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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
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☑ | 根據第13或15(d)條每季度報告 1934年證券交易所法案 截至本季度末2024年3月31日 |
或
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☐ | 根據第13或15(d)條提交的過渡報告 1934年證券交易所法案 對於從_的過渡期 |
委員會檔案號:001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 04-3639825 |
(成立為法團的狀況) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
聖維森特大道11611號,500套房
洛杉磯, 鈣90049
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(855) 361-2262
(註冊人的電話號碼,包括地區代碼)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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普通股,每股面值0.01美元 | | 銀行 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
存托股份,每股佔1/40的權益 | | | | |
固定利率重置份額為7.75% | | | | |
永久優先股,F系列 | | BANC/PF | | 紐約證券交易所 |
(每個班級的標題) | | (交易代碼) | | (Name註冊的交易所) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☑ | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 |
☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | | |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見《交易法》第12 b-2條). 是☐ 不是 ☑
截至2024年5月2日,已有 157,745,771登記人已發行的有投票權普通股,不包括637,617股未歸屬的限制性股票,以及登記人已發行的B類無投票權普通股有477,321股。
加利福尼亞銀行
2024年3月31日關於表格10-Q的季度報告
目錄
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| | 頁面 |
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第一部分:財務信息 |
| | |
第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 5 |
| 簡明綜合收益表(虧損)(未經審計) | 6 |
| 簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 7 |
| 簡明合併股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 10 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 57 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 90 |
第四項。 | 控制和程序 | 93 |
|
第二部分:其他信息 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 93 |
第1A項。 | 風險因素 | 93 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 93 |
第三項。 | 高級證券違約 | 94 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 94 |
第五項。 | 其他信息 | 94 |
第六項。 | 陳列品 | 94 |
簽名 | 96 |
第一部分:財務信息
縮略語和術語表
以下列出的縮寫詞、縮寫和術語用於本季度報告10-Q表格的各個部分,包括“第1項。財務報表”和“第2項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。"
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ACL | 信貸損失準備 | | HFS | 持有待售 |
AFS | 可供出售 | | HLBV | 假設按賬面價值清算 |
AFX | 美國金融交易所 | | HTM | 持有至到期 |
全部都是 | 貸款和租賃損失準備 | | ICS | IntraFi現金服務 |
ALM | 資產負債管理 | | IRR | 利率風險 |
ASC | 會計準則編撰 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行同業拆放利率 |
ASU | 會計準則更新 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
BAM | 美國銀行資產管理公司。 | | 倫敦金屬交易所 | 成本較低還是市場較低 |
巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | MBS | 抵押貸款支持證券 |
博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | MVE | 股權的市場價值 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | NAV | 資產淨值 |
CDI | 核心存款無形資產 | | NII | 淨利息收入 |
CECL | 當前預期信用損失 | | 尼姆 | 淨息差 |
CET1 | 普通股一級股權 | | NVCE | 無表決權的普通股等價物 |
公民 | 公民金融服務有限責任公司(2021年2月1日收購的公司) | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
CMBS | 商業抵押貸款支持證券 | | PCD | 購買信用惡化 |
Cmos | 抵押抵押債券 | | PRSU | 基於業績的限制性股票單位 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒病 | | ROU | 使用權 |
CRA | 《社區再投資法案》 | | RSU | 限售股單位 |
克雷 | 商業地產 | | 標普(S&P) | 標準普爾 |
CRI | 客户關係無形資產 | | SBA | 小企業管理局 |
DFPI | 加州金融保護與創新部 | | SBIC | 小企業投資公司 |
DTA | 遞延税項資產 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | 税金等值淨利息收入 | 淨利息收入,反映與某些貸款和投資證券的免税利息相關的調整 |
FHLB | 舊金山聯邦住房貸款銀行 | | 税額當量NIM | 反映與某些貸款和投資證券的免税利息有關的調整 |
FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 | | TRSA | 基於時間的限制性股票獎勵 |
FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
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項目1.濃縮合並財務報表(未經審計)
加州銀行股份有限公司及附屬公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) |
| (美元單位:千美元,面值除外) |
資產: | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 199,922 | | | $ | 202,427 | |
金融機構的生息存款 | 2,885,306 | | | 5,175,149 | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | 3,085,228 | | | 5,377,576 | |
可供出售證券,按公允價值計算,扣除信用損失撥備 | | | |
(攤銷成本為$2,657,281及$2,699,255,分別) | 2,286,682 | | | 2,346,864 | |
持有至到期的證券,按攤銷成本計算,扣除信用損失撥備( | | | |
$2,153,349及$2,168,316,分別) | 2,291,984 | | | 2,287,291 | |
FRB和FHLB庫存,按成本計算 | 129,314 | | | 126,346 | |
總投資證券 | 4,707,980 | | | 4,760,501 | |
持有待售貸款 | 80,752 | | | 122,757 | |
為投資而持有的貸款和租賃 | 25,517,028 | | | 25,534,730 | |
遞延費用,淨額 | (44,006) | | | (45,043) | |
貸款和租賃損失準備 | (291,503) | | | (281,687) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額,淨額 | 25,181,519 | | | 25,208,000 | |
以經營租賃方式出租給他人的設備 | 339,925 | | | 344,325 | |
房舍和設備,淨額 | 144,912 | | | 146,798 | |
銀行自營人壽保險 | 341,806 | | | 339,643 | |
商譽 | 198,627 | | | 198,627 | |
無形資產,淨額 | 157,226 | | | 165,477 | |
遞延税項淨資產 | 741,158 | | | 739,111 | |
其他資產 | 1,094,383 | | | 1,131,249 | |
總資產 | $ | 36,073,516 | | | $ | 38,534,064 | |
負債: | | | |
無息存款 | $ | 7,833,608 | | | $ | 7,774,254 | |
計息存款 | 21,058,799 | | | 22,627,515 | |
總存款 | 28,892,407 | | | 30,401,769 | |
借款(包括$123,824及$123,116分別按公允價值計算) | 2,139,498 | | | 2,911,322 | |
次級債務 | 937,717 | | | 936,599 | |
應計應付利息和其他負債 | 709,744 | | | 893,609 | |
總負債 | 32,679,366 | | | 35,143,299 | |
承付款和或有事項 | | | |
股東權益: | | | |
優先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
普通股($0.01面值,158,390,708已發行及已發行股份157,608,893傑出的 | | | |
2024年3月31日; 157,651,752已發行及已發行股份156,790,3492023年12月31日未償還) | 1,583 | | | 1,577 | |
B類無投票權普通股($0.01面值,477,3212024年3月31日發行的股票 | | | |
和477,3212023年12月31日發行的股份) | 5 | | | 5 | |
無投票權普通股等價物(#美元0.01面值,10,145,600已發行的股份 | | | |
2024年3月31日和10,829,9902023年12月31日發行的股份) | 101 | | | 108 | |
額外實收資本 | 3,827,777 | | | 3,840,974 | |
留存赤字 | (497,396) | | | (518,301) | |
累計其他綜合虧損淨額 | (436,436) | | | (432,114) | |
股東權益總額 | 3,394,150 | | | 3,390,765 | |
總負債和股東權益 | $ | 36,073,516 | | | $ | 38,534,064 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
濃縮合並收益(損失)報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (未經審計) |
| (以千為單位,每股除外) |
利息收入: | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 385,465 | | | $ | 346,308 | | | $ | 430,685 | | | | | |
投資證券 | 34,303 | | | 41,280 | | | 44,237 | | | | | |
金融機構存款 | 58,936 | | | 79,652 | | | 42,866 | | | | | |
利息收入總額 | 478,704 | | | 467,240 | | | 517,788 | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 194,807 | | | 207,760 | | | 155,892 | | | | | |
借款 | 38,124 | | | 92,474 | | | 69,122 | | | | | |
次級債務 | 16,671 | | | 15,955 | | | 13,502 | | | | | |
利息支出總額 | 249,602 | | | 316,189 | | | 238,516 | | | | | |
淨利息收入 | 229,102 | | | 151,051 | | | 279,272 | | | | | |
信貸損失準備金 | 10,000 | | | 47,000 | | | 3,000 | | | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 219,102 | | | 104,051 | | | 276,272 | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | |
租賃設備收入 | 11,716 | | | 12,369 | | | 13,857 | | | | | |
其他佣金及費用 | 8,142 | | | 8,860 | | | 10,344 | | | | | |
存款賬户手續費 | 4,705 | | | 4,562 | | | 3,573 | | | | | |
出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (448) | | | (3,526) | | | 2,962 | | | | | |
出售證券的損失 | — | | | (442,413) | | | — | | | | | |
股權投資的股息和收益 | 3,068 | | | 8,138 | | | 1,098 | | | | | |
令狀收入(損失) | 178 | | | (173) | | | (333) | | | | | |
LOCOM HFS調整 | 330 | | | 3,175 | | | — | | | | | |
其他收入 | 6,125 | | | 8,606 | | | 4,890 | | | | | |
非利息收入(虧損)合計 | 33,816 | | | (400,402) | | | 36,391 | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | |
補償 | 92,236 | | | 89,354 | | | 88,476 | | | | | |
保險和評估 | 20,461 | | | 60,016 | | | 11,717 | | | | | |
與客户相關的費用 | 30,919 | | | 45,826 | | | 24,005 | | | | | |
入住率 | 17,968 | | | 15,925 | | | 15,067 | | | | | |
信息技術和數據處理 | 15,418 | | | 13,099 | | | 12,979 | | | | | |
租賃設備折舊 | 7,520 | | | 7,447 | | | 9,375 | | | | | |
其他專業服務 | 5,075 | | | 2,980 | | | 6,073 | | | | | |
貸款費用 | 4,491 | | | 4,446 | | | 6,524 | | | | | |
無形資產攤銷 | 8,404 | | | 4,230 | | | 2,411 | | | | | |
收購、整合和重組成本 | — | | | 111,800 | | | 8,514 | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | | | |
其他費用 | 8,026 | | | 8,515 | | | 11,126 | | | | | |
總非利息支出 | 210,518 | | | 363,638 | | | 1,573,003 | | | | | |
所得税前收益(虧損) | 42,400 | | | (659,989) | | | (1,260,340) | | | | | |
所得税支出(福利) | 11,548 | | | (177,034) | | | (64,916) | | | | | |
淨收益(虧損) | 30,852 | | | (482,955) | | | (1,195,424) | | | | | |
優先股股息 | 9,947 | | | 9,947 | | | 9,947 | | | | | |
普通股和同等股東可獲得的淨收益(損失) | $ | 20,905 | | | $ | (492,902) | | | $ | (1,205,371) | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股收益(虧損): | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.12 | | | $ | (4.55) | | | $ | (15.56) | | | | | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | (4.55) | | | $ | (15.56) | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (未經審計) |
| (單位:千) |
淨收益(虧損) | $ | 30,852 | | | $ | (482,955) | | | $ | (1,195,424) | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券未實現淨持有(損失)收益 | (18,208) | | | 161,900 | | | 67,971 | | | | | |
| | | | | | | | | |
與期內產生的未實現淨持有收益(損失)相關的所得税優惠(費用) | 5,167 | | | (44,206) | | | (18,828) | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨持有(損失)收益,扣除税款 | (13,041) | | | 117,694 | | | 49,143 | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整 (1) | — | | | 442,413 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
與重新分類調整相關的所得税優惠 | — | | | (120,797) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整(扣除税) | — | | | 321,616 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
證券未實現淨損失攤銷 | | | | | | | | | |
從可供出售轉為持有至到期 | 8,110 | | | 8,136 | | | 7,884 | | | | | |
與未實現淨虧損攤銷相關的所得税費用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
從可供出售轉移到持有至到期的證券 | (2,302) | | | (2,254) | | | (2,184) | | | | | |
轉讓證券未實現淨損失攤銷 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售至持有至到期,不含税 | 5,808 | | | 5,882 | | | 5,700 | | | | | |
與信貸掛鈎票據的公允價值變動 | (1,251) | | | 687 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
與信貸掛鈎票據公允價值變化相關的所得税優惠(費用) | 355 | | | (254) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
信用掛鈎票據公允價值變化,扣除税款 | (896) | | | 433 | | | — | | | | | |
期內產生的現金流量對衝未實現收益(損失) | 5,425 | | | (5,714) | | | — | | | | | |
與未實現收益(損失)相關的所得税(費用)福利 | | | | | | | | | |
期內產生的現金流量對衝 | (1,618) | | | 1,657 | | | — | | | | | |
現金流量對衝未實現收益(損失),扣除税款 | 3,807 | | | (4,057) | | | — | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (4,322) | | | 441,568 | | | 54,843 | | | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 26,530 | | | $ | (41,387) | | | $ | (1,140,581) | | | | | |
___________________________________
(1) 全部金額確認為 “出售證券損失”關於簡明合併收益(虧損)表。
請參閲簡明合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| | | | | | | 非- | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 投票 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | B類 | | 普普通通 | | 其他內容 | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 非- | | 庫存 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | |
| 庫存 | | 投票 | | 投票 | | 等價物 | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | 總計 |
| (未經審計) |
| (以千為單位,每股除外) |
平衡,2023年12月31日 | $ | 498,516 | | | $ | 1,577 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | | | $ | 3,840,974 | | | $ | (518,301) | | | $ | (432,114) | | | $ | 3,390,765 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,852 | | | — | | | 30,852 | |
其他全面虧損, | | | | | | | | | | | | | | | |
税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,322) | | | (4,322) | |
授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取的股票薪酬, | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收的股份淨值 | — | | | 6 | | | — | | | (7) | | | 4,657 | | | — | | | — | | | 4,656 | |
已交出限制性股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,238) | | | — | | | — | | | (1,238) | |
根據 | | | | | | | | | | | | | | | |
股息再投資計劃 | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
支付的現金股息: | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股,$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | (9,947) | |
普通股, $0.10/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,686) | | | — | | | — | | | (16,686) | |
餘額,2024年3月31日 | $ | 498,516 | | | $ | 1,583 | | | $ | 5 | | | $ | 101 | | | $ | 3,827,777 | | | $ | (497,396) | | | $ | (436,436) | | | $ | 3,394,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | 無投票權 | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 普普通通 | | | | | | | | |
| 擇優 | | | | B類 | | 庫存 | | | | | | | | |
| 庫存 | | 投票 | | 無投票權 | | 等價物 | | | | | | | | |
| (未經審計) | | | | | | | | |
| (在一箇中) | | | | | | | | |
股份數量,2023年12月31日 | 513,250 | | | 157,651,752 | | | 477,321 | | | 10,829,990 | | | | | | | | | |
*限制性股票:獎勵和賺取的股票 | | | | | | | | | | | | | | | |
**扣除被沒收的股份後,獲得更多補償 | — | | | 67,209 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
**限制性股票交出 | — | | | (17,364) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | 4,721 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
無投票權普通股等值的轉換 | | | | | | | | | | | | | | | |
有投票權的普通股 | — | | | 684,390 | | | — | | | (684,390) | | | | | | | | | |
股數,2024年3月31日 | 513,250 | | | 158,390,708 | | | 477,321 | | | 10,145,600 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | | | 非- | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 投票 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | B類 | | 普普通通 | | 其他內容 | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 非- | | 庫存 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | |
| 庫存 | | 投票 | | 投票 | | 等價物 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 總計 |
| (未經審計) |
| (以千為單位,每股除外) |
平衡,2022年12月31日 | $ | 498,516 | | | $ | 1,230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,821,064 | | | $ | 1,420,624 | | | $ | (790,903) | | | $ | 3,950,531 | |
淨虧損 | — | | | | | | | | | | | (1,195,424) | | | — | | | (1,195,424) | |
其他全面收入, | | | | | | | | | | | | | | | |
税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,843 | | | 54,843 | |
授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取的股票薪酬, | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收的股份淨值 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 4,981 | | | | | — | | | 4,983 | |
已交出限制性股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,053) | | | — | | | — | | | (4,053) | |
支付的現金股息: | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股,$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | (9,947) | |
普通股,$0.25/共享 | — | | | | | — | | | — | | | (29,456) | | | | | — | | | (29,456) | |
平衡,2023年3月31日 | $ | 498,516 | | | $ | 1,232 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,792,536 | | | $ | 215,253 | | | $ | (736,060) | | | $ | 2,771,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | | | 無投票權 |
| | | 普通股 | | 普普通通 |
| 擇優 | | | | B類 | | 庫存 |
| 庫存 | | 投票 | | 無投票權 | | 等價物 |
| (未經審計) |
| (在一箇中) |
股份數量,2022年12月31日 | 513,250 | | | 78,973,869 | | | — | | | — | |
*限制性股票:獎勵和賺取的股票 | | | | | | | |
**扣除被沒收的股份後,獲得更多補償 | — | | | 110,661 | | | — | | | — | |
**限制性股票交出 | — | | | (96,106) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
股數,2023年3月31日 | 513,250 | | | 78,988,424 | | | — | | | — | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
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| 截至三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) |
| (單位:千) |
經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 30,852 | | | $ | (1,195,424) | |
將淨利潤(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行調節的調整: | | | |
商譽減值 | — | | | 1,376,736 | |
折舊及攤銷 | 13,875 | | | 13,939 | |
投資證券淨溢價攤銷 | 6,138 | | | 9,526 | |
遞延貸款費用和折扣淨減少 | (24,087) | | | (16,013) | |
無形資產攤銷 | 8,404 | | | 2,411 | |
營業租賃淨資產攤銷 | 8,204 | | | 6,655 | |
信貸損失準備金 | 10,000 | | | 3,000 | |
出售止贖資產的收益 | (321) | | | (196) | |
止贖資產損失準備金 | 297 | | | 527 | |
貸款和租賃出售損失(收益) | 448 | | | (2,962) | |
出售場所和設備的收益 | (1) | | | (7) | |
| | | |
BOLI死亡福利金的收益 | — | | | (350) | |
衍生品、外幣和信貸掛鈎票據的未實現損失(收益),淨 | 513 | | | (1,781) | |
LOCOM HFS調整 | (330) | | | — | |
賺取的股票薪酬 | 4,656 | | | 4,983 | |
| | | |
其他資產減少(增加) | 31,579 | | | (129,223) | |
應計應付利息和其他負債減少 | (178,623) | | | (108,825) | |
用於經營活動的現金淨額 | (88,396) | | | (37,004) | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
| | | |
貸款和租賃淨增加 | (202,957) | | | (77,243) | |
出售貸款和租賃的收益 | 273,241 | | | 290,228 | |
可供出售證券的到期日和償付所得 | 44,517 | | | 56,956 | |
| | | |
購買可供出售的證券 | (5,558) | | | (550) | |
持有至到期證券的到期收益和償付 | 294 | | | 288 | |
購買FHLB和FRB股票 | (2,968) | | | (194,041) | |
FHLB和FRB股票的贖回 | — | | | 81,181 | |
出售止贖資產所得收益 | 5,893 | | | 5,124 | |
購置房舍和設備,淨額 | (1,942) | | | (9,236) | |
出售房舍和設備所得收益 | 2 | | | 13 | |
BOLI死亡撫卹金收益 | — | | | 1,844 | |
根據經營租賃出租給他人的設備淨增加 | (3,120) | | | (5,097) | |
投資活動提供的現金淨額 | 107,402 | | | 149,467 | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
無息存款淨增加(減少) | 59,354 | | | (4,181,598) | |
生息存款淨減少 | (1,568,716) | | | (1,567,175) | |
償還借款 | (1,074,191) | | | (251,657) | |
借款收益 | 300,000 | | | 10,371,337 | |
| | | |
| | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | 70 | | | — | |
已交出限制性股票 | (1,238) | | | (4,053) | |
支付的優先股股息 | (9,947) | | | (9,947) | |
已支付普通股股息 | (16,686) | | | (29,456) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (2,311,354) | | | 4,327,451 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (2,292,348) | | | 4,439,914 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 5,377,576 | | | 2,240,222 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 3,085,228 | | | $ | 6,680,136 | |
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簡明合併現金流量表
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| 截至三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) |
| (單位:千) |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 360,934 | | | $ | 209,340 | |
繳納所得税的現金(已收到) | (7,193) | | | 786 | |
轉移到止贖資產的貸款 | 10,964 | | | 2,568 | |
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 7,466 | | | 2,796,365 | |
從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 1,179 | | | — | |
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注1.請注意組織和總結中國重要的會計政策。
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司,於2002年3月註冊成立,是其全資附屬公司加州銀行(下稱“銀行”)的控股公司,加州銀行是加利福尼亞州特許銀行,也是FRB的成員。當我們指“母公司”或“控股公司”時,我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提到“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時,我們指的是加州銀行及其合併子公司,包括本銀行,統稱為。作為一家銀行控股公司,加州銀行受到FRB持續和全面的監督、監管、審查和執法。作為一家加利福尼亞州特許銀行和FRB成員,該銀行受到DFP I和FRB持續和全面的監督、監管、審查和執行。本行亦為聯邦存款保險公司制度的成員,其存款賬户由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)承保。
加州銀行是美國首屈一指的以關係為基礎的商業銀行之一,專注於向中小型市場和風險支持的企業提供銀行和財務管理服務。本行提供多種貸款及存款產品及服務,透過超過90在加利福尼亞州、科羅拉多州丹佛市和北卡羅來納州達勒姆市提供全方位服務的分支機構,以及通過其子公司DeepStack Technologies,LLC(“DeepStack”)提供全棧支付處理解決方案。加州銀行還通過其技術前沿平臺SmartStreet™為全國社區協會管理行業提供服務。世行致力於其當地社區,支持提供金融知識和就業培訓、小企業支持、經濟適用房等的組織。
我們的收入主要來自貸款和租賃的利息,其次是投資證券的利息,以及與存款服務、擴大信貸和提供的其他服務(包括財務管理和投資管理服務)相關的費用。我們的主要運營費用是銀行為存款和借款支付的利息、補償、佔用和一般運營費用。
重大會計政策
我們的會計政策載於附註1。業務性質和主要會計政策摘要,我們的經審計綜合財務報表包括在我們的年度R提交給證券交易委員會的截至2023年12月31日的Form 10-K報告(“Form 10-K”)。
2024年採用的會計準則
自2024年1月1日起,本公司採用ASU 2022-03、公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。該標準澄清了在計量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資於受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。 本公司在釐定其權益證券的公允價值時並無考慮合約出售限制,因此,採納此項修訂對本公司的綜合財務報表並無重大影響。
自2024年1月1日起,本公司採用ASU 2023-02、投資-權益法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識)。這一標準將比例攤銷法擴展到對所有税收抵免結構中的投資進行核算。這種會計方法以前只允許低收入住房税收抵免(LIHTC)投資,但現在通過選舉,所有符合五個條件的社區開發税收抵免投資報告都可以使用。在新的指導下,報告實體可以在逐個税收抵免計劃的基礎上做出會計政策選擇,而不是針對個人投資或在報告實體層面上。公司在預期的基礎上採納了這一最新情況,並確定採用這一修訂不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
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陳述的基礎
本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則,我們可以將其稱為美國公認會計原則。管理層認為,所有重要的公司間賬户和交易都已註銷,並列入了僅由正常經常性應計項目組成的、被認為是公平列報財務報表所必需的調整。
2023年11月30日,PacWest Bancorp與加州銀行合併(“合併”),加州銀行繼續經營,倖存的法人公司和加州銀行同時完成了一筆400募集百萬股權資本。合併被視為採用收購會計方法的反向合併,因此,出於財務報告的目的,PacWest Bancorp被視為收購方,儘管加州銀行是合法的收購方。此次合併是一項全股票交易,並已作為業務合併入賬。加州銀行S截至2023年11月30日之前的所有期間的財務業績僅反映太平洋銀行的獨立業績。此外,加州銀行S報告了截至2023年12月31日的年度財務業績,僅反映了太平洋西太平洋銀行截至2023年11月30日合併完成的財務業績,以及合併後公司2023年12月的業績。加州銀行公司的已發行和已發行股票數量、每股收益以及所有提到的股票數量或指標都已追溯重述,以反映合併作為反向合併入賬時在合併中發行的等值股票數量。根據反向合併會計方法,遺留的加州銀行公司截至2023年11月30日的資產和負債按各自的公允價值記錄。中期簡明綜合財務報表及其附註應與我們的10-K表格中包含的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
本公司已就綜合財務報表日期的資產及負債報告及或有資產及負債的披露以及報告期內已報告的收入及支出金額作出多項估計及假設,以根據美國公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備(貸款和租賃損失準備和無資金支持的貸款承諾準備金的組合)、商譽和其他無形資產的賬面價值、在企業合併中收購的資產和負債的公允價值以及相關的購買價格分配,以及遞延税項資產的變現。隨着獲得更多最新信息,這些估計可能會進行調整,任何調整都可能是重大的。
重新分類
某些上期數額已重新分類,以符合本期的列報格式。
注2.受限制現金
該公司被要求在FRBSF維持準備金餘額。這樣的準備金要求是基於存款負債的百分比,可以用手頭的現金來滿足。有幾個不是在截至2024年和2023年3月31日的期間,要求在FRBSF持有的平均準備金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們為衍生品合同承諾的現金抵押品為$2.9百萬美元和美元3.3萬與2022年9月29日發行信用掛鈎票據有關,傳統太平洋西部銀行在第三方金融機構設立了代理銀行賬户,作為信用掛鈎票據的抵押賬户。信用掛鈎票據本金的償還由該抵押賬户作為擔保,該賬户的餘額為美元124.3截至2024年3月31日,百萬美元125.2截至2023年12月31日,百萬美元。從2023年第二季度開始,我們開始承諾現金來擔保我們代表客户簽發的備用信用證。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該等受限制現金餘額總計為美元57.3百萬和5660萬美元。
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説明3. 投資證券
可供出售的證券
下表列出了截至所示日期可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 津貼 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 對於學分 | | 淨載運 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| (單位:千) |
機構住宅MBS | $ | 1,364,245 | | | $ | — | | | $ | 1,364,245 | | | $ | — | | | $ | (226,776) | | | $ | 1,137,469 | |
| | | | | | | | | | | |
機構商業MBS | 260,116 | | | — | | | 260,116 | | | — | | | (16,729) | | | 243,387 | |
機構住宅CMO | 317,605 | | | — | | | 317,605 | | | — | | | (36,036) | | | 281,569 | |
市政證券 | 34,645 | | | — | | | 34,645 | | | — | | | (1,386) | | | 33,259 | |
公司債務證券 | 327,447 | | | (199) | | | 327,248 | | | 1,592 | | | (51,642) | | | 277,198 | |
自有品牌住宅CMO | 190,508 | | | — | | | 190,508 | | | — | | | (37,096) | | | 153,412 | |
抵押貸款債券 | 109,167 | | | — | | | 109,167 | | | — | | | (89) | | | 109,078 | |
自有品牌商業MBS | 20,725 | | | — | | | 20,725 | | | — | | | (1,234) | | | 19,491 | |
資產支持證券 | 18,906 | | | — | | | 18,906 | | | 2 | | | — | | | 18,908 | |
SBA證券 | 13,917 | | | — | | | 13,917 | | | — | | | (1,006) | | | 12,911 | |
總計 | $ | 2,657,281 | | | $ | (199) | | | $ | 2,657,082 | | | $ | 1,594 | | | $ | (371,994) | | | $ | 2,286,682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 對於學分 | | 淨載運 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| (單位:千) |
機構住宅MBS | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | |
美國國債 | 4,965 | | | — | | | 4,965 | | | 3 | | | — | | | 4,968 | |
機構商業MBS | 268,639 | | | — | | | 268,639 | | | — | | | (15,333) | | | 253,306 | |
機構住宅CMO | 320,984 | | | — | | | 320,984 | | | — | | | (36,650) | | | 284,334 | |
市政證券 | 29,192 | | | — | | | 29,192 | | | — | | | (1,109) | | | 28,083 | |
公司債務證券 | 327,426 | | | (199) | | | 327,227 | | | 259 | | | (60,254) | | | 267,232 | |
自有品牌住宅CMO | 193,071 | | | — | | | 193,071 | | | — | | | (34,659) | | | 158,412 | |
抵押貸款債券 | 109,168 | | | — | | | 109,168 | | | — | | | (752) | | | 108,416 | |
自有品牌商業MBS | 22,126 | | | — | | | 22,126 | | | — | | | (1,313) | | | 20,813 | |
資產支持證券 | 20,241 | | | — | | | 20,241 | | | — | | | (289) | | | 19,952 | |
SBA證券 | 14,642 | | | — | | | 14,642 | | | — | | | (903) | | | 13,739 | |
總計 | $ | 2,699,255 | | | $ | (199) | | | $ | 2,699,056 | | | $ | 262 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,346,864 | |
截至2024年3月31日,公司已記錄可供出售證券的信用損失撥備為美元199,000.我們目前不打算出售任何未實現虧損頭寸的證券,並進一步相信我們很可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。
截至2024年3月31日,公允價值為美元的可供出售證券771.1百萬美元僅作為銀行定期融資計劃借款的抵押品。
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可供出售證券的已實現損益
他們是 不是截至2024年和2023年3月31日止三個月的投資證券銷售。
可供出售證券的未實現損失
下表列出了截至所示日期處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| (單位:千) |
機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,137,469 | | | $ | (226,776) | | | $ | 1,137,469 | | | $ | (226,776) | |
| | | | | | | | | | | |
機構商業MBS | — | | | — | | | 243,387 | | | (16,729) | | | 243,387 | | | (16,729) | |
機構住宅CMO | — | | | — | | | 281,569 | | | (36,036) | | | 281,569 | | | (36,036) | |
市政證券 | — | | | — | | | 33,259 | | | (1,386) | | | 33,259 | | | (1,386) | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 274,022 | | | (51,642) | | | 274,022 | | | (51,642) | |
自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 153,412 | | | (37,096) | | | 153,412 | | | (37,096) | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | 17,811 | | | (89) | | | 17,811 | | | (89) | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 19,491 | | | (1,234) | | | 19,491 | | | (1,234) | |
| | | | | | | | | | | |
SBA證券 | — | | | — | | | 12,911 | | | (1,006) | | | 12,911 | | | (1,006) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,173,331 | | | $ | (371,994) | | | $ | 2,173,331 | | | $ | (371,994) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| (單位:千) |
機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | |
| | | | | | | | | | | |
機構商業MBS | — | | | — | | | 253,306 | | | (15,333) | | | 253,306 | | | (15,333) | |
機構住宅CMO | — | | | — | | | 265,431 | | | (36,650) | | | 265,431 | | | (36,650) | |
市政證券 | — | | | — | | | 284,334 | | | (1,109) | | | 284,334 | | | (1,109) | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 19,952 | | | (60,254) | | | 19,952 | | | (60,254) | |
自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 158,412 | | | (34,659) | | | 158,412 | | | (34,659) | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | 66,886 | | | (752) | | | 66,886 | | | (752) | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 28,083 | | | (1,313) | | | 28,083 | | | (1,313) | |
資產支持證券 | — | | | — | | | 20,813 | | | (289) | | | 20,813 | | | (289) | |
SBA證券 | — | | | — | | | 13,739 | | | (903) | | | 13,739 | | | (903) | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | |
截至2024年3月31日處於未實現虧損狀態的證券被視為減值,需要進一步審查以確定未實現虧損是否與信貸相關。我們得出的結論是,未實現虧損是市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果,而不是信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標的結果。我們還考慮了這些部分的資歷和美國政府機構的擔保(如果有的話),以評估未實現虧損是否與信貸有關。因此,我們確定未實現虧損與信貸無關,並在簡明合併資產負債表上“股東權益”的“累計其他綜合虧損淨額”中確認了未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券,但我們預計不必出售任何減值證券,並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。
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可供出售證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們可供出售證券組合的合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位:千) |
攤銷成本: | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,364,245 | | | $ | 1,364,245 | |
| | | | | | | | | |
機構商業MBS | — | | | 168,889 | | | 73,834 | | | 17,393 | | | 260,116 | |
機構住宅CMO | — | | | 36,144 | | | 15,122 | | | 266,339 | | | 317,605 | |
市政證券 | — | | | 16,878 | | | 17,767 | | | — | | | 34,645 | |
公司債務證券 | — | | | 5,000 | | | 322,447 | | | — | | | 327,447 | |
自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 190,508 | | | 190,508 | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | 109,167 | | | — | | | 109,167 | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,250 | | | 19,475 | | | 20,725 | |
資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 18,906 | | | 18,906 | |
SBA證券 | — | | | 2,431 | | | — | | | 11,486 | | | 13,917 | |
總計 | $ | — | | | $ | 229,342 | | | $ | 539,587 | | | $ | 1,888,352 | | | $ | 2,657,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位:千) |
公允價值: | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,137,469 | | | $ | 1,137,469 | |
| | | | | | | | | |
機構商業MBS | — | | | 159,271 | | | 67,780 | | | 16,336 | | | 243,387 | |
機構住宅CMO | — | | | 33,651 | | | 14,020 | | | 233,898 | | | 281,569 | |
市政證券 | — | | | 16,411 | | | 16,848 | | | — | | | 33,259 | |
公司債務證券 | — | | | 4,825 | | | 272,373 | | | — | | | 277,198 | |
自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 153,412 | | | 153,412 | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | 109,078 | | | — | | | 109,078 | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,206 | | | 18,285 | | | 19,491 | |
資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 18,908 | | | 18,908 | |
SBA證券 | — | | | 2,312 | | | — | | | 10,599 | | | 12,911 | |
總計 | $ | — | | | $ | 216,470 | | | $ | 481,305 | | | $ | 1,588,907 | | | $ | 2,286,682 | |
CMBS、CMO和MBS有合同到期日,但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快,因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期的證券
下表列出了截至所示日期持有至到期證券的攤銷成本、信用損失撥備、未實現損益總額以及公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 1,248,355 | | | $ | (140) | | | $ | 1,248,215 | | | $ | 676 | | | $ | (42,079) | | | $ | 1,206,812 | |
機構商業MBS | 435,467 | | | — | | | 435,467 | | | — | | | (34,619) | | | 400,848 | |
自有品牌商業MBS | 351,688 | | | — | | | 351,688 | | | — | | | (28,499) | | | 323,189 | |
美國國債 | 187,759 | | | — | | | 187,759 | | | — | | | (15,421) | | | 172,338 | |
公司債務證券 | 70,215 | | | (1,360) | | | 68,855 | | | — | | | (18,693) | | | 50,162 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,293,484 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,291,984 | | | $ | 676 | | | $ | (139,311) | | | $ | 2,153,349 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元11.3於2024年3月31日為百萬,計入簡明綜合資產負債表的“其他資產”中.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 1,247,310 | | | $ | (140) | | | $ | 1,247,170 | | | $ | 1,760 | | | $ | (28,170) | | | $ | 1,220,760 | |
機構商業MBS | 433,827 | | | — | | | 433,827 | | | — | | | (30,665) | | | 403,162 | |
自有品牌商業MBS | 350,493 | | | — | | | 350,493 | | | — | | | (29,289) | | | 321,204 | |
美國國債 | 187,033 | | | — | | | 187,033 | | | — | | | (11,454) | | | 175,579 | |
公司債務證券 | 70,128 | | | (1,360) | | | 68,768 | | | — | | | (21,157) | | | 47,611 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,288,791 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,287,291 | | | $ | 1,760 | | | $ | (120,735) | | | $ | 2,168,316 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元13.4於2023年12月31日為百萬,記錄在簡明綜合資產負債表的“其他資產”中.
