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最大成員LOB:股票認股權證資產會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001462120US-GAAP:估值技術期權定價模型成員US-GAAP:測量輸入折扣率會員LOB:股票認股權證資產會員SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入預期期限成員US-GAAP:估值技術期權定價模型成員LOB:股票認股權證資產會員US-GAAP:公允價值計量常任成員SRT: 最低成員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入預期期限成員US-GAAP:估值技術期權定價模型成員SRT: 最大成員LOB:股票認股權證資產會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入預期期限成員US-GAAP:估值技術期權定價模型成員LOB:股票認股權證資產會員SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001462120LOB:抵押受撫養貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員LOB:抵押受撫養貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員LOB:抵押受撫養貸款會員SRT: 最大成員US-GAAP:市場方法評估技術成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員LOB:抵押受撫養貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120LOB: 回購資產會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員US-GAAP:市場方法評估技術成員LOB: 回購資產會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員US-GAAP:市場方法評估技術成員LOB: 回購資產會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120US-GAAP:測量輸入折扣率會員US-GAAP:市場方法評估技術成員SRT:加權平均會員LOB: 回購資產會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001462120US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001462120US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-03-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001462120US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001462120US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001462120US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001462120US-GAAP:承諾擴大信用成員資格2024-03-310001462120US-GAAP:承諾擴大信用成員資格2023-12-310001462120US-GAAP:備用信用證成員2024-03-310001462120US-GAAP:備用信用證成員2023-12-310001462120美國公認會計準則:資本增加成員2024-03-310001462120美國公認會計準則:資本增加成員2023-12-310001462120LOB: TwentyeightRelationsMember2024-01-012024-03-310001462120LOB: Twentywo RelationsMember2024-01-012024-03-310001462120LOB: 無關係會員SRT: 最大成員2024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員US-GAAP:中西部地區成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員US-GAAP:東北地區成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員US-GAAP:東南地區成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員US-GAAP:西南地區成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員US-GAAP:西部地區成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:地理集中度風險成員美國公認會計準則:FinanceReceivables會員2024-01-012024-03-310001462120LOB:二千一十五個綜合計劃成員2016-05-240001462120US-GAAP:員工股權會員LOB:二千一十五個綜合計劃成員2018-05-150001462120US-GAAP:員工股權會員LOB:二千一十五個綜合計劃成員2021-05-110001462120US-GAAP:員工股權會員LOB:二千一十五個綜合計劃成員2023-05-160001462120LOB:二千一十五個綜合計劃成員2016-05-242016-05-240001462120US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001462120LOB: 銀行板塊會員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:運營部門成員LOB:金融科技板塊成員2024-01-012024-03-310001462120US-GAAP:材料核對項目成員2024-01-012024-03-310001462120LOB: 銀行板塊會員US-GAAP:運營部門成員2024-03-310001462120US-GAAP:運營部門成員LOB:金融科技板塊成員2024-03-310001462120US-GAAP:材料核對項目成員2024-03-310001462120LOB: 銀行板塊會員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-03-310001462120US-GAAP:運營部門成員LOB:金融科技板塊成員2023-01-012023-03-310001462120US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-03-310001462120LOB: 銀行板塊會員US-GAAP:運營部門成員2023-03-310001462120US-GAAP:運營部門成員LOB:金融科技板塊成員2023-03-310001462120US-GAAP:材料核對項目成員2023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
適用於從 ________ 到 ________ 的過渡期。
委員會文件編號: 001-37497
LIVE OAK BANCSHARES, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
北卡羅來納 | 26-4596286 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| |
1741 Tiburon Drive 威爾明頓, 北卡羅來納 | 28403 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(910) 790-5867
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
有投票權的普通股,每股沒有面值 | LOB | 紐約證券交易所有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
僅適用於公司發行人:
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2024 年 5 月 9 日,有 44,969,300註冊人已發行的有表決權普通股的股份。
Live Oak Bancshares, Inc.
10-Q 表格
截至2024年3月31日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表 | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 57 |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 58 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 58 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 58 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 58 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 58 |
第 5 項。 | 其他信息 | 58 |
第 6 項。 | 展品 | 61 |
| 展品索引 | 61 |
| 簽名 | 62 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Live Oak Bancshares, Inc.
簡明合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日(未經審計)和 2023 年 12 月 31 日*
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 597,394 | | | $ | 582,540 | |
| | | |
其他銀行的存款證 | 250 | | | 250 | |
可供出售的投資證券 | 1,120,622 | | | 1,126,160 | |
持有待售貸款 | 310,749 | | | 387,037 | |
為投資而持有的貸款和租賃(包括 $379,222和 $388,036分別按公允價值計量) | 8,912,561 | | | 8,633,847 | |
貸款和租賃的信貸損失備抵金 | (139,041) | | | (125,840) | |
淨貸款和租賃 | 8,773,520 | | | 8,508,007 | |
房舍和設備,淨額 | 258,071 | | | 257,881 | |
止贖資產 | 8,561 | | | 6,481 | |
服務資產(包括 $48,962和 $48,186分別按公允價值計量) | 49,343 | | | 48,591 | |
其他資產 | 387,059 | | | 354,476 | |
總資產 | $ | 11,505,569 | | | $ | 11,271,423 | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
存款: | | | |
不計息 | $ | 226,668 | | | $ | 259,270 | |
計息 | 10,156,693 | | | 10,015,749 | |
存款總額 | 10,383,361 | | | 10,275,019 | |
借款 | 120,242 | | | 23,354 | |
其他負債 | 74,248 | | | 70,384 | |
負債總額 | 10,577,851 | | | 10,368,757 | |
股東權益 | | | |
優先股, 不面值, 1,000,000授權股份, 無已於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行或尚未到期 | — | | | — | |
A類普通股, 不面值, 100,000,000授權股份, 44,938,673和 44,617,673分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 349,648 | | | 344,568 | |
B 類普通股, 不面值, 10,000,000授權股份, 無已於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行或尚未到期 | — | | | — | |
留存收益 | 669,307 | | | 642,817 | |
累計其他綜合虧損 | (91,237) | | | (84,719) | |
股東權益總額 | 927,718 | | | 902,666 | |
負債和股東權益總額 | $ | 11,505,569 | | | $ | 11,271,423 | |
*源自經審計的合併財務報表。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
Live Oak Bancshares, Inc.
簡明合併損益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和貸款費用 | $ | 176,010 | | | $ | 139,052 | | | | | |
投資證券,應納税 | 8,954 | | | 7,547 | | | | | |
其他賺取利息的資產 | 7,456 | | | 4,817 | | | | | |
利息收入總額 | 192,420 | | | 151,416 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 101,998 | | | 67,595 | | | | | |
借款 | 311 | | | 1,804 | | | | | |
利息支出總額 | 102,309 | | | 69,399 | | | | | |
淨利息收入 | 90,111 | | | 82,017 | | | | | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 16,364 | | | 19,021 | | | | | |
扣除貸款和租賃信貸損失準備金後的淨利息收入 | 73,747 | | | 62,996 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
貸款服務收入 | 7,624 | | | 6,380 | | | | | |
貸款服務資產重估 | (2,744) | | | 356 | | | | | |
貸款銷售淨收益 | 11,502 | | | 10,175 | | | | | |
根據公允價值期權核算的貸款淨虧損 | (219) | | | (4,529) | | | | | |
權益法投資(虧損)收益 | (5,022) | | | (2,952) | | | | | |
股票證券投資(虧損)收益,淨額 | (529) | | | 77 | | | | | |
租賃收入 | 2,453 | | | 2,535 | | | | | |
管理費收入 | 3,271 | | | 3,472 | | | | | |
其他非利息收入 | 9,761 | | | 4,065 | | | | | |
非利息收入總額 | 26,097 | | | 19,579 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 47,275 | | | 44,765 | | | | | |
差旅費用 | 2,438 | | | 2,411 | | | | | |
專業服務費用 | 1,878 | | | 927 | | | | | |
廣告和營銷費用 | 3,692 | | | 3,603 | | | | | |
佔用費用 | 2,247 | | | 1,925 | | | | | |
技術費用 | 7,723 | | | 7,729 | | | | | |
設備費用 | 3,074 | | | 3,818 | | | | | |
其他貸款發放和維護費用 | 3,911 | | | 3,927 | | | | | |
可再生能源税收抵免投資(恢復)減值 | (927) | | | 69 | | | | | |
聯邦存款保險公司保險 | 3,200 | | | 3,403 | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用 | 3,226 | | | 6,385 | | | | | |
非利息支出總額 | 77,737 | | | 78,962 | | | | | |
税前收入 | 22,107 | | | 3,613 | | | | | |
所得税(福利)支出 | (5,479) | | | 3,215 | | | | | |
淨收入 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.01 | | | | | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.01 | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
Live Oak Bancshares, Inc.
簡明綜合收益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | | | | | |
其他税前綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
期內可供出售的投資證券的未實現(虧損)淨收益 | (8,576) | | | 10,432 | | | | | |
淨收益中包含可供出售證券的出售收益的重新分類調整 | — | | | — | | | | | |
税前其他綜合(虧損)收入 | (8,576) | | | 10,432 | | | | | |
所得税優惠(費用) | 2,058 | | | (2,509) | | | | | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (6,518) | | | 7,923 | | | | | |
綜合收入總額 | $ | 21,068 | | | $ | 8,321 | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
Live Oak Bancshares, Inc.
股東權益變動簡明合併報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 普通股 | | 已保留 收入 | | 累積的 其他 綜合的 (虧損)收入 | | 總計 公正 |
| 股份 | | 金額 | | | |
| A 級 | | B 級 | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 44,617,673 | | — | | $ | 344,568 | | | $ | 642,817 | | | $ | (84,719) | | | $ | 902,666 | |
淨收入 | — | | — | | — | | | 27,586 | | | — | | | 27,586 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | | — | | | (6,518) | | | (6,518) | |
發行限制性股票 | 123,670 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票的歸屬及其他相關的預扣税 | — | | — | | (3,057) | | | — | | | — | | | (3,057) | |
員工股票購買計劃 | 18,485 | | — | | 702 | | | — | | | — | | | 702 | |
股票期權練習 | 178,845 | | — | | 1,129 | | | — | | | — | | | 1,129 | |
| | | | | | | | | | | |
限制性股票補償費用 | — | | — | | 6,306 | | | — | | | — | | | 6,306 | |
從留存收益轉移到其他資產,按比例計算權益法投資方股票薪酬支出 | — | | — | | — | | | 249 | | | — | | | 249 | |
現金分紅 ($)0.03每股) | — | | — | | — | | | (1,345) | | | — | | | (1,345) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 44,938,673 | | — | | $ | 349,648 | | | $ | 669,307 | | | $ | (91,237) | | | $ | 927,718 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 44,061,244 | | — | | $ | 330,854 | | | $ | 572,497 | | | $ | (92,318) | | | $ | 811,033 | |
淨收入 | — | | — | | — | | | 398 | | | — | | | 398 | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | | — | | | 7,923 | | | 7,923 | |
發行限制性股票 | 162,874 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票的歸屬及其他相關的預扣税 | — | | — | | (3,353) | | | — | | | — | | | (3,353) | |
員工股票購買計劃 | 31,059 | | — | | 631 | | | — | | | — | | | 631 | |
股票期權練習 | 35,663 | | — | | 367 | | | — | | | — | | | 367 | |
股票期權補償費用 | — | | — | | 133 | | | — | | | — | | | 133 | |
限制性股票補償費用 | — | | — | | 6,040 | | | — | | | — | | | 6,040 | |
採用亞利桑那州立大學 2022-02 | | | | | — | | | 676 | | | — | | | 676 | |
從留存收益轉移到其他資產,按比例計算權益法投資方股票薪酬支出 | — | | — | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | |
現金分紅 ($)0.03每股) | — | | — | | — | | | (1,327) | | | — | | | (1,327) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 44,290,840 | | — | | $ | 334,672 | | | $ | 572,530 | | | $ | (84,395) | | | $ | 822,807 | |
Live Oak Bancshares, Inc.
簡明合併現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 4,981 | | | 5,193 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 16,364 | | | 19,021 | |
證券(折扣)溢價的(增加)攤銷,淨額 | (355) | | | 171 | |
遞延所得税優惠 | (6,888) | | | (5,541) | |
待售貸款的來源 | (203,956) | | | (191,466) | |
出售待售貸款的收益 | 258,708 | | | 317,579 | |
出售待售貸款的淨收益 | (11,502) | | | (10,175) | |
| | | |
按公允價值期權計入的貸款淨虧損 | 219 | | | 4,529 | |
服務資產的淨變動 | (752) | | | (3,034) | |
| | | |
處置財產和設備所產生的淨(收益)損失 | (4) | | | 402 | |
| | | |
權益法投資虧損(收益) | 5,022 | | | 2,952 | |
股票證券投資虧損(收益),淨額 | 529 | | | (77) | |
權證資產的(收益)虧損 | (5,662) | | | — | |
可再生能源税收抵免投資(恢復)減值 | (927) | | | 69 | |
股票期權補償費用 | — | | | 133 | |
限制性股票補償費用 | 6,306 | | | 6,040 | |
股票補償超額税收優惠(虧損) | 889 | | | (411) | |
租賃使用權資產和負債,淨額 | (11) | | | (17) | |
資產和負債的變化: | | | |
其他資產 | 301 | | | 6,593 | |
其他負債 | 45 | | | 6,097 | |
經營活動提供的淨現金 | 90,893 | | | 158,456 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買可供出售的投資證券 | (46,176) | | | (146,030) | |
可供出售的投資證券的到期、看漲期和本金償還所得的收益 | 43,493 | | | 21,319 | |
| | | |
| | | |
貸款和租賃發放及本金收取,淨額 | (251,138) | | | (455,742) | |
| | | |
購買股權證券投資 | (3,279) | | | (875) | |
購買權益法投資 | (1,435) | | | (1,121) | |
出售股權證券投資的收益 | 535 | | | — | |
| | | |
出售房舍和設備的收益 | 978 | | | — | |
購置房舍和設備,淨額 | (21,676) | | | (10,405) | |
投資活動使用的淨現金 | (278,698) | | | (592,854) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
Live Oak Bancshares, Inc.
