附錄 99.1
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A.個人和合並中期財務報表 |
2024 年和 2023 年 3 月 31 日 |
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 資產負債表 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| | | 父母 | | 合併 | ||||
| | 注意 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | |
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| 6 |
| 803 |
| 1,065 |
| 9,149 |
| 12,971 |
短期投資 |
| 6 |
| 18,330 |
| 39,818 |
| 362,236 |
| 220,301 |
貿易應收賬款 |
| 7 |
| 35,657 |
| 34,509 |
| 217,713 |
| 235,560 |
所得税可收回 |
|
|
| 5,106 |
| 5,698 |
| 7,899 |
| 2,300 |
預付費用 |
| 9 |
| 1,459 |
| 1,308 |
| 27,582 |
| 19,710 |
來自樞紐合作伙伴的應收賬款 |
| 10 |
| - |
| - |
| 16,081 |
| 39,351 |
其他流動資產 |
|
|
| 298 |
| 299 |
| 36,217 |
| 40,447 |
流動資產總額 |
|
|
| 61,653 |
| 82,697 |
| 676,877 |
| 570,640 |
| | | | | | | | | | |
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
| 7 |
| 4 |
| 6 |
| 74,900 |
| 69,127 |
賠償資產 |
|
|
| - |
| - |
| 26,087 |
| 28,426 |
遞延所得税資產 |
| 8 |
| 116,950 |
| 115,639 |
| 226,959 |
|
|
來自樞紐合作伙伴的應收賬款 |
| 10 |
| - |
| - |
| 79,383 |
| 57,277 |
其他非流動資產 |
|
|
| 482 |
| 503 |
| 9,613 |
| 11,100 |
投資子公司 |
| 11 |
| 5,115,282 |
| 5,011,079 |
| - |
| - |
使用權資產 |
| 12 |
| - |
| - |
| 347,513 |
| 349,683 |
財產和設備 |
| 13 |
| - |
| - |
| 203,957 |
| 205,852 |
無形資產 |
| 14 |
| 20,113 |
| 17,610 |
| 4,318,634 |
| 4,342,160 |
非流動資產總額 |
|
|
| 5,135,881 |
| 5,146,148 |
| 5,175,726 |
| 5,290,584 |
| | | | | | | | | | |
總資產 |
|
|
| 5,197,534 |
| 5,228,845 |
| 5,852,603 |
| 5,861,224 |
附註是個人和合並中期財務報表的組成部分。
1
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 資產負債表 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| |
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 注意 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
負債和權益 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | |
流動負債 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付賬款 |
|
| | 5,259 |
| 6,421 |
| 117,321 |
| 111,726 |
貸款和融資 |
| 15 | | 176,969 |
| 151,120 |
| 176,969 |
| 151,120 |
租賃負債 |
| 12 | | - |
| - |
| 51,904 |
| 51,621 |
勞動和社會義務 |
| 16 | | 18,355 |
| 28,215 |
| 93,731 |
| 90,426 |
應繳所得税 |
|
| | - |
| - |
| 3,188 |
| - |
應付税款 |
|
| | 432 |
| 421 |
| 20,041 |
| 17,370 |
客户的預付款 |
|
| | 2,001 |
| 1,902 |
| 48,356 |
| 45,331 |
應付股息 |
| 20 | | 17,021 |
| 19,485 |
| 17,021 |
| 19,485 |
其他流動負債 |
|
| | 873 |
| 1,241 |
| 25,453 |
| 24,640 |
流動負債總額 |
|
| | 220,910 |
| 208,805 |
| 553,984 |
| 511,719 |
| | | | | | | | | | |
非流動負債 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
貸款和融資 |
| 15 | | 2,102,699 |
| 2,030,699 |
| 2,102,699 |
| 2,030,699 |
租賃負債 |
| 12 | | - |
| - |
| 277,234 |
| 276,213 |
應付税款 |
|
| | - |
| - |
| 541 |
| 6,075 |
遞延所得税負債 |
| 8 | | 603,322 |
| 730,896 |
| 603,322 |
| 730,896 |
應急準備金 |
| 17 | | - |
| - |
| 39,976 |
| 41,878 |
關聯方 |
| 21 | | 8,200 |
| 8,201 |
| 8,201 |
| 8,201 |
其他負債 |
|
| | 12 |
| 11 |
| 4,255 |
| 5,310 |
非流動負債總額 |
|
| | 2,714,233 |
| 2,769,807 |
| 3,036,228 |
| 3,099,272 |
| | | | | | | | | | |
負債總額 |
|
| | 2,935,143 |
| 2,978,612 |
| 3,590,212 |
| 3,610,991 |
| | | | | | | | | | |
公平 |
| 18 | |
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| | 2,031,408 |
| 2,031,408 |
| 2,031,408 |
| 2,031,408 |
資本儲備 |
|
| | 47,779 |
| 43,605 |
| 47,779 |
| 43,605 |
收益儲備 |
|
| | 183,204 |
| 175,220 |
| 183,204 |
| 175,220 |
總權益 |
|
| | 2,262,391 |
| 2,250,233 |
| 2,262,391 |
| 2,250,233 |
| | | | | | | | | | |
負債和權益總額 |
|
| | 5,197,534 |
| 5,228,845 |
| 5,852,603 |
| 5,861,224 |
附註是個人和合並中期財務報表的組成部分。
2
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的損益表。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| | | 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 注意 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
淨收入 |
| 22 |
| 13,610 |
| 11,131 |
| 504,321 |
| 444,224 |
| | | | | | | | | | |
所提供服務的成本 |
| 23 |
| (5,076) |
| (7,267) |
| (157,336) |
| (151,273) |
| | | | | | | | | | |
毛利 |
|
|
| 8,534 |
| 3,864 |
| 346,985 |
| 292,951 |
| | | | | | | | | | |
一般和管理費用 |
| 23 |
| (24,127) |
| (19,870) |
| (60,061) |
| (54,083) |
銷售費用 |
| 23 |
| (16,750) |
| (15,567) |
| (125,977) |
| (90,139) |
金融資產淨減值虧損 |
| 7 |
| (3,930) |
| (2,872) |
| (58,029) |
| (47,677) |
其他收入(支出),淨額 |
| 24 |
| (1) |
| (14) |
| 257 |
| 313 |
運營費用 |
|
|
| (44,808) |
| (38,323) |
| (243,810) |
| (191,586) |
| | | | | | | | | | |
子公司利潤份額 |
| 11 |
| 130,104 |
| 131,178 |
| - |
| - |
| | | | | | | | | | |
營業利潤 |
|
|
| 93,830 |
| 96,719 |
| 103,175 |
| 101,365 |
| | | | | | | | | | |
財務收入 |
| 25 |
| 1,564 |
| 475 |
| 13,869 |
| 10,783 |
財務費用 |
| 25 |
| (98,034) |
| (71,883) |
| (110,999) |
| (84,998) |
財務業績 |
|
|
| (96,470) |
| (71,408) |
| (97,130) |
| (74,215) |
| | | | | | | | | | |
税前利潤(虧損) |
|
|
| (2,640) |
| 25,311 |
| 6,045 |
| 27,150 |
| | | | | | | | | | |
當期所得税 |
| 8 |
| - |
| - |
| (14,315) |
| (4,070) |
遞延所得税 |
| 8 |
| 10,624 |
| 31,482 |
| 16,254 |
| 33,713 |
所得税 |
|
|
| 10,624 |
| 31,482 |
| 1,939 |
| 29,643 |
| | | | | | | | | | |
該期間的淨收入 |
|
|
| 7,984 |
| 56,793 |
| 7,984 |
