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教育會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：醫療保健會員國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：醫療保健會員國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：醫療保健會員國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：醫療保健會員國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509國家：美國CIK0: SportsLeisure Corrections 會員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509國家：美國CIK0: SportsLeisure Corrections 會員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509國家：美國CIK0: SportsLeisure Corrections 會員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-09-302024-03-290001584509國家：美國CIK0: SportsLeisure Corrections 會員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509國家：美國CIK0: 設施服務會員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509國家：美國CIK0: 設施服務會員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509國家：美國CIK0: 設施服務會員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-09-302024-03-290001584509國家：美國CIK0: 設施服務會員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2023-09-302024-03-290001584509國家：美國CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：食品和支持服務國際會員SRT: 歐洲會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服務國際會員SRT: 歐洲會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服務國際會員SRT: 歐洲會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服務國際會員SRT: 歐洲會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 世界其他地區會員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 世界其他地區會員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 世界其他地區會員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 世界其他地區會員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 國際會員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 國際會員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 國際會員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 國際會員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-10-012023-03-310001584509美國公認會計準則：外國會員2023-09-302024-03-290001584509美國公認會計準則：外國會員2022-12-312023-03-310001584509美國公認會計準則：外國會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：後續活動成員2024-04-260001584509CIK0：績效股單位PSUS會員CIK0：第三次修訂並重申 2013 年股票激勵計劃成員2021-10-022022-09-300001584509CIK0：基於股份的支付安排截至2023年9月29日的 OPSUA 三分之二成員CIK0：績效股單位PSUS會員CIK0：第三次修訂並重申 2013 年股票激勵計劃成員2021-10-022022-09-300001584509CIK0：績效股單位PSUS會員CIK0：截至2024年9月27日的 OPSUA 三分之一的基於股份的支付安排成員CIK0：第三次修訂並重申 2013 年股票激勵計劃成員2021-10-022022-09-300001584509CIK0：績效股單位PSUS會員CIK0：第三次修訂並重申 2013 年股票激勵計劃成員2022-10-012023-09-290001584509CIK0: twozerotTwoThreestock 激勵計劃會員2023-10-130001584509CIK0: 基於時間的選項會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 基於時間的選項會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 基於時間的選項會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 基於時間的選項會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 基於保留時間的選項會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 基於保留時間的選項會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 基於保留時間的選項會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 基於保留時間的選項會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：績效股單位PSUS會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：績效股單位PSUS會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：績效股單位PSUS會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：績效股單位PSUS會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 延期股票單位會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 延期股票單位會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 延期股票單位會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 延期股票單位會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：員工股票會員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：員工股票會員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：員工股票會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：員工股票會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 基於時間的選項會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：績效股單位PSUS會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基於股份的薪酬獎勵會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：基於股份的薪酬獎勵會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：基於績效的期權和績效股票單位成員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：基於績效的期權和績效股票單位成員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：基於股份的薪酬獎勵會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基於股份的薪酬獎勵會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：基於績效的期權和績效股票單位成員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基於績效的期權和績效股票單位成員2022-10-012023-03-310001584509SRT: 最低成員美國通用會計準則：車輛會員2024-03-290001584509SRT: 最大成員美國通用會計準則：車輛會員2024-03-290001584509SRT: 最大成員2024-03-290001584509US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入分部成員CIK0: 餐飲服務會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入分部成員CIK0: 設施服務會員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服務國際會員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服務國際會員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：材料核對項目成員2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：材料核對項目成員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服務國際會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務美國會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務美國會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務國際會員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員CIK0：食品和支持服務國際會員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：運營部門成員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：材料核對項目成員2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：材料核對項目成員2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-290001584509US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-290001584509US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-290001584509US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-290001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-312023-03-310001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-10-012023-03-310001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-290001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-290001584509CIK0: 下一級酒店會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 下一級酒店會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 下一級酒店會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-290001584509CIK0: 下一級酒店會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-29

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________
表單 10-Q
x根據第 13 或 15 (d) 節提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
在截至的季度期間 2024年3月29日
要麼
¨根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
在從 _______ 到 _______ 的過渡期內
委員會檔案編號： 001-36223
___________________________________________
Aramark_H_RedandBlack_R (002).jpg
阿拉馬克
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華20-8236097
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
市場街 2400 號
19103
費城，
賓夕法尼亞州
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(215) 238-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
___________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，
面值每股0.01美元
ARM
紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的  x沒有¨

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的  x沒有¨

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速過濾器o非加速過濾器o規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨  
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有x
截至2024年4月26日，註冊人的已發行普通股數量為 262,992,012.


    
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
簡明合併資產負債表
1
簡明合併損益表
2
簡明綜合收益表
4
簡明合併現金流量表
5
簡明合併股東權益表
7
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
34
第 3 項。
優先證券違約
34
第 4 項。
礦山安全披露
34