簡明合併現金流量表(續)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
來自融資活動的現金流 | | | |
存款淨增加 | $ | 108,342 | | | $ | 537,066 | |
借款收益 | 99,414 | | | 2,156,020 | |
償還借款 | (2,526) | | | (2,208,456) | |
股票期權練習 | 1,129 | | | 367 | |
員工股票購買計劃 | 702 | | | 631 | |
預扣代替限制性股票發行的現金等 | (3,057) | | | (3,353) | |
股東股息分配 | (1,345) | | | (1,327) | |
融資活動提供的淨現金 | 202,659 | | | 480,948 | |
現金和現金等價物的淨增長 | 14,854 | | | 46,550 | |
現金和現金等價物,期初 | 582,540 | | | 416,636 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 597,394 | | | $ | 463,186 | |
| | | |
現金流信息的補充披露 | | | |
已付利息 | $ | 102,644 | | | $ | 69,027 | |
已繳所得税,淨額 | 1,928 | | | 182 | |
| | | |
非現金投資和融資活動的補充披露 | | | |
可供出售的投資證券的未實現持有(虧損)收益,扣除税款 | $ | (6,518) | | | $ | 7,923 | |
從貸款和租賃向止贖的房地產和其他收回物或小企業管理局應收賬款的轉移 | 2,080 | | | 7,115 | |
| | | |
| | | |
從房舍和設備轉入其他資產淨額 | 18,540 | | | — | |
將持有的待售貸款轉為投資貸款和租約 | 94,384 | | | 35,742 | |
將為投資而持有的貸款和租賃轉為待售貸款 | 63,508 | | | 139,883 | |
從留存收益轉移到其他資產,按比例計算權益法投資方股票薪酬支出 | 249 | | | 286 | |
| | | |
應計增建房舍和設備 | 2,971 | | | — | |
權益法投資承諾 | 1,008 | | | 7,721 | |
股權證券投資承諾 | — | | | 500 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
目錄
Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 演示基礎
操作性質
Live Oak Bancshares, Inc.(及其子公司合稱,包括Live Oak Banking Company,以下簡稱 “公司”)是一家總部位於北卡羅來納州威爾明頓的銀行控股公司,於2008年12月根據北卡羅來納州法律註冊成立。該公司主要通過其商業銀行子公司Live Oak銀行公司(“銀行”)開展業務運營。該銀行於2008年2月25日根據北卡羅來納州法律組建和註冊成立,並於2008年5月12日開始運營。該銀行專門為全國小型企業提供貸款和存款相關服務。該銀行發放的貸款中有很大一部分由小企業管理局(“SBA”)根據7(a)貸款計劃和美國農業部(“SBA”)提供擔保“USDA”)美國農村能源計劃(“REAP”)、水與環境計劃(“WEP”)、商業與工業(“B&I”)和社區設施貸款計劃。這些貸款是向銀行認為具有較低風險特徵的小型企業和專業人士提供的。銀行貸款工作重點的行業或 “垂直行業” 是經過精心挑選的。該銀行還向這些垂直領域之外的特定借款人提供更廣泛的貸款。
該公司的全資重要子公司是銀行、政府貸款解決方案有限公司(“GLS”)、Live Oak Grove, LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures, Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors, LLC(“Canapi Advisors”)。GLS是一家管理和技術諮詢公司,為政府擔保貸款領域的參與者提供建議和解決方案和服務。GLS主要提供與政府擔保貸款的結算、會計和證券化流程相關的服務,包括根據SBA 7(a)貸款計劃發放的貸款和美國農業部擔保貸款。The Grove為公司員工和商務訪客提供現場用餐。Live Oak Ventures的目的是投資與公司成為金融技術領導者的戰略計劃相一致的企業。Canapi Advisors為一系列專注於向新興金融科技公司提供風險投資的基金提供投資諮詢服務。
該銀行的全資子公司是Live Oak Number One, Inc.、Live Oak清潔能源融資有限責任公司(“LOCEF”)、Live Oak私人財富有限責任公司(“Live Oak私人財富”)和Tiburon Land Holdings, LLC(“TLH”)。Live Oak Number One, Inc.持有該銀行取消抵押品贖回權的房產。LOCEF為可再生能源應用的實體提供融資。Live Oak Private Wealth為高淨值個人和家庭提供戰略財富和投資管理服務。TLH持有銀行總部附近的土地,包括濕地和其他受保護財產,供銀行的員工和客户使用和享用。
該公司的收入主要來自淨利息收入,其次是通過發放和出售政府擔保貸款。保留貸款的收入主要由利息收入組成。出售貸款的收入包括貸款還本付息收入和相關還本付息權的重新估值以及出售貸款的淨收益。抵消這些收入的是資金來源成本、貸款和租賃信貸損失準備金、與止贖資產相關的任何成本以及其他運營成本,例如工資和員工福利、差旅、專業服務、廣告和營銷以及税收支出。該公司的金融科技投資也較少經常產生損益,主要是金融科技領域。
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Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
普通的
管理層認為,為公允列報所列期間的財務狀況和經營業績而進行的所有必要調整均已包括在內,所有公司間交易均已在合併中清除。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期經營業績。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表源自公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表 (“秒”)2024 年 2 月 22 日(美國證券交易委員會文件編號 001-37497)( “2023 年表格 10-K”)。公司遵循的重要會計政策的摘要描述載於公司2023年10-K表中的合併財務報表附註1。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司2023年10-K表中經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀。
按照美國的規定編制財務報表(“美國”) 公認的會計原則 (“GAAP”)要求管理層做出估計和假設,以影響報告期內報告的資產和負債金額以及報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有很大差異。
未經審計的簡明合併財務報表附註中所有表格中的金額均以千計,百分比、時間段、份額和每股數據或另行註明的除外。
業務板塊
運營部門是企業的組成部分,首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期評估這些財務信息。管理層已確定公司已經 二應報告的運營領域:銀行和金融科技,詳見附註12。細分市場。
會計估算的變化
在 2023 年第三季度,公司 由於利率上升及其對市場狀況的影響,改變了用於估算以公允價值計量的還本付息權和貸款的公允價值的估值技術。這些變化包括使我們的淨服務收入和貸款公允價值估計值與遠期利率曲線的變化保持一致。還對貸款公允價值估算進行了修訂,以利用市場參與者的信用損失信息。這些修訂提供的估計值更能代表公允價值,同時從不可觀察的投入過渡到更可觀察的輸入。這些估算變更自2023年7月1日起實施,並導致一次性調整,將服務資產的估計價值增加了美元13.7百萬和按公允價值計量的按美元計量的貸款1.3百萬。這一調整還使非利息收入增加了相應的美元15.0百萬。
這些細化已被視為財務會計準則委員會會計估計數的變化 (“FASB”) 會計準則編纂 (“ASC”) 250, 會計變更和錯誤更正,預期的申請將從變更時期開始。
長期資產重新歸類為待售資產
在2024年第一季度,該公司確定,保留其主園區附近的閒置建築物和配套土地並不適合為未來的擴張計劃提供服務。根據這一決定,公司與第三方簽訂了買賣協議,扣除估計費用後的預計總收益為美元20.9百萬。因此,美元18.5在2024年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表中,賬面金額為100萬英鎊的建築物和土地從房屋和設備中重新歸類為其他資產。與出售建築物相關的任何收益將在出售時入賬。
改敍
已對前一時期的未經審計的簡明合併財務報表進行了某些重新分類,使其與本年度具有可比性。先前報告的淨收益和股東權益沒有受到這些重新分類的影響。
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Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 2。 最近的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了2020-04號會計準則更新(“亞利桑那州立大學”)“參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響”(“亞利桑那州立大學2020-04”)。亞利桑那州立大學2020-04在有限的時間內提供可選指導,以減輕在核算(或認識參考利率改革對財務報告的影響)方面的潛在負擔。2022年12月,亞利桑那州立大學發佈了2022-06年 “參考利率改革(主題848):推遲主題848的日落日期”,推遲了主題848的日落日期。經隨後的修訂,亞利桑那州立大學的指導方針可在2024年12月31日之前由公司適用。為了解決倫敦銀行同業拆借利率的終止問題,公司自2021年12月31日起停止發放基於倫敦銀行同業拆借利率的可變貸款,並開始使用優先替代指數、有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或相關期限的美國國債利率進行貸款談判。截至2024年3月31日,該公司已將其所有基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款敞口過渡到另類指數。該準則的適用沒有對合並財務報表產生實質性影響。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-03號 “受合同限制的權益證券的公允價值計量(主題820)”(“亞利桑那州立大學2022-03”)。亞利桑那州立大學 2022-03 年表示,在衡量公允價值時,不應考慮對股權證券的合同銷售限制,但是,應披露此類限制。該公司於2024年1月1日採用該準則,對合並財務報表沒有實質性影響。
2023年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-02號 “投資-股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”(“亞利桑那州立大學2023-02”)。亞利桑那州立大學 2023-02 允許公司在滿足某些條件的情況下使用比例攤還法對税收權益投資進行核算,無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。該公司於2024年1月1日採用該準則,對合並財務報表沒有實質性影響。
2023年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-06號 “披露改進——針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”(“亞利桑那州立大學2023-06”)。亞利桑那州立大學2023-06修訂了澳大利亞證券交易委員會,納入了2018年發佈的美國證券交易委員會第33-10532號新聞稿——披露更新和簡化中的某些披露要求。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K條例中刪除的相關披露的生效日期,禁止提前採用。該公司認為該準則不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進”(“亞利桑那州立大學2023-07”)。亞利桑那州立大學 2023-07 改善了可報告的分部披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。本標準的修訂將在截至2024年12月31日的財政年度及隨後的過渡期內對公司生效。修正案將追溯適用於合併財務報表中的所有前期。該公司目前正在評估修正案將對合並財務報表和相關披露產生的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税(主題740):所得税披露的改進”(“亞利桑那州立大學2023-09”)。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求加強主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露,通過要求 (i) 税率對賬表中的信息進行統一的類別和更大的分類,以及 (ii) 已繳納的扣除退款後的所得税按照既定門檻按司法管轄區進行分類,從而提高透明度。該標準的修訂將於2025年1月1日對公司生效。該公司目前正在評估修正案將對合並財務報表和相關披露產生的影響。
2024年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01 “薪酬——股票補償(主題718):利潤利息和類似獎勵的適用範圍”(“亞利桑那州立大學2024-01”)。亞利桑那州立大學 2024-01 增加了一個説明性示例,以闡明實體應如何確定利潤、利息或類似獎勵是否屬於ASC 718的範圍。該標準的修訂將於2025年1月1日對公司生效。該公司認為該準則不會對其合併財務報表產生重大影響。
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Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2024年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02 “編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案”(“亞利桑那州立大學2024-02”)。亞利桑那州立大學 2024-02 刪除了對編纂中各種概念陳述的引用。該標準的修訂將於2025年1月1日對公司生效。該公司認為該準則不會對其合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。 每股收益
基本和攤薄後的每股收益是根據每個時期的已發行股票的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益反映了行使股票期權或授予限制性股票補助時可能發生的潛在稀釋,其中任何一項都將導致普通股的發行,而普通股隨後將分享公司的淨收益。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
每股基本收益: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | 44,762,308 | | 44,157,156 | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.01 | | | | | |
攤薄後的每股收益: | | | | | | | |
淨收益,攤薄後每股收益 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | | | | | |
已發行基本股票的加權平均值總數 | 44,762,308 | | 44,157,156 | | | | |
攤薄股票期權和限制性股票補助的附加效應 | 878,902 | | 807,460 | | | | |
加權平均攤薄後已發行股票總數 | 45,641,210 | | 44,964,616 | | | | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.01 | | | | | |
反稀釋股票期權和限制性股票 | 459,599 | | 1,436,771 | | | | |
注意事項 4。 證券
可供出售
證券的賬面金額及其近似公允價值反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 |
美國政府機構 | | $ | 15,081 | | | $ | — | | | $ | 340 | | | $ | 14,741 | |
抵押貸款支持證券 | | 1,222,395 | | | 428 | | | 119,947 | | | 1,102,876 | |
市政債券 | | 3,195 | | | — | | | 190 | | | 3,005 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,240,671 | | | $ | 428 | | | $ | 120,477 | | | $ | 1,120,622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | 17,809 | | | $ | 2 | | | $ | 282 | | | $ | 17,529 | |
抵押貸款支持證券 | | 1,216,624 | | | 466 | | | 111,498 | | | 1,105,592 | |
市政債券 | | 3,200 | | | — | | | 161 | | | 3,039 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,237,633 | | | $ | 468 | | | $ | 111,941 | | | $ | 1,126,160 | |
在截至2024年3月31日的三個月中, 一安全總計 $14.7百萬美元已經結算並且 一安全總計 $2.5撥打了百萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中, 不證券被出售或結算。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
可供出售證券的應計應收利息總額為美元3.4百萬和美元3.3截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元,幷包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他資產中。
下表按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總,顯示了處於未實現虧損狀況且未記錄信貸損失備抵額的可供出售的債務證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
2024年3月31日 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府機構 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,741 | | | $ | 340 | | | $ | 14,741 | | | $ | 340 | |
抵押貸款支持證券 | | 122,441 | | | 1,588 | | | 936,335 | | | 118,359 | | | 1,058,776 | | | 119,947 | |
市政債券 | | — | | | — | | | 3,005 | | | 190 | | | 3,005 | | | 190 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 122,441 | | | $ | 1,588 | | | $ | 954,081 | | | $ | 118,889 | | | $ | 1,076,522 | | | $ | 120,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
2023年12月31日 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府機構 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,057 | | | $ | 282 | | | $ | 15,057 | | | $ | 282 | |
抵押貸款支持證券 | | 138,823 | | | 3,431 | | | 886,699 | | | 108,067 | | | 1,025,522 | | | 111,498 | |
市政債券 | | — | | | — | | | 3,039 | | | 161 | | | 3,039 | | | 161 | |
總計 | | $ | 138,823 | | | $ | 3,431 | | | $ | 904,795 | | | $ | 108,510 | | | $ | 1,043,618 | | | $ | 111,941 | |
截至 2024 年 3 月 31 日,有 416抵押貸款支持證券, 五美國政府機構和 二市政債券處於未實現虧損頭寸超過12個月。有 35處於未實現虧損頭寸少於12個月的抵押貸款支持證券。截至 2023 年 12 月 31 日的未實現虧損包括 409抵押貸款支持證券, 五美國政府機構和 二處於未實現虧損頭寸超過12個月的市政債券,以及 27處於未實現虧損頭寸少於12個月的抵押貸款支持證券。
這些未實現的損失主要是市場和市場利率的非信貸相關波動造成的。由於所有未實現虧損均與發行人履行贖回義務的能力無關,而且公司不打算出售相關證券,也不認為在收回攤銷成本之前被要求出售證券的可能性不大, 無的虧損已在公司未經審計的簡明合併收益表中得到確認。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司投資組合中的所有抵押貸款支持證券均由美國政府贊助的企業(“GSE”)支持。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
以下是按到期日分列的投資證券摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 可供出售 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
美國政府機構 | | | |
一年之內 | $ | 3,000 | | | $ | 2,986 | |
一到五年 | 12,081 | | | 11,755 | |
| | | |
總計 | 15,081 | | | 14,741 | |
抵押貸款支持證券 | | | |
一年之內 | 14,210 | | | 14,138 | |
一到五年 | 182,341 | | | 171,971 | |
五到十年 | 230,064 | | | 202,872 | |
10 年後 | 795,780 | | | 713,895 | |
總計 | 1,222,395 | | | 1,102,876 | |
市政債券 | | | |
五到十年 | 3,098 | | | 2,920 | |
10 年後 | 97 | | | 85 | |
總計 | 3,195 | | | 3,005 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
總計 | $ | 1,240,671 | | | $ | 1,120,622 | |
上表反映了合同的到期日。實際結果將有所不同,因為抵押貸款支持證券所依據的貸款可能比計劃更早地預付。
有 不在 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日質押的投資證券。
股權投資
股票投資主要由非有價股票投資組成,通常按權益法或股權證券會計核算,幷包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他資產中。下表提供了與根據這兩種方法核算的投資有關的額外信息。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
權益法會計
截至2024年3月31日和2023年12月31日,每種權益法投資的賬面金額和所有權百分比反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 金額 | | 所有權百分比 | | 金額 | | 所有權百分比 |
Apiture, Inc. | $ | 58,714 | | | 40.4 | % | | $ | 60,682 | | | 40.4 | % |
Canapi Ventures SBIC基金有限責任公司 (1) (5) | 16,522 | | | 2.9 | | | 18,190 | | | 2.9 | |
Canapi 風險投資基金有限責任公司 (2) (5) | 1,998 | | | 1.5 | | | 2,267 | | | 1.5 | |
Canapi 風險投資基金二期,LP (3) (5) | 7,214 | | | 1.6 | | | 7,232 | | | 1.6 | |
Canapi Ventures SBIC 基金二期有限責任公司 (4) (5) | 7,591 | | | 2.9 | | | 7,611 | | | 2.9 | |
| | | | | | | |
其他 (6) | 23,821 | | | 各種各樣 | | 22,932 | | | 各種各樣 |
總計 | $ | 115,860 | | | | | $ | 118,914 | | | |
| | | | | |
(1) | 包括無準備金的承付款 $5.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百萬人。 |
(2) | 包括無準備金的承付款 $559截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,已有一千人。 |
(3) | 包括無準備金的承付款 $6.2百萬和美元6.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。 |
(4) | 包括無準備金的承付款 $7.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百萬人。 |
(5) | 由於公司作為投資顧問參與,被投資方按權益法入賬。 |
| |
(6) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他投資包括對Estrella Landing Apartments LLC(“Estrella Landing”)的低收入住房税收抵免(“LIHTC”),該公司持有該公司 99.9% 有限的會員利息。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,沒有資金的承諾為 $6.4百萬和美元7.7分別為Estrella Landing捐了百萬美元。其他投資中還包括對Green Sun Tenant LLC(“Green Sun”)、SVA 2021-2 TE Holdco LLC(“Sun Vest”)、EG5 CSP1 Holding LLC(“HEP”)和HRE MM I LLC(“Heelstone”)的太陽能所得税抵免投資,該公司持有的HRE MM I LLC(“Heelstone”) 99.0所有投資的有限會員利息百分比。截至2024年3月31日,沒有資金的承諾為美元1.0Heelstone 花了百萬美元,而有 不截至 2023 年 12 月 31 日,承諾資金尚無着落。還包括該公司持有的Cape Fear Collective Impact Opportunity 1 LLC(“Cape Fear Collective 2”)、Cape Fear Collective Impact Opportunity 2 LLC(“Cape Fear Collective 91.0%, 32.3%,以及 11.5分別佔有限成員權益的百分比。 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