截至2024年3月31日,持有至到期的證券攤銷成本為美元2.210億美元,公允價值為2.110億美元被抵押作為主要FRB擔保信貸額度、銀行定期融資計劃借款和公共存款的抵押品。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券信用損失準備
下表按主要證券類型列出了所示期間持有至到期證券信用損失撥備的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼: | | 規定 | | | | | | 津貼: |
| 信用損失, | | 為 | | | | | | 信用損失, |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位:千) |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼: | | 規定 | | | | | | 津貼: |
| 信用損失, | | 為 | | | | | | 信用損失, |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位:千) |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
HTM證券的信貸損失在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬。HTM證券的信貸損失代表了在投資期間可能發生的當前預期信貸損失。HTM證券的應計應收利息包括在簡明綜合資產負債表的其他資產中,不計入預期信貸損失的估計。HTM美國國債和機構支持的MBS證券被認為沒有損失風險,因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。HTM自有品牌CMBS投資組合的公允價值變化完全是由利率變化推動的。本公司並不知悉任何相關信貸問題,而債務證券相關的現金流並未改變,預期不會受到利率變動的影響,因此,本投資組合並無相關的ACL。本公司的HTM市政證券和HTM公司債務證券組合中的標的債券主要根據信用評級評估信用損失,同時評估管理層對信用損失撥備的估計。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
按信用質量指標劃分的持有至到期日證券
該公司使用標準普爾、穆迪、惠譽、克羅爾和伊根瓊斯評級作為其持有至到期證券的信用質量指標。 下表列出了截至所示日期,我們按最低可用信用評級按攤銷成本計算的持有至到期證券投資組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位:千) |
攤銷成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 564,266 | | | $ | 399,503 | | | $ | 166,758 | | | $ | 86,334 | | | $ | 12,001 | | | $ | 1,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,710 | | | $ | 1,248,355 | |
代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS | — | | | 435,467 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 435,467 | |
自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業MBS | 351,688 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 351,688 | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券 | — | | | 187,759 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 187,759 | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,405 | | | 25,810 | | | 70,215 | |
總計 | $ | 915,954 | | | $ | 1,022,729 | | | $ | 166,758 | | | $ | 86,334 | | | $ | 12,001 | | | $ | 1,783 | | | $ | — | | | $ | 44,405 | | | $ | 43,520 | | | $ | 2,293,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位:千) |
攤銷成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 564,127 | | | $ | 397,542 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 12,007 | | | $ | 1,787 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,699 | | | $ | 1,247,310 | |
代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS | — | | | 433,827 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 433,827 | |
自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業MBS | 350,493 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 350,493 | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券 | — | | | 187,033 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 187,033 | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,371 | | | 25,757 | | | 70,128 | |
總計 | $ | 914,620 | | | $ | 1,018,402 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 12,007 | | | $ | 1,787 | | | $ | — | | | $ | 44,371 | | | $ | 43,456 | | | $ | 2,288,791 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券的合同到期日
下表根據攤銷成本和公允價值列出了截至所示日期我們持有至到期證券投資組合的合同到期日: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位:千) |
攤銷成本: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政證券 | $ | — | | | $ | 17,710 | | | $ | 394,075 | | | $ | 836,570 | | | $ | 1,248,355 | |
機構商業MBS | — | | | — | | | 435,467 | | | — | | | 435,467 | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 36,515 | | | 315,173 | | | 351,688 | |
美國國債 | — | | | — | | | 187,759 | | | — | | | 187,759 | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 10,181 | | | 60,034 | | | 70,215 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | — | | | $ | 17,710 | | | $ | 1,063,997 | | | $ | 1,211,777 | | | $ | 2,293,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位:千) |
公允價值: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政證券 | $ | — | | | $ | 17,550 | | | $ | 376,643 | | | $ | 812,619 | | | $ | 1,206,812 | |
機構商業MBS | — | | | — | | | 400,848 | | | — | | | 400,848 | |
自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 34,328 | | | 288,861 | | | 323,189 | |
美國國債 | — | | | — | | | 172,338 | | | — | | | 172,338 | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 9,350 | | | 40,812 | | | 50,162 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | — | | | $ | 17,550 | | | $ | 993,507 | | | $ | 1,142,292 | | | $ | 2,153,349 | |
商業MBS有合同到期日,但需要根據預定攤銷條款定期付款。由於基礎貸款抵押品的債務人提前付款,這些證券的實際本金收取通常比預定攤銷期限更快。
投資證券的利息收入
下表列出了所示期間我們投資證券(包括可供出售和持有至到期證券)的利息收入組成:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
應税利息 | $ | 27,601 | | | $ | 38,692 | | | | | |
免税利息 | 4,720 | | | 4,903 | | | | | |
股息收入 | 1,982 | | | 642 | | | | | |
投資證券的總利息收入 | $ | 34,303 | | | $ | 44,237 | | | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
説明4. 貸款和租賃
我們的貸款按未償還本金(扣除遞延費用和成本)計算,對於收購和購買的貸款,扣除購買折扣和溢價。所獲貸款的遞延費用和成本以及購買折扣和溢價主要使用實際利率法確認為貸款合同期限內利息收入的調整,或在相關貸款被償還或計入已出售貸款的公允價值時計入收入。
為投資而持有的貸款和租賃
下表彙總了截至指定日期我們為投資而持有的貸款和租賃的構成:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款 | $ | 16,217,186 | | | $ | 16,378,537 | |
房地產建設和土地(1) | 3,266,639 | | | 3,183,357 | |
商業廣告 | 5,831,666 | | | 5,780,346 | |
消費者 | 440,470 | | | 454,474 | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | 25,755,961 | | | 25,796,714 | |
未獲得折扣,淨 (2) | (238,933) | | | (261,984) | |
遞延費用,淨額 | (44,006) | | | (45,043) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額,扣除未賺取的折扣和遞延費用 | 25,473,022 | | | 25,489,687 | |
貸款和租賃損失準備 | (291,503) | | | (281,687) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額,淨額(3) | $ | 25,181,519 | | | $ | 25,208,000 | |
____________________
(1) 包括土地以及收購和開發貸款#美元235.7百萬美元和美元228.92024年3月31日和2023年12月31日為百萬.
(2) 代表淨收購折扣美元308.9百萬美元和購買保費美元70.0截至2024年3月31日,淨收購折扣為美元334.2百萬美元和購買保費美元72.2截至2023年12月31日百萬.
(3) 不包括應計應收利息#美元109.3百萬美元和美元111.3於2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬,並記錄在簡明綜合資產負債表的“其他資產”中。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合細分和類別提供了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款和租賃的賬齡分析,扣除遞延費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 69,213 | | | $ | 6,828 | | | $ | 76,041 | | | $ | 4,820,503 | | | $ | 4,896,544 | |
多户住宅 | 9,046 | | | — | | | 9,046 | | | 6,112,426 | | | 6,121,472 | |
其他住宅 | 75,158 | | | 39,396 | | | 114,554 | | | 4,834,829 | | | 4,949,383 | |
房地產抵押貸款總額 | 153,417 | | | 46,224 | | | 199,641 | | | 15,767,758 | | | 15,967,399 | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 775,021 | | | 775,021 | |
住宅 | 4,606 | | | — | | | 4,606 | | | 2,465,727 | | | 2,470,333 | |
房地產建設和土地總量 | 4,606 | | | — | | | 4,606 | | | 3,240,748 | | | 3,245,354 | |
商業廣告: | | | | | | | | | |
基於資產 | 11,701 | | | 2,325 | | | 14,026 | | | 2,046,990 | | | 2,061,016 | |
風險投資 | — | | | — | | | — | | | 1,513,641 | | | 1,513,641 | |
其他商業廣告 | 5,887 | | | 8,440 | | | 14,327 | | | 2,231,583 | | | 2,245,910 | |
總商業廣告 | 17,588 | | | 10,765 | | | 28,353 | | | 5,792,214 | | | 5,820,567 | |
消費者 | 2,810 | | | 584 | | | 3,394 | | | 436,308 | | | 439,702 | |
總計 | $ | 178,421 | | | $ | 57,573 | | | $ | 235,994 | | | $ | 25,237,028 | | | $ | 25,473,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 12,618 | | | $ | 15,168 | | | $ | 27,786 | | | $ | 4,998,711 | | | $ | 5,026,497 | |
多户住宅 | 2,302 | | | 1,020 | | | 3,322 | | | 6,021,857 | | | 6,025,179 | |
其他住宅 | 93,042 | | | 4,341 | | | 97,383 | | | 4,962,926 | | | 5,060,309 | |
房地產抵押貸款總額 | 107,962 | | | 20,529 | | | 128,491 | | | 15,983,494 | | | 16,111,985 | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | |
商業廣告: | | | | | | | | | |
基於資產 | 608 | | | 2,689 | | | 3,297 | | | 2,185,788 | | | 2,189,085 | |
風險投資 | — | | | — | | | — | | | 1,446,362 | | | 1,446,362 | |
其他商業廣告 | 1,276 | | | 6,993 | | | 8,269 | | | 2,121,591 | | | 2,129,860 | |
總商業廣告 | 1,884 | | | 9,682 | | | 11,566 | | | 5,753,741 | | | 5,765,307 | |
消費者 | 3,461 | | | 670 | | | 4,131 | | | 448,995 | | | 453,126 | |
總計 | $ | 113,307 | | | $ | 30,881 | | | $ | 144,188 | | | $ | 25,345,499 | | | $ | 25,489,687 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
我們的政策是,當本金或利息付款逾期90天或以上(除非貸款有良好的擔保且正在收取中)或管理層認為,當對貸款或租賃在正常業務過程中的可收回性存在合理懷疑時,停止累積利息。非應計貸款的利息收入僅在收到現金且貸款本金餘額被視為可收回的情況下確認。
下表按貸款組合分部和類別列出了截至所示日期我們為投資而持有的非應計和績效貸款和租賃(扣除遞延費用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 非應計項目 | | 表演 | | 總計 | | 非應計項目 | | 表演 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 66,527 | | | $ | 4,830,017 | | | $ | 4,896,544 | | | $ | 15,669 | | | $ | 5,010,828 | | | $ | 5,026,497 | |
多户住宅 | 953 | | | 6,120,519 | | | 6,121,472 | | | 1,020 | | | 6,024,159 | | | 6,025,179 | |
其他住宅 | 61,754 | | | 4,887,629 | | | 4,949,383 | | | 31,041 | | | 5,029,268 | | | 5,060,309 | |
房地產抵押貸款總額 | 129,234 | | | 15,838,165 | | | 15,967,399 | | | 47,730 | | | 16,064,255 | | | 16,111,985 | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | 775,021 | | | 775,021 | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
住宅 | — | | | 2,470,333 | | | 2,470,333 | | | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | 3,245,354 | | | 3,245,354 | | | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
基於資產 | 2,325 | | | 2,058,691 | | | 2,061,016 | | | 2,689 | | | 2,186,396 | | | 2,189,085 | |
風險投資 | — | | | 1,513,641 | | | 1,513,641 | | | 325 | | | 1,446,037 | | | 1,446,362 | |
其他商業廣告 | 13,390 | | | 2,232,520 | | | 2,245,910 | | | 10,972 | | | 2,118,888 | | | 2,129,860 | |
總商業廣告 | 15,715 | | | 5,804,852 | | | 5,820,567 | | | 13,986 | | | 5,751,321 | | | 5,765,307 | |
消費者 | 836 | | | 438,866 | | | 439,702 | | | 811 | | | 452,315 | | | 453,126 | |
總計 | $ | 145,785 | | | $ | 25,327,237 | | | $ | 25,473,022 | | | $ | 62,527 | | | $ | 25,427,160 | | | $ | 25,489,687 | |
截至2024年3月31日,非應計貸款和租賃包括#美元。57.6逾期90天或以上的貸款和租賃,百萬美元59.6超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元28.6根據管理層對其應收性的判斷,與合同付款有關的現行貸款和租賃被置於非應計項目狀態。截至2023年12月31日,非應計貸款和租賃包括#美元。19.1逾期90天或以上的貸款和租賃,百萬美元11.4超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元32.0根據管理層對其可收集性的判斷,被置於非應計項目狀態的當前貸款和租賃的百萬美元。
截至2024年3月31日,我們三個最大的非權責發生狀態貸款關係的賬面價值合計為$46.3百萬美元,並代表32佔非應計貸款和租賃總額的百分比。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至所示日期,按貸款組合類別和類別列出的用於投資的貸款和租賃的信用風險評級類別(扣除遞延費用)。分類貸款和租賃是指信用風險評級為不合格或可疑的貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 174,525 | | | $ | 196,450 | | | $ | 4,525,569 | | | $ | 4,896,544 | |
多户住宅 | 74,646 | | | 94,218 | | | 5,952,608 | | | 6,121,472 | |
其他住宅 | 66,410 | | | 31,599 | | | 4,851,374 | | | 4,949,383 | |
房地產抵押貸款總額 | 315,581 | | | 322,267 | | | 15,329,551 | | | 15,967,399 | |
房地產建設和土地: | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | 775,021 | | | 775,021 | |
住宅 | — | | | 3,005 | | | 2,467,328 | | | 2,470,333 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | 3,005 | | | 3,242,349 | | | 3,245,354 | |
商業廣告: | | | | | | | |
基於資產 | 8,495 | | | 11,316 | | | 2,041,205 | | | 2,061,016 | |
風險投資 | 10,453 | | | 198,311 | | | 1,304,877 | | | 1,513,641 | |
其他商業廣告 | 31,222 | | | 15,080 | | | 2,199,608 | | | 2,245,910 | |
總商業廣告 | 50,170 | | | 224,707 | | | 5,545,690 | | | 5,820,567 | |
消費者 | 978 | | | 6,530 | | | 432,194 | | | 439,702 | |
總計 | $ | 366,729 | | | $ | 556,509 | | | $ | 24,549,784 | | | $ | 25,473,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 4,731,071 | | | $ | 5,026,497 | |
多户住宅 | 74,954 | | | 108,356 | | | 5,841,869 | | | 6,025,179 | |
其他住宅 | 38,155 | | | 54,197 | | | 4,967,957 | | | 5,060,309 | |
房地產抵押貸款總額 | 188,848 | | | 382,240 | | | 15,540,897 | | | 16,111,985 | |
房地產建設和土地: | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
住宅 | — | | | 2,757 | | | 2,396,927 | | | 2,399,684 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | 2,757 | | | 3,156,512 | | | 3,159,269 | |
商業廣告: | | | | | | | |
基於資產 | 4,561 | | | 12,506 | | | 2,172,018 | | | 2,189,085 | |
風險投資 | 7,805 | | | 98,633 | | | 1,339,924 | | | 1,446,362 | |
其他商業廣告 | 26,044 | | | 9,984 | | | 2,093,832 | | | 2,129,860 | |
總商業廣告 | 38,410 | | | 121,123 | | | 5,605,774 | | | 5,765,307 | |
消費者 | 1,159 | | | 7,192 | | | 444,775 | | | 453,126 | |
總計 | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 24,747,958 | | | $ | 25,489,687 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合分部和類別以及截至所示日期記錄的有和無撥備列出了我們的非應計貸款和租賃,以及所示期間非應計貸款和租賃確認的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | | | | | | 三個月 | | |
| | | 告一段落 | | | | | | 告一段落 | | |
| 3月31日, | | 3月31日, | | | | 3月31日, | | 3月31日, | | |
| 2024 | | 2024 | | | | 2023 | | 2023 | | |
| 非應計項目 | | 利息 | | | | 非應計項目 | | 利息 | | |
| 記錄 | | 收入 | | | | 已錄製 | | 收入 | | |
| 投資 | | 公認的 | | | | 投資 | | 公認的 | | |
| (單位:千) |
有記錄的免税額: | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 32,106 | | | $ | — | | | | | $ | 60 | | | $ | — | | | |
多户住宅 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
其他住宅 | 389 | | | — | | | | | 364 | | | — | | | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
住宅 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
基於資產 | 701 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
風險投資 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
其他商業廣告 | 816 | | | — | | | | | 927 | | | — | | | |
消費者 | 832 | | | — | | | | | 525 | | | — | | | |
未記錄相關免税額: | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 34,421 | | | $ | 5 | | | | | $ | 32,936 | | | $ | 3 | | | |
多户住宅 | 953 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
其他住宅 | 61,365 | | | — | | | | | 49,696 | | | — | | | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
住宅 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
基於資產 | 1,624 | | | — | | | | | 420 | | | — | | | |
風險投資 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
其他商業廣告 | 12,574 | | | — | | | | | 2,196 | | | 1 | | | |
消費者 | 4 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
包括和的貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | |
未記錄免税額: | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款 | $ | 129,234 | | | $ | 5 | | | | | $ | 83,056 | | | $ | 3 | | | |
房地產建設和土地 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
商業廣告 | 15,715 | | | — | | | | | 3,543 | | | 1 | | | |
消費者 | 836 | | | — | | | | | 525 | | | — | | | |
總計 | $ | 145,785 | | | $ | 5 | | | | | $ | 87,124 | | | $ | 4 | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合分部和類別、信用質量指標(內部風險評級)和發放年份(年份)列出了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2024年3月31日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,137 | | | $ | 15,151 | | | $ | 13,787 | | | $ | 88,693 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 143,769 | |
4-6傳球 | 2,941 | | | 169,935 | | | 918,384 | | | 759,995 | | | 508,887 | | | 1,924,197 | | | 62,325 | | | 35,136 | | | 4,381,800 | |
7特別提及 | — | | | — | | | 14,054 | | | 80,551 | | | 3,579 | | | 98,266 | | | — | | | — | | | 196,450 | |
8-9級 | — | | | 730 | | | 5,019 | | | 27,734 | | | 24,675 | | | 115,263 | | | 1,104 | | | — | | | 174,525 | |
總計 | $ | 2,941 | | | $ | 170,665 | | | $ | 963,594 | | | $ | 883,431 | | | $ | 550,928 | | | $ | 2,226,419 | | | $ | 63,430 | | | $ | 35,136 | | | $ | 4,896,544 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,501 | | | $ | 158,588 | | | $ | 67,642 | | | $ | 174,599 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446,330 | |
4-6傳球 | 18,571 | | | 88,432 | | | 2,226,235 | | | 1,196,320 | | | 578,112 | | | 1,339,150 | | | 11,478 | | | 47,980 | | | 5,506,278 | |
7特別提及 | — | | | — | | | — | | | 8,063 | | | 15,465 | | | 70,690 | | | — | | | — | | | 94,218 | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | 17,284 | | | 8,552 | | | 48,810 | | | — | | | — | | | 74,646 | |
總計 | $ | 18,571 | | | $ | 88,432 | | | $ | 2,271,736 | | | $ | 1,380,255 | | | $ | 669,771 | | | $ | 1,633,249 | | | $ | 11,478 | | | $ | 47,980 | | | $ | 6,121,472 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,693 | | | $ | — | | | $ | 6,693 | |
4-6傳球 | 1,795 | | | 184,141 | | | 1,764,313 | | | 2,757,120 | | | 64,163 | | | 19,743 | | | 53,324 | | | 82 | | | 4,844,681 | |
7特別提及 | — | | | — | | | 27,992 | | | 3,323 | | | — | | | 284 | | | — | | | — | | | 31,599 | |
8-9級 | — | | | 5,027 | | | 36,971 | | | 21,551 | | | 939 | | | 1,742 | | | 147 | | | 33 | | | 66,410 | |
總計 | $ | 1,795 | | | $ | 189,168 | | | $ | 1,829,276 | | | $ | 2,781,994 | | | $ | 65,102 | | | $ | 21,769 | | | $ | 60,164 | | | $ | 115 | | | $ | 4,949,383 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | 851 | | | $ | 1,028 | | | $ | 540 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,440 | |
____________________(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2024年3月31日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
和土地:商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
4-6傳球 | 5,783 | | | 26,160 | | | 417,605 | | | 221,095 | | | 71,133 | | | 11,351 | | | 21,894 | | | — | | | 775,021 | |
7特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 5,783 | | | $ | 26,160 | | | $ | 417,605 | | | $ | 221,095 | | | $ | 71,133 | | | $ | 11,351 | | | $ | 21,894 | | | $ | — | | | $ | 775,021 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
和土地:住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
4-6傳球 | 10,774 | | | 87,735 | | | 1,315,850 | | | 645,125 | | | 255,161 | | | 26,908 | | | 125,775 | | | — | | | 2,467,328 | |
7特別提及 | — | | | — | | | — | | | 3,005 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,005 | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 10,774 | | | $ | 87,735 | | | $ | 1,315,850 | | | $ | 648,130 | | | $ | 255,161 | | | $ | 26,908 | | | $ | 125,775 | | | $ | — | | | $ | 2,470,333 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業:以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 16,929 | | | $ | 38,274 | | | $ | 230,364 | | | $ | 213,767 | | | $ | 32,957 | | | $ | 316,425 | | | $ | 85,599 | | | $ | — | | | $ | 934,315 | |
4-6傳球 | (9) | | | 111,264 | | | 215,198 | | | 125,887 | | | 16,485 | | | 32,016 | | | 606,049 | | | — | | | 1,106,890 | |
7特別提及 | — | | | — | | | 75 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 11,237 | | | — | | | 11,316 | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | 701 | | | — | | | 7,794 | | | — | | | 8,495 | |
總計 | $ | 16,920 | | | $ | 149,538 | | | $ | 445,637 | | | $ | 339,657 | | | $ | 50,143 | | | $ | 348,442 | | | $ | 710,679 | | | $ | — | | | $ | 2,061,016 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業:風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | (85) | | | $ | (98) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 1,998 | | | $ | (2) | | | $ | 148,410 | | | $ | 1,407 | | | $ | 151,625 | |
4-6傳球 | 24,976 | | | 71,914 | | | 102,487 | | | 106,549 | | | 5,821 | | | 6,774 | | | 749,806 | | | 84,925 | | | 1,153,252 | |
7特別提及 | — | | | 61,994 | | | 28,850 | | | 31,934 | | | — | | | 19,987 | | | 50,551 | | | 4,995 | | | 198,311 | |
8-9級 | — | | | 2,967 | | | — | | | 7,486 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,453 | |
總計 | $ | 24,891 | | | $ | 136,777 | | | $ | 131,332 | | | $ | 145,969 | | | $ | 7,819 | | | $ | 26,759 | | | $ | 948,767 | | | $ | 91,327 | | | $ | 1,513,641 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | 141 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2024年3月31日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
商業廣告:其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 505 | | | $ | 785 | | | $ | 4,273 | | | $ | 4,855 | | | $ | 105 | | | $ | 1,221 | | | $ | 61,631 | | | $ | — | | | $ | 73,375 | |
4-6傳球 | 44,466 | | | 81,764 | | | 175,174 | | | 278,317 | | | 49,333 | | | 180,267 | | | 1,314,086 | | | 2,826 | | | 2,126,233 | |
7特別提及 | — | | | — | | | — | | | 457 | | | — | | | 6,560 | | | 7,999 | | | 64 | | | 15,080 | |
8-9級 | — | | | — | | | 2,281 | | | 3,556 | | | 2,061 | | | 18,277 | | | 3,991 | | | 1,056 | | | 31,222 | |
總計 | $ | 44,971 | | | $ | 82,549 | | | $ | 181,728 | | | $ | 287,185 | | | $ | 51,499 | | | $ | 206,325 | | | $ | 1,387,707 | | | $ | 3,946 | | | $ | 2,245,910 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 121 | | | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 21 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 1,918 | | | $ | — | | | $ | 1,967 | |
4-6傳球 | 8,903 | | | 25,411 | | | 68,254 | | | 199,872 | | | 22,426 | | | 99,514 | | | 5,535 | | | 312 | | | 430,227 | |
7特別提及 | — | | | — | | | 1,119 | | | 3,712 | | | 103 | | | 1,596 | | | — | | | — | | | 6,530 | |
8-9級 | — | | | — | | | 128 | | | 502 | | | 43 | | | 290 | | | — | | | 15 | | | 978 | |
