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防曬產品會員2024-01-012024-03-310001096752EPC: 防曬產品會員2023-01-012023-03-310001096752EPC: 防曬產品會員2023-10-012024-03-310001096752EPC: 防曬產品會員2022-10-012023-03-310001096752EPC: 美容產品會員2024-01-012024-03-310001096752EPC: 美容產品會員2023-01-012023-03-310001096752EPC: 美容產品會員2023-10-012024-03-310001096752EPC: 美容產品會員2022-10-012023-03-310001096752EPC:濕巾和其他護膚產品會員2024-01-012024-03-310001096752EPC:濕巾和其他護膚產品會員2023-01-012023-03-310001096752EPC:濕巾和其他護膚產品會員2023-10-012024-03-310001096752EPC:濕巾和其他護膚產品會員2022-10-012023-03-310001096752EPC:剃鬚凝膠和麪霜會員2024-01-012024-03-310001096752EPC:剃鬚凝膠和麪霜會員2023-01-012023-03-310001096752EPC:剃鬚凝膠和麪霜會員2023-10-012024-03-310001096752EPC:剃鬚凝膠和麪霜會員2022-10-012023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________
表單 10-Q
_______________________________ | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______________ 到 _________________ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-15401
____________________________________________________________________________________________________________
EDGEWELL 個人護理公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
密蘇裏 | 43-1863181 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (I. R.S. 僱主識別號) |
| |
6 研究活動 | (203) | 944-5500 |
謝爾頓, | 克拉 | 06484 | (註冊人的電話號碼,包括區號) |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | EPC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| | | | |
非加速過濾器 | ☐ | (不要檢查是否是規模較小的申報公司) | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量:
普通股,面值0.01美元- 49,554,277截至 2024 年 4 月 30 日的股票。
EDGEWELL 個人護理公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益和綜合收益表 | 3 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
| | |
簽名 | | 38 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
EDGEWELL 個人護理公司
簡明的收益和綜合收益表
(未經審計,以百萬計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 599.4 | | | $ | 598.4 | | | $ | 1,088.3 | | | $ | 1,067.5 | |
銷售產品的成本 | 341.3 | | | 356.1 | | | 632.5 | | | 635.6 | |
毛利 | 258.1 | | | 242.3 | | | 455.8 | | | 431.9 | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 107.5 | | | 105.2 | | | 210.8 | | | 200.9 | |
廣告和促銷費用 | 63.1 | | | 62.9 | | | 111.3 | | | 108.8 | |
研發費用 | 14.2 | | | 14.4 | | | 27.5 | | | 27.8 | |
重組費用 | 3.2 | | | 3.0 | | | 10.0 | | | 5.7 | |
營業收入 | 70.1 | | | 56.8 | | | 96.2 | | | 88.7 | |
與債務相關的利息支出 | 20.4 | | | 20.7 | | | 40.2 | | | 40.6 | |
其他費用,淨額 | 2.7 | | | 9.5 | | | 3.0 | | | 4.5 | |
所得税前收益 | 47.0 | | | 26.6 | | | 53.0 | | | 43.6 | |
所得税條款 | 11.0 | | | 7.2 | | | 12.2 | | | 11.8 | |
淨收益 | $ | 36.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 40.8 | | | $ | 31.8 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
每股基本淨收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.62 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.61 | |
| | | | | | | |
綜合收益表: | | | | | | | |
淨收益 | $ | 36.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 40.8 | | | $ | 31.8 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | |
外幣折算調整 | (16.0) | | | 12.1 | | | 11.0 | | | 60.1 | |
扣除税款(福利)後的養老金和退休後活動 $(0.2), $1.6, $(0.8) 和 $1.5 | (0.5) | | | 4.5 | | | (0.6) | | | 4.3 | |
套期保值活動的遞延虧損,扣除税款(收益)美元1.3, $0.1, $(0.3) 和 $ (3.7) | 2.7 | | | 0.2 | | | (0.7) | | | (8.0) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入總額 | (13.8) | | | 16.8 | | | 9.7 | | | 56.4 | |
綜合收入總額 | $ | 22.2 | | | $ | 36.2 | | | $ | 50.5 | | | $ | 88.2 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
EDGEWELL 個人護理公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計,以百萬計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 196.2 | | | $ | 216.4 | |
貿易應收賬款,減去可疑賬款備抵美元5.9和 $5.6 | 130.6 | | | 106.2 | |
庫存 | 496.4 | | | 492.4 | |
其他流動資產 | 171.6 | | | 147.4 | |
流動資產總額 | 994.8 | | | 962.4 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 327.5 | | | 337.9 | |
善意 | 1,333.9 | | | 1,331.4 | |
其他無形資產,淨額 | 960.4 | | | 973.8 | |
其他資產 | 139.7 | | | 135.2 | |
總資產 | $ | 3,756.3 | | | $ | 3,740.7 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付票據 | $ | 23.6 | | | $ | 19.5 | |
應付賬款 | 219.7 | | | 194.4 | |
其他流動負債 | 298.6 | | | 309.5 | |
流動負債總額 | 541.9 | | | 523.4 | |
長期債務 | 1,350.8 | | | 1,360.7 | |
遞延所得税負債 | 136.1 | | | 136.4 | |
其他負債 | 176.2 | | | 179.7 | |
負債總額 | 2,205.0 | | | 2,200.2 | |
股東權益 | | | |
| | | |
優先股,$0.01面值, 10,000,000授權; 無已發放或未決 | — | | | — | |
普通股,美元0.01面值, 300,000,000授權; 65,251,989已發行; 49,637,846和 50,118,789傑出的 | 0.7 | | | 0.7 | |
額外的實收資本 | 1,574.3 | | | 1,593.8 | |
留存收益 | 1,047.7 | | | 1,022.1 | |
按成本計算的國庫普通股, 15,614,143和 15,133,200 | (911.1) | | | (906.1) | |
累計其他綜合虧損 | (160.3) | | | (170.0) | |
股東權益總額 | 1,551.3 | | | 1,540.5 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,756.3 | | | $ | 3,740.7 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
EDGEWELL 個人護理公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計,以百萬計) | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動產生的現金流 | | | |
淨收益 | $ | 40.8 | | | $ | 31.8 | |
折舊和攤銷 | 44.9 | | | 45.6 | |
基於股份的薪酬支出 | 13.3 | | | 13.3 | |
出售資產的損失 | 0.2 | | | 1.0 | |
固定福利結算虧損 | — | | | 7.2 | |
延期補償付款 | (1.4) | | | (4.7) | |
遞延所得税 | (0.6) | | | (0.9) | |
其他,淨額 | (5.0) | | | (19.4) | |
經營資產和負債的變化 | (36.1) | | | (72.0) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 56.1 | | | $ | 1.9 | |
| | | |
來自投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (18.0) | | | (18.8) | |
收取已售應收賬款的遞延購買價格 | 0.1 | | | 0.8 | |
其他,淨額 | (1.8) | | | (2.0) | |
投資活動使用的淨現金 | $ | (19.7) | | | $ | (20.0) | |
| | | |
來自融資活動的現金流 | | | |
原始到期日超過90天的債務的現金收益 | 385.0 | | | 413.0 | |
原始到期日超過90天的債務的現金支付 | (396.0) | | | (392.0) | |
原始到期日為90天或更短的債務(付款)的收益 | 3.9 | | | (1.4) | |
回購股票 | (30.3) | | | (30.0) | |
向普通股股東派息 | (15.8) | | | (16.1) | |
應收賬款機制的淨融資流入 | 1.4 | | | 4.8 | |
扣繳税款的員工股份 | (7.0) | | | (8.1) | |
其他,淨額 | (0.6) | | | 0.8 | |
融資活動使用的淨現金 | $ | (59.4) | | | $ | (29.0) | |
| | | |
匯率變動對現金的影響 | 2.8 | | | 13.6 | |
| | | |
現金和現金等價物的淨減少 | (20.2) | | | (33.5) | |
現金和現金等價物,期初 | 216.4 | | | 188.7 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 196.2 | | | $ | 155.2 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
EDGEWELL 個人護理公司
股東權益變動的簡明合併報表
(未經審計,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| 數字 | | 面值 | | 數字 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
截至2023年9月30日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (15.0) | | | $ | (906.1) | | | $ | 1,593.8 | | | $ | 1,022.1 | | | $ | (170.0) | | | $ | 1,540.5 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27.0 | | | 27.0 | |
養老金和退休後活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
套期保值活動的遞延損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | (3.4) | |
向普通股股東申報的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (7.6) | |
回購股票,包括消費税 | — | | | — | | | (0.4) | | | (15.5) | | | — | | | — | | | — | | | (15.5) | |