| 56,793 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股收益(雷亞爾) |
| 19 |
| 0.00 |
| 0.03 |
| 0.00 |
| 0.03 |
附註是個人和合並中期財務報表的組成部分。
3
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的綜合收益表。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| 母公司和合並公司 | ||
| | 2024 |
| 2023 |
該期間的淨收入 |
| 7,984 |
| 56,793 |
其他綜合收入 |
| - |
| - |
該年度的總綜合收益 |
| 7,984 |
| 56,793 |
附註是中期財務報表的組成部分。
4
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的權益變動表。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| | | 資本儲備 | | 收益儲備 | | | | | ||
| | |
| 基於股份 |
| 法律 |
| 章程 |
| 的利潤 |
| |
| | 資本 | | 補償 | | 保留 | | 儲備 | | 期間 | | 總計 |
2022年12月31日 |
| 2,031,408 |
| 51,924 |
| 4,720 |
| 89,670 |
| - |
| 2,177,722 |
| | | | | | | | | | | | |
年度利潤 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 56,793 |
| 56,793 |
員工共享計劃 |
| - |
| (914) |
| - |
| - |
| - |
| (914) |
2023 年 3 月 31 日 |
| 2,031,408 |
| 51,010 |
| 4,720 |
| 89,670 |
| 56,793 |
| 2,233,601 |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 |
| 2,031,408 |
| 43,605 |
| 10,854 |
| 164,366 |
| - |
| 2,250,233 |
| | | | | | | | | | | | |
該期間的利潤 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 7,984 |
| 7,984 |
員工共享計劃 |
| - |
| 4,174 |
| - |
| - |
| - |
| 4,174 |
2024 年 3 月 31 日 |
| 2,031,408 |
| 47,779 |
| 10,854 |
| 164,366 |
| 7,984 |
| 2,262,391 |
附註是中期財務報表的組成部分。
5
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的現金流量表。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| | | 父母 | | 合併 | ||||
| | 注意 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤(虧損) |
|
|
| (2,640) |
| 25,311 |
| 6,045 |
| 27,150 |
調整以核對税前收入與經營活動提供的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
| 12 / 13 / 14 |
| 31,537 |
| 28,314 |
| 53,489 |
| 52,306 |
金融資產淨減值虧損 |
| 7 |
| 3,930 |
| 2,872 |
| 58,029 |
| 47,677 |
收入註銷準備金 |
| 7 |
| - |
| - |
| 4,268 |
| 252 |
應急準備金 |
|
|
| - |
| - |
| 1,271 |
| 2,436 |
扣除短期投資收入後的應計利息 |
|
|
| 96,844 |
| 70,913 |
| 94,700 |
| 78,916 |
基於股份的薪酬 |
| 20 |
| 128 |
| (2,742) |
| 3,668 |
| 74 |
出售或處置非流動資產的損失 |
|
|
| - |
| - |
| (155) |
| 44 |
子公司利潤(虧損)份額 |
|
|
| (130,104) |
| (131,178) |
| - |
| — |
修改/註銷租賃合同 |
|
|
| - |
| - |
| - |
| (628) |
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
|
|
| (4,838) |
| (2,716) |
| (45,509) |
| (59,813) |
預付費用 |
|
|
| (151) |
| (528) |
| (7,872) |
| (929) |
其他資產 |
|
|
| 22 |
| 1,206 |
| (1,763) |
| (4,505) |
貿易應付賬款 |
|
|
| (1,162) |
| (4,528) |
| 7,626 |
| (27,348) |
勞動和社會義務 |
|
|
| (9,860) |
| 575 |
| 3,305 |
| 11,913 |
其他應付税款 |
|
|
| 603 |
| (167) |
| (2,863) |
| (2,603) |
客户的預付款 |
|
|
| 99 |
| 2,182 |
| 3,025 |
| 9,324 |
其他應付賬款 |
|
|
| (2,368) |
| 44 |
| (242) |
| (1,521) |
經營活動提供的(用於)現金 |
|
|
| (15,960) |
| (10,442) |
| 178,022 |
| 132,745 |
繳納的所得税和社會繳款 |
|
|
| - |
| - |
| (5,599) |
| (3,129) |
已付利息 |
| 12 / 15 |
| - |
| - |
| (8,584) |
| (8,351) |
已支付的意外開支 |
| 17 |
| - |
| - |
| (4,694) |
| (1,526) |
經營活動提供的(用於)淨現金 |
|
|
| (15,960) |
| (10,442) |
| 159,145 |
| 119,739 |
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買財產和設備 |
| 13 |
| - |
| - |
| (6,435) |
| (4,886) |
無形資產的購買和資本化 |
| 14 |
| (2,793) |
| - |
| (15,041) |
| (15,027) |
出售財產和設備的收益 |
|
|
| - |
| - |
| 879 |
| - |
收到的股息/增資 |
|
|
| (1,300) |
| 12,800 |
| - |
| - |
從(投資)短期投資中收到的金額,淨額 |
| 6 |
| 22,255 |
| (2,224) |
| (134,033) |
| (124,130) |
投資活動提供的(用於)淨現金 |
|
|
| 18,162 |
| 10,576 |
| (154,630) |
| (144,043) |
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債的支付 |
| 12 |
| - |
| - |
| (5,873) |
| (5,168) |
支付股息 |
|
|
| (2,464) |
| - |
| (2,464) |
| - |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
| (2,464) |
| - |
| (8,337) |
| (5,168) |
| | | | | | | | | | |
現金及現金等價物的淨增加(減少),淨額 |
|
|
| (262) |
| 134 |
| (3,822) |
| (29,472) |
年初的現金和現金等價物 |
|
|
| 1,065 |
| 561 |
| 12,971 |
| 35,130 |
年底的現金和現金等價物 |
|
|
| 803 |
| 695 |
| 9,149 |
| 5,658 |
| | |
| (262) |
| 134 |
| (3,822) |
| (29,472) |
關於不影響現金的投資和融資活動中的主要交易,見附註28。
附註是中期財務報表的組成部分。
6
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的增加值報表。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入 |
| 13,964 |
| 11,449 |
| 651,718 |
| 556,300 |
扣除逆轉後的預期信用損失備抵金 |
| (3,930) |
| (2,872) |
| (58,029) |
| (47,677) |
收入扣除 |
| - |
| (26) |
| (127,002) |
| (97,044) |
|
| 10,034 |
| 8,551 |
| 466,687 |
| 411,579 |
從第三方獲得的輸入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個人和法人實體提供的服務 |
| (2,408) |
| (5,232) |
| (38,612) |
| (9,319) |
宣傳和廣告 |
| (3,655) |
| (1,798) |
| (96,958) |
| (71,212) |
材料 |
| 37 |
| (3) |
| (5,774) |
| (7,453) |
其他 |
| (1,502) |
| (191) |
| (7,724) |
| (26,381) |
|
| (7,528) |
| (7,224) |
| (149,068) |
| (114,365) |
| | | | | | | | |
增加值總額 |
| 2,506 |
| 1,327 |
| 317,619 |
| 297,214 |
折舊和攤銷 |
| (31,537) |
| (31,248) |
| (53,489) |
| (52,306) |
實體創造的財富 |
| (29,031) |
| (29,921) |
| 264,130 |
| 244,908 |
| | | | | | | | |
通過轉移獲得的財富 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司利潤份額 |
| 130,104 |
| 131,178 |
| - |
| - |
財務收入 |
| 1,564 |
| 615 |
| 13,869 |
| 10,783 |
用於分配的財富 |
| 102,637 |
| 101,872 |
| 277,999 |
| 255,691 |
