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成員2023-12-310001841925印度：SiliconRadarGmbH會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入二級會員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入三級會員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入二級會員印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入三級會員印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員印度:symeoGMBH 會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入二級會員印度:symeoGMBH 會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：公允價值輸入三級會員印度:symeoGMBH 會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925印度:symeoGMBH 會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度:exalosag 會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度:exalosag 會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:exalosag 會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:exalosag 會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度:exalosag 會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度:exalosag 會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:exalosag 會員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:exalosag 會員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：Geo半導體公司成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員印度：KineticTechnologies會員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員印度：KineticTechnologies會員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入大宗商品市場價格成員印度：KineticTechnologies會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：KineticTechnologies會員US-GAAP：計量輸入大宗商品期貨價格成員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：臨時考慮 TrancheoneOne 成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：SiliconRadarGmbH會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度：SiliconRadarGmbH會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員印度：SiliconRadarGmbH會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：城市半導體公司成員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:symeoGMBH 會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員印度:symeoGMBH 會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員印度：應急對待部分成員2023-12-310001841925印度：無錫英迪微電子有限公司會員US-GAAP：私募會員2022-11-292022-11-290001841925印度：無錫英迪微電子有限公司會員US-GAAP：私募會員2022-11-290001841925印度：AydeekayLLC 會員印度：無錫英迪微電子有限公司會員2022-11-280001841925印度：AydeekayLLC 會員印度：無錫英迪微電子有限公司會員2022-11-290001841925印度：AydeekayLLC 會員印度：無錫英迪微電子有限公司會員2022-11-2900018419252023-12-012023-12-310001841925印度：無錫龍終端激勵計劃成員2023-12-012023-12-310001841925印度：無錫龍終端激勵計劃成員2024-03-310001841925US-GAAP：普通階級成員SRT: 最大成員2022-11-160001841925印度：FourpointFive零百分比的高級票據應付給兩千二萬七會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：普通階級成員SRT: 最大成員2022-11-160001841925US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001841925印度：普通單位除普通單位類成員以外的其他單位印度:CommonclassV 成員2021-06-102021-06-100001841925國家：美國2024-01-012024-03-310001841925國家：美國2023-01-012023-03-310001841925國家：中國2024-01-012024-03-310001841925國家：中國2023-01-012023-03-310001841925印度：韓國 1名成員2024-01-012024-03-310001841925印度：韓國 1名成員2023-01-012023-03-310001841925SRT: 歐洲會員2024-01-012024-03-310001841925SRT: 歐洲會員2023-01-012023-03-310001841925印度：北美不包括美國會員2024-01-012024-03-310001841925印度：北美不包括美國會員2023-01-012023-03-310001841925印度：亞太地區不包括中國成員2024-01-012024-03-310001841925印度：亞太地區不包括中國成員2023-01-012023-03-310001841925SRT: 南美會員2024-01-012024-03-310001841925SRT: 南美會員2023-01-012023-03-3100018419252024-04-012024-03-310001841925US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員印度：客户會員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員印度：客户會員2023-01-012023-03-310001841925印度:customerbemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310001841925印度:customerbemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310001841925印度：最大的客户One會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2024-01-012024-03-310001841925印度：最大的客户One會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-12-310001841925美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001841925美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001841925印度：2022年綜合股權激勵計劃成員2024-01-012024-03-310001841925印度：2022年綜合股權激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001841925印度：ClassBunvestedUnits成員2024-01-012024-03-310001841925印度：ClassBunvestedUnits成員2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001841925印度:CommonclassV 成員2024-01-012024-03-310001841925印度:CommonclassV 成員2023-01-012023-03-310001841925印度：公共認股權證成員2024-01-012024-03-310001841925印度：公共認股權證成員2023-01-012023-03-310001841925印度：私人認股權證會員2024-01-012024-03-310001841925印度：私人認股權證會員2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001841925印度：衍生品責任會員2024-01-012024-03-310001841925印度：衍生品責任會員2023-01-012023-03-310001841925印度：Escrowshares會員2024-01-012024-03-310001841925印度：Escrowshares會員2023-01-012023-03-310001841925印度：可轉換債務轉換為普通股類別成員2024-01-012024-03-310001841925印度：可轉換債務轉換為普通股類別成員2023-01-012023-03-3100018419252023-11-030001841925印度:一郎青木會員2024-01-012024-03-310001841925印度:一郎青木會員2024-03-310001841925印度：邁克爾·威特曼會員2024-01-012024-03-310001841925印度：邁克爾·威特曼會員2024-03-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
x
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內________ 到 ________
委員會檔案編號 001-40481
___________________________________________________________________
獨立半導體有限公司
___________________________________________________________________
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
88-1735159
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
32《旅程》
Aliso Viejo, 加利福尼亞

92656
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(949) 608-0854
註冊人的電話號碼，包括區號
___________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種每個交易所的名稱
哪個註冊了
A類普通股，面值每股0.0001美元印度的納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
加速過濾器
o
非加速過濾器
o
規模較小的申報公司
o
新興成長型公司
o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的o沒有x
截至2024年5月7日，註冊人的A類和V類普通股的已發行股票數量為 168,168,203（不包括以託管方式持有的1,725,000股A類股票和受限制性股票獎勵的26,064股A類股票）以及 18,594,328，分別地。

目錄
獨立半導體有限公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
目錄
頁面
第一部分財務信息
2
第 1 項。
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表（未經審計）
2
簡明合併資產負債表
2
簡明合併運營報表
3
綜合虧損簡明合併報表
4
股東權益和非控股權益變動簡明合併報表
5
簡明合併現金流量表
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。
控制和程序
42
第二部分。其他信息
44
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
44
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項。優先證券違約
44
第 4 項。礦山安全披露
44
第 5 項。其他信息
44
第 6 項。
展品
44
簽名
46


1
目錄
前瞻性陳述

本報告包含 “前瞻性陳述”（根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條的定義）。此類陳述包括但不限於有關公司未來業務和財務業績及前景的陳述，以及其他以 “可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“打算”、“計劃”、“項目”、“展望”、“應該”、“可能” 或類似含義的詞語識別的陳述。此類前瞻性陳述基於公司管理層當前的信念和預期，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件難以預測，而且通常是我們無法控制的。由於各種因素，實際業績和事件發生時間可能與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期結果或其他預期存在重大差異，其中包括：宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、利率上升以及信貸和金融市場的波動；公司對合同製造和外包供應鏈的依賴以及半導體和製造能力的可用性；競爭產品和定價壓力；公司的贏得競爭性投標程序並贏得更多設計勝利的能力；公司已進行或可能進行的任何收購的影響，包括其成功整合收購業務的能力以及任何收購的預期收益可能無法完全實現或實現時間超過預期的風險；管理層開發、營銷新產品和增強產品並獲得認可以及向新技術和市場擴張的能力；貿易限制和貿易緊張局勢；公司的政治或經濟不穩定的目標市場；以及烏克蘭和中東持續衝突的影響；以及公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的其他因素（包括其中 “風險因素” 下確定的風險），因為此類風險因素可能會不時在公司的其他公開場合修改、補充或取代向美國證券交易委員會獨立機構提交的報告警告説，上述因素清單並不是排他性的。

此處提供的所有信息僅代表截至本報告發布之日，除非法律要求，否則公司不打算或義務更新本報告或其他公開文件中的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

本10-Q表季度報告中提及的 “獨立公司”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司獨立半導體公司及其合併子公司，或（如果是指2021年6月與Thunder Bridge Acquisition II, Ltd.（“TB2”）完成業務合併（“交易”）之前）指我們的前身艾迪 Kay, LLC，加利福尼亞州的一家有限責任公司（“ADK LLC”）。除股份金額、每股金額或上下文要求外，所有提及美元金額的單位均為千元。

1
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第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
獨立半導體有限公司
簡明的合併資產負債表
（金額以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$138,174 $151,678 
受限制的現金10,000 — 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元156和 $192分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
52,418 63,602 
庫存，淨額37,899 33,141 
預付費用和其他流動資產25,259 23,399 
流動資產總額263,750 271,820 
財產和設備，淨額29,399 26,966 
無形資產，淨額198,635 208,134 
善意290,397 295,096 
經營租賃使用權資產14,332 13,790 
其他資產和存款7,135 3,070 
總資產$803,648 $818,876 
負債和股東權益
應付賬款$18,955 $18,405 
應計工資負債13,037 6,621 
或有考慮75,122 83,903 
應計費用和其他流動負債29,280 21,411 
無形資產合同負債2,088 4,429 
當前的債務負債13,184 4,106 
流動負債總額151,666 138,875 
長期債務，扣除流動部分156,996 156,735 
遞延所得税負債，非流動13,047 13,696 
經營租賃負債，非當期11,258 10,850 
其他長期負債9,210 21,695 
負債總額342,177 341,851 
承付款和或有開支（注17）
股東權益
優先股，$0.0001面值， 10,000,000授權股份； 不已發行或流通的股份
— — 
A 類普通股，$0.0001面值， 400,000,000授權股份， 167,864,185和 164,979,958已發行的股票， 166,104,433和 163,193,278分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行股份。
17 16 
V類普通股，美元0.0001面值， 40,000,000授權股份， 18,594,332和 18,694,332分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和未償還債務。
2 2 
額外的實收資本836,286 813,742 
累計赤字(392,620)(361,441)
累計其他綜合虧損(10,808)(6,170)
獨立股東權益432,877 446,149 
非控股權益28,594 30,876 
股東權益總額461,471 477,025 
負債和股東權益總額$803,648 $818,876 
參見簡明合併財務報表的附註。

2
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獨立半導體有限公司
簡明合併運營報表
（金額以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20242023
收入：
產品收入$48,578 $33,653 
合同收入3,775 6,799 
總收入52,353 40,452 
運營費用：
銷售商品的成本30,089 24,056 
研究和開發49,589 36,563 
銷售、一般和管理22,322 16,814 
運營費用總額102,000 77,433 
運營損失(49,647)(36,981)
其他收入（支出），淨額：
利息收入1,309 2,419 
利息支出(2,106)(2,148)
認股權證公允價值變動造成的損失— (47,332)
或有對價公允價值變動產生的收益（虧損）和與收購相關的滯後餘額15,359 (1,630)
其他費用(247)— 
其他收入（支出）總額，淨額14,315 (48,691)
所得税前淨虧損(35,332)(85,672)
所得税優惠1,109 3,706 
淨虧損(34,223)(81,966)
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(3,044)(9,220)
歸屬於獨立半導體公司的淨虧損$(31,179)$(72,746)
歸屬於普通股的淨虧損——基本$(31,179)$(72,746)
歸屬於普通股的淨虧損——攤薄$(31,179)$(72,746)
歸屬於普通股的每股淨虧損——基本$(0.19)$(0.55)
歸屬於普通股的每股淨虧損——攤薄後$(0.19)$(0.55)
已發行普通股的加權平均值—基本
164,602,608 131,490,221 
已發行普通股的加權平均值——攤薄
164,602,608 131,490,221 
參見簡明合併財務報表的附註。

3
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獨立半導體有限公司
綜合虧損的簡明合併報表
（金額以千計）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20242023
淨虧損$(34,223)$(81,966)
其他綜合損失：
外幣折算調整(4,638)(2,205)
綜合損失(38,861)(84,171)
減去：歸因於非控股權益的綜合虧損(2,955)(9,925)
歸屬於獨立半導體公司的綜合虧損$(35,906)$(74,246)
參見簡明合併財務報表的附註。

4
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獨立半導體有限公司
股東權益和非控股權益簡明合併報表
（金額以千計，單位和股份金額除外）
（未經審計）
普通股
A 級		普通股
第五類		額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損歸屬於獨立半導體公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股份 金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額126,824,465 $13 21,381,476 $2 $568,564 $(243,816)$(11,951)$312,812 $1,520 $314,332 
股權獎勵的歸屬95,160 — — — — — — — — — 
每次淨結算的股票獎勵和股票期權現金行使的發行量836,984 — — — (148)— — (148)167 19 
每個交易所發行的V類至A類1,551,531 — (1,551,531)— (2,653)— — (2,653)2,653 — 
每個交易所向A類發行ADK LLC單位74,817 — — — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — 8,372 — — 8,372 — 8,372 
與市場股票發行相關的發行3,316,198 — — — 34,194 — — 34,194 — 34,194 
因收購GEO半導體公司而發行的股票6,868,768 1 — — 74,176 — — 74,177 1,380 75,557 
因收購硅雷達有限公司而發行的股票982,445 — — — 9,585 — — 9,585 249 9,834 
淨虧損— — — — — (72,746)— (72,746)(9,220)(81,966)
外幣折算調整— — — — — — (1,500)(1,500)(705)(2,205)
截至2023年3月31日的餘額140,550,368 $14 19,829,945 $2 $692,090 $(316,562)— $(13,451)$362,093 $(3,956)$358,137 






5
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獨立半導體有限公司
股東權益和非控股權益簡明合併報表
（金額以千計，單位和股份金額除外）
（未經審計）
普通股
A 級		普通股
第五類		額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損歸屬於獨立半導體公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股份 金額股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額163,193,278 $16 18,694,332 $2 $813,742 $(361,441)$(6,170)$446,149 $30,876 $477,025 
股權獎勵的歸屬26,931 — — — — — — — — — 
每次淨結算的股票獎勵和股票期權現金行使的發行量2,166,146 — — — 473 — — 473 204 677 
每個交易所發行的V類至A類100,000 — (100,000)— — — — — — — 
每個交易所向A類發行ADK LLC單位30,516 — — — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — 18,608 — — 18,608 — 18,608 
每次結算髮行或有對價
62,562 — — — 500 — — 500 48 548 
為投資 Expedera 而發行的股票
525,000 1 — — 2,963 — — 2,964 421 3,385 
淨虧損— — — — — (31,179)— (31,179)(3,044)(34,223)
外幣折算調整— — — — — — (4,638)(4,638)89 (4,549)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額166,104,433 $17 18,594,332 $2 $836,286 $(392,620)$(10,808)$432,877 $28,594 $461,471 