股權證券會計
下表反映了截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月,公司對公允價值不易確定的非有價股票證券投資的賬面金額以及累計收益中確認的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至及截至的三個月期間 |
| 累積調整 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
賬面價值 (1) | | | $ | 80,005 | | | $ | 77,585 | |
賬面價值調整: | | | | | |
減值 | $ | — | | | — | | | — | |
可觀測價格的向上變化 (2) | 50,548 | | | 56 | | | — | |
可觀測價格的向下變化 | (1,980) | | | (369) | | | — | |
向上(向下)的淨變化 | $ | 48,568 | | | $ | (313) | | | $ | — | |
| | | | | |
(1) | 包括 $2.3百萬和美元3.3截至2024年3月31日和2023年3月31日,已分別有100萬筆無準備金的承付款。 |
(2) | 累積調整不包括 $13.92021年第二季度出售一項投資的已實現收益為百萬美元。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認了截至報告日持有的所有股權證券的未實現收益(虧損)為美元(490) 千和美元16分別為千。
可變利息實體
可變權益被定義為實體中的合同所有權或其他權益,這些權益隨着實體淨資產價值(“VIE”)的公允價值的波動而變化。主要受益人合併 VIE。主要受益人被定義為既有權指導對實體經濟業績影響最大的VIE活動,又有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的企業。
太陽能可再生能源税收抵免投資
該公司持有幾家有限責任公司的股權,這些公司擁有和運營太陽能可再生能源項目,這些項目被記作權益法投資。在投資過程中,公司將獲得聯邦和州税收抵免、税收相關福利以及可供分配的多餘現金(如果有)。一旦所有投資税收抵免都得到認可,公司可能會被要求通過看漲期權出售其在有限合夥企業中的權益。
經濟適用房
該公司對一家有限責任公司LIHTC進行了股權投資,該有限責任公司LIHTC符合經濟適用住房項目的資格,由無關的普通合夥人管理。公司按比例攤還法對投資進行核算。根據這種方法,實體根據獲得的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本,並將淨投資業績視為所得税支出的組成部分。該公司還擁有兩家有限責任公司的股權,這兩家公司投資於收購、修復或新建當地合格住房項目,這些項目被記作權益法投資。
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Canapi 基金
公司對Canapi基金的有限合夥投資 專注於為新興金融科技公司提供風險資本。 在初始承諾之後,在投資期內,公司將根據基金業績進行資本出資,獲得利潤和資本分配回報,直到基金結束。
非流通股權投資和其他股權投資
該公司在幾隻不可上市基金中也持有有限權益,包括小型企業投資公司(“SBIC”)和風險投資基金,它們被視為股權證券投資。在初始承諾之後,在投資期內,公司將根據基金業績進行資本出資,獲得利潤和資本分配回報,直到基金結束。儘管合夥協議允許公司罷免普通合夥人,但該權利不被視為實質性權利,因為只有有原因才能解除普通合夥人。所有投資通常都是不可贖回的,預計將在投資基金的整個生命週期內通過清算標的投資獲得分配。只能根據基礎投資協議的通知和批准條款出售或轉讓投資。
上述所有投資均符合VIE的標準,但是,公司不是實體的主要受益者,因為它無權指導對實體經濟表現影響最大的活動。
公司對未合併的VIE的投資記入其他資產,公司的無資金資本和其他與未合併的VIE相關的承諾記入未經審計的簡明合併資產負債表中的其他負債。
公司因未合併的VIE而面臨的最大虧損風險包括公司未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的投資。對於太陽能税收抵免投資,資產負債表數字扣除任何已確認的減值,包括先前記錄的税收抵免,税收抵免仍有待税務機關根據項目層面所需的合規特徵收回。儘管該公司認為這些投資可能造成的損失微乎其微,但太陽能税收抵免投資的最大敞口是通過假設收回相關税收抵免的情況來確定的。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司尚未合併的VIE:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 投資賬面金額 | | 最大損失敞口 | | 責任已確認 | | 分類 |
太陽能税收抵免投資 | $ | 7,638 | | | $ | 40,437 | | | $ | 1,008 | | | 其他資產 (1) |
經濟適用房 | 15,580 | | | 15,580 | | | 6,444 | | | 其他資產和其他負債 (2) |
Canapi 基金 | 33,326 | | | 33,326 | | | 18,765 | | | 其他資產和其他負債 |
非流通股權投資和其他股權投資 | 8,445 | | | 8,445 | | | 2,292 | | | 其他資產和其他負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 投資賬面金額 | | 最大損失敞口 | | 責任已確認 | | 分類 |
太陽能税收抵免投資 | $ | 6,714 | | | $ | 48,869 | | | $ | — | | | 其他資產 (3) |
經濟適用房 | 15,611 | | | 15,611 | | | 7,715 | | | 其他資產和其他負債 (4) |
Canapi 基金 | 35,300 | | | 35,300 | | | 18,930 | | | 其他資產和其他負債 |
非流通股權投資和其他股權投資 | 8,840 | | | 8,840 | | | 2,321 | | | 其他資產和其他負債 |
| | | | | |
(1) | 最大虧損風險為美元7.6百萬美元的當前投資以及收回相關税收抵免的情景,總額為 $32.8百萬。 |
(2) | 最大虧損風險為美元15.6數百萬的投資。由於本年度沒有分配税收抵免,因此與收回的美元税收抵免有關的最大損失風險沒有增加8.8截至 2024 年 3 月 31 日,LIHTC 的投資額為 100 萬元。 |
(3) | 最大虧損風險為美元6.7百萬美元的當前投資以及收回相關税收抵免的情景,總額為 $42.2百萬。 |
(4) | 最大虧損風險為美元15.6數百萬的投資。由於本年度沒有分配税收抵免,因此與收回的美元税收抵免有關的最大損失風險沒有增加8.8百萬LIHTC的投資。 |
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注意事項 5。 為投資和信貸質量而持有的貸款和租賃
下表列出了用於投資的貸款和租賃總額以及公司投資組合板塊的賬齡分析。如果在貸款和租賃到期日尚未收到所需的本金和利息付款,則視為逾期未付。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前或少於 30 天 逾期未付款 | | 30-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | 攤銷後的結轉總額 成本 | | 貸款佔比不足 公允價值期權 (1) | | 貸款和租賃總額 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
商業與工業 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 2,103,152 | | $ | 15,173 | | $ | 58,311 | | $ | 73,484 | | $ | 2,176,636 | | $ | 146,894 | | $ | 2,323,530 |
專業貸款 | | 1,154,578 | | — | | — | | — | | 1,154,578 | | 6,331 | | 1,160,909 |
能源與基礎設施 | | 870,896 | | 264 | | 6,717 | | 6,981 | | 877,877 | | 45,829 | | 923,706 |
薪水保護計劃 | | 4,884 | | — | | 4 | | 4 | | 4,888 | | — | | 4,888 |
總計 | | 4,133,510 | | 15,437 | | 65,032 | | 80,469 | | 4,213,979 | | 199,054 | | 4,413,033 |
建設與開發 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 424,547 | | 1,061 | | 1,442 | | 2,503 | | 427,050 | | — | | 427,050 |
專業貸款 | | 40,624 | | — | | — | | — | | 40,624 | | — | | 40,624 |
能源與基礎設施 | | 7,541 | | — | | — | | — | | 7,541 | | — | | 7,541 |
總計 | | 472,712 | | 1,061 | | 1,442 | | 2,503 | | 475,215 | | — | | 475,215 |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 2,517,563 | | 10,833 | | 30,604 | | 41,437 | | 2,559,000 | | 123,582 | | 2,682,582 |
專業貸款 | | 542,235 | | — | | 12,032 | | 12,032 | | 554,267 | | — | | 554,267 |
能源與基礎設施 | | 184,173 | | 10,110 | | 3,072 | | 13,182 | | 197,355 | | 20,505 | | 217,860 |
總計 | | 3,243,971 | | 20,943 | | 45,708 | | 66,651 | | 3,310,622 | | 144,087 | | 3,454,709 |
商業用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 553,978 | | — | | 1,887 | | 1,887 | | 555,865 | | 36,081 | | 591,946 |
總計 | | 553,978 | | — | | 1,887 | | 1,887 | | 555,865 | | 36,081 | | 591,946 |
總計 | | $ | 8,404,171 | | $ | 37,441 | | $ | 114,069 | | $ | 151,510 | | $ | 8,555,681 | | $ | 379,222 | | $ | 8,934,903 |
留存貸款折扣和淨遞延成本 | | | | | | | | | | | | | | $ | (22,342) |
貸款和租賃,淨額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 8,912,561 |
| | | | | | | | | | | | | | |
保證餘額 | | $ | 2,969,226 | | $ | 24,868 | | $ | 81,309 | | $ | 106,177 | | $ | 3,075,403 | | $ | 73,564 | | $ | 3,148,967 |
% 保證 | | 35.3% | | 66.4% | | 71.3% | | 70.1% | | 35.9% | | 19.4% | | 35.2% |
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Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前或少於 30 天 逾期未付款 | | 30-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | 攤銷後的結轉總額 成本 | | 貸款佔比不足 公允價值期權 (1) | | 貸款和租賃總額 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
商業與工業 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 2,075,227 | | $ | 16,570 | | $ | 33,366 | | $ | 49,936 | | $ | 2,125,163 | | $ | 151,887 | | $ | 2,277,050 |
專業貸款 | | 1,131,493 | | — | | — | | — | | 1,131,493 | | 7,829 | | 1,139,322 |
能源與基礎設施 | | 842,907 | | 2,806 | | 4,044 | | 6,850 | | 849,757 | | 46,185 | | 895,942 |
薪水保護計劃 | | 5,595 | | — | | — | | — | | 5,595 | | — | | 5,595 |
總計 | | 4,055,222 | | 19,376 | | 37,410 | | 56,786 | | 4,112,008 | | 205,901 | | 4,317,909 |
建設與開發 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 413,349 | | 1,745 | | — | | 1,745 | | 415,094 | | — | | 415,094 |
專業貸款 | | 47,419 | | — | | — | | — | | 47,419 | | — | | 47,419 |
能源與基礎設施 | | 7,541 | | — | | — | | — | | 7,541 | | — | | 7,541 |
總計 | | 468,309 | | 1,745 | | — | | 1,745 | | 470,054 | | — | | 470,054 |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 2,414,677 | | 18,589 | | 32,310 | | 50,899 | | 2,465,576 | | 127,358 | | 2,592,934 |
專業貸款 | | 511,712 | | — | | 12,032 | | 12,032 | | 523,744 | | — | | 523,744 |
能源與基礎設施 | | 158,613 | | — | | 3,072 | | 3,072 | | 161,685 | | 17,751 | | 179,436 |
總計 | | 3,085,002 | | 18,589 | | 47,414 | | 66,003 | | 3,151,005 | | 145,109 | | 3,296,114 |
商業用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 531,331 | | 1,521 | | 1,910 | | 3,431 | | 534,762 | | 37,026 | | 571,788 |
總計 | | 531,331 | | 1,521 | | 1,910 | | 3,431 | | 534,762 | | 37,026 | | 571,788 |
總計 | | $ | 8,139,864 | | $ | 41,231 | | $ | 86,734 | | $ | 127,965 | | $ | 8,267,829 | | $ | 388,036 | | $ | 8,655,865 |
留存貸款折扣和淨遞延成本 | | | | | | | | | | | | | | $ | (22,018) |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃,淨額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 8,633,847 |
| | | | | | | | | | | | | | |
保證餘額 | | $ | 2,877,105 | | $ | 29,183 | | $ | 61,107 | | $ | 90,290 | | $ | 2,967,395 | | $ | 66,299 | | $ | 3,033,694 |
% 保證 | | 35.3% | | 70.8% | | 70.5% | | 70.6% | | 35.9% | | 17.1% | | 35.0% |
| | | | | |
(1) | 根據FASB ASC副標題825-10,2021年1月1日之前出售的政府擔保貸款的保留部分按公允價值記賬, 金融工具:總體。參見注釋 9。金融工具的公允價值以獲取更多信息。 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
信貸質量指標
下表按投資組合類別和發起年份顯示了資產質量指標。參見注釋 3。公司2023年10-K表格中為投資和信貸質量而持有的貸款和租賃,以進一步討論公司用於管理和監控信用風險的資產質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款和租賃按發放年份分列的攤銷成本基礎 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款 攤銷成本基礎 | | 循環貸款 轉換為學期 | | 總計 (1) |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | $ | 200,724 | | | $ | 1,035,360 | | | $ | 1,464,196 | | | $ | 1,190,897 | | | $ | 647,745 | | | $ | 601,161 | | | $ | 67,873 | | | $ | 11,534 | | | $ | 5,219,490 | |
風險等級 5 | | — | | | 15,695 | | | 60,480 | | | 87,655 | | | 35,792 | | | 103,824 | | | 8,818 | | | 1,029 | | | 313,293 | |
風險等級 6-8 | | — | | | 5,741 | | | 52,218 | | | 45,972 | | | 29,365 | | | 48,165 | | | 3,966 | | | 341 | | | 185,768 | |
總計 | | 200,724 | | | 1,056,796 | | | 1,576,894 | | | 1,324,524 | | | 712,902 | | | 753,150 | | | 80,657 | | | 12,904 | | | 5,718,551 | |
專業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | 58,113 | | | 576,945 | | | 307,885 | | | 218,049 | | | 20,072 | | | 2,617 | | | 224,327 | | | 119,519 | | | 1,527,527 | |
風險等級 5 | | — | | | 18,271 | | | 62,688 | | | 38,742 | | | 42,882 | | | 7,936 | | | 20,159 | | | 2,167 | | | 192,845 | |
風險等級 6-8 | | — | | | 1,250 | | | — | | | 12,786 | | | — | | | — | | | 8,101 | | | 6,960 | | | 29,097 | |
總計 | | 58,113 | | | 596,466 | | | 370,573 | | | 269,577 | | | 62,954 | | | 10,553 | | | 252,587 | | | 128,646 | | | 1,749,469 | |
能源與基礎設施 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | 45,149 | | | 410,802 | | | 211,656 | | | 95,341 | | | 42,659 | | | 73,130 | | | 16,805 | | | — | | | 895,542 | |
風險等級 5 | | — | | | — | | | 10,866 | | | 112,133 | | | 13,690 | | | 26,356 | | | — | | | — | | | 163,045 | |
風險等級 6-8 | | — | | | — | | | 4,024 | | | 7,475 | | | 12,687 | | | — | | | — | | | — | | | 24,186 | |
總計 | | 45,149 | | | 410,802 | | | 226,546 | | | 214,949 | | | 69,036 | | | 99,486 | | | 16,805 | | | — | | | 1,082,773 | |
薪水保護計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | — | | | — | | | — | | | 2,570 | | | 2,318 | | | — | | | — | | | — | | | 4,888 | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | 2,570 | | | 2,318 | | | — | | | — | | | — | | | 4,888 | |
總計 | | $ | 303,986 | | | $ | 2,064,064 | | | $ | 2,174,013 | | | $ | 1,811,620 | | | $ | 847,210 | | | $ | 863,189 | | | $ | 350,049 | | | $ | 141,550 | | | $ | 8,555,681 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初至今的總扣除額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | — | | | $ | 837 | | | $ | 2,487 | | | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 3,632 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 837 | | | $ | 2,487 | | | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 3,632 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款和租賃按發放年份分列的攤銷成本基礎 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 循環貸款 攤銷成本基礎 | | 循環貸款 轉換為學期 | | 總計 (1) |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | $ | 990,349 | | | $ | 1,470,824 | | | $ | 1,255,664 | | | $ | 660,926 | | | $ | 363,377 | | | $ | 296,132 | | | $ | 63,963 | | | $ | 11,047 | | | $ | 5,112,282 | |
風險等級 5 | | 7,744 | | | 72,913 | | | 60,115 | | | 37,390 | | | 42,095 | | | 50,705 | | | 7,174 | | | 1,407 | | | 279,543 | |
風險等級 6-8 | | 2,286 | | | 31,487 | | | 29,636 | | | 35,611 | | | 18,429 | | | 28,700 | | | 2,621 | | | — | | | 148,770 | |
總計 | | 1,000,379 | | | 1,575,224 | | | 1,345,415 | | | 733,927 | | | 423,901 | | | 375,537 | | | 73,758 | | | 12,454 | | | 5,540,595 | |
專業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | 640,596 | | | 337,880 | | | 226,170 | | | 21,286 | | | 9,103 | | | 112 | | | 210,460 | | | 58,441 | | | 1,504,048 | |
風險等級 5 | | 8,858 | | | 52,767 | | | 35,453 | | | 43,080 | | | 9,223 | | | — | | | 20,547 | | | 5,417 | | | 175,345 | |
風險等級 6-8 | | — | | | — | | | 12,032 | | | — | | | — | | | — | | | 7,203 | | | 4,028 | | | 23,263 | |
總計 | | 649,454 | | | 390,647 | | | 273,655 | | | 64,366 | | | 18,326 | | | 112 | | | 238,210 | | | 67,886 | | | 1,702,656 | |
能源與基礎設施 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | 386,421 | | | 223,309 | | | 120,917 | | | 41,919 | | | 50,035 | | | 23,308 | | | 14,818 | | | — | | | 860,727 | |
風險等級 5 | | — | | | — | | | 104,371 | | | 13,485 | | | 7,827 | | | 18,627 | | | — | | | — | | | 144,310 | |
風險等級 6-8 | | — | | | 4,024 | | | 6,303 | | | 3,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,946 | |
總計 | | 386,421 | | | 227,333 | | | 231,591 | | | 59,023 | | | 57,862 | | | 41,935 | | | 14,818 | | | — | | | 1,018,983 | |
薪水保護計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險等級 1-4 | | — | | | — | | | 2,831 | | | 2,764 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,595 | |
總計 | | — | | | — | | | 2,831 | | | 2,764 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,595 | |
總計 | | $ | 2,036,254 | | | $ | 2,193,204 | | | $ | 1,853,492 | | | $ | 860,080 | | | $ | 500,089 | | | $ | 417,584 | | | $ | 326,786 | | | $ | 80,340 | | | $ | 8,267,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | — | | | $ | 5,621 | | | $ | 6,435 | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,225 | | | $ | 525 | | | $ | 1,097 | | | $ | — | | | $ | 15,961 | |