總計 | $ | 8,903 | | | $ | 25,411 | | | $ | 69,526 | | | $ | 204,107 | | | $ | 22,575 | | | $ | 101,400 | | | $ | 7,453 | | | $ | 327 | | | $ | 439,702 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 335 | | | $ | 643 | | | $ | 209 | | | $ | 646 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 17,349 | | | $ | 38,961 | | | $ | 306,295 | | | $ | 392,382 | | | $ | 116,492 | | | $ | 580,936 | | | $ | 304,252 | | | $ | 1,407 | | | $ | 1,758,074 | |
4-6傳球 | 118,200 | | | 846,756 | | | 7,203,500 | | | 6,290,280 | | | 1,571,521 | | | 3,639,920 | | | 2,950,272 | | | 171,261 | | | 22,791,710 | |
7特別提及 | — | | | 61,994 | | | 72,090 | | | 131,048 | | | 19,147 | | | 197,384 | | | 69,787 | | | 5,059 | | | 556,509 | |
8-9級 | — | | | 8,724 | | | 44,399 | | | 78,113 | | | 36,971 | | | 184,382 | | | 13,036 | | | 1,104 | | | 366,729 | |
總計 | $ | 135,549 | | | $ | 956,435 | | | $ | 7,626,284 | | | $ | 6,891,823 | | | $ | 1,744,131 | | | $ | 4,602,622 | | | $ | 3,337,347 | | | $ | 178,831 | | | $ | 25,473,022 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | 851 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,422 | | | $ | 230 | | | $ | 776 | | | $ | 372 | | | $ | — | | | $ | 5,014 | |
______________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | 16,976 | | | $ | 17,432 | | | $ | 16,832 | | | $ | 17,337 | | | $ | 69,205 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 137,783 | |
4-6傳球 | 182,236 | | | 933,294 | | | 814,564 | | | 510,952 | | | 298,985 | | | 1,765,454 | | | 76,866 | | | 10,937 | | | 4,593,288 | |
7特別提及 | — | | | 14,021 | | | 32,235 | | | 25,485 | | | 17,147 | | | 129,549 | | | 1,250 | | | — | | | 219,687 | |
8-9級 | 749 | | | — | | | 26,172 | | | 439 | | | 17,063 | | | 29,566 | | | 1,750 | | | — | | | 75,739 | |
總計 | $ | 182,985 | | | $ | 964,291 | | | $ | 890,403 | | | $ | 553,708 | | | $ | 350,532 | | | $ | 1,993,774 | | | $ | 79,867 | | | $ | 10,937 | | | $ | 5,026,497 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 14,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | 28,155 | | | $ | 140,424 | | | $ | 58,959 | | | $ | 57,988 | | | $ | 109,423 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394,949 | |
4-6傳球 | 66,143 | | | 2,221,235 | | | 1,193,052 | | | 539,660 | | | 564,420 | | | 794,599 | | | 67,811 | | | — | | | 5,446,920 | |
7特別提及 | — | | | 2,610 | | | 17,784 | | | 12,201 | | | 39,808 | | | 35,953 | | | — | | | — | | | 108,356 | |
8-9級 | — | | | — | | | 17,283 | | | 8,576 | | | 26,543 | | | 22,552 | | | — | | | — | | | 74,954 | |
總計 | $ | 66,143 | | | $ | 2,252,000 | | | $ | 1,368,543 | | | $ | 619,396 | | | $ | 688,759 | | | $ | 962,527 | | | $ | 67,811 | | | $ | — | | | $ | 6,025,179 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,769 | | | $ | — | | | $ | 6,769 | |
4-6傳球 | 188,561 | | | 1,824,253 | | | 2,812,293 | | | 65,230 | | | — | | | 19,518 | | | 51,246 | | | 87 | | | 4,961,188 | |
7特別提及 | — | | | 46,263 | | | 7,568 | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | 54,197 | |
8-9級 | 3,847 | | | 18,263 | | | 12,908 | | | 1,223 | | | — | | | 1,764 | | | 65 | | | 85 | | | 38,155 | |
總計 | $ | 192,408 | | | $ | 1,888,779 | | | $ | 2,832,769 | | | $ | 66,453 | | | $ | — | | | $ | 21,282 | | | $ | 58,446 | | | $ | 172 | | | $ | 5,060,309 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | 3,402 | | | $ | 23,544 | | | $ | 5,385 | | | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,075 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
和土地:商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
4-6傳球 | 23,916 | | | 388,165 | | | 214,303 | | | 68,833 | | | 16,781 | | | 27,175 | | | 20,412 | | | — | | | 759,585 | |
7特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 23,916 | | | $ | 388,165 | | | $ | 214,303 | | | $ | 68,833 | | | $ | 16,781 | | | $ | 27,175 | | | $ | 20,412 | | | $ | — | | | $ | 759,585 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
和土地:住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
4-6傳球 | 64,341 | | | 1,185,297 | | | 668,083 | | | 336,636 | | | — | | | 26,896 | | | 115,674 | | | — | | | 2,396,927 | |
7特別提及 | — | | | — | | | 2,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,757 | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 64,341 | | | $ | 1,185,297 | | | $ | 670,840 | | | $ | 336,636 | | | $ | — | | | $ | 26,896 | | | $ | 115,674 | | | $ | — | | | $ | 2,399,684 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業:以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 32,485 | | | $ | 237,936 | | | $ | 223,088 | | | $ | 39,380 | | | $ | 119,364 | | | $ | 254,638 | | | $ | 89,667 | | | $ | — | | | $ | 996,558 | |
4-6傳球 | 122,064 | | | 238,206 | | | 132,449 | | | 17,823 | | | 7,447 | | | 25,945 | | | 630,073 | | | 1,453 | | | 1,175,460 | |
7特別提及 | — | | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12,394 | | | 10 | | | 12,506 | |
8-9級 | — | | | — | | | — | | | 701 | | | — | | | 340 | | | 3,520 | | | — | | | 4,561 | |
總計 | $ | 154,549 | | | $ | 476,243 | | | $ | 355,537 | | | $ | 57,904 | | | $ | 126,811 | | | $ | 280,924 | | | $ | 735,654 | | | $ | 1,463 | | | $ | 2,189,085 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | 210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業:風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | (84) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 136,339 | | | $ | (140) | | | $ | 138,103 | |
4-6傳球 | 101,038 | | | 128,485 | | | 113,183 | | | 6,473 | | | 6,216 | | | 622 | | | 770,941 | | | 74,863 | | | 1,201,821 | |
7特別提及 | 17,481 | | | 10,984 | | | 31,928 | | | — | | | 19,986 | | | — | | | 13,260 | | | 4,994 | | | 98,633 | |
8-9級 | — | | | — | | | 7,808 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 7,805 | |
總計 | $ | 118,435 | | | $ | 139,462 | | | $ | 152,919 | | | $ | 8,471 | | | $ | 26,202 | | | $ | 619 | | | $ | 920,537 | | | $ | 79,717 | | | $ | 1,446,362 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | 2,245 | | | $ | 2,759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5,013 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位:千) |
商業廣告:其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 815 | | | $ | 4,350 | | | $ | 5,216 | | | $ | 130 | | | $ | 29 | | | $ | 2,148 | | | $ | 66,827 | | | $ | — | | | $ | 79,515 | |
4-6傳球 | 98,643 | | | 201,215 | | | 285,249 | | | 50,582 | | | 39,951 | | | 158,810 | | | 1,176,946 | | | 2,921 | | | 2,014,317 | |
7特別提及 | 1,748 | | | 1,306 | | | 442 | | | 554 | | | 540 | | | 5,071 | | | 254 | | | 69 | | | 9,984 | |
8-9級 | — | | | 912 | | | 4,011 | | | 1,706 | | | 1,299 | | | 13,768 | | | 3,257 | | | 1,091 | | | 26,044 | |
總計 | $ | 101,206 | | | $ | 207,783 | | | $ | 294,918 | | | $ | 52,972 | | | $ | 41,819 | | | $ | 179,797 | | | $ | 1,247,284 | | | $ | 4,081 | | | $ | 2,129,860 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | 6,867 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 75 | | | $ | 1,013 | | | $ | 431 | | | $ | 8,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 22 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,304 | | | $ | — | | | $ | 1,357 | |
4-6傳球 | 26,468 | | | 71,523 | | | 207,751 | | | 23,390 | | | 42,338 | | | 63,919 | | | 7,684 | | | 345 | | | 443,418 | |
7特別提及 | — | | | 1,286 | | | 4,224 | | | 371 | | | 1,100 | | | 181 | | | 30 | | | — | | | 7,192 | |
8-9級 | — | | | 281 | | | 42 | | | 135 | | | 198 | | | 486 | | | 1 | | | 16 | | | 1,159 | |
總計 | $ | 26,468 | | | $ | 73,117 | | | $ | 212,039 | | | $ | 23,900 | | | $ | 43,636 | | | $ | 64,586 | | | $ | 9,019 | | | $ | 361 | | | $ | 453,126 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 540 | | | $ | 76 | | | $ | 255 | | | $ | 1,081 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 2,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-3高通 | $ | 33,216 | | | $ | 287,437 | | | $ | 386,182 | | | $ | 117,303 | | | $ | 194,718 | | | $ | 435,411 | | | $ | 300,907 | | | $ | (140) | | | $ | 1,755,034 | |
4-6傳球 | 873,410 | | | 7,191,673 | | | 6,440,927 | | | 1,619,579 | | | 976,138 | | | 2,882,938 | | | 2,917,653 | | | 90,606 | | | 22,992,924 | |
7特別提及 | 19,229 | | | 76,571 | | | 96,938 | | | 38,611 | | | 78,581 | | | 170,755 | | | 27,554 | | | 5,073 | | | 513,312 | |
8-9級 | 4,596 | | | 19,456 | | | 68,224 | | | 12,780 | | | 45,103 | | | 68,476 | | | 8,590 | | | 1,192 | | | 228,417 | |
總計 | $ | 930,451 | | | $ | 7,575,137 | | | $ | 6,992,271 | | | $ | 1,788,273 | | | $ | 1,294,540 | | | $ | 3,557,580 | | | $ | 3,254,704 | | | $ | 96,731 | | | $ | 25,489,687 | |
當前YTD期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | 3,436 | | | $ | 33,088 | | | $ | 8,708 | | | $ | 876 | | | $ | 359 | | | $ | 15,345 | | | $ | 1,023 | | | $ | 593 | | | $ | 63,428 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2023年1月1日,公司採用了ASO 2022-02,”金融工具-信用損失(主題326):問題債務重組和復古披露”(“ASO 2022-02”),取消了對問題債務重組的會計指導,同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人某些貸款再融資和重組的披露要求。該指南是在前瞻性的基礎上應用的。
下表按修改類型列出了我們在所示期間向遇到財務困難的借款人做出的貸款修改,並附有截至所示日期的相關攤銷成本餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2024年3月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期限延長 | | | | | | | | |
| | | 的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 投資組合 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 班級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 1,250 | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他住宅 | 1,837 | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他商業廣告 | 2,827 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 5,914 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | 組合-術語 | | | | | | |
| | | | | | | | | 延伸和 | | 組合-術語 | | | | |
| | | | | | | | | 利率 | | 延伸和 | | 貸款總額 |
| 期限延長 | | 延遲付款 | | 減少 | | 延遲付款 | | 修改 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 |
| | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 |
| 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 |
| (千美元) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他住宅 | $ | 12,716 | | | 0.2 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,716 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 613 | | | — | % | | 613 | | | — | % |
其他商業廣告 | 2,057 | | | 0.2 | % | | 45 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 2,102 | | | 0.2 | % |
消費者 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % |
總計 | $ | 14,773 | | | | | $ | 45 | | | | | $ | 3 | | | | | $ | 613 | | | | | $ | 15,434 | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響,按所示期間的修改類型劃分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 期限延長--財務影響 |
房地產抵押貸款: | |
商業廣告 | 按加權平均值延長到期日5月份。 |
| |
其他住宅 | 按加權平均值延長到期日12月份。 |
| | | | | | |
| |
| |
商業廣告: | | | | | | |
| |
| |
其他商業廣告 | 按加權平均值延長到期日3月份。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 期限延長--財務影響 |
房地產抵押貸款: | |
| |
| |
其他住宅 | 按加權平均值延長到期日七個月. |
| | | | | | |
| |
| |
商業廣告: | | | | | | |
| |
| |
其他商業廣告 | 按加權平均值延長到期日12月份。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 付款延遲-財務影響 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
商業廣告: | | | | | | |
| |
| |
其他商業廣告 | 前提是六個月即在不延長貸款期限的情況下減少對借款人的付款。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 組合-延長期限和降息-財務影響 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| |
消費者 | 按加權平均值延長到期日2年並將加權平均合同利率從9.5%至2.0%. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 組合展期與延期付款--財務效應 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
商業廣告: | | | | | | |
| |
風險投資 | 按加權平均值延長到期日11數月並提供 11向借款人支付數月的利息。 |
| |
| |
下表列出了我們在過去12個月內進行的貸款修改的支付狀況以及截至所示日期的相關攤銷成本餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款狀況(攤餘成本基準) |
| 2024年3月31日 |
| | | 30-89天 | | 90或更多天 | | |
| 當前 | | 逾期 | | 逾期 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 2,250 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,250 | |
| | | | | | | |
其他住宅 | 2,953 | | | 90 | | | 1,715 | | | 4,758 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他商業廣告 | 4,910 | | | — | | | — | | | 4,910 | |
消費者 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
總計 | $ | 10,126 | | | $ | 90 | | | $ | 1,715 | | | $ | 11,931 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
在截至以下三個月內2024年3月31日,有$2.2在之前12個月期間以延期形式修改的其他住宅房地產貸款中,有100萬筆後來違約。
應收租賃
我們主要通過運營和直接融資租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言,應收租賃款項計入資產負債表,但租賃設備則不計入,儘管我們一般保留租賃設備的法定所有權,直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。直接融資租賃應計入貸款和租賃損失準備。請參閲註釋7。租契有關我們作為出租人的經營租賃的信息。
下表列出了所示期間的應收租賃收入構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
應收租賃收入構成部分: | | | | | | | |
租賃淨投資的利息收入 | $ | 4,735 | | | $ | 3,749 | | | | | |
下表列出了截至所示日期的應收租約的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (單位:千) |
直接融資租賃淨投資: | | | |
應收租賃付款 | $ | 249,900 | | | $ | 249,223 | |
未擔保的剩餘資產 | 25,915 | | | 25,488 | |
遞延成本及其他 | 2,602 | | | 2,715 | |
租賃淨投資合計 | $ | 278,417 | | | $ | 277,426 | |
| | | |
下表呈列截至所示日期的應收租賃到期情況: | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
截至12月31日止的期間: | |
2024 | $ | 65,235 | |
2025 | 74,910 | |
2026 | 56,555 | |
2027 | 37,965 | |
2028 | 22,188 | |
此後 | 24,315 | |
未貼現現金流合計 | 281,168 | |
減去:非勞動收入 | (31,268) | |
租賃付款現值 | $ | 249,900 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
貸款和租賃損失準備
下表概述了所示期間按貸款組合分部劃分的持作投資的貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位:千) |
貸款和租賃損失準備: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| | | | | | | | | |
沖銷 | (2,477) | | | — | | | (704) | | | (1,833) | | | (5,014) | |
復甦 | 891 | | | — | | | 2,869 | | | 70 | | | 3,830 | |
淨(沖銷)回收 | (1,586) | | | — | | | 2,165 | | | (1,763) | | | (1,184) | |
規定 | 13,033 | | | (3,819) | | | (267) | | | 2,053 | | | 11,000 | |
期末餘額 | $ | 198,274 | | | $ | 30,011 | | | $ | 47,054 | | | $ | 16,164 | | | $ | 291,503 | |
| | | | | | | | | |
結束津貼由 | | | | | | | | | |
評估方法: | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | 8,336 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 8,343 | |
集體評估 | $ | 189,938 | | | $ | 30,011 | | | $ | 47,047 | | | $ | 16,164 | | | $ | 283,160 | |
| | | | | | | | | |
終止貸款和租賃者 | | | | | | | | | |
評估方法: | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | 129,116 | | | $ | — | | | $ | 14,919 | | | $ | 4 | | | $ | 144,039 | |
集體評估 | 15,838,283 | | | 3,245,354 | | | 5,805,648 | | | 439,698 | | | 25,328,983 | |
期末餘額 | $ | 15,967,399 | | | $ | 3,245,354 | | | $ | 5,820,567 | | | $ | 439,702 | | | $ | 25,473,022 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位:千) |
貸款和租賃損失準備: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
沖銷 | (9,835) | | | — | | | (137) | | | (425) | | | (10,397) | |
復甦 | 200 | | | — | | | 975 | | | 45 | | | 1,220 | |
(沖銷)回收淨額 | (9,635) | | | — | | | 838 | | | (380) | | | (9,177) | |
規定 | 31,809 | | | 2,714 | | | (16,492) | | | 469 | | | 18,500 | |
期末餘額 | $ | 109,483 | | | $ | 55,034 | | | $ | 37,195 | | | $ | 8,343 | | | $ | 210,055 | |
| | | | | | | | | |
結束津貼由 | | | | | | | | | |
評估方法: | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
集體評估 | $ | 109,483 | | | $ | 55,034 | | | $ | 37,195 | | | $ | 8,343 | | | $ | 210,055 | |
| | | | | | | | | |
終止貸款和租賃者 | | | | | | | | | |
評估方法: | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | 82,835 | | | $ | — | | | $ | 2,616 | | | $ | — | | | $ | 85,451 | |
集體評估 | 15,324,776 | | | 4,608,440 | | | 5,226,491 | | | 427,223 | | | 25,586,930 | |
期末餘額 | $ | 15,407,611 | | | $ | 4,608,440 | | | $ | 5,229,107 | | | $ | 427,223 | | | $ | 25,672,381 | |
貸款和租賃損失準備金增加了#美元。9.82024年第一季度百萬美元至美元291.5百萬美元主要是由於美元11.0百萬撥備,部分被淨沖銷美元所抵消1.2萬有關使用CESL方法計算貸款和租賃損失撥備的更多信息,包括對用於估計撥備的預測的討論,請參閲注 1(j). 經營性質和重要會計政策摘要-為投資而持有的貸款和租賃的信用損失備抵 “第8項。表格10-K的財務報表和補充數據”。
貸款被認為依賴於抵押品,並在借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大幅提供還款時,針對準備金目的進行單獨評估。 下表總結了截至以下日期按抵押品類型劃分的投資性抵押品依賴貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 真實 | | 業務 | | | | | | 真實 | | 業務 | | |
| 屬性 | | 資產 | | 消費者 | | 總計 | | 屬性 | | 資產 | | 總計 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款 | $ | 130,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,567 | | | $ | 47,952 | | | $ | — | | | $ | 47,952 | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | 3,153 | | | — | | | 3,153 | | | — | | | 3,616 | | | 3,616 | |
消費者 | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
*總計 | $ | 130,567 | | | $ | 3,153 | | | $ | 4 | | | $ | 133,724 | | | $ | 47,952 | | | $ | 3,616 | | | $ | 51,568 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
信貸損失準備
信用損失撥備是貸款和租賃損失撥備以及無資金貸款承諾準備金的組合。無準備金貸款承諾儲備計入簡明綜合資產負債表的“應付應計利息及其他負債”中。
下表概述了所示期間貸款和租賃損失撥備以及無準備金貸款承諾準備金的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2024年3月31日 | | |
| 津貼: | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼: | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位:千) | | | | | | |
期初餘額 | $ | 281,687 | | | $ | 29,571 | | | $ | 311,258 | | | | | | | |
沖銷 | (5,014) | | | — | | | (5,014) | | | | | | | |
復甦 | 3,830 | | | — | | | 3,830 | | | | | | | |
淨沖銷 | (1,184) | | | — | | | (1,184) | | | | | | | |
規定 | 11,000 | | | (1,000) | | | 10,000 | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 291,503 | | | $ | 28,571 | | | $ | 320,074 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2023年3月31日 | | |
| 津貼: | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼: | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位:千) | | | | | | |
期初餘額 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | | | | | | | |
沖銷 | (10,397) | | | — | | | (10,397) | | | | | | | |
復甦 | 1,220 | | | — | | | 1,220 | | | | | | | |
淨沖銷 | (9,177) | | | — | | | (9,177) | | | | | | | |
規定 | 18,500 | | | (15,500) | | | 3,000 | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 210,055 | | | $ | 75,571 | | | $ | 285,626 | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注:5。商譽和其他無形資產,淨額
商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。因業務合併而產生並被視為擁有無限年限的商譽及其他無形資產不需攤銷,而是每年在報告單位層面進行減值測試,除非發生觸發事件,因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。商譽是指收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的部分。當商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值時,就存在減值。減值損失將在簡明綜合收益表中確認為“非利息支出”的費用,數額與超出的數額相等。
我們其他有固定壽命的無形資產是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估計可用年限內攤銷,並至少每季度審查減值。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。
下表列出了CDI和CRI的變化以及所示期間的相關累計攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
CDI和CRI總額: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 236,264 | | | $ | 91,550 | | | | | |
全額攤銷部分 | — | | | (750) | | | | | |
期末餘額 | 236,264 | | | 90,800 | | | | | |
累計攤銷: | | | | | | | |
期初餘額 | (70,787) | | | (60,169) | | | | | |
攤銷費用 | (8,251) | | | (2,411) | | | | | |
全額攤銷部分 | — | | | 750 | | | | | |
期末餘額 | (79,038) | | | (61,830) | | | | | |
淨CDI和CRI,期末 | $ | 157,226 | | | $ | 28,970 | | | | | |
下表列出了截至指定日期我們當前的CDI和CRI的估計未來攤銷費用合計:
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
截至12月31日止的期間: | |
2024 | $ | 24,282 | |
2025 | 27,657 | |
2026 | 24,412 | |
2027 | 21,166 | |
2028 | 17,920 | |
此後 | 41,789 | |
NET CDI和CRI | $ | 157,226 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
説明6. 其他資產
下表顯示了截至指定日期的我們其他資產的詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
其他資產 | 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
力拓投資 | $ | 335,584 | | | $ | 347,478 | |
應收利息 | 138,258 | | | 138,522 | |
經營租賃淨資產收益率(1) | 125,383 | | | 133,126 | |
SBIC投資 | 112,982 | | | 105,433 | |
沒有易於確定的公允價值的股權投資 | 71,392 | | | 71,332 | |
預付費用 | 43,412 | | | 43,498 | |
應收税金 | 26,090 | | | 34,268 | |
HLBV投資 | 18,112 | | | 18,442 | |
止贖資產,淨額 | 12,488 | | | 7,394 | |
認股權證(2) | 3,708 | | | 3,689 | |
公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | |
其他應收款/資產 | 206,973 | | | 228,066 | |
其他資產總額 | $ | 1,094,383 | | | $ | 1,131,249 | |
____________________
(1) 請參閲註釋7。租契有關經營租賃ROU資產的更多詳細信息。
(2) 見附註9。 衍生品為 有關權證的資料。
注7.租契
作為承租人的經營性租賃
我們的租賃費用是我們簡明綜合收益表中“佔用費用”的一部分。下表列出了所示期間租賃費用的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
經營租賃費用: | | | | | | | |
固定成本 | $ | 9,435 | | | $ | 7,748 | | | | | |
可變成本 | 48 | | | 35 | | | | | |
短期租賃成本 | 66 | | | 357 | | | | | |
轉租收入 | (1,196) | | | (712) | | | | | |
租賃費用淨額 | $ | 8,353 | | | $ | 7,428 | | | | | |
下表呈列與所示期間租賃有關的補充現金流量資料: | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 7,746 | | | $ | 8,963 | |
以租賃義務換取的淨收益資產: | | | |
經營租約 | $ | 1,183 | | | $ | 2,196 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至所示日期與經營租賃相關的補充資產負債表和其他信息: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
經營租賃: | | | |
經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 125,383 | | | $ | 133,126 | |