| | | | | | | | |
財富分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人員和費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
工資單 |
| 6,349 |
| 3,304 |
| 118,185 |
| 105,362 |
|
| 6,349 |
| 3,304 |
| 118,185 |
| 105,362 |
税收、費用和繳款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦 |
| (9,855) |
| (29,350) |
| 24,226 |
| (4,519) |
市政的 |
| 125 |
| 249 |
| 16,495 |
| 12,217 |
|
| (9,730) |
| (29,101) |
| 40,721 |
| 7,698 |
貸款人和出租人: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
| 98,034 |
| 70,876 |
| 110,999 |
| 83,954 |
租金 |
| - |
| - |
| 110 |
| 1,884 |
|
| 98,034 |
| 70,876 |
| 111,109 |
| 85,838 |
股東: |
|
|
|
|
|
|
|
|
留存收益 |
| 7,984 |
| 56,793 |
| 7,984 |
| 56,793 |
|
| 7,984 |
| 56,793 |
| 7,984 |
| 56,793 |
| | | | | | | | |
財富分配 |
| 102,637 |
| 101,872 |
| 277,999 |
| 255,691 |
附註是中期財務報表的組成部分。
7
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
1.企業信息
Vitru Brasil Empreendimentos, Partica¿ es e Comércio S.A.(“Vitru” 或 “公司”)是一傢俬人控股的巴西公司,根據巴西法律組建和運營,成立於2014年6月27日。該公司的總部位於羅德。何塞·卡洛斯·達克斯,5500 Torre Jurerèa A-Sala 212,巴西聖卡塔琳娜州弗洛裏亞諾波利斯。
該公司主要通過其子公司的運營結構對提供教育服務和提供遠程繼續教育服務的公司進行投資。
總部位於開曼羣島的Vitru Limited於2020年9月2日註冊成立,在納斯達克首次發行股票,成為Vitru Brasil及其子公司(統稱為 “集團”)的唯一母公司,主要通過2499個學習中心親自在位於三個不同州的八個校區提供教育服務,特別是本科和繼續教育課程,或遠程學習(“樞紐”)遍佈巴西。
這些個人和合並的中期財務報表於2024年5月7日由執行委員會授權發佈,並於2024年5月9日獲得治理機構的批准。
管理層審查了公司的立場,得出結論,公司有能力繼續作為持續經營企業。因此,本臨時財務信息是在持續經營的基礎上編制的。
在此期間發生的重大事件
季節性
遠程學習本科課程分為獨立的月度模塊。這允許學生在六個月的時間內隨時報名參加遠程學習課程。儘管有這種靈活性,但每年第一和第三季度遠程學習課程的註冊人數普遍較高。這些時期恰逢巴西學期的開始。此外,每年前六個月期初的註冊人數比每年第二個六個月期初的註冊人數要多。為了吸引和鼓勵潛在的新生在六個月期限結束時報名參加本科課程,集團通常會提供折扣,折扣通常相當於六個月期限內的月數。因此,由於六個月合同的收入在六個月期間內得到確認,每年第二和第四季度的收入通常會增加,因為在六個月期限結束時有更多的學生入學。由於六個月期末的輟學率降低,收入也有所增加。
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2.編制個人和合並中期財務信息的基礎
公司的個人和合並中期財務信息是根據技術公告CPC 21(R1)(中期財務報告)和國際標準IAS 34編制的,是根據巴西證券交易委員會發布的標準提交的。
在編制個人和合並中期財務信息時採用的會計慣例、政策、主要會計判斷和估計不確定性來源與截至2023年12月31日止年度的財務報表附註中採用和披露的會計慣例、政策、關鍵會計判斷和估計不確定性來源一致。
所採用的會計政策與上一年度和相應報告期採用的會計政策一致。專家組決定不及早通過已發佈但尚未生效的任何其他標準、解釋或修正案。
中期財務信息以千巴西雷亞爾(“雷亞爾”)列報,這是公司的本位貨幣和列報貨幣。
個人增值表和合並增值表的列報是巴西採用的適用於上市公司的巴西公司法和會計慣例所要求的。《國際財務報告準則》(IFRS)不要求提交本聲明。因此,出於國際財務報告準則的目的,本報表作為補充信息列報,但不影響個人和合並中期財務報表。
除非另有説明,中期財務報表及其附註中披露的所有金額均四捨五入至最接近的千位數。
2.1. 關鍵會計判斷和關鍵估計和假設
集團個人和合並中期財務信息的編制要求管理層做出判斷和估計,並採用影響報告期末報告的收入、支出、資產和負債金額的假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
在編制中期財務信息時,集團管理層在管理會計政策的應用和主要估算不確定性來源方面做出的重大判斷和估計與截至2023年12月31日止年度的個人和合並中期財務報表中所定義的相同。
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3.臨時財務信息中未列報的附註
中期財務信息是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的CPC21(R1)和IAS 34——中期財務報告以及2011年4月28日CVM通函SNC/SEP 003/2011中規定的規定列報的。本中期財務信息的編制要求公司管理層對相關性和應在解釋性説明中披露的變化做出判斷。因此,本中期財務信息包括選定的解釋性附註,並不包括截至2023年12月31日止年度的財務報表中列報的所有解釋性附註。根據CVM第03/2011號通函的允許,現列出以下解釋性附註,不再提及2023年12月31日財務報表:
-重要的會計政策和慣例(附註2.5);以及
-關鍵會計判斷和估計不確定性的關鍵來源(註釋3)。
4. 金融資產和金融負債
4.1. 金融資產
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
按攤銷成本計算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| 803 |
| 1,065 |
| 9,149 |
| 12,971 |
短期投資 |
| 18,330 |
| 39,818 |
| 362,236 |
| 220,301 |
貿易應收賬款 |
| 35,661 |
| 34,515 |
| 292,613 |
| 304,687 |
總計 |
| 54,794 |
| 75,398 |
| 663,998 |
| 537,959 |
當前 |
| 54,790 |
| 75,392 |
| 589,098 |
| 468,832 |
非當前 |
| 4 |
| 6 |
| 74,900 |
| 69,127 |
4.2. 金融負債
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
按攤銷成本計算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付賬款 |
| 5,259 |
| 6,421 |
| 117,321 |
| 111,726 |
租賃負債 |
| - |
| - |
| 329,138 |
| 327,834 |
貸款和融資 |
| 2,279,668 |
| 2,181,819 |
| 2,279,668 |
| 2,181,819 |
總計 |
| 2,284,927 |
| 2,188,240 |
| 2,726,127 |
| 2,621,379 |
當前 |
| 182,228 |
| 157,541 |
| 346,194 |
| 314,467 |
非當前 |
| 2,102,669 |
| 2,030,699 |
| 2,379,933 |
| 2,306,912 |
4.3. 公允價值
專家組估計,現金和現金等價物、短期投資、當期貿易應收賬款、貿易應付賬款的公允價值接近其賬面金額,這主要是由於這些工具的短期到期。非流動貿易應收賬款的賬面金額按其各自的實際利息(代表符合當前市場狀況的價值和利率)進行貼現,以便儘可能接近其公允價值列報。
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截至2024年3月31日,債券的公允價值為2,352,662雷亞爾。
4.4. 金融工具:風險管理目標和政策
集團的主要金融負債包括貸款和融資、貿易應付賬款和租賃負債。這些金融負債的主要目的是為集團的運營提供資金。集團的主要金融資產包括貿易應收賬款、短期投資以及直接來自其業務的現金和現金等價物。
本集團面臨市場風險、信用風險和流動性風險。集團根據資本管理目標監控市場、信貸和運營風險,並指望在董事會的支持、監督和監督下做出與資本管理及其與目標和風險一致性相關的決策。該集團的政策是,不得進行以投機為目的的衍生品交易。董事會審查並商定每種風險的管理政策,總結如下。
4.4.1. 市場風險
市場風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場價格變動而波動的風險。集團的市場風險敞口與利率風險有關。
以下各節中的靈敏度分析與截至2024年3月31日的狀況有關。
利率風險
利率風險指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。集團面臨的市場利率變動風險主要涉及短期投資和貸款及融資,每種情況均受浮動利率限制,主要是巴西銀行同業存款(銀行間存款證書),或CDI利率,以及全國廣義消費者物價指數(全國消費者價格指數 Amplo),或 IPCA 通貨膨脹率。
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靈敏度分析
下表顯示了對短期投資、貸款和融資利率可能發生的合理變化的敏感性。在所有變量保持不變的情況下,集團的所得税前收入會受到浮動利率影響的影響,如下所示:
| | | | | | | | | | 利率上升/下降 | ||
|
| 餘額為 |
| 指數-% |
| 很可能 |
| 風險 |
| 可能的 |
| 遠程 |
短期投資 |
| 362,236 |
| CDI-12.35% |
| 44,736 |
| 減少 |
| 33,552 |
| 11,184 |
貿易應收賬款 |
| 12,047 |
| IPCA-3.93% |
| 473 |
| 減少 |
| 355 |
| 118 |
租賃負債 |
| 329,138 |
| IGP-M-4.26% |
| 14,021 |
| 增加 |
| 17,527 |
| 24,537 |
貸款和融資 |
| 2,279,668 |
| CDI-12.35% |
| 281,539 |
| 增加 |
| 351,924 |
| 492,693 |