專業貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,966 | | | — | | | 7,966 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 5,621 | | | $ | 6,435 | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,225 | | | $ | 525 | | | $ | 9,063 | | | $ | — | | | $ | 23,927 | |
| | | | | |
(1) | 不包括 $379.2百萬和美元388.0截至2024年3月31日和2023年12月31日,公允價值期權下分別佔數百萬筆貸款。 |
下表按資產質量指標列出了有擔保和無擔保的貸款和租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 貸款和租賃 平衡 (1) | | 保證餘額 | | 無擔保餘額 | | % 保證 |
風險等級 1-4 | | $ | 7,647,447 | | | $ | 2,683,736 | | | $ | 4,963,711 | | | 35.1 | % |
風險等級 5 | | 669,183 | | | 249,064 | | | 420,119 | | | 37.2 | |
風險等級 6-8 | | 239,051 | | | 142,603 | | | 96,448 | | | 59.7 | |
總計 | | $ | 8,555,681 | | | $ | 3,075,403 | | | $ | 5,480,278 | | | 35.9 | % |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 貸款和租賃 平衡 (1) | | 保證餘額 | | 無擔保餘額 | | % 保證 |
風險等級 1-4 | | $ | 7,482,652 | | | $ | 2,622,558 | | | $ | 4,860,094 | | | 35.0 | % |
風險等級 5 | | 599,198 | | | 234,845 | | | 364,353 | | | 39.2 | |
風險等級 6-8 | | 185,979 | | | 109,992 | | | 75,987 | | | 59.1 | |
總計 | | $ | 8,267,829 | | | $ | 2,967,395 | | | $ | 5,300,434 | | | 35.9 | % |
| | | | | |
(1) | 不包括 $379.2百萬和美元388.0截至2024年3月31日和2023年12月31日,公允價值期權下分別佔數百萬筆貸款。 |
非應計貸款和租賃
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不逾期超過 90 天但仍在累積的貸款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,未確認非應計貸款和租賃的利息收入。 貸款的應計應收利息總額為美元67.6百萬和美元63.5百萬在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分別包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中,幷包含在其他資產中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,為投資而持有的非應計貸款和租賃如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 貸款和租賃 平衡 (1) | | 保證 平衡 | | 無擔保餘額 | | 不保證 沒有 ACL 時曝光 |
商業與工業 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 64,543 | | | $ | 53,725 | | | $ | 10,818 | | | $ | 407 | |
| | | | | | | | |
工資保護計劃 | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
能源與基礎設施 | | 6,716 | | | 2,794 | | | 3,922 | | | 2,178 | |
總計 | | 71,263 | | | 56,523 | | | 14,740 | | | 2,585 | |
建設與開發 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 2,502 | | | 2,263 | | | 239 | | | — | |
總計 | | 2,502 | | | 2,263 | | | 239 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 47,147 | | | 32,666 | | | 14,481 | | | 6,664 | |
專業貸款 | | 12,032 | | | — | | | 12,032 | | | 12,032 | |
能源與基礎設施 | | 12,171 | | | 10,988 | | | 1,183 | | | 910 | |
總計 | | 71,350 | | | 43,654 | | | 27,696 | | | 19,606 | |
商業用地 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 3,353 | | | 2,911 | | | 442 | | | 188 | |
總計 | | 3,353 | | | 2,911 | | | 442 | | | 188 | |
總計 | | $ | 148,468 | | | $ | 105,351 | | | $ | 43,117 | | | $ | 22,379 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 貸款和租賃餘額 (1) | | 保證 平衡 | | 無擔保餘額 | | 不保證 沒有 ACL 時曝光 |
商業與工業 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 47,558 | | | $ | 39,018 | | | $ | 8,540 | | | $ | 407 | |
| | | | | | | | |
能源與基礎設施 | | 6,850 | | | 2,794 | | | 4,056 | | | 2,546 | |
總計 | | 54,408 | | | 41,812 | | | 12,596 | | | 2,953 | |
建設與開發 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 1,745 | | | 1,309 | | | 436 | | | — | |
總計 | | 1,745 | | | 1,309 | | | 436 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 57,140 | | | 44,426 | | | 12,714 | | | 8,199 | |
專業貸款 | | 12,032 | | | — | | | 12,032 | | | 12,032 | |
能源與基礎設施 | | 3,072 | | | 2,799 | | | 273 | | | — | |
總計 | | 72,244 | | | 47,225 | | | 25,019 | | | 20,231 | |
商業用地 | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 6,566 | | | 5,332 | | | 1,234 | | | 194 | |
總計 | | 6,566 | | | 5,332 | | | 1,234 | | | 194 | |
總計 | | $ | 134,963 | | | $ | 95,678 | | | $ | 39,285 | | | $ | 23,378 | |
| | | | | |
(1) | 不包括根據公允價值期權核算的貸款。參見注釋 9。金融工具的公允價值以獲取更多信息。 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
當貸款或租賃處於非應計狀態時,任何應計利息將從貸款利息收入中沖銷。下表彙總了本報告所述期間沖銷的應計利息金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
商業與工業 | | $ | 610 | | | $ | 211 | | | | | |
商業地產 | | 119 | | | 58 | | | | | |
| | | | | | | | |
建設與開發 | | 30 | | | — | | | | | |
總計 | | $ | 759 | | | $ | 269 | | | | | |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的抵押依賴貸款和租賃的攤銷成本基礎,對這些貸款和租賃進行了單獨評估以確定預期的信貸損失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押貸款總額 | | 無擔保部分 |
2024年3月31日 | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | | 信用損失備抵金 |
商業與工業 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 2,737 | | | $ | 8,969 | | | $ | — | | | $ | 421 | | | $ | 1,924 | | | $ | — | | | $ | 1,623 | |
專業貸款 | | — | | | 4,711 | | | — | | | — | | | 4,711 | | | — | | | — | |
能源與基礎設施 | | — | | | 3,022 | | | — | | | — | | | 227 | | | — | | | 62 | |
總計 | | 2,737 | | | 16,702 | | | — | | | 421 | | | 6,862 | | | — | | | 1,685 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 29,248 | | | — | | | — | | | 10,135 | | | — | | | — | | | 256 | |
總計 | | 29,248 | | | — | | | — | | | 10,135 | | | — | | | — | | | 256 | |
商業用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 1,713 | | | — | | | — | | | 194 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 1,713 | | | — | | | — | | | 194 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 33,698 | | | $ | 16,702 | | | $ | — | | | $ | 10,750 | | | $ | 6,862 | | | $ | — | | | $ | 1,941 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押貸款總額 | | 無擔保部分 |
2023年12月31日 | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | | 信用損失備抵金 |
商業與工業 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | $ | 2,737 | | | $ | 2,426 | | | $ | — | | | $ | 421 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 277 | |
專業貸款 | | — | | | 4,711 | | | — | | | — | | | 4,711 | | | — | | | — | |
能源與基礎設施 | | — | | | 3,022 | | | — | | | — | | | 227 | | | — | | | — | |
總計 | | 2,737 | | | 10,159 | | | — | | | 421 | | | 5,485 | | | — | | | 277 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 21,211 | | | — | | | — | | | 6,298 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 21,211 | | | — | | | — | | | 6,298 | | | — | | | — | | | — | |
商業用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業銀行業務 | | 1,735 | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 1,735 | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 25,683 | | | $ | 10,159 | | | $ | — | | | $ | 6,919 | | | $ | 5,485 | | | $ | — | | | $ | 277 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
信貸損失備抵——貸款和租賃
參見注釋 1。公司2023年10-K表中合併財務報表附註中的重要會計政策的組織和摘要,其中描述了用於估算ACL的方法。
下表按投資組合分部補貼詳細列出了所列期間ACL中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 | | 商用 & 工業 | | 施工和 發展 | | 商用 房地產 | | 商用 土地 | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 87,581 | | | $ | 4,717 | | | $ | 28,864 | | | $ | 4,678 | | | $ | 125,840 | |
關閉充電 | | (3,329) | | | (303) | | | — | | | — | | | (3,632) | |
回收率 | | 455 | | | — | | | 14 | | | — | | | 469 | |
供應(恢復) | | 13,845 | | | (122) | | | 2,491 | | | 150 | | | 16,364 | |
期末餘額 | | $ | 98,552 | | | $ | 4,292 | | | $ | 31,369 | | | $ | 4,828 | | | $ | 139,041 | |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 64,995 | | | $ | 5,101 | | | $ | 22,901 | | | $ | 3,569 | | | $ | 96,566 | |
採用亞利桑那州立大學 2022-02 | | (25) | | | (166) | | | (83) | | | (402) | | | (676) | |
關閉充電 | | (6,278) | | | — | | | (414) | | | — | | | (6,692) | |
回收率 | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
規定 | | 13,343 | | | 2,019 | | | 2,658 | | | 1,001 | | | 19,021 | |
期末餘額 | | $ | 72,058 | | | $ | 6,954 | | | $ | 25,062 | | | $ | 4,168 | | | $ | 108,242 | |
在截至2024年3月31日的三個月中,ACL的增加是由於個人評估貸款的具體準備金變化,以及在較小程度上貸款和租賃組合的持續增長以及與沖銷相關的影響。損失率根據十二個月的預測失業率進行了調整,隨後是十二個月的直線恢復期。
在截至2023年3月31日的三個月中,由於貸款持續增長,加上投資組合趨勢和宏觀經濟前景的變化,ACL有所增加。此外,在2023年第一季度,在計算PD、LGD和預付款利率時,對某些假設進行了完善,更多地借鑑了內部數據。這些細化使ACL增加了 $1.5在截至2023年3月31日的三個月中,有百萬美元。損失率根據十二個月的預測失業率進行了調整,隨後是十二個月的直線恢復期。
為遇到財務困難的借款人修改貸款
作為持續損失緩解策略的一部分,公司可能同意修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款的合同條款。這些修改可能導致利率降低、期限延長、微不足道的還款延遲或兩者兼而有之。公司通常不提供本金寬恕。
在截至2024年3月31日的三個月中,有 不向遇到財務困難的借款人修改貸款。 下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中修改的貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | 除了微不足道之外 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 佔總類別的百分比 應收融資 |
小型企業銀行業務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,436 | | | 0.07 | % |
專業貸款 | | 4,183 | | | — | | | — | | | 0.25 | |
能源與基礎設施 | | — | | | 13,517 | | | — | | | 2.35 | |
總計 | | $ | 4,183 | | | $ | 13,517 | | | $ | 3,436 | | | 2.67 | % |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2024年3月31日,公司沒有承諾向這些借款人提供額外資金。
下表對截至2024年3月31日的十二個月內修改的貸款進行了賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 | | 30-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 |
小型企業銀行業務 | | $ | 15,286 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
專業貸款 | | 4,001 | | | — | | | — | | | — | |
能源與基礎設施 | | 13,690 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 32,977 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表彙總了對前一時期遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 加權平均值 降低利率 | | 加權平均值 期限延長(以月為單位) |
小型企業銀行業務 | 1.45 | % | | 0 |
| | | |
能源與基礎設施 | — | % | | 12 |
此外,在截至2024年3月31日的十二個月內,沒有任何經過修改的貸款在本報告所述期間出現違約。
公司的ACL是使用終身歷史貸款表現進行調整以反映當前狀況以及合理和可支持的預測來估算的。一旦確定修改後的貸款或修改後的貸款的一部分隨後被視為無法收回,則註銷不可收回的部分。攤銷成本基礎減去不可收回的金額,ACL按相同金額進行調整。因此,在PD和LGD的估計中反映了減輕損失策略的影響。
注意事項 6。 租賃
出租人設備租賃
公司可能會購買新設備,以便將此類設備租賃給其垂直領域的客户。為履行商業可再生能源項目承諾而購買的設備根據運營租賃出租,而可再生能源垂直領域以外的設備租賃通常是直接融資租賃。因此,經營租賃下的租賃資產包含在場所和設備中,而直接融資租賃下的租賃資產則包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中為投資而持有的貸款和租賃中。
直接融資租賃
直接融資租賃的利息收入在賺取時予以確認。未賺取的利息在租賃期內予以確認,從而使未收回的租賃投資的回報率保持不變。每份租約的期限通常是 3到 7年數,這與設備的使用壽命一致,沒有剩餘價值。 為投資而持有的貸款和租賃中包含的直接融資租賃的淨投資如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
應收直接融資租賃付款總額 | $ | 1,938 | | | $ | 2,335 | |
少 — 未賺取的利息 | (178) | | | (218) | |
對直接融資租賃的淨投資 | $ | 1,760 | | | $ | 2,117 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
融資租賃下的未來最低租賃付款額如下:
| | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 金額 |
2024 | | $ | 853 | |
2025 | | 968 | |
2026 | | 117 | |
| | |
總計 | | $ | 1,938 | |
利息收入為 $18千和 $73在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,千人分別獲得認可。
經營租賃
每份經營租約的期限通常為 10到 15年份。公司保留設備的所有權和相關的税收優惠,例如投資税收抵免和加速折舊。在租賃期結束時,承租人可以選擇續訂租約 二附加條款或按當時的公允市場價值購買設備。
經營租賃的租金收入在租賃期內按直線方式確認。租賃設備按成本入賬,並在估計的使用壽命內按直線折舊為估計剩餘價值。使用壽命通常介於 20到 25年份和殘值通常介於 20% 至 50百分比,但是,它們需要接受定期評估。使用壽命或剩餘價值的變化將影響折舊費用和二手設備銷售的任何收益或損失。公司租賃設備的估計使用壽命和剩餘價值基於行業處置經驗和公司對未來銷售價格的預期。
如果公司決定出售或以其他方式處置租賃設備,則按成本或公允價值減去銷售或處置成本的較低者進行運營。不延長租賃設備使用壽命的維修和保養費用在發生費用時記入設備費用。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的淨投資額為美元100.7百萬和美元104.0受經營租賃約束的場所和設備中包含的資產分別為百萬美元。在淨投資中,資產的總餘額為美元160.7百萬和美元162.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。累計折舊為美元60.0百萬和美元58.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。這些資產確認的折舊費用為美元2.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,為百萬美元。
租賃收入為 $2.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,確認了100萬英鎊。
不可取消的運營租賃下未來將收到的最低租賃付款的到期分析如下:
| | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 金額 |
2024 | | $ | 7,991 | |
2025 | | 8,738 | |
2026 | | 8,721 | |
2027 | | 8,483 | |
2028 | | 3,837 | |
此後 | | 9,708 | |
總計 | | $ | 47,478 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 7。 服務資產
為他人提供的貸款不包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中。為需要確認還本付息資產的其他人償還貸款的未償本金餘額為美元3.15十億和美元3.09截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 10 億。為他人償還的所有貸款的未償本金餘額為美元4.33十億和美元4.24截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 10 億。
下表彙總了與按公允價值計量的服務權有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初餘額 | $ | 48,186 | | | $ | 26,323 | | | | | |
加法,淨額 | 3,520 | | | 2,678 | | | | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
由於估值輸入或假設的變化 | 221 | | | 2,624 | | | | | |
本金支出增加或徑流導致衰退 | (2,965) | | | (2,268) | | | | | |
期末餘額 | $ | 48,962 | | | $ | 29,357 | | | | | |
參見注釋 9。金融工具的公允價值,瞭解有關按公允價值計量的服務資產的更多詳細信息。
服務權的公允價值是使用加權平均貼現率確定的 14.52024 年 3 月 31 日的百分比以及 17.72023 年 3 月 31 日的百分比。服務權的公允價值是使用加權平均預付款速度確定的 15.72024 年 3 月 31 日的百分比以及 15.32023年3月31日的百分比,實際税率取決於特定權利的分層。未經審計的簡明合併收益表中的貸款服務資產重估中報告了公允價值的變化。
截至2024年3月31日,該公司擁有與常規商業貸款相關的服務資產,攤銷成本為美元381千.
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 8。 借款
未償借款總額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
借款 | | | | |
2021 年 3 月,公司簽訂了 60-美元月度定期貸款協議50.0在第三方代理銀行存入百萬美元。該貸款按固定利率累計利息 2.95%,每月還款額足以全額攤還貸款,所有剩餘的未付本金和利息將在到期時到期 2026年3月30日。公司向貸款人支付了不可退還的美元325簽署票據時產生的千筆貸款發放費將直接從貸款賬面金額中扣除,並將在貸款期限內分攤為利息支出。 | | $ | 20,842 | | | $ | 23,354 | |
2024 年 3 月,公司簽訂了 60-美元月度定期貸款協議100.0在第三方代理銀行存入百萬美元。該貸款按固定利率累計利息 5.95%,按月支付利息,直至到期 2029年3月28日,以及 $33.0第四年將支付百萬本金,以及 $67.0將在第五年支付一百萬的本金。公司向貸款人支付了不可退還的美元600簽署票據時的千筆貸款發放費,直接從貸款賬面金額中扣除,將在貸款期限內分攤為利息支出。 | | 99,400 | | | — | |
| | | | |
借款總額 | | $ | 120,242 | | | $ | 23,354 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的未使用借款能力為美元3.51十億和美元3.68根據確定為可用作抵押品的證券和貸款,分別為十億美元。未使用的借款能力包括通過聯邦儲備銀行的折扣窗口、聯邦住房貸款銀行和其他代理銀行的可用信貸額度、獲得回購協議的機會以及聯邦儲備銀行於2024年3月11日結束的銀行定期融資計劃。如果有額外的抵押品可用,則公司上述所有來源的總借款能力為美元6.19十億和美元6.28截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 10 億。