第 5 項。
其他信息
34
第 6 項。
展品
34


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述反映了我們當前基於某些假設對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。這些報表包括但不限於與我們對業務業績、財務業績、運營、流動性和資本資源、行業狀況和增長戰略的預期相關的報表。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過 “展望”、“目標”、“預測”、“有信心”、“估計”、“預期”、“將繼續”、“可能的結果”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“看”、“看”、“看” 等詞語以及其他含義相似的詞語或此類詞語的負面版本來識別。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能隨時發生變化，實際結果或結果可能與我們的預期存在重大差異。
我們認為可能影響或繼續影響我們業績的一些因素包括但不限於：不利的經濟狀況；自然災害、全球災難、氣候變化、流行病、能源短缺、體育罷工和其他不利事件；地緣政治事件，包括但不限於俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及日益加劇的中東衝突、全球供應鏈中斷、通貨膨脹、波動和全球金融市場的混亂；未能保持當前客户，續訂現有客户客户合同並獲得新的客户合同；客户決定減少外包或使用首選供應商；我們行業中的競爭；由於我們的食品和支持服務合同的定價和取消條款而導致的運營成本增加和成本回收障礙；與國際業務相關的貨幣風險和其他風險，包括遵守各種法律法規，包括《美國反海外腐敗法》；與我們的產品來源供應商相關的風險來源；我們與分銷合作伙伴關係中斷；我們業務的合同密集型性質，可能導致客户糾紛；無法僱用和留住關鍵或足夠的合格人員或勞動力成本增加；我們的擴張戰略和成功整合所收購業務的能力以及相關成本和時機；與將Aramark Uniform and Career Apparel（“Uniform”）作為一家獨立上市公司向股東完成分拆相關的風險；繼續或更遠員工組建工會；因參與多僱主固定福利養老金計劃而產生的責任；法律和政府法規，包括與食品和飲料、環境、工資和工時以及政府合同有關的法律和政府法規；與不遵守適用法律或其他政府法規相關的責任；對政府監管框架的新解釋或執行變化；所得税税率或税收相關法律的提高或變化；潛在負債、成本增加、聲譽損害，以及基於我們的承諾和利益相關者對環境、社會和治理考慮的預期產生的其他不利影響；未能維護整個供應鏈的食品安全、食源性疾病問題和疾病或傷害索賠；網絡安全事件或其他計算機系統可用性中斷或隱私泄露；我們的槓桿作用；使我們面臨利率風險的可變利率債務；無法產生足夠的現金來償還所有債務協議；那個極限我們在經營業務方面的靈活性；以及 “第一部分，第1A項風險因素”、“第一部分，第3項法律訴訟” 和 “第二部分，第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題以及我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告的其他章節中列出的其他因素，這些因素可能會不時更新在我們向美國證券交易委員會提交的其他定期文件中，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲，也可能是通過Aramark的網站www.aramark.com聯繫Aramark的投資者關係部門獲得。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本文和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此處包含的任何前瞻性陳述，也不要過分依賴我們或代表我們不時在其他地方發表的任何前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、預期變化還是其他原因。


第一部分
第 1 項。財務報表
ARAMARK 及其子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
2024年3月29日2023年9月29日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$356,605 $1,927,088 
應收賬款（減去備抵金）：美元38,470和 $31,506)
2,220,634 1,970,782 
庫存388,279 403,707 
預付款和其他流動資產362,903 297,519 
已終止業務的流動資產— 620,931 
流動資產總額3,328,421 5,220,027 
財產和設備，淨額1,490,772 1,425,973 
善意4,635,450 4,615,986 
其他無形資產1,820,644 1,804,473 
經營租賃使用權資產632,079 572,268 
其他資產653,534 728,678 
已終止業務的非流動資產— 2,503,836 
$12,560,900 $16,871,241 
負債和股東權益
流動負債：
長期借款的當前到期日$42,399 $1,543,032 
當期經營租賃負債50,108 51,271 
應付賬款1,096,634 1,271,859 
應計工資和相關費用432,561 479,827 
應計費用和其他流動負債1,036,400 1,288,454 
已終止業務的流動負債— 395,524 
流動負債總額2,658,102 5,029,967 
長期借款5,879,086 5,098,662 
非流動經營租賃負債241,055 245,871 
遞延所得税389,874 410,935 
其他非流動負債493,916 503,129 
已終止業務的非流動負債— 1,861,735 
承付款和意外開支（見附註12）
可贖回的非控制性權益7,727 8,224 
股東權益：
普通股，面值 $0.01（授權： 600,000,000股票；已發行： 303,075,180股票和 301,069,012股份；以及已發行股份： 262,899,265股票和 261,450,373股份）
3,031 3,011 
資本盈餘3,875,095 3,825,620 
留存收益110,879 964,158 
累計其他綜合虧損(100,253)(98,237)
庫存股（國庫中持有的股份： 40,175,915股票和 39,618,639股份）
(997,612)(981,834)
股東權益總額2,891,140 3,712,718 
$12,560,900 $16,871,241 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
收入$4,199,913 $3,916,156 
成本和支出：
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）3,869,152 3,621,405 
折舊和攤銷109,118 103,169 
銷售和一般公司費用62,557 66,225 
4,040,827 3,790,799 
營業收入159,086 125,357 
利息支出，淨額86,377 113,604 
所得税前持續經營收入72,709 11,753 
持續經營所得税準備金（福利）19,707 (2,337)
來自持續經營的淨收入53,002 14,090 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(447)(159)
歸屬於Aramark股東的持續經營淨收益53,449 14,249 
已終止業務的收入，扣除税款— 41,792 
歸屬於Aramark股東的淨收益$53,449 $56,041 
歸屬於Aramark股東的每股基本收益：
來自持續經營的收入$0.20 $0.05 
來自已終止業務的收入— 0.16 
歸屬於Aramark股東的每股基本收益$0.20 $0.21 
歸屬於Aramark股東的攤薄後每股收益：
來自持續經營的收入$0.20 $0.05 
來自已終止業務的收入— 0.16 
歸屬於Aramark股東的攤薄後每股收益$0.20 $0.21 
加權平均流通股數：
基本262,841 260,673 
稀釋265,282 262,537 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。



















2
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
收入$8,607,678 $7,829,876 
成本和支出：
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）7,914,230 7,213,207 
折舊和攤銷214,662 205,766 
銷售和一般公司費用152,750 133,861 
8,281,642 7,552,834 
營業收入326,036 277,042 
利息支出，淨額200,939 214,555 
所得税前持續經營收入125,097 62,487 
持續經營所得税準備金43,578 10,399 
來自持續經營的淨收入81,519 52,088 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(466)(659)
歸屬於Aramark股東的持續經營淨收益81,985 52,747 
已終止業務的收入，扣除税款— 77,445 
歸屬於Aramark股東的淨收益$81,985 $130,192 
歸屬於Aramark股東的每股基本收益：
來自持續經營的收入$0.31 $0.20 
來自已終止業務的收入— 0.30 
歸屬於Aramark股東的每股基本收益$0.31 $0.50 
歸屬於Aramark股東的攤薄後每股收益：
來自持續經營的收入$0.31 $0.20 
來自已終止業務的收入— 0.30 
歸屬於Aramark股東的攤薄後每股收益$0.31 $0.50 
加權平均流通股數：
基本262,447 260,063 
稀釋264,775 261,993 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
ARAMARK 及其子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
三個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
來自持續經營的淨收入$53,002 $14,090 
已終止業務的收入，扣除税款— 41,792 
淨收入53,002 55,882 
扣除税款的其他綜合虧損
外幣折算調整(20,595)10,156 
現金流套期保值的公允價值9,353 (22,370)
股權投資者的綜合收益份額— 82 
扣除税款的其他綜合虧損(11,242)(12,132)
綜合收入41,760 43,750 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(447)(159)
歸屬於Aramark股東的綜合收益$42,207 $43,909 
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
來自持續經營的淨收入$81,519 $52,088 
已終止業務的收入，扣除税款— 77,445 
淨收入81,519 129,533 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入
外幣折算調整(5,246)44,993 
現金流套期保值的公允價值(28,179)(28,535)
股權投資者的綜合虧損份額— (510)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(33,425)15,948 
綜合收入48,094 145,481 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(466)(659)
歸屬於Aramark股東的綜合收益$48,560 $146,140 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
來自持續經營業務經營活動的現金流：
來自持續經營的淨收入$81,519 $52,088 
調整以調節持續經營業務的淨收入與持續經營活動中使用的淨現金
折舊和攤銷
214,662 205,766 
資產減記— 27,781 
減少或有對價負債（見附註14）— (73,891)
遞延所得税(7,810)18,821 
基於股份的薪酬支出 29,444 39,123 
運營資產和負債的變化：
應收款(262,084)(132,341)
庫存
8,712 (19,134)
預付款和其他流動資產
(24,580)(23,620)
應付賬款
(168,027)(208,299)
應計費用
(291,823)(195,553)
根據合同向客户支付的款項
(99,002)(85,335)
其他經營活動
83,192 32,156 
持續經營業務活動中使用的淨現金(435,797)(362,438)
持續經營投資活動產生的現金流：
購買財產和設備及其他
(203,028)(170,566)
財產和設備的處置
10,785 7,971 
購買有價證券(71,215)(69,998)
有價證券的收益71,215 40,000 
收購某些企業，扣除收購的現金
(92,718)(31,182)
其他投資活動
(4,860)19,611 
用於持續經營投資活動的淨現金(289,821)(204,164)
來自持續經營融資活動的現金流：
長期借款的收益
219,231 174,937 
長期借款的支付
(1,568,435)(38,234)
應收賬款融資機制下資金的淨變動
600,000 395,065 
股息的支付
(49,862)(57,225)
發行普通股的收益
15,583 32,681 
其他籌資活動
(49,529)(21,107)
持續經營融資活動提供的淨現金（用於）(833,012)486,117 
已終止的業務：
經營活動提供的淨現金— 69,716 
用於投資活動的淨現金— (21,693)
用於融資活動的淨現金— (12,480)
已終止業務提供的淨現金— 35,543 
外匯匯率對現金和現金等價物以及限制性現金的影響404 14,492 
現金和現金等價物及限制性現金減少(1,558,226)(30,450)
期初現金和現金等價物及限制性現金1,972,367 365,431 
期末現金和現金等價物及限制性現金$414,141 $334,981 
5
目錄
現金流信息的補充披露六個月已結束
（單位：百萬）2024年3月29日2023年3月31日
已付利息$195.3 $201.9 
繳納的所得税77.0 22.7 
下表提供了合併資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況：
資產負債表分類
（以千計）2024年3月29日2023年3月31日
現金和現金等價物$356,605 $292,199 
預付款和其他流動資產中的限制性現金57,536 32,289 
已終止業務的流動資產中的現金和現金等價物— 10,493 
現金和現金等價物和限制性現金總額$414,141 $334,981 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計）
股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累積其他
綜合損失		國庫股
餘額，2023 年 9 月 29 日$3,712,718 $3,011 $3,825,620 $964,158 $(98,237)$(981,834)
歸屬於Aramark股東的淨收益28,536 28,536 
其他綜合損失(22,183)(22,183)
普通股發行的資本出資8,228 13 8,215 
基於股份的薪酬支出13,654 13,654 
回購普通股(12,333)(12,333)
統一區段的分離（見註釋 2）(855,105)(886,514)31,409 
股息支付（美元）0.095每股）
(26,881)(26,881)
餘額，2023 年 12 月 29 日$2,846,634 $3,024 $3,847,489 $79,299 $(89,011)$(994,167)
歸屬於Aramark股東的淨收益53,449 53,449 
其他綜合損失(11,242)(11,242)
普通股發行的資本出資13,594 7 13,587 
基於股份的薪酬支出15,790 15,790 
收購非控制權
利息		(1,771)(1,771)
回購普通股(3,445)(3,445)
