户獲得高於FDIC保險限額的存款。在2023年銀行倒閉後，我們看到對ICS產品的需求持續增加，截至2024年3月31日，餘額總計3.725億美元，而2023年12月31日和2023年3月31日的餘額分別為3.038億美元和1.114億美元。截至2024年3月31日，我們通過將期末存款除以擁有餘額的賬户總數計算出我們的平均存款賬户規模約為37,700美元，其中包括我們的商業和小型企業系列(不包括公共基金)的194,500美元，我們的財富管理業務系列的130,800美元，以及我們的消費者業務系列的18,800美元。

此外，截至2024年3月31日，我們的流動性來源超過了未投保的存款。我們使用FDIC監管報告所需的方法和假設估計了銀行的無保險存款金額約為140億美元 2024年3月31日為138億美元，2023年12月31日為138億美元。截至2024年3月31日，我們的無擔保存款總額包括大約35億美元的公共基金，這些基金以證券作為抵押品，剩下105億美元的無擔保存款，而總流動性為19.2美元。十億美元。截至2024年3月31日，我們的無抵押、無保險存款佔總存款的比例約為35.4%，而 2023年12月31日為34.4%。

截至2024年3月31日，總存款為298億美元，與2023年12月31日基本持平。2024年第一季度的平均存款為296億美元，比2023年第四季度減少了00億美元，降幅為1%。

下表顯示了我們在每個指定日期的存款組成。


	3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(千美元)	2024		2023		2023		2023		2023

無息存款	$	10,802,127	$	11,030,515	$	11,626,371	$	12,171,817	$	12,860,027
計息零售交易和儲蓄存款		10,969,720		10,680,741		10,678,462		10,455,175		10,682,568
計息公募基金存款：
**公募基金交易和儲蓄存款		2,989,966		3,069,341		2,761,267		2,828,301		2,987,565
*公募基金定期存款		76,304		73,674		91,969		97,130		98,644
有息公積金存款總額		3,066,270		3,143,015		2,853,236		2,925,431		3,086,209
零售定期存款		4,543,018		4,246,027		4,005,025		3,328,577		2,411,765
經紀定期存款		394,771		589,761		1,157,243		1,162,501		572,501
有息存款總額		18,973,779		18,659,544		18,693,966		17,871,684		16,753,043
總存款	$	29,775,906	$	29,690,059	$	30,320,337	$	30,043,501	$	29,613,070

截至2024年3月31日，無息活期存款為108億美元，較2023年12月31日減少2億美元，降幅為2%。截至2024年3月31日，無息活期存款佔總存款的36%，而2023年12月31日為37%，2023年3月31日為43%。隨着客户在利率上升的環境下轉向計息產品，以及在通脹環境下支出增加，無息存款水平有所下降。目前的無息存款佔總存款的36%，這是我們認為在大流行之前更典型的無息存款和有息存款的組合。

截至2024年3月31日，計息交易和儲蓄賬户為110億美元，比2023年12月31日增加了3億美元，增幅為3%。截至2024年3月31日，有息公募基金存款總額為31億美元，較2023年12月31日減少10萬美元，降幅為2%。公共資金的減少主要反映了典型的季節性資金外流。截至2024年3月31日，零售定期存款總額為45億美元，比2023年12月31日增加了3億美元，增幅為7%。零售定期存款的增加，既反映存款增長，亦部分反映在利率上升的環境下，存户利用有吸引力的利率產品，繼續從其他存款產品轉移。截至2024年3月31日，經紀定期存款總額為3.948億美元，由於未被取代的工具到期，存款總額減少1.95億美元。截至2024年3月31日，經紀未償還定期存款的利息為5.35%，將於2024年5月到期。

目錄表

儘管增速正在放緩，但存款賬户的利率在2024年第一季度繼續上升，特別是我們提供促銷利率的零售定期存款和貨幣市場存款。下表列出了2024年第一季度以及2023年第四季度和第一季度存款的平均餘額和加權平均利率.


