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國公認會計準則：保修成員2023-01-012023-03-310001818502美國公認會計準則：保修成員Opfi:PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1500Member2024-01-012024-03-310001818502美國公認會計準則：保修成員Opfi:PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1500Member2023-01-012023-03-310001818502美國公認會計準則：保修成員OPFI：承銷商保證書成員2024-01-012024-03-310001818502美國公認會計準則：保修成員OPFI：承銷商保證書成員2023-01-012023-03-310001818502美國-公認會計準則：員工股票期權成員2024-01-012024-03-310001818502美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-03-310001818502美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-01-012024-03-310001818502美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-03-310001818502美國公認會計準則：績效共享成員2024-01-012024-03-310001818502美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-03-310001818502OPFI：非控制InterestEarnoutUnitsMember2024-01-012024-03-310001818502OPFI：非控制InterestEarnoutUnitsMember2023-01-012023-03-310001818502opfi：非加密單元成員2024-01-012024-03-310001818502opfi：非加密單元成員2023-01-012023-03-310001818502美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-042024-04-040001818502美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-040001818502opfi：SeniorDebtNetMemberOpfi:RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLCMember美國公認會計準則：次要事件成員opfi：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-04-112024-04-110001818502opfi：SeniorDebtNetMemberOpfi:RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLCMember美國公認會計準則：次要事件成員opfi：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-04-122024-04-12

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________________________________________
表格：10-Q
__________________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至2009年12月30日止的季度 2024年3月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會文件編號：001-39550
__________________________________________________________________
OppFi_Logo_PRIMARY (1).gif
OppFi Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________
 
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
85-1648122
(I.R.S.僱主身分證明表格編號)
倫道夫街東段130號. 3400套房
芝加哥, 伊
(主要執行辦公室地址)
60601
(郵政編碼)
(312) 212-8079
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.0001美元 OPFI紐約證券交易所
認股權證，每份認股權證可就一股A類普通股行使，每份行使價為每股11.50美元OPFI WS紐約證券交易所
__________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
 
大型數據庫加速的文件管理器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☒
規模較小的新聞報道公司
☒
新興成長型公司
☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第12 b-2條）。 是的 沒有 ☒
截至2024年5月7日，已有 111,259,489普通股，包括19,887,385 A類普通股，每股面值0.0001美元， 0B類普通股股份，每股面值0.0001美元， 91,372,104V類普通股，每股面值0.0001美元，已發行。


目錄表

第一部分金融信息
項目1.財務報表(未經審計)
合併資產負債表
2
合併業務報表
4
股東權益合併報表
5
合併現金流量表
6
合併財務報表附註
7
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
22
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
35
項目4.控制和程序
35
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
36
第1A項。風險因素
36
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
36
項目3.高級證券違約
36
項目4.礦山安全信息披露
36
項目5.其他信息
36
項目6.展品
37
簽名
38
i

關於可能影響未來結果的因素的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中的“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。除本10-Q表格季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“相信”、“預測”、“可能”、“可能”、“繼續”等詞彙以及其他類似的詞彙和表述旨在識別此類前瞻性表述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。

許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。可能導致這些差異的因素包括但不限於：總體經濟狀況的影響，包括經濟放緩、通脹、利率變化、衰退和信貸市場收緊對我們業務的影響；具有挑戰性的宏觀經濟和市場狀況的影響，包括新冠肺炎對我們業務的揮之不去的影響；刺激或其他政府計劃的影響；我們是否會成功地獲得針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員的宣告性救濟；我們是否將受到AB 539的約束；我們的銀行合作伙伴是否將繼續在加州放貸，我們的融資來源是否將繼續為購買加州銀行合作伙伴發起的貸款的參與權提供資金；涉及金融機構或金融服務業的事件，如實際問題或涉及流動性、違約或不良表現的事件，可能對我們的業務產生影響；與我們的財務報告內部控制重大薄弱相關的風險；我們以盈利方式增長和管理增長並留住關鍵員工的能力；與新產品相關的風險；與評估和潛在完成收購相關的風險；集中度風險；與我們在公司和倉庫信貸設施中遵守各種契約的能力相關的風險；與業務合併相關的成本；適用法律或法規的變化；我們可能受到其他經濟、業務和/或競爭因素不利影響的可能性；與管理層變動相關的風險；與重述財務報表相關的風險以及與此相關的任何會計缺陷或弱點；以及公司於2024年3月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2023年年度報告”)中“風險因素”一節中包含的其他風險。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。


1
目錄表
第一部分財務信息
項目1.編制財務報表
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
合併資產負債表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
3月31日，十二月三十一日，
20242023
資產
現金(1)
$47,183 $31,791 
受限現金(1)
41,538 42,152 
現金總額和限制性現金88,721 73,943 
按公允價值計算的融資應收賬款(1)
412,038 463,320 
按攤餘成本計算的應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元7及$346分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
48 110 
應收結算款(1)
1,766 1,904 
債務發行成本，淨額(1)
3,394 3,834 
財產、設備和軟件，淨額9,694 10,292 
經營性租賃使用權資產11,767 12,180 
遞延税項資產25,540 25,777 
其他資產(1)
10,238 10,183 
總資產$563,206 $601,543 
負債與股東權益
負債：
應付帳款(1)
$3,984 $4,442 
應計費用(1)
20,028 22,006 
經營租賃負債14,613 15,061 
優先債務，淨額(1)
300,300 332,667 
應付票據724 1,449 
認股權證負債1,693 6,864 
應收税金協議負債24,572 25,025 
總負債365,914 407,514 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
優先股，$0.0001面值(1,000,000授權的股份不是分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行的股份）
— — 
A類普通股，$0.0001面值(379,000,000授權的股份20,015,537已發行及已發行股份19,311,623截至2024年3月31日的流通股和 19,554,774已發行及已發行股份18,850,860截至2023年12月31日的發行在外股份）
2 2 
B類普通股，$0.0001面值(6,000,000授權的股份不是分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行的股份）
— — 
V類有投票權股票，$0.0001面值(115,000,000授權的股份91,606,194和91,898,193分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行的股份）
9 9 
額外實收資本78,669 76,480 
累計赤字(58,044)(63,591)
國庫股按成本價計算，703,914截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票
(2,460)(2,460)
Total OppFi Inc.股東權益18,176 10,440 
非控股權益179,116 183,589 
股東權益總額197,292 194,029 
總負債和股東權益$563,206 $601,543 
(1)包括在下表中單獨呈列的合併可變利益實體（“VIE”）的金額。
下一頁續
2
目錄表
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
合併資產負債表（未經審計）-續
(單位：千)
下表彙總了VIE的合併資產和負債，這些資產和負債已列入合併資產負債表。下列資產只能用於償還VIE的債務，並超過這些債務。
3月31日，十二月三十一日，
20242023
合併VIE的資產，包括在以上總資產中
現金$328 $368 
受限現金32,070 32,782 
現金總額和限制性現金32,398 33,150 
按公允價值計算的融資應收賬款352,316 417,138 
應收結算款1,766 1,904 
債務發行成本，淨額3,394 3,834 
其他資產10 7 
總資產$389,884 $456,033 
合併VIE的負債，包括在上述負債總額中
應付帳款$3 $5 
應計費用3,146 3,614 
優先債務，淨額250,736 283,213 
總負債$253,885 $286,832 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
OppFi Inc.及其子公司
合併業務報表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至3月31日的三個月，
20242023
收入：
利息和貸款相關收入$126,279 $119,942 
其他收入1,064 432 
127,343 120,374 
應收金融賬款公允價值變動(64,102)(63,118)
應收金融賬款信貸損失準備(27)(70)
淨收入63,214 57,186 
費用：
薪酬和員工福利15,998 14,521 
利息支出和攤銷債務發行成本11,430 11,371 
直接營銷成本9,512 10,528 
專業費用5,481 3,723 
技術成本3,058 3,166 
退出成本2,918 — 
折舊及攤銷2,725 3,391 
支付手續費2,086 2,390 
入住率942 1,108 
持有待售資產的損失— 147 
一般、行政和其他3,780 3,111 
總費用57,930 53,456 
營業收入5,284 3,730 
其他收入：
認股權證負債的公允價值變動5,171 153 
其他收入80 193 
所得税前收入10,535 4,076 
所得税費用404 146 
淨收入10,131 3,930 
可歸因於非控股權益的淨收入4,594 3,679 
OppFi Inc.的淨收入。$5,537 $251 
OppFi Inc.的每股收益：
普通股每股收益：
基本信息$0.29 $0.02 
稀釋$0.10 $0.02 
加權平均已發行普通股：
基本信息19,205,42715,037,326
稀釋86,243,49815,189,895
請參閲合併財務報表附註。