統一區段的分離（見註釋 2）3,078 3,078 
股息支付（美元）0.095每股）
(24,947)(24,947)
餘額，2024 年 3 月 29 日$2,891,140 $3,031 $3,875,095 $110,879 $(100,253)$(997,612)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。












7
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計）
股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累積其他
綜合損失		國庫股
餘額，2022 年 9 月 30 日$3,029,640 $2,976 $3,681,966 $406,784 $(111,571)$(950,515)
歸屬於Aramark股東的淨收益74,151 74,151 
其他綜合收入28,080 28,080 
普通股發行的資本出資33,594 20 33,574 
基於股份的薪酬支出24,043 24,043 
回購普通股(15,559)(15,559)
股息支付（美元）0.11每股）
(30,686)(30,686)
餘額，2022年12月30日$3,143,263 $2,996 $3,739,583 $450,249 $(83,491)$(966,074)
歸屬於Aramark股東的淨收益56,041 56,041 
其他綜合損失(12,132)(12,132)
普通股發行的資本出資6,452 2 6,450 
基於股份的薪酬支出21,034 21,034 
回購普通股(2,727)(2,727)
股息支付（美元）0.11每股）
(28,658)(28,658)
餘額，2023 年 3 月 31 日$3,183,273 $2,998 $3,767,067 $477,632 $(95,623)$(968,801)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要:
Aramark（“公司”）是全球領先的食品和設施服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供食品和設施服務。該公司的核心市場是美國，並輔之以其他市場 14-國家足跡。該公司還在其他幾個國家和離岸地點提供更為有限的服務。該公司在以下地區開展業務 二具有許多相同運營特徵的可申報細分市場：美國食品和支持服務部（“FSS美國”）和國際食品和支持服務部（“FSS國際”）。
2023年9月30日，公司完成了先前宣佈的將其Aramark制服和職業服裝（“制服”）板塊分拆並分銷給獨立上市公司Vestis Corporation（“Vestis”），統一板塊的歷史業績已反映為公司分離和分銷前所有時期的簡明合併財務報表中的已終止業務。截至2023年9月29日，在公司簡明合併資產負債表中，與統一板塊相關的資產和負債被歸類為已終止業務的資產和負債。關於分離和分配的其他披露載於附註2。
此處包含的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，應與公司於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中包含的經審計的合併財務報表以及這些報表附註一起閲讀。截至2023年9月29日的簡明合併資產負債表來自經審計的財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據這些規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略，儘管公司認為所做的披露足以使信息不具有誤導性。公司認為，這些報表包括所有調整，這些調整屬於正常、經常性質，是公允列報所列期間所必需的。由於公司某些業務活動的季節性以及總體經濟狀況可能發生變化，中期經營業績不一定代表全年業績。
簡明合併財務報表包括公司及其所有持有控股財務權益的子公司的賬目。所有公司間交易和賬户均已取消。
新會計準則更新
採用的標準（從最近發佈日期到最近發佈日期）
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 2022-04 年會計準則更新（“ASU”）負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）提高供應商融資計劃的透明度，這些計劃可稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。該指南要求供應商融資計劃的買方披露該計劃的性質、活動和潛在規模。該指導方針於2024財年第一季度對公司生效。該公司審查了現有的供應商融資協議，並加強了有關其供應商融資計劃的定性和定量信息的披露，但該指南的通過並未對簡明的合併財務報表產生重大影響。
2021 年 10 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2021-08 年業務合併（主題 805）：會計與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債其中要求實體 (收購方) 根據會計準則編纂第606號確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債, 與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”) 就好像合同的起草者一樣。該指導方針於2024財年第一季度對公司生效。該指導方針的通過沒有對簡明合併財務報表產生重大影響。
尚未採用的標準（從最近發佈日期到最近發佈日期）
2024年3月，美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-11275號和34-99678號新聞稿中與氣候有關的最終披露規則， 投資者氣候相關信息披露的加強和標準化。這些規則要求披露與重大氣候相關風險相關的治理、風險管理和戰略，並在註冊聲明和年度報告中披露重大温室氣體排放。此外，這些規則要求在年度合併財務報表中列報某些與氣候相關的重要披露。2024 年 4 月 4 日，美國證券交易委員會自願推遲了最終規則的生效日期，直至完成法律質疑後的司法審查。披露要求將適用於公司自2025年10月4日開始的財年報告，直至中止措施得到解決。該公司目前正在評估這些規則對公司披露的影響。
9
目錄
ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2023 年 12 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進提高所得税披露的透明度和決策效用。該指南將要求改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露。該指導對公司2026財年的年度披露有效，允許提前採用。該公司目前正在評估該標準的影響。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-07 年分部報告（主題 280）：對應報告的分部披露的改進加強可申報的細分市場披露。該指導方針將要求進一步披露重要分部支出。該指導對公司2025財年的年度披露有效，允許提前採用。該公司目前正在評估該標準的影響。
最近發佈或新生效的其他新會計公告不適用於公司，沒有對簡明合併財務報表產生重大影響，也預計不會對簡明合併財務報表產生重大影響。
綜合收入
綜合收益包括一段時間內股東權益的所有變化，但因股東投資和向股東分配而產生的變動除外。綜合收益的組成部分包括淨收益、外幣折算調整（扣除税款）、現金流套期保值公允價值的變化（扣除税款）以及任何股票投資者綜合收益（虧損）份額的變化（扣除税款）。
綜合收益的組成部分摘要如下（以千計）：
三個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
税前金額税收影響税後金額税前金額税收影響税後金額
淨收入$53,002 $55,882 
外幣折算調整(20,595)— (20,595)10,658 (502)10,156 
現金流套期保值的公允價值12,639 (3,286)9,353 (30,230)7,860 (22,370)
股權投資者的綜合收益份額— — — 82 — 82 
其他綜合損失(7,956)(3,286)(11,242)(19,490)7,358 (12,132)
綜合收入 41,760 43,750 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(447)(159)
歸屬於Aramark股東的綜合收益$42,207 $43,909 
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
税前金額税收影響税後金額税前金額税收影響税後金額
淨收入 $81,519 $129,533 
外幣折算調整(5,246)— (5,246)47,727 (2,734)44,993 
現金流套期保值的公允價值(38,080)9,901 (28,179)(38,561)10,026 (28,535)
股權投資者的綜合虧損份額— — — (510)— (510)
其他綜合（虧損）收入 (43,326)9,901 (33,425)8,656 7,292 15,948 
綜合收入 48,094 145,481 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(466)(659)
歸屬於Aramark股東的綜合收益$48,560 $146,140 
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
上表中的金額不包括美元的影響5.1百萬養老金計劃調整和 $26.3在截至2024年3月29日的六個月中，與統一分部的分離和分配相關的百萬貨幣折算調整（見注2）。
累計的其他綜合損失包括以下內容（以千計）：
2024年3月29日2023年9月29日
養老金計劃調整$(9,165)$(14,241)
外幣折算調整(172,028)(193,115)
現金流套期保值80,940 109,119 
$(100,253)$(98,237)
貨幣換算
非美國子公司財務報表折算產生的收益和損失反映為股東權益累計其他綜合虧損的一部分。從2018財年開始，阿根廷決心實現高度通貨膨脹的經濟。因此，公司根據高度通貨膨脹經濟體的會計指導，重新衡量了阿根廷業務的財務報表。阿根廷調整的影響是外幣交易虧損美元0.9百萬和美元4.8在截至2024年3月29日的三個月和六個月期間，有100萬英鎊。阿根廷調整的影響是外幣交易虧損美元2.8百萬和美元3.9在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間，為百萬美元。公司在2024財年和2023財年的三個月和六個月期間經營業績中不包括阿根廷業務的外幣交易收益和虧損對簡明合併財務報表的影響並不重要。 
流動資產
作為風險融資方法的一部分，公司通過全資專屬自保子公司（“自保”）為其在一般責任、汽車責任、工傷賠償責任索賠以及某些財產損失風險中的部分風險提供保險。專屬機構受其居住地百慕大境內的監管，包括百慕大金融管理局（“BMA”）制定的與流動性和償付能力水平相關的法規，因為這些概念由BMA定義。截至2024年3月29日，俘虜遵守了這些規定。這些法規可能會限制公司獲得自保公司持有的某些現金和現金等價物的能力，用於支付其一般責任、汽車責任、工傷賠償責任、某些財產損失和相關自保費用以外的用途。截至2024年3月29日和2023年9月29日，專屬機構的現金和現金等價物為美元13.2百萬和美元32.8分別為百萬。專屬機構還投資於美國國債，截至2024年3月29日和2023年9月29日，美國國債的金額為美元112.8百萬和美元110.7分別為百萬，並記錄在簡明合併資產負債表的 “預付款和其他流動資產” 中。
在FSS International板塊中，公司代表公司客户接收某些現金，根據合同，這些現金不得提取和使用。這筆限制性現金記錄在簡明合併資產負債表的 “預付款和其他流動資產” 中。
財產和設備及經營租賃使用權資產
在2023財年，公司完成了對某些管理地點的戰略審查，其中考慮了設施容量和當前利用率等因素。根據這項審查，公司騰出其中某些地點或以其他方式減少了其使用量，從而對與這些地點相關的資產的可收回性進行了分析。因此，在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司記錄的減值費用為美元0.7百萬和美元19.0百萬美元屬於其美國FSS板塊，該板塊包含在簡明合併損益表的 “提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）” 中。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，美國FSS板塊的非現金減值費用包括營業租賃使用權資產，金額為美元0.7百萬和美元8.6分別為百萬，以及財產和設備 零和 $10.4分別是百萬。
其他資產
其他資產主要包括獲得或履行合同的成本（包括員工銷售佣金）、長期應收賬款、對自有50％或以下實體的投資以及計算機軟件成本。
對於按權益會計法核算的對持股比例不超過50％的實體的投資，截至2024年3月29日和2023年9月29日的賬面金額為美元71.6百萬和美元73.5分別是百萬。
對於對持股量不超過50％的實體的投資，除權益會計法核算的實體以外，公司按成本計量這些投資，減值後減值，並根據以下因素產生的公允價值變動進行調整
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
由於缺乏與這些投資相關的現成公允價值，同一發行人的相同或相似投資的價格出現了明顯的變化。截至2024年3月29日和2023年9月29日，沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面金額均為美元83.6百萬。
供應鏈金融計劃
公司與第三方管理機構簽訂了協議，允許參與的供應商自願選擇將公司的付款義務作為供應鏈融資計劃（“SCF計劃”）的一部分出售給金融機構。公司對金融機構的付款條件，包括付款的時間和金額，以供應商原始發票為基礎。當參與供應商選擇出售公司的一項或多項付款義務時，公司在合同到期日結算應付款的權利和義務不受影響。供應商出售公司付款義務的決定對公司沒有任何經濟或商業利益。公司與供應商就所採購的商品和服務達成商業條款，這些條款與業內其他同行公司的付款條款一致，並且這些條款不受SCF計劃的影響。對於SCF計劃，公司不提供資產質押或其他形式的擔保，作為向金融機構支付的承諾款項的擔保。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，該公司有 $2.2百萬和美元2.8作為SCF計劃的一部分，向金融機構支付的未償還款項分別記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
其他流動和非流動負債
公司自保與員工醫療福利計劃相關的某些義務以及一般責任、汽車責任、工傷賠償責任和某些財產損失計劃下保留的某些風險。這些計劃的儲備金是通過精算方法估算的，第三方精算師根據公司的索賠歷史使用虧損發展假設進行協助。
COVID-19 的影響
《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》（“CARES法案”）規定將社會保障税的僱主部分延期支付至2020年底，其中50％的延期金額將於2021年12月31日到期，剩餘的50％應於2022年12月31日到期。大約 $47.62023財年繳納了數百萬筆遞延社會保障税。
注意事項 2。 已終止的業務：
2023年9月30日，公司完成了先前宣佈的將其統一板塊分拆並分配給一家名為Vestis的獨立上市公司。此次分離以免税分拆的形式進行，是通過向Aramark股東按比例分配的方式進行的。截至2023年9月20日營業結束時，每持有兩股Aramark普通股，每位Aramark股東將獲得一股Vestis普通股。Vestis現在是一家在紐約證券交易所上市的獨立上市公司，股票代碼為 “VSTS”。
在分離和分配方面，公司簽訂或通過了多項協議，為公司與Vestis之間的關係提供了框架，包括但不限於以下內容：
分離和分銷協議-管理分離完成後雙方在分配（包括資產轉讓和負債承擔）方面的權利和義務，並規定了分配後公司與Vestis之間的某些權利和義務，包括與受賠償的索賠有關的程序和相關事項。
過渡服務協議-管理公司與Vestis及其各自關聯公司之間的服務，以便在臨時、過渡的基礎上相互提供各種服務，包括但不限於行政、信息技術和網絡安全支持服務以及某些財務、財政、税務和政府職能服務。服務將不遲於終止 24分發日期後的幾個月。
税務事務協議 -管轄雙方在納税義務和福利、税收屬性、納税申報表的編制和提交、審計和其他税務程序的控制以及其他税收事項方面的各自權利、責任和義務。
員工事務協議-管理與就業事務、僱員薪酬和福利計劃和計劃以及其他相關事項有關的負債和責任的分配。