股票計劃下的活動 | — | | | — | | | 0.2 | | | 25.0 | | | (24.9) | | | — | | | — | | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (15.2) | | | $ | (896.6) | | | $ | 1,568.9 | | | $ | 1,019.3 | | | $ | (146.5) | | | $ | 1,545.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.0 | | | — | | | 36.0 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.0) | | | (16.0) | |
養老金和退休後活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
套期保值活動的遞延收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | 2.7 | |
向普通股股東申報的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (7.6) | |
回購股票,包括消費税 | — | | | — | | | (0.4) | | | (15.4) | | | — | | | — | | | — | | | (15.4) | |
股票計劃下的活動 | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 5.4 | | | — | | | — | | | 6.3 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (15.6) | | | $ | (911.1) | | | $ | 1,574.3 | | | $ | 1,047.7 | | | $ | (160.3) | | | $ | 1,551.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| 數字 | | 面值 | | 數字 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
截至2022年9月30日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (13.7) | | | $ | (860.9) | | | $ | 1,604.3 | | | $ | 939.1 | | | $ | (216.1) | | | $ | 1,467.1 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.4 | | | — | | | 12.4 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48.0 | | | 48.0 | |
養老金和退休後活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
套期保值活動的遞延損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | (8.2) | |
向普通股股東申報的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | — | | | (8.0) | |
回購股票,包括消費税 | — | | | — | | | (0.4) | | | (15.0) | | | — | | | — | | | — | | | (15.0) | |
股票計劃下的活動 | — | | | — | | | 0.4 | | | 25.0 | | | (26.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
截至2022年12月31日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (13.7) | | | $ | (850.9) | | | $ | 1,577.8 | | | $ | 943.5 | | | $ | (176.5) | | | $ | 1,494.6 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.4 | | | — | | | 19.4 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.1 | | | 12.1 | |
養老金和退休後活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | | | 4.5 | |
套期保值活動的遞延收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
向普通股股東申報的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
回購股票 | — | | | — | | | (0.4) | | | (15.0) | | | — | | | — | | | — | | | (15.0) | |
股票計劃下的活動 | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | 5.4 | | | — | | | — | | | 7.7 | |
截至2023年3月31日的餘額 | 65.2 | | | $ | 0.7 | | | (14.1) | | | $ | (863.6) | | | $ | 1,583.2 | | | $ | 954.7 | | | $ | (159.7) | | | $ | 1,515.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
EDGEWELL 個人護理公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計,以百萬計,每股數據除外)
注意事項 1- 背景和演示依據
背景
Edgewell Personal Care Company 及其子公司(統稱為 “Edgewell” 或 “公司”)是全球最大的濕式剃鬚、防曬和皮膚護理以及女性護理類別的個人護理產品製造商和銷售商之一。隨着操作的結束 20國家,該公司的產品廣泛應用於多個國家 50國家。
公司在以下領域開展業務 三段:
•濕式刮鬍子由在 Schick® Wilkinson Sword 下出售的產品組成TM、Edge、Skintimate®、Billie®、Shave Guard 和我們的定製品牌集團(以前以我們的 Shave Guard 和 Personna® 品牌出售),以及非品牌產品。該公司的濕式剃鬚產品包括剃鬚刀手柄和可再填充刀片、一次性剃鬚產品以及剃鬚凝膠和麪霜。
•防曬和皮膚護理包括 Banana Boat® 和夏威夷熱帶防曬產品、Jack Black®、Bulldog® 和 Cremo® 男士和女士美容產品、Billie 女士美容產品和 Wet Ones® 產品。
•女性護理包括以 Playtex Gentle Glide® 和 Sport®、Stayfree®、Carefree® 和 o.b.® 品牌出售的衞生棉條、衞生巾和襯墊。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其控股子公司的賬目,是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例根據美國(“美國”)的公認會計原則(“GAAP”)編制的。根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響報告的資產和負債金額、或有資產負債的披露以及報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。所有公司間餘額和交易均已在合併中消除,管理層認為,所有被認為是公允報表所必需的正常經常性調整都已包含在報告的中期業績中。財年末資產負債表數據來自經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的所有年度披露;因此,這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年11月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
為符合本年度的列報方式,對前一年的某些非重要金額進行了重新分類。
最近發佈的會計公告
2023 年 12 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”) 第 2023-09 號所得税(主題 740):對所得税披露的改進更新所得税披露要求,主要是要求在税率對賬和按司法管轄區繳納的所得税進行分類時採用特定的類別和進一步的分類。亞利桑那州立大學的修正案還刪除了與某些未確認的税收優惠和遞延税有關的披露。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。修正案可以前瞻性地適用,也可以回顧性地適用,但允許提前通過。我們目前正在評估這些要求對我們合併財務報表和披露的影響。
2023 年 11 月,FASB 發佈了 ASU 第 2023-07 號分部報告(主題 280):對應申報分部披露的改進擴大可申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學的修正案要求公共實體按年度和中期披露定期向實體首席運營決策者(“CODM”)提供的重大分部支出、按應報告細分市場對其他細分市場的描述以及CODM在決定如何分配資源時使用的任何其他細分市場損益衡量標準。2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度需要進行年度披露。從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內需要進行中期披露。允許提前收養的所有以前的期限都需要追溯性申請。我們目前正在評估這些要求對我們合併財務報表和披露的影響。
最近通過的會計公告
2022年9月,財務會計準則委員會發布了《2022-04年會計準則更新》,”負債-供應商融資計劃(副主題 405-50):披露供應商融資計劃義務“這要求供應商融資計劃的買方向財務報表用户披露有關該計劃的更多信息,包括這些債務的展期。公司自2023年10月1日起採用該標準,但與展期要求相關的修正案除外,該修正案適用於2023年12月15日之後開始的財政年度。
公司在正常業務過程中與供應商就此類供應商融資計劃簽訂了協議,這些計劃有助於參與的供應商向指定的第三方金融機構為公司的付款義務提供資金。公司不是供應商與第三方金融機構之間安排的當事方。公司對供應商的義務,包括到期金額和預定付款日期,不受供應商根據這些安排融資的決定的影響。這些計劃下的付款期限從60天到120天不等。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,美元22.8和 $21.8分別是各種方案下的有效義務.這些債務在簡明合併資產負債表中作為應付賬款列報。
修訂先前發佈的合併財務報表
正如該公司在2023年11月28日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告中披露的那樣,該公司評估了與某些供應商(“GRNI”)收到但尚未開具發票的商品相關的賬齡應計支出。根據評估,包括評估應計支出的適用時效到期,公司得出結論:$8.5自2023年9月30日起,源自2014至2018年的賬齡應計GRNI不再要求在合併資產負債表中反映為應付賬款,並且應在前一個財政年度進行沖銷。該公司得出結論,這些錯誤陳述對於其先前發佈的合併財務報表無論是單獨還是總體而言,都不重要。
為了更正非重大錯誤陳述,公司修訂了截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益和綜合收益表和簡明合併股東權益變動表、截至2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表以及簡明合併財務報表的相關附註,以反映截至三個月和六個月對這些非實質性錯誤陳述的更正已於 2023 年 3 月 31 日結束。在截至2023年3月31日的六個月中,先前發佈的由運營、投資或融資活動產生(使用)的現金流總額沒有變化。
下表反映了對先前發佈的截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益和綜合收益報表的修訂:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的六個月 |
| | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 | | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| | | | | | | | | | | | |
銷售產品的成本 | | $ | 356.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | 356.1 | | | $ | 636.8 | | | $ | (1.2) | | | $ | 635.6 | |
毛利 | | 241.7 | | | 0.6 | | | 242.3 | | | 430.7 | | | 1.2 | | | 431.9 | |
營業收入 | | 56.2 | | | 0.6 | | | 56.8 | | | 87.5 | | | 1.2 | | | 88.7 | |
所得税前收益 | | 26.0 | | | 0.6 | | | 26.6 | | | 42.4 | | | 1.2 | | | 43.6 | |
所得税條款 | | 7.0 | | | 0.2 | | | 7.2 | | | 11.5 | | | 0.3 | | | 11.8 | |
淨收益 | | 19.0 | | | 0.4 | | | 19.4 | | | 30.9 | | | 0.9 | | | 31.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | |
每股基本淨收益 | | $ | 0.37 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.62 | |
攤薄後的每股淨收益 | | 0.37 | | | — | | | 0.37 | | | 0.60 | | | 0.01 | | | 0.61 | |
綜合收入總額 | | 35.8 | | | 0.4 | | | 36.2 | | | 87.3 | | | 0.9 | | | 88.2 | |
下表反映了對先前發佈的截至2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表的修訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
淨收益 | $ | 30.9 | | | $ | 0.9 | | | $ | 31.8 | |