4
目錄表
OppFi Inc.及其子公司
合併股東權益報表（未經審計）
(單位：千，共享數據除外)
A類普通股V類有表決權股票額外支付-累計財務處非控制性股東合計
股票金額股票金額在《資本論》赤字庫存利息權益
平衡，2023年12月31日18,850,860 $2 91,898,193$9 $76,480 $(63,591)$(2,460)$183,589 $194,029 
V類股份的交換291,999 — (291,999)— 685 10 — (695)— 
股權激勵計劃下的普通股發行156,712 — — — — — — — — 
員工購股計劃下普通股的發行66,072 — — — 119 — — — 119 
基於股票的薪酬— — — — 1,004 — — — 1,004 
限制性股票單位歸屬預提税款(54,020)— —— (189)— — — (189)
成員分佈— — —— — — — (8,372)(8,372)
應收税金協議— — — — 346 — — — 346 
遞延税項資產— — —— 224 — — — 224 
淨收入— — —— — 5,537 — 4,594 10,131 
餘額，2024年3月31日19,311,623 $2 91,606,194$9 $78,669 $(58,044)$(2,460)$179,116 $197,292 
平衡，2022年12月31日14,760,566$2 94,937,285$9 $65,501 $(63,546)$(2,460)$159,644 $159,150 
V類股份的交換370,598—(370,598)—6303—(633)— 
員工購股計劃下普通股的發行90,119———157———157 
基於股票的薪酬————1,139———1,139 
成員分佈———————(5)(5)
應收税金協議————(187)———(187)
遞延税項資產————(61)———(61)
淨收入—————251—3,6793,930 
平衡，2023年3月31日15,221,283$2 94,566,687$9 $67,179 $(63,292)$(2,460)$162,685 $164,123 
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
OppFi Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20242023
經營活動的現金流：
淨收入$10,131 $3,930 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
應收金融賬款公允價值變動64,102 63,118 
應收金融賬款信貸損失準備27 70 
折舊及攤銷2,725 3,391 
債務發行成本攤銷550 764 
基於股票的薪酬費用1,004 1,139 
設備處置損失2 — 
持有待售資產的損失— 147 
遞延所得税354 109 
認股權證負債的公允價值變動(5,171)(153)
免除債務帶來的收益— (113)
資產和負債變動情況：
應計利息和應收費用3,091 2,982 
應收結算款138 (843)
經營租賃，淨額(35)(15)
持有待售資產— (75)
其他資產(55)158 
應付帳款(458)(2,627)
應計費用(1,978)(6,345)
經營活動提供的淨現金74,427 65,637 
投資活動產生的現金流：
應收金融賬款的產生和獲得(152,548)(155,499)
融資應收賬款償還136,672 129,314 
購買設備和資本化技術(2,129)(2,115)
用於投資活動的現金淨額(18,005)(28,300)
融資活動的現金流：
成員分佈(8,372)(5)
應付擔保借款的支付— (643)
高級債務的淨支付-循環信貸額度 (32,477)(14,116)
應付票據的支付(725)(808)
支付債務發行成本— (218)
員工購股計劃的收益119 157 
限制性股票單位歸屬預扣税的支付(189)— 
用於融資活動的現金淨額(41,644)(15,633)
現金和限制性現金淨增加14,778 21,704 
現金和限制性現金
起頭73,943 49,670 
收尾$88,721 $71,374 
補充披露現金流量信息：
借入資金支付的利息$11,142 $10,125 
已繳納的所得税$146 $10 
非現金融資活動：
因應收税金協議對額外實收資本的調整$346 $(187)
因遞延税項資產調整而對額外實繳資本的調整$224 $(61)
請參閲合併財務報表附註。
6
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表

注1。業務的組織和性質

OppFi Inc.(“OppFi”)，前身為FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)，與其子公司(“公司”)統稱為“OppFi”，是一個科技驅動、使命驅動的專業金融平臺，擴大了社區銀行的覆蓋範圍，將信貸渠道擴大到普通美國人。OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。OppFi的產品此前還包括其工資扣除擔保分期付款貸款產品SalaryTap和信用卡產品OppFi Card。

於2021年7月20日(“成交日期”)，本公司根據日期為2021年2月9日的業務合併協議(“企業合併協議”)完成一項業務合併，該協議由Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(特拉華州有限責任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉華州一家有限責任公司)及Todd Schwartz(“會員代表”)於緊接結業前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成員”)成員代表身份完成。《企業合併協議》所設想的交易在本文中稱為“企業合併”。在閉幕時，FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股，面值$0.0001每股A類普通股(“A類普通股”)和A類普通股可行使的可贖回認股權證(“公共認股權證”)分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所(“NYSE”)上市。

交易結束後，公司以“UP-C”結構組織，公司的所有資產和業務基本上由OppFi-LLC及其子公司持有，OppFi的唯一直接資產是OppFi-LLC的A類公共單位(“OppFi單位”)。截至2024年3月31日和2023年12月31日，OppFi擁有約17.4%和17.0根據OppFi-LLC的第三份經修訂及重新簽署的有限責任公司協議(“OppFi A&R LLCA”)的條款，OppFi-LLC將分別持有OppFi%的股份，並控制OppFi-LLC作為OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩餘的OppFi單位(“保留的OppFi單位”)均由會員實益擁有。OFS通過擁有V類普通股的股份持有OppFi的控股權，面值為$。0.0001每股OppFi(“V類有投票權股票”)的持有量等於保留的OppFi單位數，因此有能力控制OppFi-LLC。

注2.重大會計政策

列報和合並的依據：所附未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期報告規則及規定編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露，如果它們與本公司根據該等規則和法規編制的年度經審計綜合財務報表中的披露有實質性重複，則被遺漏。

這些未經審計的綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的經審計綜合財務報表及2023年年報中的相關附註一併閲讀。本公司管理層認為，這些未經審計的綜合財務報表包括為公允報告所列期間的業績和財務狀況所必需的所有調整，僅包括正常經常性調整。截至2024年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的全年可能預期的運營結果。

隨附的未經審核綜合財務報表包括OppFi及OppFi-LLC及其全資附屬公司及本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的賬目。作為VIE的主要受益人，本公司已合併VIE的財務報表。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

細分市場：分部定義為企業的組成部分，可獲得離散財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。OppFi的首席執行官被認為是CODM。財務管理委員會審查在綜合基礎上提出的財務信息，以便分配資源和評價財務業績。該公司的業務構成了一個單一的可報告部門。

預算的使用：根據公認會計原則編制未經審計的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計的綜合財務報表日期的資產、負債和或有資產和負債的已報告金額以及報告期內已報告的收入和費用的已報告金額。

管理層使用的判斷、假設和估計是基於歷史經驗、管理經驗和定性因素。需要採用重大估計技術的領域是確定分期融資應收賬款和認股權證的公允價值、遞延税項資產的估值準備、基於股票的薪酬費用和所得税。
7
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
條文。對於上述估計，隨着新信息的出現，記錄的金額或相關披露可能在不久的將來發生重大變化。

會計政策：與2023年年報第II部分第8項-財務報表和補充數據中描述的政策相比，公司的重大會計政策沒有變化。

參與權購買義務：OppFi-LLC已與FDIC承保的某些銀行達成銀行夥伴關係安排。作為這些銀行合夥安排的一部分，銀行有能力保留其發起的融資應收賬款的一定比例，OppFi-LLC的參與權減去銀行保留的融資應收賬款的百分比。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月，透過銀行合夥安排產生的融資應收款項合共100%和95%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待購金融應收賬款未付本金餘額為美元14.01000萬美元和300萬美元14.5分別為2.5億美元和2.5億美元。

資本化的技術：該公司將與應用程序開發相關的軟件成本資本化，總額為$2.0百萬美元和美元2.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。攤銷費用計入綜合業務表的折舊和攤銷，總額為#美元。2.5百萬美元和美元3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。

非控股權益：非控制性權益由成員持有，成員保留82.6%和83.0OppFi-LLC截至2024年3月31日和2023年12月31日的經濟所有權百分比。根據《公約》規定財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”)810，整固，本公司將非控股權益歸類為合併資產負債表中股東權益的組成部分。此外，本公司已在綜合經營報表中分別列報本公司應佔淨收益和非控股所有權權益。

與退出活動相關的成本：與退出活動有關的費用包括合同終止費用和與退出活動有關的其他費用。2024年1月，該公司完成了之前披露的清盤並退出了其OppFi卡產品。根據FASB ASC 420的規定，退出或處置費用債務，公司確認了一項負債#美元。2.9支付與其OppFi卡產品相關的合同相關的成本，該等合同在剩餘期限內將繼續產生，而不會給公司帶來經濟利益。本公司將這些成本計入合併經營報表的退出成本。截至2024年3月31日，公司的剩餘負債總額為$2.7100萬美元，計入合併資產負債表的應計費用。

新興成長型公司：本公司是一家新興的成長型公司，根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定義。本公司被允許推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。

最近採用的會計聲明：無.

已發佈和尚未採用的會計公告：I2020年3月，FASB發佈了會計準則更新（“ASO”）2020-04， 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響. ASO 2020-04的目的是為財務報告參考利率改革會計相關的一段時間提供可選指南。其旨在減輕審查與終止費率相關的合同修改的潛在負擔。2021年1月，FASB發佈了ASO 2021-01， 參考匯率改革(主題848)：範圍. ASO 2021-01的目的是擴大有關合同修改和對衝會計的指導。2022年12月，FASB發佈了ASO 2022-06， 參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。ASO 2022-06的目的是將ASO 2020-04條款的生效日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日。 這個公司目前正在評估ASO 2020-04、2021-01和2022-06對公司合併財務報表的影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分市場報告NG(主題280)：對可報告部門披露的改進。ASU 2023-07的目的是為新分部披露提供指導，包括重大分部費用。本指導意見適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的年度報告期內的過渡期。允許及早領養。“公司”(The Company)目前正在評估對公司合併財務報表的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進. ASO 2023-09的目的是就增強的所得税披露要求提供指導。該指南要求實體在有效税率對賬中披露特定類別，併為滿足量化閾值的對賬項目提供額外信息。此外，亞利桑那州立大學要求披露州與聯邦所得税費用和已繳税款的某些信息。該標準旨在通過提供更詳細的所得税披露來使投資者受益，
8
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
將有助於做出資本配置決策。該指南對2024年12月15日之後開始的年度報告期有效。允許提前收養。公司目前正在評估對公司合併財務報表的影響。

注3.財務應收賬款

按公允價值計算的應收賬款融資：截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允價值計算的分期融資應收賬款的組成如下（單位：千）：

2024年3月31日2023年12月31日
應收金融賬款未付本金餘額--應計$346,897 $384,587 
應收金融賬款未付本金餘額--非應計項目24,489 31,876 
應收金融賬款未付本金餘額$371,386 $416,463 
按公允價值計算的應收賬款融資--應計$396,207 $444,120 
按公允價值計算的應收賬款融資--非應計項目856 1,135 
按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用397,063 445,255 
應計利息和應收費用14,975 18,065 
按公允價值計算的融資應收賬款$412,038 $463,320 
未付本金餘額與公允價值的差額$25,677 $28,792 

本公司的政策是終止並轉回分期融資應收款利息收入的應計時間， 60最近到期的天數或90根據合同規定逾期天數。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分期融資應收賬款未付本金餘額總額 90合同逾期天數或以上為美元16.7百萬美元和美元15.2分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分期融資應收賬款的公允價值 90逾期天數或以上為$0.6百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。

截至2024年和2023年3月31日止三個月，按公允價值計算的分期融資應收賬款的公允價值變化如下（單位：千）：

截至3月31日的三個月，
20242023
期初餘額$463,320 $457,296 
起源152,518 155,493 
還款(136,608)(129,204)
應計利息和應收費用(3,090)(2,978)
撇帳淨額(1)
(60,987)(58,754)
公允價值淨變動(1)
(3,115)(4,364)
期末餘額$412,038 $417,489 
(1)計入綜合經營報表的“應收融資賬款公允價值變動”。