經營租賃負債 | $ | 153,298 | | | $ | 161,308 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.0 | | 6.1 |
加權平均貼現率 | 3.41 | % | | 3.40 | % |
下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日: | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
截至12月31日止的期間: | |
2024 | $ | 30,606 | |
2025 | 34,841 | |
2026 | 28,152 | |
2027 | 20,386 | |
2028 | 16,248 | |
此後 | 41,304 | |
經營租賃負債總額 | 171,537 | |
減去:推定利息 | (18,239) | |
經營租賃負債現值 | $ | 153,298 | |
作為出租人的經營租賃
我們通過經營租賃向客户提供設備融資,我們促進購買租賃給客户的設備。根據我們的固定資產會計政策,該設備在簡明綜合資產負債表中列為“根據經營租賃出租給他人的設備”,並折舊至租期結束時的估計剩餘價值,在簡明綜合收益表中列為“租賃設備折舊”。我們根據租賃收取定期租金收入付款,並在簡明綜合收益(虧損)表中記錄為“非利息收入”。定期對設備進行損壞測試。 不是截至2024年和2023年3月31日止三個月,“根據經營租賃出租給他人的設備”記錄了虧損。
下表列出了截至所示日期經營租賃將收取的租金付款:
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
截至十二月三十一日止的年度: | |
2024 | $ | 34,210 | |
2025 | 39,965 | |
2026 | 35,321 | |
2027 | 28,349 | |
2028 | 24,223 | |
此後 | 64,371 | |
未貼現現金流合計 | $ | 226,439 | |
| |
| |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
説明8. 借款和附屬債務
借款
下表彙總了我們截至指定日期的借款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
銀行定期融資計劃 | $ | 1,545,000 | | | 5.40 | % | | $ | 2,618,300 | | | 4.37 | % |
高級筆記 | 174,000 | | | 5.25 | % | | 174,000 | | | 5.25 | % |
與信貸掛鈎的票據 | 123,824 | | | 16.03 | % | | 123,116 | | | 16.02 | % |
FHLB擔保預付款 | 300,000 | | | 4.45 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款總額 | 2,142,824 | | | 5.87 | % | | 2,915,416 | | | 4.92 | % |
優先票據的收購折扣 | (3,326) | | | | | (4,094) | | | |
借款總額,淨額 | $ | 2,139,498 | | | | | $ | 2,911,322 | | | |
銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度,根據這些額度,銀行可以不時地從FHLB、FRBSF和其他金融機構借入定期或隔夜資金。
FHLB有擔保的信用額度。截至2024年3月31日,該銀行已向FHLB確保融資能力為美元6.3億美元,以美元的全面抵押權為抵押10.210億美元的合格貸款和20.1百萬有價證券。截至2024年3月31日,有美元307.4承諾信用證百萬美元和美元300.0未償100萬美元,其中包括2美元150.0百萬筆預付款均於2026年3月到期。截至2023年12月31日,共有美元243.8已承諾支付100萬美元的信用證,但 不是未清償餘額。
FRBSF有擔保的信貸額度。該銀行擁有FRBSF的擔保信貸額度。截至2024年3月31日,我行已獲得借貸能力為美元6.910億美元以留置權為抵押,覆蓋美元7.710億美元的合格貸款和1.0十億有價證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已有 不是未清償餘額。
FRBSF銀行定期融資計劃。2023年3月,該銀行參與了FRBSF銀行定期融資計劃。截至2024年3月31日,我行已獲得借貸能力為美元1.5以總額為美元的質押證券的面值為抵押的10億美元1.6億截至2024年3月31日,未償餘額為美元1.5億美元,其中一筆將於2025年3月到期的期限預付款。截至2023年12月31日,未償餘額為美元2.610億美元,其中包括兩筆2024年3月到期的定期預付款。
聯邦基金與商業銀行的安排。截至2024年3月31日,該行無擔保信用額度為美元290.0在資金可用的情況下,與幾家代理銀行一起購買隔夜資金,總額為100萬美元。這些線路每年更新一次,並有不是未使用的承諾費。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已有 不是未償餘額。該銀行是AFX的成員,可以通過AFX向一組預先批准的商業銀行借入或短期資金。資金的可用性每天都在變化。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 不是未清償餘額。
高級筆記。優先債券是無抵押債務,與我們現在和未來的其他無擔保無次級債務並列。我們每半年支付一次高級債券的利息。我們有權在2025年1月15日或之後(即到期日前90天)全部或部分贖回優先債券。兑換需要不少於30天也不超過60天的通知。優先債券可按相當於將贖回的優先債券本金的100%的價格贖回,另加截至贖回日為止的應計及未償還利息。
信貸掛鈎票據。 這些票據分為五種發行,每種利率為SOFR,利差範圍為 8.00%至13.25%,加權平均價差為 10.702024年3月31日為%。該票據的信用風險約為美元2.46截至2024年3月31日,之前購買的單户住宅抵押貸款參考池為10億美元。票據於2052年6月27日到期。票據的本金支付僅基於這些貸款實際收取的預定和非預定本金。票據的公允價值為美元報告123.8截至2024年3月31日,百萬美元。參見注釋11。 公允價值期權以獲取更多信息。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
次級債務
下表概述截至所示日期每次發行未償還次級債務的條款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 日期 | | 成熟性 | | 費率指數 |
系列 | 天平 | | 費率 (1) | | 天平 | | 費率 (1) | | 已發佈 | | 日期 | | (季度重置) |
| (千美元) | | | | | | |
附屬票據,淨額 (2) | $ | 380,783 | | | 3.25 | % | | $ | 380,651 | | | 3.25 | % | | 4/30/2021 | | 5/1/2031 | | 固定費率(3) |
附屬票據 | 75,000 | | | 4.375 | % | | 75,000 | | | 4.375 | % | | 10/30/2020 | | 10/30/2030 | | 固定費率(6) |
信託基金五 | 10,310 | | | 8.69 | % | | 10,310 | | | 8.74 | % | | 8/15/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月期限SOFR + 3.10 |
信託基金VI | 10,310 | | | 8.64 | % | | 10,310 | | | 8.70 | % | | 9/3/2003 | | 9/15/2033 | | 3-月學期SOFR + 3.05 |
信託CII | 5,155 | | | 8.54 | % | | 5,155 | | | 8.59 | % | | 9/17/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月學期SOFR + 2.95 |
信託基金七 | 61,856 | | | 8.33 | % | | 61,856 | | | 8.40 | % | | 2/5/2004 | | 4/23/2034 | | 3-月學期SOFR + 2.75 |
信託CIII | 20,619 | | | 7.28 | % | | 20,619 | | | 7.34 | % | | 8/15/2005 | | 9/15/2035 | | 3-月學期SOFR + 1.69 |
信任FCCI | 16,495 | | | 7.19 | % | | 16,495 | | | 7.25 | % | | 1/25/2007 | | 3/15/2037 | | 3-月學期SOFR + 1.60 |
信任FCBI | 10,310 | | | 7.14 | % | | 10,310 | | | 7.20 | % | | 9/30/2005 | | 12/15/2035 | | 3-月學期SOFR + 1.55 |
信任CS 2005-1 | 82,475 | | | 7.54 | % | | 82,475 | | | 7.60 | % | | 11/21/2005 | | 12/15/2035 | | 3個月期SOFR+1.95 |
信任CS 2005-2 | 128,866 | | | 7.53 | % | | 128,866 | | | 7.60 | % | | 12/14/2005 | | 1/30/2036 | | 3個月期SOFR+1.95 |
信任CS 2006-1 | 51,545 | | | 10.45 | % | | 51,545 | | | 10.45 | % | | 2/22/2006 | | 4/30/2036 | | 最優惠利率+ 1.95 |
信任CS 2006-2 | 51,550 | | | 7.53 | % | | 51,550 | | | 7.60 | % | | 9/27/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期SOFR+1.95 |
信任CS 2006-3(4) | 27,811 | | | 5.94 | % | | 28,453 | | | 6.00 | % | | 9/29/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期EURIBOR+2.05 |
Trust CS 2006-4 | 16,470 | | | 10.55 | % | | 16,470 | | | 10.45 | % | | 12/5/2006 | | 1/30/2037 | | 最優惠利率+ 1.95 |
Trust CS 2006-5 | 6,650 | | | 7.53 | % | | 6,650 | | | 7.60 | % | | 12/19/2006 | | 1/30/2037 | | 3個月期SOFR+1.95 |
信任CS 2007-2 | 39,177 | | | 7.53 | % | | 39,177 | | | 7.60 | % | | 6/13/2007 | | 7/30/2037 | | 3個月期SOFR+1.95 |
港口及航運局法定信託III | 7,217 | | | 8.97 | % | | 7,217 | | | 9.02 | % | | 9/16/2002 | | 9/26/2032 | | 3-月學期SOFR + 3.40 |
港口及航運局資本信託III | 10,310 | | | 7.60 | % | | 10,310 | | | 7.66 | % | | 10/4/2004 | | 10/8/2034 | | 3-月學期SOFR + 2.00 |
次級債務總額 | 1,012,909 | | | 5.90 | % | | 1,013,419 | | | 5.93 | % | | | | | | |
收購折扣(5) | (75,192) | | | | | (76,820) | | | | | | | | | |
次級債務淨額 | $ | 937,717 | | | | | $ | 936,599 | | | | | | | | | |
___________________
(1) 費率不包括折扣和發行成本的影響。
(2) 扣除未攤銷發行成本美元4.2百萬美元。
(3)英國利率在2026年5月1日之前是固定的,屆時它將改為浮動利率,並按季度基準利率加252基點。
(4) 教派以歐元為單位,價值為歐元25.8百萬美元。
(5) 金額代表收購中假設的信託優先證券的公允價值調整。
(6)英國利率固定至2025年10月30日,屆時改為相當於基準利率的浮動利率,預計為3個月期SOFR,加利差419.5基點。
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注9。衍生品
在有限的範圍內,本公司利用與客户及交易對手銀行訂立的利率掉期合約,以抵銷或對衝借貸交易所產生的風險。該公司在“背靠背”貸款對衝計劃下向借款人提供利率互換,並通過與交易對手銀行的“接收浮動/固定支付”互換來抵消與借款人簽訂的這些“浮動支付/固定支付”合同。這些抵銷對衝合約的名義餘額總額為#美元。167.0截至2024年3月31日,為2.5億美元。該公司還對歐元的利率風險和外匯風險進行了對衝25.8利用綜合交叉貨幣掉期/利率掉期,對衝外幣風險,並將以歐洲銀行同業拆息為基礎的浮動利率工具固定在 2.76到2025年7月。該公司的NII模擬分析和MVE建模的結果反映了這些利率/貨幣掉期的影響,但影響並不大。我們的衍生品按公允價值計入綜合資產負債表中的“其他資產”或“應計應付利息及其他負債”(視情況而定)。對於未被指定為套期保值工具的衍生工具,我們衍生工具的公允價值變動及相關費用在簡明綜合收益(虧損)表的“非利息收入-其他”中確認。截至2024年3月31日的三個月,簡明綜合收益(虧損)表中計入非利息收入的公允價值和費用的變化並不重要。請參閲註釋6。其他資產有關權證資產的更多信息。
下表所列利率合約包括分類為現金流量對衝的固定付款、應收款項及浮動利率掉期合約,其名義金額合共為300.02028年,貸款期限為5年,到期日各不相同。這些掉期合約是與機構對手方簽訂的,以對衝可歸因於公司部分浮動利率存款和借款的利率風險的現金流變化。現金流量套期保值在開始時及之後被認為是非常有效的。對於被指定為現金流量對衝的衍生品,被視為高度有效的公允價值變動部分在綜合資產負債表中作為“累計其他綜合損失,淨額”的組成部分報告,直到被對衝項目的相關現金流量在收益中確認為止。截至2024年3月31日,現金流對衝的公允價值代表資產#美元。1.72000萬美元,與哪一項相關0.32000萬歐元(税後淨額)計入“累計其他綜合虧損,淨額”。
下表列出了截至所示日期,包括在簡明綜合資產負債表中的衍生工具的美元名義金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 概念上的 | | 公平 | | 概念上的 | | 公平 |
| 金額 | | 價值 | | 金額 | | 價值 |
| (單位:千) |
衍生資產: | | | | | | | |
利率合約 | $ | 466,990 | | | $ | 9,035 | | | $ | 168,850 | | | $ | 6,426 | |
外匯合約 | 42,417 | | | 1,170 | | | 45,742 | | | 1,883 | |
利率與經濟合同 | 509,407 | | | 10,205 | | | 214,592 | | | 8,309 | |
股本權證資產 | 16,944 | | | 3,708 | | | 17,008 | | | 3,869 | |
總計 | $ | 526,351 | | | $ | 13,913 | | | $ | 231,600 | | | $ | 12,178 | |
| | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | |
利率合約 | $ | 166,990 | | | $ | 7,262 | | | $ | 468,850 | | | $ | 10,421 | |
外匯合約 | 42,417 | | | 75 | | | 45,742 | | | 128 | |
總計 | $ | 209,407 | | | $ | 7,337 | | | $ | 514,592 | | | $ | 10,549 | |
| | | | | | | |
有關我們衍生工具的進一步資料,請參閲附註1。 業務性質和主要會計政策摘要“第8項。表格10-K的財務報表和補充數據”。
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説明10. 承付款和或有事項
下表彙總了截至所示日期的承付款:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
用於發放信貸的貸款承諾 | $ | 5,482,672 | | | $ | 5,578,907 | |
備用信用證 | 248,485 | | | 252,572 | |
總計 | $ | 5,731,157 | | | $ | 5,831,479 | |
公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括延長信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過簡明綜合資產負債表中確認金額的信用風險元素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與特定類別金融工具的程度。
提供信貸的承諾是指當客户遵守他們的合同信貸協議,並且客户根據此類協議有合同可供借款時,向我們的客户提供貸款的合同協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的貸款承付款準備金中,數額為#美元。28.6截至2024年3月31日,百萬美元29.62023年12月31日為100萬人。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。我們提供備用信用證與我們的幾個貸款安排和財產租賃義務。大多數擔保在簽發之日起一年內到期。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約,我們將被要求履行借款人的財務義務,但我們將要求借款人償還該財務義務。在某些情況下,借款人根據這些安排質押現金和投資證券作為抵押品。
此外,我們還投資於要求出資金額不超過合作協議中指定金額的SBIC,以及與Cra相關的貸款池。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們承諾向這些實體注資總計美元72.9百萬美元和美元94.5百萬美元。
下表列出了截至指定日期,我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾預計將支付的承諾的年份:
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
截至12月31日止的期間: | |
2024 | $ | 36,445 | |
2025 | 36,444 | |
| |
| |
| |
| |
總計 | $ | 72,889 | |
法律事務
在我們的正常業務過程中,公司是各種法律行動的一方,我們認為這些法律行動是我們業務運營的附帶條件。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為,根據目前掌握的信息,除應計金額外,並考慮到可能適用的保險,任何由此產生的負債不會對本公司的財務報表或運營產生重大不利影響。任何合理可能的負債範圍也不是很大。
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注11.公允價值期權
本公司可選擇按公允價值逐項列報財務工具及若干其他項目,而公允價值變動則於盈利中列報。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出,不得以其他方式撤銷。公允價值變動計入簡明綜合損益表的“非利息收入”。然而,債務估值調整的變動在簡明綜合資產負債表上被報告為“累計其他綜合損失,淨額”的一個組成部分。債務估值調整是指因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。
某些債務負債的公允價值選擇
本公司已為2022年9月發行的信貸掛鈎票據選擇公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值選項,是因為這些風險敞口被認為是結構性票據,是包含嵌入衍生品的金融工具。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.46以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。該批與信貸掛鈎票據的本金結餘為$。123.72024年3月31日為100萬人。信貸掛鈎票據於2024年3月31日的賬面價值為估計公允價值$。123.8百萬美元。
下表列出了在所示期間選擇公允價值選擇的與信貸掛鈎票據的公允價值變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
與信貸掛鈎的票據 | 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
公允價值變動--計入收益的虧損(收益) | $ | 348 | | | $ | (1,998) | | | | | |
公允價值變動--其他全面損失 | $ | 1,251 | | | $ | — | | | | | |
下表提供了截至所示日期按公允價值計入的與信貸掛鈎的票據的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
與信貸掛鈎的票據 | 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
| | | |
綜合資產負債表列報的賬面價值 | $ | 123,824 | | | $ | 123,116 | |
超過公允價值的未付本金餘額合計(少於) | $ | (120) | | | $ | 1,479 | |
| | | |
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附註12。公允價值計量
該公司使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債,主要是可供出售的證券、衍生品和某些債務負債。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產,公允價值計量準則在報告期內可能符合也可能不符合,因此,就披露我們的公允價值計量而言,該等計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和租賃以及擁有的其他房地產的賬面價值,也用於記錄某些資產的減值,如商譽、CDI和其他長期資產。
有關用於計量按公允價值記錄的資產的估值方法(在ASC主題820項下),以及用於估計未按公允價值記錄的金融工具的公允價值的信息(在ASC主題825項下,經ASU 2016-01和ASU 2018-03修訂),請參閲附註1。業務性質和主要會計政策摘要和附註15。公允價值 測量結果公司10-K表格的合併財務報表。
該公司還持有SBIC投資,該投資使用每股資產淨值按公允價值計量,無需分類到公允價值層級中。於2024年3月31日,該等投資的公允價值為美元113.0百萬美元。
下表列出了截至所示日期按經常性公平價值計量和記錄的資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2024年3月31日 |
以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位:千) |
可供出售的證券: | | | | | | | |
機構住宅MBS | $ | 1,137,469 | | | $ | — | | | $ | 1,137,469 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
機構商業MBS | 243,387 | | | — | | | 243,387 | | | — | |
機構住宅CMO | 281,569 | | | — | | | 281,569 | | | — | |
市政證券 | 33,259 | | | — | | | 33,259 | | | — | |
公司債務證券 | 277,198 | | | — | | | 275,098 | | | 2,100 | |
自有品牌住宅CMO | 153,412 | | | — | | | 153,412 | | | — | |
抵押貸款債券 | 109,078 | | | — | | | 109,078 | | | — | |
自有品牌商業MBS | 19,491 | | | — | | | 19,491 | | | — | |
資產支持證券 | 18,908 | | | — | | | 18,908 | | | — | |
SBA證券 | 12,911 | | | — | | | 12,911 | | | — | |
可供出售的證券總額 | $ | 2,286,682 | | | $ | — | | | $ | 2,284,582 | | | $ | 2,100 | |
公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
認股權證 | 3,708 | | | — | | | — | | | 3,708 | |
利率與經濟合同 | 10,205 | | | — | | | 10,205 | | | — | |
衍生負債 | 7,337 | | | — | | | 7,337 | | | — | |
與信貸掛鈎的票據 | 123,824 | | | — | | | — | | | 123,824 | |
| | | | | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年12月31日 |
以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位:千) |
可供出售的證券: | | | | | | | |
機構住宅MBS | $ | 1,187,609 | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | — | |
美國國債 | 4,968 | | | 4,968 | | | — | | | — | |
機構商業MBS | 253,306 | | | — | | | 253,306 | | | — | |
機構住宅CMO | 284,334 | | | — | | | 284,334 | | | — | |
市政證券 | 28,083 | | | — | | | 28,083 | | | — | |
公司債務證券 | 267,232 | | | — | | | 226,983 | | | 40,249 | |
自有品牌住宅CMO | 158,412 | | | — | | | 158,412 | | | — | |
抵押貸款債券 | 108,416 | | | — | | | 108,416 | | | — | |
自有品牌商業MBS | 20,813 | | | — | | | 20,813 | | | — | |
資產支持證券 | 19,952 | | | — | | | 19,952 | | | — | |
SBA證券 | 13,739 | | | — | | | 13,739 | | | — | |
可供出售的證券總額 | $ | 2,346,864 | | | $ | 4,968 | | | $ | 2,301,647 | | | $ | 40,249 | |
公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
認股權證 | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
利率與經濟合同 | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
衍生負債 | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
與信貸掛鈎的票據 | 123,116 | | | — | | | — | | | 123,116 | |
| | | | | | | |
____________________
(1) 有關衍生工具的信息,請參閲注9。 衍生品.
截至2024年3月31日的三個月內,有一美元2,000從第3級股權證轉移至第1級股權投資,公允價值易於確定,按經常性基準計量。還有一美元38.1截至2024年3月31日的三個月內,公司債務證券從第三級轉移至第二級,百萬美元。
下表提供了有關量化輸入和假設的信息,這些輸入和假設用於確定我們的第三方定價服務為我們的Level 3可供出售的公司債務證券提供的公允價值,這些公允價值是在指定日期以公允價值衡量的:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 公司債務證券 |
| 輸入或 | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
息差至10年期美國國債 | 6.3% - 8.8% | | 7.6% |
貼現率 | 10.5% - 13.0% | | 11.8% |
____________________(1)公司債務證券的其他不可觀察到的投入是以工具的相對公允價值加權的。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了有關修改後的Black-Scholes期權定價模型中使用的量化輸入和假設的信息,以確定截至所示日期按經常性公平價值計量的第三級股權證的公平價值: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 認股權證 |
| | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
波動率 | 19.0% - 196.9% | | 26.7% |
無風險利率 | 4.2% - 5.5% | | 4.5% |
剩餘壽命假設(年) | 0.08 - 4.97 | | 3.24 |
____________________
(一個) 認股權證的不可觀察輸入數據按工具的相對公平值加權。
下表總結了我們在所示期間按公允價值經常性計量的第3級自有品牌商業可供出售MBS、股權證和信貸掛鈎票據的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 權益 | | 信貸掛鈎 |
| 債務證券 | | 認股權證 | | 備註 |
| (單位:千) |
平衡,2023年12月31日 | $ | 40,249 | | | $ | 3,689 | | | $ | 123,116 | |
包括在收入中的總額 | — | | | 178 | | | 348 | |
計入其他全面收益的總計 | — | | | — | | | 1,251 | |
| | | | | |
發行 | — | | | 115 | | | — | |
本金支付 | — | | | — | | | (891) | |
| | | | | |
| | | | | |
轉到2級 | (38,149) | | | — | | | — | |
| | | | | |
演習和和解 | — | | | (272) | | | — | |
轉入第1級(股權投資 | | | | | |
可確定的公允價值) | — | | | (2) | | | — | |
餘額,2024年3月31日 | $ | 2,100 | | | $ | 3,708 | | | $ | 123,824 | |
| | | | | |
計入其他的本期未實現淨收益(虧損) | | | | | |
季末持有證券的綜合收益 | $ | (900) | | | | | |
| | | | | |
下表呈列截至所示日期按非經常性公平價值計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2024年3月31日 |
非經常性衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位:千) |
個別評估的貸款和租賃 | $ | 5,639 | | | $ | — | | | $ | 2,602 | | | $ | 3,037 | |
| | | | | | | |
奧利奧 | 2,511 | | | — | | | 2,511 | | | — | |
合計非經常性 | $ | 8,150 | | | $ | — | | | $ | 5,113 | | | $ | 3,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年12月31日 |
非經常性衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位:千) |
個別評估的貸款和租賃 | $ | 6,402 | | | $ | — | | | $ | 4,051 | | | $ | 2,351 | |
奧利奧 | 3,422 | | | — | | | 3,422 | | | — | |
合計非經常性 | $ | 9,824 | | | $ | — | | | $ | 7,473 | | | $ | 2,351 | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了所示期間按非經常性計量的資產確認的損失:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
資產損失 | 3月31日, | | |
非經常性衡量 | 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
單獨評估的貸款和租賃 | $ | 832 | | | $ | 4,911 | | | | | |
| | | | | | | |
奧利奧 | 297 | | | — | | | | | |
總虧損 | $ | 1,129 | | | $ | 4,911 | | | | | |
下表列出了截至所示日期按非經常性公平價值計量的第三級資產的估值方法和不可觀察輸入數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | | 估值 | | 看不見 | | 輸入或 | | 加權 |
資產 | | 公允價值 | | 技術 | | 輸入量 | | 射程 | | 平均值 |
| | (單位:千) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
單獨評估 | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | | 3,037 | | 第三方評估 | | 不打折 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非經常性級別3合計 | | $ | 3,037 | | | | | | | | |
下表列出了某些金融工具截至所示日期的賬面金額和估計公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 199,922 | | | $ | 199,922 | | | $ | 199,922 | | | $ | — | | | $ | — | |
金融機構的生息存款 | 2,885,306 | | | 2,885,306 | | | 2,885,306 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 2,286,682 | | | 2,286,682 | | | — | | | 2,284,582 | | | 2,100 | |
持有至到期的證券 | 2,291,984 | | | 2,153,349 | | | 172,338 | | | 1,963,818 | | | 17,193 | |
對FRB和FHLB股票的投資 | 129,314 | | | 129,314 | | | — | | | 129,314 | | | — | |
持有待售貸款 | 80,752 | | | 82,383 | | | — | | | 82,383 | | | — | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | 25,181,519 | | | 23,553,410 | | | — | | | 2,602 | | | 23,550,808 | |
公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
認股權證 | 3,708 | | | 3,708 | | | — | | | — | | | 3,708 | |
利率與經濟合同 | 10,205 | | | 10,205 | | | — | | | 10,205 | | | — | |
維修權 | 21,384 | | | 22,242 | | | — | | | — | | | 22,242 | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 22,706,213 | | | 22,706,213 | | | — | | | 22,706,213 | | | — | |
定期存款 | 6,186,194 | | | 6,260,651 | | | — | | | 6,260,651 | | | — | |
借款 | 2,139,498 | | | 2,135,757 | | | — | | | 2,011,933 | | | 123,824 | |
次級債務 | 937,717 | | | 850,984 | | | — | | | 850,984 | | | — | |
衍生負債 | 7,337 | | | 7,337 | | | — | | | 7,337 | | | — | |
| | | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | — | | | $ | — | |
金融機構的生息存款 | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 2,346,864 | | | 2,346,864 | | | 4,968 | | | 2,301,647 | | | 40,249 | |
持有至到期的證券 | 2,287,291 | | | 2,168,316 | | | 175,579 | | | 1,976,015 | | | 16,722 | |
對FRB和FHLB股票的投資 | 126,346 | | | 126,346 | | | — | | | 126,346 | | | — | |
持有待售貸款 | 122,757 | | | 126,646 | | | — | | | 126,646 | | | — | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | 25,208,000 | | | 23,551,725 | | | — | | | 4,051 | | | 23,547,674 | |
公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
認股權證 | 3,689 | | | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
利率與經濟合同 | 8,309 | | | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
維修權 | 22,174 | | | 22,174 | | | — | | | — | | | 22,174 | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 23,768,896 | | | 23,768,896 | | | — | | | 23,768,896 | | | — | |
定期存款 | 6,632,873 | | | 6,732,246 | | | — | | | 6,732,246 | | | — | |
借款 | 2,911,322 | | | 2,908,527 | | | — | | | 2,785,411 | | | 123,116 | |
次級債務 | 936,599 | | | 851,625 | | | — | | | 851,625 | | | — | |
衍生負債 | 10,549 | | | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
侷限性
公允價值估計是在特定時間點作出的,並基於相關市場信息和有關金融工具的信息。這些估計不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的部分金融工具不存在市場,公允價值估計是基於管理層認為是對預期未來現金流量、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的合理判斷。該等估計公允價值屬主觀性質,涉及不確定因素及重大判斷事項,因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。由於公允價值已於2024年3月31日估計,因此在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大不同。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註13.建議每股收益(虧損)
下表列出了所示期間每股基本淨收益和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (以千為單位,每股除外) |
| | | | | 無投票權 | | | | |
| | | B類 | | 普普通通 | | | | |
| 投票 | | 無投票權 | | 庫存 | | 總計 | | 總計 |
| 普普通通 | | 普普通通 | | 等價物 | | 普普通通 | | 普普通通(2) |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | | | |
普通股可用的淨利潤(損失) | | | | | | | | | |
和等值股東 | $ | 19,521 | | | $ | 59 | | | $ | 1,325 | | | $ | 20,905 | | | $ | (1,205,371) | |
| | | | | | | | | |
減:分配給未歸屬限制性股票的收益(1) | (53) | | | — | | | — | | | (53) | | | (319) | |
淨利潤(虧損)分配給普通股 | | | | | | | | | |
和等值股份 | $ | 19,468 | | | $ | 59 | | | $ | 1,325 | | | $ | 20,852 | | | $ | (1,205,690) | |
| | | | | | | | | |
加權平均基本股和未歸屬限制性 | | | | | | | | | |
流通股 | 157,838 | | | 477 | | | 10,658 | | | 168,973 | | | 78,985 | |
減:加權平均未歸屬限制性股票 | | | | | | | | | |
傑出的 | (830) | | | — | | | — | | | (830) | | | (1,517) | |
加權平均基本流通股 | 157,008 | | | 477 | | | 10,658 | | | 168,143 | | | 77,468 | |
| | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (15.56) | |
| | | | | | | | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | | |
淨利潤(虧損)分配給普通股 | | | | | | | | | |
和等值股份 | $ | 19,468 | | | $ | 59 | | | $ | 1,325 | | | $ | 20,852 | | | $ | (1,205,690) | |
加權平均稀釋後已發行股份 | 157,008 | | | 477 | | | 10,658 | | | 168,143 | | | 77,468 | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (15.56) | |
________________________(1) 指支付予未歸屬限制性股票持有人的現金股息(扣除沒收),加上未歸屬限制性股票持有人可用的未分配盈利金額(如有)。
(2) 截至2023年3月31日的三個月的股票金額已通過將歷史金額乘以合併交換比率進行了重述0.6569.