參見簡明合併財務報表的附註。

6
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獨立半導體有限公司
簡明的合併現金流量表
（金額以千計）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(34,223)$(81,966)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷9,551 6,035 
增加庫存的攤銷— 2,537 
信貸損失備抵和庫存儲備262 31 
基於股份的薪酬 25,577 11,395 
折現和債務發行成本的攤銷250 259 
認股權證公允價值變動造成的損失
— 47,332 
或有對價公允價值變動造成的（收益）虧損以及與收購相關的滯留物
(15,359)1,630 
遠期貨幣合約公允價值變動造成的損失
552 — 
遞延所得税負債— (3,716)
使用權資產的攤銷822 525 
運營資產和負債的變化：
應收賬款11,752 4,823 
庫存(1,051)(9,973)
應付賬款(414)(2,937)
應計費用和其他流動負債(4,429)(2,085)
應計工資負債454 269 
預付資產和其他流動資產(1,816)(5,627)
經營租賃負債(824)(453)
其他長期負債(453)(964)
用於經營活動的淨現金(9,349)(32,885)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(2,317)(3,199)
業務合併，扣除獲得的現金(3,200)(98,429)
用於投資活動的淨現金(5,517)(101,628)
來自融資活動的現金流：
普通股發行/市場發行的收益— 34,946 
發行普通股/市場發行的發行成本— (752)
發行短期債務的收益10,740 747 
信貸額度的發行成本
(50)— 
償還債務債務(1,493)(11,825)
融資軟件的付款(2,341)(2,069)
行使股票期權的收益24 19 
融資活動提供的淨現金6,880 21,066 
匯率變動對現金和現金等價物的影響4,482 (1,034)
現金和現金等價物的淨減少(3,504)(114,481)
期初現金、現金等價物和限制性現金151,678 321,879 
期末現金、現金等價物和限制性現金$148,174 $207,398 

7
目錄
簡明合併資產負債表上的金額對賬：
現金和現金等價物
$138,174 $207,398 
受限制的現金
10,000 — 
現金、現金等價物和限制性現金總額
$148,174 $207,398 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$70 $88 
非現金投資和融資活動的補充披露：
購買應計但未支付的財產和設備$(890)$348 
為企業合併而發行的普通股的公允價值$— $85,391 
可發行用於業務合併的普通股的公允價值$— $20,979 
業務合併的偶然考慮$4,599 $73,047 
企業合併的收購對價應計額$1,300 $4,264 
為投資Expedera而發行的普通股的公允價值$3,428 $— 
參見簡明合併財務報表的附註。

8
目錄
獨立半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
（金額以千計，單位和股份金額以及每單位和每股金額除外）
（未經審計）
1.    業務性質和陳述基礎
獨立半導體有限公司（“獨立公司”）及其前身、加州有限責任公司Ay Dee Kay, LLC及其前身（“ADK LLC”）及其子公司在此統稱為 “公司”。該公司為高級駕駛輔助系統（“ADAS”）、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。該公司專注於涵蓋激光雷達、雷達、超聲波和計算機視覺等多種模式的邊緣傳感器。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎，而先進的用户界面正在改變車內體驗，以反映和無縫連接人們每天所依賴的移動平臺。indie是一級汽車供應商的認可供應商，其平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。indie總部位於加利福尼亞州阿里索維耶霍，在德克薩斯州奧斯汀、馬薩諸塞州波士頓、密歇根州底特律、加利福尼亞州舊金山和聖何塞、阿根廷科爾多瓦、匈牙利布達佩斯、德國德累斯頓、奧得河畔法蘭克福、慕尼黑和紐倫堡、蘇格蘭愛丁堡、瑞士施利倫、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市和多倫多、韓國首爾、日本東京設有設計中心和銷售辦事處以及中國各地的多個地點。該公司聘請分包商來製造其產品。這些分包商大多位於亞洲.

市場協議的執行

2022年8月26日，公司與B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（統稱為 “銷售代理”）簽訂了與其面值為美元的A類普通股股票相關的場內發行協議（“ATM協議”）0.0001每股（“A類普通股”）。根據自動櫃員機協議的條款，公司可以發行和出售其A類普通股，總髮行價最高為美元150,000不時通過銷售代理，充當公司的代理人或委託人。該公司實施該計劃是為了靈活地進入資本市場。截至2024年3月31日，自該計劃啟動以來，獨立遊戲已籌集了總收益 $70,339併發行 7,351,259A類普通股股票，平均每股銷售價格為美元9.57而且有大約 $79,661可根據自動櫃員機協議將來發行。在截至2023年3月31日的三個月中，獨立遊戲籌集的總收益為美元34,946併發行 3,316,198A類普通股股票，平均每股銷售價格為美元10.54。在截至2023年3月31日的三個月中，獨立遊戲的總髮行成本為美元751。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何活動。
最近的收購
2024年1月25日（“交易截止日期”），indie和ADK LLC完成了對Kinetic Technologies, LLC（“Kinetic”）的收購。此次收購是根據資產購買協議（“APA”）完成的，該協議旨在從Kinetic收購某些研發人員、知識產權和商業財產，以支持北美電動汽車原始設備製造商（“OEM”）的定製產品開發。收盤對價包括 (i) 美元3,200以現金作為初始現金對價，扣除調整滯留金額 $500以及 $ 的賠償滯留金額800，(ii) $2,348或有對價總額的百分比，以現金或A類普通股支付，前提是某些基於產量的里程碑的實現 24交易截止日期（“生產收益”）後的幾個月，以及 (iii) $2,251或有對價，以現金或A類普通股支付，視實現某些基於收入的里程碑而定 12交易截止日期（“收入收益”）後的幾個月。收購價格受APA中規定的營運資金和其他調整的影響。賠償金預留金額應在以下時間內支付 五工作日之後的幾個工作日 18 個月交易截止日週年紀念日，以A類普通股支付。
參見注釋 2 — 業務合併以獲取最近所有收購的完整描述。


9
目錄
風險和不確定性

當前和持續的通貨膨脹狀況已經導致並將繼續導致價格上漲或利率上升，這對整體經濟活動和消費者對汽車產品的需求產生了抑制作用。此外，中東衝突及其影響造成了全球政治和經濟的不確定性。該公司正在密切關注事態發展，包括對公司業務、客户、供應商、員工和在以色列、中東和其他地區的業務的潛在影響。目前，鑑於局勢的動盪性，對獨立遊戲的影響可能會發生變化。

請參閲我們截至 2023 年 12 月 31 日財年的 2023 年 10-K 表年度報告第一部分第 1A 項，標題為”風險因素” 以獲取有關我們的風險和不確定性的更多信息。

演示基礎

簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。這些附註中提及的適用指南均指財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中權威的美國公認會計原則。簡明合併財務報表包括公司控股子公司ADK LLC的簡明合併賬目，其中大約 90截至 2024 年 3 月 31 日，% 歸獨立遊戲所有。ADK LLC的簡明合併財務報表包括其全資子公司獨立服務公司、獨立有限責任公司和獨立城市有限責任公司、根據蘇格蘭法律註冊成立的私人有限公司Ay Dee Kay Limited、Indie GmbH、Symeo GmbH和Silicon Radar GmbH（“Silicon Radar”），均為根據德國法律註冊成立的私人有限責任公司，Exalos AG（“Exalos”）根據瑞士法律組建的股份有限公司，indie Kft，一家根據瑞士法律註冊成立的有限責任公司匈牙利法律，TeraXion Inc.和Geo Semiconductor Canada Inc.，均根據加拿大法律註冊成立，獨立半導體以色列有限公司，根據以色列法律註冊成立的私人有限公司，根據阿根廷法律註冊成立的有限責任公司Ay Dee Kay S.A.，摩洛哥法律規定的有限責任公司摩洛哥獨立半導體摩洛哥，日本法律下的有限責任公司獨立半導體日本KK，無錫英迪微科電子（“無錫”），一家中國實體，擁有大約 59受控投票百分比和大約 34截至2024年3月31日，本公司及無錫的全資子公司蘇州獨立半導體、獨立半導體香港有限公司和上海紫映微電子有限公司持有的百分比。

合併後，子公司的所有重要公司間賬户和交易均已清除。歸屬於公司非全資子公司的非控股權益在簡明合併資產負債表中作為股東權益（赤字）以及簡明合併運營報表和簡明合併股東權益（赤字）和非控股權益報表中的非控股權益作為單獨的組成部分列報。

未經審計的中期財務信息

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的中期財務報告規章制度編制的。根據這些細則和條例，某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中，已被簡要或省略。但是，管理層認為，財務信息反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司在本報告所述期間的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。公司在中期的經營業績、財務狀況和現金流不一定代表全年的預期。這些信息應與公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的公司的合併財務報表及其附註一起閲讀。


10
目錄
重要會計政策

公司的重要會計政策已在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露。在截至2024年3月31日的三個月中，公司的重大會計政策沒有實質性變化。

最近的會計公告
最近發佈的尚未通過的會計公告

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）——所得税披露的改進，要求加強所得税披露，以提供信息，以評估實體的運營和相關税收風險、税收籌劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流前景。本更新中的修正案規定，企業實體披露 (1) 使用百分比和金額的表格所得税税率對賬表，(2) 單獨披露任何等於或大於所得税前持續經營收入（虧損）乘以適用的法定所得税税率計算出的金額的5％的個人對賬項目，並對某些重要項目進行分類，以及 (3) 已繳所得税金額（扣除收到的退款）按聯邦、州和外國分列司法管轄區，包括單獨披露任何超過所得税總額5％的個別司法管轄區。這些修正案自2025年起對公司每年生效，前瞻性適用，允許提前採用和追溯適用。公司打算預計在2025年通過本次更新中的修正案。本次更新中修正案的通過預計不會對公司簡明的合併財務狀況和經營業績產生重大影響，因為修正案僅要求加強公司簡明合併財務報表附註中的現有所得税披露。

2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 分部報告（主題 280）——對可報告的分部披露的改進，要求加強披露，包括應申報的分部支出。本更新中的修正案規定，業務實體披露重要的分部支出、分部損益（扣除重大分部支出後），如果用於評估分部業績，則允許報告該分部損益的其他衡量標準。此類披露適用於擁有單一可申報分部的實體，在2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效，但可以追溯生效。允許提前收養。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。


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2.    業務合併

該公司於2023年2月收購了硅雷達，於2023年3月收購了GEO Semiconductor, Inc.（“GEO”），於2023年9月收購了Exalos，並於2024年1月收購了Kinetic。這些收購是通過根據收購之日的估計公允價值將收購對價分配給收購的淨資產來記錄的。收購的收購對價超過所收購淨資產的公允價值的部分記作商譽。 以下是收購對價對Exalos和Kinetic收購資產和承擔的負債的初步分配，以及收購對價的最終分配，截至2024年3月31日，Silicon Radar和GEO收購資產和承擔的負債的最終分配：

KineticExalos硅雷達地理
購買價格-已支付的現金對價$3,200 $— $8,653 $91,076 
購買價格-應計現金對價1,300 — 800 3,464 
減去：獲得的現金— (3,439)(208)(1,092)
淨現金對價$4,500 $(3,439)$9,245 $93,448 
收購價格-已發行的股票對價（普通股）$— $42,791 $9,834 $75,556 
收購價格-可發行股權對價（普通股）— 2,500 — 20,979 
總股權對價$— $45,291 $9,834 $96,535 
或有考慮4,599 13,225 9,240 59,280 
淨對價$9,099 $55,077 $28,319 $249,263 
假設淨資產和負債的估計公允價值：
現金以外的流動資產$6,040 $4,408 $2,979 $24,043 
財產和設備962 1,001 781 178 
開發的技術455 7,968 4,950 69,330 
過程中的研究與開發750 7,968 8,870 27,040 
客户關係250 5,312 4,340 14,220 
待辦事項19 664 150 390 
商標名稱97 3,984 2,130 10,320 
提高經營租賃使用權資產— 664 — — 
其他非流動資產729 — 17 10 
流動負債(650)(3,541)(1,585)(6,084)
遞延收入— — (512)— 
遞延所得税負債，非流動— (5,318)(2,772)(1,982)
其他非流動負債(217)— — (711)
收購的淨資產的公允價值總額$8,435 $23,110 $19,348 $136,754 
善意$664 $31,967 $8,971 $112,509 
對於所有收購，根據管理層的判斷和估計，貿易應收賬款和應付賬款以及其他流動和非流動資產和負債及遞延收入均按現有賬面價值估值，因為它們代表了這些項目在收購之日的公允價值。
由於與Exalos和Kinetic相關的收購發生的時間相對較晚，並且考慮到交易的規模、需要獲得和分析的重要信息以及Exalos位於外國司法管轄區的事實，公司對收購價格分配的公允價值估計是初步的，可能會在允許的計量期內發生變化，直到公司獲得和分析收購之日存在的信息為止，以確定公允價格所必需的信息資產的價值收購和承擔的負債，但自收購之日起不得超過一年。在完成對事實和情況的更詳細分析後，Exalos和Kinetic業務合併記錄的淨資產的估計公允價值發生了變化

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交易之日存在將改變購買價格的分配。在計量期內，採購分配的後續重大變更將記錄在確定調整金額的報告期內。截至2024年5月9日，公司尚未最終確定分配給各種資產和負債的公允價值，包括但不限於庫存、不動產、廠房和設備、可識別的無形資產、遞延税、商譽、税收不確定性、應付所得税和其他負債。專門針對收購的無形資產的估值，公司使用了公開的基準信息以及各種其他假設，包括市場參與者的假設來確定初步價值。計量期內收購資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽和/或遞延税項的重大調整。
收購硅雷達有限公司
2023年2月21日，該公司的全資子公司Symeo完成了對硅雷達所有已發行股本的收購。此次收購是根據Symeo、公司和Silicon Radar已發行股本持有人之間簽訂的股票購買協議完成的。收盤對價包括 (i) 美元9,245現金（包括收盤時的應計現金對價和扣除獲得的現金），（ii）大約 982,445公司A類普通股的股份，公允價值為美元9,834，以及（iii）以現金或A類普通股支付的或有對價，前提是硅雷達在2025年2月21日之前實現了某些基於收入的里程碑。該或有對價的公允價值為 $9,2402023 年 2 月 21 日。收購價格視股票購買協議中規定的營運資金和其他調整而定。
該公司支付的溢價（即商譽）高於收購的淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值，因為此次收購為公司帶來了一支在雷達系統方面擁有豐富經驗的工程開發團隊，預計這將擴大獨立遊戲進入雷達市場的範圍，使公司能夠抓住一級客户的戰略機遇。出於税收目的，商譽不可扣除。
公司維持了調整扣款，目的是為收盤時金額的任何調整提供擔保。保留期延長至 12自截止日期起幾個月，並於2024年2月以現金結算。
收盤時轉移的總收購對價還包括公允價值為美元的或有對價9,240截至收購日期，該日期是通過進行蒙特卡羅模擬分析確定的。或有對價由兩部分組成，均以硅雷達實現特定的收入目標為前提。兩筆款項均可支付，最高金額為 $9,000，在收入門檻達到美元后5,000對於 十二個月期限於 2024 年 2 月 21 日結束，收入門檻已達到 $7,000對於 十二個月期限分別於 2025 年 2 月 21 日結束。在獨立公司的選舉中，這兩筆款項均以現金或普通股支付。如果獨立企業選擇以普通股支付，則可發行的股票數量等於收益金額除以成交量加權平均價格（“VWAP”） 20在付款到期日之前結束的天數。任何未償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何調整收益或虧損將在簡明合併運營報表中確認。該盈餘負債的第一部分反映在 或有考慮第二部分反映在 其他長期負債在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中。
截至2023年12月31日，公司完成了收購的期初淨資產和商譽。
庫存的公允價值是使用銷售商品成本來估算銷售價格計算的。銷售價格根據銷售成本和合理的利潤率進行了調整。
四在收購時發現了與不同頻率的雷達傳感器有關的單獨開發的技術。對每項已開發的技術進行估值，均採用收入法減免特許權使用費。選定的特許權使用費率是根據對與類似技術相關的許可協議的分析確定的，並作了進一步調整，以反映與維護該技術相關的維護研發費用。已確定資產的經濟使用壽命介於 三年和 十年基於與每項已開發技術相關的技術週期以及預測期內的現金流。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，該收入將來自向Silicon Radar現有客户銷售產品。公允價值是通過應用收益法的超額收益法確定的。經濟使用壽命被確定為 十年.