注意事項 9。 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
公允價值層次結構中有三個投入級別可用於衡量公允價值。金融工具被考慮在內 第 1 級當估值可以基於活躍市場中相同資產或負債的報價時。 第 2 級金融工具的估值方法是使用類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或使用可觀察到的或可以由資產或負債的整個週期的可觀測市場數據證實的輸入的模型。金融工具被考慮在內 第 3 級當其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的,並且至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察的,並且公允價值的確定需要管理層的重大判斷或估計時。
經常性公允價值
下表提供了三級權證資產公允價值的向前滾動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
股票認股權證資產 | | 2024 | | 2023 | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,874 | | | $ | 2,210 | | | | | |
新的股票認股權證資產 | | 370 | | | 153 | | | | | |
公允價值的變動,淨額 | | 5,661 | | | (176) | | | | | |
定居點 | | (205) | | | — | | | | | |
期末餘額 | | $ | 8,700 | | | $ | 2,187 | | | | | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
下表列出了按公允價值計量的經常性資產和負債的入賬金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | 14,741 | | | $ | — | | | $ | 14,741 | | | $ | — | |
抵押貸款支持證券 | | 1,102,876 | | | — | | | 1,102,876 | | | — | |
市政債券 (1) | | 3,005 | | | — | | | 2,920 | | | 85 | |
| | | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | | 379,222 | | | — | | | — | | | 379,222 | |
服務資產 (2) | | 48,962 | | | — | | | — | | | 48,962 | |
共同基金 | | 1,324 | | | — | | | 1,324 | | | — | |
股票認股權證資產 | | 8,700 | | | — | | | — | | | 8,700 | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 1,558,830 | | | $ | — | | | $ | 1,121,861 | | | $ | 436,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | 17,529 | | | $ | — | | | $ | 17,529 | | | $ | — | |
抵押貸款支持證券 | | 1,105,592 | | | — | | | 1,105,592 | | | — | |
市政債券 (1) | | 3,039 | | | — | | | 2,954 | | | 85 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | | 388,036 | | | — | | | — | | | 388,036 | |
服務資產 (2) | | 48,186 | | | — | | | — | | | 48,186 | |
共同基金 | | 1,645 | | | — | | | 1,645 | | | — | |
股票認股權證資產 | | 2,874 | | | — | | | — | | | 2,874 | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 1,566,901 | | | $ | — | | | $ | 1,127,720 | | | $ | 439,181 | |
| | | | | |
(1) | 在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日沒有第三級公允價值調整損益。在截至2023年3月31日的三個月中,公司記錄的第三級公允價值調整虧損為美元10千。 |
(2) | 有關服務資產的經常性第三級公允價值的向前滾動,見附註7。 |
有關定期按公允價值計量的二級和三級資產負債的估值技術和重要投入的更多信息,見附註10。公司2023年10-K表格中金融工具的公允價值。此外,請參閲註釋 1。未經審計的簡明合併財務報表附註的列報依據,以獲取與公司貸款還本付息資產和公允價值期權下所列貸款估值技術變化有關的信息。
公允價值期權
在2021年第一季度之前,公司歷來選擇將公允價值期權下所有政府擔保貸款的保留分紅利息入賬,以使會計列報方式與公司對貸款經濟學的觀點保持一致。按公允價值報告的貸款的利息收入的確認方式與非公允價值貸款的利息收入的確認方式相同,但發放費和成本在選擇公允價值時立即確認。不選擇公允價值通常會在出售之日記錄更大的折扣。隨後,使用實際利息法,該折扣將計入標的貸款剩餘期限內的利息收入。管理層之所以改變選舉,是因為其持續努力降低波動性並提高收入的可預測性。根據公認會計原則,任何先前選擇的公允價值的貸款將繼續按公允價值計量。
有 不按公允價值期權計算的逾期90天或更長時間且截至2024年3月31日或2023年12月31日仍在應計利息的貸款。非應計項目的無擔保敞口的未付本金餘額為美元10.2百萬和美元9.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
下表提供了有關截至2024年3月31日和2023年12月31日公允價值期權下貸款的公允價值賬面金額和未償還本金的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 貸款總額 | | 非應計賬款 | | 逾期 90 天或更長時間 |
| 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 | | 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 | | 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 |
公允價值期權選舉 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | $ | 379,222 | | | $ | 397,990 | | | $ | (18,768) | | | $ | 55,562 | | | $ | 58,280 | | | $ | (2,718) | | | $ | 43,502 | | | $ | 45,252 | | | $ | (1,750) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 貸款總額 | | 非應計賬款 | | 逾期 90 天或更長時間 |
| 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 | | 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 | | 公允價值 攜帶 金額 | | 未付款 校長 平衡 | | 區別 |
公允價值期權選舉 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | $ | 388,036 | | | $ | 407,544 | | | $ | (19,508) | | | $ | 48,474 | | | $ | 50,749 | | | $ | (2,275) | | | $ | 36,490 | | | $ | 37,939 | | | $ | (1,449) | |
下表列出了公允價值變動產生的淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
根據公允價值期權核算的貸款收益(虧損) | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | $ | (219) | | | $ | (4,529) | | | | | |
| | | | | | | |
與借款人特定信用風險相關的損失為美元0和 $3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。
這個 下表彙總了與公允價值期權下核算的貸款有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
為投資而持有的貸款 | 2024 | | 2023 | | | | |
期初餘額 | $ | 388,036 | | | $ | 494,458 | | | | | |
回購 | 8,565 | | | 11,834 | | | | | |
公允價值變動 | (219) | | | (4,529) | | | | | |
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定居點 | (17,160) | | | (34,813) | | | | | |
期末餘額 | $ | 379,222 | | | $ | 466,950 | | | | | |
非經常性公允價值
下表列出了按非經常性公允價值計量的入賬資產金額。公司沒有按非經常性公允價值記錄的負債。
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2024年3月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
抵押依賴貸款 | | $ | 5,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,425 | |
止贖資產 | | 2,080 | | | — | | | — | | | 2,080 | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 7,505 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,505 | |
目錄
Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
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2023年12月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
抵押依賴貸款 | | $ | 4,503 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,503 | |
止贖資產 | | 6,481 | | | — | | | — | | | 6,481 | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 10,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,984 | |
有關非經常性按公允價值計量的二級和三級資產的估值技術和重要投入的更多信息,請參閲附註10。公司2023年10-K表格中金融工具的公允價值。
第 3 級分析
對於截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的定期或非經常性三級資產,公允價值衡量中使用的重大不可觀察輸入如下:
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2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
具有大量不可觀察輸入的 3 級資產 | | 公允價值 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 (1) |
經常性公允價值 | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 85 | | | 折扣後的預期現金流 | | 折扣率 | | 7.0 | % | | 不適用 |
| | | 預付款速度 | | 5.0 | % | | 不適用 |
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| | | | | | | |
為投資而持有的貸款 | | $ | 379,222 | | | 折扣後的預期現金流 | | 損失率 | | 0.0 % - 7.1 % | | 1.1 | % |
| | | 折扣率 | | 7.3 % - 18.0 % | | 10.0 | % |
| | | 預付款速度 | | 14.3 % - 30.6 % | | 16.5 | % |
| | | | | | | | |
服務資產 | | $ | 48,962 | | | 折扣後的預期現金流 | | 折扣率 | | 14.5 | % | | 14.5 | % |
| | | 預付款速度 | | 12.0% - 18.2% | | 15.7 | % |
股票認股權證資產 | | $ | 8,700 | | | Black-Scholes 期權定價模型 | | 波動率 | | 26.5 % - 90.0 % | | 30.1 | % |
| | | 無風險利率 | | 4.2 % | | 4.2 | % |
| | | 適銷性折扣 | | 5.0 % - 25.0 % | | 15.1 | % |
| | | 剩餘壽命 | | 3.6 - 10年份 | | 5.4年份 |
非經常性公允價值 | | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | 5,425 | | | 折扣評估 | | 評估調整 (2) | | 10.0 % - 97.3 % | | 41.9 | % |
止贖資產 | | $ | 2,080 | | | 折扣評估 | | 評估調整 (2) | | 10.0 % | | 10.0 | % |
目錄
Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
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2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
具有大量不可觀察輸入的 3 級資產 | | 公允價值 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 (1) |
經常性公允價值 | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 85 | | | 折扣後的預期現金流 | | 折扣率 | | 7.0 | % | | 不適用 |
| | | 預付款速度 | | 5.0 | % | | 不適用 |
為投資而持有的貸款 | | $ | 388,036 | | | 折扣後的預期現金流 | | 損失率 | | 0.0 % - 7.4 % | | 1.2 | % |
| | | 折扣率 | | 6.7 % - 18.0 % | | 9.6 | % |
| | | 預付款速度 | | 14.0% - 30.3% | | 16.0 | % |
| | | | | | | | |
服務資產 | | $ | 48,186 | | | 折扣後的預期現金流 | | 折扣率 | | 14.5 | % | | 14.5 | % |
| | | 預付款速度 | | 11.8% - 17.8% | | 15.3 | % |
股票認股權證資產 | | $ | 2,874 | | | Black-Scholes 期權定價模型 | | 波動率 | | 26.9 % - 90.0 % | | 35.8 | % |
| | | 無風險利率 | | 3.8 % - 3.9 % | | 3.9 | % |
| | | 適銷性折扣 | | 20.0% - 25.0% | | 22.7 | % |
| | | 剩餘壽命 | | 3.9 - 10年份 | | 7.6年份 |
非經常性公允價值 | | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | 4,503 | | | 折扣評估 | | 評估調整 (2) | | 10.0 % - 70.0 % | | 38.7 | % |
止贖資產 | | $ | 6,481 | | | 折扣評估 | | 評估調整 (2) | | 10.0% - 17.4% | | 10.4 | % |
| | | | | |
(1) | 加權平均值由工具的相對公允價值或對工具公允價值的相對貢獻確定。 |
(2) | 管理層可以根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和其他定性調整對評估進行調整。 |
其他金融工具的估計公允價值
GAAP還要求在未經審計的簡明合併資產負債表上披露按賬面價值計價的金融工具的公允價值。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
公司定期或非經常性未按公允價值計量的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 攜帶 金額 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產/負債 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 公平 價值 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 597,394 | | | $ | 597,394 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 597,394 | |
| | | | | | | | | | |
其他銀行的存款證 | | 250 | | | 250 | | | — | | | — | | | 250 | |
持有待售貸款 | | 310,749 | | | — | | | — | | | 329,849 | | | 329,849 | |
扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的投資貸款和租約 | | 8,394,298 | | | — | | | — | | | 8,884,123 | | | 8,884,123 | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,383,361 | | | — | | | 10,140,423 | | | — | | | 10,140,423 | |
借款 | | 120,242 | | | — | | | — | | | 128,153 | | | 128,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 攜帶 金額 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產/負債 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 公平 價值 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 582,540 | | | $ | 582,540 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 582,540 | |
| | | | | | | | | | |
其他銀行的存款證 | | 250 | | | 250 | | | — | | | — | | | 250 | |
持有待售貸款 | | 387,037 | | | — | | | — | | | 402,096 | | | 402,096 | |
扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的投資貸款和租約 | | 8,119,971 | | | — | | | — | | | 8,600,046 | | | 8,600,046 | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,275,019 | | | — | | | 10,080,182 | | | — | | | 10,080,182 | |
借款 | | 23,354 | | | — | | | — | | | 22,844 | | | 22,844 | |
注意事項 10。 承付款和或有開支
訴訟
在正常業務過程中,公司參與各種法律訴訟。管理層認為,此類訴訟的結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
具有資產負債表外風險的金融工具
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具所涉及的信用風險在不同程度上超過資產負債表中確認的金額。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。 公司的承諾摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
提供信貸的承諾 (1) | $ | 3,055,978 | | | $ | 2,921,978 | |
備用信用證 | 7,092 | | | 20,487 | |
飛機購買協議承諾 | — | | | 9,000 | |
無資金的表外信用風險總額 | $ | 3,063,070 | | | $ | 2,951,465 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要,獲得的抵押品金額是基於管理層對該方的信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。承諾書是在信貸部門批准貸款後簽發的,通常到期 九十天發行後。
備用信用證是公司簽發的有條件承諾,旨在向第三方保證客户的業績。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排而發放的。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。持有的抵押品如上所述,在公司認為必要的情況下是必需的。
資產負債表外信貸風險敞口備抵金為美元5.8百萬和美元4.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
其他承諾
該公司正處於建造新設施的最後階段,以適應其主園區的擴建。完成施工計劃的總估計成本約為 $37.4百萬。截至2024年3月31日,公司已支付並承諾支付約美元30.7估計總額中的百萬美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司記錄了為資產負債表上投資提供資本出資的無準備金承諾,金額為美元27.5百萬和美元29.0分別是百萬。
信用風險的集中度
發放信貸承諾的分配近似於未償貸款的分配。公司通常不會向任何單一借款人或相關借款人提供大量信貸,因此其保留的無擔保風險敞口超過美元20.0百萬,除了 二十八未擔保風險敞口為美元的關係1.12十億美元,其中 $694.6在無擔保風險中,已經發放了100萬英鎊。
此外,根據不可取消的經營租約,公司未來應收的最低租賃付款總額為 $47.5百萬,其中任何關係都不超過 $20.0百萬。
公司可能會不時向其他金融機構存入超過聯邦保險限額的現金和現金等價物。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
地理集中度s
下表顯示了截至2024年3月31日公司貸款和租賃投資組合的地理集中度:
| | | | | |
| 佔總數的百分比 |
地理區域 (1) | |
中西部 | 12.8 | % |
東北 | 18.2 | |
東南 | 30.9 | |
西南 | 12.1 | |
西方 | 26.0 | |
總計 | 100.0 | % |
| | | | | |
(1) | 集中度按持有用於投資的無擔保貸款總額的百分比列報。中西部由北達科他州、南達科他州、內布拉斯加州、堪薩斯州、明尼蘇達州、愛荷華州、威斯康星州、密蘇裏州、伊利諾伊州、印第安東北地區包括馬裏蘭州、德國、賓夕法尼亞州、新澤西州、紐約州、康涅狄格州、羅得島、馬薩諸塞州、佛蒙特州、緬因州和新罕布什爾東南地區由阿肯色州、洛杉磯、密西西比州、田納西州、阿拉巴馬州、喬治亞州、佛羅裏達州、南卡羅來納州、肯塔基州、北卡羅來納州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、華盛頓特區、PR和西南由亞利桑那州、新墨西哥州、德克薩斯州和俄克拉何馬州西部包括華盛頓州、俄勒岡州、加利福尼亞州、內華達州、愛達荷州、蒙大拿州、懷俄明州、科羅拉多州、猶他州、阿拉斯加州和夏威夷州 |
注意 11。 股票計劃
2015年3月20日,公司通過了2015年綜合股票激勵計劃(經修訂並目前生效的 “2015年綜合股票激勵計劃”),該計劃取代了先前存在的經修訂的激勵性股票期權計劃和非法定股票期權計劃。隨後,於2016年5月24日對2015年綜合股票激勵計劃進行了修訂和重述,並於2018年5月15日對2015年綜合股票激勵計劃進行了修訂,批准了最高涵蓋範圍的獎勵 7,000,000和 8,750,000分別是普通有表決權的股票。2021 年 5 月 11 日,經修訂和重述的 2015 年綜合股票激勵計劃進行了修訂,授權的獎勵金額上限為 10,750,000普通有表決權的股票。隨後,在 2023 年 5 月 16 日,對 2015 年綜合股票激勵計劃進行了修訂,批准的獎勵金額上限為 13,750,000普通有表決權的股票。根據2015年綜合股票激勵計劃授予的期權或限制性股票的到期時間不超過 10自授予之日起的幾年。2015 年綜合股票激勵計劃下的行使價由董事會在授予之日設定,但不得低於 100授予之日相關股票公允市場價值的百分比。沒收將在發生時予以確認。
限制性股票
限制性股票獎勵以限制性股票獎勵或單位(“RSU”)的形式授權。限制性股票單位的限制基於時間的推移,也可能有基於與市場無關的績效標準的限制。限制性股票單位的公允價值基於授予之日的收盤價。
在截至2024年3月31日的三個月中, 457,167授予的RSU的加權平均授予日公允價值為 $39.40.
截至2024年3月31日,與限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元88.0百萬,將在加權平均週期內予以確認 3.82年份。
注意事項 12。 細分市場
公司的管理報告流程根據內部運營結構衡量其運營部門的業績,內部運營結構可能會不時發生變化。因此,公司運營 二用於管理報告目的的可報告的細分如下所述:
銀行業-該部門專門為全國目標行業的小型企業提供融資服務,為全國小型企業、消費者和其他客户提供存款相關服務。該細分市場的主要收入來源是淨利息收入,其次是政府擔保貸款的發放和出售。
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Live Oak Bancshares, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
金融科技-該部門參與對新興金融科技公司的戰略投資。該細分市場的主要收入來源主要是股票法的收益和虧損以及股票證券投資和管理費。金融科技板塊由該公司的直接全資子公司Live Oak Ventures和Canapi Advisors以及這些實體持有的投資以及該銀行對Apiture的投資組成。
下表提供了公司各部門的財務信息。在 “其他” 標題下提供的信息代表不被視為公司應申報的分部和/或一般運營支出的業務,包括母公司、其他非銀行子公司以及為將運營板塊的業績與根據公認會計原則編制的未經審計的簡明合併財務報表進行核對而進行的沖銷調整。
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| 銀行業 | | 金融科技 | | 其他 | | 合併 |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 192,269 | | | $ | 23 | | | $ | 128 | | | $ | 192,420 | |