下表列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,不包括在稀釋每股收益(虧損)計算中的加權平均流通股和認股權證,因為它們的影響將是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
限制性股票獎勵和單位 (1) | 830 | | | 1,517 | | | | | |
認股權證 | 18,902 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
____________________________(1) 截至2023年3月31日的三個月的股票金額已通過將歷史金額乘以合併交換比率進行了重述0.6569.
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注14. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表列出了簡明綜合收益(損益表)中披露的利息收入和非利息收入、總收入的構成部分以及與客户簽訂的合同所產生的相關金額,這些金額屬於ASC專題606的範圍。從與客户的合同中獲得的收入在指定的時間段內。如圖所示,基本上我們的所有收入都被明確排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2024 | | 2023 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位:千) |
利息收入總額 | $ | 478,704 | | | $ | — | | | $ | 517,788 | | | $ | — | |
非利息收入: | | | | | | | |
*對存款賬户收取手續費 | 4,705 | | | 4,705 | | | 3,573 | | | 3,573 | |
包括其他佣金和手續費 | 8,142 | | | 4,983 | | | 10,344 | | | 4,432 | |
**租賃設備收入增加 | 11,716 | | | — | | | 13,857 | | | — | |
出售貸款的淨(虧損)收益 | (448) | | | — | | | 2,962 | | | — | |
| | | | | | | |
股權投資的股息和收益 | 3,068 | | | — | | | 1,098 | | | — | |
令狀收入(損失) | 178 | | | — | | | (333) | | | — | |
LOCOM HFS調整 | 330 | | | — | | | — | | | — | |
增加其他收入 | 6,125 | | | 93 | | | 4,890 | | | 269 | |
*非利息收入總額 | 33,816 | | | 9,781 | | | 36,391 | | | 8,274 | |
總收入 | $ | 512,520 | | | $ | 9,781 | | | $ | 554,179 | | | $ | 8,274 | |
下表根據所示期間收入確認時間呈列來自客户合同的收入: | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 4,878 | | | $ | 4,352 | |
隨時間推移轉移的產品和服務 | 4,903 | | | 3,922 | |
與客户簽訂合同的總收入 | $ | 9,781 | | | $ | 8,274 | |
合同餘額
下表提供了截至所示日期與客户簽訂的合同的應收賬款、合同資產和合同負債的信息: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (單位:千) |
列入“其他資產”的應收款 | $ | 1,354 | | | $ | 1,615 | |
| | | |
合同負債,包括在“應計應付利息和其他負債”中 | $ | 401 | | | $ | 418 | |
合同負債與從客户收到的預付對價有關,其收入在合同有效期內確認。截至2024年3月31日止三個月的合同負債變化由於確認收入(計入本期初合同負債餘額) $17,000.
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
説明15. 股東權益
基於股票的薪酬
在2023年11月22日召開的股東特別大會上,公司股東批准了修訂後的加州銀行2018年股票激勵計劃(以下簡稱修訂後的2018年計劃)。公司修訂和重新修訂的2018年計劃允許對高級管理人員、董事、員工和顧問進行基於股票的薪酬獎勵,並將持續到2033年11月30日。修訂和重申的2018年計劃授權授予基於股票的補償工具,以購買或發行最多8,789,197股截至2024年3月31日,已有e 6,983,382根據經修訂和重述的2018年計劃可供授予的股份。除了經修訂和重述的2018年計劃外,就合併而言,公司還承擔了經修訂和重述的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃(“PacWest 2017年計劃”),以應對PacWest的未償還股票獎勵。
限制性股票
限制性股票攤銷總計 $4.4百萬和$5.0百萬截至2024年和2023年3月31日的三個月。該等金額計入簡明綜合收益(虧損)表的“補償費用”中。截至2024年3月31日,與所有未歸屬RSU、TRSA和PRSU相關的未確認補償費用總額總計美元46.1百萬美元。
基於時間的限制性股票獎勵
截至2024年3月31日,有 1,825,307根據經修訂和重列的2018年計劃,尚未歸屬的受限制股份單位股份。截至2024年3月31日,有 781,815SHAr根據太平洋西部2017年計劃未完成的未歸屬TRSA的ES。RSU和TRSA的服務期限通常為三或四年由授予之日起或緊接僱員死亡時。與RSU和TRSA相關的補償支出以授予日標的股票的公允價值為基礎,並採用直線法在歸屬期間確認。TRSA由本公司就合併事宜承擔,並繼續按照該等獎勵的原有歸屬時間表歸屬。
基於業績的限制性股票單位
截至2024年3月31日,有 296,614已授予的未授權PRSU的單位。與PRSU相關的補償支出以授予日相關股票的公允價值為基礎,並使用直線法在歸屬期間攤銷,除非確定:(1)財務指標的實現低於可能,在這種情況下,部分攤銷被暫停,或(2)不可能實現財務指標,在這種情況下,先前確認的攤銷的一部分被撤銷並暫停。年度PRSU費用在業績期間可能會根據管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計的變化而變化。在PRSU的業績目標是基於市場狀況(如股東總回報)的情況下,如果隨後確定業績目標的實現低於可能或不可能實現,且員工繼續滿足獎勵的服務要求,則既不逆轉也不暫停攤銷。
股票和股票工具的類別
優先股
存托股份,每股相當於1/40股7.75固定利率重置F系列非累積永久優先股(“F系列優先股”)在紐約證券交易所上市,代碼為“BANC/PF”。F系列優先股在股息和清算優先權方面均高於我們的普通股和普通股等價物,但通常沒有投票權。確實有50,000,000授權的優先股總數,其中27,000,000為無投票權的普通股等價物(“NVCE”)和513,250於2024年3月31日和2023年12月31日對F系列優先股進行了授權和發行。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
普通股
我們有投票權的普通股在紐約證券交易所上市,代碼是“BANC”。446,863,8442024年3月31日和2023年12月31日授權的股份以及 157,608,893截至2024年3月31日的流通股和 156,790,3492023年12月31日發行的股票。
B類無投票權普通股
我們的B類無投票權普通股不在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易,目前還沒有建立起此類股票的交易市場。沒有投票權的B類普通股在股息和清算優先權方面與有投票權的普通股同等地位,並享有相同的權利、優先權和特權,但通常沒有投票權。有幾個3,136,156於2024年3月31日及2023年12月31日獲授權的股份及477,321截至2024年3月31日的流通股和 477,3212023年12月31日發行的股票。
無表決權的普通股等價物
在合併的同時,本公司根據投資協議(定義見下文)發行了一種新類別的NVCE,由授權優先股發行。我們的NVCE股票沒有在任何國家的證券交易所或自動報價系統上上市或交易,目前還沒有建立起此類股票的交易市場。NVCE股份並無投票權,在董事會宣佈的股息或分派(包括定期季度股息)及本公司任何清盤、解散、清盤或類似程序的權利方面,與有投票權的普通股同等,並享有相同的權利、優惠及特權。有幾個27,000,000於2024年3月31日及2023年12月31日獲授權的股份及10,145,600截至2024年3月31日的流通股和 10,829,9902023年12月31日發行的股票。
認股權證
根據加州銀行分別於2023年7月25日與華寶投資者(該等協議,“華寶投資協議”)及Centerbridge Investor(連同華平投資協議,“投資協議”)訂立的投資協議的條款,華寶投資者收到認股權證以購買15,853,659NVCE股票和Centerbridge投資者收到認股權證3,048,780有投票權的普通股(“中央橋認股權證”),每股初始行權價為$15.375每股,須受認股權證協議規定的慣常反攤薄調整所規限。認股權證的有效期為七年,但當有投票權的普通股的市場價格達到或超過美元時,認股權證必須強制行使。24.60在任何連續30個交易日內連續20個交易日或20個以上交易日。這些認股權證將作為股權入賬。根據協議條款,Centerbridge認股權證的行使價格將下調,用於向公司有投票權的普通股股東進行現金分配,包括公司的季度現金股息。
注16.關聯方交易
本行若干行政人員及董事及其相關權益均為本行客户,或在日常業務過程中曾與本行進行交易,包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引,本行可不時根據本行的承銷指引,在正常業務過程中,以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品),向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款,且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2024年3月31日,不是關聯方貸款分為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任董事、高管和持有本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與他們有關的某些人士進行了下述交易。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
本公司與IntraFi Network LLC(“IntraFi”)訂立服務協議,據此,IntraFi不時向銀行提供若干保險現金掃描服務。Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司持有IntraFi的重大投資權益。此外,Warburg Pincus LLC的負責人之一Todd Schell目前擔任董事會成員,也是IntraFi董事會成員。Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司實益擁有約 9.9根據2023年12月1日提交給美國證券交易委員會的附表13D中報告的信息,截至2023年12月1日,公司已發行有表決權的普通股的百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏,就某些保險現金掃描服務向IntraFi支付的金額為$2.31000萬美元和300萬美元1.61000萬美元。
附註17。近期發佈的會計準則
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-06,信息披露改進-響應美國證券交易委員會的信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案 | | 該標準修改了ASC的某些子主題,以納入SEC第33-10532號版本的某些披露要求,”披露更新和簡化“那是2018年發佈的。本準則的修訂應前瞻性應用。禁止提前收養。
| | 每一修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除相關披露的生效日期。 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-07,分部報告(主題280):改進可報告分部披露 | | 該標準改進了可報告部門的披露要求,主要是通過加強對重大部門費用的披露。加強的分部披露要求追溯適用於財務報表中列報的所有過往期間。此外,還允許及早採用。 | | 2024年12月31日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-09,所得税(專題740):所得税披露的改進 | | 該標準除其他變化外,通過要求提供關於報告實體有效税率調節的分類信息以及關於已支付所得税的信息,改進了年度所得税披露。增強的所得税披露要求在預期基礎上適用於自生效日期後開始的年度財務報表。然而,允許在提交的所有先前時期內追溯適用。此外,還允許及早採用。 | | 2025年1月1日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
加州銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
亞利桑那州立大學2024-02, 編纂改進:刪除對概念聲明的引用的修正案 | | 亞利桑那州立大學修改了法典,以刪除對各種概念的引用並影響法典中的各種主題。在大多數情況下,參考文獻是無關的,理解或應用指南不需要。在其他情況下,這些參考文獻被用於之前的概念陳述,以在某些主題領域提供指導。應使用以下過渡方法之一應用本ASO中的修訂:(1)前瞻性地應用於實體首次應用修訂之日或之後確認的所有新交易;或(2)追溯至首次應用修訂之日或之後所列的最早比較期間的開始。此外,還允許提前收養。 | | 2025年1月1日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對影響我們截至2024年3月31日的三個月的運營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)以及本Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
前瞻性信息
這份Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的有關公司及其子公司的某些“前瞻性陳述”,包括某些計劃、戰略、目標和預測,以及關於我們對運營費用、盈利能力、信貸損失準備、淨息差、淨利息收入、存款增長、貸款和租賃組合增長和生產、收購和相關整合、維持資本充足性、流動性、商譽和利率風險管理的預期的陳述。本季度報告10-Q表格中包含的所有非明顯歷史性陳述均為前瞻性陳述,“預期”、“假設”、“打算”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“應該”、“展望”及類似表述一般旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述(包括有關未來財務和經營業績以及未來交易及其結果的陳述)都涉及風險、不確定因素和或有事項,其中許多是我們無法控制的,可能會導致實際結果、業績或成就與預期結果、業績或成就大不相同。由於各種因素,實際結果可能與此類前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同,包括但不限於:
•國家或我們市場領域的總體經濟狀況的變化,包括供應鏈中斷的影響,以及衰退或經濟下滑的風險;
•利率環境的變化,包括FRB基準利率最近和未來可能發生的變化,這可能對我們的收入和支出、資產和債務的價值、遞延税項資產的變現、資本和流動性的可獲得性和成本以及持續通脹的影響產生不利影響;
•貸款活動的信用風險,可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響,以及貸款活動的操作風險,包括我們承保業務的有效性和欺詐風險,其中任何一項都可能導致貸款拖欠、損失和不良資產增加,並可能導致我們的信貸損失撥備不足;
•貸款需求的波動,以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動;
•我們證券投資組合的質量和構成;
•我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎,包括我們的風險銀行客户,或其他必要的低成本資金來源,為我們的活動提供資金,特別是在利率上升或高利率的環境中;
•在短時間內迅速提取大量活期存款;
•訴訟的費用和效果;
•與公司收購相關的風險,包括對當前計劃和運營的中斷;在保留客户和員工方面的困難;與這些交易相關的費用、開支和收費顯著高於預期;我們無法實現預期的收入、成本節約、協同效應和其他好處;以及在我們最近與PacWest合併的情況下,聲譽風險、監管風險和公司或PacWest的客户、供應商、供應商、員工或其他業務合作伙伴的潛在不良反應;
•本公司監管機構的審查結果,以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、限制我們投資某些資產的能力、不批准或不反對某些資本或其他行動、增加我們的信貸損失準備、導致資產價值減記、限制我們或我們的銀行子公司支付股息的能力,或施加罰款、處罰或制裁的可能性;
•對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,包括税收法律和政策、會計政策和做法、隱私法和監管資本或其他規則的變化;
•我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失;
•本公司某些資產和負債的公允價值估計錯誤,可能導致估值發生重大變化;
•與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞,包括由於網絡安全威脅;
•我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員;
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響;
•銀行倒閉或其他銀行的其他不利發展對普通儲户和投資者對銀行的穩定性和流動性的情緒的影響;
•我們記錄的商譽可能出現減值,這可能對我們的收益和資本產生不利影響;
•我們現有的債務,加上未來發生的任何額外債務,都可能對我們籌集額外資本和履行債務的能力產生不利影響;
•我們在未來出售資產時可能蒙受重大虧損的風險;以及
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及本10-Q季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時描述的其他風險。
本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述均基於作出該陳述時可獲得的信息。我們沒有義務(並明確拒絕任何此類義務)更新或改變我們的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
結果介紹- PacWest Bancorp合併
2023年11月30日,PacWest Bancorp與加州銀行合併(“合併”或“PACW合併”),加州銀行繼續作為尚存的法人公司,加州銀行同時完成了4億美元的股權融資。合併被視為採用收購會計方法的反向合併,因此,出於財務報告的目的,PacWest Bancorp被視為收購方,儘管加州銀行是合法的收購方。此次合併是一項全股票交易,並已作為業務合併入賬。截至2023年11月30日的所有期間,加州銀行S的財務業績僅反映太平洋銀行的獨立業績。此外,加州銀行的S報告了截至2023年12月31日的年度財務業績,僅反映了PacWest Bancorp截至2023年11月30日合併完成的財務業績,以及合併後公司2023年12月的業績。加州銀行公司的已發行和已發行股票數量、每股收益以及所有提到的股票數量或指標都已追溯重述,以反映合併作為反向合併入賬時在合併中發行的等值股票數量。根據反向合併會計方法,遺留的加州銀行公司截至2023年11月30日的資產和負債按各自的公允價值記錄。
概述
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司,於2002年3月註冊成立,是其全資附屬公司加州銀行(下稱“銀行”)的控股公司,加州銀行是加利福尼亞州特許銀行,也是FRB的成員。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時,我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時,我們指的是加州銀行及其合併子公司,包括本銀行。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行,專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構,以及全國各地的貸款製作辦事處,提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
截至2024年3月31日,公司總資產為361億美元,包括256億美元在貸款和租賃總額中,扣除遞延費用,23億美元可供出售的證券, 23億美元持有至到期的證券,以及 29億美元截至2023年12月31日,金融機構的生息存款為385億美元,其中包括256億美元的貸款和租賃總額(扣除遞延費用)、23億美元的可供出售證券、23億美元的持有至到期證券和52億美元的金融機構生息存款。的 25億美元年終以來總資產減少主要是由於 23億美元金融機構生息存款減少。
截至2024年3月31日,公司負債總額為 327億美元,包括存款總額 289億美元及借貸 21億美元,而截至2023年12月31日,總負債為351億美元,其中包括304億美元的存款總額和29億美元的借款。的 25億美元年末以來負債總額減少主要是由於 15億美元存款減少和 7.718億美元借款減少。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的股東權益總額為34億美元。2024年第一季度的淨收益主要被宣佈和支付的股息抵消。截至2024年3月31日,我們的合併普通股一級資本(CET1)、一級資本和總資本比率分別為10.09%、12.38%和16.40%。
最近發生的事件
PacWest Bancorp合併
2023年11月30日,加州銀行完成合並,根據合併,PacWest Bancorp與加州銀行合併,併入加州銀行,加州銀行繼續作為尚存的法人公司,截至2023年12月1日,加利福尼亞州銀行合併為太平洋西部銀行,太平洋西部銀行繼續以加州銀行的名稱和品牌命名。在完成合並的同時,加州銀行還完成了從Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司以及由Centerbridge Partners,L.P.及其關聯公司贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具籌集的4億美元股本。作為合併的對價,加州銀行公司發行的股票總額約為6.63億美元。
合併被視為採用會計收購方法的反向合併,因此,PacWest Bancorp被視為會計收購方,儘管加州銀行是合法收購方。我們按收購日的估計公允價值記錄了遺留下來的加州銀行收購的資產和承擔的有形和無形負債。採用購置款會計方法產生的商譽為1.986億美元。該銀行總部設在加利福尼亞州洛杉磯,在加州經營着90多家分行,並在北卡羅來納州和科羅拉多州設有分行。我們完成合並的目的之一是擴大我們在加州的規模和存在,增加我們的收入來源並使其多樣化。
資產負債表重新定位
與合併有關,我們實施了之前宣佈的資產負債表重新定位戰略。從2023年7月25日宣佈合併到年底,合併後的公司,遺留的PacWest Bancorp和遺留的加州銀行,Inc.出售了總計61億美元的資產,並完成了86億美元的高成本負債的償還,這改善了盈利資產的組合,減少了更高成本的融資額。出售的資產包括加州銀行和PacWest Bancorp投資組合中39億美元的證券,以及加州銀行投資組合中15億美元的單户貸款和7億美元的多户貸款。償還的債務包括47億美元的借款和39億美元的經紀存款,來自這兩個遺留實體。
關鍵績效指標
除其他因素外,我們的經營業績通常取決於以下關鍵業績指標:
淨利息收入水平
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息除以我們的計息負債所支付的利息。淨息差是淨利息收入(如果與季度相關,則按年率計算),以平均可賺取利息的資產的百分比表示。税收等值淨利息收入是指根據21%的聯邦法定税率,對某些貸款和投資證券的免税利息進行調整後增加的淨利息收入。税金等值淨息差的計算方法為税金等值淨利息收入除以平均生息資產。
淨利息收入受到利率變化以及平均生息資產和有息負債數量變化的影響。我們的主要生息資產是貸款和投資證券,我們的主要計息負債是存款和借款。雖然我們的存款餘額將根據客户的流動性和現金流、市場狀況和競爭壓力而波動,但我們試圖通過吸引高比例的無息存款來將這些差異的影響降至最低。我們目前的首要任務是增加客户存款以取代經紀存款,這將減少我們的利息支出。
出借和租賃生產
我們積極通過一系列貸款產品尋找新的貸款機會。我們的貸款活動包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款、商業貸款和租賃,以及少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由一系列物業類型擔保的。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣,通常包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、用於支持風險投資公司運營的風險資本貸款以及創業和風險支持公司在其生命週期早期不同階段的運營,以及擔保商業貸款。
我們的貸款發放流程強調信用質量。有時,為了增加內部貸款,我們從其他銀行購買貸款,如從其他銀行購買多户貸款、從第三方貸款人購買私人學生貸款,以及從單户住宅按揭貸款。這些貸款購買幫助我們管理投資組合中的集中度,因為它們分散了我們貸款組合的地理風險、利率風險、信用風險和產品構成。實現淨貸款增長取決於許多因素,包括保持嚴格的信貸標準,來自其他貸款人的競爭,以及選擇預付貸款的借款人。
信貸損失的嚴重程度
我們在發放和監控我們的貸款和租賃時強調信用質量,我們通過分類貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及淨沖銷來衡量我們的成功。我們保留貸款和租賃的信貸損失準備金,這是貸款和租賃損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的總和。信貸損失準備金在表內和表外信貸風險需要時計入營業費用。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷,並從貸款和租賃損失準備中扣除。以前註銷的貸款和租賃的收回計入貸款和租賃損失準備。貸款及租賃組合的信貸損失撥備乃根據我們的撥備方法計算,該方法考慮假設的影響,並反映歷史經驗、管理層認為合理及可支持的經濟預測、目前的貸款及租賃組合,以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。對於已產生的和已獲得的信用惡化貸款,可以分別計入信用損失準備金,以反映在始發日和購置日之後的信用惡化。
我們定期審查貸款和租賃,以確定借款人運營或抵押品價值變化或其他可能影響我們貸款和租賃收款的因素是否導致信用質量惡化。經濟狀況的變化,如經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、一般利率水平的上升、房地產價值的下降、大宗商品價格的變化以及借款人業務的不利條件,可能會對借款人產生負面影響,並導致我們對貸款和租賃進行不利分類。分類貸款和租賃的增加通常會導致信貸損失準備金和信貸損失準備金增加。商業房地產市場的任何惡化都可能導致信貸損失撥備的增加,因為我們的貸款集中在商業房地產貸款上。
非利息支出水平
我們的非利息支出包括固定的和可控的管理費用,其中最大的組成部分是補償和佔用費用。它還包括往往根據活動數量而變化的成本,如貸款和租賃生產以及喪失抵押品贖回權的資產的數量和複雜性。我們通過監測非利息支出與平均總資產的比率來衡量控制固定成本和變動成本的成功與否。
下表列出了我們在所示期間的非利息費用與平均總資產的比率的計算方法:
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| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
非利息支出與平均總資產之比 | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| | (千美元) |
非利息支出 | $ | 210,518 | | | $ | 363,638 | | | $ | 1,573,003 | | | | | |
平均總資產 | $ | 37,540,707 | | | $ | 37,640,387 | | | $ | 42,768,714 | | | | | |
非利息支出對總資產的平均(1) | 2.26 | % | | 3.83 | % | | 14.92 | % | | | | |
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(1)按年率計算。
關鍵會計政策和估算
以下對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的精簡綜合財務報表及其附註,這些報表是根據美國公認會計準則編制的。編制簡明綜合財務報表需要我們作出若干估計和假設,這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表的報告金額和披露。在持續的基礎上,我們根據歷史經驗和各種其他因素和情況來評估我們的估計和假設。我們相信我們的估計和假設是合理的;然而,實際結果可能最終與這些估計和假設大不相同,這可能會對資產負債表日期的資產和負債的賬面價值以及我們在報告期的經營業績產生重大不利影響。
我們的會計政策和估計是理解以下對財務狀況和經營結果的討論和分析的基礎。我們將關鍵政策和估計視為那些需要管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜判斷的政策和估計,因為在不同的條件下或使用不同的假設可能會報告有重大不同的金額。該等保單及估計涉及為投資、業務合併、商譽及其他無形資產的賬面價值及遞延所得税資產及負債的變現而持有的貸款及租賃的信貸損失準備。
我們的重要會計政策和估計載於第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包括在表格10-K中。
非公認會計準則財務指標
我們使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。本披露不應被視為根據公認會計原則確定的結果的替代品。確定這些非GAAP衡量標準的方法可能因公司不同而不同,可能不具有可比性。我們在這份Form 10-Q季度報告中使用了以下非GAAP衡量標準:
•平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值:鑑於銀行監管機構、投資者和分析師普遍使用這些指標,我們除了分別披露平均股本回報率、股本與資產比率和每股普通股淨價值的相關GAAP指標外,還披露了這些指標。下表列出了所列期間和截至所列期間的這些非GAAP指標與GAAP指標的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
平均有形普通股權益回報率 | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| | (千美元) |
淨收益(虧損) | $ | 30,852 | | | $ | (482,955) | | | $ | (1,195,424) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收益(虧損) | $ | 42,400 | | | $ | (659,989) | | | $ | (1,260,340) | | | | | |
添加: | 無形資產攤銷 | 8,404 | | | 4,230 | | | 2,411 | | | | | |
添加: | 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | | | |
| 調整後的所得税前利潤(損失) | 50,804 | | | (655,759) | | | 118,807 | | | | | |
調整後所得税費用(福利) (1) | 13,819 | | | (175,743) | | | 33,741 | | | | | |
| 調整後淨收益(虧損) | 36,985 | | | (480,016) | | | 85,066 | | | | | |
更少: | 優先股股息 | 9,947 | | | 9,947 | | | 9,947 | | | | | |
| 調整後的淨利潤(虧損) | | | | | | | | | |
| 普通股和等值股東 | $ | 27,038 | | | $ | (489,963) | | | $ | 75,119 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股東權益 | $ | 3,390,532 | | | $ | 2,797,784 | | | $ | 3,998,687 | | | | | |
更少: | 平均無形資產 | 360,680 | | | 89,041 | | | 1,391,857 | | | | | |
更少: | 平均優先股 | 498,516 | | | 498,516 | | | 498,516 | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 2,531,336 | | | $ | 2,210,227 | | | $ | 2,108,314 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股本回報率(2) | 3.66 | % | | (68.49) | % | | (121.24) | % | | | | |
平均有形普通股權益回報率(3) | 4.30 | % | | (87.95) | % | | 14.45 | % | | | | |
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(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日止三個月的效果使用的有效税率為27.2%和26.8%;調整後的有效税率of 28.4%截至2023年3月31日的三個月內用於正常化聲譽損失。
(2) 年化淨收益(虧損)除以平均股東權益。
(3) 普通股和同等股東可獲得的年度調整後淨利潤除以平均有形普通股權益。
| | | | | | | | | | | |
有形普通股權益對有形資產和 | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
每股普通股有形賬面價值 | 2024 | | 2023 |
| (千美元,每股數據除外) |
股東權益 | $ | 3,394,150 | | | $ | 3,390,765 | |
減:優先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
總普通股權益 | 2,895,634 | | | 2,892,249 | |
減去:無形資產 | 355,853 | | | 364,104 | |
有形普通股權益 | $ | 2,539,781 | | | $ | 2,528,145 | |
| | | |
總資產 | $ | 36,073,516 | | | $ | 38,534,064 | |
減去:無形資產 | 355,853 | | | 364,104 | |
有形資產 | $ | 35,717,663 | | | $ | 38,169,960 | |
| | | |
總股東權益與總資產比率 | 9.41 | % | | 8.80 | % |
有形普通股權益與有形資產比率 | 7.11 | % | | 6.62 | % |
普通股每股賬面價值(1) | $ | 17.13 | | | $ | 17.12 | |
每股普通股有形賬面價值 (2) | $ | 15.03 | | | $ | 14.96 | |
已發行普通股和等值股票(3) | 169,013,629 | | | 168,959,063 | |
_______________________________________
(1)普通股總股本除以已發行普通股和等值股份。
(2)減去有形普通股權益除以已發行普通股和等值股份。
(3) 已發行普通股和同等股包括作為參與證券的無投票權普通股同等股。
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| | 截至三個月 | | | | |
非利息收入與總收入之比 | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
調整後的非利息貸款與平均資產的比例 | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| | (千美元) |
淨利息收入 | $ | 229,102 | | | $ | 151,051 | | | $ | 279,272 | | | | | |
非利息收入(虧損) | 33,816 | | | (400,402) | | | 36,391 | | | | | |
總收入 | $ | 262,918 | | | $ | (249,351) | | | $ | 315,663 | | | | | |