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待辦事項涉及收購時向硅雷達客户發出的各種採購訂單。公允價值是通過應用收益法的超額收益法確定的。經濟使用壽命確定為 兩年已確定。
商品名稱與 “硅雷達” 商品名稱有關。公允價值是通過應用收入法的特許權使用費減免來確定的。選定的特許權使用費率是根據對與相似品牌名稱相關的許可協議的分析確定的。經濟使用壽命確定為 七年.
在制研發（“IPR&D”）的公允價值是根據收購時的預計總完成成本確定的。如果將來放棄開發項目，這些資產將在放棄期間計入支出。如果開發活動完成，知識產權與發展資產將重新歸類為已開發技術，管理層將確定這些資產的使用壽命和攤銷方法。
在特許權使用費減免和竣工成本方法下，公允價值模型納入了對未來現金流的估計、對某些資產和現金流分配的估計、對未來增長率的估計，以及管理層對用於折現此類現金流估計的適用貼現率的判斷。由於管理層在收購時做出的估計和假設是不可觀察的，並且對這些收購的可識別無形資產的總體公允價值衡量具有重要意義，因此相應的公允價值被歸類為三級公允價值層次結構衡量標準。
由於業績對公司的簡明合併財務報表無關緊要，因此未披露Silicon Radar的預計財務信息。

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收購GEO半導體有限公司
2023年2月9日，Indie簽訂了合併協議和計劃，根據該協議和合並計劃，特拉華州的一家公司、獨立公司的全資子公司Gonzaga Merger Sub Inc.將與特拉華州的一家公司Geo半導體公司合併併入該公司，GEO作為獨立公司的全資子公司存活。本次交易的總對價包括 (i) 美元93,448現金（包括收盤時的應計現金對價和扣除獲得的現金）；（ii）獨立發行的 6,868,768收盤時的A類普通股股票，公允價值為美元75,556；(iii) 1,907,180收盤時的A類普通股股票，公允價值為美元20,979下次支付 24收盤後以調整和賠償扣留為目的的月期；以及 (iv) 公允價值為美元的或有對價59,280收盤時以現金或A類普通股支付，但須在2024年9月30日之前實現某些與地理相關的收入目標。收購價格視營運資金和合並計劃中規定的其他調整而定。該交易於 2023 年 3 月 3 日完成。
GEO與主要的圖像傳感器供應商有計劃，並參與了多個電動汽車和自動駕駛汽車項目。其產品包括三代特定應用的攝像頭視頻處理器，包括專注於觀看的攝像頭視頻處理器，將視頻投射到顯示屏上並由駕駛員觀看，以及感應，使用高級計算機視覺和機器學習算法處理視頻以輔助駕駛員。支持這兩個關鍵類別的獨特能力預計將使獨立遊戲能夠在從簡單的備用攝像頭到完整的自動駕駛平臺等各種應用中提供解決方案。因此，獨立支付的溢價（即商譽）高於收購的淨有形和可識別無形資產的公允價值，因為預計此次收購將繼續加強獨立公司在ADAS和自動駕駛汽車市場的擴張。出於税收目的，商譽不可扣除。
公司維持賠償和調整預留金，目的是為收盤時金額的任何調整提供擔保。賠償延期延長至 24自截止日期週年紀念日起的幾個月。賠償滯留金將通過轉賬至以下方式結算 1,566,472公司A類普通股的股份。賠償扣款的公允價值為 $17,231截至收購之日。調整延遲表示最多 340,708本公司股票的股份及其期限延長 60自截止日期起的天數。調整滯留金的公允價值為美元3,748截至收購之日，並在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何調整損益均在合併運營報表中確認。2023 年 7 月 7 日，調整滯留金已結算， 291,366A類普通股的發行最終公允價值為美元2,651。因此，調整滯留金的公允價值減少到 零截至2023年12月31日，收益為美元1,096錄製於 其他收入（支出），淨額截至2023年12月31日的年度在合併運營報表中。賠償延期反映在 其他長期負債在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中。
收盤時轉移的總收購對價包括公允價值為美元的或有對價59,280截至收購日期，該日期是通過進行蒙特卡羅模擬分析確定的。或有對價由兩部分組成，均以GEO實現某些與地理相關的收入目標為前提。第一筆款項需支付，最高金額為 $55,000，在收入門檻達到美元后20,000對於 十二個月期限於 2024 年 3 月 31 日結束。第二筆應付款，最高金額為 $35,000，在收入門檻達到美元后10,000對於 六個月期限於 2024 年 9 月 30 日結束。在獨立公司的選舉中，這兩筆款項均以現金或普通股支付。如果獨立企業選擇以普通股支付，則通過普通股支付可發行的股票數量等於收益金額除以 20天數 VWAP 在每個盈利期結束，金額介於 $ 之間8.50和 $11.50每股（“盈利母公司交易價格”）。如果公司選擇以現金支付收益對價，則該金額將通過將應付股票數量乘以盈利母公司交易價格來確定。任何未償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何調整收益或虧損將在簡明合併運營報表中確認。截至2024年3月31日，該收益負債的第一和第二部分均反映在簡明合併資產負債表中的或有考慮因素中。
截至2023年12月31日，公司完成了收購的期初淨資產和商譽。

庫存的公允價值是使用銷售商品成本來估算銷售價格計算的。銷售價格根據銷售成本和合理的利潤率進行了調整。
開發的技術與收購時持有的初級產品GEO有關，採用多期超額收益法（“MPEEM”）方法進行估值，該方法根據未來經濟收益的現值估算價值。該方法將特定無形資產的價值確定為 “超額” 現金流或在運營中使用的所有其他資產獲得適當回報後歸屬於特定無形資產的收入的現值

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相應的業務已被核算。經濟使用壽命確定為 八年基於技術週期以及預測期內的現金流。
知識產權與開發的公允價值是使用重置成本法確定的，該方法是根據替代經濟原理估算無形資產價值的系統框架。如果將來放棄開發項目，這些資產將在放棄期間計入支出。如果開發活動完成，知識產權與發展資產將重新歸類為已開發技術，管理層將確定這些資產的使用壽命和攤銷方法。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，該收入將來自向GEO現有客户銷售產品。公允價值是通過應用分銷商方法確定的，分銷商方法是MPEEM的變體。經濟使用壽命被確定為 12年份。
待辦事項涉及收購時向GEO客户發出的各種採購訂單。公允價值是通過應用分銷商方法確定的。經濟使用壽命確定為 兩年.
商品名稱與GEO持有的商品名稱有關。公允價值是通過應用收入法的特許權使用費減免來確定的。選定的特許權使用費率是根據對與相似品牌名稱相關的許可協議的分析確定的。經濟使用壽命被確定為 八年.
在特許權使用費法和MPEEM的減免下，公允價值模型納入了對未來現金流的估計、對某些資產和現金流分配的估計、對未來增長率的估計，以及管理層對用於折現此類現金流估計的適用貼現率的判斷。由於管理層在收購時做出的估計和假設是不可觀察的，並且對這些收購的可識別無形資產的總體公允價值衡量具有重要意義，因此相應的公允價值被歸類為三級公允價值層次結構衡量標準。
從收購之日2023年3月3日至2023年12月31日，公司合併運營報表中包含的GEO收入金額為美元48,417。由於公司在收購後不久將GEO併入ADK LLC，因此公司在收購後不久將GEO併入ADK LLC，因此在公司合併運營報表中披露GEO從2023年3月3日起至2023年12月31日的淨收益是不切實際的。
下面顯示的未經審計的預計財務信息彙總了公司和GEO的合併經營業績，就好像收購已於2023年1月1日完成一樣：

截至2023年3月31日的三個月
合併收入$44,122 
所得税前合併淨虧損$(95,352)

未經審計的預計財務信息包括直接歸因於業務合併且事實上可以支持的調整。預計信息反映了調整，這些調整預計將對公司的經營業績產生持續影響，並可直接歸因於此次收購。未經審計的預計業績包括調整以反映與收購相關的直接交易成本、根據每項可識別無形資產的初步價值產生的增量無形資產攤銷，以及消除與GEO先前貸款相關的部分利息支出，這些支出是在收購完成時結算的。未經審計的預計財務信息僅用於説明目的，不一定表示如果在2023年1月1日進行收購本應實現的經營業績。

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收購 Exalos AG
2023年9月18日，Ay Dee Kay Ltd.根據Ay Dee Kay Ltd.、該公司和Exalos所有股東之間的股份買賣協議，完成了對瑞士公司Exalos AG（“Exalos”）的收購，據此，Ay Dee Kay Ltd.收購了Exalos的所有已發行普通股。最後的考慮因素包括 (i) 大約 6,613,786公司A類普通股的股份，公允價值為美元42,791，以及 (ii) 公允價值為美元的或有對價13,225收盤時，以現金或A類普通股支付，前提是Exalos在2025年9月30日之前實現了某些基於收入的里程碑；以及 (iii) 扣留額為1美元2,500將在收購之日起12個月後最終發行，以A類普通股的形式支付。收購價格視股票買賣協議中規定的營運資金和其他調整而定。
公司支付的溢價（即商譽）高於收購的有形資產和已確定的無形資產淨值的公允價值，因為此次收購立即將公司的ADAS和用户體驗產品和技術服務擴展到其全球一級和汽車OEM客户羣。具體而言，獨立公司現在可以利用Exalos的技術組合來擴展其FMCW LiDAR產品組合。出於税收目的，預計商譽不可扣除。
該公司承擔了各種與收購相關的成本，主要是法律費用，並作為S的一部分入賬銷售、一般和行政開支。產生的總成本為 $621在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。產生的總成本為 $195在截至2024年3月31日的三個月中
公司維持調整預留額，目的是為收盤時金額的任何調整提供擔保。保留期延長至 十二個月從截止日起，將以A類普通股的形式支付。
收盤時轉移的總收購對價還包括公允價值為美元的或有對價13,225截至收購之日。或有對價的收購日期公允價值是根據公司對實現業績目標概率的評估確定的，業績目標最終要求公司向賣方轉移額外對價。或有對價由兩部分組成，均以Exalos實現某些收入目標為前提。根據獨立公司的選擇，兩部分均以現金或A類普通股支付，最高限額為美元20,000，在收入門檻達到美元后19,000對於 十二個月期限於 2024 年 9 月 30 日結束，收入門檻已達到 $21,000對於 十二個月期限分別於 2025 年 9 月 30 日結束。任何未償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何調整收益或虧損將在簡明合併運營報表中確認。這筆盈餘負債的第一部分反映在 偶然考慮因素第二部分反映在 其他長期負債在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中。
由於業績對公司的簡明合併財務報表無關緊要，因此未披露Exalos的預計財務信息。

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收購 Kinetic
2024年1月25日（“交易截止日期”），Indie和ADK LLC完成了對Kinetic的收購。此次收購是根據已執行的APA完成的，該APA旨在從Kinetic收購某些研發人員、知識產權和商業財產，以支持北美電動汽車原始設備製造商的定製產品開發。收盤對價包括 (i) 美元3,200以現金作為初始現金對價，扣除調整滯留金額 $500以及 $ 的賠償滯留金額800，(ii) 公允價值為美元的生產收益2,348，以現金或 A 類普通股支付，視實現某些產量里程碑而定 24交易截止日後的幾個月，以及 (iii) 公允價值為美元的收入收益2,251，以現金或 A 類普通股支付，視實現某些基於收入的里程碑而定 12交易截止日期後的幾個月。收購價格視APA中規定的營運資金和其他調整而定。賠償金預留金額應在以下時間內支付 五工作日之後的幾個工作日 18 個月交易截止日週年紀念日，以A類普通股支付。
該公司支付的溢價（即商譽），高於收購的淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值，因為此次收購為公司帶來了一系列新的智能連接解決方案，可實現整個車輛的顯示器和控制器的高速聯網，這已經引起了原始設備製造商的興趣。出於税收目的，商譽預計可以扣除。
indie承擔了各種與收購相關的成本，主要是法律費用，並將其記錄為收購的一部分 銷售、一般和管理 開支。產生的總成本為 $145在截至2024年3月31日的三個月中。
公司維持調整預留額，目的是為收盤時金額的任何調整提供擔保。保留期延長至 18自交易截止之日起幾個月，將以現金支付。
在交易截止日轉移的總收購對價還包括總公允價值為美元的或有對價4,599截至收購之日。或有對價的收購日期公允價值是根據公司對實現績效目標概率的評估確定的，業績目標最終要求公司向賣方轉移額外對價。或有對價由兩部分組成，在獨立公司的選舉中均以現金或A類普通股支付。製作收入最高可支付 $3,000，在預定產品的特定產量內完成後 24 個月期限於 2026 年 1 月 24 日結束。收入收入最高可支付 $2,500達到最低收入門檻後 $12,000對於 十二個月期限於 2025 年 1 月 24 日結束。任何未償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何調整收益或虧損將在簡明合併運營報表中確認。收入收入反映在 偶然考慮因素而製作收入反映在 其他長期負債在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中。
由於業績對公司的簡明合併財務報表無關緊要，因此未披露Kinetic的預計財務信息。
3.    庫存，淨額