	截至三個月
	2024年3月31日								2023年12月31日									2023年3月31日
(百萬美元)	天平		費率			混料				天平		費率			混料				天平		費率			混料
計息存款：
生息交易存款	$	2,557.7		1.46	%		8.7	%		$	2,501.0		1.39	%		8.3	%		$	2,468.9		0.46	%		8.6	%
貨幣市場存款		6,131.3		3.28			20.7				6,010.0		3.17			20.1				5,497.3		1.80			19.1
儲蓄存款		2,114.2		0.15			7.2				2,170.9		0.03			7.2				2,684.2		0.01			9.3
定期存款		4,965.3		4.79			16.8				5,264.3		4.72			17.6				2,018.6		2.70			7.0
公款		3,119.4		3.65			10.6				2,896.3		3.68			9.7				3,160.7		3.04			11.0
有息存款總額		18,887.9		3.14	%		64.0				18,842.5		3.08	%		62.9				15,829.7		1.65	%		55.0
無息活期存款		10,673.1					36.0				11,132.4					37.1				12,963.2					45.0
總存款	$	29,561.0					100.0	%		$	29,974.9					100.0	%		$	28,792.9					100.0	%

以下列出了250，000美元以上的定期存款單於2024年3月31日的到期日。


	3月31日，
(千美元)	2024
三個月	$	867,697
三個月到六個月		514,286
超過六個月到一年		414,843
一年多		10,072
總計	$	1,806,898

管理層預計，2024年期末存款增長率將從2023年12月31日的297億美元降至較低的個位數。

短期借款

截至2024年3月31日，短期借款總額為6.678億美元，較2023年12月31日減少4.871億美元，降幅為42%。與2023年12月31日相比下降的主要原因是償還了7億美元的FHLB預付款，但部分被客户回購協議的增加所抵消。2024年第一季度的平均短期借款為7.84億美元，比2023年第四季度減少了2.098億美元，降幅為21%。

短期借款是公司融資戰略的核心部分，可能會根據我們的資金需求和所利用的來源而波動。客户回購協議和FHLB借款是短期借款的主要來源。客户回購協議主要提供給商業客户，以幫助他們實施現金管理策略，或為他們的過剩流動資金提供臨時投資工具，等待重新部署用於公司或投資目的。雖然客户回購協議為銀行提供了經常性的資金來源，但可用金額將有所不同。聯邦住房貸款銀行的貸款是聯邦住房貸款銀行的資金，以銀行貸款組合中包括的某些住宅抵押貸款和商業房地產貸款為抵押，符合特定的標準。

長期債務

截至2024年3月31日，長期債務總額為2.364億美元，實際上與2023年12月31日持平。

截至2024年3月31日的長期債務包括本金總額為1.725億美元的次級票據，規定到期日為2060年6月15日，年利率固定為6.25%，符合某些監管資本比率的二級資本要求。如果事先得到美聯儲的批准，該公司可以在2025年6月15日之後的任何季度利息支付日期贖回全部或部分這些票據。

表外安排

貸款承諾和信用證

在正常的業務過程中，銀行訂立金融工具，如承諾提供信用證和信用證，以滿足客户的融資需求。這些工具在獲得資金之前不會反映在所附的合併財務報表中，儘管它們使銀行面臨不同程度的信用風險和利率風險，其方式與

目錄表

融資貸款。根據監管資本準則，公司和銀行必須在風險加權資本計算中包括符合某些標準的無資金承諾。

提供信貸的承諾包括循環商業信貸額度、主要為購置和開發或建造不動產或設備提供資金的非循環貸款承諾，以及信用卡和個人信貸額度。商業信貸額度和貸款承諾項下的資金可獲得性一般取決於借款人是否繼續達到基本合同中規定的信貸標準，並且沒有違反其他合同條件。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。如果借款人的信用質量惡化，信用卡和個人信用額度通常會被取消。一些商業和個人信用額度在到期之前只被部分使用，或者在某些情況下根本不使用，總承諾額不一定代表我們未來的現金需求。