根據這些協議，公司將在分離和分銷後繼續向Vestis提供某些服務。這些協議不賦予公司在離職日期之後影響Vestis的運營或財務政策的能力。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，向Vestis提供的服務的價值為美元3.5百萬和美元8.1分別為百萬。截至2024年3月29日，Vestis目前應向Aramark支付的款項並不多。
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Uniform板塊的歷史業績已反映為已終止的業務，反映在公司2023年9月30日分離和分派之前所有時期的合併財務報表中。
“已終止業務的收入，扣除税款” 的詳細信息如下（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
2023年3月31日2023年3月31日
收入$685,929 $1,373,207 
成本和支出：
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）558,006 1,128,288 
折舊和攤銷33,620 67,507 
銷售和一般公司費用37,677 72,825 
629,303 1,268,620 
營業收入56,626 104,587 
利息支出，淨額417 811 
所得税前已終止業務的收入56,209 103,776 
已終止業務的所得税準備金14,417 26,331 
已終止業務的收入，扣除税款$41,792 $77,445 
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司產生了美元的費用5.4百萬和美元10.4分別為百萬美元，與公司制服板塊的分離和分配有關，包括工資和福利、招聘和搬遷成本、會計和法律相關費用、品牌和其他成本，其中美元3.5百萬和美元7.0百萬美元分別記錄在 “已終止業務的扣除税款的收入” 和美元中1.9百萬和美元3.4在簡明合併損益表的 “銷售和一般公司支出” 中，分別記錄了百萬美元。
在截至2024年3月29日的六個月中，公司產生了美元20.0與其統一板塊的分離和分配相關的百萬筆交易費用以及美元8.8百萬美元的慈善捐款支出用於向捐贈者建議的基金捐贈Vestis股票，以資助慈善捐款，這些費用記錄在簡明合併收益表的 “銷售和一般公司支出” 中。
下表彙總了公司簡明合併資產負債表中歸類為已終止業務的統一分部資產和負債（以千計）：
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2023年9月29日
資產
現金和現金等價物$36,051 
應收賬款（減去備抵金）：美元25,066)
392,916 
庫存174,720 
預付款和其他流動資產17,244 
已終止業務的流動資產620,931 
財產和設備，淨額664,530 
善意963,543 
其他無形資產238,609 
經營租賃使用權資產57,890 
其他資產579,264 
已終止業務的非流動資產$2,503,836 
負債
長期借款的當前到期日$53,910 
當期經營租賃負債19,935 
應付賬款134,497 
應計工資和其他相關費用113,770 
應計費用和其他流動負債73,412 
已終止業務的流動負債395,524 
長期借款1,567,910 
非流動經營租賃負債46,084 
遞延所得税199,535 
其他非流動負債48,206 
已終止業務的非流動負債$1,861,735 
在2023財年第四季度，統一法律實體簽訂了統一信貸協議。統一信貸協議包括循環信貸額度, 以美元計價的定期貸款, 金額為美元800.02025年9月到期的百萬美元和一筆以美元計價的定期貸款700.02028年9月到期的百萬美元，截至2023年9月29日，記錄在簡明合併資產負債表上的 “已終止業務的非流動負債” 中。同樣在2023財年第四季度，統一法人實體向公司支付了現金分紅 $1,456.7百萬。2023年10月2日，公司使用現金分紅的收益以及手頭現金來償還美元1,500.0百萬 6.3752025年5月1日到期的優先票據百分比（”6.3752025年百分比票據”）（見註釋5）。
該公司將其Vestis淨資產的分配記錄為 “留存收益” 的變化。記錄的金額反映了截至2023年9月29日分配的淨資產的賬面金額，由Vestis股票在分配美元時的滯留量所抵消8.8百萬，分離後從Vestis收到的淨現金為美元6.1百萬美元和其他調整數0.6百萬。該公司還錄得 “累計其他綜合虧損” 淨減少美元31.4百萬美元用於取消承認歸因於Vestis的外幣折算調整和養老金計劃調整。
注意事項 3。 遣散：
在2023財年第二季度，公司批准裁員，以簡化和提高運營和管理職能的效率和有效性。由於這些行動，遣散費為 $29.7在截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表中，“提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）” 和 “銷售和一般公司費用” 中記錄了百萬美元。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表中確認的分部遣散費（以百萬計）：
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
FSS 美國$3.3 
FSS 國際25.8 
企業0.6 
$29.7 
截至2024年3月29日，該公司的應計金額約為美元7.6百萬與這些未付的遣散費有關。
注意事項 4。 商譽和其他無形資產：
商譽是指為被收購實體支付的對價的公允價值超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽不攤銷，公司每年進行減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值，則使用貼現現金流進行減值測試，則更頻繁地進行減值測試。
在截至2024年3月29日的六個月中，商譽總額的變化如下（以千計）：
細分市場
2023年9月29日收購翻譯2024年3月29日
FSS 美國$4,164,392 $12,159 $4 $4,176,555 
FSS 國際451,594 1,444 5,857 458,895 
$4,615,986 $13,603 $5,861 $4,635,450 
其他無形資產包括以下內容（以千計）：
2024年3月29日2023年9月29日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係資產$1,146,519 $(476,235)$670,284 $1,116,771 $(433,741)$683,030 
商標名稱1,176,539 (26,179)1,150,360 1,137,535 (16,092)1,121,443 
$2,323,058 $(502,414)$1,820,644 $2,254,306 $(449,833)$1,804,473 
截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月中，無形資產攤銷額為美元51.3百萬和美元44.1分別是百萬。
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注意事項 5。 借款：
長期借款（淨額）彙總於下表（以千計）：
2024年3月29日2023年9月29日
優先擔保循環信貸額度，2026年4月到期$354,584 $170,759 
優先擔保定期貸款額度，2026年4月到期227,991 258,060 
優先擔保定期貸款額度，2027年1月到期836,151 835,631 
優先擔保定期貸款額度，2028年4月到期724,848 724,393 
優先擔保定期貸款額度，2030年6月到期1,074,689 1,078,588 
5.0002025年4月到期的優先票據百分比
550,059 549,348 
3.1252025年4月到期的優先票據百分比(1)
350,073 342,718 
6.3752025年5月到期的優先票據百分比
— 1,492,153 
5.0002028年2月到期的優先票據百分比
1,143,647 1,142,910 
應收賬款融資，2026年7月到期600,000 — 
融資租賃35,664 31,933 
其他23,779 15,201 
5,921,485 6,641,694 
較少的當前部分(42,399)(1,543,032)
$5,879,086 $5,098,662 
(1)
這是以歐元計價的借款。
截至 2024 年 3 月 29 日，該公司擁有大約 $757.5百萬未償外幣借款。
截至 2024 年 3 月 29 日，該公司擁有大約 $771.2優先擔保循環信貸額度下的百萬可用資金。
高級擔保信貸協議再融資
2024年3月27日，公司修訂了其現有的信貸協議（“第14號修正案”），除其他外，規定了信貸協議下先前未償還的所有以美元計價的B-5定期貸款（“2028年到期的美國B-5定期貸款”）的重新定價，以及信貸協議中先前未償還的所有以美元計價的B-6定期貸款（“2030年到期的美國B-6定期貸款”）的重新定價”）。
根據第14號修正案，(i) 先前根據信貸協議未償還的2028年到期的美國B-5定期貸款被新的以美元計價的B-7定期貸款（“2028年到期的美國B-7定期貸款”）所取代，金額等於美元730.52028年4月到期的百萬美元以及 (ii) 先前根據信貸協議未償還的2030年到期的美國B-6定期貸款被新的以美元計價的B-8定期貸款（“2030年到期的美國B-8定期貸款”）取代，金額等於美元1,094.5百萬美元將於2030年6月到期，每筆利率等於（a）定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率（定義見信貸協議）加上（b）適用的利潤率之和 2.00% 加 (c) 信用利差調整為 0.0百分比（與2028年到期的美國B-5定期貸款和2030年到期的美國B-6定期貸款的利率相比，等於（a）定期SOFR利率加上（b）適用的利潤率之和 2.50% 加 (c) 之間的信用利差調整 0.11448% 和 0.42826%（取決於所選的利息期）。
2028年到期的美國B-7定期貸款不需要按季度償還本金，並要求支付美元730.5到期時為百萬美元。2030年到期的美國B-8定期貸款要求按季度分期償還本金，金額為美元2.82024 年 3 月 31 日至 2030 年 3 月 31 日期間的百萬加元1,025.8到期時為百萬美元。
公司資本化了美元0.9百萬筆交易成本直接歸因於第14號修正案中的重新定價，截至2024年3月29日，這些成本已包含在簡明合併資產負債表的 “長期借款” 中。為資本化交易成本支付的金額包含在截至2024年3月29日的六個月簡明合併現金流量表的 “其他融資活動” 中。此外，該公司記錄了 $1.6截至2024年3月29日的三個月和六個月的簡明合併收益表中 “淨利息支出” 中扣除的百萬筆費用，包括美元1.2註銷2028年到期的美國B-5定期貸款和2030年到期的美國B-6定期貸款的未攤銷遞延融資成本和折扣以及2030年到期的美國B-6定期貸款的折扣以及美元的付款，造成了百萬非現金損失0.4數百萬的交易成本與重新定價有關。
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
6.375% 2025年到期的優先票據還款
2023 年 10 月 2 日，公司償還了這筆錢1,500.0百萬 6.3752025年百分比票據加上統一分部的分離和分配（見註釋2）。該公司記錄了美元31.8截至2024年3月29日的六個月簡明合併收益表中 “淨利息支出” 的費用為百萬美元，包括支付的1美元23.9百萬次看漲期權費和一美元7.9註銷未攤銷的遞延融資成本造成的百萬非現金損失 6.3752025 年票據百分比。支付的看漲期權費金額包含在截至2024年3月29日的六個月簡明合併現金流量表的 “其他融資活動” 中。
注意事項 6。 衍生工具：
公司簽訂合同衍生安排，以管理與債務利息相關的市場狀況的變化，包括利率互換協議，這些協議在每個季度末按公允價值在資產負債表上被確認為資產或負債。公司合同衍生協議的交易對手都是主要的國際金融機構。如果這些交易對手不履約，公司將面臨信用損失。公司持續監控其頭寸和交易對手的信用評級，預計交易對手不會表現不佳。公司正式記錄了套期保值關係及其進行套期保值的風險管理目標和策略、對衝工具、對衝項目、對衝風險的性質以及如何對指定套期保值工具抵消套期保值風險的有效性進行前瞻和回顧性評估。該公司還在對衝初期和持續的基礎上正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消套期保值項目的現金流方面是否非常有效。
現金流套期保值
該公司有 $2.3截至2024年3月29日，名義金額為10億美元的未償利率互換協議，這些協議確定了截至2028財年12月期限不同的同等金額浮動利率借款的利率。在2024財年第二季度，美元100.0先前為對衝浮動利率借款利息支付波動造成的現金流風險的遠期起始利率互換協議的名義金額已生效。
被指定為並符合現金流套期保值所有必要標準的衍生品的公允價值的變化將記錄在累計的其他綜合虧損中，並重新歸類為收益，因為標的套期保值項目會影響收益。隨着公司浮動利率債務的利息支付，與衍生品相關的累計其他綜合虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，美元80.9百萬和美元109.1與利率互換相關的未實現税收收益分別包含在簡明合併資產負債表的 “累計其他綜合虧損” 中。
下表彙總了公司指定為現金流對衝工具的衍生品對其他綜合收益（虧損）（以千計）的影響：
三個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
利率互換協議$31,838 $(16,315)
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
利率互換協議$(115)$(14,331)
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表使用二級輸入（公允價值水平描述見附註14）彙總了公司在簡明合併資產負債表中指定為套期保值工具的衍生品的位置和公允價值（以千計）：
資產負債表地點2024年3月29日2023年9月29日
資產
利率互換協議預付款和其他流動資產$23,172 $— 
利率互換協議其他資產$86,206 $147,458 
下表彙總了從 “累計其他綜合虧損” 重新分類為簡明合併損益表中指定為套期保值工具的衍生品收益的位置（以千計）：
三個月已結束
損益表地點
2024年3月29日2023年3月31日
利率互換協議利息支出，淨額$(19,199)$(13,915)
六個月已結束
損益表地點
2024年3月29日2023年3月31日
利率互換協議利息支出，淨額$(37,965)$(24,230)
截至2024年3月29日，公司有一筆以歐元計價的定期貸款，金額為歐元65.0百萬。定期貸款被指定為對衝公司在歐洲附屬公司的某些持股所代表的公司淨歐元貨幣敞口。
截至2024年3月29日，根據當前市場利率，預計將從 “累計其他綜合虧損” 重新分類為未來十二個月收益的淨税收收益約為美元45.9百萬。
注意事項 7。 收入確認：
該公司根據其服務地點的書面合同，通過向客户銷售食品和設施服務來創造收入。該公司提供餐飲服務，包括餐飲和零售服務，以及設施服務，包括工廠運營和維護、保管、客房清潔、園林綠化和其他服務。根據ASC 606，當雙方批准該安排並承諾履行各自的義務，可以確定雙方的權利，可以確定付款條件，合同具有商業實質內容並且公司很可能會收取其應得的幾乎所有對價時，公司就會記入客户合同。收入是在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時確認的，金額反映了公司為換取這些商品和服務而預期收到的對價。
履約義務
公司在履行其履約義務時確認收入。每份合約通常都有 一履約義務，隨着時間的推移會得到履行。公司主要根據該系列指南核算其履約義務，在適用時使用發票上的實際權宜之計。考慮到所提供服務的性質和根據客户合同開具賬單的頻率，公司行使開具實用權宜之計的權利，以記錄所提供服務的收入。根據這種實際權宜之計，公司確認收入的金額與公司迄今為止業績給客户帶來的價值直接相對應，公司有權為此向客户開具發票。某些安排包括包括可變對價（主要是每筆交易費用）的履約義務。對於這些安排，公司無需估算合同的可變對價並分配全部履約義務；因此，可變費用在賺取期間予以確認。
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
收入分解
下表顯示了按收入來源分列的收入（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美國：
商業與工業$396.7 $343.2 $779.8 $674.7 