由於特定於工具的信用風險的變化，收益中包括的損失估計為#美元。2.2百萬美元和美元4.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。信用風險部分是由貼現現金流模型中應用的信用損失假設驅動的，特別是違約率。這一假設主要基於分期付款貸款組合的歷史數據。




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OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
按攤銷成本計算的應收賬款，淨額：截至2024年3月31日和2023年12月31日，按攤銷成本計算的融資應收賬款構成如下(以千計)：

2024年3月31日2023年12月31日
應收金融賬款$54 $454 
應計利息和應收費用1 2 
信貸損失準備(7)(346)
按攤銷成本計算的應收賬款淨額$48 $110 

2024年1月，本公司完成清盤並退出其OppFi卡循環充值賬户產品；因此，本公司註銷了剩餘的OppFi卡融資應收賬款。截至2024年3月31日，公司按攤銷成本計量的財務應收賬款僅由SalaryTap財務應收賬款組成。

2024年和2023年3月31日終了三個月按攤銷成本計的應收金融賬款信貸損失準備變動情況如下(以千計)：

截至3月31日的三個月，
20242023
期初餘額$346 $96 
應收金融賬款信用損失準備27 70 
已核銷的應收融資款(366)(119)
期末餘額$7 $47 

以下是對按攤銷成本計量的融資應收賬款信用質量的評估，並按起源年份列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的近距離和合同拖欠情況（單位：千）：

2024年3月31日
起源年份2024202320222021總計
新近犯罪
當前$— $— $17 $30 $47 
青少年犯罪
30-59天— — 2 2 4 
60-89天— — 2 1 3 
90多天— — — — — 
總違約率— — 4 3 7 
應收金融賬款$— $— $21 $33 $54 
違約性犯罪
當前$— $— $15 $12 $27 
青少年犯罪
30-59天— — 2 5 7 
60-89天— — 3 3 6 
90多天— — 2 12 14 
總違約率— — 7 20 27 
應收金融賬款$— $— $22 $32 $54 

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合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
2023年12月31日
起源年份202320222021循環費用賬户總計
新近犯罪
當前$— $35 $73 $244 $352 
青少年犯罪
30-59天— 3 1 16 20 
60-89天— 1 11 9 21 
90多天— — — 61 61 
總違約率— 4 12 86 102 
應收金融賬款$— $39 $85 $330 $454 
違約性犯罪
當前$— $32 $46 $244 $322 
青少年犯罪
30-59天— 3 8 16 27 
60-89天— 2 9 9 20 
90多天— 2 22 61 85 
總違約率— 7 39 86 132 
應收金融賬款$— $39 $85 $330 $454 

根據公司收入確認政策，截至2024年3月31日和2023年12月31日，非應計狀態下按攤銷成本計算的應收融資款為美元171,000美元30分別是上千個。

注4.財產、設備和軟件，淨值

財產、設備和軟件由以下部分組成(以千計)：
2024年3月31日2023年12月31日
資本化技術$57,383 $55,405 
傢俱、固定裝置和設備4,110 3,964 
租賃權改進979 979 
全部財產、設備和軟件62,472 60,348 
減去累計折舊和攤銷(52,778)(50,056)
財產、設備和軟件，淨額$9,694 $10,292 

截至2024年和2023年3月31日的三個月的折舊和攤銷費用為美元2.71000萬美元和300萬美元3.4分別為2.5億美元和2.5億美元。

注5.應計費用

應計費用包括以下各項(以千計)：
2024年3月31日2023年12月31日
提供的服務和購買的貨物的應計費用$7,959 $6,899 
應計薪資和福利3,277 8,900 
應計退出成本2,683 — 
應計利息2,532 2,794 
其他3,577 3,413 
總計$20,028 $22,006 

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合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注6. 租契

截至2024年和2023年3月31日止三個月的總租賃成本組成如下（單位：千）：

截至3月31日的三個月，
20242023
經營租賃成本$597 $563 
可變租賃費用334 497 
短期租賃成本3 40 
轉租收入(80)(80)
總租賃成本$854 $1,020 

截至2024年和2023年3月31日止三個月與租賃相關的補充現金流信息如下（單位：千）：

2024年3月31日2023年3月31日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$633 $784 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的加權平均剩餘租期和貼現率如下：

2024年3月31日2023年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)6.56.7
加權平均貼現率5 %5 %

截至2024年3月31日的未來最低租賃付款額如下（單位：千）：

年--金額
2024年剩餘時間$1,838 
20252,482 
20262,557 
20272,633 
20282,712 
20292,794 
此後2,144 
租賃付款總額17,160 
減去：推定利息(2,547)
經營租賃負債$14,613 

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目錄表
注7. 借債

以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償借款摘要，包括截至2024年3月31日的借款能力（單位：千）：

目的借款人借款能力2024年3月31日2023年12月31日
截至2024年3月31日的利率
到期日
優先債務，淨額
循環信貸額度機會融資SPE V，LLC（第B部分）$125,000 $62,500 $103,400 
SOFR PLUS6.75%
2026年6月
循環信貸額度機會融資SPE V，LLC（C檔）125,000 62,500 37,500 
SOFR PLUS7.50%
2027年7月
循環信貸額度機會基金SPE IX，LLC150,000 80,871 93,871 
SOFR PLUS7.50%
2026年12月
循環信貸額度格雷巖石SPV有限責任公司75,000 44,865 48,442 
SOFR PLUS7.25%
2025年4月
總循環信貸額度475,000 250,736 283,213 
定期貸款，淨額OppFi-LLC50,000 49,564 49,454 
Libor Plus10.00%
2025年3月
優先債務共計，淨額$525,000 $300,300 $332,667 
應付票據
融資保險費OppFi-LLC$724 $724 $1,449 9.70%2024年6月

優先債務，淨值：

循環信貸額度-機會資金SPE IX，LLC

2024年3月19日，公司與UMB Bank，NA簽訂了循環信貸協議修訂案（“第一修正案”）除其他外，第一修正案刪除了公司此前不遵守的抵押品績效觸發因素。

本公司前述由定期貸款及循環貸款組成的若干信貸安排，須遵守在相關協議下的某些契諾遭違反時可出現交叉違約的條款。

與本公司優先債務有關的利息支出總額為#美元，計入綜合經營報表的利息支出和攤銷債務發行成本。10.8百萬美元和美元10.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為百萬美元。此外，該公司已資本化美元14.0截至2024年3月31日，與公司優先債務相關的債務發行成本為百萬美元。與公司優先債務相關的攤銷債務發行成本（計入綜合經營報表中的利息費用和攤銷債務發行成本）為美元0.6百萬美元和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與公司優先債務相關的未攤銷債務發行成本總計為美元3.8百萬美元和美元4.3分別為100萬美元，其中3.4百萬美元和美元3.8分別與循環信貸額度相關的百萬美元和美元0.4百萬美元和美元0.5分別與定期貸款相關的百萬美元。

應付票據：與應付票據有關的利息支出總額，包括在綜合業務報表中的利息支出和攤餘債務發行成本中，261萬5千美元26 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為千。

有擔保應付借款： 2023年2月16日，公司先前應付的有擔保借款項下的借款（以Initiative Funding SPE II，LLC為借款人）已全部償還，其中借款總額為美元0.1 百萬人被原諒。還款後，OppFi-LLC終止了優先回報協議。 不是截至2024年3月31日止三個月，利息支出與有擔保借款有關。與該設施相關的利息費用為美元10截至2023年3月31日的三個月內為千人。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內， 不是與應付擔保借款相關的攤銷債務發行成本。


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合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
截至2024年3月31日，未來五年每年所有借款（不包括循環信貸額度）的所需付款如下（單位：千）：

年金額
2024年剩餘時間$724 
202550,000 
2026— 
2027— 
2028— 
2029— 
總計$50,724 

注8.認股權證負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日，有11,887,500公共認股權證及3,451,937私募認股權證未償還。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司記錄的權證負債為$1.7百萬美元和美元6.9在合併資產負債表中分別為100萬美元。公募認股權證及私人配售認股權證的公允價值變動減少#3.71000萬美元和300萬美元1.5在截至2024年3月31日的三個月中，分別減少了10萬美元，減少了1美元0.11000萬美元和300萬美元34在截至2023年3月31日的三個月裏，分別為10萬美元。

注9.基於股票的薪酬

2021年7月20日，公司設立了OppFi Inc.2021年股權激勵計劃(以下簡稱計劃)，規定以期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票、績效單位、現金獎勵和其他基於股票的獎勵形式向員工、非員工董事、高級管理人員和顧問授予獎勵。截至2024年3月31日，根據該計劃(包括未償還獎勵)可以發行的A類普通股的最大總股數為22,794,973股份。截至2024年3月31日，公司僅以期權、限制性股票單位和績效股票單位的形式授予獎勵。

股票期權：截至2024年3月31日的三個月，公司的股票期權活動摘要如下：

(以千為單位，不包括每股和每股數據)股票期權加權平均行權價加權-平均剩餘合約年期（年）聚合內在價值
截至2023年12月31日的未償還款項
1,842,192$13.65 7.6$450 
批准了一項協議。—— —— 
*被行使。—— —— 
沒收—— —— 
截至2024年3月31日未完成
1,842,192$13.65 7.3$— 
自2024年3月31日起已獲授權並可行使
1,443,456$14.35 7.3$— 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司確認股票薪酬費用為美元0.11000萬美元和300萬美元0.2 與股票期權相關的金額分別為百萬美元。截至2024年3月31日，公司未確認的股票薪酬為美元0.8 與未歸屬股票期權相關的百萬美元，預計將在大約的估計加權平均期內確認 1.5好幾年了。








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目錄表
限制性股票單位：截至2024年3月31日止三個月，公司的限制性股票單位（“RSU”）活動摘要如下：

股票加權平均授予日期公允價值
截至2023年12月31日未歸屬
1,768,811$3.45 
授與142,4034.27 
既得(216,235)3.78 
被沒收(158,212)3.89 
截至2024年3月31日未投資
1,536,767$3.43 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司確認股票薪酬為美元0.81000萬美元和300萬美元0.8 與RSU相關的人數分別為百萬。截至2024年3月31日，與RSU相關的未確認薪酬費用總額為美元4.5百萬美元，將在加權平均歸屬期內確認， 2.2好幾年了。