經營資產和負債的變化 | (71.1) | | | (0.9) | | | (72.0) | |
注意事項 2- 重組費用
運營模式重新設計
在2024財年,公司繼續採取行動加強其運營模式,簡化組織的工作方式,提高製造和供應鏈的效率和生產力。由於這些行動,公司預計將產生約為美元的重組和重新定位相關費用19在 2024 財年。公司產生的重組和相關費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
遣散費和相關費用 | $ | 1.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.0 | | | $ | 2.8 | |
資產註銷和加速折舊 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
諮詢、項目實施和管理以及其他退出成本 | 1.9 | | | 1.1 | | | 4.7 | | | 3.0 | |
重組和重新定位費用總額 (1) (2) | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | | | $ | 10.0 | | | $ | 6.0 | |
(1)重組和重新定位費用 of $0.2包括在內在截至2023年3月31日的三個月和六個月的產品銷售成本內。
(2)的重組和重新定位費用 零和 $0.1包括在內分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月的銷售、一般和管理費用(“SG&A”)中。
下表彙總了截至2024年3月31日的六個月的重組活動和相關應計額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 已使用 | | | | |
| 2023年10月1日 | | 充電至 收入 | | | | 現金 | | | | 3月31日 2024 |
遣散費和相關費用 | $ | 3.9 | | | $ | 5.3 | | | | | $ | (7.1) | | | | | $ | 2.1 | |
| | | | | | | | | | | |
諮詢、項目實施和管理以及其他退出成本 | 0.7 | | | 4.7 | | | | | (5.4) | | | | | — | |
重組活動和相關應計總額 | $ | 4.6 | | | $ | 10.0 | | | | | $ | (12.5) | | | | | $ | 2.1 | |
注意事項 3- 所得税
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,該公司的所得税支出為美元11.0和 $12.2分別按所得税前收益為美元計算47.0和 $53.0,分別地。截至2024年3月31日的三個月和六個月的有效税率w如同 23.4% 和 23.0分別為%。聯邦法定税率和有效税率之間的差異主要是由於較高税率司法管轄區的收入組合不利。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,該公司的所得税支出為美元7.2和 $11.8分別按所得税前收益為美元計算26.6和 $43.6,分別地。截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率為 27.0% 和 26.9分別為%。聯邦法定税率和有效税率之間的差異主要是由於較高税率司法管轄區的收入組合不利。
注意事項 4- 每股收益
每股基本收益基於該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益基於用於計算基本每股收益的股票數量,並根據股票期權、限制性股票等價物(“RSE”)和業績限制性股票等價物(“PRSE”)獎勵的稀釋效應進行了調整。
以下是計算基本每股淨收益和攤薄後每股淨收益時使用的加權平均股票數量之間的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基本加權平均已發行股票 | 49.8 | | | 51.4 | | | 50.0 | | | 51.5 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
期權、RSE 和 PRSE 獎勵 | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
稀釋性證券總額 | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 50.2 | | | 52.0 | | | 50.3 | | | 52.0 | |
以下加權平均普通股被排除在攤薄後每股淨收益的計算範圍之外,因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期權獎勵 | 1.1 | | | 0.8 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
RSE 和 PRSE 獎項 | 0.3 | | | — | | | 0.5 | | | 0.2 | |
注意事項 5- 商譽和無形資產
下表按細分市場列出了商譽: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 濕的 刮鬍子 | | 陽光和皮膚 護理 | | 女性化 護理 | | 總計 |
截至 2023 年 10 月 1 日的總餘額 | $ | 1,140.5 | | | $ | 355.9 | | | $ | 206.0 | | | $ | 1,702.4 | |
累計商譽減值 | (369.0) | | | (2.0) | | | — | | | (371.0) | |
截至 2023 年 10 月 1 日的淨餘額 | $ | 771.5 | | | $ | 353.9 | | | $ | 206.0 | | | $ | 1,331.4 | |
| | | | | | | |
截至2024年3月31日的六個月的變化 | | | | | | | |
累積翻譯調整 | $ | 1.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 2.5 | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的總餘額 | $ | 1,142.4 | | | $ | 356.4 | | | $ | 206.1 | | | $ | 1,704.9 | |
累計商譽減值 | (369.0) | | | (2.0) | | | — | | | (371.0) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的淨餘額 | $ | 773.4 | | | $ | 354.4 | | | $ | 206.1 | | | $ | 1,333.9 | |
下表按類別列出了無形資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 | | 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
無限期地活着 | | | | | | | | | | | |
商品名稱和品牌 | $ | 594.6 | | | $ | — | | | $ | 594.6 | | | $ | 592.9 | | | $ | — | | | $ | 592.9 | |
| | | | | | | | | | | |
可攤銷 | | | | | | | | | | | |
商品名稱和品牌 | $ | 339.6 | | | $ | 96.1 | | | $ | 243.5 | | | $ | 339.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 251.5 | |
技術和專利 | 79.6 | | | 76.7 | | | 2.9 | | | 79.4 | | | 76.2 | | | 3.2 | |
與客户相關的及其他 | 271.0 | | | 151.6 | | | 119.4 | | | 269.8 | | | 143.6 | | | 126.2 | |
可攤銷的無形資產 | 690.2 | | | 324.4 | | | 365.8 | | | 688.8 | | | 307.9 | | | 380.9 | |
無形資產總額 | $ | 1,284.8 | | | $ | 324.4 | | | $ | 960.4 | | | $ | 1,281.7 | | | $ | 307.9 | | | $ | 973.8 | |
攤銷費用為 $7.8和 $15.6在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,分別為 $7.7和 $15.4分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。可攤銷無形資產的估計攤銷費用如下: | | | | | |
| 估計的攤銷費用 |
2024 財年剩餘時間 | $ | 15.5 | |
2025 | 31.1 | |
2026 | 30.7 | |
2027 | 30.5 | |
2028 | 30.4 | |
2029 | 30.4 | |
此後 | 197.2 | |
商譽和被認為具有無限期壽命的無形資產不進行攤銷,而是每年進行減值審查,或者在存在潛在減值指標時進行審查。該公司的年度減值測試日期為7月1日。中期減值分析可能表明,商譽和其他無形資產的賬面金額需要調整,或者應修改剩餘使用壽命。公司確定,在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,沒有需要進行中期減值分析的觸發事件。
注意事項 6- 補充資產負債表信息 | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
庫存 | | | |
原材料和用品 | $ | 87.3 | | | $ | 86.3 | |
工作正在進行中 | 95.8 | | | 91.1 | |
成品 | 313.3 | | | 315.0 | |
庫存總額 | $ | 496.4 | | | $ | 492.4 | |
其他流動資產 | | | |
| | | |
| | | |
預付費用 | $ | 78.8 | | | $ | 72.5 | |
增值税應收賬款 | 60.2 | | | 43.7 | |
應收所得税 | 18.5 | | | 18.9 | |
其他 | 14.1 | | | 12.3 | |
其他流動資產總額 | $ | 171.6 | | | $ | 147.4 | |
不動產、廠房和設備 | | | |
土地 | $ | 18.6 | | | $ | 18.5 | |
建築物 | 144.3 | | | 142.6 | |
機械和設備 | 1,118.7 | | | 1,105.3 | |
資本化軟件成本 | 61.6 | | | 60.2 | |
在建工程 | 41.4 | | | 38.5 | |
財產、廠房和設備總額 | 1,384.6 | | | 1,365.1 | |
累計折舊和攤銷 | (1,057.1) | | | (1,027.2) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 327.5 | | | $ | 337.9 | |
其他流動負債 | | | |
應計廣告和促銷活動 | $ | 44.7 | | | $ | 31.5 | |
應計貿易補貼 | 28.3 | | | 29.8 | |
應計工資、假期和激勵性薪酬 | 42.8 | | | 65.4 | |
應繳所得税 | 8.6 | | | 11.9 | |
退貨儲備 | 33.6 | | | 53.5 | |
應繳增值税 | 26.5 | | | 7.0 | |
應計利息 | 25.2 | | | 25.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | 88.9 | | | 85.4 | |
其他流動負債總額 | $ | 298.6 | | | $ | 309.5 | |
其他負債 | | | |
養老金和其他退休金 | $ | 60.7 | | | $ | 58.2 | |
| | | |
| | | |
其他 | 115.5 | | | 121.5 | |
其他負債總額 | $ | 176.2 | | | $ | 179.7 | |
注意事項 7- 應收賬款設施
該公司參與美國和日本的應收賬款融資計劃。這些應收賬款協議是公司與三菱日聯銀行有限公司以及雙方的子公司之間簽訂的。應收賬款回購協議下的轉賬被記作應收賬款的銷售,導致應收賬款從簡明合併資產負債表中扣除。買方在出售時承擔信用風險,並有權隨時將其在所購應收款項下的任何權利轉讓、轉讓或參與給另一家銀行或金融機構。根據應收賬款回購協議買入和出售應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收款的買方不得追索任何債務人的信譽。該公司考慮了收取和償還在美國和日本出售的應收賬款的履行義務
並已確定與此類服務相關的費用不是實質性的.收到的補償被視為可接受的服務補償,因此,公司不確認服務資產或負債。
出售的應收賬款為美元316.4和 $532.5對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月和六個月,分別和 $315.5和 $527.6對於 分別截至2023年3月31日的三個月和六個月。截至2024年3月31日和2023年9月30日仍未償還的已售貿易應收賬款為美元119.3和 $82.1,分別地。收到的淨收益包含在簡明合併現金流量表中的經營活動現金和投資活動使用的現金中。出售的貿易應收賬款賬面金額與收到的現金總額之間的差額在其他支出中記作應收賬款銷售虧損,淨計入簡明合併收益和綜合收益表。出售貿易應收賬款的損失為美元1.6和 $2.8分別在截至2024年3月31日的三個月和六個月中。出售貿易應收賬款的損失為美元1.5和 $2.4對於這三個人和 截至2023年3月31日的六個月,分別地。
注意事項 8- 債務
長期債務的細節如下: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
優先票據,固定利率為5.5%,2028年到期 | $ | 750.0 | | | $ | 750.0 | |
優先票據,固定利率為4.1%,2029年到期 | 500.0 | | | 500.0 | |
美國循環信貸額度 | 111.0 | | | 122.0 | |
總計 | 1,361.0 | | | 1,372.0 | |
| | | |
減去未攤銷的債務發行成本和折扣 (1) | 10.2 | | | 11.3 | |
長期債務總額 | $ | 1,350.8 | | | $ | 1,360.7 | |
(1)截至2024年3月31日,債券發行成本為美元6.2和 $4.0分別與2028年到期的優先票據和2029年到期的優先票據有關。截至2023年9月30日,債券發行成本為美元6.9和 $4.4分別與2028年到期的優先票據和2029年到期的優先票據有關。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,該公司還向金融機構支付了未償還的短期票據,其原始到期日少於90天 $23.6 a和 $19.5,加權平均利率分別為 3.8% 和 3.9分別截至2024年3月31日和2023年9月30日的百分比。這些票據主要是未償國際借款。