庫存，淨額包括以下內容：
2024年3月31日2023年12月31日
原材料$11,001 $7,360 
在處理中工作12,222 12,423 
成品17,282 15,896 
庫存，總額40,505 35,679 
減去：庫存儲備2,606 2,538 
庫存，淨額$37,899 $33,141 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認減記庫存價值為美元262和 $31，分別地。

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4.    財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下內容：
使用壽命（以年為單位）2024年3月31日2023年12月31日
生產工具4$17,217 $16,428 
實驗室設備413,453 12,887 
辦公設備
3 - 7
8,493 6,539 
租賃權改進*1,912 1,898 
在建工程4,395 3,867 
財產和設備，毛額45,470 41,619 
減去：累計折舊16,071 14,653 
財產和設備，淨額$29,399 $26,966 
*租賃權益改善將在剩餘租賃期限或租賃地產改善的估計使用壽命中較短的時間內攤銷。
公司確認的折舊費用為美元1,485和 $955在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

尚未投入使用的固定資產主要包括資本化的內部使用軟件和某些尚未投入使用的工具和其他設備。

5.    無形資產，淨額

無形資產，淨額包括以下內容：

2024年3月31日2023年12月31日
加權
平均值
剩餘的
有用生活		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		加權
平均值
剩餘的
有用生活		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
開發的技術6.0$106,966 $(21,420)$85,546 6.3$106,512 $(17,876)$88,636 
軟件許可0.723,874 (21,158)2,716 1.023,745 (18,828)4,917 
客户關係8.941,691 (5,998)35,693 9.441,441 (5,156)36,285 
知識產權許可0.81,918 (1,736)182 0.31,911 (1,736)175 
商標名稱5.826,067 (5,091)20,976 6.025,970 (4,311)21,659 
待辦事項1.31,589 (821)768 1.21,570 (700)870 
匯率對賬面總額的影響(3,539)(3,539)(917)— (917)
壽命有限的無形資產198,566 (56,224)142,342 200,232 (48,607)151,625 
IPR&D57,258 — 57,258 56,508 — 56,508 
匯率對賬面總額的影響(965)— (965)1 — 1 
壽命無限的無形資產總額56,293 — 56,293 56,509 — 56,509 
無形資產總額$254,859 $(56,224)$198,635 $256,741 $(48,607)$208,134 

該公司獲得了軟件許可證，用於與其產品相關的研發工作。在2024和2023財年，由於業務合併，公司收購了已開發的技術、客户關係、商品名稱、待辦事項和知識產權研發。參見注釋 2 — 業務合併以獲取更多信息。


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目錄
壽命有限的無形資產將在預期期限內按直線攤銷，以受益於未來的現金流。公司定期監控和評估這些資產的減值情況。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，無形資產攤銷額為美元8,066和 $5,080，分別包含在 銷售商品的成本、研發費用, 和 銷售、一般和管理費用以其各自的性質為基礎，載於簡明的合併運營報表。

根據截至2024年3月31日需要攤銷的固定壽命無形資產的金額，未來五個財政年度的攤銷費用預計將如下所示：

2024 年（剩下 9 個月）$19,509 
202523,197 
202621,171 
202718,187 
202817,932 
此後42,346 
總計$142,342 
6.    善意
下表列出了截至2024年3月31日的商譽賬面金額和活動：
金額
截至期初的餘額$295,096 
收購（注2）664 
匯率對商譽的影響(5,363)
截至期末餘額的餘額$290,397 
商譽的變化主要是由美元推動的664在截至2024年3月31日的三個月中出現增長，這是由於在此期間完成了對Kinetic的收購，以及1美元5,363由於匯率對商譽的影響，價值下降。參見注釋 2 — 業務合併詳細討論獲得的商譽。
公司每年從第四財季的第一天開始對商譽進行減值測試，如果發生某些表明商譽賬面價值可能受到減值的事件，則在過渡期內進行減值測試。曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月中記錄的減值指標。
7.    債務
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的債務組成部分：
2024年3月31日2023年12月31日
校長
傑出		未攤銷
折扣
和
發行成本		攜帶
金額		校長
傑出		未攤銷
折扣
和
發行成本		攜帶
金額
2027 注意事項$160,000 $(4,038)$155,962 $160,000 $(4,288)$155,712 
CIBC 貸款，2026 年到期3,543 (11)3,532 3,971 (13)3,958 
定期貸款總額163,543 (4,049)159,494 163,971 (4,301)159,670 
循環信貸額度
10,736 (50)10,686 1,171 — 1,171 
債務總額$174,279 $(4,099)$170,180 $165,142 $(4,301)$160,841 

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目錄
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償債務在簡明合併資產負債表中分類如下：
2024年3月31日2023年12月31日
流動負債——當前債務負債$13,184 $4,106 
非流動負債——扣除當前到期日後的長期債務156,996 156,735 
債務總額$170,180 $160,841 
2027 注意事項
2022年11月16日，公司與高盛公司簽訂了購買協議（“收購協議”）。有限責任公司，作為初始購買者（統稱為 “初始購買者”）的代表，根據該協議，公司同意出售美元140,000本金總額 4.502027年到期的可轉換優先票據百分比（“初始票據”）。公司還同意授予期權，該期權可在公司內部行使 30 天自購買協議（“期權”）簽訂之日起，初始購買者可以立即購買全部或部分額外美元20,000本金總額 4.502027年到期的可轉換優先票據百分比（“額外票據”，連同初始票據，“2027年票據”）。2022年11月17日，初始購買者全部行使了期權，使2027年票據的本金總額達到美元160,000。2027年票據的銷售於2022年11月21日結束。2027年票據是根據公司與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（“受託人”）於2022年11月21日簽訂的契約（“契約”）發行的。從2023年5月15日開始，2027年票據的利息每半年在每年的5月15日和11月15日分期支付。除非提前回購、兑換或轉換，否則2027年票據將於2027年11月15日到期。

2027年票據將由公司選擇轉換為現金、公司A類普通股或現金和A類普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元票據本金115.5869股A類普通股，相當於約1,000美元的初始轉換價格8.65每股A類普通股。票據的初始轉換價格代表的溢價約為 30比美元高出百分比6.655納斯達克資本市場上一次公佈的A類普通股的每股銷售價格是2022年11月16日。轉換率將在某些特定事件發生時進行調整，但除非在契約中描述的有限情況下，否則不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，如果在到期日之前出現 “整體基本變化”（定義見契約第1.01節），或者如果公司發出贖回通知，則在某些情況下，公司將在票據本金1,000美元基礎上增加多股A類普通股的轉換率（不超過每1,000美元的A類普通股150.2629股），但須進行調整與此類整體基本變化相關的票據的轉換率（與轉換率相同）或適用於與此類贖回通知相關的已兑換（或被視為召回）的票據。
2027年票據可在2027年8月15日之前的工作日營業結束前的任何時候由持有人選擇（全部或部分）在以下情況下進行兑換：（1）在截至2022年12月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（以及僅在該日曆季度內），前提是A類普通股最後報告的銷售價格至少為 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；（2）期間 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的 “交易價格”（定義見契約第1.01節）低於 98上次申報的A類普通股銷售價格的百分比和每個此類交易日的轉換率；（3）如果公司在贖回日之前的第二個預定交易日營業結束之前的任何時候召集此類票據進行贖回，但僅限於召集（或視為召集）贖回的票據；或（4）契約中規定的某些公司事件發生時。在2027年8月15日當天或之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時以1,000美元本金的倍數轉換全部或部分票據。轉換後，公司將視情況支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合，金額按契約規定的方式確定。

公司不得在2025年11月20日之前贖回2027年票據。如果獨立公司A類普通股的最後報告價格至少為，則獨立公司可以在2025年11月20日當天或之後按獨立選擇將2027年票據的全部或任何部分兑換成現金 130在任何交易日內，至少20個交易日（不論是否連續）有效的轉換價格的百分比 30

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目錄
連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日），以獨立發行人提供贖回通知之日之前的交易日結束，包括該交易日的最後一個交易日，贖回價格等於 100待贖回的2027年票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。

發生 “基本變動”（定義見契約第1.01節）後，持有人可以要求公司以等於的基本變動現金回購價格以現金回購其票據的全部或任何部分，本金為1,000美元或其整數倍數，但須遵守某些條件和某些有限的例外情況 100待回購票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息。

2027年票據是公司的優先無抵押債務，其等級：（i）本公司任何明確從屬於票據受付權的債務的受付權的優先受付權；（ii）在受付權上等於本公司不屬於該票據的任何無抵押債務；（iii）在支付權方面實際上次於公司的任何優先有擔保債務擔保此類債務的資產的價值；以及 (iv) 在結構上低於所有負債和其他負債（包括貿易應付賬款）) 公司的子公司。

在2027年票據的發行方面，公司通過初始購買者之一或其關聯公司進行了私下談判的回購交易 1,112,524A類普通股的股份，平均成本為美元6.65每股，價格約為 $7,404在 2022 年。

根據亞利桑那州立大學2020-06年，2027年票據已全部記錄為長期債務。2027年票據的賬面價值以美元為淨額列報5,374折扣和發行成本，在這些借款的相應條款內分攤為利息支出。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未攤銷折扣後的2027年票據的總賬面價值為美元155,962和 $155,712，分別地。截至2024年3月31日，2027年票據的總公允價值為美元176,784要麼 110.49佔2027年票據本金總額的百分比。截至2023年12月31日，2027年票據的總公允價值為美元191,648要麼 119.78佔2027年票據本金總額的百分比。估計的公允價值基於二級投入，因為公允價值基於公司債務和非活躍市場中可比工具的報價。債務折扣和發行成本的攤銷導致非現金利息支出為美元250和 $234分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，也包含在 利息支出在公司的簡明合併運營報表中。
獨立半導體循環信貸額度

2024年3月29日，公司與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了循環信貸額度協議，信用額度為美元10,000，按擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加計利息 1.75%。未償本金餘額將於2025年3月28日到期並全額支付。利息從2024年5月1日起至到期日按月支付。該信貸額度要求公司抵押相當於富國銀行現金安全賬户中未清餘額總額的現金餘額，這導致限制性現金總額為美元10,000截至 2024 年 3 月 31 日。費用為 $50產生的費用將在信貸協議的有效期內攤銷。該循環信貸額度的未清餘額為美元10,000 截至 2024 年 3 月 31 日。在截至2024年3月31日的三個月中，現金和非現金利息微乎其微。
TeraXion 循環信貸

在2021年10月12日收購TeraXion方面，該公司承擔了加拿大帝國商業銀行（“CIBC”）的循環信貸，信用額度為加元9,440按最優惠利率加息 0.25%，按月分期償還加元155加上利息，將於2026年10月到期。隨着時間的推移，每月分期付款的還款會降低信用額度。CIBC還保留隨時要求全額償還部分或全部未清餘額的權利。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該貸款的未償本金餘額和信用額度為美元3,543和 $3,971，（或 CAD4,798和 CAD5,262），分別是。

TeraXion 還有最高可達加元的授權信貸額度5,000加拿大帝國商業銀行分別於2024年3月31日和2023年12月31日出具，按最優惠利率加息 0.25%。信貸額度允許公司申請增量貸款，本金總額不超過等於加元中較大值的金額總和5,000和 100佔TeraXion息税折舊攤銷前利潤的百分比。該信貸額度的未清餘額為加元997（或 $736）截至 2024 年 3 月 31 日。該信貸額度的未清餘額為加元1,551（或 $1,171）截至 2023 年 12 月 31 日。

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目錄
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出的組成部分：
三個月已結束
3月31日
20242023
2027年票據的利息支出
申報的利息為 4.50每年%
$1,795 $1,800 
折扣和發行成本的攤銷250 234 
與2027年票據相關的利息支出總額2,045 2,034 
其他債務的利息支出：
合同利益61 88 
折扣和發行成本的攤銷— 26 
與其他債務相關的利息支出總額61 114 
利息支出總額$2,106 $2,148 

債務的未來到期日如下：
2024 年（剩下的九個月）$— 
2025$14,279 
2026$— 
2027$160,000 
2028$— 
總計$174,279 
8.    認股權證責任

在2021年6月10日的交易中，TB2 A類普通股的持有人自動獲得A類獨立普通股，TB2認股權證的持有人自動獲得TB2認股權證 17,250,000條款基本相同的獨立認股權證（“公開認股權證”）。在交易結束時， 8,625,000特拉華州有限責任公司Thunder Bridge Acquisition II LLC（“贊助商”）擁有的TB2的B類普通股自動轉換為 8,625,000獨立A類普通股的股份，以及 8,650,000保薦人持有的私募認股權證，每份認股權證均可行使 一按美元計算的TB2的A類普通股11.50每股，自動轉換為認股權證進行購買 一獨立A類普通股的份額為美元11.50每股條款基本相同（“私募認股權證”）。同樣在收盤時，TB2發佈了 1,500,000向保薦人的關聯公司發放營運資金認股權證，以兑現$的營運資金期票1,500（“營運資金認股權證”，以及與私募認股權證一起的 “私人認股權證”）。這些營運資金認股權證的條款與私募認股權證的條款基本相同。

認股權證只能在2021年7月10日開始的期間內行使（30交易完成後的幾天）至2026年6月10日。公司獲準以美元的價格贖回公共認股權證0.01根據逮捕令 30提前幾天發出通知，前提是A類普通股的最後銷售價格至少為美元18.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30-交易日期限在發出贖回通知之日的前三天結束，前提是該認股權證所依據的A類普通股有有效的註冊聲明和當前的招股説明書 30日兑換期。如果公司按上述方式贖回認股權證，則管理層可以選擇要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證。