績效股票單位：截至2024年3月31日止三個月，公司績效股票單位（“PSU”）活動摘要如下：

股票加權平均授予日期公允價值
截至2023年12月31日未歸屬
127,835$3.42 
授與—— 
既得(13,005)3.49 
被沒收—— 
截至2024年3月31日未投資
114,830$3.41 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司確認股票薪酬為美元37 一千零美元0.1 分別為1000萬與MPS相關。截至2024年3月31日，與MPS相關的未確認補償費用總額為美元0.1百萬美元，將在加權平均歸屬期內確認， 2.0好幾年了。

員工購股計劃：2021年7月20日，公司制定了OppFi Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)。截至2024年3月31日，根據ESPP可以發行的A類普通股的最大總股數為1,672,427並可由授權但未發行或重新收購的A類普通股組成。

截至2024年3月31日，已有 300,321根據ESPP購買的公司A類普通股。截至2023年12月31日，有234,249該公司A類普通股的股票是根據ESPP購買的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，ESPP員工工資繳款累計為美元0.1百萬美元和美元0.1100萬美元分別計入合併資產負債表的應計費用。截至2024年3月31日應計的工資繳款將用於在截至2024年6月30日的ESPP發行期結束時購買股票。最終用於購買股票的工資繳款在購買之日重新歸類為股東權益。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月，本公司確認ESPP薪酬開支為$271,000美元24分別為10000人。

注10.所得税

在截至2024年3月31日的三個月裏，OppFi記錄的所得税支出為#美元0.4百萬美元，並報告所得税前綜合收入為$10.5百萬美元，導致3.8%的實際所得税税率。在截至2023年3月31日的三個月裏，OppFi記錄的所得税支出為#美元0.1百萬美元，並報告所得税前綜合收入為$4.1百萬美元，導致3.6%的實際所得税税率。

OppFi截至2024年和2023年3月31日的三個月的有效所得税税率不同於聯邦法定所得税税率21%主要是由於UP-C合夥企業結構中的非控股權益、不可扣除的費用、州所得税、權證負債和離散税項。認股權證負債由OppFi記錄，是認股權證負債的公平市值調整，是公認會計準則和應納税所得額之間的永久性差異，影響OppFi的實際所得税税率。在截至2024年3月31日的三個月中，記錄了兩個獨立項目，包括
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目錄表
一美元171,000美元與上期不確定的税收狀況有關的費用和1,000美元45與股票薪酬相關的1000項福利，總共將實際税率降低了0.3%。撇除上述個別項目，截至2024年3月31日止三個月的實際税率為4.1%. 在2023年3月31日終了的三個月中，記錄了一個離散項目，其中包括#美元。7與上期州税調整有關的千人調整，將有效税率提高了0.2%。不包括上述離散項目，截至2023年3月31日的三個月的實際税率為3.4%.

OppFi受21其活動的聯邦所得税税率及其在OppFi-LLC收入中的分配份額，以及各種州和地方所得税。截至2024年3月31日和2023年3月31日，OppFi擁有17.4%和13.9OppFi-LLC未完成單位的百分比，並認為只對OppFi-LLC活動的這一部分進行適當的税務會計處理。此外，OppFi的所得税税率與21%法定聯邦所得税率主要是由於與OppFi記錄的權證負債調整相關的永久性差異所致。認股權證負債的這種公允價值調整代表了OppFi税前賬面收入或虧損的一大部分，是公認會計準則和應納税所得額之間的永久差異，這影響了OppFi的實際所得税税率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，OppFi記錄了一項未確認的税收優惠，金額為551,000美元381000美元，分別與OppFi-LLC分配的研究和開發信用有關。ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是截至2024年3月31日和2023年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其狀況的問題。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。

注11.公允價值計量

非經常性公允價值：本公司於非經常性基礎上並無按公允價值計量的資產或負債；即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下須進行公允價值調整。

公允價值經常性計量: 本公司截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(單位：千)：

公允價值計量
2024年3月31日1級2級3級
金融資產：
按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用 (1)
$397,063 $— $— $397,063 
財務負債：
認股權證法律責任-公開認股權證(2)
951 951 — — 
認股權證責任-私募認股權證(3)
742 — — 742 
公允價值計量
2023年12月31日1級2級3級
金融資產：
按公允價值計算的應收融資，不包括應計利息和應收費用 (1)
$445,255 $— $— $445,255 
財務負債：
認股權證法律責任-公開認股權證(2)
4,636 4,636 — — 
認股權證責任-私募認股權證(3)
2,228 — — 2,228 
(1)該公司主要使用內部開發的貼現現金流模型估計其分期融資應收賬款組合的公允價值。 該模型使用不可觀察但反映了公司對市場參與者用於計算公允價值的假設的最佳估計。
(2)由於在活躍的市場中使用了股票代碼為OPFI WS的可觀察市場報價，因此公共認股權證的公允價值計量被歸類為級別1。
(3)私募認股權證之公平值乃採用柏力克—舒爾斯期權定價模式計量；因此，私募認股權證之公平值計量分類為第三級。
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目錄表
截至2024年和2023年3月31日止三個月，第三級公允價值計量沒有轉入或轉出資產或負債。

下表列出了有關截至2024年3月31日和2023年12月31日公司分期融資應收賬款公允價值計量所使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息：
2024年3月31日2023年12月31日
融資應收賬款利率156.74 %156.15 %
貼現率26.23 %26.34 %
維修成本*3.12 %2.96 %
剩餘生命0.60年份0.60年份
違約率*26.08 %25.63 %
應計利息*4.03 %4.34 %
預付率*21.19 %20.90 %
*按應收融資的百分比列示
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日模擬中使用的重要假設：
2024年3月31日2023年12月31日
輸入11.50美元的鍛鍊
價格認股權證		15美元的鍛鍊
價格認股權證		11.50美元的鍛鍊
價格認股權證		15美元的鍛鍊
價格認股權證
無風險利率4.48 %4.16 %4.07 %3.84 %
預期期限(年)2.3年份7.3年份2.6年份7.6年份
預期波動率56.80 %56.80 %44.10 %44.10 %
行權價格$11.50 $15.00 $11.50 $15.00 
認股權證的公允價值$0.08 $0.59 $0.41 $1.30 
下表列出了認股權證負債-私募認股權證公允價值的變化(以千為單位)：
11.50美元的鍛鍊
價格認股權證		15美元的鍛鍊
價格認股權證		總計
截至2023年12月31日的公允價值$1,041 $1,187 $2,228 
公允價值變動(838)(648)(1,486)
截至2024年3月31日的公允價值$203 $539 $742 

17
OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
未按公允價值計量的金融資產和負債: 下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日已披露但未按公允價值列賬的金融資產和負債的公允價值以及公允價值等級內的水平（單位：千）：
公允價值計量
2024年3月31日1級2級3級
資產：
現金$47,183 $47,183 $— $— 
受限現金41,538 41,538 — — 
應計利息和應收費用14,975 14,975 — — 
按攤銷成本計算的應收賬款淨額48 — — 48 
應收結算款1,766 1,766 — — 
負債：
優先債務，淨額300,300 — — 300,300 
應付票據724 — — 724 
公允價值計量
2023年12月31日1級2級3級
資產：
現金$31,791 $31,791 $— $— 
受限現金42,152 42,152 — — 
應計利息和應收費用18,065 18,065 — — 
按攤銷成本計算的應收賬款淨額110 — — 110 
應收結算款1,9041,904——
負債：
優先債務，淨額332,667 — — 332,667 
應付票據1,449 — — 1,449 

注12.承付款、或有事項和關聯方交易

法律或有事項：由於其業務活動的性質，本公司受到廣泛的法規和法律訴訟的約束，目前正在參與某些法律程序，包括在正常業務過程中出現的集體訴訟指控和監管事項。根據適用的會計指引，當法律程序及監管事宜出現可能並可合理估計的或有損失時，本公司會就該等事宜確立應計負債。

該公司已收到某些機構和州關於其貸款合規性、銀行合夥模式的有效性以及其為銀行發放的貸款提供便利的能力的詢問。管理層相信，除了公司的技術、服務和與銀行合作伙伴的整體關係外，其貸款做法和銀行合夥結構還符合州和聯邦法律。然而，調查仍在進行中，目前尚不清楚結果。

該公司正在積極為所有法律程序和監管事項辯護。除下文所述外，管理層並不認為任何目前懸而未決的法律訴訟及監管事宜的解決會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

於2022年3月7日，本公司向加利福尼亞州高級法院洛杉磯縣中央分區(“法院”)提起針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員(以其公職身份)的聲明性和禁制令救濟(“申訴”)的申訴(“申訴”)。起訴書要求聲明，經公平獲得信貸法案a/k/a AB 539(“CFL”)修訂的加州融資法中規定的利率上限不適用於由公司的聯邦保險的州特許銀行合作伙伴發起並根據與每家此類銀行的合同安排(“計劃”)通過公司的技術和服務平臺提供服務的貸款。起訴書進一步尋求針對被告的禁制令救濟，阻止被告根據CFL對公司執行基於與該計劃相關的活動的利率上限。2022年4月8日，被告對本公司提出交叉申訴，指控本公司試圖對本公司執行CFL，其中包括使本公司由聯邦保險的州特許銀行合作伙伴通過加州的計劃發起的貸款無效，並尋求對本公司進行經濟處罰。2022年10月17日，公司對被告提起交叉申訴，尋求宣告性救濟，因為被告發布了一項地下法規
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OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
在不遵守加州行政程序法的情況下，根據CFL確定“真正的貸款人”。2023年1月30日，專員提交了一項初步禁令動議，試圖禁止該公司向FinWise提供與向加州消費者提供貸款有關的服務，條件是此類貸款超過加州的利率上限。2023年9月26日，法院支持運輸署署長對該公司的交叉投訴提出的抗議者，並準許其作出修訂。2023年10月26日，該公司提交了修訂後的交叉申訴。2023年10月30日，專員要求初步禁制令的動議被駁回。2023年11月27日，專員提交了對該公司交叉投訴的答覆。該公司打算繼續積極起訴起訴書中提出的索賠，並在案件進行到法院程序的過程中積極為自己和自己的立場辯護。公司認為，正如公司在最初申訴中解釋的那樣，被告的立場是沒有根據的。