美國循環信貸額度
2024年4月2日,公司和公司的某些子公司與作為行政代理人和抵押代理人的美國銀行以及不時與該協議的幾家貸款機構簽訂了重述協議(“重述協議”),該協議修訂了截至2020年3月28日的公司信貸協議(先前經2023年2月6日信貸協議第1號修正案修訂,以及其他修訂),在重述日期之前修正和重述、補充或以其他方式修改,”信貸協議”)。
根據重報協議,所有美元425.0信貸協議下的循環貸款承諾(“現有循環貸款承諾”)已被等額的新循環貸款承諾(“替代循環貸款承諾”)所取代,其條款與現有循環貸款承諾基本相似,唯一的不同是替代循環貸款承諾的到期日將是(i)2029年4月2日,以及(ii)(a)2028年3月2日,如果總計,則為2028年3月2日本公司的未償金額 5.5002028年到期的優先票據百分比大於美元150.0截至該日以及 (b) 2028 年 12 月 29 日,前提是公司的未償還總額 4.1252029年到期的優先票據百分比大於美元150.0每種情況下的截止日期,但有某些例外情況。
注意事項 9- 退休計劃
該公司有幾項固定福利養老金計劃,涵蓋美國的員工和其他國家的某些員工。這些計劃根據服務年限和薪酬提供退休金。公司還贊助或參與其他幾種非美國的養老金和退休後安排,包括各種退休和解僱補助金計劃,其中一些計劃是當地法律要求的或與政府贊助的計劃相協調的,這些計劃總體上並不重要,因此不包含在下文提供的信息中。
該公司物資計劃的定期養老金淨額和退休後成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
利息成本 | 5.4 | | | 5.4 | | | 10.7 | | | 10.6 | |
計劃資產的預期回報率 | (4.8) | | | (5.5) | | | (9.7) | | | (10.9) | |
確認的淨精算損失 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
固定福利結算虧損 | — | | | 7.2 | | | — | | | 7.2 | |
定期淨成本 | $ | 1.3 | | | $ | 7.9 | | | $ | 2.6 | | | $ | 8.6 | |
與公司退休計劃相關的淨定期成本中的服務成本部分記錄在簡明合併收益和綜合收益表中的產品銷售成本和銷售與收購中。剩餘的淨定期成本記入其他支出,扣除簡明合併收益和綜合收益表。
該公司於2021年6月啟動了其加拿大固定福利養老金計劃(“加拿大計劃”)的清盤。2021年9月1日,加拿大埃奇韋爾個人護理ULC(“加拿大EPC”)作為加拿大計劃的管理人,與布魯克菲爾德年金公司(“布魯克菲爾德年金”)簽訂了針對加拿大計劃的某些成員的買入年金購買協議(“買入協議”)。2023年1月25日,公司獲得安大略省金融服務監管局批准,終止加拿大計劃。監管部門批准加拿大計劃後,加拿大EPC着手為其餘的加拿大計劃參與者購買年金,並將買入協議轉換為收購年金購買協議(“收購協議”),該協議於2023年3月31日由加拿大計劃購買和資助。通過收購協議下的不可撤銷承諾,公司被解除了其固定福利養老金的義務。截至結算日,公司重新評估了其資產和與加拿大計劃相關的項目收益債務。結算後,公司取消了與加拿大計劃相關的資產、預計福利義務和累計其他綜合虧損中剩餘的虧損。虧損 $7.2在截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益和綜合收益表中計入其他支出(收入)。
注意事項 10- 股東權益
股票回購
2018 年 1 月,公司董事會(“董事會”)授權回購至多 10.0公司普通股股票,取代了之前自2015年5月起的股票回購授權。公司回購了 0.8以美元計價的普通股30.3在截至2024年3月31日的六個月中。有 3.8截至2024年3月31日,經董事會授權,未來可供回購的普通股。未來的任何股票回購都可以在公開市場、私下協商交易或其他允許的情況下進行,回購的金額和時間視當前市場狀況、業務需求和其他因素而定。
分紅
截至2024年3月31日的六個月的股息活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 應付款日期 | | 每股金額 |
2023年8月1日 | | 2023年9月7日 | | 2023年10月4日 | | $ | 0.15 | |
2023年11月2日 | | 2023年12月6日 | | 2024年1月4日 | | $ | 0.15 | |
2024年2月1日 | | 2024年3月7日 | | 2024年4月4日 | | $ | 0.15 | |
2024 年 5 月 8 日,董事會宣佈季度現金分紅為 $0.152024年第三財季的每股普通股。股息將於2024年7月9日支付給截至2024年6月6日營業結束的登記股東。
截至2024年3月31日的六個月中宣佈的股息總額為美元15.2。在截至2024年3月31日的六個月中,支付的股息總額為15.8美元。
注意 11- 累計其他綜合虧損
下表按組成部分列出了扣除税款後的累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 養老金和 退休後 活動 | | 套期保值 活動 | | 總計 |
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額 | $ | (86.9) | | | $ | (86.0) | | | $ | 2.9 | | | $ | (170.0) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 11.0 | | | (1.2) | | | 0.9 | | | 10.7 | |
重新歸類為收益 | — | | | 0.6 | | | (1.6) | | | (1.0) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (75.9) | | | $ | (86.6) | | | $ | 2.2 | | | $ | (160.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 養老金和 退休後 活動 | | 套期保值 活動 | | 總計 |
截至2022年10月1日的餘額 | $ | (131.2) | | | $ | (92.6) | | | $ | 7.7 | | | $ | (216.1) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 60.1 | | | (1.6) | | | (4.0) | | | 54.5 | |
重新歸類為收益 | — | | | 5.9 | | | (4.0) | | | 1.9 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (71.1) | | | $ | (88.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | (159.7) | |
下表列出了AOCI的改敍情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 | | 中受影響的單列項目 簡明合併 收益表 |
AOCI 組件的詳細信息 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
現金流套期保值的收益 | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.4 | | | $ | 5.8 | | | 其他費用,淨額 |
所得税支出 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 所得税條款 |
| | 0.5 | | | 0.6 | | | 1.6 | | | 4.0 | | | |
固定福利養老金和退休後項目的攤銷 | | | | | | | | | | |
精算損失 (1) | | $ | (0.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.7) | | | $ | (0.8) | | | |
固定福利結算虧損 | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | 其他費用,淨額 |
所得税(福利) | | — | | | (2.0) | | | (0.1) | | | (2.1) | | | 所得税條款 |
| | (0.3) | | | (5.6) | | | (0.6) | | | (5.9) | | | |
| | | | | | | | | | |
該期間的改敍總數 | | $ | 0.2 | | | $ | (5.0) | | | $ | 1.0 | | | $ | (1.9) | | | |
(1)這些 AOCI 組成部分包含在淨週期成本的計算中。見簡明合併財務報表附註附註9。
注意事項 12- 金融工具和風險管理
在正常業務過程中,公司可以簽訂合同安排(也稱為衍生品),以減少其外幣敞口。該公司與所有交易對手簽訂了主淨額結算協議,允許在違約時結算處於資產狀況的合同與處於負債狀況的合同。公司通過利用投資級商業銀行、分散交易對手及其交易對手淨額結算安排來管理交易對手風險。以下部分概述了截至2024年3月31日和2023年9月30日的衍生品類型,以及公司持有衍生工具的目標和戰略。
外幣風險
公司銷售額的很大一部分與公司報告貨幣美元以外的貨幣掛鈎。
因此,貨幣兑美元貶值可能會對報告的收益產生不利影響。相反,貨幣兑美元走強可以改善報告的業績。公司投資的主要貨幣包括歐元、日元、英鎊、加元和澳元。
此外,公司的外國子公司進行內部和外部交易,在外國子公司層面創建非本位貨幣資產負債表頭寸。這些風險敞口通常是公司間收購、公司間貸款以及在較小程度上外部購買的結果,並在每個月底以外國子公司的當地貨幣進行重新估值。與外國子公司當地貨幣相關的非功能貨幣資產負債表頭寸價值的變化導致匯兑損益記錄在 “其他支出” 中,淨計入簡明合併收益和綜合收益表。公司外國子公司的主要貨幣是美元。
現金流套期保值
截至2024年3月31日,公司維持與外幣風險相關的現金流對衝計劃。這些衍生工具與對衝的標的風險敞口具有很高的相關性,出於會計目的,公司認為這些衍生工具在抵消相關風險方面非常有效。
該公司擁有遠期貨幣合約,以對衝與貨幣波動相關的現金流不確定性。這些交易被視為現金流套期保值。該公司的未實現税前收益為美元3.4以及未實現的税前收益為美元4.4這些遠期貨幣合約分別截至2024年3月31日和2023年9月30日,這些合約被視為現金流套期保值,幷包含在簡明合併資產負債表的AOCI中。假設外匯兑美元的匯率在未來12個月內保持在2024年3月31日的水平,則截至2024年3月31日簡明合併資產負債表中AOCI所包含的大部分税前收益預計將計入其他支出,淨計入簡明合併收益和綜合收益報表中的其他支出。這些套期保值的合同到期日延至2025財年。截至 2024 年 3 月 31 日,有 64開立總名義價值為美元的外幣合約108.1.
未指定為套期保值的衍生品
該公司擁有外幣衍生品合約,出於會計目的,這些合約未被指定為現金流套期保值,以對衝資產負債表的風險。這些合約的任何收益或損失預計將被基礎風險敞口的匯兑損益所抵消,因此預計不會受到重大市場風險的影響。截至2024年3月31日的三個月和六個月中,外幣合約的估計公允價值的變化導致收益為美元1.7和 $0.6,相比之下,收益分別為美元2.4並損失了美元0.3在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,分別記錄在其他支出中,扣除簡明合併收益表和綜合收益表。截至 2024 年 3 月 31 日,有 二開立未指定為現金流套期保值的外幣衍生品合約,總名義價值為美元9.0.
下表提供了衍生工具的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的資產(負債)公允價值 (1) |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
指定為現金流對衝關係的衍生品: | | | |
外幣合約 | $ | 3.4 | | | $ | 4.4 | |
未指定為現金流對衝關係的衍生品: | | | |
外幣合約 | $ | 0.1 | | | $ | 0.9 | |
(1)D衍生資產在 “其他流動資產” 或 “其他資產” 中列報。衍生負債列於其他流動負債或其他負債中。
下表提供了衍生工具的税前損益金額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
指定為現金流對衝關係的衍生品: | | | | | | | |
外幣合約 | | | | | | | |
OCI 中確認的收益(虧損) (1) | $ | 4.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | $ | (5.8) | |
收益從AOCI重新歸類為收入 (1) (2) | 0.8 | | | 0.9 | | | 2.4 | | | 5.8 | |
未指定為現金流對衝關係的衍生品: | | | | | | | |
外幣合約 | | | | | | | |
收入中確認的收益(虧損) (2) | $ | 1.7 | | | $ | 2.4 | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.3) | |
(1)這些衍生工具都與所述期限內對衝的標的風險敞口具有很高的相關性,並被公司視為在抵消相關風險方面非常有效。
(2)收益(虧損)記錄在 “其他支出” 中,淨計入簡明合併收益和綜合收益表。
下表提供了用於資產負債表抵消的金融資產和負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至2023年9月30日 |
| 資產 (1) | | 負債 (2) | | 資產 (1) | | 負債 (2) |
外幣合約 | | | | | | | |
已確認資產(負債)的總金額 | $ | 3.6 | | | $ | (1.2) | | | $ | 6.1 | | | $ | (0.7) | |
資產負債表中抵消的總金額 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | | | 0.4 | |
資產負債表中列報的資產(負債)淨額 | $ | 3.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 5.9 | | | $ | (0.3) | |
(1)所有衍生資產均在簡明合併資產負債表中的其他流動資產或其他資產中列報。
(2)所有衍生負債均在簡明合併資產負債表上的其他流動負債或其他負債中列報。
公允價值層次結構
關於某些金融資產和負債公允價值計量的會計指導要求將按公允價值記賬的資產和負債分為以下三類之一:
級別1:活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級:市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級:不可觀察的輸入反映了報告實體自己的假設或來自非活躍市場的外部投入。
下表列出了公司的金融資產和負債,這些資產和負債在此期間按公允價值記賬並定期計量,所有這些資產和負債在公允價值層次結構中均被歸類為二級: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
按估計公允價值計算的資產(負債): | | | |
遞延補償責任 | $ | (20.5) | | | $ | (19.4) | |
衍生品-外幣合約資產 | 2.2 | | | 5.6 | |
按估計公允價值計算的淨資產(負債) | $ | (18.3) | | | $ | (13.8) | |
遞延補償負債的估計公允價值是根據該計劃提供的投資期權的報價確定的。截至2024年3月31日和2023年9月30日,外幣合約的估計公允價值是公司為終止合同將獲得或支付的金額,首先考慮同類協議的報價市場價格,或者在沒有報價市場價格的情況下,考慮利率、貨幣匯率和剩餘到期日等因素。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司分別沒有除養老金計劃資產以外的一級金融資產或負債,也沒有三級金融資產或負債。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,固定利率長期債務的公允市場價值為美元1,127.9和 $1,028.6,分別與其賬面價值為美元相比1,250.0在每個時期。長期債務的估計公允價值是使用從獨立定價來源獲得的類似借款安排的收益率估算的。截至2020年3月28日的長期債務(不包括公司的信貸協議)的估計公允價值是根據水平確定的,這些債務包括公司、公司的子公司、不定期的貸款人、作為銀團代理人的三菱日聯金融集團、作為聯合牽頭安排人的道明和作為行政代理人和抵押代理人的美銀金融銀行(“循環信貸額度”)2 個輸入。
由於現金和現金等價物以及包括應付票據在內的短期借款的性質,資產負債表上的賬面金額接近公允價值。此外,由於餘額的循環性質,循環信貸額度(在資產負債表上被歸類為長期債務)的賬面金額接近公允價值。
注意 13- 分段數據
有關公司各部門的概述,請參閲簡明合併財務報表附註1。分部業績是根據分部利潤進行評估的,不包括某些美國公認會計原則項目,這些項目由於其不尋常或非經常性性質而認為不代表持續經營業績,並且可能對公司在任何特定時期的財務業績產生不成比例的正面或負面影響。利息收入和支出等財務項目在公司層面進行全球管理,因此不包括在分部利潤中。將此類費用排除在分部業績中反映了管理層對管理層如何監控和評估分部經營業績、制定未來運營計劃以及就資本配置做出戰略決策的看法。
該公司的運營模式包括跨部門的一些共享業務職能,包括產品倉儲和配送、交易處理職能,在大多數情況下,還包括合併的銷售隊伍和管理團隊。公司採用完全分配的成本基礎,在各部門之間分配共享的業務職能。
細分市場的淨銷售額和盈利能力如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | | | | | | | |
濕式刮鬍子 | $ | 293.1 | | | $ | 308.6 | | | $ | 594.8 | | | $ | 583.9 | |
防曬和皮膚護理 | 235.8 | | | 209.7 | | | 351.2 | | | 322.6 | |
女性護理 | 70.5 | | | 80.1 | | | 142.3 | | | 161.0 | |
淨銷售總額 | $ | 599.4 | | | $ | 598.4 | | | $ | 1,088.3 | | | $ | 1,067.5 | |
| | | | | | | |
分部利潤 | | | | | | | |
濕式刮鬍子 | $ | 40.4 | | | $ | 35.4 | | | $ | 94.1 | | | $ | 71.1 | |
防曬和皮膚護理 | 54.4 | | | 40.0 | | | 53.1 | | | 53.3 | |
女性護理 | 8.7 | | | 12.2 | | | 16.0 | | | 24.1 | |
分部利潤總額 | 103.5 | | | 87.6 | | | 163.2 | | | 148.5 | |
一般公司費用和其他費用 | (15.0) | | | (17.0) | | | (31.2) | | | (32.9) | |
無形資產的攤銷 | (7.8) | | | (7.7) | | | (15.6) | | | (15.4) | |
利息和其他費用,淨額 | (23.1) | | | (23.0) | | | (43.2) | | | (37.9) | |
重組和重新定位費用 (1) | (3.2) | | | (3.0) | | | (10.0) | | | (5.8) | |
收購和整合成本 (2) | (0.7) | | | (2.0) | | | (1.4) | | | (4.1) | |
防曬護理重新配方成本 (3) | (0.4) | | | (0.6) | | | (0.9) | | | (1.1) | |
Wet Ones 製造廠起火 (4) | (3.8) | | | — | | | (5.3) | | | — | |
法律問題 (5) | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | | — | |
固定福利結算虧損 (6) | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | |
其他項目費用 (7) | (1.1) | | | (0.5) | | | (1.2) | | | (0.5) | |
所得税前總收入 | $ | 47.0 | | | $ | 26.6 | | | $ | 53.0 | | | $ | 43.6 | |
(1)包括零和美元的税前銷售和收購0.1分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。包括售出產品的税前成本 $0.2分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。截至2024年3月31日的三個月和六個月中,沒有税前銷售和收購金額,也沒有產品的税前成本。見簡明合併財務報表附註附註2。
(2)包括 $ 的税前銷售和收購0.7和 $1.4在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,分別於2021年11月29日收購了Billie, Inc.包括 $ 的税前銷售和收購2.0和 $4.1分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。
(3)包括税前研發成本 $0.4和 0.9在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,分別為 $0.6和 $1.1在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,分別涉及某些防曬產品的重新配方、召回和銷燬。
(4)2023 年 12 月 1 日,我們位於俄亥俄州西德尼的 Wet Ones 製造工廠發生火災。沒有人員受傷的報道,損壞僅限於單一的製造過程。由於火災損失,製造Wet Ones原材料的業務部分關閉。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,公司支出了美元3.8和 $5.3分別用於與增量材料費、勞動力和火災吸收相關的成本。
(5)包括 $ 的税前銷售和收購1.4在截至2024年3月31日的三個月和六個月中,均與法律事務儲備金有關。
(6)包括税前虧損 $7.2在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,與加拿大計劃的和解有關。見簡明合併財務報表附註附註9。
(7)包括 $ 的税前銷售和收購1.1和 $1.2截至2024年3月31日的三個月和六個月以及美元0.5和 $0.5在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,與某些公司項目成本有關。
下表顯示了公司按地理區域劃分的淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
向客户的淨銷售額 | | | | | | | |
美國 | $ | 355.1 | | | $ | 367.9 | | | $ | 609.3 | | | $ | 639.7 | |
國際 | 244.3 | | | 230.5 | | | 479.0 | | | 427.8 | |
淨銷售總額 | $ | 599.4 | | | $ | 598.4 | | | $ | 1,088.3 | | | $ | 1,067.5 | |
淨銷售額的補充產品信息如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
剃鬚刀和刀片 | $ | 264.8 | | | $ | 278.4 | | | $ | 535.3 | | | $ | 525.4 | |
衞生棉條、衞生巾和襯墊 | 70.5 | | | 80.1 | | | 142.3 | | | 161.0 | |
防曬產品 | 175.0 | | | 153.8 | | | 226.0 | | | 201.6 | |
美容產品 | 45.0 | | | 38.0 | | | 91.8 | | | 85.3 | |
濕巾和其他護膚品 | 15.8 | | | 17.9 | | | 33.4 | | | 35.7 | |
剃鬚凝膠和麪霜 | 28.3 | | | 30.2 | | | 59.5 | | | 58.5 | |
淨銷售總額 | $ | 599.4 | | | $ | 598.4 | | | $ | 1,088.3 | | | $ | 1,067.5 | |
注意 14- 承付款和或有開支
法律訴訟
公司及其子公司因其在正常業務過程中的運營而在各個司法管轄區受到多項法律訴訟的約束。這些法律事務中有許多處於初步階段,涉及複雜的法律和事實問題,可能會持續很長時間。無法確定這些程序的賠償責任金額(如果有)。公司持續審查其法律程序和索賠、監管審查和檢查以及其他法律程序,並在做出應計和披露決策時遵循適當的會計指導。當可能發生損失且可以合理估計時,公司會確定這些意外開支的應計金額,並在財務報表不產生誤導性的前提下,披露應計金額和超過應計金額的合理可能的損失金額。當可能發生負債時,公司不會記錄負債,但金額無法合理估計。根據目前的信息,公司認為,考慮到已確定的估計負債應計額,其因此類未決法律訴訟、主張的法律索賠和可能提出的已知潛在法律索賠而產生的責任(如果有)不太可能對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
(金額以百萬計,每股數據除外,未經審計)
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告和2023年11月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告(“2023年年度報告”)中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。以下討論可能包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念,並涉及風險、不確定性和假設。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文 “前瞻性陳述” 和第1A項中討論的因素。風險因素和 “前瞻性陳述” 包含在我們的2023年年度報告中。
前瞻性陳述
本文件包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。1995年的《私人證券訴訟改革法》為埃奇韋爾個人護理公司或我們的任何企業(“公司”)或其代表發表的前瞻性陳述提供了安全港。前瞻性陳述通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“估計”、“計劃”、“目標”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“預測”、“展望”、“戰略” 等詞語或短語來識別。這些陳述不是基於歷史事實,而是反映了我們對未來業績或事件的預期、估計或預測,包括但不限於公司或我們任何業務的未來收益和業績。我們無法控制的許多因素可能會影響這些估計的實現。這些陳述不能保證業績,並且本質上受已知和未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設難以預測,並可能導致我們的實際結果與這些陳述所示的結果存在重大差異。我們無法向您保證,我們的任何期望、估計或預測都會實現。本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出,除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況。您不應過分依賴這些陳述。
此外,我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性可能會對前瞻性陳述產生重大影響。評估所有前瞻性陳述時應瞭解其固有的不確定性。風險和不確定性包括我們在公開提交的文件(包括第1A項)中不時詳述的風險和不確定性。2023年年度報告第一部分的風險因素。
非公認會計準則財務指標
雖然我們根據公認會計原則報告財務業績,但本討論還包括非公認會計準則指標。這些非公認會計準則指標被稱為 “調整後” 或 “自然” 指標,不包括公司認為不尋常或非經常性且可能對公司在任何特定時期的財務業績產生不成比例的正面或負面影響的項目。非公認會計準則指標的對賬包含在本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中。
這些非公認會計準則信息是對根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的補充,而不是替代或優於這些衡量標準。我們在內部使用這些非公認會計準則信息來制定運營決策,並認為這對投資者有幫助,因為它可以對持續的經營業績進行更有意義的逐期比較。鑑於某些重大事件,我們認為使用考慮到這些獨特事件影響的非公認會計準則衡量標準對於瞭解我們的基本經營業績和提供對未來業績的見解特別有價值。這些信息還可用於進行趨勢分析,更好地確定經營趨勢,否則這些趨勢可能會被排除的項目類型所掩蓋或扭曲。這些非公認會計準則信息也是確定管理層激勵性薪酬的一個組成部分。最後,我們認為這些信息提供了更高的透明度。
以下提供了有關我們在報告期內的非公認會計準則指標的更多詳細信息:
•我們在有機基礎上分析淨銷售額和細分市場利潤,以更好地衡量不同時期業績的可比性。有機淨銷售額和有機分部利潤不包括外幣折算變化的影響。
◦分部利潤將受到折算和交易外幣波動的影響。根據管理層的最佳估計,貨幣的影響適用於細分市場。
•此外,我們利用 “調整後” 的非公認會計準則指標,包括調整後的毛利率、調整後的銷售和管理費(“SG&A”)、調整後的營業收入、調整後的有效税率、調整後的淨收益以及內部調整後的攤薄後每股淨收益,來做出運營決策。