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非利息支出 | $ | 210,518 | | | $ | 363,638 | | | $ | 1,573,003 | | | | | |
更少: | 聯邦存款保險公司特別評估 | (4,814) | | | (32,746) | | | — | | | | | |
更少: | 收購、整合和 | | | | | | | | | |
| 重組成本 | — | | | (111,800) | | | (8,514) | | | | | |
更少: | 商譽減值 | — | | | — | | | (1,376,736) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的非利息費用 | $ | 205,704 | | | $ | 219,092 | | | $ | 187,753 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均總資產 | $ | 37,540,707 | | | $ | 37,640,387 | | | $ | 42,768,714 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入(損失)佔總收入的比例 | 12.86 | % | | 160.58 | % | | 11.53 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非利息支出對總資產的平均 | 2.26 | % | | 3.83 | % | | 14.92 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的非利息費用與平均總資產的比例 | 2.20 | % | | 2.31 | % | | 1.78 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
調整後的淨利潤,可用於的淨利潤 | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
普通股和同等股東以及稀釋後的每股收益 | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| (以千為單位,每股除外) |
所得税前盈利(虧損) | $ | 42,400 | | | $ | (659,989) | | | $ | (1,260,340) | |
添加:FDIC評估 | 4,814 | | | 32,746 | | | — | |
加:證券出售損失 | — | | | 442,413 | | | — | |
添加:收購、整合、重組 | | | | | |
費用 | — | | | 111,800 | | | 8,514 | |
加:善意減損 | — | | | — | | | 1,376,736 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
調整後所得税前收益(虧損) | 47,214 | | | (73,030) | | | 124,910 | |
調整後的所得税費用(1) | 12,842 | | | (19,572) | | | 35,474 | |
調整後淨收益(虧損) | 34,372 | | | (53,458) | | | 89,436 | |
減去:優先股股息 | (9,947) | | | (9,947) | | | (9,947) | |
普通股可用的調整後淨利潤(損失) | | | | | |
和等值股東 | $ | 24,425 | | | $ | (63,405) | | | $ | 79,489 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 168,143 | | | 108,290 | | | 77,468 | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | (4.55) | | | $ | (15.56) | |
調整後每股普通股稀釋收益(虧損) (2) | $ | 0.15 | | | $ | (0.59) | | | $ | 1.03 | |
__________________________________
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日止三個月的效果使用的有效税率為27.2%和26.8%;調整後的有效税率of 28.4%截至2023年3月31日的三個月內用於正常化聲譽損失。
(2) 普通股和同等股東可獲得的調整後淨利潤(損失)除以加權平均已發行普通股。
經營成果
盈利表現
下表列出了所示期間的績效指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (千美元,每股數據除外) |
收益摘要: | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 478,704 | | | $ | 467,240 | | | $ | 517,788 | | | | | |
利息支出 | (249,602) | | | (316,189) | | | (238,516) | | | | | |
淨利息收入 | 229,102 | | | 151,051 | | | 279,272 | | | | | |
信貸損失準備金 | (10,000) | | | (47,000) | | | (3,000) | | | | | |
非利息收入(虧損) | 33,816 | | | (400,402) | | | 36,391 | | | | | |
運營費用 | (210,518) | | | (251,838) | | | (187,753) | | | | | |
收購、整合和重組成本 | — | | | (111,800) | | | (8,514) | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | (1,376,736) | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前收益(虧損) | 42,400 | | | (659,989) | | | (1,260,340) | | | | | |
所得税(費用)福利 | (11,548) | | | 177,034 | | | 64,916 | | | | | |
淨收益(虧損) | 30,852 | | | (482,955) | | | (1,195,424) | | | | | |
優先股股息 | (9,947) | | | (9,947) | | | (9,947) | | | | | |
可獲得的淨利潤(虧損) | | | | | | | | | |
普通股和等值股東 | $ | 20,905 | | | $ | (492,902) | | | $ | (1,205,371) | | | | | |
| | | | | | | | | |
每個普通股數據: | | | | | | | | | |
稀釋後每股收益(虧損)(1) | $ | 0.12 | | | $ | (4.55) | | | $ | (15.56) | | | | | |
每股賬面價值(1) | $ | 17.13 | | | $ | 17.12 | | | $ | 28.78 | | | | | |
每股有形賬面價值(1)(2) | $ | 15.03 | | | $ | 14.96 | | | $ | 28.41 | | | | | |
| | | | | | | | | |
性能比率: | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | 0.33 | % | | (5.09) | % | | (11.34) | % | | | | |
平均有形普通股權益回報率(1) | 4.30 | % | | (87.95) | % | | 14.45 | % | | | | |
淨息差(税額等值) | 2.66 | % | | 1.69 | % | | 2.89 | % | | | | |
平均貸款和租賃收益(等值税額) | 6.08 | % | | 5.82 | % | | 6.14 | % | | | | |
平均總存款成本 | 2.66 | % | | 2.94 | % | | 1.98 | % | | | | |
非利息支出對總資產的平均 | 2.26 | % | | 3.83 | % | | 14.92 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資本比率(合併): | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | 10.09 | % | | 10.14 | % | | 9.21 | % | | | | |
一級資本充足率 | 12.38 | % | | 12.44 | % | | 11.15 | % | | | | |
總資本比率 | 16.40 | % | | 16.43 | % | | 14.21 | % | | | | |
一級槓桿資本比率 | 9.12 | % | | 9.00 | % | | 8.33 | % | | | | |
風險加權資產 | $ | 27,513,193 | | | $ | 27,338,852 | | | $ | 32,507,454 | | | | | |
_____________________________
(1)普通股包括作為參與證券的無投票權普通股等價物。
(2)見“--非公認會計準則財務計量”。
2024年第一季度與2023年第四季度相比
2024年第一季度普通股和等值股東可獲得的淨收益為2090萬美元,或每股稀釋後收益0.12美元,而2023年第四季度普通股和等值股東可獲得的淨虧損為4.929億美元,或每股稀釋後虧損4.55美元。與2023年第四季度相比,普通股和等值股東可獲得的淨收益增加了5.138億美元,這是由於2023年第四季度,包括與我們的資產負債表重新定位戰略有關的證券銷售的税前虧損4.424億美元,合併成本1.118億美元,以及FDIC特別評估3270萬美元。
2024年第一季度與2023年第一季度相比
2024年第一季度普通股和等值股東可獲得的淨收益為2090萬美元,或每股稀釋後收益0.12美元,而2023年第一季度普通股和等值股東可獲得的淨虧損為12億美元,或每股稀釋後虧損15.56美元。與2023年第一季度相比,普通股和等值股東可獲得的淨收益增加了12億美元,這主要是由於非利息支出減少了13.6億美元,但淨利息收入減少了5020萬美元,所得税支出增加了7650萬美元。非利息支出減少的部分原因是2023年第一季度的13.8億美元商譽減值費用。淨利息收入的減少主要是由於我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產,因為去年利率迅速上升。此外,由於2023年上半年三家銀行的關閉導致此類低成本客户存款的外流,我們的計息負債組合顯著轉變為成本較高的借款和來自低成本客户存款的經紀存款。所得税支出的增加是由於2024年第一季度税前收益記錄的所得税支出,而2023年第一季度所得税前淨虧損記錄的所得税優惠。
淨利息收入
下表彙總了所列期間的平均資產、負債和股東權益的分佈,以及在平均生息資產和利息支出上賺取的利息收入和收益,以及在税額等值基礎上支付的平均有息負債的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 | | | | |
| 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 | | | | |
| 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 | | | | |
| (千美元) | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3) | $ | 25,518,590 | | $ | 385,465 | | 6.08 | % | | $ | 23,608,246 | | $ | 346,308 | | 5.82 | % | | $ | 28,583,265 | | $ | 433,029 | | 6.14 | % | | | | |
投資證券 | 4,721,556 | | 34,303 | | 2.92 | % | | 6,024,737 | | 41,280 | | 2.72 | % | | 7,191,362 | | 44,237 | | 2.49 | % | | | | |
金融機構存款 | 4,374,968 | | 58,936 | | 5.42 | % | | 5,791,739 | | 79,652 | | 5.46 | % | | 3,682,228 | | 42,866 | | 4.72 | % | | | | |
生息資產總額 (1) | 34,615,114 | | 478,704 | | 5.56 | % | | 35,424,722 | | 467,240 | | 5.23 | % | | 39,456,855 | | 520,132 | | 5.35 | % | | | | |
其他資產 | 2,925,593 | | | | | 2,215,665 | | | | | 3,311,859 | | | | | | | |
總資產 | $ | 37,540,707 | | | | | $ | 37,640,387 | | | | | $ | 42,768,714 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
利息查詢 | $ | 7,883,177 | | 61,549 | | 3.14 | % | | $ | 7,296,234 | | 60,743 | | 3.30 | % | | $ | 7,089,102 | | 55,957 | | 3.20 | % | | | | |
貨幣市場 | 5,737,837 | | 41,351 | | 2.90 | % | | 5,758,074 | | 44,279 | | 3.05 | % | | 8,932,059 | | 56,224 | | 2.55 | % | | | | |
儲蓄 | 2,036,129 | | 18,030 | | 3.56 | % | | 1,696,222 | | 16,446 | | 3.85 | % | | 597,287 | | 599 | | 0.41 | % | | | | |
時間 | 6,108,321 | | 73,877 | | 4.86 | % | | 6,915,504 | | 86,292 | | 4.95 | % | | 5,123,955 | | 43,112 | | 3.41 | % | | | | |
附息存款總額 | 21,765,464 | | 194,807 | | 3.60 | % | | 21,666,034 | | 207,760 | | 3.80 | % | | 21,742,403 | | 155,892 | | 2.91 | % | | | | |
借款 | 2,892,406 | | 38,124 | | 5.30 | % | | 5,229,425 | | 92,474 | | 7.02 | % | | 5,289,429 | | 69,122 | | 5.30 | % | | | | |
次級債務 | 937,005 | | 16,671 | | 7.16 | % | | 894,219 | | 15,955 | | 7.08 | % | | 867,637 | | 13,502 | | 6.31 | % | | | | |
帶息負債總額 | 25,594,875 | | 249,602 | | 3.92 | % | | 27,789,678 | | 316,189 | | 4.51 | % | | 27,899,469 | | 238,516 | | 3.47 | % | | | | |
無息活期存款 | 7,685,027 | | | | | 6,326,511 | | | | | 10,233,434 | | | | | | | |
其他負債 | 870,273 | | | | | 726,414 | | | | | 637,124 | | | | | | | |
總負債 | 34,150,175 | | | | | 34,842,603 | | | | | 38,770,027 | | | | | | | |
股東權益 | 3,390,532 | | | | | 2,797,784 | | | | | 3,998,687 | | | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 37,540,707 | | | | | $ | 37,640,387 | | | | | $ | 42,768,714 | | | | | | | |
淨利息收入(1) | | $ | 229,102 | | | | | $ | 151,051 | | | | | $ | 281,616 | | | | | | |
淨利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
展開(1) | | | 1.64 | % | | | | 0.72 | % | | | | 1.88 | % | | | | |
淨息差(1) | | | 2.66 | % | | | | 1.69 | % | | | | 2.89 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總存款(4) | $ | 29,450,491 | | $ | 194,807 | | 2.66 | % | | $ | 27,992,545 | | $ | 207,760 | | 2.94 | % | | $ | 31,975,837 | | $ | 155,892 | | 1.98 | % | | | | |
資金總額(5) | $ | 33,279,902 | | $ | 249,602 | | 3.02 | % | | $ | 34,116,189 | | $ | 316,189 | | 3.68 | % | | $ | 38,132,903 | | $ | 238,516 | | 2.54 | % | | | | |
_____________________
(一)不等值税額。
(2)建議包括:截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的淨貸款貼現增加2240萬美元和1570萬美元,截至2023年3月31日的三個月的淨貸款溢價攤銷280萬美元。
(3)會計年度包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月與免税貸款收入相關的2000萬美元、2000萬美元和230萬美元的等值税項調整。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(四)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
(五)總資金為有息負債和無息活期存款總額之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。
2024年第一季度與2023年第四季度相比
與2023年第四季度的1.511億美元相比,2024年第一季度的淨利息收入增加了7810萬美元,達到2.291億美元,原因是借款餘額和成本降低,產生利息的資產組合的變化推動資產收益率上升,以及存款成本降低。
2024年第一季度的NIM為2.66%,而2023年第四季度為1.69%。NIM的增加是由於生息資產的平均收益率增加了33個基點,而平均總資金成本下降了66個基點,這是由於平均無息存款的增加所帶來的積極影響。第一季有息資產的平均收益率由第四季的5.23%上升33個基點至5.56%,主要是由於平均貸款及租賃餘額佔平均有息資產的百分比上升,而金融機構的投資證券及存款平均餘額佔平均資產的百分比下降,令生息資產組合有所改變。
年第一季的平均貸款及租賃收益率上升26個基點至6.08%。2024第四季度為5.82%2023年的由於較高的折扣增值收入和投資組合的變化,以及從收購的貸款和租賃中獲得的整個季度的好處。第一季度淨貸款貼現增量為2240萬美元,而第四季度為1570萬美元。
第一季平均總資金成本由第四季的3.68%下跌66個基點至3.02%,主要是因為較高成本的借款及有息存款減少,而平均無息存款則有所增加。有息負債的平均成本由第四季的4.51%下降至第一季的3.92%,減幅為59個基點。第一季平均總存款成本下跌28個基點至2.66%,第四季則為2.94%。與第四季度相比,第一季度平均無息存款增加了14億美元,平均總存款增加了15億美元,這主要是由於收購的存款。
2024年第一季度與2023年第一季度相比
與2023年第一季度的2.793億美元相比,2024年第一季度的淨利息收入減少了5020萬美元,降至2.291億美元,這主要是由於貸款和租賃收入下降以及存款和借款利息支出增加,但部分被金融機構存款利息收入增加所抵消。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。貸款和租賃的利息收入減少,是因為平均餘額和平均貸款和租賃的收益率較低。2024年第一季度平均貸款和租賃的税項等值收益率為6.08%,而2023年同期為6.14%。金融機構存款利息收入增加的主要原因是美聯儲存款利率較高和平均餘額較高。
2024年第一季度的税收等值NIM為2.66%,而去年同期為2.89%。NIM税額減少的主要原因是我們從2023年3月下半月開始改變資金組合,以應對銀行危機,以提高流動性和保護特許經營權價值。2024年第一季度,平均借款佔平均有息負債的百分比為11%,而2023年第一季度為19%。相當於税收的NIM進一步受到存款和借款總成本上升以及貸款和租賃收益率下降的影響,但金融機構存款收益率較高部分抵消了這一影響。
2024年第一季平均總存款成本為2.66%,而2023年第一季則為1.98%,主要原因是利率上升及平均存款組合有所改變,原因是成本較低的無到期日存款減少,而成本較高的定期存款增加。
信貸損失準備
下表列出了為投資和持有至到期證券而持有的貸款和租賃的信貸損失準備金的詳細情況,以及關於所述期間的信用質量指標的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (千美元) |
計提信貸損失準備: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備的附加額(1) | $ | 11,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | 18,500 | | | | | |
| | | | | | | | | |
減少無資金來源的貸款承付款準備金 | (1,000) | | | — | | | (15,500) | | | | | |
貸款相關撥備總額 | $ | 10,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | 3,000 | | | | | |
持有至到期日的額外免税額 | | | | | | | | | |
和可供出售的證券 | — | | | — | | | — | | | | | |
信貸損失準備金總額(1) | $ | 10,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | 3,000 | | | | | |
| | | | | | | | | |
信用質量指標: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的淨沖銷(2) | $ | 1,184 | | | $ | 13,233 | | | $ | 9,177 | | | | | |
| | | | | | | | | |
平均貸款和租賃的年化淨沖銷 | 0.02 | % | | 0.22 | % | | 0.13 | % | | | | |
季度末: | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | $ | 320,074 | | | $ | 311,258 | | | $ | 285,626 | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.26 | % | | 1.22 | % | | 1.11 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | | | | | | | | | |
用於投資 | 219.6 | % | | 497.8 | % | | 327.8 | % | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 145,785 | | | $ | 62,527 | | | $ | 87,124 | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃改為貸款和租賃 | | | | | | | | | |
持有以供投資 | 0.57 | % | | 0.25 | % | | 0.34 | % | | | | |
分類貸款和租賃 持有以供投資 | $ | 366,729 | | | $ | 228,417 | | | $ | 132,423 | | | | | |
特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | $ | 556,509 | | | $ | 513,312 | | | $ | 580,153 | | | | | |
______________________
(1)此外,2023年第四季度的信貸損失準備金包括2220萬美元的初始準備金,用於收購的加州銀行非PCD貸款。
(二)《見表》--資產負債表分析--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備查看按貸款組合類別、類別和子類別列出的貸款組合的沖銷和收回的詳細情況。
信貸損失準備計入貸款和租賃損失準備、無資金支持的貸款承諾準備和持有至到期證券的信貸損失準備的收益。我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備是基於我們的撥備方法,根據我們的判斷,這是一項費用,需要維持足夠的信貸損失撥備。有關我們與貸款相關的信貸損失準備方法的更多細節,請參閲“-資產負債表分析”-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
2024年第一季度與2023年第四季度相比
與2023年第四季度相比,信貸損失準備金減少3,700萬美元,降至3,700萬美元。10.02024年第一季度為100萬。第一季度的撥備是由於與寫字樓物業擔保的貸款有關的質量準備金增加,以及由於非應計和分類貸款和租賃的增加而增加的數量準備金。信貸損失準備金為#美元。47.0其中包括2220萬美元的初始撥備,用於收購的加州銀行非PCD貸款。在這一初步撥備之外,第四季度的支出是由於1320萬美元的淨沖銷以及由於修訂經濟預測以反映衰退情景的60%概率權重以及基於高利率環境更新預期提前還款速度而需要增加的量化準備金。
2024年第一季度與2023年第一季度相比
信貸損失準備金增加700萬美元,增至#美元。10.02024年第一季度為100萬美元,而2024年第一季度為3.02023年第一季度為1000萬美元。2024年第一季度的經費主要是由於寫字樓物業擔保貸款的質量準備金增加,以及非應計和分類貸款和租賃增加導致數量準備金增加。這一美元3.02023年第一季度的撥備主要是由於經濟預測不太樂觀而需要的儲備,但與COVID相關的質量儲備的減少部分抵消了這一影響。
在某些情況下,未來貸款和租賃的信貸損失準備金可能會增加。這種情況的例子包括經濟狀況和預測惡化、分類和/或批評的貸款和租賃數額增加、淨貸款和租賃以及無資金的承付款增長。經濟狀況和預測的惡化包括經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、利率總水平的變化、房地產價值的變化以及借款人業務的不利條件。見《資產負債表分析》中的進一步討論-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
非利息收入
下表按類別彙總了所示期間的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | |
非利息收入 | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
租賃設備收入 | $ | 11,716 | | | $ | 12,369 | | | $ | 13,857 | | | | | |
其他佣金及費用 | 8,142 | | | 8,860 | | | 10,344 | | | | | |
存款賬户手續費 | 4,705 | | | 4,562 | | | 3,573 | | | | | |
出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (448) | | | (3,526) | | | 2,962 | | | | | |
出售證券的損失 | — | | | (442,413) | | | — | | | | | |
股權投資的股息和收益 | 3,068 | | | 8,138 | | | 1,098 | | | | | |
令狀收入(損失) | 178 | | | (173) | | | (333) | | | | | |
LOCOM HFS調整 | 330 | | | 3,175 | | | — | | | | | |
其他 | 6,125 | | | 8,606 | | | 4,890 | | | | | |
非利息收入(虧損)合計 | $ | 33,816 | | | $ | (400,402) | | | $ | 36,391 | | | | | |
2024年第一季度與2023年第四季度相比
2024年第一季度的非利息收入增加了4.342億美元,達到3380萬美元,幾乎全部是由於證券銷售損失減少了4.424億美元。作為資產負債表重新定位戰略的一部分,我們在第四季度出售了27億美元的遺留PacWest可供出售證券,導致4.424億美元的虧損。2024年第一季度沒有證券銷售。
2024年第一季度與2023年第一季度相比
與2023年第一季度的3640萬美元相比,2024年第一季度的非利息收入減少了260萬美元,降至3380萬美元,主要原因是出售貸款和租賃的收益減少了340萬美元,其他佣金和費用減少了220萬美元,但股息和股權投資收益增加了200萬美元,部分抵消了這一減少。貸款和租賃銷售收益的減少是由於2024年第一季度的銷售額為2.74億美元,淨虧損40萬美元,而2023年第一季度的銷售額為2.87億美元,淨收益為300萬美元。其他佣金和手續費減少的主要原因是與貸款有關的手續費減少。股息和股權投資收益的增加主要是由於股權投資的收入分配增加,以及股權投資的公允價值按市值計算的調整仍然較高。
非利息支出
下表按類別彙總了指定期間的非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 12月31日 | | 3月31日, | | |
非利息支出 | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
補償 | $ | 92,236 | | | $ | 89,354 | | | $ | 88,476 | | | | | |
與客户相關的費用 | 30,919 | | | 45,826 | | | 24,005 | | | | | |
保險和評估 | 20,461 | | | 60,016 | | | 11,717 | | | | | |
入住率 | 17,968 | | | 15,925 | | | 15,067 | | | | | |
信息技術和數據處理 | 15,418 | | | 13,099 | | | 12,979 | | | | | |
無形資產攤銷 | 8,404 | | | 4,230 | | | 2,411 | | | | | |
租賃設備折舊 | 7,520 | | | 7,447 | | | 9,375 | | | | | |
其他專業服務 | 5,075 | | | 2,980 | | | 6,073 | | | | | |
貸款費用 | 4,491 | | | 4,446 | | | 6,524 | | | | | |
其他 | 8,026 | | | 8,515 | | | 11,126 | | | | | |
總運營費用 | 210,518 | | | 251,838 | | | 187,753 | | | | | |
收購、整合和重組成本 | — | | | 111,800 | | | 8,514 | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | | | |
總非利息支出 | $ | 210,518 | | | $ | 363,638 | | | $ | 1,573,003 | | | | | |
2024年第一季度與2023年第四季度相比
與2023年第四季度相比,2024年第一季度的非利息支出減少了1.531億美元,降至2.105億美元,這主要是由於與PacWest合併導致的第四季度收購、整合和重組成本為1.118億美元,以及保險和評估費用減少3960萬美元,其中包括用於第四季度FDIC特別評估的3270萬美元。
2024年第一季度與2023年第一季度相比
與2023年第一季度的16億美元相比,2024年第一季度的非利息支出減少了14億美元,降至2.105億美元,這主要是由於商譽減值減少了14億美元,收購、整合和重組成本減少了850萬美元,其他費用減少了310萬美元,部分被保險和評估費用增加870萬美元以及與客户相關的費用增加690萬美元所抵消。收購、整合和重組成本下降的部分原因是與2023年第一季度發生的公民貸款子公司重組相關的成本。其他費用減少的原因是通信和業務發展費用減少,以及2023年第一季度產生的100萬美元債務清償費用。保險和分攤費用增加的原因是FDIC分攤費用增加,這主要是由於收入較低和中介存款水平較高而導致分攤比率較高。與客户有關的支出增加,是由於本公司為其提供盈利信貸的存款客户的第三方付款增加,原因是所提供的盈利信貸利率上升。
所得税
2024年第一季度的實際税率為27.2%而2023年第四季度和2023年第一季度分別為26.8%和5.2%。剔除14億美元的善意減損,截至2023年3月31日的三個月調整後的實際所得税率為28.4%。與2023年第一季度調整後費率相比下降,主要是由於2024年第一季度被禁止的官員薪酬費用減少。2024年第一季度,該公司的聯邦和州混合法定税率為28.4%。
資產負債表分析
可供出售的證券
下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的組成和期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 |
安全類型 | 價值 | | 總計 | | (單位:年) | | 價值 | | 總計 | | (單位:年) |
| (千美元) |
機構住宅MBS | $ | 1,137,469 | | | 50 | % | | 8.5 | | | $ | 1,187,609 | | | 51 | % | | 8.2 | |
機構住宅CMO | 281,569 | | | 12 | % | | 4.3 | | | 284,334 | | | 12 | % | | 4.4 | |
公司債務證券 | 277,198 | | | 12 | % | | 1.8 | | | 267,232 | | | 11 | % | | 1.9 | |
機構商業MBS | 243,387 | | | 11 | % | | 3.3 | | | 253,306 | | | 11 | % | | 3.4 | |
自有品牌住宅CMO | 153,412 | | | 7 | % | | 7.4 | | | 158,412 | | | 7 | % | | 7.7 | |
抵押貸款債券 | 109,078 | | | 5 | % | | 0.1 | | | 108,416 | | | 5 | % | | 0.1 | |
市政證券 | 33,259 | | | 1 | % | | 4.3 | | | 28,083 | | | 1 | % | | 4.5 | |
自有品牌商業MBS | 19,491 | | | 1 | % | | 2.1 | | | 20,813 | | | 1 | % | | 2.1 | |
資產支持證券 | 18,908 | | | 1 | % | | — | | | 19,952 | | | 1 | % | | — | |
SBA證券 | 12,911 | | | — | % | | 3.1 | | | 13,739 | | | — | % | | 3.2 | |
美國國債 | — | | | — | % | | — | | | 4,968 | | | — | % | | 0.1 | |
可供出售的證券總額 | $ | 2,286,682 | | | 100 | % | | 5.9 | | | $ | 2,346,864 | | | 100 | % | | 5.9 | |
持有至到期證券
下表列示於所示日期持有至到期證券的組成及期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | | | | | |
安全類型 | 成本 | | 總計 | | (單位:年) | | 成本 | | 總計 | | (單位:年) | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | $ | 1,248,355 | | | 55 | % | | 8.0 | | $ | 1,247,310 | | | 55 | % | | 8.1 | | | | | | |
機構商業MBS | 435,467 | | | 19 | % | | 6.6 | | 433,827 | | | 19 | % | | 6.8 | | | | | | |
自有品牌商業MBS | 351,688 | | | 15 | % | | 6.1 | | 350,493 | | | 15 | % | | 6.3 | | | | | | |
美國國債 | 187,759 | | | 8 | % | | 6.4 | | 187,033 | | | 8 | % | | 6.7 | | | | | | |
