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DueMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-03-310000790359US-GAAP：住宅投資組合細分成員nbtb：財務收款GreaterThan90天過去的會員2023-12-310000790359nbtb：ResidentialSolarMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-03-310000790359nbtb：商業和工業會員美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000790359美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310000790359美國-公認會計準則：財務資產過去成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000790359nbtb：財務收款GreaterThan90天過去的會員nbtb：AutoFinancing應收成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000790359美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310000790359美國-GAAP：消費者投資組合細分成員nbtb：消費者融資應收賬款不包括自動會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-03-310000790359nbtb：AutoFinancing應收成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000790359nbtb：財務收據61 To 90 DaysLast DueMember2024-03-310000790359nbtb：財務收據31 To 60 DaysLast 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To 90 DaysLast DueMember2024-01-012024-03-310000790359nbtb：財務收據61 To 90 DaysLast DueMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000790359美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-01-012024-03-310000790359US-GAAP：住宅投資組合細分成員nbtb：財務收據31 To 60 DaysLast DueMember2024-01-012024-03-310000790359nbtb：財務收據31 To 60 DaysLast DueMember2024-01-012024-03-310000790359nbtb：財務收款GreaterThan90天過去的會員2024-01-012024-03-310000790359US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-01-012024-03-310000790359美國-公認會計準則：聯邦基金採購成員2023-12-310000790359nbtb：ShortTerm借款成員2023-12-310000790359nbtb：ShortTerm借款成員2024-03-310000790359Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-12-310000790359Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2024-03-310000790359美國-公認會計準則：聯邦基金採購成員2024-03-310000790359美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2024-01-012024-03-310000790359Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2024-01-012024-03-310000790359Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-03-310000790359美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-03-310000790359nbtb：GainsLossesOnsuable For SaleSecurities MemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000790359Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMembernbtb：GainsLossesOnsuable For 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日.

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期。

佣金文件編號0-14703

NBT銀行公司.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州		16-1268674
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

南布羅德街52號, 諾維奇, 紐約 13815

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(607) 337-2265

無

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元		NBTB		納斯達克股市有限責任公司

通過勾選標記檢查註冊人是否：（1）已在期間提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告之前12個月（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內），並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是☐

勾選註冊人是否已以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有互動數據文件（本章第232.405條）在過去12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）。是 ☒*否☐

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、小型報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☐

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*否☒

自.起2024年4月30日，有幾個47,149,315註冊人的流通股普通股，每股面值0.01美元。

NBT BankCORP Inc.

Form 10-Q -季度結束於2024年3月31日

第一部分	財務信息
第1項。	財務報表（未經審計）
	合併資產負債表	4
	合併損益表	5
	綜合全面收益表(損益表)	6
	合併股東權益變動表	7
	合併現金流量表	8
	未經審計的中期合併財務報表附註	10
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析	27
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	40
第四項。	控制和程序	40

第II部	其他信息
第1項。	法律程序	41
第1A項。	風險因素	41
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	41
第三項。	高級證券違約	41
第四項。	煤礦安全信息披露	41
第五項。	其他信息	41
第六項。	展品	41

簽名		42

目錄表

縮略語和首字母縮略語詞彙

當本報告中提及“NBT”、“我們”、“我們的”、“我們”和“公司”時，我們指的是NBT Bancorp Inc.。和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司NBT Bancorp，Inc.當我們在本報告中提到“銀行”時，我們指的是其唯一的銀行子公司、NBT銀行、全國協會及其子公司