2023年7月20日，一名股東代表一類所謂的公司股東向特拉華州衡平法院提起了一項可能的集體訴訟(案件編號2023-0737)，將FGNA的某些前董事和高級管理人員及其控股股東FG New America Investors LLC(“發起人”)列為被告。訴訟稱，由於FGNA與OppFi-LLC合併，被告違反了他們對FGNA股東的受託責任，被告不當致富。除了其他救濟外，這起訴訟還尋求未指明的損害賠償、贖回權和律師費。本公司或本公司任何現任高級管理人員或董事均不是訴訟當事人。公司有義務賠償訴訟中的某些被告。該公司已根據其董事和高級管理人員保險單為這一訴訟提出抗辯。由於本案的早期階段，既不能確定實現損失的可能性，也不能確定可能的損失或損失範圍的估計(如果有)。

關聯方交易：就業務合併而言，OppFi與會員及會員代表訂立了應收税項協議(“應收税項協議”)。應收税金協議規定向下列成員支付90本公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%，這是由於與業務合併協議下擬進行的交易和將保留的OppFi單位交換為A類普通股或現金而提高的納税基準和某些其他税收優惠有關。

注13.信用風險集中

可能使本公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括應收金融賬款。截至2024年3月31日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔15%, 12%和11分別佔公司應收金融賬款組合的%。截至2024年3月31日，沒有其他州的應收賬款佔公司融資組合的比例超過10%或更多。截至2023年12月31日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔16%, 12%，以及11分別佔公司應收金融賬款組合的%。此外，這些消費者履行分期付款合同的能力可能會受到這些地區經濟狀況的影響。該公司還面臨着向無法獲得傳統銀行融資的借款人提供替代融資計劃所固有的信貸風險集中的風險。

注14.退休計劃

該公司為其員工提供401(K)退休計劃(“401(K)計劃”)。全職僱員(除某些非居民外)和計劃文件中界定的其他年滿21歲的人有資格參加401(K)計劃。401(K)計劃參與者可以選擇向401(K)計劃貢獻其合格補償的一部分。公司已經選擇了一項匹配的供款，最高可達4符合條件的員工薪酬的%。本公司的繳款已列入合併業務報表的薪金和僱員福利，總額為#美元。0.4百萬美元和美元0.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。

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OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注15.每股收益

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月每股基本和稀釋收益的計算（以千計，每股和每股數據除外）：

截至3月31日的三個月，
20242023
分子：
OppFi Inc.的淨收入。$5,537 $251 
A類普通股股東可獲得的淨利潤-基本5,537 251 
可歸因於非控股權益的淨收入4,594 — 
所得税費用(1,081)— 
A類普通股股東可獲得的淨利潤-稀釋$9,050 $251 
分母：
加權平均A類已發行普通股-基本19,205,42715,037,326
稀釋性證券的影響：
**股票期權——
限制性股票單位562,950122,571
個業績股票單位76,92829,998
權證——
員工股票購買計劃——
保留的OppFi單元，不包括Earnout單元66,398,193—
*稀釋潛在普通股67,038,071152,569
加權平均未清償單位-攤薄86,243,49815,189,895
每股收益：
基本信息$0.29 $0.02 
稀釋$0.10 $0.02 

下表列出了因截至2024年和2023年3月31日止三個月的影響而被排除在每股稀釋收益計算之外的證券：

截至3月31日的三個月，
20242023
公開認股權證11,887,500 11,887,500 
私人單位認股權證231,250 231,250 
11.50美元行使價認股權證2,248,750 2,248,750 
$15行使價權證912,500 912,500 
承銷商認股權證59,437 59,437 
股票期權1,842,192 1,978,972 
限制性股票單位1,653,319 2,202,314 
業績存量單位115,563 307,070 
非控股權益溢價單位25,500,000 25,500,000 
非控股權益-OppFi單位— 69,066,687 
潛在普通股44,450,511 114,394,480 



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OppFi Inc.及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注16.後續事件

該公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件的影響，並確定了以下需要披露的事件。

2024年4月4日，公司董事會(“董事會”)宣佈派發特別普通股股息#美元。0.12每股A類普通股，於2024年5月1日支付給2024年4月19日收盤時登記在冊的股東。

2024年4月4日，董事會還批准了一項新的股份回購計劃，回購金額最高可達$20.0公司A類普通股股份總額為1,300萬股。

除了支付給A類普通股股東的特別股息外，董事會還批准了一項0.12截至2024年4月19日收盤時，於2024年4月29日支付給OppFi-LLC A類普通單位記錄持有人的每單位特別分配。OppFi-LLC的套利單位的分配將不會支付給其持有人，除非該等單位在到期前歸屬。

2024年4月12日，Gray Rock SPV LLC對其循環信貸協議進行了修訂(“第四修正案”)。第四修正案將到期日從2025年4月15日延長至2026年10月16日，並將適用的保證金比率從7.25%至7.45%.

21
目錄表         
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與未經審計的綜合財務報表及其相關附註一起閲讀，這些報表包括在Form 10-Q季度報告的其他部分。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應該複習標題為“關於可能影響未來結果的因素的警示説明本新聞稿中的“風險因素”和“風險因素”已於2024年3月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)，用於討論前瞻性陳述和可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
概述

OppFi是一種支持技術、以使命為導向的專業金融平臺，擴大了社區銀行的覆蓋範圍，將信貸渠道擴大到普通美國人。該公司的平臺使銀行能夠通過其專有技術提供無障礙貸款產品GY和一流的客户體驗。OppFi的主要使命是促進6300萬日常美國人的金融包容性和信貸獲取，這些人憑藉數字專業金融產品和對客户的堅定不移的承諾而被信貸邊緣化。

OppFi與銀行合作，為無法獲得主流金融產品的普通美國人提供短期信貸選擇。OppFi的專業金融平臺專注於幫助這些消費者重建他們的財務健康。OppFi平臺上的客户受益於高度自動化、透明、高效和完全數字化的體驗。與OppFi合作的銀行受益於其交鑰匙、外包市場營銷、數據科學和專有技術，以數字方式獲取、承保和服務這些消費者。

OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。該平臺上的客户是美國消費者，他們有工作，有銀行賬户，通常收入中位數工資。OppFi促成的平均分期付款貸款約為1500美元，分期付款，平均合同期為11個月。在截至2024年3月31日的三個月裏，SalaryTap和OppFi卡都沒有對OppFi的業績做出有意義的貢獻。

截止日期，OppFi完成了業務合併。在閉幕時，FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股和公共認股權證分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所上市。

除文意另有所指外，本節中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在關閉前，或OppFi Inc.及其子公司在關閉後。參見第1項。有關更多信息，請參閲《行動的組織和性質》。

高光

我們R截至及全年的財務業績截至三個月2024年3月31日摘要如下：
•每股基本收益和稀釋後收益(“EPS”)0.29美元和0.10美元，分別為截至三個月2024年3月31日；
•調整後每股收益(“調整後每股收益”)(1) o樓價0.10元或截至三個月2024年3月31日，增加了截至2023年3月31日的三個月的0.05美元;
•截至2024年和2023年3月31日的三個月，淨原創金額分別從1.596億美元增長到1.635億美元，增幅為2.4%；
•截至2024年和2023年3月31日的期末應收賬款分別從3.697億美元增加到3.714億美元，增幅為0.5%；
•總收入從截至2024年和2023年3月31日的三個月的1.204億美元分別增長5.8%至1.273億美元；
•截至2024年3月31日的三個月的淨收入為1010萬美元，比截至2023年3月31日的三個月的390萬美元增加了620萬美元；以及
22
目錄表         
•調整後淨收入(“調整後淨收入”)(1)截至2024年3月31日的三個月為880萬美元，比截至2023年3月31日的三個月的390萬美元增加了490萬美元。

(1)調整後每股收益和調整後淨收入不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。有關我們對這些計量的使用和定義以及與最直接可比的美國公認會計準則計量的對賬信息，請參閲下文標題為“非公認會計準則財務計量”的章節。從截至2024年3月31日的季度開始，對於所有列報的期間，我們更新了調整後EBT的列報和計算，以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算，不再增加債務發行成本攤銷。

2024年4月4日，公司董事會宣佈A類普通股的特別普通股股息為每股0.12美元，於2024年5月1日支付給截至2024年4月19日收盤登記在冊的股東。

除了支付給A類普通股股東的特別股息外，董事會還批准了2024年4月29日支付給OppFi-LLC A類普通股記錄持有人的每單位0.12美元的特別分派，截至2024年4月19日收盤。OppFi-LLC的套利單位的分配將不會支付給其持有人，除非該等單位在到期前歸屬。

2024年4月4日，董事會還批准了一項新的股份回購計劃，回購我們A類普通股總額高達2000萬美元的股票。
關鍵績效指標

我們定期審查以下關鍵指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策，這也可能對投資者有用。以下表格和相關討論闡述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月公司運營的主要財務和運營指標。

提供的關鍵性能指標僅適用於OppLoans產品，不包括SalaryTap和OppFi卡產品。由於不包括SalaryTap和OppFi卡，目前提供的前期指標可能與之前報告的略有不同。

總淨始髮量

我們衡量貸款來源，以評估我們貸款組合的增長軌跡和總體規模。創收增長和營收增長之間存在直接關聯。我們既包括銀行合作伙伴發起的，也包括我們直接發起的。當我們和潛在的借款人簽訂合同時，貸款被認為是起源的。我們的絕大多數貸款最終都會支付給借款人，但支付時間滯後於貸款的支付時間。原始數據可能對投資者有用，因為它們有助於瞭解我們收入的增長軌跡。

下表列出了截至2023年3月31日、2024年和2023年3月31日的三個月的淨起源總額(定義為再融資貸款轉移餘額後的淨起源總額)、保留淨起源總額(定義為公司最終從銀行合作伙伴那裏購買應收賬款或直接發起的淨起源總額的部分)、銀行合作伙伴淨起源的百分比以及新貸款淨起源的百分比(以千為單位)：