教育1,039.5 983.7 2,151.8 1,987.3 
醫療保健(1)
405.5 422.4 804.6 834.8 
體育、休閒和懲教763.6 676.0 1,667.2 1,460.6 
設施及其他(1)
438.1 417.9 852.8 806.8 
Total FSS 美國3,043.4 2,843.2 6,256.2 5,764.2 
FSS 國際：
歐洲624.4 552.0 1,262.2 1,056.2 
世界其他地區532.1 521.0 1,089.3 1,009.5 
Total FSS 國際1,156.5 1,073.0 2,351.5 2,065.7 
總收入$4,199.9 $3,916.2 $8,607.7 $7,829.9 
(1)
從2024財年開始，管理層開始在 “醫療保健” 中報告醫療機構服務的業績，而之前在 “設施及其他” 中報告了業績。因此，為了反映這一變化，對截至2023年3月31日的三個月和六個月的 “醫療保健” 和 “設施及其他” 業績進行了重組。
合約餘額
當公司在將合同的履行義務（主要是預付膳食計劃）轉移給客户之前，已收到對價或有權獲得對價，則遞延收益將在簡明合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中確認。在向客户提供商品或服務之前，收到的對價仍然是負債。公司將遞延收益歸類為流動收入，因為遞延收益預計將在未來12個月內確認。如果公司在提前收到對價後無法根據合同條款履行其履行義務，則根據合同，可能會要求將款項退還給客户。
在截至2024年3月29日的六個月中，與客户預付款相關的遞延收入增加，與該期間因履行履約義務或退還與不履約相關的資金而確認的收入減少。在截至2024年3月29日的六個月中，公司確認了美元233.8期初包含在遞延收入中的百萬美元收入。 遞延收入餘額彙總在下表中（以百萬計）：
2024年3月29日2023年9月29日
遞延收益$242.7 $329.9 
備註 8.所得税：
在截至2024年3月29日的六個月中，公司在簡明合併收益表中記錄了 “持續經營所得税準備金” 的估值補貼為美元7.1百萬英鎊兑現某些外國税收抵免，因為統一分部的分離和分配導致未來預測的國外收入減少，税收優惠很可能無法實現。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司在簡明合併收益表中記錄了 “持續經營所得税準備金” 的收益，為美元3.8百萬美元，用於撤銷外國子公司的估值補貼，這是由於公司能夠根據收購企業的預期未來應納税所得額使用遞延所得税資產。
備註 9.股東權益：
2024 年 4 月 26 日，公司董事會批准了 $0.095普通股每股股息，將於2024年5月28日支付給2024年5月13日營業結束時的登記股東。
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
該公司有 100.0批准了百萬股優先股，面值為美元0.01每股。在 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日， 零優先股已發行或流通。
注意 10。 基於股份的薪酬：
2023年10月13日，公司董事會薪酬和人力資源委員會（“委員會”）根據第三次修訂和重述的2013年股票激勵計劃的條款，為了反映2023年9月30日公司統一板塊的分離和分配，批准了對公司傑出績效股票單位（“PSU”）的業績目標和業績期限的修訂。對於2022財年授予的PSU，這些PSU受其績效目標的約束 三年在截至2024年9月27日期間，這些PSU中有三分之二受調整後的新績效目標和調整後的績效期的約束 兩年截至2023年9月29日的期間，其餘三分之一的PSU將受調整後的新績效目標的約束 一年期限於 2024 年 9 月 27 日結束。2023財年授予的PSU受以下績效目標的約束 三年對截至2025年10月3日的期限進行了修改，以調整後的業績目標為準，主要是為了反映公司分拆後的情況。委員會還批准了調整，將2023年股票計劃下批准的獎勵的最大股票總數再增加一倍 3.5百萬股。
下表彙總了簡明合併收益表 “銷售和一般公司支出” 中記錄的基於時間的期權（“TBO-R”）、基於時間的限制性股票單位（“RSU”）、PSU、遞延股票單位和員工股票購買計劃（“ESPP”）的基於股份的薪酬支出和相關信息（“ESPP”）（以百萬計）。
三個月已結束六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
TBO$2.3 $3.6 $4.7 $7.0 
TBO-RS0.9 1.2 1.0 3.1 
RSU8.3 11.2 16.2 22.4 
PSU3.8 2.0 6.6 3.9 
遞延股票單位0.4 0.5 0.9 0.8 
特別是(1)
— — — 1.9 
$15.7 $18.5 $29.4 $39.1 
與股份薪酬相關的税收$2.7 $3.2 $5.3 $6.7 
從期權行使/ESPP 購買中獲得的現金11.1 4.5 15.6 32.7 
股票交付的税收優惠— 0.1 — 0.8 
(1)
該公司從2023財年第二季度開始暫停其ESPP。
下表彙總了截至2024年3月29日的六個月中授予的股票數量和每單位的加權平均授予日公允價值：
授予的股份
（單位：百萬）		加權平均授予日公允價值
（每股美元）
TBO1.2 $12.02 
RSU1.6 $28.11 
PSU0.7 $32.14 
3.5 
注意 11。 每股收益：
每股基本收益是使用報告期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是使用經調整的已發行普通股的加權平均數計算得出的，其中包含股票獎勵的潛在稀釋效應。
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表列出了歸屬於公司股東的基本和攤薄後每股收益的計算結果（以千計，每股數據除外）：
三個月已結束六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
收益：
來自持續經營業務的應佔淨收益
致Aramark的股東
$53,449 $14,249 $81,985 $52,747 
已終止業務的收入，扣除税款— 41,792 — 77,445 
歸屬於Aramark股東的淨收益$53,449 $56,041 $81,985 $130,192 
股份：
基本加權平均已發行股票
262,841 260,673 262,447 260,063 
稀釋性證券的影響2,441 1,864 2,328 1,930 
攤薄後的加權平均已發行股票
265,282 262,537 264,775 261,993 
歸屬於Aramark股東的每股基本收益：
來自持續經營的收入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
來自已終止業務的收入— 0.16 — 0.30 
歸屬於Aramark的每股基本收益
股東們
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
歸屬於Aramark股東的攤薄後每股收益：
來自持續經營的收入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
來自已終止業務的收入— 0.16 — 0.30 
歸屬於Aramark的攤薄後每股收益
股東們
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
基於股份的購買獎勵 10.2百萬和 8.3在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月中，已發行的股票分別為100萬股，但未包含在普通股攤薄後每股收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。此外，PSU 與 1.4百萬和 0.8截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，已發行的股票分別為100萬股，但由於業績目標尚未實現，因此未包括在普通股攤薄後每股收益的計算中。
基於股份的購買獎勵 11.5百萬和 8.4在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月中，已發行的股票分別為100萬股，但未包含在普通股攤薄後每股收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。此外，PSU 與 1.4百萬和 0.8在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月中，已發行的股票分別為100萬股，但由於業績目標尚未實現，未包括在普通股攤薄後每股收益的計算中。
備註 12。承付款和意外開支：
公司的某些租賃安排，主要是車輛租賃，條款為 一到 八年，包含與剩餘價值擔保有關的條款。根據此類安排，公司的最大潛在責任約為 $33.1如果租賃車輛的終端公允價值為，則截至2024年3月29日為百萬美元 零。根據以往的經驗，管理層預計不會根據這些安排支付任何大筆款項。 沒有截至2024年3月29日，擔保安排的應計金額已累計。
公司及其子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟和調查涉及與其業務行為相關的索賠，包括客户、客户、員工、政府實體和第三方的訴訟，包括根據聯邦、州、國際、國家、省和地方就業法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報提起的訴訟舉報人法規，少數民族、女性和弱勢工商企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法規、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法、成本和會計原則、反腐敗法、英國反腐敗法、其他反腐敗法、遊説法、汽車運輸安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同和其他義務。根據目前可用的信息，建議
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
法律顧問、現有保險、既定儲備金和其他資源，公司認為任何此類行動無論是個人還是總體而言，都不可能對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，如果出現意想不到的進一步事態發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。
備註 13.業務板塊：
該公司報告了其經營業績 二可報告的細分市場：美國FSS和FSS國際。公司包括未專門分配給個別分部的一般支出和基於股份的薪酬支出（見註釋10）。大約 74全球收入的百分比與餐飲服務有關， 26% 與設施服務有關。在截至2023年3月31日的六個月中，公司收到了$的收益19.8與收回公司投資（佔有權益）有關的百萬美元 一國家公園管理局在 FSS 美國分段內的場所。該公司記錄了與收回投資相關的收益，該收益包含在簡明合併收益表的 “所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）” 中。
以下是按細分市場劃分的財務信息（以百萬計）：
三個月已結束
收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美國$3,043.4 $2,843.2 
FSS 國際1,156.5 1,073.0 
總收入$4,199.9 $3,916.2 
三個月已結束
營業收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美國$144.3 $151.1 
FSS 國際42.5 6.9 
分部總營業收入186.8 158.0 
企業(27.8)(32.7)
總營業收入$159.0 $125.3 
三個月已結束
所得税前持續經營收入對賬2024年3月29日2023年3月31日
總營業收入$159.0 $125.3 
利息支出，淨額86.3 113.5 
所得税前持續經營收入$72.7 $11.8 
六個月已結束
收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美國$6,256.2 $5,764.2 
FSS 國際2,351.5 2,065.7 
總收入$8,607.7 $7,829.9 
六個月已結束
營業收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美國$319.1 $309.7 
FSS 國際88.8 33.7 
分部總營業收入407.9 343.4 
企業(81.9)(66.4)
總營業收入$326.0 $277.0 
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ARAMARK 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
六個月已結束
所得税前持續經營收入對賬2024年3月29日2023年3月31日
總營業收入$326.0 $277.0 
利息支出，淨額200.9 214.5 
所得税前持續經營收入$125.1 $62.5 
注意 14。 金融資產和金融負債的公允價值：
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。與估值輸入的主觀性相關的等級定義如下：
• 第 1 級估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）
• 第二級——估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入
• 第 3 級-估值方法的輸入不可觀察，對公允價值衡量具有重要意義
定期公允價值測量
公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、借款和衍生品。管理層認為，現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值代表其各自的公允價值。在對衍生工具進行公允價值計量的同時，公司還選擇了會計政策，以按交易對手投資組合的淨額衡量其受主淨額結算協議約束的衍生工具的信用風險，因為總價值不會有實質性差異。截至2024年3月29日和2023年9月29日，公司債務的公允價值為美元5,910.4百萬和美元6,606.7分別為百萬。截至2024年3月29日和2023年9月29日，公司債務的賬面價值為美元5,921.5百萬和美元6,641.7分別為百萬。公允價值是使用市場報價（如果有）計算的，或者使用相應期末的市場利率根據折扣現金流計算得出的。在公允價值層次結構中，用於估算公司債務公允價值的投入已被歸類為二級。
作為2022財年完成的Union Supply收購的一部分，公司根據預期付款的公允價值記錄了或有對價債務，另外一筆金額記作薪酬支出，並在盈利期的簡明合併收益表中確認。公司根據聯盟供應採購協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價義務進行了公允價值評估。用於估算或有對價公允價值的投入在公允價值層次結構中被歸類為第三級，受風險和不確定性的影響。公允價值的計算取決於幾個主觀因素，包括收益和盈利能力的確定。如果假設或估計值與預期有所不同，則或有對價負債的公允價值可能會發生重大變化。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，收入為美元29.7百萬，包括作為收購一部分記錄的調整後或有對價負債以及自收購以來先前在簡明合併收益表中確認的部分薪酬支出的沖銷。該收入包含在簡明合併損益表的 “提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）” 中。截至2024年3月29日和2023年9月29日的或有對價負債為美元9.0百萬和美元8.4分別是百萬。
作為2021財年完成的Next Level收購的一部分，公司根據預期付款的公允價值記錄了或有對價債務。公司根據經修訂的Next Level收購協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價義務進行了公允價值評估。用於估算或有對價公允價值的投入在公允價值層次結構中被歸類為第三級，受風險和不確定性的影響。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，收入為美元18.4百萬和美元48.4分別包含在簡明合併收益表的 “所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）” 中。盈利期已經結束，截至2024年3月29日和2023年9月29日的或有對價負債的公允價值為 零.