利息支出 | 101,998 | | | — | | | 311 | | | 102,309 | |
淨利息收入(虧損) | 90,271 | | | 23 | | | (183) | | | 90,111 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 16,364 | | | — | | | — | | | 16,364 | |
非利息收入 | 25,151 | | | 461 | | | 485 | | | 26,097 | |
非利息支出 | 73,085 | | | 2,350 | | | 2,302 | | | 77,737 | |
所得税支出(福利) | (3,734) | | | (494) | | | (1,251) | | | (5,479) | |
淨收益(虧損) | $ | 29,707 | | | $ | (1,372) | | | $ | (749) | | | $ | 27,586 | |
總資產 | $ | 11,362,230 | | | $ | 138,444 | | | $ | 4,895 | | | $ | 11,505,569 | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 151,269 | | | $ | 12 | | | $ | 135 | | | $ | 151,416 | |
利息支出 | 69,077 | | | — | | | 322 | | | 69,399 | |
淨利息收入(虧損) | 82,192 | | | 12 | | | (187) | | | 82,017 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 19,021 | | | — | | | — | | | 19,021 | |
非利息收入 | 16,997 | | | 2,039 | | | 543 | | | 19,579 | |
非利息支出 | 74,483 | | | 2,256 | | | 2,223 | | | 78,962 | |
所得税支出(福利) | 3,297 | | | 156 | | | (238) | | | 3,215 | |
淨收益(虧損) | $ | 2,388 | | | $ | (361) | | | $ | (1,629) | | | $ | 398 | |
總資產 | $ | 10,181,253 | | | $ | 124,450 | | | $ | 58,594 | | | $ | 10,364,297 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對Live Oak Bancshares, Inc.(個別稱為 “Bancshares”,以及與包括Live Oak Banking Company在內的子公司,以下簡稱 “公司”)的財務狀況和經營業績的討論和分析。本討論應與本10-Q表季度報告以及公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中包含的時段的經營業績不一定表示未來任何時期將取得的業績。
關於前瞻性陳述的重要説明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》,這份10-Q表季度報告包含管理層認為是前瞻性陳述的陳述。
這些報表通常與Live Oak Bancshares, Inc.(“公司”)的財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “相信”、“預期” 或 “預期”、“計劃”、“項目”、“目標”、“估計”、“將”、“可能”、“應該”、“可以”、“繼續”、“打算”、“展望” 或 “預期”,或者這些詞語和類似詞語的變體,或者討論這些詞語和類似詞語的變體涉及風險和不確定性的策略。您不應過分依賴這些陳述,因為它們存在風險和不確定性,包括但不限於本報告中描述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時,應牢記這些風險和不確定性,以及管理層可能做出的任何警示性陳述。此外,您應僅將這些陳述視為自發表之日起的口頭陳述,並且僅基於公司當時實際知道的信息。管理層沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。本報告中包含的前瞻性陳述基於當前對公司業務的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層的假設。這些陳述並不能保證公司的未來業績,涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此,實際結果和結果可能與前瞻性陳述中表達或預測的結果存在重大差異。這些風險、不確定性和假設包括但不限於:
•借款人財務狀況惡化導致公司的信貸損失準備金大幅增加,以及對經營業績和財務狀況的其他不利影響;
•小企業管理局(“SBA”)規則、規章和貸款產品的變化,特別包括第7(a)條計劃、小企業管理局標準操作程序的變更或Live Oak Banking Company(“銀行”)作為小企業管理局優先貸款人地位的變更;
•其他政府貸款計劃的規則、規章或程序的變化,包括美國農業部(“USDA”)的規則、規章或程序的變化;
•影響存款水平和構成、貸款需求以及貸款抵押品、證券和利息敏感資產和負債價值的利率變化;
•為可能的信貸損失設立儲備金所依據的假設失效;
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失準備金政策的變化;
•備受矚目的銀行倒閉凸顯了銀行業的不利發展,以及此類事態發展對客户信心、流動性和監管對這些事態發展的應對措施的潛在影響;
•全球健康危機和流行病,例如2019年冠狀病毒病(“COVID-19”)大流行,對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率和其他可能對金融市場、經濟活動和客户行為產生不穩定和負面影響的經濟活動的影響;
•降低或終止公司使用基於技術的平臺的能力,這對於公司商業模式的成功或開發下一代銀行平臺至關重要,包括公司或其第三方服務提供商的運營或安全系統出現故障或遭到破壞;
•技術風險和發展,包括網絡威脅、攻擊或事件;
•公司開展業務的地區的國際、全國或地方金融市場狀況的變化,包括業務組建和增長率的下降、對公司產品和服務的需求、商業和住宅房地產開發和價格、在二級市場為出售貸款支付的保費以及服務權估值的下降;
•適用於銀行控股公司和銀行業的會計原則、政策和準則的變化;
•股票、固定收益、商業票據和其他證券市場的波動,這可能會影響可用性、市場流動性水平和定價;
•來自其他商業銀行、非銀行貸款機構、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和共同基金以及在公司市場區域和其他地方運營的其他金融機構,包括在區域、國內和國際上運營的機構,以及通過郵件、電話和互聯網提供銀行產品和服務的此類競爭對手的競爭對手的影響;
•公司吸引和留住關鍵人員的能力;
•政府貨幣和財政政策的變化以及其他立法和監管變化,包括與小企業管理局或美國農業部貸款計劃和投資税收抵免有關的變化;
•美國長期主權債務的信用評級惡化,美國政府為避免超過債務上限可能採取的行動,以及圍繞債務上限和聯邦預算的不確定性;
•政治和經濟狀況的變化,包括美國政府的任何長期關閉;
•加強對金融產品和服務的監管審查的影響,主要由消費者金融保護局和各州機構領導;
•公司遵守監管機構對其施加的任何要求的能力以及可能產生的潛在負面後果;
•運營、合規和其他因素,包括公司開展業務的當地條件,例如惡劣天氣或貸款收益將用於的服務或產品的供應減少,這些因素可能會阻止或推遲在二級市場出售貸款之前的結算和融資貸款;
•公司或銀行可能不時參與的任何合併、收購或其他交易的影響,包括管理層成功整合任何收購業務的能力;
•未決或未來的訴訟、政府調查或私人訴訟造成的不利結果,包括相關費用和開支;
•公司向美國證券交易委員會提交的報告中不時列出的其他風險因素,包括本報告 “風險因素” 項下描述的風險因素;以及
•公司成功地管理了上述所涉及的風險。
除非另行披露,否則前瞻性陳述不反映:(i)先前未披露的任何收購、剝離或類似交易的影響;(ii)法律、法規或監管解釋的任何變化;或(iii)當前股息或回購策略的任何變化,無論何種情況都是在此類聲明發表之日之後。所有前瞻性陳述僅代表截至發表此類陳述之日,公司沒有義務更新任何陳述,也沒有義務反映此類陳述發表之日之後的事件或情況,也沒有義務反映意外事件的發生。
管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)中所有表格中的金額均以千計,百分比、時間段、股票期權、股票和每股數據或另行説明除外。
操作性質
Bancshares是一家金融控股公司和銀行控股公司,總部位於北卡羅來納州威爾明頓,於2008年12月根據北卡羅來納州法律註冊成立。該公司主要通過其商業銀行子公司Live Oak銀行公司(“銀行”)開展業務運營。該銀行於2008年2月成立,是一家在北卡羅來納州註冊的商業銀行。該銀行專門為全國小型企業提供貸款和存款相關服務。銀行發放的貸款中有很大一部分由小企業管理局根據7(a)貸款計劃以及美國農業部(“USDA”)的美國農村能源計劃(“REAP”)、水與環境計劃(“WEP”)、商業與工業(“B&I”)和社區設施貸款計劃提供擔保。這些貸款是向銀行認為具有較低風險特徵的小型企業和專業人士提供的。銀行貸款工作重點的行業或 “垂直行業” 是經過精心挑選的。該銀行還向這些垂直領域之外的特定借款人提供更廣泛的貸款。
該公司的全資重要子公司是銀行、政府貸款解決方案(“GLS”)、Live Oak Grove, LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures, Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors, LLC(“Canapi Advisors”)。GLS是一家管理和技術諮詢公司,為政府擔保貸款領域的參與者提供建議和解決方案和服務。GLS主要提供與政府擔保貸款的結算、會計和證券化流程相關的服務,包括根據SBA 7(a)貸款計劃發放的貸款和美國農業部擔保貸款。Grove為公司員工和商務訪客提供現場餐廳。Live Oak Ventures的目的是投資與公司成為金融技術領導者的戰略計劃相一致的企業。Canapi Advisors為一系列基金(“Canapi基金”)提供投資諮詢服務,這些基金專注於為新興金融科技公司提供風險投資。
該銀行的全資子公司是Live Oak Number One, Inc.、Live Oak清潔能源融資有限責任公司(“LOCEF”)、Live Oak私人財富有限責任公司(“Live Oak私人財富”)和Tiburon Land Holdings, LLC(“TLH”)。Live Oak Number One, Inc.持有該銀行取消抵押品贖回權的房產。LOCEF為可再生能源應用的實體提供融資。Live Oak Private Wealth為高淨值個人和家庭提供戰略財富和投資管理服務。在2022年第一季度,喬利資產管理有限責任公司(“JAM”)併入了Live Oak Private Wealth。JAM之前是Live Oak Private Wealth的全資子公司。TLH成立於2022年第三季度,旨在持有銀行總部附近的土地,包括濕地和其他受保護財產,供銀行的員工和客户使用和享用。
該公司的收入主要來自淨利息收入,其次是通過發放和出售政府擔保貸款。保留貸款的收入主要由利息收入組成。出售貸款的收入包括貸款還本付息收入和相關服務資產的重新估值以及出售貸款的淨收益。抵消這些收入的是資金來源成本、貸款和租賃信貸損失準備金、與止贖資產相關的任何成本以及其他運營成本,例如工資和員工福利、差旅、專業服務、廣告和營銷以及税收支出。正如本節後面在 “分部運營業績” 標題下更全面地討論的那樣,該公司的金融科技投資也較少產生損益,主要是金融科技領域的投資。
運營結果
性能摘要
截至2024年3月31日的三個月,而截至2023年3月31日的三個月
在截至2024年3月31日的三個月中,公司公佈的淨收益為2760萬美元,攤薄每股收益為0.60美元,而2023年第一季度的淨收益為39.8萬美元,攤薄每股收益為0.01美元。
淨收入的增加主要歸因於以下項目:
•淨利息收入增加810萬美元,增幅9.9%,這在一定程度上被計息存款的增加所導致的淨利息利率下降以及平均資金成本的增長超過利息收益資產的平均收益率的增長所致;
•貸款和租賃信貸損失準備金減少了270萬美元,至1,640萬美元,而2023年第一季度為1,900萬美元;
•公允價值期權下的貸款淨虧損減少了430萬美元;
•其他非利息收入增加570萬美元,增幅為140.1%,主要與公司葡萄酒和精釀飲料垂直行業相關的權證資產公允價值增加所產生的收益有關。
•所得税支出從2023年第一季度的320萬美元減少到2024年第一季度的550萬美元所得税優惠,減少了870萬美元。這一下降主要是由於與公司2023年第四季度可再生能源投資相關的額外1,060萬澳元的投資税收抵免,該投資在2024年第一季度有資格獲得額外10%的税收抵免。
部分抵消2024年第一季度淨收入增長的關鍵因素是貸款還本付息資產重估收入減少了310萬美元,權益法投資虧損增加了210萬美元,工資和員工福利增加了250萬美元。
淨利息收入和利潤
淨利息收入代表公司從計息資產中獲得的收入與計息負債成本之間的差額。公司的淨利息收入分別取決於計息資產和計息負債的數量以及公司賺取或支付的利率。淨利息收入受計息資產和計息負債金額和組合的變化(稱為 “數量變化”)的影響。它還受到計息資產收益率的變化以及計息存款和其他借入資金的利率變化的影響,這些變化被稱為 “利率變動”。作為一家沒有分行網絡的銀行,該銀行通過互聯網及其總部所在社區收集存款。由於無分行銀行的性質以及存款收集所需的相對較低的管理費用,該銀行提供的利率通常高於行業平均水平。
截至2024年3月31日的三個月,而截至2023年3月31日的三個月
在截至2024年3月31日的三個月中,淨利息收入增加了810萬美元,至9,010萬美元,增幅9.9%,而截至2023年3月31日的三個月為8,200萬美元。這一增長主要是由於持有的投資貸款和租賃投資組合的增長速度超過了計息負債的增長,被平均資金成本的增長超過了計息資產平均收益率的增長所抵消。2024年第一季度的平均利息收入資產增長了12.8億美元,達到108.9億美元,增長了13.4%,而2023年第一季度的平均利息收入資產收益率為96.1億美元,而平均利息收入資產的收益率增長了72個基點至7.11%。與2023年第一季度相比,2024年第一季度的計息負債資金成本增加了96個基點,至4.07%,計息負債的平均餘額增加了10.6億美元,增長11.8%。
如下文利率/交易量表所示,與2023年第一季度相比,上文討論的總體增長反映在利息收入增加4,100萬美元上,超過了2024年第一季度3,290萬美元的利息支出的增長。淨利率從2023年第一季度的3.46%下降到2024年第一季度的3.33%。
在截至2024年3月31日的三個月中,美聯儲決定將聯邦基金的目標利率上限維持在5.5%。2024年3月,美聯儲發佈了最新的聯邦基金目標利率中點預測,到2024年底,聯邦基金利率中位數維持在4.6%,到2025年底下降約70個基點至3.9%。無法保證聯邦基金利率會進一步提高或降低,如果是,實際調整的金額和時間可能會發生變化。參見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露,以獲取有關公司對利率敏感性的信息。
平均餘額和收益率。下表列出了有關資產和負債的平均餘額、來自平均計息資產的利息收入和分紅總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益率和成本的信息。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所列期間的資產或負債的平均餘額並按年計算得出的。貸款費用包含在貸款利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
其他銀行的利息收入餘額 | $ | 542,243 | | | $ | 7,456 | | | 5.53 | % | | $ | 220,114 | | | $ | 3,193 | | | 5.88 | % |
聯邦資金已出售 | — | | | — | | | — | | | 140,033 | | | 1,624 | | | 4.70 | |
投資證券 | 1,240,861 | | | 8,954 | | | 2.90 | | | 1,187,377 | | | 7,547 | | | 2.58 | |
持有待售貸款 | 353,476 | | | 8,354 | | | 9.51 | | | 560,155 | | | 11,986 | | | 8.68 | |
為投資而持有的貸款和租約 (1) | 8,753,232 | | | 167,656 | | | 7.70 | | | 7,497,824 | | | 127,066 | | | 6.87 | |
賺取利息的資產總額 | 10,889,812 | | | 192,420 | | | 7.11 | | | 9,605,503 | | | 151,416 | | | 6.39 | |
減去:貸款和租賃信貸損失備抵金 | (125,447) | | | | | | | (94,283) | | | | | |
非利息資產 | 550,839 | | | | | | | 600,471 | | | | | |
總資產 | $ | 11,315,204 | | | | | | | $ | 10,111,691 | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | $ | 300,067 | | | $ | 4,183 | | | 5.61 | % | | $ | 21,668 | | | $ | 271 | | | 5.07 | % |
儲蓄 | 4,552,390 | | | 46,171 | | | 4.08 | | | 4,207,286 | | | 36,251 | | | 3.49 | |
貨幣市場賬户 | 125,317 | | | 187 | | | 0.60 | | | 114,084 | | | 137 | | | 0.49 | |
存款證 | 5,094,553 | | | 51,457 | | | 4.06 | | | 4,535,363 | | | 30,936 | | | 2.77 | |
存款總額 | 10,072,327 | | | 101,998 | | | 4.07 | | | 8,878,401 | | | 67,595 | | | 3.09 | |
借款 | 26,772 | | | 311 | | | 4.67 | | | 158,508 | | | 1,804 | | | 4.62 | |
計息負債總額 | 10,099,099 | | | 102,309 | | | 4.07 | | | 9,036,909 | | | 69,399 | | | 3.11 | |
非計息存款 | 213,571 | | | | | | | 177,078 | | | | | |
無息負債 | 77,942 | | | | | | | 64,409 | | | | | |
股東權益 | 924,592 | | | | | | | 833,295 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 11,315,204 | | | | | | | $ | 10,111,691 | | | | | |
淨利息收入和利率差 | | | $ | 90,111 | | | 3.04 | % | | | | $ | 82,017 | | | 3.28 | % |
淨利率 | | | | | 3.33 | % | | | | | | 3.46 | % |
平均計息資產與平均計息負債的比率 | | | | | 107.83 | % | | | | | | 106.29 | % |
費率/體積分析。下表列出了利率和交易量變化對淨利息收入的影響。比率列顯示可歸因於費率變動(費率變化乘以先前交易量)的影響。音量列顯示了可歸因於體積變化(體積變化乘以先前比率)的影響。總列表示前幾列的總和。就本表而言,可歸因於費率和數量變化且無法區分的增減是根據費率變化和數量變化按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 年與 2023 | | |
| 增加(減少)是由於 | | |
| 費率 | | 音量 | | 總計 | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
其他銀行的利息收入餘額 | $ | (288) | | $ | 4,551 | | $ | 4,263 | | | | | | |
聯邦資金已出售 | — | | (1,624) | | (1,624) | | | | | | |
投資證券 | 1,044 | | 363 | | 1,407 | | | | | | |
持有待售貸款 | 1,022 | | (4,654) | | (3,632) | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租約 | 17,929 | | 22,661 | | 40,590 | | | | | | |
利息收入總額 | 19,707 | | 21,297 | | 41,004 | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | 231 | | 3,681 | | 3,912 | | | | | | |
儲蓄 | 6,683 | | 3,237 | | 9,920 | | | | | | |
貨幣市場賬户 | 35 | | 15 | | 50 | | | | | | |
存款證 | 15,790 | | 4,731 | | 20,521 | | | | | | |
借款 | 22 | | (1,515) | | (1,493) | | | | | | |
利息支出總額 | 22,761 | | 10,149 | | 32,910 | | | | | | |
淨利息收入 | $ | (3,054) | | $ | 11,148 | | $ | 8,094 | | | | | | |
貸款和租賃信貸損失準備金
貸款和租賃信貸損失準備金是指從本期收益中扣除的必要金額,以將貸款和租賃的信貸損失備抵額(“ACL”)維持在公司認為與貸款和租賃組合中固有的估計損失相比適當的水平。
如果貸款的一部分由小企業管理局或美國農業部擔保,則可以減輕貸款關係中固有的損失。典型的SBA 7(a)和美國農業部的擔保範圍從50%到90%不等,具體取決於貸款規模和類型,這有助於降低這些貸款的風險狀況。該公司認為,將重點放在遵守小企業管理局和美國農業部的法規和指導上,是管理這種風險的關鍵因素。
2024年第一季度,貸款和租賃信貸損失準備金為1,640萬美元,而2023年同期為1,900萬美元,減少了270萬美元。與2023年第一季度相比,準備金支出的減少主要是貸款增長相對水平下降和扣除影響共同產生的緩和效應的結果。
截至2024年3月31日,按歷史成本計算的投資貸款和租賃為85.3億美元,與2023年3月31日相比增加了13.1億美元,增長了18.2%。
截至2024年3月31日的三個月,按歷史成本計入的貸款和租賃的淨扣除額為320萬美元,佔按歷史成本計入的平均季度投資貸款和租賃的0.15%,而截至2024年3月31日的三個月 淨扣款 截至2023年3月31日的三個月,為670萬美元,佔0.38%。 淨扣除額是公司估算貸款和租賃信貸損失備抵額時歷史經驗的關鍵要素。
此外,不良貸款和未由小企業管理局或美國農業部擔保的租賃,不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日公允價值期權下的790萬美元和820萬美元,佔截至2024年3月31日按歷史成本記賬的投資貸款和租賃投資組合的0.51%,而按歷史成本計入的投資貸款和租賃的比例為2,200萬美元,佔0.30% 2023 年 3 月 31 日。
非利息收入
非利息收入主要包括出售小企業管理局和美國農業部擔保貸款的淨收益,以及貸款還本付息收入和服務資產的相關重估。出售貸款的收入取決於標的貸款的數量、期限結構和利率,以及從貸款融資完成到銷售結束這段時間內二級市場的資金定價和可用性。此外,貸款服務重估受到市場利率變化和其他基本假設(例如預付款速度和違約率)的重大影響。根據公允價值期權核算的貸款的淨(虧損)收益也受到市場利率、預付款速度和固有信用風險變化的重大影響。非利息收入中其他不太穩定的要素包括投資收益和虧損。
下表顯示了所列期間非利息收入的組成部分以及美元和百分比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 2024/2023 年增加(減少) |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 |
非利息收入 | | | | | | | |
貸款服務收入 | $ | 7,624 | | $ | 6,380 | | $ | 1,244 | | 19.5 | % |
貸款服務資產重估 | (2,744) | | 356 | | (3,100) | | (870.8) | |
貸款銷售淨收益 | 11,502 | | 10,175 | | 1,327 | | 13.0 | |
根據公允價值期權核算的貸款淨虧損 | (219) | | (4,529) | | 4,310 | | 95.2 | |
權益法投資(虧損)收益 | (5,022) | | (2,952) | | (2,070) | | (70.1) | |
股票證券投資(虧損)收益,淨額 | (529) | | 77 | | (606) | | (787.0) | |
租賃收入 | 2,453 | | 2,535 | | (82) | | (3.2) | |
管理費收入 | 3,271 | | 3,472 | | (201) | | (5.8) | |
其他非利息收入 | 9,761 | | 4,065 | | 5,696 | | 140.1 | |
非利息收入總額 | $ | 26,097 | | $ | 19,579 | | $ | 6,518 | | 33.3 | % |
在截至2024年3月31日的三個月中,非利息收入與截至2023年3月31日的三個月相比增加了650萬美元,增長了33.3%。與去年同期相比的增長主要是由於公允價值期權下的貸款淨虧損減少了430萬美元,以及其他非利息收入增加了570萬美元,這主要與與公司葡萄酒和精釀飲料垂直行業相關的權證資產公允價值增加所產生的收益有關。部分抵消了2023年第一季度的增長,是與貸款還本付息資產重估相關的310萬澳元增量淨虧損,加上權益法投資虧損增加210萬美元,主要與公司幾家股票法被投資者的基礎虧損增加有關。
下表反映了貸款和租賃產量、擔保貸款的銷售額以及已售擔保貸款的總餘額。這些組成部分是公司非利息收入的關鍵驅動力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 在截至12月31日的年度中 |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
發放的貸款和租賃金額 | $ | 805,129 | | | $ | 1,030,882 | | | $ | 3,946,873 | | | $ | 4,007,621 | | | $ | 4,480,725 | | | $ | 4,450,198 | |
已售貸款的擔保部分 | 186,654 | | | 167,826 | | | 877,551 | | | 580,889 | | | 668,462 | | | 542,596 | |
已售擔保貸款的未償餘額 (1) | 3,057,641 | | | 2,695,757 | | | 2,986,959 | | | 2,668,110 | | | 2,756,915 | | | 2,819,625 | |
| | | | | |
(1) | 這是截至適用期最後一天已向二級市場出售的已償還擔保貸款的未償本金餘額。 |
下文將更詳細地討論非利息收入各個組成部分的變化。
貸款服務資產重估:該公司至少每季度重新估值其服務貸款組合。估值模型包含市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的假設,例如充足的服務補償、貼現率、託管收益率、輔助收入、預付款速度以及違約率和損失,預付款速度、違約率和損失,其中預付款速度和折現率是最敏感的假設。在截至2024年3月31日的三個月中,貸款服務資產重估的淨虧損為270萬美元,而截至2023年3月31日的三個月淨收益為35.6萬美元,導致季度同比變動為310萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比,服務資產估值下降的主要原因是2024年第一季度市場預付款速度加快,而2023年第一季度的淨收益是市場溢價的積極變動的結果。2023年第三季度,公司改變了估值方法,以估算公允價值期權下的服務資產和貸款的公允價值。
