附錄 99.2
阿卡迪亞生物科學公司
合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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資產 |
|
|
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|
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||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
3,317 |
|
|
$ |
6,518 |
|
短期投資 |
|
|
5,184 |
|
|
|
5,124 |
|
應收賬款和其他應收賬款，扣除可疑賬款備抵後的應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
760 |
|
|
|
514 |
|
庫存 — 當前 |
|
|
1,831 |
|
|
|
1,958 |
|
持有待售資產 |
|
|
15 |
|
|
|
51 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
535 |
|
|
|
807 |
|
流動資產總額 |
|
|
11,642 |
|
|
|
14,972 |
|
財產和設備，淨額 |
|
|
328 |
|
|
|
384 |
|
使用權資產 |
|
|
695 |
|
|
|
792 |
|
庫存 — 非流動 |
|
|
3,178 |
|
|
|
3,354 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
39 |
|
|
|
39 |
|
其他非流動資產 |
|
|
164 |
|
|
|
164 |
|
總資產 |
|
$ |
16,046 |
|
|
$ |
19,705 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
2,410 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
|
75 |
|
|
|
58 |
|
經營租賃負債——當前 |
|
|
801 |
|
|
|
852 |
|
其他流動負債 |
|
|
270 |
|
|
|
270 |
|
流動負債總額 |
|
|
2,878 |
|
|
|
3,590 |
|
經營租賃負債——非當期 |
|
|
21 |
|
|
|
155 |
|
普通股認股權證和期權負債 |
|
|
664 |
|
|
|
1,257 |
|
其他非流動負債 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,000 |
|
負債總額 |
|
|
5,563 |
|
|
|
7,002 |
|
承付款和或有開支（注13） |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.001美元，授權為1.5億股 |
|
|
65 |
|
|
|
65 |
|
額外的實收資本 |
|
|
284,658 |
|
|
|
284,515 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
161 |
|
|
|
101 |
|
累計赤字 |
|
|
(274,263 |
) |
|
|
(271,840 |
) |
股東權益總額 |
|
|
10,621 |
|
|
|
12,841 |
|
非控股權益 |
|
|
(138 |
) |
|
|
(138 |
) |
股東權益總額 |
|
|
10,483 |
|
|
|
12,703 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
16,046 |
|
|
$ |
19,705 |
|
1
阿卡迪亞生物科學公司
合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
（以千計，股票數據和每股數據除外）
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
$ |
1,255 |
|
|
$ |
1,232 |
|
總收入 |
|
|
1,255 |
|
|
|
1,232 |
|
運營費用（收入）： |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
820 |
|
|
|
688 |
|
研究和開發 |
|
|
272 |
|
|
|
359 |
|
出售財產和設備損失（收益） |
|
|
2 |
|
|
|
(19 |
) |
財產和設備減值 |
|
|
36 |
|
|
|
— |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
3,189 |
|
|
|
4,071 |
|
運營費用總額 |
|
|
4,319 |
|
|
|
5,099 |
|
持續經營造成的損失 |
|
|
(3,064 |
) |
|
|
(3,867 |
) |
利息收入 |
|
|
45 |
|
|
|
198 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
3 |
|
|
|
32 |
|
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
— |
|
|
|
(6,076 |
) |
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
593 |
|
|
|
940 |
|
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
(430 |
) |
持續經營業務的淨虧損 |
|
|
(2,423 |
) |
|
|
(9,203 |
) |
已終止業務的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(181 |
) |
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
$ |
(2,423 |
) |
|
$ |
(9,384 |
) |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
||
基本業務和持續經營業務攤薄後的股份 |
|
$ |
(2 |
) |
|
$ |
(10.65 |
) |
基本業務和已終止業務的攤薄後業務 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.21 |
) |
歸屬於普通股股東的每股基本和攤薄後每股淨虧損 |
|
$ |
(1.78 |
) |
|
$ |
(10.86 |
) |
每股使用的加權平均股票數量 |
|
|
|
|
|
|
||
基本款和稀釋版 |
|
|
1,361,657 |
|
|
|
864,391 |
|
其他綜合收益，扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售證券的未實現收益 |
|
$ |
60 |
|
|
$ |
— |
|
其他綜合收入 |
|
$ |
60 |
|
|
$ |
— |
|
歸屬於普通股股東的全面虧損 |
|
$ |
(2,363 |
) |
|
$ |
(9,384 |
) |
2
阿卡迪亞生物科學公司
合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(2,423 |
) |
|
$ |
(9,384 |
) |
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
(593 |
) |
|
|
(940 |
) |
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
430 |
|
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
— |
|
|
|
6,076 |
|
折舊 |
|
|
51 |
|
|
|
71 |
|
租賃攤銷 |
|
|
177 |
|
|
|
180 |
|
處置財產和設備時的損失（收益） |
|
|
2 |
|
|
|
(19 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
138 |
|
|
|
212 |
|
減記庫存 |
|
|
— |
|
|
|
23 |
|
財產和設備減值 |
|
|
36 |
|
|
|
— |
|
運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
(246 |
) |
|
|
80 |
|
庫存 |
|
|
303 |
|
|
|
(37 |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
275 |
|
|
|
203 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
(678 |
) |
|
|
(149 |
) |
應付給關聯方的款項 |
|
|
17 |
|
|
|
(33 |
) |
其他流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
經營租賃負債 |
|
|
(269 |
) |
|
|
(191 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
(3,210 |
) |
|
|
(3,466 |
) |
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
出售財產和設備的收益 |
|
|
17 |
|
|
|
30 |
|
購買財產和設備 |
|
|
(13 |
) |
|
|
— |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
— |
|
|
|
285 |
|
投資活動提供的淨現金 |
|
|
4 |
|
|
|
315 |
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
發行普通股、預先融資認股權證的收益以及 |
|
|
— |
|
|
|
5,997 |
|
支付與 2023 年 3 月 PIPE 相關的發行費用 |
|
|
— |
|
|
|
(497 |
) |
收購 ESPP 的收益 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
融資活動提供的淨現金 |
|
|
5 |
|
|
|
5,505 |
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
(3,201 |
) |
|
|
2,354 |
|
現金和現金等價物 — 期初 |
|
|
6,518 |
|
|
|
20,644 |
|
現金和現金等價物-期末 |
|
$ |
3,317 |
|
|
$ |
22,998 |
|
現金流信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
報價中包含應計法律和會計費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
51 |
|
向配售代理髮行幷包含在發行中的普通股期權 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
212 |
|
出售應收賬款和其他應收賬款中財產和設備的收益 |
|
$ |
12 |
|
|
$ |
— |
|
購買應付賬款和應計費用中的財產和設備 |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
— |
|
認股權證和期權修改包含在3月份的估值虧損中 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
404 |
|
出售Verdeca的應收賬款和其他應收賬款的收益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
285 |
|
# # #
3