這些工具的合同金額反映了我們面臨的信用風險。世界銀行在作出貸款承諾和承擔有條件債務方面進行的信用評估與對資產負債表上工具的信用評估相同，可能需要抵押品或其他信貸支持。截至2024年3月31日，公司有總額為27.1美元的無資金貸款承諾準備金百萬美元。

下表顯示了根據到期日在2024年3月31日延長信用證和信用證的承諾。


			到期日
			少於		1-3		3-5		多過
(千美元)	總計		1年		年份		年份		5年
提供信貸的承諾	$	9,330,583	$	3,513,546	$	2,579,929	$	2,435,218	$	801,890
信用證		499,963		404,866		24,051		70,918		128
總計	$	9,830,546	$	3,918,412	$	2,603,980	$	2,506,136	$	802,018

關鍵會計政策和估算

綜合財務報表的編制符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及銀行業內普遍採用的要求管理層對未來事件作出估計和假設的會計原則。估計乃根據過往經驗及在有關情況下被認為合理的其他各種假設作出，而由此產生的估計構成對某些資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易顯現。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

新會計公告

請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表附註15。

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

我們的主要市場風險是利率風險，這種風險源於影響我們的金融產品和服務的未來市場利率的絕對和相對水平的不確定性。為了管理我們對利率風險的敞口，管理層衡量了我們的淨利息收入和現金流在各種市場利率情景下的敏感性，制定了利率風險管理政策，並實施了旨在促進在不同利率環境下保持相對穩定的淨利差的資產/負債管理策略。

淨利息收入有風險

下表分析了我們的利率風險，以2024年3月31日利率即時和持續的平行變動導致的淨利息收入估計變化來衡量。移位以100個基點為增量，範圍從基本情況的-500到+500個基點，下表中列出了-300到+300個基點。我們的利率敏感度模型結合了許多假設，包括貸款和存款重新定價特徵、貸款利率

目錄表

提前還款等因素。基本情景假設當前利率環境在24個月預測期內保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。各種利率情景下淨利息收入變化的政策限制由董事會批准。所有政策情景都假定資產負債表保持不變的靜態成交量預測，儘管對其他情景進行了建模。


	估計增加
	NII(減少)
利率的變化	第1年			第2年
(基點)
-300		-7.29	%		-12.84	%
-200		-4.46	%		-7.99	%
-100		-1.94	%		-3.69	%
+100		2.15	%		3.51	%
+200		4.00	%		6.84	%
+300		5.86	%		10.23	%

結果表明，在大多數情況下，普遍的資產敏感性主要是由可變利率貸款的重新定價和資金組合驅動的，其中包括很大比例的無息和對利率較低的敏感存款。隨着利率在2023年上半年上升並保持在高位，資金組合繼續轉向對利率更敏感的存款和批發融資，這導致在風險衡量的淨利息收入與近年來相比有所下降。在被認為是審慎的時候，管理層已採取行動，通過表內或表外金融工具降低利率風險敞口，並打算在未來這樣做。可能的行動包括但不限於改變貸款和存款產品的定價，修改盈利資產和計息負債的構成，以及增加、修改或終止現有的利率互換協議或用於利率風險管理目的的其他金融工具。

即使利率按指定數額變動，也不能保證我們的資產和負債會如預期般表現。此外，美國國債利率在指定數額上的變化，伴隨着美國國債收益率曲線形狀的變化，將導致淨利息收入的變化與上文所示的顯著不同。我們資產負債表和收益的戰略管理是不穩定的，並將進行調整，以適應這些變化。與任何衡量利率風險的方法一樣，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。某些資產，如可調利率貸款，具有在短期和資產壽命內限制利率變化的特點。此外，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。所有這些因素都是在監測利率風險敞口時考慮的。

股權的經濟價值(EVE)

EVE模擬包括計算資產中所有未來現金流的現值，並從負債中減去所有未來現金流出的現值，包括利率對衝等表外項目的影響。這一分析得出了銀行股權或EVE的理論市值。管理層對EVE分析的重點不是EVE本身的結果計算，而是EVE對市場利率變化的敏感度。各種利率情景下EVE變動的政策限制由董事會批准。下表分析了截至2024年3月31日利率的瞬時和平行變化導致的銀行前夕的變化。移動以100個基點的增量衡量，範圍從基本情況的-500個基點到+500個基點，下表中列出了-300到+300個基點。