根據與公開認股權證有關的認股權證協議，公司必須盡最大努力維持有關認股權證的註冊聲明的有效性。如果註冊聲明在企業合併完成後的90天內未生效，則認股權證持有人可以根據《證券法》規定的註冊豁免在無現金基礎上行使認股權證，直到註冊聲明生效為止，以及公司未能維持有效的註冊聲明的任何時期。如果註冊聲明在行使時未生效，或者無現金行使沒有豁免，則此類認股權證的持有人將無權以現金行使此類認股權證，也無權在任何情況下都無權行使此類認股權證（無論是否

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目錄
如果註冊聲明生效或以其他方式生效），公司是否需要以淨現金結算認股權證行使。

私人認股權證的條款與上述公共認股權證相同，唯一的不同是私人認股權證只要由保薦人或其允許的受讓人持有，就不可兑換。

該公司審查了購買其A類普通股的認股權證條款，以確定在其簡明合併資產負債表中應將認股權證歸類為負債還是股東權益。為了將認股權證歸類為股東權益，認股權證必須（a）與公司股權掛鈎，（b）符合ASC 815-40中的權益分類條件， 衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約。如果認股權證不符合股票分類條件，則將其作為按公允價值計量的認股權證負債記入簡明合併資產負債表，隨後認股權證公允價值的變化作為認股權證公允價值的變化記錄在運營報表中 其他收入（支出），淨額。公司確定，所有認股權證都必須按公允價值在簡明合併資產負債表中記賬，公允價值的變動記錄在簡明合併運營報表中（見附註10） — 公允價值測量）。在2021年6月10日交易結束時，認股權證的初始公允價值為美元74,408，在簡明的合併資產負債表中，這被記錄為負債和額外實收資本的減少。

下表彙總了截至2021年6月10日行使未償認股權證時可發行的公司A類普通股數量：

股票數量運動
價格		贖回價格到期日期分類初始公允價值
公開認股權證17,250,000 $11.50 $18.00 2026年6月10日責任$42,435 
私人認股權證10,150,000 $11.50 不適用2026年6月10日責任$31,973 
2023年9月22日，獨立宣佈開始與其未償認股權證有關的要約和徵求同意。

該要約和徵求同意書已於美國東部時間2023年10月20日晚上 11:59 到期。在要約和徵求同意書到期後， 24,658,461認股權證，或大約 90.0未償還認股權證的百分比已投標。隨後，該公司於2023年11月9日發行了 7,027,517A類普通股的股份，或交換比率為 0.285，適用於2023年10月25日在要約中投標的認股權證。此外，該公司還獲得了大約... 的批准 89.8用於修改認股權證協議（“第2號修正案”）的未償認股權證的百分比，該認股權證超過了生效第2號修正案所需的大多數未執行認股權證的百分比。該修正案允許公司要求將交易所要約結算時仍未償還的每份認股權證轉換為 0.2565A類普通股的股份，這是一個比率 10.0比適用於交易所要約的兑換率低百分比。

該公司完成了剩餘部分的交換 2,741,4262023 年 11 月 9 日通過發行未投標的認股權證 703,175A類普通股的股份。由於交易所要約的完成以及剩餘未投標認股權證的交換，認股權證於2023年11月8日營業結束時在納斯達克資本市場暫停交易，並退市。

2023 年 11 月 9 日，認股權證被重新計量為公允價值 $38,331並根據 ASC 815-40 重新歸類為 額外實收資本 在合併資產負債表中。美元公允價值的總變動7,066自 2022 年 12 月 31 日以來的淨收益記錄為 其他收入（支出），淨額在合併運營報表中。

截至 2023 年 12 月 31 日，有 不資產負債表上剩餘的負債。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認的淨收益為美元47,332和 無是在截至2024年3月31日的三個月中記錄的。

9.     或有負債和盈出負債

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目錄
盈利里程碑

在本次交易中，某些獨立股東有權獲得高達的收益 10,000,000如果達到盈利里程碑，則賺取公司A類普通股的股份。收益里程碑代表兩個獨立的標準，每個標準都使符合條件的股東有權 5,000,000每達到一個里程碑即可賺取股份。如果在交易之後的任何時候，在2027年12月31日之前，獨立公司的A類普通股的交易量加權平均價格高於或等於美元，則認為每個盈利里程碑都已實現12.50或 $15.00對於任何 二十任何交易日內的交易日 三十-分別為交易日期間。此外，如果獨立遊戲進行銷售，收益里程碑也被視為已實現。出售的定義是指獨立企業發生以下任何一種情況：（i）根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13e-3條進行 “私有化” 交易，或以其他方式不再受《交易法》第13或15（d）條規定的報告義務的約束；（ii）A類普通股停止在國家證券交易所上市，除了未能滿足適用的證券交易所規則下的最低上市要求；或 (iii) 所有權變更（包括合併或合併）或批准徹底清算或解散的計劃。

這些收益股票分為兩個部分：（i）與在交易結束時擁有既得權益的股東相關的股票，這些股東將在實現收益里程碑後獲得（“既得股份”）；（ii）與在交易結束時擁有未歸股權的股東相關的股份，這些股東將在本公司的剩餘服務期內通過其未歸屬權益股份獲得收益 N-Out 里程碑（“未歸股份”）。在簡明的合併資產負債表中，既得股份被歸類為負債，未歸屬股份是股票分類的基於股份的薪酬，將隨着時間的推移予以確認（見附註14— 基於股份的薪酬）。收益負債最初在交易結束時按公允價值計量，隨後在每個報告期結束時重新計量。收益負債公允價值的變動被記錄為其中的一部分其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。
盈利負債的估計公允價值是使用蒙特卡羅模擬分析確定的，該分析模擬了盈利期內公司股價的未來走勢。計算中使用的假設基於某些股價里程碑的實現，包括預計的股價、波動率和無風險利率。
偶然注意事項

2020年5月13日，在收購城市半導體有限公司（“城市半導體”）時，公司將或有對價記錄為長期負債，初始公允價值為美元1,180。或有對價由兩部分組成。第一筆款項需支付，最高金額為 $500，在收購後的十二個月內實現現金收款目標後，以及 $456已於 2021 年 5 月實現。第二筆款項需支付，最高金額為 $1,500，在裝運採用所獲得的開發技術的產品時。2021年9月，公司還清了第一筆或有對價。2023 年 4 月，公司結算了 $500$ 的1,500第二批通過發行 73,311公允價值為美元的A類普通股的股份608在發行時。2024 年 1 月，公司結算了 $500$ 的1,000第二批通過發行 62,562公允價值為美元的A類普通股的股份500在發行時。剩餘美元的公允價值500第二批或有對價負債為美元460截至 2024 年 3 月 31 日。

2022年1月4日，在收購Symeo時，公司將或有對價記作流動和長期負債，初始公允價值為美元4,390和 $3,446，分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項應在達到收入門檻後支付 $5,0002023 年 3 月 31 日之前。第二筆款項將在Symeo達到收入門檻後支付 $6,000到 2024 年 3 月 31 日。2023 年 10 月 26 日，公司發行了 363,194A類普通股，公允價值為美元1,900在向ADI公司發行時，作為實現第一批或有考慮的最終和解協議。截至2024年3月31日，第二批或有對價負債的公允價值為美元7，分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。

2023年2月21日，在收購Silicon Radar時，公司將或有對價記錄為流動和長期負債，初始公允價值為美元4,155和 $5,085，分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項在達到收入門檻後支付 $5,000對於 十二個月期限於 2024 年 2 月 21 日結束。第二筆款項將在硅雷達達到收入門檻後支付 $7,000對於 十二個月期限於 2025 年 2 月 21 日結束。這兩筆款項均可由獨立開發者自行決定以現金或普通股支付。如果獨立企業選擇以普通股支付，則可發行的股票數量等於收益金額除以VWAP 20在付款到期日之前結束的天數。截至2024年3月31日，第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元6,820和 $2,970，分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。在五月

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目錄
2024年，公司通過發行結算了第一筆款項 1,103,140公允價值為美元的A類普通股的股份6,045在發行時。

2023年3月3日，在收購GEO時，公司將或有對價記為流動和長期負債，初始公允價值為美元38,828和 $20,452，分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項在達到收入門檻後支付 $20,000對於 12 個月期限於 2024 年 3 月 31 日結束。第二筆款項將在GEO達到收入門檻後支付 $10,000對於 六個月期限於 2024 年 9 月 30 日結束。在獨立公司的選舉中，這兩筆款項均以現金或普通股支付。如果獨立企業選擇以普通股支付，則可發行的股票數量等於收益金額除以收益母公司交易價格。現金支付將由應付股票數量乘以收益母公司交易價格來確定。截至2024年3月31日，第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元42,060和 $14,020，分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。

2023年9月18日，在收購Exalos時，公司將或有對價記為流動和長期負債，初始公允價值為美元9,341和 $3,884，分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項在達到收入門檻後支付 $19,000對於 12 個月期限於 2024 年 9 月 30 日結束。第二筆款項將在Exalos達到收入門檻後支付 $21,000對於 12 個月期限於 2025 年 9 月 30 日結束。這兩筆款項均可由獨立開發者自行決定以現金或股票支付。截至2024年3月31日，第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元6,504和 $4,070，分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。

2024年1月25日，在收購Kinetic時，公司將或有對價記錄為流動和長期負債，初始公允價值為美元2,251和 2,348，分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項在達到收入門檻後支付 $12,000對於 12 個月期限於 2025 年 1 月 25 日結束。第二部分將在達到某些基於生產的里程碑後支付 24 個月期限於 2026 年 1 月 25 日結束。這兩筆款項均可由獨立開發者自行決定以現金或股票支付。截至2024年3月31日，第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元2,288和 $2,386，分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。
10.    公允價值測量
該公司的債務工具在其簡明合併資產負債表中按賬面價值記錄，該賬面價值可能與其各自的公允價值有所不同。公司2027年票據的估計公允價值基於二級投入，因為公允價值基於公司債務的報價（見 注意 7 —債務以獲取更多信息）。公司短期貸款的公允價值通常接近其賬面價值。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司持有的貨幣遠期合約總名義金額為美元22,987和 $4,025, 分別以遠期匯率賣出美元和買入加元和歐元等各種外幣.這些合約公允價值的任何變動都記錄在 其他收入（支出），淨額在簡明的合併運營報表中。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的淨虧損為美元552。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的淨虧損微乎其微。

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下表顯示了公司金融資產和負債的公允價值層次結構：

截至2024年3月31日的公允價值衡量
第 1 級第 2 級第 3 級總計
負債：
Exalos 應急考慮因素-第一批$— $— $6,504 $6,504 
Exalos 臨時考慮因素-第二批$— $— $4,070 $4,070 
GEO 特遣隊考量——第一批$— $— $42,060 $42,060 
GEO 特遣隊考慮-第二批$— $— $14,020 $14,020 
GEO 賠償滯留金$11,091 $— $— $11,091 
動力學特遣隊考量——第一批$— $— $2,288 $2,288 
動力學應急考量——第二批$— $— $2,386 $2,386 
硅雷達應急考慮因素——第一批$— $— $6,820 $6,820 
硅雷達應急考慮因素——第二批$— $— $2,970 $2,970 
城市半特遣隊考慮-第二批$— $— $460 $460 
Symeo 臨時考慮因素-第二批$— $— $7 $7 
截至2023年12月31日的公允價值計量
第 1 級第 2 級第 3 級總計
負債：
Exalos 特遣隊對價 — 第一批$— $— $9,593 $9,593 
Exalos 臨時對價 — 第二批$— $— $4,012 $4,012 
GEO 特遣隊考量——第一批$— $— $44,709 $44,709 
GEO 特遣隊考慮 — 第二批$— $— $25,921 $25,921 
GEO 賠償滯留金$12,704 $— $— $12,704 
硅雷達應急考慮因素——第一批$— $— $2,740 $2,740 
硅雷達應急考慮因素——第二部分$— $— $3,310 $3,310 
城市半臨時考慮因素——第二批$— $— $940 $940 
Symeo 臨時考慮因素 — 第二批$— $— $7 $7 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的現金和現金等價物全部以現金或1級工具持有，其公允價值接近賬面價值。

第 3 級披露
偶然注意事項

或有對價是根據預期轉移的對價進行估值的。該公司使用需要大量判斷和貼現率的某些假設，根據蒙特卡羅模擬分析估算了公允價值，以模擬每個或有對價安排中確定的各種里程碑的實現概率。貼現率基於估計的債務成本加上溢價，其中包括對預期收益支付期限、國債收益率和公司估計信用評級的考慮。
由於與Exalos和Kinetic相關的收購發生的時間相對較晚，並且考慮到交易的規模、需要獲得和分析的重要信息以及Exalos位於外國司法管轄區的事實，截至2024年3月31日，公司對相關或有對價的公允價值估計是根據概率法估值的。

下表列出了每項公允價值衡量標準假設的不可觀測的重要輸入：

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2024年3月31日2023年12月31日
輸入輸入
負債：
Exalos 應急考慮因素-第一批
市場收益率7.70 %7.46 %
情景概率50.00 %75.00 %
Exalos 臨時考慮因素-第二批
市場收益率7.70 %7.46 %
情景概率70.00 %70.00 %
GEO 特遣隊考量——第一批
折扣率13.30 %12.60 %
波動率60.00 %60.00 %
GEO 特遣隊考慮-第二批
折扣率13.30 %12.60 %
波動率60.00 %60.00 %
動力學特遣隊考量——第一批
市場收益率8.87 %不適用
情景概率100.00 %不適用
動力學應急考量——第二批
市場收益率8.87 %不適用
情景概率95.00 %不適用
硅雷達應急考慮因素——第一批
折扣率11.03 %10.79 %
波動率60.00 %60.00 %
硅雷達應急考慮因素——第二批
折扣率11.03 %10.79 %
波動率60.00 %60.00 %
城市半特遣隊考慮-第二批
折扣率12.65 %12.65 %
Symeo 臨時考慮因素-第二批
折扣率4.73 %4.73 %
11.    股東權益
無錫融資
2022年11月29日，公司與包括中國前四大汽車原始設備製造商中的兩家在內的多家中國投資者簽訂並完成了一項協議，該協議通過獨立控股的子公司無錫獨立微電子有限公司（“無錫”）獲得了戰略投資（“無錫融資”）。無錫融資為無錫提供了額外的人民幣融資300,000（大約 $42,000) 通過發行 371,160來自無錫的股票，這代表 16發行時無錫股權的百分比。籌集的資金旨在促進無錫的業務發展並增強其能力。根據協議條款，這些投資者認購了 371,160人民幣股票808.28每股。結果，Indie在無錫的所有權減少了 45% 至 38所有權控制百分比，獨立遊戲有 59% 投票控制。隨着Indie繼續控制無錫的董事會並擁有大部分表決權益，無錫的財務業績將繼續與ADK LLC及其其他全資子公司的財務業績合併。在公司簡明合併財務報表中，在無錫持有的少數股權被列為非控股權益。除其他條款外，該協議還包括對投資者的某些清算優惠（“視同清算事件” 或 “DLE”），以及在無錫未能在2027年12月31日之前成功完成本地首次公開募股（“IPO”）（“轉換”）的情況下將其無錫股票兑換成獨立公司的A類普通股的能力。視同清算事件包括但不限於 (a) 公司或其存續實體在單一或一系列關聯交易中的控制權變更，或公司與任何人之間的合併、分立、重組、收購或業務整合