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第 2 項。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下對Aramark（“公司”、“我們”、“我們” 和 “我們”）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析，應與我們向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和截至2023年9月29日的財年報表附註一起閲讀（“SEC”）將於 2023 年 11 月 21 日上線。
我們的討論包含前瞻性陳述，例如我們的計劃、目標、觀點、期望、預期、意圖和信念，這些陳述基於我們當前的預期，但涉及風險和不確定性。由於多種因素，包括在 “前瞻性陳述特別説明” 標題下描述的以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的因素，實際業績和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。在以下對財務狀況和經營業績的討論和分析中，根據美國證券交易委員會的規則，某些財務指標可能被視為 “非公認會計準則財務指標”。這些規則需要補充解釋和核對，這在本10-Q表季度報告的其他地方提供。
概述
我們是全球領先的食品和設施服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供食品和設施服務。我們的核心市場是美國，另外還有14個國家的足跡。通過我們成熟的品牌、廣泛的地域分佈和員工，我們將業務建立在與成千上萬客户的合作伙伴關係中。通過這些合作伙伴關係，我們為全球數百萬消費者提供服務，包括學生、患者、員工、體育迷和客人。我們的業務分為兩個可申報的領域：美國食品和支持服務（“FSS 美國”）和國際食品和支持服務組織（“FSS International”）。
我們的FSS美國應申報分部業務側重於為五個主要領域的客户提供服務：商業與工業、教育、醫療保健、體育、休閒與懲教以及設施及其他。我們的FSS International應申報部門提供的服務範圍與向FSS美國客户提供的服務範圍相似。未分配給我們兩個應申報部門的管理費用作為公司支出單獨列報。
2023年9月30日，我們完成了先前宣佈的將Aramark制服和職業服裝（“制服”）板塊分拆並分銷到獨立上市公司Vestis Corporation（“Vestis”）的業務，制服板塊的歷史業績已反映為分離和分銷前所有時期的簡明合併財務報表。截至2023年9月29日，在我們的簡明合併資產負債表中，與統一板塊相關的資產和負債被歸類為已終止業務的資產和負債。有關分離和分配的其他披露載於簡明合併財務報表附註2。
當前的商業環境
我們已經看到通貨膨脹趨勢有所改善，2024財年上半年，產品、能源和勞動力的通貨膨脹成本繼續放緩，尤其是在美國。但是，與美國國內和國外的歷史通貨膨脹率相比，通貨膨脹率仍然很高。此外，我們繼續看到市場利率上升和外幣的重大變化。我們預計這些情況將在短期內持續下去，我們會定期進行評估並相信我們會採取適當的行動來降低這些領域的風險。這些行動包括管理運營成本，包括供應鏈計劃和定價行動，以及通過使用利率互換來管理利率風險。
季節性
我們的收入和經營業績各不相同，我們預計，由於不同的因素，它們將繼續在每個季度之間有所不同。從歷史上看，在我們的FSS美國板塊中，為體育和休閒客户提供服務的業務在上半年一直處於較低水平。從歷史上看，在我們財年的上半年，教育業務活動水平的增加部分抵消了這一較低的活動水平。相反，從歷史上看，在本財年下半年，向體育和休閒客户提供的服務大幅增加，但這在一定程度上被學院、大學和學校暑假對我們教育業務的影響所抵消。就現金流而言，從歷史上看，由於體育和休閒客户的活動減少以及與員工激勵措施相關的付款，我們在第一財季一直有現金使用量。相反，從歷史上看，我們的第四財季一直有現金流入，這是由於客户預付款的流入，尤其是在我們的高等教育業務中，預計秋季學期將到來，以及體育和休閒客户的活動增加。
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外幣波動
外幣折算的影響假設恆定的外幣匯率基於上一年度的有效匯率，用於折算當年同期的匯率。我們認為，提供外幣匯率波動對某些財務業績的影響可以促進對業務業績同期比較的分析。
財政年度
我們的財政年度為五十二或五十三週，於最近的9月30日星期五結束。截至2024年9月27日和2023年9月29日的財政年度均為五十二週。
運營結果
下表概述了我們的合併和分部業績，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的三到六個月期間之間的金額和百分比變化（以百萬計）。
三個月已結束
改變
2024年3月29日2023年3月31日$%
收入$4,199.9 $3,916.2 $283.7 7.2 %
成本和支出：
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）3,869.2 3,621.4 247.8 6.8 %
其他運營費用171.7 169.5 2.2 1.3 %
4,040.9 3,790.9 250.0 6.6 %
營業收入 159.0 125.3 33.7 26.9 %
利息支出，淨額86.3 113.5 (27.2)(24.0)%
所得税前持續經營收入72.7 11.8 60.9 ***
持續經營所得税準備金（福利）19.7 (2.3)22.0 ***
來自持續經營的淨收入$53.0 $14.1 $38.9 275.1 %
三個月已結束
改變
各細分市場收入(1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美國$3,043.4 $2,843.2 $200.2 7.0 %
FSS 國際1,156.5 1,073.0 83.5 7.8 %
$4,199.9 $3,916.2 $283.7 7.2 %
三個月已結束改變
按細分市場劃分的營業收入2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美國$144.3 $151.1 $(6.8)(4.5)%
FSS 國際42.5 6.9 35.6 ***
企業(27.8)(32.7)4.9 14.7 %
$159.0 $125.3 $33.7 26.9 %
***沒有意義
(1) 在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，按總收入的百分比計算，美國FSS分別佔72.5％和72.6％，FSS International分別佔27.5％和27.4％。
25
目錄
六個月已結束
改變
2024年3月29日2023年3月31日$%
收入$8,607.7 $7,829.9 $777.8 9.9 %
成本和支出：
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）7,914.3 7,213.2 701.1 9.7 %
其他運營費用367.4 339.7 27.7 8.2 %
8,281.7 7,552.9 728.8 9.6 %
營業收入 326.0 277.0 49.0 17.7 %
利息支出，淨額200.9 214.5 (13.6)(6.3)%
所得税前持續經營收入125.1 62.5 62.6 100.2 %
持續經營所得税準備金43.6 10.4 33.2 ***
來自持續經營的淨收入$81.5 $52.1 $29.4 56.5 %
六個月已結束
改變
各細分市場收入(1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美國$6,256.2 $5,764.2 $492.0 8.5 %
FSS 國際2,351.5 2,065.7 285.8 13.8 %
$8,607.7 $7,829.9 $777.8 9.9 %
六個月已結束改變
按細分市場劃分的營業收入2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美國$319.1 $309.7 $9.4 3.0 %
FSS 國際88.8 33.7 55.1 164.0 %
企業(81.9)(66.4)(15.5)(23.5)%
$326.0 $277.0 $49.0 17.7 %
***沒有意義
(1) 在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月中，美國FSS佔總收入的百分比分別為72.7％和73.6％，FSS International分別佔27.3％和26.4％。

合併概述
與上一財年相比，2024財年的三個月和六個月期間，收入分別增長了約7.2％和9.9％。這些時期的增長主要歸因於基本業務增長，包括銷量增長和合同價格的上漲以及淨新業務，但部分被外幣折算的負面影響（三個月和六個月期間分別為2.1％和1.1％）所抵消。
26
目錄
下表按細分市場列出了截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月和六個月中提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）以及收入的百分比（以百萬計）。
三個月已結束六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）$佔收入的百分比$佔收入的百分比$佔收入的百分比$佔收入的百分比
FSS 美國$2,778.5 91.3 %$2,576.7 90.6 %
(1)
$5,697.8 91.1 %$5,223.1 90.6 %
(1)
FSS 國際1,090.7 94.3 %1,044.7 97.4 %
(2)
2,216.5 94.3 %1,990.1 96.3 %
(2)
$3,869.2 92.1 %$3,621.4 92.5 %$7,914.3 91.9 %$7,213.2 92.1 %
(1) 截至2023年3月31日的三個月和六個月分別受到與收購收益相關的或有對價負債減少相關的非現金收入的影響，分別扣除4,810萬美元和7,440萬美元的支出（見簡明合併財務報表附註14）。
(2) 截至2023年3月31日的三個月和六個月受到2580萬美元遣散費的影響（見簡明合併財務報表附註3）。
下表列出了截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月和六個月中提供的服務成本組成部分（不包括折舊和攤銷）的百分比。
三個月已結束六個月已結束
所提供服務的成本（不包括折舊和攤銷）組成部分2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
食物和支持服務成本(1)
29.8 %30.3 %30.2 %30.5 %
人事成本(2)
45.4 %46.6 %44.6 %45.8 %
其他直接成本(3)
24.8 %23.1 %25.2 %23.7 %
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
（1）與上年同期相比，在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，食品和支持服務成本在所提供服務的總成本（不包括折舊和攤銷）中所佔的比例較低，這主要是由其他直接成本與食品和支持服務成本相比以更高的比例增長以及產品通貨膨脹成本的放緩所致。
(2) 在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，人事成本佔所提供服務的總成本（不包括折舊和攤銷）的百分比與去年同期相比有所下降，這是由於其他直接成本與人事成本、上一年度的遣散費（三個月和六個月期間分別為2970萬美元）（見簡明合併財務報表附註3）和勞動力通貨膨脹放緩相比增長的比例更高成本。
(3) 與去年同期相比，其他直接成本在截至2024年3月29日的三個月和六個月中提供的服務總成本（不包括折舊和攤銷）中所佔比例更高，這是由於與收購收益相關的或有對價負債減少相關的非現金收入，扣除支出（三個月和六個月期間分別為4,810萬美元和7,440萬美元）（見簡明合併財務報表附註14）。
與上年同期相比，2024財年的三個月和六個月期間的營業收入分別增加了3,370萬美元和4,900萬美元，這得益於基本業務量增長、成本管理、供應鏈經濟的改善、通貨膨脹成本與上年同期相比的有利回升、上一年的遣散費（三個月和六個月為2970萬美元）（見簡明合併財務報表附註3）和上年非現金費用用於經營租賃使用權資產的減值以及與某些房地產相關的財產和設備（三個月和六個月期間分別為70萬美元和1,900萬美元）（見簡明合併財務報表附註1）。2024財年三個月和六個月期間營業收入的增長足以抵消去年與收購收益相關的或有對價負債減少相關的非現金收入，扣除支出（三個月和六個月期間分別為4,810萬美元和7,440萬美元）（見簡明合併財務報表附註14）。2024財年六個月期間營業收入的增長足以抵消與統一板塊分離和分配相關的支出（2560萬美元）（見簡明合併財務報表附註2）、與收回在國家公園一處場地的投資（持有權益）相關的上年收益（1,980萬美元）以及與較早保險年度在一般負債下的良好虧損經歷相關的上年度收入，汽車責任和工人賠償責任計劃（980萬美元）。