本報告中使用了以下縮寫詞和縮寫，包括未經審計中期報告註釋合併財務報表。在閲讀本報告時，您可能會發現參考此頁面很有幫助。

AFS	可供出售
空氣	應計應收利息
AOCI	累計其他綜合收益(虧損)
ASC	會計準則編撰
ASU	會計準則更新
BP（S）	基點
C&I	工商業
CECL	當前預期信用損失
光盤	存單
CME	芝加哥商品交易所清算所
克雷	商業地產
易辦事	每股收益
FASB	財務會計準則委員會
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
聯邦公開市場委員會	聯邦公開市場委員會
FRB	聯邦儲備委員會
FTE	完全應税等值物
公認會計原則	美國公認會計原則
HTM	持有至到期
LGD	違約損失率
倫敦銀行同業拆借利率	倫敦銀行間同業拆借利率
MMDA	貨幣市場存款賬户
納斯達克	納斯達克股市有限責任公司
尼姆	淨息差
現在	可轉讓提款令
OCC	貨幣監理署
奧利奧	擁有的其他房地產
PCD	購買信貸惡化
PD	違約概率
索爾茲伯裏	索爾茲伯裏銀行股份有限公司
索爾茲伯裏銀行	索爾茲伯裏銀行和信託公司
美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
軟性	有擔保的隔夜融資利率
TDRS	問題債務重組

目錄表

項目1. 財務報表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合併資產負債表（未經審計）

	3月31日，			十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2024			2023
資產
現金和銀行到期款項	$	162,460		$	173,811
短期生息賬户		156,632			31,378
股權證券，按公允價值計算		39,470			37,591
可供出售的證券，按公允價值計算		1,418,471			1,430,858
持有至到期的證券（公允價值美元793,319及$814,524，分別)		890,863			905,267
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票		37,336			45,861
持有待售貸款		3,263			3,371
貸款		9,688,077			9,650,713
減貸款損失備抵		115,300			114,400
淨貸款	$	9,572,777		$	9,536,313
房舍和設備，淨額		80,239			80,675
商譽		361,851			361,851
無形資產，淨額		38,968			40,443
銀行自營人壽保險		267,476			265,732
其他資產		409,393			395,889
總資產	$	13,439,199		$	13,309,040
負債
需求（無息）	$	3,359,789		$	3,413,829
儲蓄、現在和貨幣市場		6,467,364			6,230,456
時間		1,368,136			1,324,709
總存款	$	11,195,289		$	10,968,994
短期借款		267,134			386,651
長期債務		29,759			29,796
次級債務，淨額		120,101			119,744
次級債		101,196			101,196
其他負債		284,305			276,968
總負債	$	11,997,784		$	11,883,349
股東權益
優先股，$0.01 面值。 2,500,000授權股份	$	-		$	-
普通股，$0.01票面價值。100,000,000授權股份；53,974,492 發行股份		540			540
追加實收資本		740,792			740,943
留存收益		1,040,563			1,021,831
累計其他綜合損失		(164,492	)		(160,934	)
國庫普通股，按成本價計算6,819,477和6,864,593分別為股票		(175,988	)		(176,689	)
股東權益總額	$	1,441,415		$	1,425,691
總負債和股東權益	$	13,439,199		$	13,309,040

見未經審計的中期合併財務報表附註。

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合併報表的收入（未經審計）

	截至三個月 3月31日，
(單位為千，每股數據除外)	2024		2023
利息、手續費和股息收入
貸款的利息和費用	$	133,146	$	100,899
可供出售的證券		7,124		7,616
持有至到期的證券		5,303		5,035
其他		1,364		642
利息、手續費和股息收入總額	$	146,937	$	114,192
利息支出
存款	$	44,339	$	11,144
短期借款		3,421		4,919
長期債務		290		47
次級債務		1,800		1,334
次級債		1,913		1,682
利息支出總額	$	51,763	$	19,126
淨利息收入	$	95,174	$	95,066
貸款損失準備金		5,579		3,909
計提貸款損失準備後的淨利息收入	$	89,595	$	91,157
非利息收入
存款賬户手續費	$	4,117	$	3,548
卡服務收入		5,195		4,845
退休計劃管理費		14,287		11,462
財富管理		9,697		8,087
保險服務		4,388		3,931
銀行自營壽險收入		2,352		1,878
證券收益（損失）淨額		2,183		(4,998	)
其他		3,173		2,656
非利息收入總額	$	45,392	$	31,409
非利息支出
薪酬和員工福利	$	55,704	$	48,155
技術和數據服務		9,750		9,007
入住率		8,098		7,220
專業人員費用和外部服務		4,853		4,178
辦公用品和郵資		1,865		1,628
FDIC評估		1,735		1,396
廣告		812		649
無形資產攤銷		2,168		536
貸款收集和其他擁有的房地產，淨		553		855
收購費用		-		618
其他		6,235		5,080
總非利息支出	$	91,773	$	79,322
所得税前收入支出	$	43,214	$	43,244
所得税費用		9,391		9,586
淨收入	$	33,823	$	33,658
每股收益
基本信息	$	0.72	$	0.78
稀釋	$	0.71	$	0.78