根據公允價值期權核算的貸款淨虧損:在截至2024年3月31日的三個月中,公司公允價值期權下的貸款淨虧損為21.9萬美元,而2023年第一季度的淨虧損為450萬美元,正變動430萬美元,增長95.2%。截至2024年3月31日和2023年3月31日,公允價值期權下的貸款賬面金額分別為3.792億美元(全部歸類為投資持有)和4.670億美元(全部歸類為待投資),減少了8,770萬美元,下降了18.8%。2024年第一季度公允價值期權下的貸款估值淨虧損主要是上述市場預付款速度提高的結果,而2023年第一季度的淨虧損是與利率上升相關的負面市場影響造成的。
非利息支出
非利息支出包括公司的所有運營成本,例如員工相關成本、差旅、專業服務、廣告和營銷費用,不包括利息和所得税支出。
下表顯示了所列期間非利息支出的組成部分以及相關的美元和百分比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 2024/2023 年增加(減少) |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | $ | 47,275 | | | $ | 44,765 | | | $ | 2,510 | | | 5.6 | % |
非員工開支: | | | | | | | |
差旅費用 | 2,438 | | | 2,411 | | | 27 | | | 1.1 | |
專業服務費用 | 1,878 | | | 927 | | | 951 | | | 102.6 | |
廣告和營銷費用 | 3,692 | | | 3,603 | | | 89 | | | 2.5 | |
佔用費用 | 2,247 | | | 1,925 | | | 322 | | | 16.7 | |
技術費用 | 7,723 | | | 7,729 | | | (6) | | | (0.1) | |
設備費用 | 3,074 | | | 3,818 | | | (744) | | | (19.5) | |
其他貸款發放和維護費用 | 3,911 | | | 3,927 | | | (16) | | | (0.4) | |
可再生能源税收抵免投資(恢復)減值 | (927) | | | 69 | | | (996) | | | (1,443.5) | |
聯邦存款保險公司保險 | 3,200 | | | 3,403 | | | (203) | | | (6.0) | |
| | | | | | | |
其他費用 | 3,226 | | | 6,385 | | | (3,159) | | | (49.5) | |
非僱員支出總額 | 30,462 | | | 34,197 | | | (3,735) | | | (10.9) | |
非利息支出總額 | $ | 77,737 | | | $ | 78,962 | | | $ | (1,225) | | | (1.6) | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的非利息支出總額減少了120萬美元,下降了1.6%。如下文所述,可比三個月期間非利息支出的減少主要是由各個組成部分推動的。
工資和員工福利:截至2024年3月31日的三個月,人事支出總額與2023年同期相比增加了250萬美元,增長了5.6%。2023年前三個月的增長主要與持續的人力資源投資有關,以支持戰略和增長計劃。全職同等員工總數從2023年3月31日的968人減少到2024年3月31日的962人。截至2024年3月31日的三個月,工資和員工福利支出包括640萬美元的股票薪酬,而截至2023年3月31日的三個月為620萬美元。與員工股票購買計劃、股票補助、股票期權薪酬和限制性股票支出相關的費用均被視為股票薪酬。
其他費用:在截至2024年3月31日的三個月中,其他支出與2023年同期相比減少了320萬美元,下降了49.5%,這主要與截至2023年3月31日的三個月中無準備金承諾的準備金水平增加180萬美元有關。2023年第一季度無準備金承付款準備金的增加主要是由於對估計假設的完善。
所得税支出
在截至2024年3月31日的三個月中,所得税優惠為550萬美元,而2023年第一季度的所得税支出為320萬美元,公司的有效税率分別為(24.8%)和89.0%。與2023年第一季度相比,2024年第一季度的所得税支出水平較低,這主要是由於公司2023年第四季度的可再生能源投資增加了1,060萬美元的投資税收抵免,該投資在2024年第一季度有資格獲得額外10%的税收抵免。2024年第一季度額外資格的觸發因素是2024年3月22日美國國税局(“國税局”)2024-30號通知的結果,該通知擴大了有資格獲得更高投資税收抵免水平的地理區域清單。基礎可再生能源項目的位置是最近國税局通知的補充。本期税前收入的增加部分抵消了這一下降。
分部運營業績
該公司的業務由兩個主要運營部門管理:銀行和金融科技。附註12描述了每個細分市場以及用於衡量財務業績的方法。未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註中的部分。按運營部門劃分的淨收益(虧損)如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
銀行業 | $ | 29,707 | | | $ | 2,388 | | | | | |
金融科技 | (1,372) | | | (361) | | | | | |
其他 | (749) | | | (1,629) | | | | | |
合併淨收益 | $ | 27,586 | | | $ | 398 | | | | | |
銀行業
在截至2024年3月31日的三個月中,淨收入與2023年同期相比增加了2730萬美元。下文將討論影響這些變化的關鍵因素。
在截至2024年3月31日的三個月中,淨利息收入與2023年同期相比增加了810萬美元,增長了9.8%。參見上面標題為 “淨利息收入和利潤” 的部分,因為它主要與銀行板塊有關。
截至2024年3月31日的三個月,貸款和租賃信貸損失準備金減少了270萬美元。參見上面標題為 “貸款和租賃信貸損失準備金” 的部分中包含的貸款和租賃信貸損失準備金分析,因為它與銀行板塊完全相關。
在截至2024年3月31日的三個月中,非利息收入與2023年同期相比增加了820萬美元,增長了48.0%。三個月比較期的增長主要是由公允價值430萬美元的貸款淨虧損逐漸下降以及前面討論的570萬美元收益所致,這些收益包含在權證資產公允價值增加所產生的其他非利息收入中。貸款還本付息資產重估的310萬美元增量淨虧損部分抵消了這三個月的非利息收入的增加。 有關更多討論,請參閲上面標題為 “非利息收入” 的部分中對這些類別的非利息收入的分析。
在截至2024年3月31日的三個月中,所得税支出與2023年同期相比減少了700萬美元。與2023年第一季度相比,下降的主要原因是公司2023年第四季度的可再生能源投資增加了1,060萬澳元的投資税收抵免,該投資在2024年第一季度有資格獲得更多的税收抵免。有關增加投資税收抵免的進一步討論,請參閲上面標題為 “所得税支出” 的部分。
金融科技
在截至2024年3月31日的三個月中,淨收入與2023年同期相比減少了100萬美元。這種下降主要與權益法和股權證券投資損失的增加有關。
財務狀況的討論與分析
2024 年 3 月 31 日對比 2023 年 12 月 31 日
截至2024年3月31日,總資產為115.1億美元,與2023年12月31日的112.7億美元的總資產相比,增長了2.341億美元,增長了2.341億美元,增長了2.1%。總資產的增長主要是由2024年前三個月持有的用於投資和待售的貸款和租賃總額的增長2.024億美元,增長2.2%,從2023年12月31日的90.2億美元增加到2024年3月31日的92.2億美元。這種增長是由於前三個月的強勁發起活動所致 20248.051億美元。
截至2024年3月31日,存款總額為103.8億美元,較2023年12月31日的102.8億美元增加了1.083億美元,增長了1.1%。存款總額較上期的增加是為了支持貸款和租賃組合的增長以及公司的目標流動性水平。截至2024年3月31日,該銀行的未投保存款總額約為14.7億美元,佔存款總額的14.0%。
借款額從2023年12月31日的2340萬美元增加到2024年3月31日的1.202億美元。這一增長主要是由於在2024年第一季度簽訂了一項新的貸款協議,該協議旨在戰略性地提高銀行的資本水平,以適應未來的增長預期。參見注釋 8。隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註中的借款,用於討論當前可用債務能力的來源。
資產增長的監管影響
將軍。 2023年第一季度,公司和銀行的總資產均首次超過100億美元。截至2024年3月31日,該公司和該銀行的總資產分別為115.1億美元和114.2億美元。《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例對銀行控股公司和合並資產總額在100億美元或以上的銀行提出了各種額外要求。一般而言,當公司和銀行的資產超過100億美元時,它們不會立即受到這些額外要求的約束;相反,公司和銀行將在不同的日期受到這些不同要求的約束,如下所述。
消費者金融法。 根據多德-弗蘭克法案,消費者金融保護局(CFPB)擁有近乎專屬的監管權,包括審查權,如果銀行總資產超過100億美元,則可以評估銀行及其附屬機構對聯邦消費者金融法的遵守情況。該條款適用於連續第四個季度中報告的總資產超過100億美元的銀行,除非該銀行在季度電話報告中報告的總資產連續四個季度在100億美元以下,否則該條款仍然適用於該銀行,除非該銀行在季度電話報告中連續四個季度報告的總資產不超過100億美元。該條款於2024年第一季度適用於該銀行。
存款保險評估。 同樣根據多德-弗蘭克法案,聯邦存款保險公司管理的存款保險基金淨資產與受保存款的最低比率從1.15%提高到1.35%,聯邦存款保險公司在設定存款保險評估時必須抵消增加對資產低於100億美元的機構的影響,這導致資產超過100億美元的機構支付更高的攤款。此外,聯邦存款保險公司在其季度電話報告中連續第四個季度報告顯示,銀行總資產超過100億美元,此後,聯邦存款保險公司採用了不同的方法來確定存款保險評估。這種大型銀行方法基於銀行承受資產和融資相關壓力的能力、其監管評級以及在銀行倒閉時聯邦存款保險公司可能遭受的損失,但須由聯邦存款保險公司酌情調整。此外,大型銀行方法還反映了風險緩解因素,例如該銀行獨特的政府擔保貸款集中度及其對我們認為的損失嚴重程度衡量標準的影響,該衡量標準通常有利於銀行的存款保險評估。該銀行在2024年第一季度開始採用大型銀行的存款保險評估方法。
沃爾克規則。 根據被稱為 “沃爾克規則” 的《多德-弗蘭克法案》條款,受保存款機構及其關聯公司對某些投資基金(根據該規則,這些基金被稱為 “擔保基金”)進行贊助、投資和交易的能力受到某些限制。“擔保基金” 的定義中有許多例外情況,包括對小型企業投資公司(SBIC)和某些合格風險投資基金的投資。沃爾克規則還對自營交易施加了限制,這可能會影響某些對衝活動。
交換費的限制。 《多德-弗蘭克法案》的德賓修正案授權美聯儲委員會制定有關截至上一個日曆年12月31日資產為100億美元或以上的支付卡發行商及其附屬機構對電子借記交易收取的交換費的規則,並執行一項新的法定要求,即此類費用應合理且與發行人的實際交易成本成正比。美聯儲委員會根據該條款通過了規則,將借記卡髮卡機構向商家收取的交易刷卡費限制在21美分和交易價值的五個基點乘以內,外加最高一美分的防欺詐費用。截至2023年12月31日,該銀行的資產已超過100億美元。從2024年7月1日起,這將觸發借記卡交換費的年度税前收入減少。
商業地產
聯邦存款保險公司指出的商業房地產貸款包括由以下機構擔保的貸款:建築、土地開發、多户住宅和非農業、非住宅不動產。下表提供了截至目前的商業房地產貸款信息 2024 年 3 月 31 日。
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| 保證 | | 不保證 | | 總計 (1) |
為投資貸款而持有: | | | | | |
所有者已佔用 | | | | | |
小型企業銀行業務 | $ | 1,175,122 | | | $ | 1,010,572 | | | $ | 2,185,694 | |
專業貸款 | — | | | 94,390 | | | 94,390 | |
能源與基礎設施 | 17,706 | | | 21,391 | | | 39,097 | |
總計 | 1,192,828 | | | 1,126,353 | | | 2,319,181 | |
非所有者已佔用 | | | | | |
小型企業銀行業務 | 379,172 | | | 417,139 | | | 796,311 | |
專業貸款 | — | | | 499,435 | | | 499,435 | |
能源與基礎設施 | 39,022 | | | 148,876 | | | 187,898 | |
總計 | 418,194 | | | 1,065,450 | | | 1,483,644 | |
用於投資商業地產的總持有量 | $ | 1,611,022 | | | $ | 2,191,803 | | | $ | 3,802,825 | |
待售貸款: | | | | | |
所有者已佔用 | | | | | |
小型企業銀行業務 | $ | 58,385 | | | $ | — | | | $ | 58,385 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 58,385 | | | — | | | 58,385 | |
非所有者已佔用 | | | | | |
小型企業銀行業務 | 122,390 | | | — | | | 122,390 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 122,390 | | | — | | | 122,390 | |
待售商業地產總額 | $ | 180,775 | | | $ | — | | | $ | 180,775 | |
商業房地產貸款總額 | $ | 1,791,797 | | | $ | 2,191,803 | | | $ | 3,983,600 | |
佔商業房地產貸款總額的百分比 | 45.0 | % | | 55.0 | % | | 100.0 | % |
(1)不包括留存貸款折扣和淨遞延成本。
資產質量
管理層認為資產質量至關重要。與貸款發放無關的正式貸款審查功能用於識別和監控問題貸款。該職能部門直接向董事會審計委員會報告。
不良資產
當貸款和租賃到期的本金或利息已過期90天時,或者如果管理層根據他們目前獲得的信息確定不可能及時收取本金或利息,則銀行將貸款和租賃置於非應計狀態。當貸款或租賃處於非應計狀態時,任何先前作為收入應計但實際未收取的利息都將被撤銷,並記為貸款或租賃利息和費用收入的減少。通常,收取的非應計貸款或租賃的利息和本金適用於收取貸款或租賃時確定的未償本金。
截至2024年3月31日,不良資產,包括按公允價值計量的貸款,為2.153億美元,比2023年12月31日增加了2310萬美元,增長了12.0%。截至2024年3月31日,這些不良資產包括2.067億美元的非應計貸款和租賃以及860萬美元的止贖資產。在2.067億美元的不良資產中,1.587億美元為政府擔保,截至2024年3月31日,不良資產總額的無擔保敞口為5,660萬美元。這意味着與截至2023年12月31日的5,120萬美元的無擔保敞口相比,增加了540萬美元,增長了10.5%。
下表提供了有關指定日期的不良資產的信息,不包括按公允價值計量的貸款。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 (1) | | 2023年12月31日 (1) |
非應計貸款和租賃: | | | |
不良貸款和租賃總額(全部為非應計貸款) | $ | 148,468 | | | $ | 134,963 | |
| | | |
止贖資產 | 8,561 | | | 6,481 | |
不良資產總額 | $ | 157,029 | | | $ | 141,444 | |
貸款和租賃的信貸損失備抵金 | $ | 139,041 | | | $ | 125,840 | |
不良貸款和租賃總額佔用於投資的貸款和租賃總額 | 1.74 | % | | 1.64 | % |
不良貸款和租賃總額佔總資產 | 1.33 | % | | 1.24 | % |
貸款和為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失備抵金 | 1.63 | % | | 1.53 | % |
貸款和租賃信貸損失備抵額佔不良貸款和租賃總額的比例 | 93.65 | % | | 93.24 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 (1) | | 2023年12月31日 (1) |
由美國政府擔保的非應計貸款和租賃: | | | |
美國政府擔保的不良貸款和租賃總額(全部為非應計貸款) | $ | 105,351 | | | $ | 95,678 | |
美國政府擔保的止贖資產 | 5,332 | | | 3,670 | |
美國政府擔保的不良資產總額 | $ | 110,683 | | | $ | 99,348 | |
貸款和租賃的信貸損失備抵金 | $ | 139,041 | | | $ | 125,840 | |
美國政府未擔保的不良貸款和租賃總額佔持有的投資貸款和租賃總額 | 0.51 | % | | 0.48 | % |
美國政府未擔保的不良貸款和租賃總額佔總資產 | 0.39 | % | | 0.36 | % |
貸款和租賃的信貸損失備抵額佔不良貸款和未得到美國政府擔保的租賃總額 | 322.47 | % | | 320.33 | % |
截至2024年3月31日,不良資產(不包括按公允價值計量的貸款)為1.570億美元,比2023年12月31日增加了1,560萬美元,增長了11.0%。截至2024年3月31日,這些不良資產包括1.485億美元的非應計貸款和租賃以及860萬美元的止贖資產。在1.570億美元的不良資產中,有1.107億美元是政府擔保,截至2024年3月31日,不良資產總額的無擔保敞口為4,630萬美元。這比2023年12月31日的4,210萬美元的無擔保敞口增加了430萬美元,增長了10.1%。
有關管理層對不良貸款和租賃總額增長的總體看法,請參閲以下與潛在問題以及減值貸款和租賃的變化有關的討論。
截至2024年3月31日,不良貸款和租賃(不包括按公允價值計量的貸款)佔該銀行總資本的百分比為14.1%,而截至2023年12月31日為14.6%。將比率調整為僅包括不良貸款和按歷史成本計算的租賃的無擔保部分,以反映管理層認為該部分存在更大風險的信念,2024年3月31日和2023年12月31日的比率分別為4.1%和4.3%。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,潛在問題(也稱為批評)和分類貸款和租賃,不包括按公允價值計量的貸款,總額分別為9.082億美元和7.852億美元。 以下是對這些貸款和租賃的討論。風險等級5至8代表批評和機密貸款和租賃的範圍。有關風險分級系統的完整描述,請參閲附註3。公司2023年10-K表格中為投資和信貸質量而持有的貸款和租賃。在 2024 年 3 月 31 日,由小企業管理局或美國農業部擔保的批評和機密貸款和租賃部分合計 3.917 億美元而投資組合的無擔保風險敞口風險為 5.166 億美元,或 9.4%按歷史成本計入的投資無擔保風險敞口總額的百分比。相比之下 2023 年 12 月 31 日由小企業管理局或美國農業部擔保的批評和機密貸款和租賃的一部分,總額為 3.448 億美元而投資組合的無擔保風險敞口風險為 4.403 億美元,或 8.3%按歷史成本計入的投資無擔保風險敞口總額的百分比.
作為的 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,以下垂直領域中按歷史成本計算的貸款和租賃佔潛在問題和分類貸款和租賃總額的最大部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
垂直 | | 批評和機密貸款和租賃的百分比 | | 垂直 | | 批評和機密貸款和租賃的百分比 |
生物能源 | | 14.7% | | 老年人住房 | | 16.5% |
老年人住房 | | 14.0% | | 生物能源 | | 14.4% |
一般貸款 | | 11.6% | | 一般貸款 | | 12.2% |
搜索基金貸款 | | 7.2% | | 搜索基金貸款 | | 8.6% |
葡萄酒和精釀飲料 | | 5.0% | | 葡萄酒和精釀飲料 | | 5.6% |
醫療保健 | | 4.2% | | 醫療保健 | | 3.9% |
自助存儲 | | 4.1% | | 酒店 | | 3.3% |
老年護理 | | 4.0% | | 自助存儲 | | 3.3% |
贊助商財務 | | 3.7% | | 老年護理 | | 3.2% |
佔批評和分類貸款總額的百分比 | | 68.5% | | 佔批評和分類貸款總額的百分比 | | 71.0% |
在上述列出的垂直行業中,老年住房和 贊助商財務 屬於公司的專業貸款部門,而生物能源和Hotels屬於能源與基礎設施部門,上述列出的其餘垂直行業屬於小型企業銀行部門。2024年前三個月增加的1.23億美元的潛在問題貸款和分類貸款及租賃中,大部分來自風險等級5貸款和租賃水平的上升,如下文所述。該公司認為,其承保和信貸質量標準一直很高,並繼續考慮在利率上升的環境中改變經濟狀況。
通常不會為估算信貸損失備抵額的目的對付款延遲和付款短缺的貸款和租賃進行單獨評估。銀行通常認為,延遲付款的 “微不足道的時期” 為90天或更短的時間。對於正在經歷短期事件、暫時影響現金流的客户,該銀行將考慮進行修改。除其他原因外,這可能是由於疾病、天氣、一次性開支的影響、啟動速度慢於預期、施工問題或其他短期問題所致。信貸人員將審查申請,以確定客户是否承受壓力,以及該事件如何影響客户長期償還貸款或租賃的能力。在截至2024年3月31日的三個月中,沒有對在按攤銷成本持有的貸款方面遇到財務困難的借款人進行貸款修改。
管理層努力積極主動地識別和解決問題解決貸款和租賃問題,重點是與這些貸款和租賃的借款人和擔保人合作,在有擔保時提供貸款和租賃修改。管理層採取積極方法,將貸款和租賃識別和分類為特別提及(也稱為批評),即風險等級 5。在 2024 年 3 月 31 日,以及 2023 年 12 月 31 日,風險等級 5 的貸款和租賃,不包括貸款按公允價值計算,總額分別為6.692億美元和5.992億美元,三個月增長7,000萬美元。相對於截至2024年3月31日和2023年12月31日按歷史成本計算的投資無擔保風險敞口總額,無擔保風險等級5貸款和租賃分別從6.9%增加到7.7%。
今年迄今為止,按歷史成本計算的風險等級5貸款和租賃的最大變化在微乎其微的範圍之內所欠的垂直領域:
| | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日與 2023 年 12 月 31 日相比增長(減少) |
垂直 | | $ | | % |
生物能源 | | $ | 19,694 | | 28.1 | % |
政府合同 | | 14,909 | | 21.3 |
贊助商財務 | | 12,016 | | 17.2 |
自助存儲 | | 11,412 | | 16.3 |
醫療保健 | | 8,012 | | 11.4 |
獸醫 | | 7,464 | | 10.7 |
老年護理 | | 6,224 | | 8.9 |
農業 | | 5,239 | | 7.5 |
恢復 | | 4,771 | | 6.8 |
專業服務 | | 4,575 | | 6.5 |
一般貸款 | | (3,317) | | (4.7) |
基於資產的貸款 | | (5,191) | | (7.4) |
健身中心 | | (5,814) | | (8.3) |
RG 5貸款和租賃的最大變動總額 | | $ | 79,994 | | 114.3% |
如上所示,在2024年前三個月,不包括按公允價值計量的貸款,風險等級5的貸款和租賃的增長主要侷限於13個垂直領域。2024年風險等級5貸款增加的潛在因素主要是由於疫情相關影響的下游影響,施工完工和施工時間延遲,某些垂直領域的新項目開工低於預期。在上述列出的垂直行業中,贊助商融資、高級住房、資產貸款和政府合同屬於公司的專業貸款部門,生物能源屬於能源與基礎設施部門,上述其餘垂直行業屬於小型企業銀行部門。
截至2024年3月31日,在歸類為風險等級為5的貸款和租賃中,約有99.1%的貸款和租賃的履行期沒有超過30天。儘管不良資產的水平會隨着經濟和市場條件的變化而波動,但考慮到貸款和租賃組合的相對規模和組成以及管理層在解決問題資產方面的成功程度,管理層認為,積極主動地進行早期識別和幹預對於成功管理小型企業貸款組合至關重要。隨着政府還款援助在2020年底開始到期,通過延期還款,為因疫情而持續遇到困難的借款人提供了額外的救濟。截至2024年3月31日,該公司有630萬澳元的小企業管理局付款援助無擔保貸款。
貸款和租賃信用損失備抵金
截至2023年12月31日,ACL為1.258億美元,增長了1,320萬美元,至2024年3月31日的1.39億美元,增長了10.5%。截至2023年12月31日和2024年3月31日,ACL佔按歷史成本計算的投資貸款和租賃的百分比分別為1.5%和1.6%。2024年前三個月ACL的增加主要是個人評估貸款的具體儲備金變動的結果。有關信息,另請參閲上述 “經營業績” 中標題為 “貸款和租賃信貸損失準備金” 的部分。
實際逾期未付款投資貸款和租賃,包括按公允價值計量的貸款,具有 增加的通過 2870 萬美元以來 2023 年 12 月 31 日。逾期 90 天或以上的貸款和租賃總額 增加的 3,480萬美元,或 27.9%, 相比於 2023 年 12 月 31 日。這一增長包括 800 萬美元無保障的曝光量增加,再加上 2680 萬美元與之相比,逾期貸款的擔保部分有所增加 2023 年 12 月 31 日。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,持有的投資無擔保貸款和逾期租賃總額佔投資無擔保貸款和租賃(包括按公允價值計量的貸款)總額的百分比為 1.0%和 0.8%,分別地。 Total ungu擔保貸款和逾期租賃包括 4,530 萬美元按歷史成本計算, 增加的 770 萬美元,以及 1,020 萬美元按公允價值計量,增加 345,000 美元,截至 2024 年 3 月 31 日相比於 2023 年 12 月 31 日.管理層繼續積極監測並努力提高資產質量。管理層認為,鑑於貸款和租賃組合固有的風險,截至2024年3月31日的1.39億美元ACL是適當的。管理層的判斷基於對當前和預期事件的許多假設,管理層認為這些假設是合理的,但可能有效,也可能無效。因此,無法保證管理層對貸款和租賃組合的持續評估是根據實際情況進行的不斷變化的經濟狀況和其他相關情況將不需要在未來大幅增加ACL,從而對公司的經營業績產生不利影響。有關 ACL 的更多信息,請參見注釋 5。本報告中未經審計的簡明合併財務報表中因投資和信貸質量而持有的貸款和租賃。
流動性管理
流動性管理是指主要根據公司客户的貸款和存款賬户活動滿足日常現金流需求的能力。流動性可立即從四個主要來源獲得:(a)庫存現金和其他銀行的存款現金;(b)出售的聯邦資金的未償餘額;(c)未質押投資證券的市場價值;(d)信貸額度、FHLB預付款和美聯儲折扣窗口下的可用性。公司流動性管理流程中的主要工具是利用流出覆蓋率(“OCR”)模型在目標流動性覆蓋天數的各種情景下對資金流出施加壓力。截至2024年3月31日,這四個流動性來源項目的總額為41.1億美元,佔總資產的35.7%,較2023年12月31日的42.6億美元下降了2.1%,佔總資產的37.8%。
貸款和其他資產主要由貸款銷售、批發存款和核心存款提供資金。迄今為止,不斷增長的零售存款基礎和穩定的經紀存款額足以履行貸款義務,同時保持所需的即時流動性水平。 公司維持的投資證券投資組合可用於即時和次要或有流動性,無論是通過向聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行進行認捐還是通過清算。此外,公司維持擔保貸款組合,無論是通過對美聯儲貼現窗口的認捐還是通過清算,這也是或有流動性來源。
截至2024年3月31日,所有投資證券投資組合均未承諾為公共存款提供擔保,也未承諾簽署零售回購協議,因此有11.2億美元可用作抵押品。
合同義務
公司已經為未來的付款簽訂了重要的固定和可確定的合同義務。2024年3月,公司與一家第三方代理銀行簽訂了1億美元的定期貸款協議。參見注釋 8。有關更多詳情,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的借款。除了前面提到的新借款和公司正常運營過程的正常變化外,自2023年12月31日以來,合同義務類型或到期金額沒有重大變化。有關合同義務的更多討論,請參閲公司2023年10-K表格第二部分第7項中標題為 “流動性管理” 的部分。