可能的情況反映了過去十二個月固定利率和通貨膨脹指數的收盤率。可能的情況預計這些費率的變化為25%,而在偏遠情況下,75%的變化,無論是上升還是下降,都被認為是風險因素造成的最大損失。
4.4.2. 信用風險
信用風險是指交易對手無法履行其在金融工具或客户合同下的義務從而導致財務損失的風險。信用風險源於集團對第三方的敞口,包括現金和現金等價物以及短期投資,以及主要與貿易應收賬款相關的經營活動。
客户信用風險由集團根據與客户信用風險管理相關的既定政策、程序和控制措施進行管理。定期監測未清的貿易應收賬款。有關集團貿易應收賬款的更多信息,請參閲附註7。
根據集團的政策,銀行和金融機構餘額產生的信用風險由集團財務部門管理。剩餘資金的投資只能在經批准的交易對手處進行,且不得超過為每個交易對手分配的限額。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,集團財務狀況表各組成部分的最大信用風險敞口為其金融資產的賬面金額。
4.4.3. 流動性風險
集團管理層有責任監控流動性風險。為了實現集團的目標,管理層定期審查風險並維持適當的儲備金,包括向一流金融機構提供的銀行信貸額度。管理層還持續監控預計和實際現金流以及金融資產和負債的到期情況組合。
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集團所用財務資源的主要要求是需要向供應商付款、運營費用以及貸款和融資(債券)
父母 |
| 小於 1 |
| 介於 1 和 3 之間 |
| 在 3 和 5 之間 |
| 大於 5 |
| |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 年 | | 年份 | | 年份 | | 年份 | | 總計 |
貿易應付賬款 |
| 5,259 |
| - |
| - |
| - |
| 5,259 |
貸款和融資 |
| 368,368 |
| 1,703,637 |
| 881,093 |
| - |
| 2,953,098 |
總計 |
| 373,627 |
| 1,703,637 |
| 881,093 |
| - |
| 2,958,357 |
合併 |
| 小於 1 |
| 介於 1 和 3 之間 |
| 在 3 和 5 之間 |
| 大於 5 |
| |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 年 | | 年份 | | 年份 | | 年份 | | 總計 |
貿易應付賬款 |
| 117,321 |
| - |
| - |
| - |
| 117,321 |
租賃負債 |
| 54,701 |
| 105,808 |
| 92,265 |
| 378,128 |
| 630,902 |
貸款和融資 |
| 368,368 |
| 1,703,637 |
| 881,093 |
| - |
| 2,953,098 |
總計 |
| 540,390 |
| 1,809,445 |
| 973,358 |
| 378,128 |
| 3,701,321 |
5. 資本管理
集團管理資本的目標是維護其持續經營的能力,為股東提供回報併為其他利益相關者提供利益,並維持最佳資本結構以降低資本成本,最大限度地提高股東的回報。
集團根據經濟狀況的變化管理和調整其資本結構。為了維持或調整其資本結構,本集團可以調整向股東支付的股息,向股東返還資本或發行新股。
截至2023年12月31日,集團的資本結構受到其增長戰略的影響,無論是有機增長還是收購,尤其是與Unicesumar的業務合併。投資決策考慮了預期的回報潛力。在截至2024年3月31日的三個月期間,資本管理目標、政策或流程沒有發生任何變化。
截至2024年3月31日,公司的淨營運資金為負數,但資本的管理考慮了公司母公司Vitru Limited層面的合併狀況,同時在公司層面遵守集團的任何限制和財務承諾,但不包括公司個人。
本集團對已發行的債券簽訂了以下契約:
淨金融負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤小於或等於:
(a) | 4.0x(四次),將根據發行人的合併和經審計的財務報表進行驗證,計算基於截至2023年12月31日的財政年度; |
(b) | 3.5倍(三次半),將根據發行人的合併和修訂後的季度財務信息進行驗證,計算基於截至2024年6月30日的季度; |
13
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調整後的息税折舊攤銷前利潤/淨財務業績大於或等於:
(a) | 1.5倍(一次半),將根據發行人的合併、修訂或審計的財務信息(如適用)進行驗證,計算基於(a)截至2023年12月31日的財政年度,以及(b)截至2024年6月30日的季度;以及 |
(b) | 2.0x(兩次),將根據發行人的合併和經審計的財務報表進行驗證,計算基於截至2024年12月31日的財政年度以及債券到期前的後續年度。 |
發行人違反上述任何財務比率(“財務比率”)的行為,該比率的計算方法如下所述,該比率是根據發行人的合併年度財務報表和/或合併的季度財務信息,經受託人在到期日第一天和/或全額支付債券應付金額的全額支付,根據發行人的合併財務信息進行計算,由受託人聘請的獨立審計師根據適用的會計準則進行適當審計或審查發行人。
在截至2024年3月31日的期間,集團遵守了所有契約,並公佈了以下比率:
淨金融負債/調整後息税折舊攤銷前利潤:2.93
調整後的息税折舊攤銷前利潤/淨財務業績淨額:1.80
6. 現金和現金等價物以及短期投資
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
現金和現金等價物 |
| 803 |
| 1,065 |
| 9,149 |
| 12,971 |
短期投資 (i) |
| 18,330 |
| 39,818 |
| 362,236 |
| 220,301 |
(i) 短期投資指期限不超過三個月的高流動性投資,基金主要包括回購協議、聯邦政府債券和銀行存款證,在較小程度上,還包括與主要金融機構簽訂的、可隨時轉換為現金的私人信貸證券。截至2024年3月31日,這些投資的平均年利率為13.38%,相當於CDI的108.34%。
14
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
7. 貿易應收賬款
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
學費 |
| 56,847 |
| 54,652 |
| 473,339 |
| 479,939 |
FIES 和 UNIEDU 擔保信貸 |
| - |
| - |
| 57,003 |
| 52,845 |
PEP-特別分期付款 (i) |
| - |
| - |
| 12,047 |
| 12,375 |
CREDIN-內部教育信貸 (ii) |
| - |
| - |
| 39,971 |
| 39,992 |
收入註銷準備金 |
| - |
| - |
| (16,418) |
| (12,150) |
貿易應收賬款的預期信貸損失備抵金 |
| (21,186) |
| (20,137) |
| (273,329) |
| (268,314) |
貿易應收賬款總額 |
| 35,661 |
| 34,515 |
| 292,613 |
| 304,687 |
| | | | | | | | |
當前 |
| 35,657 |
| 34,509 |
| 217,713 |
| 235,560 |
非當前 |
| 4 |
| 6 |
| 74,900 |
| 69,127 |
(i)2015年,由於當時該計劃發生了變化,引入了一項特殊的私人分期付款計劃(PEP),為沒有資格參加FIES的學生提供便利。這些應收賬款每年的利息為3.93%,考慮到分期付款的長期性,它們已按每年12.35%的銀行同業拆借利率進行貼現。
Unicesumar的課程與PEP類似,根據學生在本科課程期間提供的服務,學生可以從總學費中扣除。扣除額以固定百分比為基礎,學生畢業後,根據學費的當前價值償還扣除額。
貿易應收賬款賬齡清單如下:
|
| 父母 | | 合併 | ||||
| | 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
應收賬款到期 |
| 39,413 |
| 37,951 |
| 209,089 |
| 194,377 |
| | | | | | | | |
逾期應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
從 1 到 30 天 |
| 187 |
| 172 |
| 52,724 |
| 55,948 |
從 31 天到 60 天 |
| 3,822 |
| 2,014 |
| 25,025 |
| 43,933 |
從 61 天到 90 天 |
| 155 |
| 1,820 |
| 15,964 |
| 45,104 |
從 91 天到 180 天 |
| 4,923 |
| 4,910 |
| 110,447 |
| 84,106 |
從 181 到 365 天 |
| 8,347 |
| 7,785 |
| 169,111 |
| 161,683 |
收入註銷準備金 |
| - |
| - |
| (16,418) |
| (12,150) |
預期信用損失備抵金 |
| (21,186) |
| (20,137) |
| (273,329) |
| (268,314) |
|
| 35,661 |
| 34,515 |
| 292,613 |
| 304,687 |
取消包括從收入中扣除,以使其適應不再可逆的價值,這通常與沒有上過課、不承認所提供的服務或對所提供的服務不滿意的學生有關,通常是因為他們沒有適應平臺或自己選擇的科目。取消準備金是使用預期價值法估算的,該方法考慮了積累的經驗,並在每個週期結束時根據預期的變化進行更新。
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Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
集團收入取消條款的變更如下:
|
| 合併 |
| | 2024 |
在今年年初 |
| (12,150) |
補充 |
| (5,228) |
逆轉 |
| 960 |
在年底 |
| (16,418) |
該小組通過分析當月的發票金額、每月的應收賬款額以及按逾期付款範圍分列的相應未清金額,計算回收業績,按月記錄貿易應收賬款的預期信貸損失備抵金。根據這種方法,為每月賬單金額和每個逾期付款範圍分配一定百分比的損失概率,該百分比應計為定期累計。
當延遲超過 365 天時,應收款將被註銷。即使是已註銷的應收賬款,收款工作仍在繼續,其收款在發生時直接在損益表中確認為追回損失。
公司預期信貸損失備抵金的變化如下:
|
| 父母 |
| 合併 |
| | 2024 | | 2024 |
在今年年初 |
| (20,137) |
| (268,314) |
註銷無法收回的應收賬款 |
| 2,881 |
| 53,014 |
逆轉 |
| 980 |
| 8,912 |
備抵預期信貸損失 |
| (4,910) |
| (66,941) |
在年底 |
| (21,186) |
| (273,329) |