公司債務證券 | 70,215 | | | 3 | % | | 4.3 | | 70,128 | | | 3 | % | | 4.4 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期證券共計 | $ | 2,293,484 | | | 100 | % | | 7.2 | | $ | 2,288,791 | | | 100 | % | | 7.4 | | | | | | |
下表顯示了截至所示日期,我們持有至到期的大部分市政證券投資組合的地理構成:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 攤銷 | | 的百分比 |
按州劃分的市政證券 | 成本 | | 總計 |
| (千美元) |
加利福尼亞 | $ | 311,308 | | | 25 | % |
德克薩斯州 | 276,617 | | | 22 | % |
華盛頓 | 189,254 | | | 15 | % |
俄勒岡州 | 79,196 | | | 6 | % |
馬裏蘭州 | 64,585 | | | 5 | % |
佐治亞州 | 55,352 | | | 4 | % |
科羅拉多州 | 48,873 | | | 4 | % |
明尼蘇達州 | 34,957 | | | 3 | % |
田納西州 | 30,965 | | | 3 | % |
佛羅裏達州 | 21,964 | | | 2 | % |
總共十個最大的州 | 1,113,071 | | | 89 | % |
所有其他州 | 135,284 | | | 11 | % |
持有至到期的市政債券總額 | $ | 1,248,355 | | | 100 | % |
為投資而持有的貸款和租賃
下表按貸款組合分部、類別和子類別列出了截至所示日期我們持作投資的貸款和租賃的組成(扣除遞延費用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
貸款和租賃組合 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業地產 | $ | 3,819,423 | | | 15 | % | | $ | 3,874,804 | | | 15 | % |
SBA計劃 | 622,848 | | | 2 | % | | 632,110 | | | 3 | % |
酒店 | 454,273 | | | 2 | % | | 519,583 | | | 2 | % |
商業房地產抵押貸款總額 | 4,896,544 | | | 19 | % | | 5,026,497 | | | 20 | % |
多户住宅 | 6,121,472 | | | 24 | % | | 6,025,179 | | | 23 | % |
住宅抵押貸款 | 2,725,329 | | | 11 | % | | 2,754,176 | | | 11 | % |
投資人擁有的住宅 | 2,162,961 | | | 8 | % | | 2,234,531 | | | 9 | % |
住宅改造 | 61,093 | | | — | % | | 71,602 | | | — | % |
其他住宅房地產合計 | 4,949,383 | | | 19 | % | | 5,060,309 | | | 20 | % |
房地產抵押貸款總額 | 15,967,399 | | | 62 | % | | 16,111,985 | | | 63 | % |
房地產建設和土地: | | | | | | | |
商業廣告 | 775,021 | | | 3 | % | | 759,585 | | | 3 | % |
住宅 | 2,470,333 | | | 10 | % | | 2,399,684 | | | 9 | % |
房地產建設和土地總量(1) | 3,245,354 | | | 13 | % | | 3,159,269 | | | 12 | % |
房地產共計 | 19,212,753 | | | 75 | % | | 19,271,254 | | | 75 | % |
商業廣告: | | | | | | | |
出借人融資 | 476,984 | | | 2 | % | | 486,966 | | | 2 | % |
設備融資 | 712,240 | | | 3 | % | | 736,275 | | | 3 | % |
保費融資 | 655,203 | | | 2 | % | | 732,162 | | | 3 | % |
其他基於資產的 | 216,589 | | | 1 | % | | 233,682 | | | 1 | % |
基於資產的總資產 | 2,061,016 | | | 8 | % | | 2,189,085 | | | 9 | % |
股權基金貸款 | 729,717 | | | 3 | % | | 662,732 | | | 3 | % |
風險貸款 | 783,924 | | | 3 | % | | 783,630 | | | 3 | % |
風險資本總額 | 1,513,641 | | | 6 | % | | 1,446,362 | | | 6 | % |
有擔保的商業貸款 | 615,783 | | | 2 | % | | 614,120 | | | 2 | % |
倉庫出借 | 636,388 | | | 3 | % | | 554,940 | | | 2 | % |
其他貸款 | 993,739 | | | 4 | % | | 960,800 | | | 4 | % |
其他商業廣告合計 | 2,245,910 | | | 9 | % | | 2,129,860 | | | 8 | % |
總商業廣告 | 5,820,567 | | | 23 | % | | 5,765,307 | | | 23 | % |
消費者 | 439,702 | | | 2 | % | | 453,126 | | | 2 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額, | | | | | | | |
遞延費用淨額 | $ | 25,473,022 | | | 100 | % | | $ | 25,489,687 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 5,482,672 | | | | | $ | 5,578,907 | | | |
________________________________
(1) 包括截至2024年3月31日的2.357億美元的土地以及收購和開發貸款以及截至2023年12月31日的2.289億美元。
下表按前10個州和所有其他州合併(按當前季度末列出的順序)列出了截至所示日期我們持有的投資房地產貸款的地理構成(扣除遞延費用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
按國家分列的房地產貸款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
加利福尼亞 | $ | 12,149,645 | | | 63 | % | | $ | 12,262,311 | | | 64 | % |
科羅拉多州 | 1,257,286 | | | 7 | % | | 1,167,659 | | | 6 | % |
德克薩斯州 | 854,953 | | | 5 | % | | 878,538 | | | 5 | % |
佛羅裏達州 | 829,052 | | | 4 | % | | 837,467 | | | 4 | % |
亞利桑那州 | 738,286 | | | 4 | % | | 719,299 | | | 4 | % |
華盛頓 | 533,645 | | | 3 | % | | 533,931 | | | 3 | % |
內華達州 | 425,443 | | | 2 | % | | 411,020 | | | 2 | % |
俄勒岡州 | 344,736 | | | 2 | % | | 348,166 | | | 2 | % |
佐治亞州 | 252,090 | | | 1 | % | | 257,763 | | | 1 | % |
田納西州 | 224,956 | | | 1 | % | | 225,166 | | | 1 | % |
總共10個最大的州 | 17,610,092 | | | 92 | % | | 17,641,320 | | | 92 | % |
所有其他州 | 1,602,661 | | | 8 | % | | 1,629,934 | | | 8 | % |
為投資而持有的房地產貸款總額,扣除遞延費用 | $ | 19,212,753 | | | 100 | % | | $ | 19,271,254 | | | 100 | % |
下表列出了所示期間為投資而持有的貸款和租賃的結轉(扣除遞延費用):
| | | | | |
| 截至三個月 |
為投資而持有的貸款和租賃的結轉,扣除遞延費用 | 2024年3月31日 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 25,489,687 | |
新增內容: | |
生產 | 141,670 | |
支出 | 1,404,549 | |
生產和支出總額 | 1,546,219 | |
削減: | |
收益 | (872,582) | |
支付費用 | (661,272) | |
總收益和總收益 | (1,533,854) | |
銷售額 | (6,765) | |
轉移至止贖資產 | (10,964) | |
沖銷 | (5,014) | |
轉移至持有以待出售的貸款 | (7,466) | |
總減排量 | (1,564,063) | |
從為出售而持有的貸款轉賬 | 1,179 | |
| |
淨減少 | (16,665) | |
期末餘額 | $ | 25,473,022 | |
| |
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額,而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息,應收利息計入簡明綜合資產負債表上的“其他資產”。簡明綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。
根據CECL方法,預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失,考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息,包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此,CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。
關於使用CECL方法計算用於投資的貸款和租賃的信貸損失準備的更多信息,見附註1。業務性質和主要會計政策摘要綜合財務報表附註載於本表格10-K“第8項.財務報表及補充數據”內。
在計算信貸損失準備金時,我們繼續考慮較高的通貨膨脹率、美聯儲的貨幣政策、經濟衰退的風險,無論是技術性的還是非技術性的,以及考慮到經濟預測和假設的變化以及與此類事件造成的經濟後果的嚴重性和持續時間相關的不確定性,在估計預期信貸損失的過程中各種地緣政治風險對經濟的影響。自2020年1月1日CECL實施以來,我們的方法和框架以及4個季度合理和可支持的預測期和2個季度的恢復期保持一致。某些管理假設每季度根據當前的信貸損失預期進行重新評估,而其他假設至少每年進行一次評估和更新。
對於2024年第一季度,我們使用了穆迪3月31日、2024年基準線、S2下行75%和S7下一週期衰退預測情景來計算我們的定量組成部分。這些情景的權重是基於管理層目前對經濟預測的預期,承認了近期經濟衰退的風險和內在的不確定性。與2023年第四季度相比,經濟預測相對一致,對信貸損失撥備造成了微乎其微的影響。
作為我們信貸損失準備方法的一部分,我們一貫在確定整體信貸損失準備時使用定性因素,以計入可能在我們的量化模型中未充分反映的風險。在2021年第一季度,我們增加了基於管理層對各種定性因素的評估的定性部分,例如沒有計入量化儲備的經濟條件,包括附帶依賴。這些質量成分主要與某些貸款組合有關,包括酒店、零售和寫字樓物業,這些資產受到新冠肺炎疫情的影響更直接,對總體經濟狀況的改善可能反應較慢。這些行業的業務活動和抵押品估值已經穩定下來,但辦公室物業除外,遠程工作和靈活/混合工作環境的長期影響仍然存在不確定性。
2024年第一季度,寫字樓物業擔保貸款的質量調整增加,但由於違約率下降以及貸款和無資金承付款餘額減少所需準備金減少,淨沖銷部分抵消了損失。此外,2024年第一季度,由於寫字樓物業擔保的兩筆商業房地產貸款,個別評估貸款的特定準備金有所增加。
使用不同的經濟預測,無論是基於不同的情景,還是使用多個或單一的情景,或者更新經濟預測和情景,都可以改變計算結果。除了經濟預測外,還有許多組成部分和假設是信貸損失撥備整體估計的組成部分。作為我們信貸損失準備程序的一部分,我們進行了敏感性分析,以評估某些假設的變化可能如何影響估計的信貸損失準備的影響。有時,這些分析可以提供信息,進一步幫助管理層根據某些假設做出決策。我們使用各種替代預測情景權重計算了2024年3月31日ACL的替代值,計算出的數量部分的金額與概率加權多情景預測相差2.47%至3.00%。然而,改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果,因此必須考慮所有假設和信息。從敏感性分析的角度來看,改變主要假設,如經濟預測的宏觀經濟變量投入、合理和可支持的預測期、預付款率、貸款分段、歷史損失係數和/或期間等,都將改變信貸損失準備金的數量部分的結果。然後需要從定性的角度對這些結果進行評估,可能需要對定性部分進行進一步調整,以得出合理和適當的信貸損失準備金。
信貸損失準備的確定是複雜的,高度依賴於管理層所作的許多模型、假設和判斷。管理層目前對為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響,並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款和租賃構成以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。
管理層認為,信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金支持的貸款承諾中的當前預期信貸損失是適當的,目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下,其他公司有可能在任何時候得出不同的結論,從而對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備情況: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
信貸損失準備數據 | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
貸款和租賃損失準備 | $ | 291,503 | | | $ | 281,687 | |
無資金支持的貸款承諾準備金 | 28,571 | | | 29,571 | |
信貸損失準備總額 | $ | 320,074 | | | $ | 311,258 | |
| | | |
為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備 | 1.14 | % | | 1.11 | % |
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為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.26 | % | | 1.22 | % |
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下表列出了我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備在所示期間的變化: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
信貸損失準備前滾 | 2024 | | 2023 | | | | |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 311,258 | | | $ | 291,803 | | | | | |
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信貸損失準備金: | | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款和租賃損失備抵的增加 | 11,000 | | | 18,500 | | | | | |
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減少無資金來源的貸款承付款準備金 | (1,000) | | | (15,500) | | | | | |
信貸損失準備金總額 | 10,000 | | | 3,000 | | | | | |
貸款和租賃被註銷: | | | | | | | |
房地產抵押貸款 | (2,477) | | | (9,835) | | | | | |
房地產建設和土地 | — | | | — | | | | | |
商業廣告 | (704) | | | (137) | | | | | |
消費者 | (1,833) | | | (425) | | | | | |
已註銷的貸款和租賃總額 | (5,014) | | | (10,397) | | | | | |
已沖銷的貸款的收回: | | | | | | | |
房地產抵押貸款 | 891 | | | 200 | | | | | |
房地產建設和土地 | — | | | — | | | | | |
商業廣告 | 2,869 | | | 975 | | | | | |
消費者 | 70 | | | 45 | | | | | |
已註銷貸款的收回總額 | 3,830 | | | 1,220 | | | | | |
淨沖銷 | (1,184) | | | (9,177) | | | | | |
期末餘額 | $ | 320,074 | | | $ | 285,626 | | | | | |
| | | | | | | |
每年淨沖銷 | | | | | | | |
平均貸款和租賃 | 0.02 | % | | 0.13 | % | | | | |
下表按貸款組合分部、類別和子類別列出了所示期間的沖銷: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
信貸損失撥備沖銷 | 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業地產 | $ | — | | | $ | 6,926 | | | | | |
SBA計劃 | 37 | | | — | | | | | |
酒店 | — | | | — | | | | | |
商業房地產抵押貸款總額 | 37 | | | 6,926 | | | | | |
多户住宅 | — | | | — | | | | | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | | | |
投資人擁有的住宅 | 1,520 | | | 1,811 | | | | | |
住宅改造 | 920 | | | 1,098 | | | | | |
其他住宅房地產合計 | 2,440 | | | 2,909 | | | | | |
房地產抵押貸款總額 | 2,477 | | | 9,835 | | | | | |
房地產建設和土地: | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | | | |
房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | | | |
總房地產 | 2,477 | | | 9,835 | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | |
出借人融資 | — | | | — | | | | | |
設備融資 | — | | | — | | | | | |
保費融資 | — | | | — | | | | | |
其他基於資產的 | — | | | — | | | | | |
基於資產的總資產 | — | | | — | | | | | |
股權基金貸款 | — | | | — | | | | | |
風險貸款 | 141 | | | — | | | | | |
風險資本總額 | 141 | | | — | | | | | |
有擔保的商業貸款 | 211 | | | 82 | | | | | |
倉庫出借 | — | | | — | | | | | |
其他貸款 | 352 | | | 55 | | | | | |
其他商業廣告合計 | 563 | | | 137 | | | | | |
總商業廣告 | 704 | | | 137 | | | | | |
消費者 | 1,833 | | | 425 | | | | | |
總沖銷 | $ | 5,014 | | | $ | 10,397 | | | | | |
下表按投資組合分部、類別和子類別列出了所示期間的復甦情況: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | |
信用損失恢復備抵 | 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業地產 | $ | 243 | | | $ | — | | | | | |
SBA計劃 | 101 | | | 187 | | | | | |
酒店 | — | | | — | | | | | |
商業房地產抵押貸款總額 | 344 | | | 187 | | | | | |
多户住宅 | — | | | — | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1 | | | 1 | | | | | |
投資人擁有的住宅 | 301 | | | 10 | | | | | |
住宅改造 | 245 | | | 2 | | | | | |
其他住宅房地產合計 | 547 | | | 13 | | | | | |
房地產抵押貸款總額 | 891 | | | 200 | | | | | |
房地產建設和土地: | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | | | |
房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | | | |
總房地產 | 891 | | | 200 | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | |
出借人融資 | — | | | — | | | | | |
設備融資 | — | | | — | | | | | |
保費融資 | — | | | — | | | | | |
其他基於資產的 | — | | | 231 | | | | | |
基於資產的總資產 | — | | | 231 | | | | | |
股權基金貸款 | — | | | — | | | | | |
風險貸款 | 357 | | | 363 | | | | | |
風險資本總額 | 357 | | | 363 | | | | | |
有擔保的商業貸款 | 263 | | | 20 | | | | | |
倉庫出借 | — | | | — | | | | | |
其他貸款 | 2,249 | | | 361 | | | | | |
其他商業廣告合計 | 2,512 | | | 381 | | | | | |
總商業廣告 | 2,869 | | | 975 | | | | | |
消費者 | 70 | | | 45 | | | | | |
總回收率 | $ | 3,830 | | | $ | 1,220 | | | | | |
存款
下表按賬户類型列出了截至指定日期的存款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
礦牀成分 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
無息支票 | $ | 7,833,608 | | | 27 | % | | $ | 7,774,254 | | | 26 | % | | $ | 59,354 | |
計息: | | | | | | | | | |
正在檢查 | 7,836,097 | | | 27 | % | | 7,808,764 | | | 26 | % | | 27,333 | |
貨幣市場 | 5,020,110 | | | 17 | % | | 6,187,889 | | | 20 | % | | (1,167,779) | |
儲蓄 | 2,016,398 | | | 7 | % | | 1,997,989 | | | 6 | % | | 18,409 | |
時間: | | | | | | | | | |
非中間人 | 2,761,836 | | | 10 | % | | 3,139,270 | | | 10 | % | | (377,434) | |
中間人 | 3,424,358 | | | 12 | % | | 3,493,603 | | | 12 | % | | (69,245) | |
定期存款總額 | 6,186,194 | | | 22 | % | | 6,632,873 | | | 22 | % | | (446,679) | |
全額計息 | 21,058,799 | | | 73 | % | | 22,627,515 | | | 74 | % | | (1,568,716) | |
總存款 | $ | 28,892,407 | | | 100 | % | | $ | 30,401,769 | | | 100 | % | | $ | (1,509,362) | |
下表列出了截至所示日期FDIC保險限額為250,000美元的定期存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| | | 總計 | | | | 總計 |
定期存款 | 天平 | | 存款 | | 天平 | | 存款 |
| (千美元) |
定期存款$250,000及以下 | $ | 5,149,152 | | | 18 | % | | $ | 5,526,396 | | | 18 | % |
定期存款超過25萬美元 | 1,037,042 | | | 4 | % | | 1,106,477 | | | 4 | % |
定期存款總額 | $ | 6,186,194 | | | 22 | % | | $ | 6,632,873 | | | 22 | % |
在截至2024年3月31日的三個月內,存款總額減少15億元或5.0%至289億元,主要原因是貨幣市場賬户減少12億元及非經紀定期存款減少4億元。截至2024年3月31日,無息存款78億美元,佔存款總額的27%;有息存款211億美元,佔存款總額的73%。
截至2024年3月31日,FDIC保險的存款約佔總存款的74%,其中包括有資格享受直通保險的賬户,低於2023年12月31日的76%。截至2024年3月31日,可用流動性(資產負債表內流動性加上未使用的借款能力和未抵押的AFS證券)為168億美元,超過了71億美元的無保險和無抵押存款,覆蓋率為238%,而2023年12月31日的覆蓋率為247%。截至2024年3月31日,可用流動性也佔總存款的58%。
該行是IntraFi網絡的參與者,IntraFi網絡是一個提供ICS和CDARS等存款安置服務的網絡,以及其他互惠存款網絡,這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。截至2024年3月31日,世行的互惠存款為81億美元,而2023年12月31日為89億美元。
下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完畢 | | |
2024年3月31日 | 及以下 | | $250,000 | | 總計 |
| (單位:千) |
期限: | | | | | |
在三個月或更短時間內到期 | $ | 1,730,351 | | | $ | 375,366 | | | $ | 2,105,717 | |
在三個多月到六個月內到期 | 1,545,562 | | | 339,815 | | | 1,885,377 | |
將在6個多月至12個月內到期 | 1,707,097 | | | 235,761 | | | 1,942,858 | |
12個月內到期的合計 | 4,983,010 | | | 950,942 | | | 5,933,952 | |
將在12個月至24個月內到期 | 158,378 | | | 80,710 | | | 239,088 | |
將在24個多月後到期 | 7,764 | | | 5,390 | | | 13,154 | |
十二個月內到期總額 | 166,142 | | | 86,100 | | | 252,242 | |
總計 | $ | 5,149,152 | | | $ | 1,037,042 | | | $ | 6,186,194 | |
客户投資基金
除了存款產品外,我們還通過我們的註冊投資顧問子公司BAM和第三方貨幣市場橫掃產品為精選客户提供非存款現金投資選擇。BAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2024年3月31日,表外客户投資基金總額為12億美元,其中6億美元由BAM管理。截至2023年12月31日,表外客户投資基金總額為6億美元,其中2億美元由BAM管理。
信用質量
不良資產、分類貸款和租賃以及特別提及貸款和租賃
下表列出了截至指定日期的不良資產、分類貸款和租賃以及特別提及的貸款和租賃的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 145,785 | | | $ | 62,527 | |
累計合同逾期90天或以上的貸款 | — | | | 11,750 | |
不良貸款和租賃總額 | 145,785 | | | 74,277 | |
止贖資產,淨額 | 12,488 | | | 7,394 | |
不良資產總額 | $ | 158,273 | | | $ | 81,671 | |
| | | |
用於投資的分類貸款和租賃 | $ | 366,729 | | | $ | 228,417 | |
特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | $ | 556,509 | | | $ | 513,312 | |
持作投資的非應計貸款和租賃改為持作投資的貸款和租賃 | 0.57 | % | | 0.25 | % |
不良資產至持作投資用途的貸款和租賃以及止贖資產,淨值 | 0.62 | % | | 0.32 | % |
為投資而持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 219.6 | % | | 497.8 | % |
持作投資用途的分類貸款和租賃改為持作投資用途的貸款和租賃 | 1.44 | % | | 0.90 | % |
特別提及為投資而持有的貸款和租賃至為投資而持有的貸款和租賃 | 2.18 | % | | 2.01 | % |
為投資而持有的非應計項目貸款和租賃
下表按貸款組合細分和類別列出了截至指定日期,我們為投資和應計貸款和租賃持有的非應計貸款和租賃,逾期30至89天:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 應計 | | | | 應計 | | | | 應計 |
| | | 和30-89 | | | | 和30-89 | | | | 和30-89 |
| | | 天過去 | | | | 過去的幾天 | | | | 過去的幾天 |
| 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 66,527 | | | $ | 22,252 | | | $ | 15,669 | | | $ | 10,577 | | | $ | 50,858 | | | $ | 11,675 | |
多户住宅 | 953 | | | 9,046 | | | 1,020 | | | 2,302 | | | (67) | | | 6,744 | |
其他住宅 | 61,754 | | | 62,897 | | | 31,041 | | | 83,747 | | | 30,713 | | | (20,850) | |
房地產抵押貸款總額 | 129,234 | | | 94,195 | | | 47,730 | | | 96,626 | | | 81,504 | | | (2,431) | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | — | | | 4,606 | | | — | | | — | | | — | | | 4,606 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | 4,606 | | | — | | | — | | | — | | | 4,606 | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
基於資產 | 2,325 | | | 11,701 | | | 2,689 | | | 608 | | | (364) | | | 11,093 | |
風險投資 | — | | | — | | | 325 | | | — | | | (325) | | | — | |
其他商業廣告 | 13,390 | | | 5,581 | | | 10,972 | | | 1,187 | | | 2,418 | | | 4,394 | |
總商業廣告 | 15,715 | | | 17,282 | | | 13,986 | | | 1,795 | | | 1,729 | | | 15,487 | |
消費者 | 836 | | | 2,696 | | | 811 | | | 3,461 | | | 25 | | | (765) | |
為投資而持有的總額 | $ | 145,785 | | | $ | 118,779 | | | $ | 62,527 | | | $ | 101,882 | | | $ | 83,258 | | | $ | 16,897 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月內,不良貸款和持作投資用途的租賃incr感減輕了 71.5百萬美元至1.458億美元於2024年3月31日主要由於新增 9070萬美元,抵消面值主要通過轉入應計狀態 1280萬美元、本金和其他削減,包括銷售 500萬美元,沖銷140萬美元。新增內容包括四筆商業房地產抵押貸款(三筆辦公物業和一筆零售物業),總計 5160萬美元和公民貸款2500萬美元。截至2024年3月31日,該公司三個最大的非應計狀態貸款關係的總賬面價值為4,630萬美元和代表了 32%非應計貸款和租賃總額的比例。
逾期30-89天的貸款和租賃通常會在不同時期波動。截至2024年3月31日,這一數字增加了1,690萬美元,達到1.188億美元,主要是由於商業房地產和基於資產的拖欠貸款增加。
止贖資產
下表按物業類型列出了截至所示日期的止贖資產(主要是OREO)(扣除估值備抵):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
屬性類型 | 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
| | | |
獨棟住宅 | $ | 12,488 | | | $ | 7,394 | |
| | | |
| | | |
OREO合計,淨額 | 12,488 | | | 7,394 | |
其他止贖資產 | — | | | — | |
止贖資產總額,淨 | $ | 12,488 | | | $ | 7,394 | |
截至2024年3月31日的三個月內,止贖資產增加了 510萬美元至12.5百萬美元於2024年3月31日主要由於新增 1100萬美元,部分被560萬美元的銷售額抵消。
為投資而持有的分類和特別提及的貸款和租賃
下表列出了截至所示日期,我們為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級(扣除遞延費用):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
貸款和租賃信用風險評級 | 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
經過 | $ | 24,549,784 | | | $ | 24,747,958 | |
特別提及 | 556,509 | | | 513,312 | |
分類 | 366,729 | | | 228,417 | |
為投資而持有的貸款和租賃總額,扣除遞延費用 | $ | 25,473,022 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | |
| | | |
| | | |
分類和特別提及的貸款和租賃因貸款償還和我們正在進行的積極投資組合管理的降級或升級而在不同時期波動。
下表按貸款組合類別和類別列出了為投資而持有的貸款和租賃的分類和特別提及的信用風險評級類別(扣除遞延費用)以及截至所示日期的相關淨變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 特價 | | | | 特價 | | | | 特價 |
| 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 |
| (單位:千) |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 174,525 | | | $ | 196,450 | | | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 98,786 | | | $ | (23,237) | |
多户住宅 | 74,646 | | | 94,218 | | | 74,954 | | | 108,356 | | | (308) | | | (14,138) | |