見未經審計的中期合併財務報表附註。

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

的合併報表綜合收益（損失）（未經審計）

	截至三個月 3月31日，
(單位：千)	2024			2023
淨收入	$	33,823		$	33,658
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

可供出售的證券：
本期未實現淨持有（損失）收益，毛額	$	(5,292	)	$	15,725
税收效應		1,323			(3,931	)
期內產生的未實現淨持有（損失）收益，淨額	$	(3,969	)	$	11,794

淨利潤淨損失的重新分類調整，毛額	$	-		$	5,000
税收效應		-			(1,250	)
淨利潤淨損失的重新分類調整，淨	$	-		$	3,750

將可供出售證券重新分類至持有至到期未實現淨收益攤銷，毛額	$	96		$	114
税收效應		(24	)		(28	)
將可供出售證券重新分類為持有至到期的未實現淨收益攤銷，淨值	$	72		$	86

可供出售證券總額，淨值	$	(3,897	)	$	15,630

養卹金和其他福利：
前期服務成本和精算損失攤銷，毛額	$	452		$	649
税收效應		(113	)		(163	)
前期服務成本和精算損失攤銷，淨額	$	339		$	486

養老金和其他福利總額，淨	$	339		$	486

其他綜合(虧損)收入合計	$	(3,558	)	$	16,116
綜合收益	$	30,265		$	49,774

見未經審計的中期合併財務報表附註。

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

的合併報表中的更改股東權益（未經審計）

(以千為單位，不包括每股和每股數據)	普普通通庫存		其他內容實繳- 資本			保留收益			累計其他全面 (虧損)收入			普普通通庫存財務處			總計
餘額為2023年12月31日	$	540	$	740,943		$	1,021,831		$	(160,934	)	$	(176,689	)	$	1,425,691
淨收入		-		-			33,823			-			-			33,823
現金股息-美元0.32 每股		-		-			(15,091	)		-			-			(15,091	)
購買1,900國庫股		-		-			-			-			(63	)		(63	)
淨髮行 47,016 給員工的股份和其他股票計劃		-		(2,435	)		-			-			764			(1,671	)
基於股票的薪酬		-		2,284			-			-			-			2,284
其他綜合(虧損)		-		-			-			(3,558	)		-			(3,558	)
餘額為3月31日, 2024	$	540	$	740,792		$	1,040,563		$	(164,492	)	$	(175,988	)	$	1,441,415

餘額為2022年12月31日	$	497	$	577,853		$	958,433		$	(190,034	)	$	(173,195	)	$	1,173,554
亞利桑那州立大學2022-02的累積效應調整自2023年1月1日起實施		-		-			502			-			-			502
淨收入		-		-			33,658			-			-			33,658
現金股息-美元0.30 每股		-		-			(12,871	)		-			-			(12,871	)
淨髮行 46,509 給員工的股份和其他股票計劃		-		(2,366	)		-			-			601			(1,765	)
基於股票的薪酬		-		2,465			-			-			-			2,465
其他綜合收益		-		-			-			16,116			-			16,116
餘額為3月31日, 2023	$	497	$	577,952		$	979,722		$	(173,918	)	$	(172,594	)	$	1,211,659