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8. 當期和遞延所得税
a) 損益表中的所得税對賬
所得税不同於使用適用於集團實體收入的名義所得税率所得的理論金額,如下所示:
| | 父母 | | 合併 |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
|
税前收入 |
| (2,640) |
| 25,311 |
| 6,045 |
| 27,150 | |
法定合併所得税税率 |
| 34 | % | 34 | % | 34 | % | 34 | % |
法定税率的所得税 |
| 898 |
| (8,606) |
| (2,055) |
| (9,231) | |
| | | | | | | | | |
免税收入——Prouni福利(i) |
| - |
| - |
| 40,876 |
| 43,886 | |
未確認的税收損失遞延所得税資產 (ii) |
| (34,509) |
| - |
| (35,115) |
| (432) | |
不可扣除的費用 |
| - |
| - |
| (1,817) |
| (67) | |
子公司利潤份額 |
| 44,235 |
| 44,601 |
| - |
| - | |
確認現值調整 |
| - |
| (4,551) |
| - |
| (4,551) | |
其他 |
| - |
| 38 |
| 50 |
| 38 | |
所得税和社會繳款總額 |
| 10,624 |
| 31,482 |
| 1,939 |
| 29,643 | |
有效税率 |
| 402 | % | (124) | % | (32) | % | (109) | % |
| | | | | | | | | |
當期所得税支出 |
| - |
| - |
| (14,315) |
| (4,070) | |
遞延所得税收入 |
| 10,624 |
| 31,482 |
| 16,254 |
| 33,713 | |
(i)全民大學計劃——ProUNi通過2005年1月13日的第11,096號法律規定,對向就讀傳統本科和技術本科課程的低收入學生提供全額和部分獎學金的高等教育機構免徵某些聯邦税。該集團的高等教育公司也包括在該計劃中。
ii)公司及其一些子公司有一部分税收虧損沒有實現的預期,因此,這部分不被確認為遞延資產。
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b) 遞延所得税
| | 資產負債表 | | 盈利或虧損 | ||
父母 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2024 |
税收虧損結轉 |
| 93,242 |
| 93,242 |
| - |
預期信用損失備抵金 |
| 18,079 |
| 7,718 |
| 10,361 |
勞動條款 |
| 4,694 |
| 15,413 |
| (10,719) |
其他條款 |
| 935 |
| 577 |
| 358 |
企業合併中的無形資產 |
| (720,272) |
| (730,896) |
| 10,624 |
總計 |
| (603,322) |
| (613,946) |
| 10,624 |
| | | | | | |
根據資產負債表,遞延所得税資產 |
| - |
| 116,950 |
|
|
根據資產負債表,遞延所得税負債 |
| (603,322) |
| (730,896) |
|
|
| | 資產負債表 | | 盈利或虧損 | ||
合併 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2024 |
税收虧損結轉 |
| 93,242 |
| 93,242 |
| - |
預期信用損失備抵金 |
| 104,066 |
| 90,892 |
| 13,174 |
勞動條款 |
| 13,286 |
| 19,036 |
| (5,750) |
租賃協議 |
| 6,554 |
| 3,937 |
| 2,617 |
收入註銷準備金 |
| 2,519 |
| 4,131 |
| (1,612) |
應急準備金 |
| 4,664 |
| 4,521 |
| 143 |
其他條款 |
| 8,258 |
| 11,200 |
| (2,942) |
企業合併中的無形資產 |
| (720,272) |
| (730,896) |
| 10,624 |
總計 |
| (487,683) |
| (503,937) |
| 16,254 |
| | | | | | |
根據資產負債表,遞延所得税資產 |
| 115,639 |
| 226,959 |
|
|
根據資產負債表,遞延所得税負債 |
| (603,322) |
| (730,896) |
|
|
c) 遞延所得税和社會繳款的實現前景
|
| 父母 |
| 合併 | ||||
| | 遞延税 | | 遞延税 | | 遞延税 | | 遞延税 |
| | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
2024 | | - | | (42,450) | | 133,448 | | (42,450) |
2025 |
| - |
| (41,182) |
| 654 |
| (41,182) |
2026 |
| - |
| (39,386) |
| 654 |
| (39,386) |
2027 |
| - |
| (39,386) |
| 654 |
| (39,386) |
2028 到 2033 |
| 116,950 |
| (557,868) |
| 97,180 |
| (557,869) |
總計 |
| 116,950 |
| (720,272) |
| 232,590 |
| (720,273) |
9. 預付費用
| | 父母 | | 合併 | ||||
|
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
對供應商的預付款 |
| 542 |
| 531 |
| 12,067 |
| 4,394 |
向中心合作伙伴預付款 |
| 818 |
| 682 |
| 10,063 |
| 10,734 |
軟件許可 |
| 4 |
| 14 |
| 2,097 |
| 2,292 |
向員工預付的款項 |
| 84 |
| 53 |
| 812 |
| 1,986 |
保險 |
| 11 |
| 28 |
| 187 |
| 304 |
其他 |
| - |
| - |
| 2,356 |
| - |
預付費用 |
| 1,459 |
| 1,308 |
| 27,582 |
| 19,710 |
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10. 來自中心合作伙伴的應收賬款
其他金融資產包括轉移到樞紐合作伙伴中心的現金金額,如下所示:
合併 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
來自樞紐合作伙伴的應收賬款 |
| 95,464 |
| 96,628 |
貿易應收賬款總額 |
| 95,464 |
| 96,628 |
| | | | |
當前 |
| 16,081 |
| 39,351 |
非當前 |
| 79,383 |
| 57,277 |
11. 對子公司的投資
母公司的投資明細:
|
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
子公司利潤份額 |
| 888,513 |
| 753,063 |
企業合併後的商譽和其他無形資產 |
| 4,226,769 |
| 4,258,016 |
投資總額 |
| 5,115,282 |
| 5,011,079 |
母公司投資的變化:
子公司利潤份額的變化:
子公司 |
| UNIASSELVI |
| UNICESUMAR |
| 成名 |
| 公平 |
| FAC |
| REDE 敵人 |
| 總計 |
截至 2024 年 3 月 31 日的權益金額 |
| 436,567 |
| 443,088 |
| 3,161 |
| 2,812 |
| 2,845 |
| 40 |
|
|
截至2024年3月31日的季度淨收益(虧損) |
| 221 |
| 131,662 |
| (617) |
| (262) |
| (580) |
| (320) |
|
|
股本利息-% | | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 432,300 |
| 311,426 |
| 2,778 |
| 3,074 |
| 3,425 |
| 60 |
| 753,063 |
股票期權計劃 |
| 4,046 |
| - |
| - |
| - |
|
|
| - |
| 4,046 |
增資 |
| - |
| - |
| 1,000 |
| - |
| - |
| 300 |
| 1,300 |
子公司利潤份額 |
| 221 |
| 131,662 |
| (617) |
| (262) |
| (580) |
| (320) |
| 130,104 |
截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 436,567 |
| 443,088 |
| 3,161 |
| 2,812 |
| 2,845 |
| 40 |
| 888,513 |
企業合併後的商譽和其他無形資產:
|
| 2024 |
截至1月1日 |
| 4,258,016 |
攤銷 |
| (31,247) |
截至3月31日 |
| 4,226,769 |
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12. 租約
下文列出了公司與用作辦公室和樞紐的建築物以及租賃負債相關的使用權資產的賬面金額以及該期間的流動:
|
| 使用權資產 |
| 租賃負債 |
合併 | | 2024 | | 2024 |
截至1月1日 |
| 349,683 |
| 327,834 |
按指數 (i) 重新測量 |
| 7,177 |
| 7,177 |
折舊費用 |
| (9,347) |
| - |
應計利息 |
| - |
| 8,584 |
支付本金 |
| - |
| (5,873) |
支付利息 |
| - |
| (8,584) |
截至3月31日 |
| 347,513 |
| 329,138 |
| | | | |
當前 |
| - |
| 51,904 |
非當前 |
| 347,513 |
| 277,234 |
(i) 租賃負債和使用權資產相對於依賴指數或利率的可變租賃付款有所增加,這是由於按市場通貨膨脹率總體市場價格指數進行合同調整的年租金價格(市場價格總指數) 或 IGP-M。
在截至2024年3月31日的三個月期間,集團確認了短期租賃和低價值物品租賃的租金支出為110雷亞爾(2023年至1,713雷亞爾),主要以電話和信息技術設備的租賃為代表。
20
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13. 財產和設備
|
| |
| 傢俱, |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | 設備 | | | | | | | | | | 施工 | | |