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第三方，不包括根據AOA正式批准的任何限制公司；或（b）在單一或一系列關聯交易中出售、轉讓或以其他方式處置公司的全部或幾乎所有資產。在首次公開募股之前，根據投資協議，將按清算優先權的順序以現金進行分配，金額在 (i) 金額中取較高者 100適用原始發行價格的百分比，年度簡單保費為 8百分比（從2022年11月29日交易截止日起至清算事件發生之日計算），或（ii）等於公司或股東（視情況而定）直接在清算活動中獲得的清算收益總額乘以股東的比例所有權百分比，加上該股票的所有應計或已申報但未付的股息。
根據投資協議，無錫應採取商業上合理的努力，滿足中國或海外證券交易機構首次公開募股和上市的條件，並儘早完成首次公開募股。如果無錫無法完成首次公開募股，Indie承諾將本次融資中發行的股票換成等於籌集資金總額加上溢價的獨立A類普通股 8從執行日期到2027年12月31日之間的每年（單利）百分比。總金額是使用證券交易所時的匯率計算的，每股A類普通股的價值基於當時的股票價格，但交易所的總金額不得超過 6,000,000獨立A類普通股的股份。
無錫股權激勵計劃實收資本
2023 年 12 月，無錫員工行使了通過無錫股權激勵計劃（“無錫股權激勵計劃”）授予他們的股票期權並支付了人民幣87,959（或大約 $12,346）對無錫的資本出資。

無錫EIP已獲得無錫董事會的批准，是一項長期激勵計劃，根據該計劃，在滿足某些歸屬條件後，可以以期權的形式向無錫員工發放股權獎勵，讓他們在滿足某些歸屬條件後以固定行使價購買無錫普通股，然後受某些持有條件（“期權”）的約束。無錫EIP下授予的期權是股票分類獎勵，可以歸屬 六年自授予之日起或無錫在當地證券交易所成功進行首次公開募股之日起，以較晚者為準。在認定符合條件的事件（即首次公開募股）可能發生之前，不會確認任何薪酬成本，因為在可能進行首次公開募股之前，這些期權被認為沒有價值。符合條件的事件發生後，將全額確認既得期權的補償成本。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $11,802與這些期權相關的未確認的總薪酬成本。當可能發生滿足實質性能條件的合格事件時，這些未確認的補償費用將得到全額確認。

此外，根據無錫EIP，期權的接受者應在無錫和申請首次公開募股的中介機構（包括證券公司、律師事務所和會計師事務所）達到首次公開募股申請時間表之後，在無錫首次公開募股的最後財務基準日期之前，完成所有資本出資和激勵股價的支付（“已付資本出資”）。有償資本出資類似於早期的活動。鑑於無錫在任何情況下（即首次公開募股失敗、終止僱用）都沒有義務將實收資本出資返還給獎勵獲得者，因此公司得出結論，接受者的實收資本出資分為 額外的實收資本在截至2024年3月31日的合併資產負債表上。
這筆資金將用於無錫的一般公司用途。
股票回購計劃
2022年11月16日，獨立董事會批准不時回購最高達美元的回購50,000獨立公司的A類普通股和/或購買普通股的認股權證。這包括附註7中描述的同時回購普通股— 債務，根據2027年票據，該票據允許將部分淨收益用於回購不超過$的回購25,000普通股。曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月內回購普通股。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $42,596可根據該計劃將來回購。

12.    非控股權益

在2021年6月10日交易完成時，ADK LLC的某些成員（“ADK少數股東”）保留了大約 26ADK LLC 的會員權益百分比。在2021年12月10日之後，ADK少數股東可以不時與獨立公司，即ADK LLC的此類持有人單位交換同等數量的獨立公司A類普通股。結果，獨立遊戲在ADK LLC的所有權權益將增加。在公司的簡明合併財務報表中，ADK少數股東的所有權權益被列為非控股權益。該公司對ADK LLC的所有權約為 90截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。


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在本次交易中，公司向ADK LLC少數股東共發行了 33,827,371獨立公司V類普通股（“V類持有人”）的股份。V類普通股的股票不向其持有人提供獨立經濟權利；但是，每位V類持有人都有權與獨立A類普通股的持有人一起投票，V類普通股的每股持有人有權獲得一股（1）在進行此類投票時，對V類普通股的每股投票（視股票拆分、股票分紅和重新分類的慣例轉換率調整而定）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的總額為 18,594,332和 18,694,332分別是已發行和流通的V類普通股。

ADK LLC 舉行了 59% 投票控制和 34截至2024年3月31日和2023年12月31日，無錫的所有權權益百分比。無錫不時出售股權，這些交易減少了ADK LLC在簡明合併資產負債表中在無錫的控股權。截至2024年3月31日，ADK LLC保留了其在無錫的控股權。因此，無錫的財務報表與ADK LLC及其其他全資子公司的財務報表合併。在公司簡明合併財務報表中，在無錫持有的少數股權被列為非控股權益。
13.    收入
收入分解
該公司按地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行了分類，因為公司管理層認為這最能描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按客户發貨地點的地理位置分列的收入：

三個月已結束
3月31日
20242023
美國$8,688 $12,431 
大中華區22,293 19,242 
大韓民國4,613 2,176 
歐洲9,253 3,797 
北美其他地區1,781 1,782 
亞太其他地區5,238 456 
南美洲487 568 
總計$52,353 $40,452 

合約餘額
某些資產或負債的入賬取決於收入確認、賬單和現金收款的時機，逐個合同。合同負債主要與遞延收入有關，包括在將控制權移交給客户之前從客户那裏收到的合同預先對價，因此收入在產品和服務交付或提供服務時予以確認。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日與簡明合併資產負債表中記錄的工程服務合同相關的資產和負債：
資產負債表分類3月31日
2024		十二月三十一日
2023
未計費收入預付費用和其他流動資產$11,662 $8,506 
合同負債應計費用和其他流動負債$2,878 $2,473 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元567和 $838分別是與本期初以前包含在遞延收入中的金額相關的收入。遞延收入會隨着時間的推移而波動，這是因為從客户那裏收到的付款時間和所提供服務的確認收入的時間發生了變化。

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與剩餘績效義務相關的收入是指尚未確認的合同開發安排金額，其中包括簡明合併資產負債表中的遞延收入和將在未來時期確認為收入的未開票金額。截至2024年3月31日，未被確認為收入的履約義務金額為美元7,010，其中大約 100預計在接下來會將％確認為收入 十二個月。這一數額不包括原預計期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。受到限制的可變對價不包括在未確認的履約義務金額中。
濃度
如下所示，在截至2023年3月31日的三個月中，我們的兩個客户佔公司總收入的10％以上，在截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何客户佔公司總收入的10％以上：

三個月已結束
3月31日
20242023
客户 A8.9 %15.8 %
客户 B9.5 %11.9 %

這些客户的流失將對公司簡明的合併財務業績產生重大影響。
一位大客户代表 11截至2024年3月31日，應收賬款的百分比。代表的最大客户之一 19截至 2023 年 12 月 31 日，應收賬款的百分比。截至2024年3月31日或2023年12月31日，沒有其他個人客户佔應收賬款的10％以上。
14.    基於股份的薪酬

根據受贈方所做工作的分類，股票薪酬支出記入商品銷售成本、研發成本以及一般和管理費用。

下表列出了所列期間的基於股份的薪酬：

三個月已結束
3月31日
20242023
銷售商品的成本$331 $68 
研究和開發16,994 6,262 
銷售、一般和管理8,252 5,065 
總計$25,577 $11,395 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元6,969和 $3,023，分別代表在分配公司年度激勵計劃時發放的負債分類獎勵。

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目錄
15.    每股普通股淨虧損
普通股每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算方法如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
分子：
淨虧損$(34,223)$(81,966)
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(3,044)(9,220)
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本$(31,179)$(72,746)
歸屬於普通股的淨虧損——攤薄$(31,179)$(72,746)
分母：
加權平均已發行股票—基本164,602,608 131,490,221 
加權平均已發行普通股——攤薄164,602,608 131,490,221 
歸屬於普通股的每股淨虧損——基本$(0.19)$(0.55)
歸屬於普通股的每股淨虧損——攤薄$(0.19)$(0.55)
公司的潛在稀釋性證券，包括未歸屬的B類單位、未歸屬的幻影單位、未歸屬的限制性股票單位、可轉換的V類普通股、A類單位（公共和私人）認股權證、未行使期權、盈利股票、託管股票和可轉換債務，已被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍內，因為這將減少每股淨虧損。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，用於計算歸屬於普通股的每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的已發行股票的加權平均數是相同的，因為公司報告了這兩個時期的淨虧損，而且納入的效果將是反稀釋的。 公司將根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在股票從所述期間歸屬於股東的攤薄後每股淨虧損的計算中排除了以下潛在股份，因為將其納入本來會產生反稀釋作用：

三個月已結束
3月31日
20242023
未歸屬的 B 類單位34,752 647,674 
未歸屬的幻影單位276,267 658,637 
未歸屬的限制性股票單位15,533,889 11,728,606 
可轉換的V類普通股18,594,332 19,829,945 
購買A類普通股的公開認股權證— 17,250,000 
購買A類普通股的私人認股權證— 10,150,000 
未行使的期權159,750 218,642 
盈利股票5,000,000 5,000,000 
託管股票1,725,000 1,725,000 
可將債務轉換為 A 類普通股18,497,110 18,497,110 
59,821,100 85,705,614 
16.    所得税

對於我們在ADK, LLC的任何應納税收入或虧損中的可分配份額以及我們產生的任何獨立收入或虧損，我們需要繳納美國聯邦和州税。出於美國所得税目的以及大多數適用的州和地方所得税目的，ADK, LLC被視為合夥企業，在大多數司法管轄區通常不繳納所得税。取而代之的是，ADK, LLC的應納税收入或損失將轉嫁給其成員，包括我們。儘管它是一個合夥企業

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目錄
美國，ADK, LLC的外國子公司是在外國司法管轄區運營的應納税實體。因此，這些外國子公司在未記錄估值補貼的司法管轄區記錄税收支出或福利。

我們在2024年的有效税率將與美國聯邦法定税率有所不同，這主要是由於估值補貼、按不同税率徵税的外國司法管轄區的税收支出或福利的變化、外國研發税收抵免和激勵措施以及非控股權益的變化。

主要基於我們有限的運營歷史和ADK LLC的歷史國內虧損，我們認為我們何時能夠使用國內、聯邦和州的遞延所得税資產（“DTA”）存在很大的不確定性。因此，我們記錄了針對這些DTA的估值補貼，我們得出的結論是，這些補貼實現的可能性不大。

作為反向資本化的一部分，公司與某些股東簽訂了應收税款協議（“TRAs”），這些協議將代表大約 85根據ADK、LLC單位未來交易所的基差調整部分以及其他結轉屬性的計算得出的節税額的百分比，假設我們預計在未來幾年能夠使用。截至2024年3月31日，已經有可以產生DTA的單位交換；但是，由於相關DTA有全額估值補貼，我們沒有記錄TRA下的負債。

根據公認會計原則，公司通常在每個中期報告期結束時計算所得税準備金，方法是計算針對每個時期離散的税項進行調整的估計年度有效税率。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據年初至今的實際業績計算了税收準備金，因為預測的税前賬面收入的微小變化導致了估計的年度有效税率的巨大差異。

公司記錄的所得税補助金為美元1,109和 $3,706分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。截至2024年3月31日的三個月的所得税優惠主要與公司的國外業務有關。截至2023年3月31日的三個月的所得税優惠主要與我們收購GEO和隨後的税收重組的税收影響有關。
17.    承付款和或有開支
訴訟

2023 年 11 月 3 日，公司收到了一封要求函，指控其違反了契約並要求支付美元7,500與先前完成的業務合併有關的或有考慮。2023年11月30日，公司對要求信作出迴應，否認發生了任何違規行為或該方有權獲得任何賠償。在這個問題上沒有進一步的進展。公司無法合理估計此事的潛在損失（如果有）。該公司打算繼續對要求信中提出的索賠進行有力辯護。

除上述事項外，公司還可能不時成為其正常業務過程中出現的例行索賠或訴訟事項的當事方。這可能包括與知識產權、合併和收購、許可、合同法、税務、監管、分銷安排、員工關係和其他事項相關的爭議和訴訟。公司定期審查這些事項的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且可以估算出一系列可能的損失，則公司應為估計的損失承擔責任。法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這些不確定性，應計費用僅基於當時可用的最佳信息。隨着更多信息的出現，公司將繼續重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修改估計。
特許權使用費協議
該公司已簽訂許可協議，在產品的設計和製造中使用某些技術。這些協議要求對使用許可技術銷售的每種半導體收取特許權使用費。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與這些合同相關的特許權使用費總額為美元639和 $480，分別地。這些費用包含在簡明合併運營報表中的銷售商品成本中。應計特許權使用費為 $316和 $789分別包含在截至2024年3月31日的公司簡明合併資產負債表和截至2023年12月31日的合併資產負債表中的應計支出中。
税收分配
在公司擁有合法可用資金的範圍內，董事會將在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每位成員進行分配，按單位金額進行分配，該金額加上向該單位進行的所有其他分配