見未經審計的中期合併財務報表附註。

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合併聲明的現金流（未經審計）

	截至三個月 3月31日，
(單位：千)	2024			2023
經營活動
淨收入	$	33,823		$	33,658
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
貸款損失準備金		5,579			3,909
房地和設備的折舊和攤銷		2,855			2,579
證券淨攤銷		657			690
無形資產攤銷		2,168			536
經營性租賃使用權資產攤銷		1,867			1,647
股票薪酬的超額税收優惠		(116	)		(231	)
基於股票的薪酬費用		2,284			2,465
銀行自營壽險收入		(2,352	)		(1,878	)
次級債發行成本攤銷		109			109
出售持有以供出售的貸款所得收益		27,075			1,571
持有以供出售的貸款的來源		(26,662	)		(1,418	)
出售待售貸款淨收益		(40	)		(16	)
證券(收益)損失淨額		(2,183	)		4,998
其他資產和其他負債淨變化		(8,319	)		(26,772	)
經營活動提供的淨現金	$	36,745		$	21,847
投資活動
收購所用現金淨額	$	(743	)	$	(129	)
可供出售的證券：
到期、贖回和本金償還的收益		26,542			30,683
銷售收入		2,284			-
購買		(19,676	)		-
持有至到期的證券：
到期、贖回和本金償還的收益		21,143			17,870
購買		(7,071	)		(5,494	)
股權證券：
購買		(7	)		-
其他：
貸款淨增加		(42,308	)		(118,242	)
聯邦住房貸款銀行股票贖回收益		26,465			38,589
購買聯邦住房貸款銀行股票		(17,940	)		(39,218	)
銀行自有人壽保險結算收益		608			1,773
購置房舍和設備，淨額		(2,425	)		(1,392	)
用於投資活動的現金淨額	$	(13,128	)	$	(75,560	)
融資活動
存款淨增量	$	226,295		$	185,272
短期借款淨減少		(119,517	)		(109,786	)
長期債務收益		-			25,000
償還長期債務		(37	)		(25	)
僱主支付的股票發行預扣税現金		(1,301	)		(1,432	)
購買庫存股		(63	)		-
現金股利		(15,091	)		(12,871	)
融資活動提供的現金淨額	$	90,286		$	86,158
現金及現金等價物淨增加情況	$	113,903		$	32,445
期初現金及現金等價物		205,189			197,350
期末現金及現金等價物	$	319,092		$	229,795

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合併現金流量表（未經審計）（續）

	截至三個月 3月31日，
	2024			2023
補充披露現金流量信息
期內支付的現金：
利息支出		$	55,313		$	17,066
已繳納所得税，扣除退税後的淨額			3,500			15,072
收購：
購入資產的公允價值		$	693		$	150

見未經審計的中期合併財務報表附註。

目錄表

NBT Bancorp Inc.和子公司

註釋至未經審計的中期綜合財務報表

2024年3月31日

業務説明

NBT Bancorp Inc.是一家於1986年在特拉華州成立的註冊金融控股公司，主要總部位於紐約州諾維奇。之主要資產 NBT Bancorp Inc.由全部組成其子公司的普通股流通股，包括：NBT銀行、全國協會(下稱“銀行”)、NBT金融服務公司(“NBT金融”)、NBT控股公司(“NBT控股”)、CNBF 資本信託I、NBT法定信託I、NBT法定信託II、聯盟金融資本信託I和聯盟金融資本信託II(統稱為“信託”)。的主要收入來源NBT銀行公司是它從銀行、NBT Financial和NBT Holdings獲得的管理費和股息。NBT Bancorp Inc.及其子公司統稱為(本公司)。

該公司的業務主要通過銀行進行，主要向其市場區域內的客户提供商業銀行、零售銀行和財富管理服務，該市場區域包括紐約州北部、賓夕法尼亞州東北部、新罕布夏州南部、馬薩諸塞州西部、佛蒙特州、緬因州南部和中區和西北大學康涅狄格州。本公司一直是，並打算繼續成為一家以社區為導向的金融機構，提供各種金融服務。該公司的經營理念是以社區銀行的形式運作，參與當地決策，為零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和金融服務。