| | 它 | | 和 | | 圖書館 | | | | | | 租賃地產 | | 進行中 | | |
合併 | | 設備 | | 設施 | | 書籍 | | 車輛 | | 土地 | | 改進 | | (i) | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| 36,764 |
| 87,445 |
| 3,398 |
| 644 |
| 4,566 |
| 63,207 |
| 9,828 |
| 205,852 |
成本 |
| 77,215 |
| 150,692 |
| 38,363 |
| 4,376 |
| 4,566 |
| 94,681 |
| 9,828 |
| 379,721 |
累計折舊 |
| (40,451) |
| (63,247) |
| (34,965) |
| (3,732) |
| - |
| (31,474) |
| - |
| (173,869) |
購買 |
| 220 |
| 5,218 |
| 29 |
| - |
| - |
| 73 |
| 895 |
| 6,435 |
註銷 |
| (1,065) |
| (969) |
| - |
| - |
| - |
| (721) |
| - |
| (2,755) |
折舊 |
| (1,755) |
| (2,616) |
| (291) |
| (82) |
| - |
| (831) |
| - |
| (5,575) |
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| 34,164 |
| 89,078 |
| 3,136 |
| 562 |
| 4,566 |
| 61,728 |
| 10,723 |
| 203,957 |
成本 |
| 76,266 |
| 154,941 |
| 38,392 |
| 4,376 |
| 4,566 |
| 94,033 |
| 10,723 |
| 383,297 |
累計折舊 |
| (42,102) |
| (65,863) |
| (35,256) |
| (3,814) |
| - |
| (32,305) |
| - |
| (179,340) |
沒有證據表明財產和設備的賬面金額超過了可收回的金額。
(i) 提及為改善小組使用的設施而在建的工程,與設施的無障礙使用和升級有關。
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14. 無形資產
|
| |
| |
| |
| 操作 |
| 許可證 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | | | 的許可證 | | 操作 | | 非- | | | | | | 善意 | | |
| | | | 內部項目 | | 商標 | | 距離 | | 醫療的 | | 競爭 | | 顧客 | | 教學/學習 | | 為了將來 | | |
合併 | | 軟件 | | 發展 | | (i) | | 學習 | | 課程 | | 協議 | | 投資組合 | | 材料 — TLM | | 收入 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| 80,970 |
| 75,695 |
| 375,978 |
| 1,458,209 |
| 55,454 |
| 214,317 |
| 206,641 |
| 12,307 |
| 1,862,589 |
| 4,342,160 |
成本 |
| 178,303 |
| 124,449 |
| 437,390 |
| 1,458,209 |
| 55,454 |
| 283,242 |
| 395,220 |
| 33,928 |
| 1,930,042 |
| 4,896,237 |
累計攤銷和減值 |
| (97,333) |
| (48,754) |
| (61,412) |
| - |
| - |
| (68,925) |
| (188,579) |
| (21,621) |
| (67,453) |
| (554,077) |
購買和資本化 |
| 3,976 |
| 11,065 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 15,041 |
攤銷 |
| (5,154) |
| (4,073) |
| (4,472) |
| - |
| - |
| (9,016) |
| (13,637) |
| (2,215) |
| - |
| (38,567) |
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| 79,792 |
| 82,687 |
| 371,506 |
| 1,458,209 |
| 55,454 |
| 205,301 |
| 193,004 |
| 10,092 |
| 1,862,589 |
| 4,318,634 |
成本 |
| 182,280 |
| 135,514 |
| 437,390 |
| 1,458,209 |
| 55,454 |
| 283,242 |
| 395,220 |
| 33,928 |
| 1,930,042 |
| 4,911,279 |
累計攤銷和減值 |
| (102,488) |
| (52,827) |
| (65,884) |
| - |
| - |
| (77,941) |
| (202,216) |
| (23,836) |
| (67,453) |
| (592,645) |
(i) 集團擁有多個商標的權利,例如Assevim、FAC、FAIR、FAMESUL等;但是,由於業務合併,Uniasselvi和Unicesumar商標是唯一被認定為無形資產的商標。
無限期使用壽命的無形資產的減值測試
每年對商譽、遠程學習運營許可證和開設醫學課程的執照進行減損測試。最後一次測試是在 2023 年 12 月進行的。
在截至2024年3月31日的三個月中,沒有跡象表明需要進行新的減值測試:
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15.貸款和融資
a) 故障
類型 |
| 利率 |
| 成熟度 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
債券 |
| CDI + 2.45% 至 |
| 5 月 22 日至 11 月 28 日 |
| 2,279,668 |
| 2,181,819 |
|
| CDI +年利率 3.2% | | | | | | |
貸款和融資 |
|
|
|
|
| 2,279,668 |
| 2,181,819 |
| | | | | | | | |
當前 |
|
|
|
|
| 176,969 |
| 151,120 |
非當前 |
|
|
|
|
| 2,102,699 |
| 2,030,699 |
b) 變體
|
| 2024 |
截至1月1日的餘額 |
| 2,181,819 |
應計利息 |
| 97,849 |
截至3月31日的餘額 |
| 2,279,668 |
c) 成熟度
成熟度 |
| 債券 |
2024 |
| 176,969 |
2025 |
| 566,868 |
2026 |
| 741,626 |
2027 |
| 557,645 |
2028 |
| 236,560 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
| 2,279,668 |
16. 勞動和社會義務
|
| 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
獎金累積 | | 11,703 |
| 26,488 | | 14,838 |
| 41,031 |
應付的社會費用 (i) | | 4,667 |
| 659 | | 23,269 |
| 22,085 |
應付工資 | | 1,269 |
| 449 | | 28,462 |
| 15,455 |
應計假期 | | 714 |
| 617 | | 26,330 |
| 11,084 |
其他 | | 2 |
| 2 | | 832 |
| 771 |
總計 | | 18,355 |
| 28,215 | | 93,731 |
| 90,426 |
(i) 包括對社會保障(“INSS”)和政府僱員遣散費補償基金(“FGTS”)的繳款以及工資之外的預扣所得税(“IRRF”)。
23
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
17. 突發事件
與被評估為可能的損失可能性的勞動和民事訴訟有關的規定如下:
合併 |
| 民用 |
| 勞動 |
| 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 7,849 |
| 34,029 |
| 41,878 |
補充 |
| 1,379 |
| 433 |
| 1,812 |
應計利息 |
| 220 |
| 955 |
| 1,175 |
付款(註銷) |
| (3,699) |
| (995) |
| (4,694) |
逆轉 |
| (178) |
| (17) |
| (195) |
截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 5,571 |
| 34,405 |
| 39,976 |
根據子公司收購協議的條款和條件,界定了各方對此類索賠、價值限額、通知標準和互惠賠償的責任期。與勞動和民事訴訟相關的意外開支準備金的預期報銷額度如下,損失可能性被評估為 “可能的損失”:
資產 |
| 民用 |
| 勞動 |
| 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 5,007 |
| 23,419 |
| 28,426 |
補充 |
| 213 |
| 150 |
| 363 |
應計利息 |
| 263 |
| 535 |
| 798 |
付款(註銷) |
| (3,173) |
| (310) |
| (3,483) |
逆轉 |
| - |
| (17) |
| (17) |
截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 2,310 |
| 23,777 |
| 26,087 |
c) 資產負債表中未列明的可能損失
根據公司法律顧問的意見,沒有為歸類為可能損失的訴訟編列經費。截至2024年3月31日和2023年12月31日的現有突發事件明細如下:
合併 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
民用 |
| 25,359 |
| 14,939 |
勞動 |
| 38,662 |
| 37,051 |
税 |
| 68,629 |
| 67,799 |
總計 |
| 132,650 |
| 119,789 |
民事訴訟被歸類為可能或可能的損失
截至2024年3月31日,該公司的子公司受到多項民事索賠。大多數訴訟都與消費者索賠有關,包括有關不當收取學費和費率、延遲發放證書和文憑、向獲得獎學金和公共資助的學生不當收取學費以及拒絕入學課程等問題的討論。