除非另有説明,否則所有比較均與上一年同期相同。
行業和市場數據
除非我們另有説明,否則我們將此處包含或以引用方式納入的有關我們行業的信息以我們的一般知識和期望為基礎。我們的市場地位、市場份額和行業市場規模是根據來自各種行業分析、內部研究和調整以及我們認為合理的假設的內部和外部數據估算得出的。我們尚未獨立驗證來自行業分析的數據,也無法保證其準確性或完整性。此外,我們認為,我們行業內的行業、市場規模、市場地位和市場份額數據提供了總體指導,但本質上並不精確,也沒有經過任何獨立來源的證實。此外,我們的估計和假設涉及風險和不確定性,可能會根據各種因素(包括第1A項中討論的因素)而發生變化。我們 2023 年年度報告第一部分中的風險因素。這些因素和其他因素可能導致結果與估計和假設中表示的結果存在重大差異。提醒您不要過分依賴這些數據。
就市場規模、市場地位和市場份額信息而言,零售額基於以美元計的零售額。
商標和商品名稱
我們擁有或有權使用我們在業務運營中使用的商標和商品名稱,這些商標和商品名稱載於本10-Q表季度報告中。我們還可能提及其他公司和組織的品牌名稱、商標、服務標誌和商品名稱,這些是其各自所有者的財產。
執行摘要
以下是2024財年第二季度和前六個月與2023財年同期相比的主要業績摘要。除淨銷售額外,報告期內的淨收益和每股收益(“EPS”)也受到某些成本或收入的影響,如下表所示。這些項目對報告的淨收益和每股收益的影響是以淨收益和每股收益與調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益的對賬形式提供的,兩者都是非公認會計準則的指標。
2024財年第二季度
•淨銷售額與上一季度相比,2024財年第二季度增長了1.0美元,至599.4美元,漲幅0.2%。與上一季度相比,有機淨銷售額增長了0.7美元,增長了0.1%,這主要是由全球美容和防曬產品的兩位數增長所推動的,但北美濕剃鬚和女性護理的下降主要抵消了這一增長。國際市場的淨銷售額增長了5.8%,但被北美淨銷售額下降的2.8%所抵消。總體而言,定價和收入管理的提高以及國際市場銷量的增加在很大程度上被北美銷量的減少所抵消。
•淨收益2024財年第二季度為36.0美元,而上一季度為19.4美元。經調整後,2024財年第二季度的淨收益為44.0美元,而上一季度為29.4美元。調整後的淨收益增長主要是由於毛利率的提高。
•攤薄後的每股淨收益2024財年第二季度為0.72美元,而上一季度為0.37美元。經調整後,2024財年第二季度的攤薄後每股淨收益為0.88美元,而上一季度為0.56美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 毛利 | | SG&A | | 營業收入 | | 息税前利潤(1) | | 所得税 | | 淨收益 | | 攤薄後每股 |
GAAP — 已報告 | $ | 258.1 | | | $ | 107.5 | | | $ | 70.1 | | | $ | 47.0 | | | $ | 11.0 | | | $ | 36.0 | | | $ | 0.72 | |
重組和重新定位費用 | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | | | 0.8 | | | 2.4 | | | 0.05 | |
收購和整合成本 | — | | | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.01 | |
防曬護理重新配方成本 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | |
Wet Ones 製造廠起火 | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | | | 0.9 | | | 2.9 | | | 0.06 | |
法律問題 | — | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.02 | |
其他項目費用 | — | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.01 | |
調整後的非公認會計準則總額 | $ | 261.9 | | | $ | 104.3 | | | $ | 80.7 | | | $ | 57.6 | | | $ | 13.6 | | | $ | 44.0 | | | $ | 0.88 | |
GAAP 佔淨銷售額的百分比 | 43.1 | % | | 17.9 | % | | 11.7 | % | | GAAP 有效税率 | 23.4 | % | | |
按淨銷售額的百分比進行調整 | 43.7 | % | | 17.4 | % | | 13.5 | % | | 調整後的有效税率 | 23.6 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 毛利 | | SG&A | | 營業收入 | | 息税前利潤(1) | | 所得税 | | 淨收益 | | 攤薄後每股 |
GAAP — 已報告 | $ | 242.3 | | $ | 105.2 | | $ | 56.8 | | $ | 26.6 | | | $ | 7.2 | | | $ | 19.4 | | $ | 0.37 | |
重組和重新定位費用 | 0.2 | | — | | 3.2 | | 3.2 | | | 0.9 | | | 2.3 | | 0.04 | |
收購和整合成本 | — | | 2.0 | | 2.0 | | 2.0 | | | 0.5 | | | 1.5 | | 0.03 | |
防曬護理重新配方成本 | — | | — | | 0.6 | | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.5 | | 0.01 | |
固定福利結算虧損 | — | | — | | — | | 7.2 | | | 1.9 | | | 5.3 | | 0.10 | |
其他費用 | — | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.4 | | 0.01 | |
調整後的非公認會計準則總額 | $ | 242.5 | | $ | 102.7 | | $ | 63.1 | | $ | 40.1 | | | $ | 10.7 | | | $ | 29.4 | | $ | 0.56 | |
| | | | | | | | | | | | | |
GAAP 佔淨銷售額的百分比 | 40.5 | % | | 17.6 | % | | 9.5 | % | | GAAP 有效税率 | 27.0 | % | | |
按淨銷售額的百分比進行調整 | 40.5 | % | | 17.2 | % | | 10.5 | % | | 調整後的有效税率 | 26.6 | % | | |
(1)息税前利潤定義為所得税前收益。
2024財年的前六個月
•淨銷售額在2024財年的前六個月中,增長了20.8美元,至1,088.3美元,漲幅1.9%。由於國際市場增長了10.7%,有機淨銷售額與上年同期相比增長了15.0美元,增長了1.4%,但部分被北美有機淨銷售額下降的3.7%所抵消。總體而言,有機淨銷售增長是由定價和收入管理的提高所推動的,但部分被銷量的減少所抵消。
•淨收益2024財年的前六個月為40.8美元,而去年同期為31.8美元。經調整後,2024財年前六個月的淨收益為56.0美元,而去年同期為45.9美元。調整後的淨收益增長主要是由於毛利率的提高。
•攤薄後的每股淨收益2024財年的前六個月為0.81美元,而去年同期為0.61美元。經調整後,2024財年前六個月的攤薄後每股淨收益為1.11美元,而去年同期為0.88美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的六個月 |
| 毛利 | | SG&A | | 營業收入 | | 息税前利潤 | | 所得税 | | 淨收益 | | 攤薄後每股 |
GAAP — 已報告 | $ | 455.8 | | | $ | 210.8 | | | $ | 96.2 | | | $ | 53.0 | | | $ | 12.2 | | | $ | 40.8 | | | $ | 0.81 | |
重組和重新定位費用 | — | | | — | | | 10.0 | | | 10.0 | | | 2.5 | | | 7.5 | | | 0.15 | |
收購和整合成本 | — | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.02 | |
防曬護理重新配方成本 | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | |
Wet Ones 製造廠起火 | 5.3 | | | — | | | 5.3 | | | 5.3 | | | 1.3 | | | 4.0 | | | 0.08 | |
法律問題 | — | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.02 | |
其他項目費用 | — | | | 1.2 | | | 1.2 | | | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 0.02 | |
調整後的非公認會計準則總額 | $ | 461.1 | | | $ | 206.8 | | | $ | 116.4 | | | $ | 73.2 | | | $ | 17.2 | | | $ | 56.0 | | | $ | 1.11 | |
| | | | | | | | | | | | | |
GAAP 佔淨銷售額的百分比 | 41.9 | % | | 19.4 | % | | 8.8 | % | | GAAP 有效税率 | | 23.0 | % | | |
按淨銷售額的百分比進行調整 | 42.4 | % | | 19.0 | % | | 10.7 | % | | 調整後的有效税率 | | 23.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 |
| 毛利 | | SG&A | | 營業收入 | | 息税前利潤 | | 所得税 | | 淨收益 | | 攤薄後每股 |
GAAP — 已報告 | $ | 431.9 | | | $ | 200.9 | | | $ | 88.7 | | | $ | 43.6 | | | $ | 11.8 | | | $ | 31.8 | | | $ | 0.61 | |
重組和重新定位費用 | 0.2 | | | 0.1 | | | 6.0 | | | 6.0 | | | 1.6 | | | 4.4 | | | 0.08 | |
收購和整合成本 | — | | 4.1 | | | 4.1 | | | 4.1 | | | 1.0 | | | 3.1 | | | 0.06 | |
防曬護理重新配方成本 | — | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 0.9 | | | 0.02 | |
固定福利結算虧損 | — | | — | | | — | | | 7.2 | | | 1.9 | | | 5.3 | | | 0.10 | |
其他費用 | — | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.01 | |
調整後的非公認會計準則總額 | $ | 432.1 | | | $ | 196.2 | | | $ | 100.4 | | | $ | 62.5 | | | $ | 16.6 | | | $ | 45.9 | | | $ | 0.88 | |
| | | | | | | | | | | | | |
GAAP 佔淨銷售額的百分比 | 40.5 | % | | 18.8 | % | | 8.3 | % | | GAAP 有效税率 | | 26.9 | % | | |
按淨銷售額的百分比進行調整 | 40.5 | % | | 18.4 | % | | 9.4 | % | | 調整後的有效税率 | | 26.5 | % | | |
(1)息税前利潤定義為所得税前收益。
經營業績
下表顯示了2024財年第二季度和前六個月的淨銷售額與2023財年同期相比的變化,並提供了有機淨銷售額與報告金額的對賬。
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額-公司總銷售額 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
淨銷售額-2023 財年 | $ | 598.4 | | | | | $ | 1,067.5 | | | |
有機 | 0.7 | | | 0.1 | % | | 15.0 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | |
貨幣的影響 | 0.3 | | | 0.1 | % | | 5.8 | | | 0.5 | % |
淨銷售額——2024財年 | $ | 599.4 | | | 0.2 | % | | $ | 1,088.3 | | | 1.9 | % |
2024財年第二季度的淨銷售額為599.4美元,增長1.0美元,增長0.2%,其中包括貨幣波動帶來的0.3美元,漲幅0.1%。有機淨銷售額增長0.7美元,增長0.1%,這主要是由全球美容和防曬產品的兩位數增長所推動的,而北美濕剃鬚和女性護理的下降主要抵消了這一增長。國際市場的有機銷售額增長了5.8%,這主要被北美淨銷售額下降的2.8%所抵消。總體而言,定價和收入管理的提高以及國際市場銷量的增加在很大程度上被北美銷量的減少所抵消。
在2024財年的前六個月,淨銷售額為1,088.3美元,增長20.8美元,增長1.9%,其中包括貨幣波動帶來的5.8美元,增長0.5%。有機淨銷售額增長了15.0美元,增長了1.4%,原因是所有細分市場的國際市場增長了10.7%,但北美淨銷售額下降了3.7%,部分抵消了這一下降。總體而言,有機淨銷售增長是由定價和收入管理的提高所推動的,但部分被銷量的減少所抵消。
有關淨銷售額的進一步討論,包括報告的與有機變化的摘要,請參閲 “分部業績”。
毛利
2024財年第二季度的毛利為258.1美元,而上一季度為242.3美元,增長了15.8美元,增長了6.5%。2024財年第二季度的毛利率佔淨銷售額的百分比增長了260個基點,達到該季度的43.1%。調整後的毛利率佔淨銷售額的百分比增長了320個基點,達到該季度的43.7%。調整後的毛利率增長是由於 生產率節省了大約 240 個基點,更高的定價和大約 190 個基點的戰略收入管理所帶來的好處-基點,這足以抵消核心 總通貨膨脹壓力約為60個基點,不利的組合和其他成本為40個基點,以及來自貨幣的10個基點的不利影響。
2024財年前六個月的毛利為455.8美元,而去年同期為431.9美元,增長23.9美元,增長5.5%。2024財年前六個月的毛利率佔淨銷售額的百分比增長了140個基點,達到41.9%。調整後的毛利率佔淨銷售額的百分比增長了190個基點,至42.4%。調整後的毛利率增長主要是由於 生產率的節省,更高的定價和戰略收入管理的好處以及貨幣的有利影響,這足以抵消庫存中單位成本上漲的上漲,核心 總通貨膨脹壓力和不利的組合和其他成本.