與上一年度相比，2024財年的三個月和六個月期間，淨利息支出分別下降了24.0％和6.3％。2024財年三個月和六個月期間的下降主要是由於與償還2025年5月1日到期的6.375％優先票據（“2025年票據6.375％”）（見簡明合併財務報表附註5）相關的利息支出減少。註銷未攤銷的遞延融資成本和美國B-5期的折扣的160萬美元部分抵消了2024財年三個月和六個月期間的下降
27
目錄
2028年到期的貸款和2030年到期的美國B-6定期貸款以及與這些貸款重新定價相關的交易成本（見簡明合併財務報表附註5）。此外，支付的2390萬美元看漲溢價和註銷與償還6.375％票據相關的未攤銷遞延融資成本的790萬美元非現金損失部分抵消了2024財年六個月期間的下降（見簡明合併財務報表附註5）。
2024財年三個月和六個月期間的所得税準備金分別按27.1％和34.8％的有效税率入賬。在截至2024年3月29日的六個月期間，我們在某些外國税收抵免中記錄了710萬美元的估值補貼，因為統一板塊的分離和分配導致未來預測的國外收入減少，税收優惠很可能無法實現（見簡明合併財務報表附註8）。截至2023年3月31日的三個月期間的所得税優惠按19.9％的有效税率入賬。截至2023年3月31日的六個月期間的所得税準備金按16.6％的有效税率入賬。在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間，我們記錄了約380萬美元的所得税優惠，用於撤銷外國子公司因收購業務而產生的遞延所得税資產的估值補貼（見簡明合併財務報表附註8）。
分部業績
FSS 美國分部
FSS美國應申報板塊由五個具有相似經濟特徵的行業組成，構成一個運營板塊。美國FSS應申報板塊的五個行業是商業與工業、教育、醫療保健、體育、休閒和懲教以及設施及其他。
這些行業的收入彙總如下（以百萬計）：
三個月已結束改變六個月已結束改變
2024年3月29日2023年3月31日%2024年3月29日2023年3月31日%
商業與工業$396.7 $343.2 15.6 %$779.8 $674.7 15.6 %
教育1,039.5 983.7 5.7 %2,151.8 1,987.3 8.3 %
醫療保健(1)
405.5 422.4 (4.0)%804.6 834.8 (3.6)%
體育、休閒和懲教763.6 676.0 13.0 %1,667.2 1,460.6 14.1 %
設施及其他(1)
438.1 417.9 4.8 %852.8 806.8 5.7 %
$3,043.4 $2,843.2 7.0 %$6,256.2 $5,764.2 8.5 %
(1)
從2024財年開始，管理層開始在 “醫療保健” 中報告醫療機構服務的業績，而之前在 “設施及其他” 中報告了業績。因此，為了反映這一變化，對截至2023年3月31日的三六個月的 “醫療保健” 和 “設施及其他” 業績進行了重計。
醫療保健、教育和設施及其他行業的營業收入利潤率通常很高，而商業與工業以及體育、休閒和懲教行業的營業收入利潤率通常為中等個位數。
與上一財年相比，FSS美國分部的收入在2024財年的三個月和六個月中分別增長了約7.0％和8.5％。2024財年三個月和六個月期間的增長主要歸因於基礎業務的增長，包括主要是我們的體育和娛樂業務以及商業和工業領域的交易量的增加，以及主要是我們的高等教育和懲教業務的合同價格上漲。
與上一財年相比，在2024財年的三個月和六個月期間，營業收入分別減少了680萬澳元和940萬美元。在截至2024年3月29日的三個月期間，下降主要歸因於去年與收購收益相關的或有對價負債減少所產生的扣除支出（4,810萬美元）的非現金收入（見簡明合併財務報表附註14）。2024財年的三個月和六個月期均受益於基本業務量的增長、成本管理、供應鏈經濟的改善、通貨膨脹成本與去年同期相比的有利回升、經營租賃使用權資產以及與某些房地產相關的財產和設備減值的上年非現金費用（分別為70萬美元和1,900萬美元）（見簡明合併財務報表附註1）以及與上一年度相關的非現金費用轉至信息技術資產 (6.1美元)三個月和六個月期間為百萬美元）。2024財年六個月的增長部分被去年與收購收益相關的或有對價負債減少相關的非現金收入所抵消，扣除支出（7,440萬美元）（見簡明合併財務報表附註14）、與收回我們在國家公園一處場地的投資（佔有權益）相關的上年收益
28
目錄
（1,980萬美元）以及與我們在一般責任、汽車責任和工傷賠償責任計劃下的較早保險年度的良好損失經歷（980萬美元）相關的上年收入。
FSS 國際分部
與上一財年相比，FSS國際板塊在2024財年的三個月和六個月期間的收入分別增長了約7.8％和13.8％。2024財年三個月和六個月期間的增長主要歸因於基本業務增長，包括銷量增長和合同價格上漲，而淨新業務增長部分被外幣折算的負面影響（三個月和六個月期間分別為7.8％和4.2％）所抵消。
與上一財年相比，在2024財年的三個月和六個月期間，營業收入分別增加了3560萬美元和5,510萬美元。2024財年三個月和六個月期間的增長主要歸因於基礎業務的數量增長、淨新增業務、去年的遣散費（三個月和六個月期間為2580萬美元）（見簡明合併財務報表附註3）以及供應鏈經濟的改善被出售AIM Services Co., Ltd所有權的相關利潤下降部分抵消。2024財年六個月期間的增長為也歸因於去年減值的非現金支出與待售企業相關的某些資產（520萬美元）。
企業
與上一年度相比，2024財年的三個月和六個月期間，公司支出，即未分配給業務部門的管理費用，分別減少了490萬美元和1,550萬美元。截至2024年3月29日的三個月期間的下降歸因於基於股份的薪酬支出與上年同期（280萬美元）相比有所減少（見簡明合併財務報表附註10），以及與統一分部分離和分配相關的支出減少（190萬美元）（見簡明合併財務報表附註2）。2024財年六個月期間的增長歸因於與統一板塊分離和分配相關的支出增加（2560萬美元）（見簡明合併財務報表附註2），這足以抵消與上年同期相比股票薪酬支出（970萬美元）的減少（見簡明合併財務報表附註10）。
流動性和資本資源
概述
截至2024年3月29日，我們的優先擔保循環信貸額度下有3.566億美元的現金及現金等價物、1.128億美元的有價證券和約7.712億美元的可用資金。我們的現金和現金等價物中有很大一部分存放在我們開展業務的成熟、流動性強的地區。截至2024年3月29日，我們有大約7.575億美元的未償外幣借款。
我們認為，我們的現金和現金等價物、有價證券和循環信貸額度下的可用性將足以滿足可預見的將來的預期現金需求，為營運資金、資本支出、還本付息義務、再融資、分紅和其他現金需求提供資金。我們還可以靈活地優化營運資金，並酌情推遲某些資本支出，而不會對業務造成實質性影響。我們認為，我們用來估算流動性和營運資金需求的假設是合理的。有關我們的流動性和資本資源相關風險的更多信息，請參閲我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。
下表彙總了我們的現金活動（以百萬計）：
六個月已結束
2024年3月29日2023年3月31日
持續經營業務活動中使用的淨現金$(435.8)$(362.4)
用於持續經營投資活動的淨現金(289.8)(204.2)
持續經營融資活動提供的淨現金（用於）(833.0)486.1 
參考簡明合併現金流量表將有助於理解接下來的討論。
經營活動中使用的現金流
與2023財年的六個月期相比，在2024財年的六個月期間，用於經營活動的現金增加了7,340萬美元。這一變化是由運營資產和負債變動產生的現金使用量增加所推動的，這足以抵消非現金收益和虧損以及對非經營現金交易的調整。與上年同期相比，運營資產和負債的變化為1.589億美元，主要是由於：
29
目錄
•應收賬款增加了1.297億美元，與2023財年的六個月期相比，受基本業務和新業務增長以及收款時間的影響，2024財年六個月期間的現金使用量增加；以及
•與2023財年六個月相比，應計支出增加了9,630萬美元，導致2024財年六個月期間的現金使用量增加，這主要是由於支付利息的時機、我們高等教育業務中對遞延收入的確認、更高的所得税繳納額和其他付款時機；上年度根據CARES法案延期繳納的社會保障税和較低的員工激勵金部分抵消了這一點。
這些運營資產和負債的變化足以抵消以下幾點：
•應付賬款減少了4,030萬美元，導致2024財年六個月期間的現金使用量與2023財年的六個月期相比有所減少；以及
•由於體育、休閒和懲教行業庫存管理的改善，庫存增加了2780萬美元，2024財年六個月期間的現金來源與2023財年六個月的現金使用量相比。
在2024財年和2023財年的六個月期間，我們分別收到了約100萬美元和1,530萬美元的收益，這與我們在一般責任、汽車責任和工傷賠償責任計劃下較早的保險年度的良好損失經歷有關。這兩個時期的 “其他經營活動” 標題反映了本年度和上一年度與非現金收益和虧損相關的淨收入的調整以及對非經營現金交易的調整。
用於投資活動的現金流
與2023財年六個月相比，2024財年六個月期間用於投資活動的現金流增加了8,570萬美元，這是由於對某些企業的收購增加（6,150萬美元）以及房地產和設備購買量的增加（3,250萬美元），但與我們的自保子公司相關的美國國債淨購買量減少（3,120萬美元）所抵消。“其他投資活動” 標題包括2023財年六個月期間收到的1,980萬美元收益，這些收益與我們在體育、休閒和懲教領域國家公園管理局的一個場地的投資（佔有權益）的回收有關。
融資活動提供的現金流量（用於）
在2024財年的六個月期間，用於融資活動的現金主要受2025年6.375％的票據（15.0億美元）的償還的影響，被應收賬款融資機制下的借款（6億美元）和循環信貸額度下的借款（1.793億美元）所抵消。
在2023財年的六個月期間，融資活動提供的現金主要受到應收賬款額度下的借款（3.951億美元）和循環信貸額度（1.348億美元）下的借款（1.348億美元）的影響。
“其他融資活動” 標題還反映了在2024財年和2023財年六個月期間現金的使用情況，主要與我們在員工行使或授予股權獎勵以支付所得税時扣留股票時繳納的税款有關。2024財年的六個月期限還包括支付2025年6.375％的票據（2390萬美元）的看漲期權溢價。
遵守盟約
信貸協議包含許多契約，除其他外，這些契約限制了我們和子公司在以下方面的能力：承擔額外債務；發行優先股或提供擔保；設立資產留置權；進行合併或合併；出售資產；支付股息；分配或回購我們的股本；進行投資、貸款或預付款；償還或回購任何次級債務，除非預定或到期時；對股息或其他金額的支付設置限制從我們的受限子公司向我們提供；進行某些收購；與關聯公司進行某些交易；修改管理我們的次級債務（或任何為次級債務再融資的債務）的實質性協議；從根本上改變我們的業務。管理我們優先票據的契約也包含類似的條款。截至2024年3月29日，我們遵守了這些契約。
如上所述，信貸協議和管理優先票據的契約包含限制我們支付股息和回購股票（統稱為 “限制性付款”）能力的條款。除了慣例例外情況外，信貸協議和契約還允許限制性付款，總額不超過我們合併淨收益的50％，正如這些債務協議中定義的那樣，前提是符合下述利息覆蓋率。
30
目錄
根據信貸協議，我們必須滿足並維持規定的財務比率和其他財務狀況測試和契約。管理優先票據的契約還要求我們遵守特定的財務比率才能採取某些行動。我們持續達到這些財務比率、測試和契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，而且無法保證我們會達到這些比率、測試和契約。
這些財務比率、測試和契約涉及某些指標的計算，我們在本次討論中將其稱為 “契約調整後的息税折舊攤銷前利潤”。根據美國公認會計原則，契約調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量財務業績的指標。契約調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為Aramark Services, Inc.（“ASI”）及其限制性子公司的淨收入加上淨利息支出、所得税準備金、折舊和攤銷準備金，經進一步調整以使計算契約比率和合規性所需的調整生效，以及我們的信貸協議和優先票據的契約。
作為分析工具，我們對這些指標的介紹存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據美國公認會計原則報告的結果分析的替代品。您不應將這些衡量標準視為根據美國公認會計原則確定的淨收入或營業收入的替代方案。我們提出的契約調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的其他類似標題的指標相提並論，因為並非所有公司都使用相同的計算方法。
以下是歸屬於ASI股東的淨收益（衡量ASI經營業績的美國公認會計原則）與債務協議中定義的契約調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。條款和相關計算方法在信貸協議和管理優先票據的契約中定義。契約調整後的息税折舊攤銷前利潤僅是衡量ASI及其受限子公司的指標，不包括Aramark的業績。
十二個月已結束
（單位：百萬）
2024年3月29日
歸屬於ASI股東的淨收益$625.9 
減去：已終止業務的收入，扣除税款(149.0)
歸屬於ASI股東的持續經營業務淨收益$476.9 
利息支出，淨額423.9 
所得税準備金149.6 
折舊和攤銷418.7 
基於股份的薪酬支出(1)    
66.7 
不尋常或非經常性收益(2)
(373.7)
某些交易的預計息税折舊攤銷前利潤(3)
5.8 
其他(4)
117.0 
契約調整後 EBITDA
$1,284.9 
(1) 代表因應用股票期權、限制性股票單位、績效股票單位、遞延股票單位獎勵和員工股票購買會計核算而產生的基於股份的薪酬支出（見簡明合併財務報表附註10）。