其他住宅 | 66,410 | | | 31,599 | | | 38,155 | | | 54,197 | | | 28,255 | | | (22,598) | |
房地產抵押貸款總額 | 315,581 | | | 322,267 | | | 188,848 | | | 382,240 | | | 126,733 | | | (59,973) | |
房地產建設和土地: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | — | | | 3,005 | | | — | | | 2,757 | | | — | | | 248 | |
房地產建設和土地總量 | — | | | 3,005 | | | — | | | 2,757 | | | — | | | 248 | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
基於資產 | 8,495 | | | 11,316 | | | 4,561 | | | 12,506 | | | 3,934 | | | (1,190) | |
風險投資 | 10,453 | | | 198,311 | | | 7,805 | | | 98,633 | | | 2,648 | | | 99,678 | |
其他商業廣告 | 31,222 | | | 15,080 | | | 26,044 | | | 9,984 | | | 5,178 | | | 5,096 | |
總商業廣告 | 50,170 | | | 224,707 | | | 38,410 | | | 121,123 | | | 11,760 | | | 103,584 | |
消費者 | 978 | | | 6,530 | | | 1,159 | | | 7,192 | | | (181) | | | (662) | |
總計 | $ | 366,729 | | | $ | 556,509 | | | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 138,312 | | | $ | 43,197 | |
截至2024年3月31日的三個月內,分類貸款和租賃增加了 1.383億美元至3.667億美元截至2024年3月31日,主要由於 9880萬美元的商業房地產抵押貸款分類貸款,其中大部分與四個大型CRE關係有關,2830萬美元其他住宅房地產抵押分類貸款(公民貸款)。
在.期間截至2024年3月31日的三個月截至2024年3月31日,特別提及貸款和租賃增加了4,320萬美元,達到5.565億美元,主要是由於f 9970萬美元的風險資本商業特別提及貸款,部分被減少的減少所抵消 2320萬美元的商業房地產抵押特別提及貸款 以及2260萬美元的其他住宅房地產抵押貸款特別計劃提到貸款。
監管事項
資本
銀行監管機構通過標準化的基於風險的資本準則來衡量資本充足率,該準則將不同水平的資本(由此類準則定義)與風險加權資產和表外債務進行比較。在2024年3月31日,被認為資本狀況良好的銀行必須保持最低一級資本充足率為5.00%,最低普通股一級風險資本充足率為6.50%,最低一級風險資本充足率為8.00%,以及最低總風險資本充足率為10.00%。
監管資本要求限制了在確定監管資本金額時可能計入的遞延税項資產金額。超過計算限額的遞延税項資產金額不得計入監管資本。截至2024年3月31日,該公司的此類不允許金額為2.433億美元。不能保證監管資本遞延税項資產限額未來不會增加,也不能保證公司不會增加不允許的遞延税項資產。
《巴塞爾協議III》目前要求所有銀行機構保持2.50%的資本保護緩衝,高於基於風險的最低資本要求,以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,適用於三種基於風險的資本比率,但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起,普通股一級、一級和總資本比率最低標準(包括資本保存緩衝)分別為7.00%、8.50%和10.50%。於2024年3月31日,本公司及本行均符合資本保全緩衝要求。
公司和銀行選擇了CECL 5年監管過渡指南來計算監管資本比率,2024年3月31日的比率包括這次選舉。該監管指導允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本,並在2021年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。現在,從2022年到2024年的三年內,這一累計金額將均勻地從監管資本中逐步淘汰。截至2024年3月31日,以下資本比率的加回幅度從0個基點到2個基點不等。
下表列出了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率和資本充足率的比較:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
2024年3月31日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
加州銀行: | | | | | | | |
一級槓桿資本比率 | 9.12% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
CET1資本比率 | 10.09% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | 12.38% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | 16.40% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
加州銀行: | | | | | | | |
一級槓桿資本比率 | 9.84% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
CET1資本比率 | 13.35% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | 13.35% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | 15.88% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
2023年12月31日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
加州銀行: | | | | | | | |
一級槓桿資本比率 | 9.00% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
CET 1資本比率 | 10.14% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | 12.44% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | 16.43% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
加州銀行: | | | | | | | |
一級槓桿資本比率 | 9.62% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
CET1資本比率 | 13.27% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | 13.27% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | 15.75% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司的合併普通股一級資本充足率(CET1)、一級資本充足率和總資本充足率下降,這主要是由於風險加權資產的增加,但被正收益部分抵消。在截至2024年3月31日的三個月內,綜合一級槓桿率上升,主要是由於現金和現金等價物減少導致平均資產減少。
次級債務
我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務,這些信託反過來又發行了信託優先證券。截至2024年3月31日,次級債的賬面價值總計9.377億美元。截至2024年3月31日,1.31億美元的信託優先證券計入公司一級資本,7.919億美元計入二級資本。
普通股分紅和次級債利息
作為一家銀行控股公司,在季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息額的任何時期,加州銀行在宣佈和向普通股股東支付股息之前,必須通知FRB並獲得FRB的批准,以及其他要求。根據FRB的規定,對次級債務支付的利息被視為股息支付。如果FRB反對,或者直到我們得到FRB的批准,或者我們不再需要根據適用的法規提供通知,我們可能不會支付股息。該公司目前需要獲得FRB的批准才能宣佈或向股東支付股息。此外,如果公司違約或選擇推遲支付其次級債務的利息,它將受到限制,不能支付其F系列優先股和普通股的股息。
優先股股息
公司支付F系列優先股股息的能力取決於銀行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未來派發股息的能力須受銀行監管規定所規限,包括FRB及DFP I(視何者適用而定)所制定的資本規定及政策。F系列優先股的股息將不會被宣佈、支付或撥備用於支付,只要此類行為會導致我們未能遵守適用的法律和法規,包括適用的FRB資本充足率法規和政策。
F系列優先股的股息不是累積性的,也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈F系列優先股的股息,則不應被視為在該股息期內支付任何股息或為累積股息,公司將沒有義務就該股息期支付任何股息,無論董事會是否宣佈就任何未來股息期的F系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息。然而,如果F系列優先股的股息尚未宣佈或支付相當於六次股息支付,無論是否在連續的股息期間,F系列優先股的流通股持有人,以及與具有類似投票權的F系列優先股相同的公司優先股排名的任何其他系列的持有人,通常將有權投票選舉另外兩名董事。此外,只要F系列優先股的任何股份仍未發行,除非F系列優先股在最近完成的股息期內的所有已發行股票的股息已全部支付或宣佈,並已撥出足夠支付股息的金額用於支付,否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付,也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股。
流動性
流動性管理
流動性是一種持續的能力,能夠適應債務到期日和存款提取,為資產增長和業務運營提供資金,並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力,以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
我們有一個由高級管理層成員組成的管理財務委員會(“MFC”),負責管理承諾,以滿足客户的需求,同時實現我們的財務目標。MFC定期開會,審查籌資能力、當前和預測的貸款需求以及投資機會。
我們通過保持資產負債表上的流動資產池來管理我們的流動性,這些資產池包括銀行到期的現金和應收賬款、其他金融機構的有息存款和未質押證券,我們將其稱為主要流動性。我們還在FHLB和FRBSF的擔保信貸額度下維持可用借款能力,我們將其稱為我們的二級流動性。
作為FHLB的成員,截至2024年3月31日,世行已在FHLB獲得63億美元的借款能力,為信用證承諾了3.074億美元,截至該日未償還餘額為3.0億美元。FHLB的擔保信貸額度以102億美元的某些合格貸款和2010萬美元的證券的一攬子留置權為抵押。截至2024年3月31日,世行還根據貼現窗口計劃從FRBSF獲得了總計69億美元的借款能力,全部可用;根據世行定期融資計劃獲得了15億美元的借款能力,截至當日,該計劃已全部借款。FRBSF貼現窗口擔保信貸額度以77億美元合格貸款和10億美元質押證券的留置權為抵押,而銀行定期融資計劃信貸額度以市值13億美元、面值16億美元的質押證券為抵押。銀行定期融資計劃根據抵押品面值,為符合條件的政府和政府機構擔保證券提供借款能力。
除了與FHLB和FRBSF的有擔保信貸額度外,該銀行還與多家代理銀行維持無擔保信貸額度,用於借入總計2.9億美元的隔夜資金(視情況而定)。截至2024年3月31日,不存在與該等無擔保信貸額度相關的未償餘額。該銀行是AFX的成員,可以通過AFX向一組預先批准的商業銀行借入或短期資金。資金的可用性每天都在變化。截至2024年3月31日,AFX無未償還餘額。
下表彙總了世界銀行在指定日期的一級和二級流動性水平:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, |
資產負債表上的主要流動性 | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
現金和銀行到期款項 | $ | 199,922 | | | $ | 202,427 | |
金融機構的生息存款 | 2,885,306 | | | 5,175,149 | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 2,286,682 | | | 2,346,864 | |
按公允價值持有至到期日的證券 | 2,153,349 | | | 2,168,316 | |
減:按公允價值計量的可供出售抵押證券 | (771,107) | | | (2,063,754) | |
減:按公允價值持有至到期的質押證券 | (2,100,308) | | | (2,117,110) | |
主要流動資金總額 | $ | 4,653,844 | | | $ | 5,711,892 | |
| | | |
主要流動資金佔存款總額的比率 | 16.1 | % | | 18.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
二級流動性-資產負債表外 | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
可用擔保借款能力 | 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
與FHLB的總擔保借款能力 | $ | 6,298,473 | | | $ | 5,302,210 | |
減價:信用證 | (307,441) | | | (243,801) | |
減:未清擔保預付款 | (300,000) | | | — | |
FHLB的可用擔保借款能力 | 5,691,032 | | | 5,058,409 | |
聯邦儲備銀行和金融穩定基金的現有擔保借款能力 | 6,860,233 | | | 6,916,235 | |
次級流動資金總額 | $ | 12,551,265 | | | $ | 11,974,644 | |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司的主要流動資金減少了11億美元,至2024年3月31日的47億美元,這主要是由於金融機構的生息存款減少了23億美元,但被質押的AFS證券減少了13億美元所部分抵消。在截至2024年3月31日的三個月內,公司的二級流動資金增加了5.76億美元,至2024年3月31日的126億美元,這主要是由於可用擔保借款能力的增加,FHLB為6.326億美元。
獲得新客户存款,或讓現有客户增加在我們的存款餘額,是我們業務的主要資金來源,也是公司的首要任務之一。有關我們存款的更多信息和細節,請參閲“-資產負債表分析-存款”。此外,我們用貸款和證券投資組合的現金流為我們的業務提供資金。
如果客户從銀行提取資金,我們的存款餘額可能會減少。為了應對銀行存款餘額波動帶來的流動性風險,銀行在資產負債表內外保持充足的可用流動性水平。
我們使用經紀存款用於流動性管理,這些存款的可用性不確定,並受到競爭市場力量和監管的制約。截至2024年3月31日,經紀存款總額為41億美元,其中包括6.628億美元的無到期經紀賬户和34億美元的經紀定期存款。截至2023年12月31日,經紀存款總額為46億美元,其中包括11億美元的無到期經紀賬户和35億美元的經紀定期存款。
我們的流動性政策包括由公司風險偏好聲明控制的指導方針,其中包括以下指標:資產負債表流動性比率(未擔保流動資產除以存款和借款之和),經紀存款與總資金的比率(批發存款與總存款加上借款的比率),總借款與總資金的比率(借款與總存款和借款的比率),短期非核心資金比率(一年內到期的零售定期存款250,000美元或以上,一年內到期的經紀存款,一年內到期的經紀存款,一年內到期的上市服務存款,官方支票,託管和所有權公司存款,1031交換容納者存款,購買的聯邦基金,一年內到期的借款佔總資產的百分比)和批發融資比率(批發存款與總存款和借款之比)。截至2024年3月31日,世行遵守了所有資金集中流動性指導方針。
控股公司流動資金
加州銀行公司是該銀行財務實力的來源,也可以是流動性的來源。控股公司的主要流動性來源包括銀行的股息、銀行的公司間納税以及加州銀行公司S籌集資本、發行次級債務和獲得外部借款的能力。S能否獲得資金用於向我們的股東支付股息、回購普通股和其他現金需求在很大程度上取決於該銀行的收益。銀行受到某些聯邦和州法律法規的限制,這些法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。加州銀行S支付股息的能力也受到聯邦住房金融局以及我們次級債務中包含的某些契約的限制。見“--監管事項--優先股股息獲取有關F系列優先股股息支付的信息。
截至2024年3月31日,加州銀行擁有2.339億美元的現金和現金等價物,其中相當大一部分存放在該銀行。我們相信,這筆現金,加上銀行預期的未來股息,將足以滿足控股公司未來12個月的現金流需求。
我們的債務還包括由貸款承諾和備用信用證組成的表外安排,貸款承諾只有一部分預計將獲得資金。截至2024年3月31日,我們的貸款承諾和備用信用證分別為55億美元和2.485億美元。貸款承諾,其中一部分最終將產生融資貸款,通過提取時的淨利息收入和提取之前未使用的承諾費來增加我們的盈利能力。我們管理我們的整體流動性,考慮到有資金和無資金的承諾佔我們流動性來源的百分比。我們的流動資金來源,如“-流動資金-流動性管理,“一直以來並預期足以應付我們貸款活動的現金需求。有關貸款承諾的進一步資料,請參閲附註10。承付款和或有事項,我們的未經審計的簡明綜合財務報表包含在本季度報告的10-Q表格中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本分析應與標題下的案文結合閲讀。關於市場風險的定量和定性披露我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述,並須在第2項開始時披露有關此類前瞻性信息。
市場風險--外匯風險敞口
我們與客户和交易對手銀行訂立外匯合約,主要是為了抵銷或對衝客户因商業交易而產生的外匯風險,我們亦訂立交叉貨幣掉期和外匯合約,以對衝以外幣計價的貸款和債務工具的風險。我們已經經歷並將繼續經歷我們淨收益的波動,這是與重估某些以美元以外的貨幣計價的資產和負債餘額以及對衝這些風險的衍生品相關的交易收益或虧損的結果。截至2024年3月31日,以外幣計價的應收貸款和次級債務的美元名義金額分別為860萬美元和2,780萬美元,用於對衝這些外幣敞口的未償還衍生品的美元名義金額分別為870萬美元和2,850萬美元。我們確認截至2024年3月31日的三個月外幣折算淨虧損19萬美元,截至2023年3月31日的三個月外幣折算淨虧損16.5萬美元。
資產/負債管理和利率敏感度
利率風險-公司治理。 我們每月使用兩種方法來衡量我們的內部回報率頭寸:(I)淨利息收入(“NII”)模擬分析和(Ii)股權市值(“MVE”)建模。管理財務委員會(“MFC”)和公司董事會的財務委員會至少每季度審查這些分析的結果。正如下文更詳細討論的,如果利率的預期變化導致我們的模擬股權淨現值和/或淨利息收入的變化超出我們預先設定的內部收益率上限,我們可能會調整我們的資產和負債組合,以努力將我們的利率風險敞口控制在我們設定的上限內。
預先設定的IRR限額由管理層推薦,根據分析性審查和監管機構發佈的有關其他地區銀行使用的IRR限額的現有同行數據確定,並記錄在公司的ALCO政策中。ALCO政策每年由MFC和董事會財務委員會批准。我們相信,我們的ALCO政策內部收益率限制與地區銀行業的普遍做法是一致的。
我們使用資產負債表模擬模型(“內部收益率模型”)估計於計量日期因利率即時及持續變動而導致的淨投資收益及平均實際價值變動。這個內部回報率模型評估市場利率即時及持續上升及下降+-100、+-200、+-300及+400個基點時,淨資產收益率及市場平均回報率的變動。此模型為內部回報率管理工具,其結果未必能反映我們未來的淨利息收入。內部回報率模型有其固有的侷限性,模型的結果是基於一組給定的利率變化和假設在一個時間點。
內部收益率模型每月更新,內部收益率模型的結果在每次月度或季度會議上(視情況而定)向MFC和公司董事會財務委員會報告。
利率變動時的風險。 我們就資產賺取的利率及就負債支付的利率一般按合約在一段時間內釐定。市場利率隨時間變化。因此,我們的經營業績與其他金融機構一樣,受到利率變動以及我們資產和負債的利率敏感性的影響。與利率變化相關的風險以及我們適應這些變化的能力被稱為利率風險,也是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。 為管理利率變動風險及遵守適用法規,我們已成立資產╱負債委員會以監察利率風險。在監控利率風險時,我們根據資產及負債的付款流及利率、其到期及╱或預付款項的時間,以及其對市場利率實際或潛在變動的敏感度,持續分析及管理資產及負債。
管理財務委員會(下稱“管理財務委員會”)由高級管理層的精選成員組成。公司還設有由公司董事會和銀行董事會組成的財務委員會(與MFC一起,稱為“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險,我們已採取資產/負債管理政策,使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針,同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求,而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源,以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權經濟價值分析,這些公司不少於每季度召開一次會議,以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債,並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標,我們評估了各種戰略,包括:
•通過戰略收購整體貸款來補充我們現有的貸款發放平臺,
•戰略性地管理多個倉庫關係,
•發起較短期的消費貸款,
•管理投資水平和投資證券的存續期;
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係,以及
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)作為對衝,以調整到期日和重新定價條款。
有時,根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素,CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。作為其程序的一部分,CARO通過預測替代利率環境對淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響來定期審查利率風險。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果,是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的:
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異;
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化,例如借款人提前償還貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力;
•收益率曲線風險--利率以非平行方式增加或減少的收益率曲線的變化;以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化,如美國國債、美國最優惠利率、SOFR和LIBOR。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力,我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。我們的利率風險管理由本公司和銀行董事會財務委員會監督,該委員會將利率風險的日常管理委託給MFC。MFC確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。本公司及本行董事會財務委員會每季度檢討利率風險模型的結果,以確保我們已適當衡量利率風險、適當減低風險敞口,以及任何剩餘風險均可接受。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外,我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程,包括監測貸款和存款流動,並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵,並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的,包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後,我們使用兩種方法對模擬結果進行評估:在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下,計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
我們使用NII模擬模型來衡量截至2024年3月31日利率的即時和持續變化將在未來12個月內導致的NII的估計變化。我們假設未來12個月我們的總利息敏感型資產或負債的產品組合沒有增長或變化,因此結果反映出利率衝擊對靜態資產負債表的影響。該模型是一種利率風險管理工具,其結果不一定是我們未來淨利息收入的指標。
EVE衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用這一價值來衡量公司在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面,經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍,因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨利息收入時,資產負債表被認為是“資產敏感型”,因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反,當短期利率上升預計將壓縮我們的淨利息收入時,資產負債表被認為是“負債敏感”,因為我們計息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
於2024年3月31日,我們的利率風險狀況略為“責任敏感”,但與截至2023年12月31日的“責任敏感”利率風險狀況相比,對責任的敏感程度較低。這一轉變主要是由於2024年第一季度由於償還了世行定期融資方案餘額而導致的資金來源組合的變化。鑑於未來利率變動的幅度、時機和方向以及收益率曲線形狀的不確定性,實際結果可能與我們的模型預測的結果大不相同。
下表列出了公司在2024年3月31日的股權經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化,這些變化將在利率立即發生變化時發生,但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率變動以基點為單位(Bps)。(1) |
| 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| | | 金額 | | 百分比 | | | | 金額 | | 百分比 |
2024年3月31日 | 金額 | | 變化 | | 變化 | | 金額 | | 變化 | | 變化 |
| (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
+200 bps | $ | 5,837 | | | $ | (358) | | | (5.8) | % | | $ | 1,076 | | | $ | (4) | | | (0.4) | % |
+100 bps | $ | 6,023 | | | $ | (172) | | | (2.8) | % | | $ | 1,071 | | | $ | (9) | | | (0.8) | % |
0位/秒 | $ | 6,195 | | | | | | | $ | 1,080 | | | | | |
-100 bps | $ | 6,349 | | | $ | 154 | | | 2.5 | % | | $ | 1,093 | | | $ | 13 | | | 1.2 | % |
-200 bps | $ | 6,472 | | | $ | 277 | | | 4.5 | % | | $ | 1,105 | | | $ | 25 | | | 2.4 | % |
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____________________(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化,並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
項目4.控制和程序
(a)評估披露控制和程序。 我們的首席執行官和首席財務官已評估了我們截至2024年3月31日的披露控制和程序,並得出結論,這些披露控制和程序有效確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、在SEC規則和表格指定的時間段內總結和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息得到累積並傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以及時就所需披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化。 我們對財務報告的內部控制在2024年第一季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
附註10所載的資料。承付款和或有事項本季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表中的10-Q表包含在本文中,以供參考。
此外,在我們的正常業務過程中,我們參與了各種法律行動,我們認為這些法律行動是我們的業務運作所附帶的。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為,根據我們目前掌握的信息,除應計金額外,任何由此產生的負債,並考慮到可能適用的保險,都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關可能影響本公司經營業績、財務狀況及流動資金的因素的資料,請參閲“風險因素截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K部分。另請參閲Form 10-Q季度報告第I部分第2項所披露的“前瞻性信息”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了2024年第一季度的股票購買情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 總人數 | | 最大金額 |
| | | | | 購入的股份 | | 股份價值 |
| 總計 | | | | 的一部分 | | 那年五月還沒有 |
| 數量 | | 平均值 | | 公開地 | | 被收購 |
| 股票 | | 支付的價格 | | 宣佈 | | 在.之下 |
購買日期 | 購得(1) | | 每股 | | 計劃 | | 計劃 |
| (千美元,每股除外) |
2024年1月1日至1月31日 | 600 | | | $ | 13.74 | | | — | | | $ | — | |
2024年2月1日至2月29日 | 44,782 | | | $ | 14.73 | | | — | | | $ | — | |
2024年3月1日至3月31日 | 38,722 | | | $ | 14.77 | | | — | | | $ | — | |
總計 | 84,104 | | | $ | 14.74 | | | — | | | |
__________________________
(1) 根據員工為履行公司股票獎勵歸屬而產生的所得税預扣税義務而進行的淨結算回購股份。
第三項優先證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項:其他信息
更新先前報告的結果
2024年4月23日,公司發佈新聞稿,公佈截至2024年3月31日的第一季度財務業績(《收益新聞稿》)。在收益新聞稿中,公司報告了截至2024年3月31日的三個月的淨貸款貼現增加3250萬美元,主要是由於公司與PacWest Bancorp最近的變革性合併中獲得的貸款的公允價值貼現增加。在完成編制公司截至2024年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告的審查程序時,公司發現了之前報告的貸款貼現淨額的錯誤,並相應地將截至2024年3月31日的三個月的貸款貼現淨額調整為2,240萬美元。因此,該公司還將淨收益從3,810萬美元調整為3,090萬美元,將每股攤薄收益從0.17美元調整為0.12美元,將稀釋每股收益從0.19美元調整為0.15美元(見《非公認會計準則財務衡量標準》)。
本公司確定,本公司的貸款服務系統中存在與終端氣球付款收購貸款相關的數據登記問題,影響了公允價值折扣的累加計算。這一數據寄存問題導致截至2024年3月31日的三個月這些貸款的淨貸款貼現增量更高。在發現這一問題後,公司聘請了一家全國公認的會計師事務所幫助其完成對這些貸款的淨貸款貼現增值的修訂計算。
本10-Q表格中的信息是對收益新聞稿中披露的信息的修正和取代。
貿易安排
在截至2024年3月31日的季度內,無為買賣本公司證券,本公司的董事或高級管理人員中,有六名採用或終止了規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(各自的定義見S-K規則第408項)。
項目6.展品
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展品編號 | 描述 |
2.1 | 協議和合並計劃,日期為2023年7月25日,由PacWest Bancorp,Bank of California,Inc.和Cal Merger Sub,Inc.之間簽署(註冊人於2023年7月31日提交的8-K表格當前報告的附件2.1,通過引用併入本文)。 |
3.1 | 加州銀行重述第三條,截至2024年2月27日重述(註冊人於2024年2月29日提交的Form 10-K年度報告的附件3.1,通過引用併入本文)。 |
3.2 | 加州銀行公司第六次修訂和重新修訂的章程(作為註冊人於2023年5月15日提交的8-K表格當前報告的證據提交,並通過引用併入本文。)1 |
31.1 | 第302條首席執行官證書(現存檔)。 |
31.2 | 第302節首席財務官證明(隨函存檔)。 |
32.1 | 第906條首席執行官證書(現存檔)。 |
32.2 | 第906節首席財務官證明(茲存檔)。 |
1
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101 | 符合S-T規則第405條的交互數據文件,格式為內聯XBRL:(I)截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表、(Ii)截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日止三個月的簡明綜合收益(虧損)表、(Iii)、截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日止三個月簡明綜合全面收益(損失表)(四) 截至2024年和2023年3月31日止三個月股東權益變動簡明綜合報表, (v) 截至2024年和2023年3月31日止三個月現金流量表簡表,以及(Vi)簡明合併財務報表附註。(根據S-T條例第406T條),此信息被視為是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的而提供的,而不是提交的。)(現提交本局)。 |
104 | 加州銀行S 10-Q季度報告的封面,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 加州銀行股份有限公司 |
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日期: | 2024年5月10日 | /s/賈裏德·M.沃爾夫 |
| | 賈裏德·M·沃爾夫 |
| | 總裁與首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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日期: | 2024年5月10日 | /s/約瑟夫·考德 |
| | 約瑟夫·考德 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務官) |
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日期: | 2024年5月10日 | /s/莫妮卡·L.火花 |
| | 莫妮卡·L·斯帕克斯 |
| | 常務副總裁兼首席會計官 |
| | (首席會計主任) |