銷售、一般和管理費用
銷售和收購佔2024財年第二季度淨銷售額的107.5美元,佔17.9%,而上一季度淨銷售額為105.2美元,佔17.6%。調整後的銷售和收購佔淨銷售額的百分比為17.4%,增長了20個基點,這主要是由人員支出增加所致,但部分被運營效率的節省以及壞賬和其他公司成本的減少所抵消。
銷售和收購佔2024財年前六個月淨銷售額的210.8美元,佔19.4%,而去年同期淨銷售額為200.9美元,佔18.8%。調整後的銷售和收購佔淨銷售額的百分比為19.0%,增長了60個基點,這主要是由人員支出增加所致,但部分被運營效率的節省以及壞賬和其他公司成本的減少所抵消。
廣告和促銷費用
2024財年第二季度,A&P為63.1美元,與上一季度的62.9美元相比增長了0.2美元,增長了0.3%。A&P佔淨銷售額的百分比為10.5%,與上一季度相比持平。
在2024財年的前六個月,A&P為111.3美元,與去年同期的108.8美元相比增長了2.5美元,增長了2.5%,增長了2.3%。A&P佔淨銷售額的百分比為10.2%,與去年同期相比持平。
研發費用
2024財年第二季度的研發(“研發”)支出為14.2美元,與上一季度的14.4美元相比下降了0.2美元,下降了1.4%。2024財年第二季度研發費用佔淨銷售額的百分比為2.4%,與上一季度持平。
2024財年前六個月的研發費用為27.5美元,與去年同期的27.8美元相比下降了0.3美元,下降了1.1%。按淨銷售額的百分比計算,研發費用在2024財年前六個月為2.5%,而去年同期為2.6%。
與債務相關的利息支出
2024財年第二季度與債務相關的利息支出為20.4美元,與上一季度的20.7美元相比下降了0.3美元,下降了1.4%。在2024財年的前六個月,利息支出為40.2美元,與去年同期的40.6美元相比下降了0.4美元,下降了1.0%。利息支出的減少是公司循環信貸額度的總體債務餘額減少的結果,但利率的上升部分抵消了這一減少。
其他費用,淨額
2024財年第二季度的其他支出淨額為2.7美元,與上一季度的9.5美元相比下降了6.8美元,下降了71.6%。2024財年前六個月的其他支出淨額為3.0美元,與去年同期的4.5美元相比下降了1.5美元,下降了33.3%。2023年第二季度和前六個月包括720萬加元的加拿大計劃清算費用。
所得税準備金
截至2024年3月31日的第二季度和前六個月的有效税率分別為23.4%和23.0%,而去年同期為27.0%和26.9%。2024財年的有效税率反映了較低税率司法管轄區的有利收益組合以及公司先前估計變化的影響。經調整後,截至2024年3月31日的第二季度和前六個月的有效税率分別為23.6%和23.5%,2023年3月31日第二季度和前六個月的有效税率分別為26.6%和26.5%。
運營模式重新設計
在2024財年,公司將繼續加強其運營模式,簡化組織的工作方式,提高製造和供應鏈效率。由於這些行動,我們預計在2024財年將產生約19美元的費用。我們在2024財年第二季度和前六個月分別產生了3.2美元和10.0美元,主要與員工遣散費和相關費用有關。
分部業績
下表顯示了與2023財年同期相比,2024財年第二季度和前六個月的細分市場淨銷售額和分部利潤的變化,並提供了有機分部淨銷售額和有機分部利潤與報告金額的對賬情況。有關分部利潤與所得税前收益的對賬,請參閲簡明合併財務報表附註13。
我們的運營模式包括一些跨部門共享的業務職能,包括產品倉儲和配送、交易處理職能,在大多數情況下,還包括銷售隊伍和管理團隊的組合。我們採用完全分配的成本基礎,在各部門之間分配共享的業務職能。
濕式刮鬍子 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額-濕式剃鬚 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
淨銷售額-2023 財年 | $ | 308.6 | | | | | $ | 583.9 | | | |
有機 | (13.9) | | | (4.5) | % | | 8.5 | | | 1.5 | % |
| | | | | | | |
貨幣的影響 | (1.6) | | | (0.5) | % | | 2.4 | | | 0.4 | % |
淨銷售額——2024財年 | $ | 293.1 | | | (5.0) | % | | $ | 594.8 | | | 1.9 | % |
與上一季度相比,2024財年第二季度的Wet Shave淨銷售額下降了15.5美元,下降了5.0%,其中包括1.6美元,跌幅0.5%,來自貨幣的不利影響。有機淨銷售額下降了13.9美元,跌幅4.5%,這反映了國際有機銷售額增長了5.3%,這得益於銷量和價格的增加,但北美的下降足以抵消這一增長。北美的有機銷售額下降了14.0%,這受到品類和渠道動態疲軟的影響,尤其是在高度促銷的藥品渠道中,週期性的影響,新產品推出的影響,主要是俱樂部渠道的影響以及促銷日曆的變化。
與上年同期相比,2024財年前六個月的Wet Shave淨銷售額增長了10.9美元,增長了1.9%,其中包括貨幣帶來的2.4美元,增長0.4%。有機淨銷售額增長了8.5美元,增長了1.5%,這得益於與男士和女士系統和一次性用品的強勁表現相關的國際有機銷售額增長了11.4%。北美的銷售額下降了8.4%,這主要是由於男士和女士系統和一次性用品的銷售下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部利潤——濕式剃鬚 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
分部利潤-2023 財年 | $ | 35.4 | | | | | $ | 71.1 | | | |
有機 | 6.8 | | | 19.2 | % | | 21.2 | | | 29.8 | % |
| | | | | | | |
貨幣的影響 | (1.8) | | | (5.1) | % | | 1.8 | | | 2.5 | % |
分部利潤——2024財年 | $ | 40.4 | | | 14.1 | % | | $ | 94.1 | | | 32.3 | % |
2024財年第二季度的Wet Shave板塊利潤為40.4美元,增長5.0美元,增長14.1%,其中包括1.8美元的貨幣不利影響。有機板塊利潤增長6.8美元,增長19.2%,反映了毛利率的提高。
2024財年前六個月的Wet Shave板塊利潤為94.1美元,增長23.0美元,增長32.3%,其中包括來自貨幣的1.8美元的有利影響。有機分部利潤增長了21.2美元,增長了29.8%,反映了淨銷售額的增加和毛利率的增加。
防曬和皮膚護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額-防曬和皮膚護理 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
淨銷售額-2023 財年 | $ | 209.7 | | | | | $ | 322.6 | | | |
有機 | 24.2 | | | 11.5 | % | | 25.2 | | | 7.8 | % |
| | | | | | | |
貨幣的影響 | 1.9 | | | 0.9 | % | | 3.4 | | | 1.1 | % |
淨銷售額——2024財年 | $ | 235.8 | | | 12.4 | % | | $ | 351.2 | | | 8.9 | % |
2024財年第二季度的防曬和護膚品淨銷售額增長了26.1美元,增長了12.4%。受全球防曬護理增長12.6%和北美美容增長20.8%的推動,有機淨銷售額增長了24.2美元,增長了11.5%。Sun Care的增長反映了美國、墨西哥和歐洲的強勁季初執行力,而美容業績則是由Cremo和Bull Dog的強勁銷售以及Billie品牌首次進入女性美容領域所推動的。
2024財年前六個月的防曬和護膚品淨銷售額增長了28.6美元,增長了8.9%。有機淨銷售額增長了25.2美元,增長了7.8%,這得益於北美防曬霜增長11.3%,國際市場增長9.6%,以及全球美容業的增長,但Wet Ones銷售額的下降部分抵消了這一增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部利潤-防曬和皮膚護理 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
分部利潤-2023 財年 | $ | 40.0 | | | | | $ | 53.3 | | | |
有機 | 13.3 | | | 33.2 | % | | (1.8) | | | (3.4) | % |
貨幣的影響 | 1.1 | | | 2.8 | % | | 1.6 | | | 3.0 | % |
分部利潤——2024財年 | $ | 54.4 | | | 36.0 | % | | $ | 53.1 | | | (0.4) | % |
2024財年第二季度的分部利潤為54.4美元,增長14.4美元,增長36.0%。有機板塊利潤增長了13.3美元,增長了33.2%,這主要是由毛利率的提高所推動的,但部分被營銷和銷售併購支出的增加所抵消。
2024財年前六個月的分部利潤為53.1美元,下降0.2美元,下降0.4%。有機板塊利潤下降了1.8美元,跌幅3.4%,這主要是由於通貨膨脹相關成本顯著上升導致的毛利下降,而銷量和定價的增加主要抵消了這一點。
女性護理 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額-女性護理 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
淨銷售額-2023 財年 | $ | 80.1 | | | | | $ | 161.0 | | | |
有機 | (9.6) | | | (12.0) | % | | (18.7) | | | (11.6) | % |
貨幣的影響 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
淨銷售額——2024財年 | $ | 70.5 | | | (12.0) | % | | $ | 142.3 | | | (11.6) | % |
2024財年第二季度的女性護理淨銷售額為70.5美元,下降9.6美元,跌幅12.0%,這主要是由於衞生棉條和衞生巾的下降,但被襯墊的增長部分抵消。
2024財年前六個月的女性護理淨銷售額為142.3美元,下降18.7美元,跌幅11.6%,這主要是由於衞生棉條和衞生巾的下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部利潤——女性護理 | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期間 | | | | | | | |
| Q2 | | % Chg | | 六個月 | | % Chg |
分部利潤-2023 財年 | $ | 12.2 | | | | | $ | 24.1 | | | |
有機 | (3.5) | | | (28.7) | % | | (8.0) | | | (33.2) | % |
貨幣的影響 | — | | | — | % | | (0.1) | | | (0.4) | % |
分部利潤——2024財年 | $ | 8.7 | | | (28.7) | % | | $ | 16.0 | | | (33.6) | % |
2024財年第二季度的女性護理板塊利潤為8.7美元,下降3.5美元,跌幅28.7%。有機板塊利潤下降了3.5美元,下降了28.7%,這主要是由於銷售額下降以及由此對毛利潤的影響。
2024財年前六個月的女性護理板塊利潤為16.0美元,下降8.1美元,跌幅33.6%。有機分部利潤下降了8.0美元,下降了33.2%, 主要是由銷售額下降以及由此產生的對毛利的影響所致。
一般公司費用和其他費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
一般公司費用和其他費用 | $ | (15.0) | | | $ | (17.0) | | | $ | (31.2) | | | $ | (32.9) | |
無形資產的攤銷 | (7.8) | | | (7.7) | | | (15.6) | | | (15.4) | |
利息和其他費用,淨額 | (23.1) | | | (23.0) | | | (43.2) | | | (37.9) | |
重組和重新定位費用 | (3.2) | | | (3.0) | | | (10.0) | | | (5.8) | |
收購和整合成本 | (0.7) | | | (2.0) | | | (1.4) | | | (4.1) | |
防曬護理重新配方成本 | (0.4) | | | (0.6) | | | (0.9) | | | (1.1) | |
Wet Ones 製造廠起火 | (3.8) | | | — | | | (5.3) | | | — | |
法律問題 | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | | — | |
固定福利結算虧損 | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | |
其他項目費用 | (1.1) | | | (0.5) | | | (1.2) | | | (0.5) | |
一般公司費用和其他費用 | $ | (56.5) | | | $ | (61.0) | | | $ | (110.2) | | | $ | (104.9) | |
佔淨銷售額的百分比 | (9.4) | % | | (10.2) | % | | (10.1) | % | | (9.8) | % |
在2024財年第二季度,公司支出佔淨銷售額的15.0美元,佔2.5%,而上一季度的淨銷售額為17.0美元,佔2.8%。在2024財年第二季度,公司支出的減少主要是由於企業諮詢和項目成本的減少,但這被人員和激勵性薪酬成本的增加部分抵消了。
在2024財年的前六個月,公司支出佔淨銷售額的31.2美元,佔2.9%,而上一財年的淨銷售額為32.9美元,佔3.1%。在2024財年的前六個月,公司支出的減少主要是由於企業諮詢和項目成本的減少,但這被人員和激勵性薪酬成本的增加部分抵消了。
Wet Ones 製造廠起火
2023 年 12 月 1 日,我們位於俄亥俄州西德尼的 Wet Ones 製造工廠發生火災。沒有人員受傷的報道,損壞僅限於單一的製造過程。由於火災損失,製造Wet Ones原材料的業務部分關閉。在2024財年的第二季度和前六個月,我們分別產生了3.8美元和5.3美元的增量成本,這些成本與材料費用、勞動力和吸收增加以及火災導致的其他低效率成本有關。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日,我們的現金餘額中有很大一部分位於美國境外。鑑於我們廣泛的國際業務,我們的很大一部分現金以外幣計價。有關公司面臨的主要貨幣的討論,請參閲簡明合併財務報表附註12。我們通過審查開展業務的眾多子公司的可用資金以及獲取這些資金的成本效益來管理我們的全球現金需求。通常,只有在匯回的經濟成本不被視為重大的情況下,我們才會匯回部分非美國子公司的本年度收益。