資產負債表外安排
在正常運營過程中,公司從事各種財務交易,根據公認會計原則,這些交易未記錄在合併財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等要素。此類交易主要用於管理客户的資金申請,並採取承諾發放信貸和備用信用證的形式。截至2023年12月31日,有一架飛機購買協議的承諾尚未兑現,該飛機在2024年投入使用。該公司還正在建造一座新設施,以適應其主園區的擴建。有關更多信息,請參閲 Note 10。未經審計的簡明合併財務報表附註中的承諾和意外開支。
資產/負債管理和利率敏感度
資產/負債管理的主要目標之一是最大限度地提高淨利率,同時最大限度地降低與利率變動相關的收益風險。管理利率敏感度的一種方法是衡量不同時間段內計息資產和計息負債之間的重新定價差異或利率差距。截至2024年3月31日,資產負債表的累計總缺口為4.6%,這意味着在公司資產和負債的整個生命週期中,再定價的資產將超過負債。有關更多信息,請參見第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
但是,利率差距法僅解決截至報告日資產和負債重新定價時差的大小,不涉及收益、市場價值、基於利率環境的賬户行為變化或增長。因此,管理層還使用收益模擬模型,根據應用於靜態資產負債表的一系列即時平行利率衝擊和應用於動態資產負債表以衡量利率風險的非平行利率衝擊,定期編制收益預測。截至2024年3月31日,在適用於靜態資產負債表的瞬時平行利率衝擊情景下,公司的利率風險狀況對資產略有敏感。有關更多信息,請參閲第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
資產敏感型頭寸意味着淨利息收入通常將朝着與利率相同的方向移動。例如,如果利率上升,淨利息收入預計將增加,如果利率下降,淨利息收入預計將減少。該公司試圖通過將融資資產和負債與類似的利率工具相匹配來降低利率風險。資產/負債敏感度主要來自於根據優惠利率變化進行調整的優惠貸款、隨聯邦基金利率變化而調整的現金賬户利率以及不確定定期存款期限的延長。請注意,公司定期使用非平行變動對各種預測利率預測進行建模,這些變化反映了當前利率環境的潛在結果。在這些情景下,公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度,降低資產敏感度,或者根據預期利率變動的情況和時間,可能會過渡到負債敏感的利率風險狀況。該公司認為,定期對各種利率結果進行建模使其能夠評估和管理各種利率變動帶來的潛在風險。
資本
維持適當的資本水平是管理層的優先事項,並定期進行監測。公司與維持資本有關的主要目標如下:提供充足的資本,以支持符合董事會批准的風險偏好的公司風險狀況;提供財務靈活性以支持未來增長和客户需求;遵守相關法律、法規和監管指導;實現公司及其子公司的最佳評級;為股東提供有競爭力的回報。管理層定期在合併和銀行層面監控公司的資本狀況。在這方面,管理層的目標是將資本維持在超過監管 “資本充足” 水平的水平。基於風險的資本比率,包括一級資本、總資本和普通股一級資本,是根據與資本和風險加權資產衡量相關的監管指導計算得出的。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本金額和比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 最低資本 要求 | | 最低限度為 資本充足 在 “提示” 下 糾正措施 規定 (1) |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
合併-2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
1級普通股(至風險加權資產) | $ | 991,314 | | | 11.89 | % | | $ | 375,207 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
總資本(至風險加權資產) | 1,096,039 | | | 13.15 | | | 667,035 | | | 8.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(至風險加權資產) | 991,314 | | | 11.89 | | | 500,276 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(佔平均資產) | 991,314 | | | 8.69 | | | 456,405 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
銀行-2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
1級普通股(至風險加權資產) | $ | 954,351 | | | 11.86 | % | | $ | 362,054 | | | 4.50 | % | | $ | 522,967 | | | 6.50 | % |
總資本(至風險加權資產) | 1,055,468 | | | 13.12 | | | 643,651 | | | 8.00 | | | 804,564 | | | 10.00 | |
一級資本(至風險加權資產) | 954,351 | | | 11.86 | | | 482,738 | | | 6.00 | | | 643,651 | | | 8.00 | |
一級資本(佔平均資產) | 954,351 | | | 8.42 | | | 453,363 | | | 4.00 | | | 566,704 | | | 5.00 | |
合併-2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
1級普通股(至風險加權資產) | $ | 960,433 | | | 11.73 | % | | $ | 368,549 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
總資本(至風險加權資產) | 1,063,157 | | | 12.98 | | | 655,198 | | | 8.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(至風險加權資產) | 960,433 | | | 11.73 | | | 491,399 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(佔平均資產) | 960,433 | | | 8.58 | | | 447,561 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
銀行-2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
1級普通股(至風險加權資產) | $ | 823,478 | | | 10.40 | % | | $ | 356,426 | | | 4.50 | % | | $ | 514,837 | | | 6.50 | % |
總資本(至風險加權資產) | 922,876 | | | 11.65 | | | 633,646 | | | 8.00 | | | 792,057 | | | 10.00 | |
一級資本(至風險加權資產) | 823,478 | | | 10.40 | | | 475,234 | | | 6.00 | | | 633,646 | | | 8.00 | |
一級資本(佔平均資產) | 823,478 | | | 7.41 | | | 444,480 | | | 4.00 | | | 555,600 | | | 5.00 | |
關鍵會計政策與估計
根據公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。該公司根據歷史經驗和其他各種假設進行估計,這些假設在當前情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對某些資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債不容易從其他來源獲得。對估算值進行持續評估。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
會計政策,包括公司關鍵會計政策的會計政策,詳見本報告中的公司未經審計的簡明合併財務報表附註和公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告,是公司合併財務報表的組成部分。在審查公司報告的經營業績和財務狀況時,透徹瞭解這些會計政策至關重要。下面列出了公司最重要的會計政策和估計。這些估計要求公司對本質上不確定的問題做出困難、主觀或複雜的判斷。
•信貸損失備抵金;
•根據公允價值期權核算的貸款的估值;
•服務資產的估值;以及
•所得税
這些估計值可能在不同時期發生變化,或者使用公司本可以在本期合理使用的不同估算值,可能會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險是一種重大的市場風險,可能由利率敏感資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差的擴大或收緊、市場利率總體水平的變化以及市場收益率曲線形狀和水平的變化所致。公司管理計息負債和計息資產的利率敏感度,以最大限度地減少利率環境變化的不利影響。利率風險管理主要通過涉及可供出售證券、貸款和租賃組合以及可用資金來源的策略進行。
公司設有資產/負債委員會,以支持對利率風險管理的審慎監督。資產/負債委員會監督資產和資金來源的數量、到期日、定價和組合,目的是管理資產和資金來源,提供與流動性、增長、風險限額和盈利目標相一致的結果。資產/負債委員會持續監測相關政策的遵守情況。
截至2024年3月31日,該公司的計息資產和計息負債的累計總缺口為4.6%,這表明總體而言,在工具的預期壽命內,資產將在負債之前進行再定價。
可以通過檢查此類資產和負債在 “利率敏感” 的程度上來分析資產和負債的匹配情況。如果資產或負債將在該時間段內到期或重新定價,則稱其在特定時間段內對利率敏感。該公司通過使用兩種模擬模型分析利率敏感度狀況,以管理與利率變動相關的風險:股票經濟價值(“EVE”)和淨利息收入(“NII”)模擬。這些模擬預測了應用於靜態資產負債表的各種瞬時平行利率衝擊下的短期和長期利率風險。EVE模擬提供了利率風險的長期視角,因為它分析了公司未來的所有現金流。EVE的定義是公司資產的現值減去其負債的現值,經資產負債表外項目調整後。結果顯示,隨着利率的變化,股東權益的經濟價值發生了理論上的變化。NII模擬分析了靜態資產負債表上瞬間的平行利率衝擊對未來12個月和24個月淨利息收入的影響,從而提供了利率風險的短期視角。
EVE和NII模擬定期完成並提交給資產/負債委員會。模擬在一系列假設下估算了利率變動對股票和淨利息收入的影響。模擬過程中使用的眾多假設至少每年提供給資產/負債委員會。這些假設的更改會顯著影響仿真結果。該模擬包含有關市場利率變化時某些資產和負債重新定價的潛在時機以及不同市場利率之間利差變化的假設。模擬分析納入了管理層當前對由於競爭或其他因素導致定價利潤率隨時間推移而發生不利變化的風險的評估。
模擬分析只是對特定時間點的利率風險敞口的估計。 該公司定期使用非平行變動對各種預測利率預測進行建模,這些變化反映了當前利率環境的潛在結果。在這些情景下,公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度,降低資產敏感度,或者根據預期利率變動的情況和時間,可能會過渡到負債敏感利率風險狀況。該公司認為,定期對各種利率結果進行建模使其能夠評估和管理各種利率變動帶來的潛在風險。
下表列出了截至2025年3月31日和2026年3月31日的12個月期間公司NII敏感度敞口的近似值,以及公司截至2024年3月31日的EVE敏感度的近似值。該模擬根據合同到期日、預期還款額和預定利率調整,使用截至2024年3月31日的預計資產和負債重新定價。關鍵模型假設,例如貸款和投資預付利率、存款衰減率、存款定價相對於市場利率變化(通常分別稱為存款beta和滯後)的金額和時間變化以及假設的替代定價等關鍵模型假設可能對利息收入模擬產生重大影響。維持靜態資產負債表是為了消除交易量方面的考慮,並將重點放在公司資產負債表的利率敏感度上。儘管管理層認為此類假設是合理的,但實際的未來活動可能與下圖所示的結果有所不同,因為這將包括增長考量、非平行利率變動以及管理層為減輕利率變化對資產負債表收益狀況的影響而採取的行動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計增幅/減少 在淨利息收入中 | | 估計的 EVE 的百分比變化 |
基點(“bp”)變化 利率 | | 截至 2025 年 3 月 31 日的 12 個月 | | 截至2026年3月31日的12個月 | | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
+400 | | 8.1 % | | 4.7 % | | (21.3 %) |
+300 | | 6.1 | | 3.5 | | (16.2) |
+200 | | 4.2 | | 2.5 | | (10.8) |
+100 | | 2.1 | | 1.3 | | (5.4) |
-100 | | (2.2) | | (1.3) | | 5.3 |
-200 | | (4.4) | | (2.8) | | 10.6 |
-300 | | (6.5) | | (4.2) | | 16.2 |
在預測開始時,利率會立即提高。從淨利息收入的角度來看,公司的資產/負債狀況在第一和第二年都略微對資產敏感。該公司的浮動利率貸款組合對假定利率變動的全部金額進行重新定價,而零售儲蓄和短期零售存款證投資組合將以假定的貝塔值重新定價。利率通常不會同時發生變化,也不會隨着時間的推移而均勻變動,但管理層認為,該分析有助於瞭解利率變化導致的淨利息收入變化的潛在方向和規模。
EVE的分析表明,從理論上講,該公司將在利率上升的環境中損失市場價值。 在利率上升分析中,貸款和租賃組合帶來的有利的EVE變化被計息負債的貶值所抵消。這主要是由公司較長的資產期限(主要包括投資和貸款)所致,而其融資組合的期限較短,主要由零售儲蓄和短期零售存款證組成。鑑於歷史低市場利率環境,自2020年以來固定利率貸款產量的增加也是模型結果的重要驅動力。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2024年3月31日,即本季度報告所涉期間的最後一天,對公司披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13(a)-15(e)條和第15(d)-15(e)條)的評估是在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下進行的。公司首席執行官兼首席財務官得出結論,披露控制和程序自2024年3月31日起生效,旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(i)收集並酌情傳達給管理層(包括公司首席執行官和首席財務官),以便及時就所需的披露做出決定,以及(ii)在規定時間內記錄、處理、彙總和報告時期在 SEC 的規則和表格中規定。
財務報告內部控制的變化
在本季度,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化 截至2024年3月31日的已對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常運營過程中,公司有時會參與法律訴訟。管理層認為,截至2024年3月31日,沒有公司或其任何子公司作為當事方或其任何財產作為標的的的的的重大法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比,公司的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
繼公司於2024年4月24日發佈財報後,該公司確定,2023年第四季度進行的可再生能源税收抵免投資有資格在2024年第一季度獲得更高的税收抵免水平。根據2022年的《減少通貨膨脹法》,如果滿足包括能源社區內地點在內的要求,某些情況允許增加投資税收抵免。在2023年投資時,被投資者的所在地不在先前宣佈的能源社區內。2024年3月22日,美國國税局發佈了2024-30號通知,擴大了能源社區的資格清單。這份擴大的清單包括該公司2023年的投資。該公司有資格獲得1,060萬澳元的增量聯邦投資税收抵免,加上其他相關影響,2024年第一季度的淨收入增加了1,100萬美元,攤薄每股收益0.24美元。
由於上述項目,2024年4月24日提交的8-K表最新報告(“8-K表”)附錄99.1中提供的截至2024年3月31日的三個月的某些GAAP財務業績與本10-Q表季度報告中披露的財務業績有所不同。公司截至2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併收益表以及8-K表附錄99.1中提供的截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表並未反映出新信息發佈時間所產生的額外投資税收抵免和相關影響。本10-Q表季度報告中列出的未經審計的簡明合併財務報表和隨附的披露反映了這些調整。
下表顯示了公司截至2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併收益表以及截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表,該資產負債表經上述額外税收抵免和相關影響調整後。
Live Oak Bancshares, Inc.
季度收益表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 如傢俱所示 | | 調整 | | 調整後 |
利息收入 | | | | | |
貸款和貸款費用 | $ | 176,010 | | | $ | — | | | $ | 176,010 | |
投資證券,應納税 | 8,954 | | | — | | | 8,954 | |
其他賺取利息的資產 | 7,456 | | | — | | | 7,456 | |
利息收入總額 | 192,420 | | | — | | | 192,420 | |
利息支出 | | | | | |
存款 | 101,998 | | | — | | | 101,998 | |
借款 | 311 | | | — | | | 311 | |
利息支出總額 | 102,309 | | | — | | | 102,309 | |
淨利息收入 | 90,111 | | | — | | | 90,111 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 16,364 | | | — | | | 16,364 | |
扣除貸款和租賃信貸損失準備金後的淨利息收入 | 73,747 | | | — | | | 73,747 | |
非利息收入 | | | | | |
貸款服務收入 | 7,624 | | | — | | | 7,624 | |
貸款服務資產重估 | (2,744) | | | — | | | (2,744) | |
貸款銷售淨收益 | 11,502 | | | — | | | 11,502 | |
根據公允價值期權核算的貸款淨虧損 | (219) | | | — | | | (219) | |
權益法投資(虧損)收益 | (5,022) | | | — | | | (5,022) | |
股票證券投資(虧損)收益,淨額 | (529) | | | — | | | (529) | |
租賃收入 | 2,453 | | | — | | | 2,453 | |
管理費收入 | 3,271 | | | — | | | 3,271 | |
其他非利息收入 | 9,761 | | | — | | | 9,761 | |
非利息收入總額 | 26,097 | | | — | | | 26,097 | |
非利息支出 | | | | | |
工資和員工福利 | 47,275 | | | — | | | 47,275 | |
差旅費用 | 2,438 | | | — | | | 2,438 | |
專業服務費用 | 1,878 | | | — | | | 1,878 | |
廣告和營銷費用 | 3,692 | | | — | | | 3,692 | |
佔用費用 | 2,247 | | | — | | | 2,247 | |
技術費用 | 7,723 | | | — | | | 7,723 | |
設備費用 | 3,074 | | | — | | | 3,074 | |
其他貸款發放和維護費用 | 3,911 | | | — | | | 3,911 | |
可再生能源税收抵免投資減值(復甦) | 15 | | | (942) | | | (927) | |
聯邦存款保險公司保險 | 3,200 | | | — | | | 3,200 | |
| | | | | |
其他費用 | 3,226 | | | — | | | 3,226 | |
非利息支出總額 | 78,679 | | | (942) | | | 77,737 | |
税前收入 | 21,165 | | | 942 | | | 22,107 | |
所得税(福利)支出 | 4,617 | | | (10,096) | | | (5,479) | |
淨收入 | $ | 16,548 | | | $ | 11,038 | | | $ | 27,586 | |
每股收益 | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.62 | |
稀釋 | $ | 0.36 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.60 | |
加權平均已發行股數 | | | | | |
基本 | 44,762,308 | | | — | | | 44,762,308 | |
稀釋 | 45,641,210 | | | — | | | 45,641,210 | |
Live Oak Bancshares, Inc.
季度資產負債表(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的季度 |
| 如傢俱所示 | | 調整 | | 調整後 |
資產 | | | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 597,394 | | | $ | — | | | $ | 597,394 | |
| | | | | |
其他銀行的存款證 | 250 | | | — | | | 250 | |
可供出售的投資證券 | 1,120,622 | | | — | | | 1,120,622 | |
持有待售貸款 | 310,749 | | | — | | | 310,749 | |
為投資而持有的貸款和租約 (1) | 8,912,561 | | | — | | | 8,912,561 | |
貸款和租賃的信貸損失備抵金 | (139,041) | | | — | | | (139,041) | |
淨貸款和租賃 | 8,773,520 | | | — | | | 8,773,520 | |
房舍和設備,淨額 | 258,071 | | | — | | | 258,071 | |
止贖資產 | 8,561 | | | — | | | 8,561 | |
服務資產 | 49,343 | | | — | | | 49,343 | |
其他資產 | 384,790 | | | 2,269 | | | 387,059 | |
總資產 | $ | 11,503,300 | | | $ | 2,269 | | | $ | 11,505,569 | |
負債和股東權益 | | | | | |
負債 | | | | | |
存款: | | | | | |
不計息 | $ | 226,668 | | | $ | — | | | $ | 226,668 | |
計息 | 10,156,693 | | | — | | | 10,156,693 | |
存款總額 | 10,383,361 | | | — | | | 10,383,361 | |
借款 | 120,242 | | | — | | | 120,242 | |
其他負債 | 83,017 | | | (8,769) | | | 74,248 | |
負債總額 | 10,586,620 | | | (8,769) | | | 10,577,851 | |
股東權益 | | | | | |
優先股,無面值,授權1,000,000股,未發行或流通 | — | | | — | | | — | |
A 類普通股(有表決權) | 349,648 | | | — | | | 349,648 | |
B 類普通股(無表決權) | — | | | — | | | — | |
留存收益 | 658,269 | | | 11,038 | | | 669,307 | |
累計其他綜合虧損 | (91,237) | | | — | | | (91,237) | |
股東權益總額 | 916,680 | | | 11,038 | | | 927,718 | |
負債和股東權益總額 | $ | 11,503,300 | | | $ | 2,269 | | | $ | 11,505,569 | |
(1)分別包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日止季度按公允價值計算的3.792億美元、3.88億美元、4.101億美元、4.418億美元和4.670億美元。
第 6 項。展品。
本報告的展品列於本報告的 “展品索引” 部分。
展品索引
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展覽 沒有。 | | 展品描述 |
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3.1 | | 修訂和重述了Live Oak Bancshares, Inc. 的公司章程(參照2015年6月19日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.1併入) |
3.2 | | Live Oak Bancshares, Inc. 經修訂的章程(參照2015年7月13日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明附錄3.2納入) |
4.1 | | 普通股證書表格(參照2015年6月19日提交的S-1表格註冊聲明附錄4.1納入) |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證* |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證* |
32 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證** |
101 | | 根據S-T法規第405條,採用Inline XBRL格式的交互式數據文件:(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表;(ii)截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表;(iii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表;(iv)股東權益變動簡明合併報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月;(v) 簡明合併現金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月;以及(vi)未經審計的簡明合併財務報表附註* |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
*表示使用此 10-Q 表格提交的文檔。
**隨函附上。就1934年《證券交易法》第18條而言,本證物不應被視為 “已歸檔”,也不得以其他方式受該節的責任約束。此類證物不應被視為已納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Live Oak Bancshares, Inc. |
| (註冊人) |
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日期:2024 年 5 月 10 日 | 來自: | /s/沃爾特 ·J.Phifer |
| | 沃爾特·J·菲弗 |
| | 首席財務官 |