(2) 代表2024財年與待售業務相關的某些資產減值的非現金費用（230萬美元）、2023財年出售我們在AIM Services有限公司的股權法投資所得的收益（3.771億美元）以及2023財年出售我們在聖安東尼奧馬刺隊NBA球隊的部分股權投資所產生的虧損（110萬美元）。
(3) 代表該期間進行的某些收購和資產剝離的淨息税折舊攤銷前利潤的年化情況。
(4) “其他” 包括調整以消除因採用某些會計準則而產生的影響，這些會計準則是根據信貸協議和契約進行計算的（5180萬美元）、與我們分拆統一板塊相關的費用（4,550萬美元）、與非美國政府工資補貼相關的收入（1,360萬美元）、阿根廷惡性通貨膨脹的影響（1,140萬美元）、或有負債對價的逆轉與收購收益有關，扣除支出（1,130萬美元）、淨遣散費費用（1,010萬美元）、庫存減記的非現金費用（610萬美元）、與惡劣天氣導致的封閉或部分封閉場所相關的人工費用和其他費用（540萬美元）、與信息技術資產相關的非現金費用（210萬美元）、多僱主養老金計劃提款費（200萬美元）和其他雜項費用。
31
目錄
截至2024年3月29日的十二個月中，我們的契約要求和實際比率如下：
契約
要求		實際的
比率
合併有擔保債務比率(1)
≤ 5.125x2.75x
利息覆蓋率（固定費用覆蓋率）(2)
≥ 2.000x3.62x
(1) 信貸協議要求ASI維持最高合併擔保債務比率（定義為由契約調整後息税折舊攤銷前利潤的留置權擔保的合併總負債）不超過5.125倍。在信貸協議中，由留置權擔保的合併總負債定義為總負債，包括借款債務、融資租賃、售後回租交易的債務、取消資格的優先股和應收賬款融資機制下的預付款，以留置權減去合併資產負債表上不含任何留置權的現金和現金等價物金額。不遵守最高合併有擔保債務比率可能會導致要求立即償還信貸協議下的所有未償還款項，如果ASI根據我們的信貸協議的貸款人（ASI美國定期B貸款的貸款人除外，貸款人不享受最高合併負債比率契約）未能免除任何此類違約，則根據管理我們優先票據的契約，這也將構成違約。
(2) 我們的信貸協議規定了基於收入的最低利息覆蓋率，定義為契約調整後的息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率，實現該比率是我們承擔額外債務和支付某些限制性付款的條件。如果我們不維持根據任何此類額外債務或限制性付款的預計計算的最低利息覆蓋率，我們可能無法（1）根據我們的信貸協議規定的增量能力和特定例外情況承擔額外債務，以及（2）支付某些限制性付款，除非根據某些例外情況。但是，根據信貸協議或優先票據的契約，任何未能維持最低利息覆蓋率的行為都不會導致違約或違約事件。在信貸協議期限內，最低利息覆蓋率至少為2.000倍。在我們的信貸協議中，合併利息支出定義為合併利息支出，不包括利息收入，經收購和處置調整後，對某些非現金或非經常性利息支出進行了進一步調整。管理我們優先票據的契約包括類似的要求，即固定費用覆蓋率。
我們和我們的子公司和關聯公司可以不時地自行決定通過私下談判或公開市場交易，通過要約或其他方式購買、償還、贖回或償還我們的任何未償債務證券（包括任何公開發行的債務證券），或者延長或再融資我們的任何未償債務。
補充合併信息
根據第S-X條例第13-01條，該條簡化了擔保人和擔保證券發行人的某些披露要求，我們無需為Aramark及其子公司（包括我們的信貸協議和優先票據契約下的擔保人和非擔保人）提供簡明的合併財務報表。ASI是我們的信貸協議下的借款人和管理我們優先票據的契約，其限制性子公司共同構成了我們幾乎所有的資產、負債和業務，與Aramark和Aramark Intermediate Holdco Corporation（ASI的直接母公司和我們的信貸協議下的擔保人）與ASI及其獨立受限子公司相關的合併信息沒有實質性區別。
其他
我們的業務活動不包括使用未合併的特殊目的實體，也沒有未反映在隨附的簡明合併財務報表中的重大商業交易。作為風險融資方法的一部分，我們通過全資自保子公司（“自保”）為我們的部分風險投保，包括一般責任、汽車責任、工傷賠償責任索賠以及某些財產損失風險。專屬機構受其居住地百慕大境內的法規約束，包括百慕大金融管理局（“BMA”）制定的與流動性和償付能力水平有關的法規，因為這些概念由BMA定義。截至2024年3月29日，俘虜遵守了這些規定。這些法規可能會限制我們獲得專屬機構持有的某些現金和現金等價物的能力，這些現金和現金等價物用於支付我們的一般責任、汽車責任、工傷賠償責任、某些財產損失和相關的自保費用以外的用途。截至2024年3月29日和2023年9月29日，專屬機構的現金和現金等價物分別為1,320萬美元和3,280萬美元。專屬機構還投資於美國國債，截至2024年3月29日和2023年9月29日，其金額分別為1.128億美元和1.107億美元，記錄在簡明合併資產負債表的 “預付款和其他流動資產” 中。
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目錄
關鍵會計政策與估計
我們在2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註中描述了我們的重要會計政策。要更全面地討論我們在編制簡明合併財務報表時確定的關鍵會計政策和估計，請參閲我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額。如果這些估計和假設涉及考慮高度不確定性或可能發生變化的事項所必需的主觀性和判斷力，並且可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，則這些估計和假設最為重要。如果實際結果與估計數存在重大差異，則報告的結果可能會受到重大影響。
根據條件的需要，定期評估關鍵會計估計值和相關假設，並根據新信息或條件變化的要求記錄此類估計值的變化。
新會計準則更新
有關最近會計準則更新的完整説明，包括預計採用日期，請參閲簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們受到利率變動的影響，並通過使用浮動利率和固定利率債務以及利用利率互換來管理這種風險。我們不為交易目的簽訂合約，也不使用槓桿工具。截至2024年3月29日，與債務相關的市場風險自2023年9月29日以來沒有重大變化（參見我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”）。但是，我們在2024財年上半年完成了幾筆債務相關交易，這大大減少了我們的合併債務和用於計算利息支出的適用利潤率。結果，我們減少了相關的市場風險敞口。在2024財年第一季度，我們從統一分部分離和分配所得收益中贖回了2025年到期的6.375％的優先票據，價值15億美元。此外，由於統一板塊於2023年9月30日分離和分配，美國統一板塊2025年到期的8億美元定期貸款和2028年到期的7億美元定期貸款已從我們的簡明合併財務報表中刪除。在2024財年第二季度，我們簽訂了信貸協議第14號修正案，該修正案規定降低以美國計價的定期B貸款的適用利潤率。參見與債務水平變化有關的簡明合併財務報表附註5。有關我們衍生工具的討論，請參閲簡明合併財務報表附註6，有關截至2024年3月29日我們債務的公允價值和相關賬面價值的披露，請參閲附註14。
第 4 項。控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序正在有效運作，可以合理地保證我們在根據1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。控制系統，無論設計和運作多麼精良，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。在2024財年第二季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分
第 1 項。法律訴訟
我們和我們的子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟和調查涉及與我們的業務行為相關的索賠，包括客户、客户、員工、政府實體和第三方根據聯邦、州、國際、國家、省和地方就業法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠等提起的索賠舉報人法規，少數民族，婦女和弱勢工商企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法規、採購條例、知識產權法、食品安全和衞生法、成本和會計原則、反海外腐敗法、英國反腐敗法、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同及其他義務。根據目前獲得的信息、法律顧問的建議、可用的保險、已有的儲備金和其他資源，我們認為任何此類行動、訴訟或調查無論是個人還是總體而言，都不可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，如果出現意想不到的進一步事態發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。
我們的業務受各種聯邦、州、國際和地方法律法規的約束，這些法律和法規涉及廢水和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。我們與聯邦、州、地方和外國當局進行非正式和解討論，討論與我們的前輩或公司開展的業務有關的違反環境法的指控，我們認為這些業務的總金額和相關的補救費用不會對我們截至2024年3月29日的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們在2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月29日的三個月中， 我們的董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）均未通過, 終止或修改了第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。
第 6 項。展品
參見此處以引用方式納入的展覽索引。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2024年5月7日正式促成下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
阿拉馬克
來自：/s/ 克里斯托弗·席林
姓名：克里斯托弗·席林
標題：高級副總裁、財務總監兼首席會計官
（首席會計官和授權簽字人）

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展品索引
展品編號
描述 
10.1
截至2024年3月27日，Aramark Services, Inc.（“公司”）、Aramark Intermediate HoldCo Corporation（“控股公司”）、公司的某些全資子公司、其中的金融機構當事方以及作為貸款人行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行根據信貸協議擔任有擔保方的抵押代理人的第14號修正案（“修正案”），本公司、控股公司、其中的某些其他借款人、金融機構之間的日期為2017年3月28日其中（包括修正案當事方的金融機構 “貸款人”）、其中點名的發行銀行以及作為貸款人管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行和該修正案下的有擔保方的抵押代理人（參照Aramark根據《交易法》於2024年3月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官約翰·齊爾默進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官詹姆斯·塔蘭傑洛進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官約翰·齊爾默和首席財務官詹姆斯·塔蘭傑洛進行認證。
101
Aramark截至2024年3月29日期間的10-Q表季度報告中的以下財務信息，採用內聯XBRL格式：（i）截至2024年3月29日和2023年9月29日的簡明合併資產負債表；（ii）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表；（iii）截至3月29日的三個月和六個月的簡明綜合收益表，2024 年和 2023 年 3 月 31 日；(iv) 截至3月29日的六個月的簡明合併現金流量表2024年和2023年3月31日；（v）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表；以及（vi）簡明合併財務報表附註。
104本10-Q表季度報告的封面內嵌XBRL；包含在附錄101行內XBRL文件集中。
* 隨函提交。
作為本報告的證物提交的協議和其他文件除協議條款或其他文件本身外，無意提供事實信息或其他披露，因此不應出於此目的而依賴這些協議和其他文件。特別是，公司在這些協議或其他文件中做出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至協議達成之日或任何其他時間的實際狀況。
XBRL 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
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