33
目錄
相對於上一個日曆年度，成員等於根據該成員對單位的所有權以及上一個日曆年度分配給此類單位的相關淨應納税所得額而對該成員適用的聯邦和州所得税負債估計額。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，經董事會批准或由公司支付的分配。
18. 補充財務信息

應計費用和其他流動負債包括以下內容：

2024年3月31日2023年12月31日
企業合併的滯留和延期付款14,091 4,339 
應計利息2,915 1,120 
經營租賃負債，當前2,739 2,653 
遞延收入2,878 2,473 
應計税款654 1,672 
應計特許權使用費316 789 
其他 (1)5,687 8,365 
應計費用和其他流動負債$29,280 $21,411 
(1) 金額代表各種運營支出的應計費用，例如專業費用、未結採購訂單和其他預計將在未來12個月內支付的估計費用。
19.    後續事件 

在截至2024年3月31日的簡明合併財務報表中，管理層審查和評估了從簡明合併資產負債表日期2024年3月31日至2024年5月9日（簡明合併財務報表發佈之日）的重大後續事件。 


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目錄
第 2 項。管理層對獨立公司的財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求，否則本節中提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 的所有內容均指獨立公司及其子公司在交易完成之前的業務。除非另有説明，否則在本節中，“獨立” 是指獨立半導體公司及其合併子公司。
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解我們的合併經營業績和財務狀況相關的信息。您應閲讀本討論和分析，同時閲讀本10-Q表其他地方隨附的未經審計的簡明合併財務報表及其附註。由於四捨五入，某些金額可能不足。本討論和分析包含前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性陳述”。我們敦促您考慮本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中討論的風險和不確定性，包括但不限於 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性，以及我們在評估前瞻性陳述時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險和不確定性。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
我們的公司
indie為高級駕駛輔助系統（“ADAS”）、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。我們專注於涵蓋激光雷達、雷達、超聲波和計算機視覺等多種模式的邊緣傳感器。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎，而先進的用户界面正在改變艙內體驗，使其反映並無縫連接到我們每天所依賴的移動平臺。我們是一級汽車供應商的認可供應商，我們的平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。indie總部位於加利福尼亞州阿里索維耶霍，在德克薩斯州奧斯汀、馬薩諸塞州波士頓、密歇根州底特律、加利福尼亞州舊金山和聖何塞、阿根廷科爾多瓦、匈牙利布達佩斯、德國德累斯頓、奧得河畔法蘭克福、慕尼黑和紐倫堡、蘇格蘭愛丁堡、瑞士施利倫、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市和多倫多、韓國首爾、日本東京設有設計中心和銷售辦事處以及中國各地的多個地點。

我們在美國、阿根廷、加拿大、匈牙利、德國、蘇格蘭、摩洛哥、以色列、瑞士和中國設有半導體工程師和設計師設計中心。我們聘請分包商來製造我們的產品。這些分包商以及我們的大多數客户所在地主要位於亞洲。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別約有66％和65％的產品收入來自向亞洲客户所在地的發貨。

市場協議的執行

2022年8月26日，我們與B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（統稱為 “銷售代理”）簽訂了市價發行協議（“ATM協議”），涉及我們的A類普通股，面值每股0.0001美元（“A類普通股”）。根據自動櫃員機協議的條款，我們可以不時通過作為我們的代理人或委託人的銷售代理髮行和出售總髮行價不超過1.5億美元的A類普通股。我們實施該計劃是為了向資本市場提供靈活性，並能最好地滿足我們的股權資本需求。截至2024年3月31日，我們已通過該計劃籌集了7,030萬美元的總收益，併發行了7,351,259股A類普通股，平均每股銷售價格為9.57美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的總髮行成本為80萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何活動。

最近的收購

動力學技術

2024年1月25日（“交易截止日期”），indie和ADK LLC完成了對Kinetic Technologies, LLC（“Kinetic”）的收購。此次收購是根據資產購買協議（“APA”）完成的，該協議分割了某些資產，包括來自Kinetic Technologies（“Kinetic”）的研發人員和知識產權（“IP”），以支持北美電動汽車原始設備製造商的定製產品開發。收盤對價包括（i）作為初始現金對價的320萬美元現金，扣除50萬美元的調整滯留金額和80萬美元的賠償滯留金；（ii）以現金或A類普通股支付的230萬美元或有對價，
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目錄
視交易截止日期後24個月實現某些基於產量的里程碑而定，以及（iii）230萬美元的或有對價，以現金或A類普通股支付，前提是交易截止日期後12個月實現基於收入的里程碑。收購價格視APA規定的營運資金和其他調整而定。
參見注釋 2 — 業務合併以獲取有關我們最近收購的更多描述。
宏觀經濟狀況的影響
當前和持續的通貨膨脹狀況已經導致並可能繼續導致價格上漲或利率上升，這對整體經濟活動和消費者對汽車產品的需求產生了抑制作用。此外，最近的中東衝突以及這些事件的影響造成了全球政治和經濟的不確定性。我們正在密切關注事態發展，包括對我們在以色列、中東和其他地方的業務、客户、供應商、員工和業務的潛在影響。目前，鑑於局勢的動盪性，對獨立遊戲的影響可能會發生變化。
請參閲我們截至 2023 年 12 月 31 日財年的 2023 年 10-K 表年度報告第一部分第 1A 項，標題為”風險因素” 以獲取有關我們的風險和不確定性的更多信息。
經營業績

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）$佔收入的百分比$佔收入的百分比$ Change% 變化
收入：
產品收入$48,578 93 %$33,653 83 %$14,925 44 %
合同收入3,775 7 %6,799 17 %(3,024)(44)%
總收入$52,353 100 %$40,452 100 %$11,901 29 %
截至2024年3月31日的三個月，收入為5,240萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為4,050萬美元，增長了1190萬美元，增長了29％，這主要是由產品收入增長1,490萬美元和合同收入減少300萬美元推動的。產品收入的增長主要是由於產品組合的變化以及鑑於我們全球客户需求的持續增長以及最近的收購，產品量（銷售量）的增加。合同收入減少300萬美元，降幅44％，主要是由於一個大型的多年期非經常性工程項目於2022年初開始，即將接近完成階段。

運營費用

截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）$佔收入的百分比$佔收入的百分比$ Change% 變化
運營費用：
銷售商品的成本$30,089 57 %$24,056 59 %$6,033 25 %
研究和開發49,589 95 %36,563 90 %13,026 36 %
銷售、一般和管理22,322 43 %16,814 42 %5,508 33 %
運營費用總額$102,000 195 %$77,433 191 %$24,567 32 %
截至2024年3月31日的三個月，商品銷售成本為3,010萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，銷售成本為2410萬美元。600萬美元（佔25％）的增長主要是由於變動而增加了650萬美元

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目錄
在產品組合方面，如上所述，與銷售產品的增加相關的產品出貨量增加了220萬美元，但被產品成本減少的200萬美元所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，研發費用為4,960萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為3,660萬美元。增加1,300萬美元，增長36％，主要是由於人員成本增加了370萬美元，以支持我們研發需求的持續增長，以及基於股份的薪酬支出增加了1,070萬美元。基於股份的薪酬支出的增加反映了自去年同期以來員工人數的增加和新發放的股權獎勵。由於我們的項目開發時間安排，產品開發成本減少了220萬美元，部分抵消了這些增長。我們預計，隨着我們繼續有機增長員工人數以支持擴大的產品開發活動，研發費用將繼續增加。
截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用為2,230萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,680萬美元。增長550萬美元，增長33％，主要是由於員工人數增加導致人員成本增加了230萬美元，基於股份的薪酬支出增加了320萬美元，折舊和攤銷費用增加了60萬美元。基於股份的薪酬支出的增加反映了自去年同期以來員工人數的增加和新發放的股權獎勵。折舊和攤銷費用的增加主要是由最近的業務合併導致的額外收購的無形資產推動的。我們預計，隨着員工人數的增加，銷售、一般和管理費用將繼續增加，以支持我們的全球擴張並履行我們作為上市公司的義務。

其他收入（支出），淨額
三個月已結束
3月31日
20242023
（以千計）$$$ Change% 變化
其他收入（支出），淨額：
利息收入$1,309 $2,419 $(1,110)(46)%
利息支出(2,106)(2,148)42 (2)%
認股權證公允價值變動造成的損失— (47,332)47,332 (100)%
或有對價公允價值變動產生的收益（虧損）和與收購相關的滯後餘額15,359 (1,630)16,989 (1042)%
其他費用(247)— (247)100 %
其他收入（支出）總額，淨額$14,315 $(48,691)$63,006 (129)%
截至2024年3月31日的三個月，利息收入為130萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的利息收入為240萬美元。本期利息收入下降的主要原因是2023年和2024年第一季度的多次收購導致現金餘額減少。
截至2024年3月31日的三個月，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，利息支出一直保持在210萬美元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認了認股權證、或有對價和收購相關扣押的公允價值變動所產生的收益（虧損）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中記錄的收益（虧損）如下：

i) 認股權證：在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了認股權證公允價值變動造成的未實現虧損4,730萬美元，這反映了我們的認股權證負債公允價值的增加，這是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2022年12月31日的每股5.83美元上漲至2023年3月31日的每股10.55美元。截至2023年11月9日，我們完成了認股權證的交換。隨後，將不會再進行重新測量。
ii) 或有對價和與收購相關的滯留：在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認的或有對價公允價值變動產生的未實現淨收益為1,540萬美元，這主要歸因於與GEO和Exalos收購相關的或有對價和300萬美元的未實現收益分別為1,620萬美元和300萬美元，但被未實現收益所抵消已實現損失370萬美元，用於與以下事項有關的或有考慮硅雷達採集。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了因或有對價公允價值變動和收購相關滯留而產生的未實現淨虧損160萬美元，這主要歸因於1.7美元的未實現虧損

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目錄
與收購Symeo和Silicon Radar相關的或有對價分別為10萬美元和10萬美元，但被或有對價和收購相關滯留的40萬美元未實現淨收益所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，其他支出為20萬美元。其他支出主要與該期間已實現和未實現的外幣損益有關，這主要是由該期間簽訂的遠期貨幣合約公允價值變動相關的60萬美元淨虧損所致。

所得税
我們使用資產和負債法來核算所得税。遞延所得税資產和負債反映了財務報告與資產和負債税基之間暫時差異的估計未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。遞延所得税支出或收益是遞延所得税資產和負債變化的結果。在遞延所得税資產很可能無法變現的情況下，在必要時設立估值補貼以減少遞延所得税資產。我們進行估計、假設和判斷，以確定所得税、遞延所得税資產和負債的準備金，以及記入遞延所得税資產的任何估值補貼。我們還評估了從未來的應納税所得額中收回遞延所得税資產（如果有的話）的可能性，並且在我們認為不太可能收回的情況下，我們會設立估值補貼。
只有當税務機關根據税務機構的技術優點審查税收狀況很有可能維持時，我們才承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。然後，根據結算時實現可能性大於50％的最大收益，對此類頭寸確認的税收優惠進行衡量。截至本報告發布之日，與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在所得税準備金中確認。
截至2024年3月31日的三個月的所得税優惠主要與我們的國外業務有關。截至2023年3月31日的三個月的所得税優惠主要與我們收購GEO和隨後的税收重組的税收影響有關。
請參閲註釋 16， 所得税，請參閲我們隨附的未經審計的簡明合併財務報表，瞭解更多細節。
流動性和資本資源
我們主要使用現金來支付運營費用，主要包括研發支出、與庫存相關的營運資金需求、應付賬款以及一般和管理支出。此外，我們不時使用現金為合併和收購、購買各種資本、知識產權和軟件資產以及定期償還未償債務提供資金。我們的直接流動性來源是現金、現金等價物和預計將從我們的業務中產生的資金、循環信貸額度下的可用借款以及根據自動櫃員機協議發行的A類普通股。我們認為，這些流動性來源將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。我們未來的資本要求可能與目前的計劃有所不同，將取決於許多因素，包括我們的銷售增長率、各種業務計劃支出的時間和範圍，包括潛在的併購活動、我們的國際擴張、新產品推出的時機、市場對我們解決方案的接受程度以及整體經濟狀況，包括全球供應失衡的潛在影響、利率上升、通貨膨脹壓力、烏克蘭和中東持續衝突的影響東方，以及全球金融市場的波動。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。截至2024年5月9日，我們在大型金融機構存入了現金存款，這些機構的前景和信用評級穩定。這些現金存款可能超過此類存款所提供的保險。作為我們未來現金管理戰略的一部分，我們將現金存款集中在受監管的大型金融機構，並維持不同零售銀行的存款。
從歷史上看，我們的流動性主要來自債務和股權融資活動，因為我們的運營現金流一直為負數。截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物餘額為1.382億美元。
2023年12月，無錫的員工行使了通過無錫員工股權激勵計劃（“無錫EIP”）授予他們的期權，並從期權收益中出資總額為人民幣8800萬元（約合1,230萬美元），為可能在中國的首次公開募股做準備。這些資金將由無錫用於一般公司用途。如果首次公開募股失敗，無錫沒有義務向員工償還所籌集的資金。

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目錄
2024年3月29日，我們與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了循環信貸額度協議，信貸額度為1000萬美元，利息按擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加1.75％計算。未償本金餘額將於2025年3月28日到期並全額支付。利息從2024年5月1日起至到期日按月支付。這筆信貸額度要求我們抵押相當於富國銀行現金安全賬户中未清餘額總額的現金餘額。
收購