24
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勞工訴訟被歸類為可能或可能的損失
截至2024年3月31日,該公司的子公司面臨多起勞工索賠。這些索賠大多與加班費、工資平衡、休假補助金和/或不享受休假期、遣散費和解僱費以及基於巴西勞動法的賠償金有關。
税收訴訟被歸類為可能的損失
截至2024年3月31日,該公司的子公司遭受了多起税務訴訟。該公司還有一項與阿雷格里港市政廳市政財政部發布的第000204.00/2017號税收違規通知有關的未決税收行政程序,總額為28,024雷亞爾,相當於2012年1月至2017年6月期間涉嫌的服務税(ISS)債務,外加150%的罰款和逾期付款利息。
阿雷格里港市政廳税務機關的解釋是,公司在距其位於南卡羅來納州印達亞/南卡羅來納州的總部很遠的地方提供的教育服務將在阿雷格里港市繳納ISS税,該公司在那裏設有一個數字教育中心。該公司的外部律師事務所在行政層面上對這種解釋提出異議。
任何此類債務的償付責任應符合附註18中描述的買賣協議條款和條件所定義的責任期限,賣方應對收購截止日期(2016年2月29日)之前期間的任何債務負責。
18. 股權
a) 法定資本
公司獲準將其資本增加至6億股上限,但須經董事會批准,董事會將決定付款條件、已發行股票特徵和發行價格。
b) 認購和實收股本
截至2024年3月31日,認購和實收股本為2,031,408雷亞爾(2023年至2,031,408雷亞爾),其中1,959,752萬股無面值的註冊普通股(2023年為1,959,752萬雷亞爾)。
c) 利潤分配
公司的章程要求分配相當於當年利潤1%的股息。在截至2024年3月31日的三個月期間,沒有派發任何股息。
25
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d) 收入儲備金
每年確認法定儲備金,分配當年利潤的5%,限於資本的20%。法定儲備金的目的是保護資本,只能用於抵消損失或增加資本。在截至2024年3月31日的三個月期間,法定儲備金沒有變化。
e) 資本儲備
基於股份的薪酬
資本儲備由歸類為股權結算的基於股份的薪酬計劃的儲備金表示,詳見附註20。
基於股份的支付準備金用於確認:
● | 向員工發行但未行使的期權的授予日期公允價值。 |
● | 行使期權後在授予日向員工發行的股份的公允價值。 |
19.每股基本收益和攤薄收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於公司普通股持有人的淨收益除以股東在該年度持有的普通股的加權平均數。
截至2024年3月31日,公司沒有未償還或未行使的股票期權可供購買普通股,這些期權包含在基本和攤薄後每股收益的計算中。
下表包含公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的每股收益(虧損)(以千計,每股金額除外):
|
| 截至3月31日的季度 | ||
基本和攤薄後的每股收益 | | 2024 |
| 2023 |
歸屬於本公司股東的淨收益(虧損)利潤 |
| 7,984 |
| 56,793 |
普通股的加權平均數(千股) |
| 1,959,752 |
| 1,749,388 |
每股基本收益(虧損)(R$) |
| 0.00 |
| 0.03 |
20. 基於股份的薪酬
集團向其經理和高管提供股票期權計劃,其中載有向董事會任命的參與者授予公司發行的股票期權的一般條件,這些參與者可自行決定滿足參與條件,從而使參與者的利益與股東的利益保持一致,從而最大限度地提高公司的業績並增加其股票的經濟價值,從而為參與者和其他股東創造利益。
26
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這兩個計劃的參與者都有權在以現金支付後將所有既得股票期權轉換為股票,支付每個參與者關聯的相應計劃中定義的期權行使價。該計劃中規定的價格與衡量之日股票的公允價值之間的差額記為權益。
第一個計劃的參與者有權要求公司在自上次歸屬之日起的給定期限內收購其所有權的所有股份,在國庫中持有,或者在以現金支付後取消看跌期權行使價,前提是截至該期限結束時未發生任何退出事件。
當適用法律和/或法規中規定的適用於股票回購的所有條件都得到滿足時,公司應向參與者支付相當於公司息税折舊攤銷前利潤乘數減去每項補助計劃中規定的淨負債的價格,記為負債。
年內收到的員工服務的確認支出如下:
基於股份的支付交易產生的費用 |
| 2024 |
現金結算-第一個計劃 |
| 128 |
股權結算——第二套計劃 |
| 3,540 |
總計 |
| 3,668 |
21.關聯方
21.1. 與相關實體的關係
由於與Unicesumar的業務合併,該公司與管理成員相關的公司簽訂了租賃協議。該協議的目標是位於馬林加市(PR)的Unicesumar園區,自企業合併截止之日起有效期為20年:
|
| 資產負債表 |
| 盈利或虧損 | ||||
租賃 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2024 |
| 2023 |
蘇德瑪-馬林加教育協會有限公司 | | | | | | | | |
使用權資產 | | 171,715 |
| 173,521 | | | | |
折舊費用 | | | | | | (1,806) |
| (2,135) |
租賃負債 | | 164,603 |
| 167,968 | | | | |
租賃利息 | | | | | | (3,365) |
| (4,868) |
WM 管理和參與有限公司 | |
|
|
| | | | |
使用權資產 | | 3,294 |
| 3,374 | | | | |
折舊費用 | | | | | | (80) |
| (80) |
租賃負債 | | 2,884 |
| 2,954 | | | | |
租賃利息 | | | | | | (70) |
| (90) |
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該集團還向Cesumar de Cesumar de Ciència、Technologia & Innovacão — ICETI捐款,該研究所與公司共用一些高管。
|
| 資產負債表 |
| 盈利或虧損 | ||||
捐款 |
| 03/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2024 |
| 2023 |
ICETI-塞蘇馬爾科學、技術和創新研究所 | | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | | - |
| - | | (880) |
| (710) |
21.2. 管理層薪酬
|
| 截至3月31日的季度 | ||
| | 2024 | | 2023 |
工資、社會費用和可變薪酬 (i) |
| 6,951 |
| 5,696 |
基於股份的薪酬 |
| 3,668 |
| 74 |
總計 |
| 10,619 |
| 5,770 |
(i) 可變薪酬由公司董事會根據與集團高管的協議定義和批准。
22. 收入
|
| 截至3月31日的季度 | ||||||
|
| 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
所提供服務的總收入 | | 13,964 |
| 11,449 | | 651,718 |
| 556,300 |
(-) 折扣。 | | - |
| (26) | | (51,307) |
| (38,943) |
(-) proUNI 獎學金 | | - |
| - | | (75,695) |
| (58,101) |
(-) 服務税 | | (354) |
| (292) | | (20,395) |
| (15,032) |
淨收入 | | 13,610 |
| 11,131 | | 504,321 |
| 444,224 |
| | | | | | | | |
收入確認時間 | |
|
|
| |
|
|
|
服務隨時間推移而轉移 | | 13,610 |
| 11,131 | | 499,724 |
| 438,473 |
在某個時間點轉移的服務 (i) | | - |
| - | | 4,597 |
| 5,751 |
淨收入 | | 13,610 |
| 11,131 | | 504,321 |
| 444,224 |
(i) 某一時間點確認的收入是指學生費用和某些教育相關活動的收入。
該公司與客户簽訂合同的收入全部由巴西提供。
在截至2024年3月31日的三個月期間,向學生收取的與聯合行動有關的向中心合作伙伴轉賬的金額為130,559雷亞爾(2023年至109,737雷亞爾)。截至2024年3月31日,應付給中心合作伙伴的餘額為27,936雷亞爾(2023年12月31日——23,018雷亞爾)。
28
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
23.按性質劃分的成本和支出
|
| 截至3月31日的季度 | ||||||
| | 父母 | | 合併 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
工資單 (i) |
| 6,889 |
| 4,246 |
| 140,450 |
| 126,981 |
銷售和營銷 |
| 3,655 |
| 1,798 |
| 96,958 |
| 71,211 |
折舊和攤銷 (ii) |
| 31,537 |
| 31,248 |
| 53,489 |
| 52,306 |
諮詢和諮詢服務 |
| 2,408 |
| 5,232 |
| 22,615 |
| 9,292 |
材料 |
| (37) |
| 3 |
| 5,774 |
| 7,454 |
保養 |
| 90 |
| 12 |
| 9,678 |
| 7,269 |
公用事業、清潔和安全 |
| - |
| - |
| 6,319 |
| 5,044 |
其他開支 |
| 1,411 |
| 165 |
| 8,091 |
| 15,938 |
總計 |
| 45,953 |
| 42,704 |
| 343,374 |
| 295,495 |
| | | | | | | | |
服務成本 |
| 5,076 |
| 7,267 |
| 157,336 |
| 151,273 |
一般和管理費用 |
| 24,127 |
| 19,870 |
| 60,061 |
| 54,083 |
銷售費用 |
| 16,750 |
| 15,567 |
| 125,977 |
| 90,139 |
總計 |
| 45,953 |
| 42,704 |
| 343,374 |
| 295,495 |
(i) 工資支出包括與工資、獎金、短期福利、相關社會費用和其他員工相關支出相關的136,782雷亞爾(2023年至126,907雷亞爾),以及與股份薪酬相關的3,668雷亞爾(2023年至74雷亞爾)。
|
| 截至3月31日的季度 | ||||||
(ii) 折舊和攤銷 |
| 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
服務成本 | | 4,124 |
| 4,124 | | 18,692 |
| 19,651 |
一般和管理費用 | | 13,776 |