		估計變化在前夜的
利率的變化		2024年3月31日
(基點)
-	300	2.92%
-	200	2.86%
-	100	1.93%
+	100	-2.41%
+	200	-5.10%
+	300	-7.87%

上表所列EVE的淨變動在董事會批准的參數範圍內。由於EVE衡量的是工具估計壽命內的現金流現值，因此EVE的變化與

目錄表

收益將在較短的時間範圍內(即本年度)受到影響的程度。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合的變化、收益率曲線關係的變化、可能的對衝活動或產品利差變化等因素，這些因素中的每一項都可能緩解利率變化的不利影響。

項目4.控制和程序

在編制本Form 10-Q季度報告時，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所述)的有效性進行了評估。披露控制和程序旨在確保在根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息得到積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，沒有發現在截至2024年3月31日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制發生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分：其他急診室信息

項目1.法律法規L議事錄

本公司，包括附屬公司，是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。我們不相信因未決訴訟和監管事宜而產生的或有虧損(如有)將不會對我們的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

除了本報告中列出的其他信息外，投資者在評估對公司證券的投資時，除其他外，應仔細考慮先前在我們的2023年10-K表格第I部分第1A項中披露的風險因素。這可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果、現金流或未來業績產生重大影響。請注意，這些風險可能會隨着時間的推移而變化，其他風險在未來可能會被證明是重要的。任何時候都可能出現新的風險，我們無法預測這些風險，也無法估計它們可能對我們的業務、財務狀況或經營結果或我們證券的交易價格產生多大影響。

在本報告所涵蓋的期間內，我們之前在2023 Form 10-K中披露的風險因素沒有發生重大變化.

項目2.未登記的Eq銷售額活力證券和收益的使用

該公司有一項董事會批准的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在該計劃的到期日2024年12月31日之前回購最多430萬股普通股。該計劃允許公司根據證券交易委員會的規則和規定，通過公開市場、大宗購買、加速股份回購計劃、私下協商的交易或其他方式，在一次或多次交易中回購其普通股。以下是截至2024年3月31日的三個月內回購的摘要。


	購買的股份或單位總數(A)		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數		根據該等計劃或計劃可購買的最高股份數目
2024年1月1日-2024年1月31日		128	$	46.49		—		4,297,000
2024年2月1日至2024年2月29日		144,773	$	45.11		—		4,297,000
2024年3月1日至2024年3月31日		8	$	46.04		—		4,297,000
		144,909	$	45.11		—

(a) 包括與我們的基於股份的支付計劃相關的普通股購買的股票，用於支付工資税預扣要求。請參閲我們的2023 Form 10-K中的附註18-基於股票的支付安排，其中包括有關我們基於股票的激勵計劃的其他信息。在2024年第一季度，沒有根據董事會批准的回購計劃進行股票回購。

項目5.其他信息

根據S-K條例第408(A)項，本公司的任何董事或高管通過, 已終止或在截至2024年3月31日的三個月內修改規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排。

目錄表

項目6.eXhibit

(A)展品：


展品編號	描述	隨函存檔	表格	展品	提交日期
3.1	漢考克惠特尼公司第二次修訂和重述的條款		8-K	3.1	5/1/2020
3.2	漢考克惠特尼公司第二次修訂和重述章程		8-K	3.2	5/1/2020
31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證	X
31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務官	X
32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證	X
32.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官	X
101.INS	內聯XBRL實例文檔	X
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔	X
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔	X
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔	X
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔	X
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔	X
104	封面交互數據文件	X

目錄表

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


	漢考克·惠特尼公司

	發信人：		/s/ John M.海爾斯頓
			John M.海爾斯頓
			總裁&首席執行官
			(首席行政主任)

			/s/邁克爾·M.阿查裏
			Michael M.阿查裏
			高級執行副總裁總裁兼首席財務官 (首席財務官)

			2024年5月8日