在過去的幾年中，我們已經完成了多項收購，我們計劃有選擇地尋找和評估可補充我們現有技術和產品組合的無機增長機會和/或加快我們的增長計劃。

關於我們的收購（見第一部分，第 1 項，註釋 2， 業務合併， 在本季度報告（表10-Q）中，我們可能會不時被要求支付未來款項或發行額外的普通股，以履行我們在收購協議下的義務，包括滿足某些收益要求。2022年1月，我們完成了對Symeo的收購，為此我們支付了約1,000萬美元的初始現金，並於2023年1月額外支付了1,000萬美元。根據Symeo的未來收入增長，我們仍然需要從A類普通股中獲得基於股票的收益。
2023年2月，我們簽訂了收購GEO的協議，並於2023年3月3日完成了交易。收盤對價包括：（i）9,340萬美元的現金（包括收盤時的應計現金對價和收購的現金淨額）；（ii）獨立發行6,868,768股A類普通股，公允價值為7,560萬美元；（iii）1907,180股A類普通股，收盤時公允價值為2,100萬美元，在收盤後的未來24個月內支付；以及 (iv) 收盤時公允價值為5,930萬美元的收益，以現金或A類普通股支付，前提是實現某些與地理相關的收入目標截止到2024年9月30日。
此外，2023年2月，我們以約920萬美元的現金（包括收盤時的應付債務和收購的現金淨額）收購了Silicon Radar；（ii）獨立發行了收盤時982,445股A類普通股，公允價值為980萬美元；（iii）收盤時公允價值為920萬美元的或有對價，以現金或A類普通股支付，但須遵守硅雷達在 2025 年 2 月 21 日之前實現了某些基於收入和設計制勝的里程碑。
2023 年 9 月，我們收購了 Exalos。收盤對價包括（i）獨立發行收盤時發行6,613,786股A類普通股，公允價值為4,280萬美元；（ii）收盤時公允價值為1,320萬美元的或有對價，以現金支付，前提是Exalos在2025年9月30日之前實現某些基於收入的里程碑；以及（iii）250萬美元的滯留款，最終發行12個月自收購之日起以A類普通股支付。
2024年1月25日，我們通過資產購買協議完成了對Kinetic某些商業物業的收購。收盤對價包括（i）作為初始現金對價的320萬美元現金，扣除50萬美元的調整滯留金額和80萬美元的賠償滯留金；（ii）230萬美元的現金或有對價，以現金或A類普通股支付，前提是未來24個月或2026年1月25日之前達到某些基於產量的里程碑，以及（iii）230萬美元的或有對價對價，以現金或 A 類普通股支付，視實現某些基於收入的里程碑而定 12 個月2024 年 1 月 25 日之後。保費滯留金額應在2024年1月25日截止日期後的18個月週年紀念日後的五個工作日內支付。
我們預計將繼續產生淨營業虧損和運營現金流負值。我們還預計，隨着我們繼續擴大業務、產品供應和客户羣，我們的研發費用、一般和管理費用以及資本支出將隨着時間的推移而增加。


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目錄
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流：

三個月已結束
3月31日		改變改變
20242023$%
用於經營活動的淨現金$(9,349)$(32,885)$23,536 (72)%
用於投資活動的淨現金(5,517)(101,628)96,111 (95)%
融資活動提供的淨現金6,880 21,066 (14,186)(67)%
經營活動
我們主要使用現金來支付運營費用，主要包括研發支出、與庫存相關的營運資金需求、應付賬款以及一般和管理支出。

在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為930萬美元，其中包括3,420萬美元的淨虧損，反映了對某些非現金項目的調整以及運營資產和負債的變化。非現金增長主要包括因或有對價而發生的公允價值變動造成的1,480萬美元的淨虧損、遠期貨幣合約、2560萬美元的股份薪酬支出以及960萬美元的折舊和攤銷。運營資產和運營負債的變化提供了320萬美元的現金，這主要是由應收賬款減少所致，但被預付和其他流動資產和庫存的增加以及應計費用和其他流動負債以及預付資產和其他流動資產的減少所抵消。
截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為3,290萬美元，其中包括8,200萬美元的淨虧損，反映了某些非現金項目的調整以及運營資產和負債的變化。非現金增長主要包括認股權證和或有對價公允價值變動造成的4,900萬美元的淨虧損、1140萬美元的股份薪酬支出以及600萬美元的折舊和攤銷。運營資產和運營負債的變化使用了1,690萬美元的現金，這主要是由庫存、應付賬款以及預付資產和其他流動資產的增加所驅動，但被應收賬款的減少所抵消。
投資活動
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為550萬美元和1.016億美元。在截至2024年3月31日的期間，現金減少的主要原因是扣除收購的現金後，以320萬美元的價格收購了Kinetic，以及用於購買資本支出的現金增加了230萬美元。在截至2023年3月31日的期間，現金減少的主要原因是扣除收購的現金後，以9,840萬美元的價格收購了GEO和Silicon Radar，以及用於購買資本支出的現金增加了320萬美元。我們預計，未來我們將進行額外的資本支出，包括各種無形資產的許可，以支持我們業務的未來增長。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為690萬美元，這主要歸因於通過富國銀行發行信貸額度的1,000萬美元淨收益，部分被150萬美元的債務付款和230萬美元的融資軟件付款所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為2,110萬美元，這主要歸因於通過自動櫃員機發行普通股的淨收益3,490萬美元，部分被1180萬美元的短期債務支付和210萬美元的融資軟件付款所抵消。

未來的物質現金債務

以下是截至2024年3月31日我們對已知合同和其他債務（包括資本支出承諾）產生的實質性現金需求摘要：


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目錄
按期間分列的未來預計到期現金付款
合同義務少於 1 年1-3 年3-5 年>5 年總計
債務義務$14,279 $— $160,000 $— $174,279 
債務利息5,425 14,400 6,293 — 26,118 
經營租賃2,139 4,469 3,997 3,392 13,997 
以現金支付的滯留款500 800 — — 1,300 
合同義務總額$22,343 $19,669 $170,290 $3,392 $215,694 
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據公認會計原則（“GAAP”）編制的。這些財務報表的編制要求我們在適用最關鍵的會計政策時做出估計和判斷，這些政策可能會對我們在財務報表中報告的業績產生重大影響。美國證券交易委員會已將關鍵會計估算定義為那些涉及很大程度的估算不確定性並且已經或合理可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生重大影響的估計。根據這一定義，我們最重要的會計估計包括收入確認，它影響淨收入的記錄；影響收購資產和假定負債公允價值的業務合併；以及影響假定負債公允價值和其他收入（支出）記錄的或有考慮因素。我們還有其他重要的會計政策，這些政策通常不需要主觀的估計或判斷，也不會對我們的經營業績產生重大影響。我們的關鍵會計政策和估計在截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中，在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 項下披露。

正如我們在截至2023年12月31日的年度提交的10-K表年度報告中披露的那樣，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。

最近發佈和通過的會計準則

我們在以下位置描述了最近發佈和通過的適用於我們的會計聲明 註釋 1 — 業務性質 和 演示基礎 轉到我們此處列出的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險

我們的業務遍及國際，這使我們面臨貨幣匯率變動帶來的市場風險。我們的主要外幣風險敞口是加元、中國元/人民幣、歐元、英鎊和以色列新謝克爾。我們的國際業務產生的外匯收益和損失包含在以下方面的確定中 淨收益（虧損）。截至2024年3月31日的三個月，確定所得税前虧損時包含的外幣折算匯兑損失為20萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，確定所得税前虧損時包含的外幣折算匯兑損失微乎其微。同比變化主要與我們在2024年簽訂的貨幣遠期合約的公允價值變化有關。我們還與某些外國子公司提供了長期的公司間貸款。在可預見的將來，此類本金的償還既不是計劃的，也不是預計的，因此在會計上被視為與權益類似。因此，這些借款的外匯收益和損失不包括在確定範圍之內 淨收益（虧損）並記錄為的組成部分 累計其他綜合收益（虧損）在合併資產負債表中。累計外幣折算虧損1,080萬美元和與我們的外國子公司相關的1,350萬美元包含在”累計其他綜合虧損” 分別位於2024年3月31日和2023年3月31日的合併資產負債表的股東權益部分。同比變化主要是由截至2024年3月31日因美元兑外幣匯率波動而記錄的與永久投資公司間貸款相關的累計外幣折算虧損所致。

隨着我們國際業務的增長，我們與外幣匯率波動相關的風險將越來越大，我們將繼續重新評估管理這種風險的方法。此外，貨幣波動或美元疲軟可能會增加我們的國際擴張和運營成本。為了降低風險，我們計劃在可預見的將來簽訂更多的外幣遠期合約。

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目錄

投資和利率風險

我們的利率和一般市場風險敞口主要與我們的投資組合有關，其中包括現金和現金等價物（貨幣市場基金和在到期前不到九十天內購買的有價證券）以及截至2024年3月31日總額約為1.482億美元的限制性現金。

我們投資活動的主要目標是流動性和資本保值。我們的現金等價物投資具有短期到期期，可以抑制市場或利率風險的影響。與我們的投資相關的信用風險並不重要，因為我們的投資分散在信用評級高的證券中。

鑑於我們的投資活動的目標，以及我們的現金、現金等價物和其他投資產生的相對較低的利息收入，我們認為即使在當前利率上升的環境下，投資或利率風險目前也不會對我們的業務或經營業績構成實質性風險。
第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2024年3月31日，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估，並根據該評估得出結論，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，截至2024年3月31日，披露控制和程序尚未生效。

根據第13a-15（e）條，“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制措施和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運作得如何，都只能為實現該系統的預期控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有侷限性，無法保證任何設計在未來的所有情況下都能成功實現其既定目標。因此，我們的披露控制和程序必須設計為實現披露控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。

先前報告的重大弱點

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。

正如2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表第二部分第9A項所披露的那樣，管理層確定，公司沒有足夠的詳細程度進行有效的風險評估，無法識別和分析與非常規交易（例如兼併和收購）相關的風險，無法確定公司內部或每個被收購實體內部的所有相關重大虛假陳述風險。此外，該公司沒有有效的信息控制流程，包括與信息技術一般控制（“ITGC”）、用户訪問控制和手動電子表格的使用相關的流程，無法確保與財務報告相關的某些計算中使用的信息的可靠性。由於上述缺陷，公司沒有開展與某些關鍵財務報告流程中流程級控制的設計和運作相關的有效控制活動。

管理層已經確定，截至2024年3月31日，這些重大缺陷仍然存在。

為解決重大缺陷而採取的補救措施


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管理層的補救工作正在進行中，將繼續採取截至2023年12月31日止年度的10-K表格中概述的行動。在我們繼續評估和加強對財務報告的內部控制的同時，我們可能會確定可能需要採取更多措施來解決重大缺陷或調整補救計劃。但是，我們無法保證何時會修復重大缺陷，也無法確定是否需要採取其他措施。此外，無法保證將來不會出現進一步的實質性弱點。

補救工作要接受持續的管理評估和審計委員會的監督。在管理層完成補救工作並評估其有效性之前，我們將無法確定所採取的措施能否完全糾正公司財務報告內部控制中的重大缺陷。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15d條的規定，我們對財務報告的內部控制沒有變化，但與上述重大缺陷相關的持續補救措施除外。

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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何重大法律訴訟的當事方。我們可能會不時參與法律訴訟或在正常業務過程中發生索賠。訴訟結果本質上是不確定的，也無法保證會獲得有利的結果。此外，無論結果如何，此類訴訟或索賠都可能對我們產生不利影響，由於辯護和和解費用、資源轉移和其他因素，這可能是重大的。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於公司截至2023年12月31日的財年10-K表年度報告第1部分第1A項中描述的因素，標題為”風險因素，” 其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。公司在 “” 標題下披露的風險因素沒有重大變化。風險因素” 在公司於2024年2月29日提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告的第1部分第1A項中。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

在2024年1月8日至2024年3月4日的不同日期，我們向兩名ADK少數股東共發行了130,516股A類普通股（定義見附註12， 非控股權益） 以換取相同數量的ADK LLC單位。A類普通股是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條的豁免向兩名ADK少數股東發行的。在這類交易中，ADK少數股東持有的10萬股V類普通股被取消，30,516股ADK LLC單位被交換為A類普通股。

2024年3月20日，我們向Expedera, Inc.（“Expedera”）發行了52.5萬股A類普通股，這與我們對Expedera的B-1系列優先股的投資有關。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
開啟 2024年3月14日, 青木一郎, 董事兼總裁公司的， 採用a 規則 10b5-1 交易安排這旨在滿足第10b5-1（c）條中關於最多銷售商品的肯定辯護 1,950,000在2026年3月15日之前，轉換等數量的ADK A類單位後可發行的A類普通股。開啟 2024年3月15日, 邁克爾·威特曼, 首席運營官公司的， 採用a 第 10b5-1 條交易安排旨在滿足第 10b5-1 (c) 條關於出售以下商品的肯定抗辯 126,1352026年3月10日之前的A類普通股股份。
第 6 項。展品。
(d) 展品
展覽
數字		展品描述
2.1
主交易協議由倖存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合併訂閲者、獨立公司、ADK Blocker Group、ADK服務提供商Holdco以及其中提及的獨立證券持有人代表簽訂於2020年12月14日生效，還包括在Thunder Bridge II於2020年12月15日向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書（此前作為8-K表附錄2.1提交）的附件B-1）。
2.2
主交易協議修正案，生效日期為2021年5月3日，由尚存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合併訂閲者、獨立公司、ADK Blocker Group、ADK服務提供商Holdco及其中的獨立證券持有人代表提交（此前由Thunder Bridge II作為2021年5月4日向美國證券交易委員會提交的S-4/A表附錄2.2提交）

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目錄
2.3
獨立公司、TeraXion、買方和TeraXion的某些股東及其最終受益所有人簽訂的截至2021年8月27日的股票購買協議（參照註冊人於2021年9月2日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表報告的附錄2.1納入）
2.4
作為證券持有人代理人的獨立公司、GEO、合併子公司和股東代表服務有限責任公司於2023年2月9日簽訂的合併協議和計劃（參照獨立公司於2023年3月3日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告附錄2.1併入）
2.5
獨立半導體公司、Ay Dee Kay Ltd. 和Exalos AG的所有股東簽訂的截至2023年9月18日的股票銷售和購買協議（參照註冊人於2023年9月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄2.1納入）
3.1
經修訂和重述的獨立半導體公司註冊證書，於2023年6月22日向特拉華州國務卿提交（參照註冊人於2023年6月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1納入）
3.2
經修訂和重述的獨立半導體公司章程（參照註冊人於2021年6月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.2納入其中）
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得首席財務官認證
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證
101 .INS
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104
封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）




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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
獨立半導體有限公司
2024年5月9日來自：/s/ 託馬斯·席勒
姓名：託馬斯·席勒
標題：首席財務官兼戰略執行副總裁
（首席財務官）

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