| 13,487 | | 21,072 |
| 19,018 |
銷售費用 | | 13,637 |
| 13,637 | | 13,725 |
| 13,637 |
總計 | | 31,537 |
| 31,248 | | 53,489 |
| 52,306 |
24. 其他收入(支出),淨額
|
| 截至3月31日的季度 | ||||||
|
| 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
註銷財產和無形資產 | | - |
| - | | (724) |
| - |
出售財產和設備所得收入 | | - |
| - | | 879 |
| - |
免賠額捐款 | | - |
| - | | (880) |
| (724) |
罰款 | | (1) |
| - | | (16) |
| - |
合同賠償 | | - |
| - | | - |
| (3) |
租金收入 | | - |
| - | | 74 |
| 355 |
其他收入 | | - |
| - | | 948 |
| 703 |
其他開支 | | - |
| (14) | | (24) |
| (18) |
總計 | | (1) |
| (14) | | 257 |
| 313 |
29
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
25. 財務業績
|
| 截至3月31日的季度 | ||||||
|
| 父母 |
| 合併 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
財務收入 | |
|
|
| |
|
|
|
拖欠學費的利息 | | 238 |
| 232 | | 4,714 |
| 7,245 |
金融投資收益率 | | 767 |
| 126 | | 7,902 |
| 2,982 |
外匯收益 | | - |
| - | | - |
| 381 |
其他 | | 559 |
| 117 | | 1,253 |
| 175 |
總計 | | 1,564 |
| 475 | | 13,869 |
| 10,783 |
| | | | | | | | |
財務費用 | |
|
|
| |
|
|
|
收購子公司應付賬款的利息 | | - |
| (12,205) | | - |
| (12,205) |
租賃利息 | | - |
| - | | (8,584) |
| (8,351) |
貸款和融資利息 | | (97,849) |
| (58,708) | | (97,849) |
| (58,708) |
外匯損失 | | - |
| - | | (514) |
| - |
其他 | | (185) |
| (970) | | (4,052) |
| (5,734) |
總計 | | (98,034) |
| (71,883) | | (110,999) |
| (84,998) |
| | | | | | | | |
財務業績 | | (96,470) |
| (71,408) | | (97,130) |
| (74,215) |
26.保險覆蓋範圍
自2024年3月31日起,保險範圍僅對Vitru Brasil有效,根據保險單採取以下方式:
|
| 覆蓋範圍 |
財產和設備物品 |
| 410,350 |
一般責任和 D&O 責任 |
| 60,000 |
網絡風險 |
| 15,000 |
|
| 485,350 |
27. 分部報告
公司通過將其活動劃分為三個主要的可報告業務領域來管理其活動,以區分所提供的產品。一般和管理費用(無形資產攤銷和減值費用除外)、財務業績(拖欠學費的利息除外)和所得税由公司合併管理,不分配給運營部門。
該細分市場的業績主要根據淨收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後利潤(調整後的息税折舊攤銷前利潤)進行評估。調整後的息税折舊攤銷前利潤是根據營業收入加上折舊和攤銷以及拖欠學費的利息計算得出的,並通過消除基於股份的薪酬加上/減去非經常性支出的影響進行調整。
30
Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
CODM不按地理區域或公司資產做出戰略決策或評估績效。目前,該公司僅在巴西運營,所有資產、負債和損益均在巴西分配。
截至3月31日的季度 |
| 遠程學習 |
| 繼續教育 |
| 面對面 |
| 總計 |
|
2024 | | | | | | | | | |
淨營業收入 |
| 352,220 |
| 29,950 |
| 122,149 |
| 504,319 | |
調整後 EBITDA |
| 120,289 |
| 14,589 |
| 71,667 |
| 206,545 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% |
| 34.15 | % | 48.71 | % | 58.67 | % | 40.96 | % |
| | | | | | | | | |
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
淨營業收入 |
| 320,660 |
| 20,900 |
| 102,664 |
| 444,224 | |
調整後 EBITDA |
| 127,539 |
| 10,105 |
| 59,251 |
| 196,895 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | | 39.77 | % | 48.35 | % | 57.71 | % | 44.32 | % |
運營部門的總淨收入代表公司的淨收入。下表顯示了公司税前利潤與分配的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
|
| 截至3月31日的季度 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
税前淨收益(虧損) | | 6,045 |
| 27,150 |
(+) 財務業績 | | 97,130 |
| 74,215 |
(+) 折舊和攤銷 | | 53,489 |
| 52,306 |
(+) 拖欠學費的利息 | | 4,714 |
| 7,244 |
(+) 基於股份的薪酬 | | 3,668 |
| 74 |
(+) 其他收入(支出),淨額 | | (257) |
| (313) |
(+) 重組費用 | | 2,754 |
| 1,754 |
(+) 併購和要約費用 | | 3,267 |
| 5,974 |
(+) 其他未分配費用 | | 35,737 |
| 28,491 |
分配給運營部門的調整後息税折舊攤銷前利潤 | | 206,547 |
| 196,895 |
截至3月31日的季度 |
| 遠程學習 |
| 繼續教育 |
| 面對面 |
| 未分配 |
| 總計 |
2024 | |
| |
| |
| |
| |
|
金融資產減值淨虧損 |
| 52,859 |
| 5,805 |
| (635) |
| - |
| 58,029 |
折舊和攤銷 |
| 14,875 |
| 730 |
| 16,809 |
| 21,075 |
| 53,489 |
拖欠學費的利息 |
| 4,037 |
| 306 |
| 371 |
| - |
| 4,714 |
| | | | | | | | | | |
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產減值淨虧損 |
| 45,048 |
| 3,229 |
| (600) |
| - |
| 47,677 |
折舊和攤銷 |
| 27,140 |
| 1,252 |
| 18,383 |
| 5,531 |
| 52,306 |
拖欠學費的利息 |
| 6,578 |
| 212 |
| 454 |
| - |
| 7,244 |
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Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
28.關於現金流量的其他披露
非現金交易
在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月期間:
3,132雷亞爾(2023年至2,230雷亞爾)金額是指前幾年收購的子公司的賣方應承擔的意外開支準備金,已倒轉到非流動資產中的賠償資產項下。
與註銷2023年確認但尚未結算的財產和設備有關的2,031雷亞爾(2023年至0雷亞爾)的款項。
租賃負債細列項目中還增加了7,177雷亞爾(2023年至3,296雷亞爾)的金額,用於按使用權資產指數進行重新評估。
29.隨後發生的事件
2024年4月19日,該公司的母公司Vitru Limited在一次特別股東大會上批准了與公司的合併條款,該公司將成為Vitru集團的新控股公司。同日,公司在特別股東大會上批准了合併,該會議還批准了其他利益事項,包括合併公司不計面值的賬面記賬普通股、增加其股本以及發行認購權證。根據《民法》第125條的規定,合併的完成必須滿足特別股東大會批准的暫停條件。
在適當的時候,公司將發佈新的通知,以確認暫停條件的滿足、合併完成的日期,以及公司股票的交易日期 Novo MercadoB3 S.A.(新市場)板塊——巴西、博爾薩、巴爾康(“B3”),商品名為 “VITRUEDUCA”,股票代碼為 “VTRU3”。
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Vitru Brasil Empreendimentos、Particiones and Comércio S.A. 截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的中期財務報表附註。 (以千巴西雷亞爾為單位-雷亞爾) |
一般合併條件
根據公司股東特別大會批准的合併文件中的條款和條件,以及在EGM Vitru Limited範圍內獲得批准的條款和條件,合併完成後,公司的股份將開始由Vitru Limited的股東持有。合併後,Vitru Limited每持有1股普通股(“母公司股份”)將獲得4股公司股份,適用表格填寫完畢後為在期限開始時提供給母公司的現任股東答覆,並遵守適用的規定要求。但是,如果他們沒有提供有效的答案和/或沒有采取其他必要措施直接接收公司的股份,則母公司股份的每位持有人將因其持有的每股控股獲得4張公司在美國的證券存款收據(美國存托股或 “ADS”),以美國存託憑證(“ADR”)為證,每份ADS代表1家公司的股份(“交換比率”)。公司不會發行任何一部分股票。
ADR 計劃
此外,公司在合併股東大會(EGM)上批准了臨時贊助的ADR計劃的創建。自合併實施之日起,ADR計劃將在60天內繼續有效。在此期間,公司存託憑證的持有人可以選擇向負責ADR計劃的存託機構收取相當於其ADS的公司股份。在ADR計劃的有效期結束後,存託機構將停止與ADS相關的服務,此後,它將盡快做出合理的努力出售ADS所依據的公司股份,並將所有收益分配給ADS的相應持有人,扣除適用費用。
***
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