截至3月31日的三個月，變化
20242023$%
總淨始髮量$163,496 $159,596 $3,900 2.4 %
保留的淨髮貨總數$152,512 $155,643 $(3,131)(2.0)%
銀行合作伙伴發起的淨額百分比100.0 %95.2 %不適用5.0 %
按新貸款計算的淨髮放貸款百分比42.3 %44.1 %不適用(4.1)%

23
目錄表         
截至2024年3月31日的三個月，總淨髮起金額從截至2023年3月31日的1.596億美元增加到1.635億美元。截至2024年3月31日的三個月增長2.4%是由於銀行合作伙伴向更多州擴張，以及增強的線索評估能力推動了更高質量的應用程序。年留存淨原創總額降至1.525億美元 截至2024年3月31日的三個月從1.556億美元 對於 截至2023年3月31日的三個月。2%的降幅 截至2024年3月31日的三個月歸因於我們的一個銀行合作伙伴保留了某些州發放的貸款的較高比例。

我們的銀行合作伙伴在截至2024年3月31日的三個月中淨髮起的總金額從截至2023年3月31日的三個月的95.2%增加到100.0。在2023年第三季度，該公司停止直接發放貸款，並完全過渡到為銀行合作伙伴提供服務/便利的模式。

截至2024年3月31日的3個月，新貸款淨新借出總額佔貸款總額的百分比由截至2023年3月31日的3個月的44.1%下降至42.3%。減少的原因是可用於再融資的客户池隨着時間的推移而不斷增長，以及針對再融資人羣中的電子郵件參與率的營銷活動。

終止應收款

期末應收款定義為報告期末貸款的未付本金餘額。下表顯示截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的期末應收賬款(單位：千)：

截至3月31日，變化
20242023$%
期末應收賬款$371,386 $369,715 $1,671 0.5 %

截至2024年3月31日，期末應收賬款從截至2023年3月31日的3.697億美元增加到3.714億美元。增長0.5%主要是由於2024年年初應收賬款餘額高於2023年。

平均產量

平均收益率表示該期間的總收入佔平均應收賬款的百分比，並以年化指標表示。應收賬款被定義為貸款的未付本金餘額。下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的平均收益率：

截至3月31日的三個月，變化
20242023%
平均收益率，年化129.5 %126.0 %2.8 %

截至2024年3月31日的三個月，平均收益率增至129.5%，而截至2023年3月31日的三個月，平均收益率為126.0%。2.8%的增長是由投資組合中不計利息的拖欠貸款減少，參加我們的困難和援助計劃的人數減少，這些計劃提供因自然災害、收入損失、費用增加或其他不可預測的事件而產生的付款救濟，以及相對遠離利率較低的州。

淨沖銷佔總收入的百分比和淨沖銷佔平均應收賬款的百分比

淨沖銷佔總收入的百分比和淨沖銷佔平均應收款的百分比是指該期間的總沖銷減去回收佔總收入的百分比和平均應收款的百分比。淨沖銷佔平均應收賬款的百分比以年化指標列示。應收賬款被定義為貸款的未付本金。我們的沖銷政策是基於逐筆貸款審查拖欠融資應收賬款的基礎上的。應收財務賬款於本行收到客户破產通知或財務應收賬款被視為無法收回時(以較早者為準)在最近一次逾期90天時撇賬。

24
目錄表         
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨沖銷佔總收入的百分比和佔平均應收款的年化百分比：

截至3月31日的三個月，變化
20242023%
淨沖銷佔總收入的百分比47.9 %49.0 %(2.2)%
淨沖銷佔平均應收賬款的百分比，按年率計算62.0 %61.8 %0.3 %

截至2024年3月31日的三個月，淨沖銷佔總收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的49.0%降至47.9%。截至2024年3月31日的三個月，淨沖銷佔總收入的百分比有所下降，這是由於投資組合的收益率較高，與截至2023年3月31日的三個月相比，結合類似的淨沖銷水平，收益更高。截至2024年3月31日的三個月，淨沖銷佔平均應收賬款的百分比略有上升，從截至2023年3月31日的三個月的61.8%增加到62.0%。

自動審批率

自動審批率的計算方法是將貸款處理商或承銷商(自動批准)未決定的已批准貸款數量除以已批准貸款總數。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的自動審批率：

截至3月31日的三個月，變化
20242023%
自動審批率73.4 %69.6 %5.5 %

截至2024年3月31日的三個月，自動審批率從截至2023年3月31日的三個月的69.6%增加到73.4%。截至2024年3月31日的三個月，自動審批率的增加是由算法自動化項目的繼續應用推動的，這些項目簡化了發起流程的摩擦步驟。




25
目錄表         
行動的結果
截至2024年3月31日與2023年3月31日的三個月比較

下表顯示了我們截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的綜合運營業績(單位為千股，不包括股份數量和每股數據)。

截至3月31日的三個月，變化
(未經審計)20242023$%
利息和貸款相關收入$126,279 $119,942 $6,337 5.3 %
其他收入1,064 432 632 146.3 
*總收入*127,343 120,374 6,969 5.8 
應收金融賬款公允價值變動(64,102)(63,118)(984)1.6 
應收金融賬款信貸損失準備(27)(70)43 (61.4)
*63,214 57,186 6,028 10.5 
費用：
銷售和市場營銷8,177 9,847 (1,670)(17.0)
客户運營（a）11,363 11,034 329 3.0 
技術、產品和分析9,779 9,955 (176)(1.8)
一般、行政和其他（a）17,181 11,249 5,932 52.7 
扣除利息費用前的總費用46,500 42,085 4,415 10.5 
利息支出11,430 11,371 59 0.5 
*總費用。57,930 53,456 4,474 8.4 
經營所得5,284 3,730 1,554 41.7 
認股權證負債的公允價值變動5,171 153 5,018 3279.7 
其他收入80 193 (113)(58.5)
税前收入10,535 4,076 6,459 158.5 
所得税費用404 146 258 176.7 
*淨收入10,131 3,930 6,201 157.8 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入4,594 3,679 915 24.9 
歸屬於OppFi Inc.的淨利潤$5,537 $251 $5,286 2106.0 %
OppFi Inc.的每股收益：
普通股每股收益：
*基礎版$0.29 $0.02 
**被稀釋了$0.10 $0.02 
加權平均已發行普通股：
*基礎版19,205,42715,037,326
**被稀釋了86,243,49815,189,895

(A)從截至2024年3月31日的季度開始，在所有列報期間，該公司將以前包括在一般、行政和其他費用中的某些費用重新歸類為客户運營費用。

總收入

總收入主要包括按利息法計算的未償還貸款應收賬款利息收入。我們還從主要與我們的“Turn-up”計劃相關的推薦費中獲得收入，在截至2024年3月31日的三個月中，這一收入佔總收入的0.2%。

26
目錄表         
截至2024年3月31日的三個月，總收入增加了700萬美元，增幅為5.8%，從截至2023年3月31日的三個月的1.204億美元增至1.273億美元。這一增長是由於本季度平均應收賬款餘額增加，以及更強勁的付款活動推動餘額收益增加。

應收金融賬款公允價值變動及信貸損失準備

從2021年1月1日開始，我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值，我們使用貼現現金流分析，該分析將基礎資產的估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來現金流使用我們認為市場參與者將根據貸款的風險特徵要求的回報率進行貼現。我們沒有選擇SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的公允價值選項，這些應收賬款是按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入的。

公允價值變動由OppLoans分期產品在該期間產生的總沖銷、扣除回收後的淨額加上分期貸款組合的公允價值變動構成。截至2024年3月31日的三個月，公允價值變動總額為6410萬美元，其中包括6100萬美元的淨註銷和310萬美元的公平市場調整，高於截至2023年3月31日的三個月的6310萬美元，其中包括5880萬美元的淨註銷和440萬美元的公平市場調整。的公允價值調整截至2024年3月31日的三個月由於該期間應收賬款減少，產生了負面影響。

應收財務賬款的信貸損失準備包括當期發生的總沖銷，扣除回收後的淨額，加上SalaryTap和OppFi卡產品的信貸損失準備金的變化。截至2024年3月31日的三個月，應收金融賬款的信貸損失準備金減少了40萬美元，從截至2023年3月31日的三個月的70萬美元減少到30萬美元。減少的主要原因是與SalaryTap產品有關的總撥備減少了60萬美元，但與OppFi卡產品有關的總撥備增加了20萬美元，部分抵消了這一減少。

淨收入

淨收入等於總收入減去公允價值變動和應收金融賬款信貸損失撥備。截至2024年3月31日的三個月，總淨收入增加了600萬美元，增幅為10.5%，從截至2023年3月31日的三個月的5720萬美元增加到6320萬美元。這一增長主要是由於總收入的增加。

費用

支出包括與工資和員工福利相關的成本、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析，以及一般、行政和其他費用。

截至2024年3月31日的三個月，支出增加了450萬美元，增幅為8.4%，從截至2023年3月31日的三個月的5350萬美元增至5790萬美元。費用增加的主要原因是與OppFi卡產品退出活動相關的一次性費用以及與會計、法律和公司發展事務相關的更高的專業費用。由於轉向成本相對較低的貸款而導致的直接營銷支出減少，以及為提高客户中心效率而採取的措施導致的減少，部分抵消了這一增長。儘管截至2024年3月31日的三個月有大量的一次性支出，但與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的支出佔總收入的百分比僅從44.4%小幅上升至45.5%。

營業收入

營業收入是淨收入和費用之間的差額。截至2024年3月31日的三個月，總運營收入增加了160萬美元，達到530萬美元，截至2023年3月31日的三個月的運營收入為370萬美元。這一增長主要是由於以上討論的原因，在截至2024年3月31日的三個月中，總收入的增加超過了淨沖銷和支出的增加。





27
目錄表         
認股權證負債的公允價值變動

截至2024年3月31日的三個月，認股權證負債的公允價值變化總計520萬美元，截至2023年3月31日的三個月，權證負債的公允價值變化總計20萬美元。此等認股權證負債與FGNA首次公開發售相關發行的認股權證有關，並須於每個資產負債表日重新計量。

其他收入

截至2024年3月31日的三個月，其他收入總計10萬美元，截至2023年3月31日的三個月，其他收入總計20萬美元。在截至2024年3月31日的三個月內，其他收入包括與公司轉租其辦公空間一層有關的收入10萬美元。在截至2023年3月31日的三個月內，其他收入包括與本公司轉租其辦公空間一層有關的收入10萬美元，以及從部分貸款豁免中獲得的應付擔保借款收益10萬美元。