我們的現金存放在由主要金融機構組成的多個交易對手。我們持續監控內部和外部評級機構對交易對手的頭寸和信用評級。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,我們的借款總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息類型 | 貨幣 | | 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
長期票據 | 固定 | 美元 | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,250.0 | |
在信貸額度下借入的循環貸款 | 變量 | 美元 | | 111.0 | | | 122.0 | |
短期應付票據 | 變量 | 各種各樣的 | | 23.6 | | | 19.5 | |
借款總額 | | | | $ | 1,384.6 | | | $ | 1,391.5 | |
我們的左輪手槍使用情況總結如下。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 |
左輪手槍總容量 | $ | 425.0 | | | $ | 425.0 | |
減去:左輪手槍借款 | 111.0 | | | 122.0 | |
減去:未結信用證 | 5.3 | | | 5.9 | |
左輪手槍餘額可用 | $ | 308.7 | | | $ | 297.1 | |
2024年4月2日,我們根據重報協議修訂了循環信貸額度。有關更多討論,請參閲簡明合併財務報表附註8。
從歷史上看,我們已經從運營中產生了有利的現金流,並且預計將繼續產生有利的現金流。我們的現金流受到防曬業務季節性的影響,通常會導致每個財年第二和第三季度的淨銷售額增加和現金的增加。我們認為,我們的手頭現金、運營現金流和循環信貸額度下的借貸能力將足以滿足至少未來12個月的營運資金需求、利息支付、研發活動、資本支出和其他融資需求。我們將繼續監控我們的現金流、支出和流動性需求。
短期融資需求主要包括營運資金要求和長期債務的利息支付。長期融資需求將在很大程度上取決於潛在的增長機會,包括收購活動以及長期債務的償還或再融資。我們的長期流動性可能會受到我們根據有利於我們的條件借入額外資金、重新談判現有債務和籌集股權的能力的影響。我們可能會不時尋求回購我們的普通股。此類回購(如果有)將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。
截至2024年3月31日,我們遵守了與債務協議相關的條款和契約。
現金流
下表概述了我們的現金流活動: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
以下來源提供(使用)的淨現金: | | | |
經營活動 | $ | 56.1 | | | $ | 1.9 | |
投資活動 | (19.7) | | | (20.0) | |
籌資活動 | (59.4) | | | (29.0) | |
匯率變動對現金的影響 | 2.8 | | | 13.6 | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (20.2) | | | $ | (33.5) | |
運營活動
在2024財年的前六個月,經營活動提供的現金流為56.1美元,而上一財年運營提供的現金流為1.9美元。提供的現金增加主要是由淨營運資金的減少和收益的增加所推動的。
投資活動
2024財年前六個月投資活動使用的淨現金為19.7美元,而去年同期使用的現金為20.0美元。2024財年前六個月的資本支出為18.0美元,而去年同期為18.8美元。
融資活動
2024財年前六個月融資活動使用的淨現金為59.4美元,而上一財年使用的現金為29.0美元。在2024財年的前六個月中,我們在循環信貸額度下的淨借款為11.0美元,而去年同期為21.0美元。2024財年前六個月的股息支付總額為15.8美元,而去年同期為16.1美元。在2024財年的前六個月,我們持有的税收員工股權獎勵的資金流出總額為7.0美元,而去年同期為8.1美元。
股票回購
在2024財年的前六個月中,我們以30.3美元的價格回購了0.8股普通股。截至2024年3月31日,回購計劃下我們還剩下3.8股股票。未來的股票回購(如果有)將在公開市場、私下談判交易或其他方式上進行,其金額和時間視當前市場狀況、業務需求和其他因素而定。
分紅
截至2024年3月31日的六個月的股息活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 應付款日期 | | 每股金額 |
2023年8月1日 | | 2023年9月7日 | | 2023年10月4日 | | $ | 0.15 | |
2023年11月2日 | | 2023年12月6日 | | 2024年1月4日 | | $ | 0.15 | |
2024年2月1日 | | 2024年3月7日 | | 2024年4月4日 | | $ | 0.15 | |
2024年5月8日,董事會宣佈2024年第三財季的季度現金分紅為每股普通股0.15美元。股息將於2024年7月9日支付給截至2024年6月6日營業結束的登記股東。
在截至2024年3月31日的六個月中宣佈的股息總額為15.2美元。在截至2024年3月31日的六個月中,支付的股息總額為15.8美元。
承付款和或有開支
合同義務
截至2024年3月31日,我們在循環信貸額度下有111.0美元的未償借款。截至2024年3月31日,未來的最低債務還款額為:2025財年為111.0美元,2028財年為750.0美元,2029財年為500.0美元。
自我們在2023年年度報告中發佈以來,我們的合同義務沒有其他重大變化。
最近的會計公告
有關新會計公告的信息包含在簡明合併財務報表附註1中。
關鍵會計政策
我們的2023年年度報告中全面描述了我們的關鍵會計政策和估算。編制這些財務報表要求我們作出估計和假設。這些估計和假設可能是主觀和複雜的,因此,實際結果可能與這些估計值有所不同。自2023年9月30日以來,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
(金額以百萬計)
我們的金融工具和頭寸固有的市場風險代表匯率、大宗商品價格和利率的不利變化所造成的潛在損失。有時,我們會簽訂合同安排(衍生品)來減少這些風險。有關我們的外幣衍生工具的更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。截至2024年3月31日,沒有用於未來購買原材料或大宗商品的開放衍生工具或套期保值工具。我們的利率風險敞口主要與我們的浮動利率債務工具有關,這些工具目前的利息是根據擔保隔夜融資利率(SOFR)加上保證金計算的。截至2024年3月31日,我們的未償浮動利率債務包括與循環信貸額度相關的135.4美元和國際浮動利率應付票據。假設適用利率提高百分之一,這些浮動利率債務工具的年利息支出將增加約1.4美元。
自從我們在2023年年度報告中發佈有關市場風險的定量和定性披露以來,我們對市場風險敏感度的評估沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”),以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
下表列出了公司及任何關聯購買者在2024財年第二季度根據第10b-18 (a) (3) (17 CFR 240.10b-18 (a) (3)) 條的規定購買我們公司證券的情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 的總數 購買的股票 (1) (2) | | 支付的平均價格 每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) | | 計劃或計劃下可能購買的最大數量 |
2024 年 1 月 1 日至 31 日 | | 93,248 | | | $ | 37.00 | | | 93,248 | | | 4,093,487 | |
2024 年 2 月 1 日至 29 日 | | 167,070 | | | $ | 38.44 | | | 167,070 | | | 3,926,417 | |
2024 年 3 月 1 日至 31 日 | | 142,800 | | | $ | 37.86 | | | 142,800 | | | 3,783,617 | |
(1)2018年1月,我們的董事會批准回購我們公司最多1000萬股普通股。該授權取代了先前的2015年5月的股票回購授權。在2024財年第二季度,我們根據該授權回購了403,118股股票。
(2)包括每股0.02美元的經紀費佣金,不包括消費税。
第 5 項。其他信息。
在截至2024年3月31日的三個月中, 本公司沒有董事或高級職員 採用要麼 終止“第 10b5-1 條交易安排” 或 “非規則 10b5-1” 交易安排” 正如S-K法規第408(a)項中每個術語的定義一樣。
第 6 項。展品。 | | | | | |
展品編號 | 展覽 |
3.1 | 經修訂和重述的公司章程(參照公司截至2013年12月31日的季度10-Q表季度報告附錄3.1納入)。 |
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3.2 | 自2015年6月30日起生效的合併條款(參照公司於2015年7月1日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入)。 |
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3.3 | 經修訂和重述的公司章程自2020年11月5日起生效(參照公司於2020年11月20日提交的10-K表年度報告附錄3.3併入)。 |
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10.1 | 截至2020年3月28日的信貸協議,除其他外,由公司、公司的子公司、不時簽署的貸款人、作為銀團代理人的三菱日聯金融集團、作為聯合牽頭安排人的道明和作為行政代理人和抵押代理人的BofA(參照2020年4月2日提交的公司當前報告附錄10.1納入)。 |
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10.2 | Edgewell Personal Care Company、其擔保方和受託人簽訂的截至2020年5月22日的契約(參照公司於2020年5月22日提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入。) |
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10.3 | Edgewell Personal Care Company、其擔保方和受託人於2021年3月8日簽訂的契約(參照公司2021年3月8日提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入)。 |
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10.4 | 公司與三菱日聯銀行有限公司之間的截至2022年2月7日的應收賬款主購買協議第六次修正案(參照公司2022年2月8日提交的10-Q表季度報告附錄10.4納入)。 |
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10.5 | 密蘇裏州的一家公司 Edgewell Personal Care Company(“借款人”)、作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行(以下簡稱 “行政代理人”)、本協議各擔保方、作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行(以下稱 “行政代理人”)以及本協議各發證銀行和貸款方之間的信貸協議第 1 號修正案(本 “修正案”),日期為 2023 年 2 月 6 日。 |
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10.6 | 作為賣方的埃奇韋爾個人護理有限責任公司、作為擔保人的埃奇韋爾個人護理公司和作為買方的三菱東京日聯銀行紐約分行於2017年9月15日簽訂的主應收賬款購買協議(參照公司2017年9月19日提交的8-K表最新報告附錄10.1)。 |
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10.7 | Edgewell Personal Care Company、其各擔保方、作為管理代理人的美國銀行、髮卡銀行及其各再融資貸款方於2024年4月2日簽訂的重述協議(參照公司於2024年4月2日提交的8-K表最新報告附錄10.1)。 |
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31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條,根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條,根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
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101 | 以下材料來自Edgewell Personal Care Company的10-Q表季度報告,採用行內可擴展業務報告語言(“ixBRL”)格式:(i)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益和綜合收益表,(ii)截至2024年3月31日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表,(iii)截至六個月的簡明合併現金流量表 2024 年和 2023 年 3 月 31 日,(iv) 股東權益簡明合併報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月以及(v)簡明合併財務報表附註。XBRL 相關文件中包含的財務信息 “未經審計” 和 “未經審查”。 |
*隨函提交。
** 隨函提供
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | EDGEWELL 個人護理公司 |
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| | 註冊人 |
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| | 來自: | /s/ 丹尼爾·沙利文 |
| | | 丹尼爾·沙利文 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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日期: | 2024年5月8日 | | |