所得税前收入

所得税前收入是經營收入、權證負債公允價值變動和其他收入的總和。截至2024年3月31日的三個月，所得税前收入增加了650萬美元，從截至2023年3月31日的三個月的410萬美元增加到1050萬美元。

所得税費用

OppFi Inc.在截至2024年3月31日的三個月記錄了40萬美元的所得税支出，在截至2023年3月31日的三個月記錄了10萬美元的所得税支出。這一增長在很大程度上歸因於OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。

淨收入

由於上述所有原因，截至2024年3月31日的三個月的淨收入增加了620萬美元，達到1010萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨收入為390萬美元。

OppFi Inc.的淨收入。

截至2024年3月31日的三個月，OppFi Inc.的淨收入為550萬美元，高於OppFi Inc.截至2023年3月31日的三個月的淨收入30萬美元。OppFi Inc.的淨收入僅代表OppFi Inc.股東的收入。由於公司的UP-C結構，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是與OppFi Inc.的上市公司S地位有關的支出項目、與公司認股權證相關的權證負債公允價值變化的收入或支出，以及公司在非控股權益中的大約百分比權益。在截至2024年3月31日的三個月裏，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括520萬美元認股權證負債的公允價值變化收益，但被OppFi Inc.460萬美元的總收入中40萬美元的所得税支出、10萬美元的一般和行政支出以及10萬美元的董事會費用部分抵消。這筆收入還包括OppFi Inc.的S在可歸因於非控股權益的收入中的百分比權益為90萬美元，OppFi Inc.的淨收入總額為550萬美元。在截至2023年3月31日的三個月裏，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括20萬美元認股權證負債的公允價值變化收益，但被20萬美元的所得税支出、20萬美元的一般和行政支出以及10萬美元的董事會費用部分抵消，OppFi Inc.的總虧損為30萬美元。這筆收入還包括OppFi Inc.的S在可歸因於非控股權益的收入中的百分比權益60萬美元，以及OppFi Inc.的淨收入30萬美元。

稀釋後每股收益

本公司持有的第V類有表決權股份的流通股已計入截至2024年3月31日止三個月的每股攤薄收益，因計入該等股份會在IF-轉換法下產生攤薄效應。根據IF-轉換方法，公司的V類有表決權股票的股票被假定在期初與OppFi單位一起被交換為公司的A類普通股。在計算截至2023年3月31日止三個月的稀釋每股收益時，本公司持有的第V類投票權股票的流通股不包括在內，因為根據IF轉換法，計入該等股份將會產生反攤薄效果。




28
目錄表         
簡明資產負債表

截至2024年3月31日與2023年12月31日的比較


下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明資產負債表（以千計）：

(未經審計)變化
2024年3月31日2023年12月31日$%
資產
現金和限制性現金$88,721 $73,943 $14,778 20.0 %
按公允價值計算的融資應收賬款412,038 463,320 (51,282)(11.1)
按攤銷成本計算的應收賬款淨額48 110 (62)(56.4)
其他資產62,399 64,170 (1,771)(2.8)
總資產$563,206 $601,543 $(38,337)(6.4)%
負債和股東權益
應付賬款和應計費用$24,012 $26,448 $(2,436)(9.2)%
其他負債39,185 40,086 (901)(2.2)
債務總額301,024 334,116 (33,092)(9.9)
認股權證負債1,693 6,864 (5,171)(75.3)
總負債365,914 407,514 (41,600)(10.2)
股東權益總額197,292 194,029 3,263 1.7 
總負債和股東權益$563,206 $601,543 $(38,337)(6.4)%

截至2024年3月31日，現金和限制性現金總額與2023年12月31日相比增加了1480萬美元，這是由於收到的付款相對於原始付款的增加。截至2024年3月31日，由於季節性原因，融資應收賬款按公允價值計算的應收賬款比2023年12月31日減少了5130萬美元。由於SalaryTap融資應收賬款的持續減少，截至2024年3月31日的融資應收賬款淨額比2023年12月31日減少了10萬美元。截至2024年3月31日的其他資產與2023年12月31日相比減少了180萬美元，這主要是由於房地產、設備和軟件減少了60萬美元，經營租賃使用權資產減少了40萬美元，資本化債務發行成本減少了40萬美元。

截至2024年3月31日，應付賬款和應計費用與2023年12月31日相比減少了240萬美元，原因是應付賬款減少了50萬美元，應計費用減少了200萬美元。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的其他負債減少了90萬美元，這是由於經營租賃負債減少了40萬美元，應收税款協議負債減少了50萬美元。截至2024年3月31日，總債務比2023年12月31日減少了3310萬美元，這是由於循環信貸額度的使用減少了3240萬美元，應付票據減少了70萬美元。由於截至2024年3月31日的權證估值比2023年12月31日的權證估值下降，權證負債減少了520萬美元。在淨收益和基於股票的薪酬的推動下，截至2024年3月31日的股東權益總額比2023年12月31日增加了330萬美元。

非公認會計準則財務衡量標準

截至2024年3月31日與2023年3月31日的三個月比較

我們相信，本報告中提供的非公認會計準則財務指標，包括調整後的EBT、調整後的淨收入和調整後的每股收益，可以為我們的業務提供有用的衡量標準，併為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績。然而，非GAAP財務計量不是根據GAAP計量計算的，不應被視為根據GAAP計算和列報的任何財務業績計量的替代方案，並且可能無法與其他公司的非GAAP財務計量相比較。




29
目錄表         
調整後的EBT和調整後的淨收入

從截至2024年3月31日的季度開始，對於所有列報的期間，我們更新了調整後EBT的列報和計算，以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算，不再增加債務發行成本攤銷。

經調整的EBT是一項非GAAP計量，定義為我們的GAAP淨收入經調整以抵銷如下所示某些項目的影響，包括所得税開支、其他收入、認股權證負債的公允價值變動及其他追加和一次性費用。調整後淨收益是一種非公認會計準則的衡量標準，其定義為我們的調整後EBT減去預計税，以便進行比較。我們認為，調整後的EBT和調整後的淨收入是重要的衡量標準，因為它們允許管理層、投資者和我們的董事會通過進行下文所述的調整，逐期評估和比較我們的經營業績。

調整後的EBT和調整後淨收益不包括根據美國公認會計原則所需的某些支出，因為它們是非經常性項目(如遣散費)、非現金支出(如認股權證負債的公允價值變化和與股票薪酬相關的支出)，或與我們的基本業務業績無關。我們相信，這些調整為投資者提供了公司預計將持續產生的費用的比較視角。

(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至3月31日的三個月，
方差
(未經審計)20242023%
淨收入$10,131 $3,930 157.8 %
所得税費用404 146 176.7 
其他收入(80)(193)(58.5)
認股權證負債的公允價值變動(5,171)(153)3279.7 
其他附加費用和一次性費用，淨額(A)6,203 1,352 358.8 
調整後的EBT(B)11,487 5,082 126.0 
減去：形式税(C)(2,706)(1,227)120.5 
調整後淨收入(B)$8,781 $3,855 127.8 %
調整後每股收益(B)$0.10 $0.05 
加權平均稀釋後已發行股份86,243,49884,432,529

(A)截至2024年3月31日的三個月，其他加法和一次性支出淨額為620萬美元，包括與OppFi卡退出活動有關的支出290萬美元、股票補償支出100萬美元、遣散費80萬美元、與公司發展有關的支出80萬美元和與法律事務有關的支出70萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，其他加法和一次性支出淨額為130萬美元，包括110萬美元的股票薪酬支出、10萬美元的遣散費和與持有待售的OppFi卡融資應收賬款價值變化相關的10萬美元支出。
(B)從截至2024年3月31日的季度開始，對於所有列報的期間，公司更新了調整後EBT的列報和計算，以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算，不再增加債務發行成本攤銷。
(C)假設截至2024年3月31日的三個月的税率為23.56%，截至2024年3月31日的三個月的税率為24.14%，反映了美國聯邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。

30
目錄表         
調整後每股收益

調整後每股收益定義為調整後淨收益除以加權平均已發行普通股，代表兩類已發行普通股的股份，不包括與盈利義務有關的25,500,000股，幷包括限制性股票單位和績效股票單位的影響。我們認為，公佈調整後每股收益對投資者和其他人是有用的，因為由於公司的UP-C結構，根據GAAP計算的基本每股收益不包括公司流通股中的一大部分，即V類投票股，而根據GAAP計算的稀釋每股收益不包括公司報告虧損的任何時期的稀釋性證券，包括V類投票股，因為稀釋性證券被視為反稀釋證券。公司的V類有表決權股票可以與OppFi單位一起交換為公司的A類普通股。我們認為，列報調整後每股收益對投資者和其他人是有用的，因為它列報了基於公司普通股的每股調整後淨收入，這些普通股如果沒有公司的UP-C結構就會發行，也可以作為公司UP-C結構的結果發行，不包括公司業務合併中的可沒收的套利股票。於業務合併中發行的溢價股份不計入經調整每股收益的計算，因為該等溢價股份在根據業務合併條款達成若干溢利目標(如有)前可能會被沒收，而吾等相信，在該等股份被沒收或不再被沒收前，只根據不應被沒收的股份提供每股盈利資料對投資者及其他人士是有用的。

截至3月31日的三個月，
(未經審計)20242023
加權平均A類已發行普通股19,205,42715,037,326
加權平均已發行V類有表決權股票91,898,19394,742,634
期末溢價的消除(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票單位的稀釋影響562,950122,571
業績股單位的攤薄影響76,92829,998
加權平均稀釋後已發行股份86,243,49884,432,529

(以千為單位，不包括每股和每股數據)截至三個月
2024年3月31日		截至三個月
2023年3月31日
(未經審計)$每股$每股
加權平均稀釋後已發行股份86,243,498 84,432,529 
淨收入$10,131 $0.12 $3,930 $0.05 
所得税費用404 —146 —
其他收入(80)—(193)—
認股權證負債的公允價值變動(5,171)(0.06)(153)—
其他增記和一次性支出，淨額6,203 0.071,352 0.02
調整後的EBT（a）11,487 0.135,082 0.06
減：備考税(2,706)(0.03)(1,227)(0.01)
調整後淨收入(A)$8,781 $0.10 $3,855 $0.05 

(a)從截至2024年3月31日的季度開始，對於所有期間，公司更新了調整後EBT的列報和計算，以及調整後淨利潤和調整後每股收益的相應列報和計算，不再計入債務發行成本攤銷。

流動資金和資本資源

到目前為止，從運營收入中獲得的資金以及我們獲得貸款承諾的能力為我們的運營提供了必要的流動性。

我們的融資安排的到期日在三年內錯開，以幫助將再融資風險降至最低。


31
目錄表         
下表顯示了我們截至2024年3月31日和2023年12月31日的無限制現金和未提取債務(以千為單位)：

2024年3月31日2023年12月31日
無限制現金$47,183 $31,791 
未提取的債務$224,700 $192,333 

截至2024年3月31日，OppFi擁有4720萬美元的無限制現金，比2023年12月31日增加了1540萬美元。截至2024年3月31日，OppFi的未來融資安排下還有2.247億美元的未使用債務能力，佔總未動用能力的43%，高於截至2023年12月31日的1.923億美元。未提取債務的增加主要是由於強勁的退税季節推動了更多的準時客户付款，從而提高了公司的自籌資金能力。包括5.25億美元的融資承諾和8870萬美元的資產負債表上的現金，截至2024年3月31日，OppFi的融資能力約為6.137億美元。

在截至2024年3月31日的季度之後，公司使用了1270萬美元的現金為特別股息和特別分配提供資金，如綜合財務報表附註16“後續事項”中所述。

OppFi相信，其不受限制的現金、未提取的債務和來自營業收入的資金將足以滿足至少從本季度報告日期起的未來12個月的流動性需求。公司未來的資本需求將取決於多種因素，包括收入增長、應收賬款總額、利息支出、營運資本需求、經營、投資和融資活動提供和使用的現金以及資本支出。

如果OppFi的無限制現金餘額、營業收入資金和未提取債務資金不足以滿足其未來的流動資金需求，公司可能需要通過股權或債務融資籌集額外資本，並且可能無法按照公司可以接受的條款這樣做。如果公司無法在需要時籌集額外資本，其經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

現金流

下表列出截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內經營、投資和融資活動提供(用於)的現金(單位：千)：

截至3月31日的三個月，變化
(單位：千，變化百分比除外)20242023$%
經營活動提供的淨現金$74,427 $65,637 $8,790 13.4  %
用於投資活動的現金淨額(18,005)(28,300)10,295 (36.4)
用於融資活動的現金淨額(41,644)(15,633)(26,011)166.4 
現金和限制性現金淨增加$14,778 $21,704 $(6,926)(31.9)  %

經營活動

截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為7,440萬美元。與截至2023年3月31日的三個月經營活動提供的淨現金6560萬美元相比，這一數字增加了880萬美元。經營活動提供的現金增加，主要是因為淨收入增加。

投資活動

用於投資活動的現金淨額為1800萬美元截至三個月2024年3月31日。這比#年用於投資活動的現金淨額2,830萬美元減少了1,030萬美元。截至三個月2023年3月31日，主要由於應收賬款產生和收購較少，償還和收回金融應收賬款較高。





32
目錄表         
融資活動

使用的現金淨額在融資活動中為4,160萬美元截至三個月2024年3月31日。這比#年用於籌資活動的現金淨額1,560萬美元增加了2,600萬美元。截至三個月2023年3月31日，主要是由於向OppFi-LLC成員的分配增加和優先債務的淨支付。


33
目錄表         
融資安排

我們的公司信貸安排包括定期貸款和循環貸款安排，我們利用這些貸款為我們的業務和其他公司目的提供資金。這些借款一般以OppFi-LLC的所有資產為抵押，這些資產並未以其他方式出售或質押以確保我們的結構性融資安排的安全，例如屬於OppFi-LLC的某些特殊目的實體子公司(“特殊目的實體”)的資產。此外，吾等已透過本公司的特殊目的企業訂立倉儲信貸安排，為吾等在本公司平臺上發起貸款或購買銀行合作伙伴透過本公司平臺發起的貸款的參與權提供部分資金，而貸款或參與權作為信貸安排的抵押。有關融資安排的詳細討論，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第一部分綜合財務報表(未經審計)的附註7。 以下是OppFi截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償還借款摘要，其中包括截至2024年3月31日的借款能力(單位：千)：

借債3月31日，十二月三十一日，截止日期利率成熟性
目的借款人容量202420232024年3月31日日期
優先債務，淨額
循環信貸額度機會融資SPE V，LLC（第B部分）$125,000 $62,500 $103,400 SOFR加6.75%2026年6月
循環信貸額度機會融資SPE V，LLC（C檔）125,000 62,500 37,500 SOFR加7.50%2027年7月
循環信貸額度機會基金SPE IX，LLC150,000 80,871 93,871 SOFR加7.50%2026年12月
循環信貸額度Gray Rock SPV，LLC75,000 44,865 48,442 SOFR加7.25%(1)2025年4月(1)
總循環信貸額度475,000 250,736 283,213 
定期貸款，淨額OppFi-LLC50,000 49,564 49,454 Libor加10.00%2025年3月
優先債務共計，淨額$525,000 $300,300 $332,667 
應付票據
融資保險費OppFi-LLC$724 $724 $1,449 9.70%2024年6月

(1)2024年4月，Gray Rock SPV，LLC對其循環信貸協議進行了修訂，其中包括將到期日從2025年4月15日延長至2026年10月16日，並將適用的保證金利率從7.25%提高到7.45%。

Libor過渡

2017年7月，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年後停止強制銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率的利率。2021年12月31日，倫敦銀行間同業拆借利率的管理人洲際交易所基準管理局宣佈，計劃於2023年6月30日停止發佈所有美元LIBOR期限(一週和兩週期限除外，已於2021年12月31日停止發佈)。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)已將SOFR確定為其在衍生品和其他金融合約中首選的LIBOR替代品。除優先擔保的多支取定期貸款外，我們的每一項信貸安排都提供了上述“融資安排”中所討論的替換LIBOR的貸款。截至2024年3月31日，我們所有基於LIBOR的信貸安排，除了優先擔保的多支取定期貸款，都已過渡到SOFR。截至2024年3月31日，優先擔保多支取定期貸款協議適用合成LIBOR利率，直至優先擔保多支取定期貸款協議得到修訂。更換倫敦銀行同業拆息對我們的流動資金或我們的信貸安排的財務條款並無任何重大影響。

34
目錄表         
關鍵會計估計

我們2023年年報中的關鍵會計估計信息沒有實質性變化。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露。

作為S-K法規第10項所定義的“較小的報告公司”，本公司不需要提供本項所要求的信息。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估

在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2024年3月31日(“評估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。根據這項評估，行政總裁及首席財務官認為，於評估日期，公司的披露控制及程序並不有效，原因是本公司在財務報告的內部控制方面存在重大弱點，該等內部控制於本公司2023年度報告。

此前發現的財務報告內部控制存在重大缺陷

儘管公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大缺陷，但公司首席執行官和首席財務官認為，本季度報告Form 10-Q中包含的公司綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根據美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營結果和現金流量。

如第II部分所討論的，我們的2023年年度報告管理層認定，由於與公司財務相關的信息系統相關的信息技術一般控制有關的財務報告內部控制存在重大缺陷，因此公司的財務報告內部控制無效。管理層認定，公司旨在確保適當的職責劃分、對用户的充分限制和對公司財務相關信息系統的特權訪問的用户訪問控制沒有有效運行，公司旨在確保適當職責劃分的用户訪問控制也沒有有效設計。管理層認為，補償控制措施已經到位並有效運作，以減輕與正在補救的已查明重大弱點相關的風險(如下所述)。

對以前發現的財務報告內部控制重大缺陷的補救方案

管理層致力於儘快糾正上述重大缺陷。管理層認為，所討論的某些控制措施的設計是有效的，當有效運作時，這些控制措施將提供適當的補救措施，彌補部分重大弱點。特別是，作為其補救計劃的一部分，該公司正在實施全面的訪問控制協議，以實施對用户和特權訪問公司財務相關信息系統的限制，並將為參與補救這一重大弱點的人員提供內部控制培訓。此外，管理層繼續設計和實施新的控制措施，以確保適當的職責分工。管理層打算在未來期間測試這些控制措施的持續運作效力。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施的設計和運行有效之前，不能認為這些重大弱點已經完全補救。本公司不能保證本文所述的補救工作將取得成功，也不能保證本公司在未來不會出現重大弱點。

財務報告內部控制的變化

除《補救計劃》中所述的公司財務報告內部控制計劃變更外以前確定的財務報告內部控制存在重大缺陷“，t截至2024年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13 a-15（f）條和第15 d-15（f）條）沒有發生對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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目錄表         
第二部分：其他信息

項目1.繼續進行法律訴訟
請參閲本季度報告10-Q表格第一部分第1項合併財務報表（未經審計）註釋12的“法律或有事項”。

項目1A.評估各種風險因素
與我們2023年年度報告第1部分第1A項之前披露的風險因素相比，沒有重大變化.

第二項。     未經登記的股票證券出售和收益的使用
沒有。

項目3. 在高級職位上失敗 
沒有。

第四項：煤礦安全信息披露
不適用。

項目5. 其他信息 

有關以Gray Rock SPV LLC為借款人的循環信貸協議第四修正案的討論，請參閲本季度報告10-Q表格第一部分第1項合併財務報表（未經審計）註釋16。

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目錄表         
項目6.所有展品
展品編號描述
10.1†*
循環信貸協議第1號修正案，日期為2024年3月19日，由Routance Financial，LLC、Routance Funding SPE IX，LLC、其他信貸方及其擔保人、UMB Bank，NA，作為行政代理人和抵押代理人、Randolph RST LLC（作為Castlelake代表）及其貸方。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席執行官證書
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS*
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.Sch*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.定義*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗所*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
___________________________
†根據法規S-K第（601）（b）（10）項，本展品的某些部分已被省略。
*現送交存檔。
**隨函提供。




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目錄表         
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2024年5月9日
OppFi Inc.
發信人：/s/帕梅拉·D·約翰遜
帕梅拉·D·約翰遜
首席財務官(首席財務和會計幹事)






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