重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計的中期合併財務報表包括NBT Bancorp Inc.及其全資子公司的賬目：銀行、NBT Financial和NBT Holdings。管理層認為，中期數據包括根據公認會計原則以及美國證券交易委員會頒佈的《10-Q表格季度報告指引》和《S-X規則》第10條公平列報中期業績所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。因此，合併財務報表不包括符合公認會計準則的完整財務報表所需的所有信息和附註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司2023年年報Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。中期的經營業績並不一定代表全年或任何其他中期的預期業績。所有重要的公司間交易都已在合併中取消。以前在合併財務報表中報告的金額將在必要時重新分類，以符合本期列報。本公司已評估後續事件的潛在確認和/或披露，但沒有確定任何事件。

在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

與信貸損失準備、養卹金會計、所得税撥備、金融工具的公允價值和或有事項狀況相關的估計數在短期內特別容易受到重大變化的影響。

近期會計公告

會計已發佈的準則尚未採用

2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06， Disclosure 改進修訂了FASB會計準則編纂中與各分主題相關的披露或列報要求。美國運通是根據美國證券交易委員會2018年8月的最終規則發佈的，該規則更新並簡化了美國證券交易委員會認為宂餘、重複、重疊、過時或已被取代的披露要求。新指南旨在使公認會計準則的要求與美國證券交易委員會的要求保持一致。亞洲區將於美國證券交易委員會取消相關披露要求之日或2027年6月30日較早的日起生效。提前領養是不允許的。領養,除了滿足新的披露要求外，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，改進可報告分部披露，通過要求每年和中期披露遞增的分部信息，改善可報告分部披露要求。此外，修訂將加強臨時披露要求，明確一個實體可以披露多個分部損益的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供新的分部披露要求，幷包含其他披露要求。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期內對公司有效，並允許及早採用。除滿足新的披露要求外，採用此項規定預計不會對綜合財務報表產生重大影響。

2023年12月，FASB發佈ASU 2023—09，改進所得税披露，這解決了投資者、貸款人、債權人和其他資本分配者要求改善所得税披露的要求，這些分配者使用財務報表做出資本分配決定。ASU要求加強主要與現有税率調整和已支付所得税相關的信息披露，以幫助投資者更好地評估公司的運營和相關税務風險以及税務規劃和運營機會如何影響公司的税率和未來現金流的前景。 ASU 2023-09提高了所得税披露的透明度。本ASU中的修訂於2025年1月1日起對本公司生效，並應在預期的基礎上適用。允許追溯適用並及早採用。除滿足新的披露要求外，這項採用預計不會對綜合財務報表產生實質性影響。

目錄表

證券

AFS證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現收益(虧損)如下：

(單位：千)	攤銷成本		未實現收益		未實現損失			估計數公允價值
自.起2024年3月31日
美國財政部	$	133,442	$	-	$	(8,759	)	$	124,683
聯邦機構		248,375		-		(35,071	)		213,304
州和市		96,054		1		(10,022	)		86,033
抵押貸款支持：
政府支持的企業		387,479		3		(45,461	)		342,021
美國政府機構證券		71,036		10		(7,520	)		63,526
抵押貸款義務：
政府支持的企業		452,853		49		(50,135	)		402,767
美國政府機構證券		170,293		-		(26,034	)		144,259
公司		48,451		-		(6,573	)		41,878
AFS證券總額	$	1,607,983	$	63	$	(189,575	)	$	1,418,471
自.起2023年12月31日
美國財政部	$	133,302	$	-	$	(8,278	)	$	125,024
聯邦機構		248,384		-		(33,644	)		214,740
州和市		96,251		11		(9,956	)		86,306
抵押貸款支持：
政府支持的企業		399,532		7		(44,264	)		355,275
美國政府機構證券		74,281		14		(7,302	)		66,993
抵押貸款義務：
政府支持的企業		452,715		15		(48,257	)		404,473
美國政府機構證券		162,171		-		(25,100	)		137,071
公司		48,442		-		(7,466	)		40,976
AFS證券總額	$	1,615,078	$	47	$	(184,267	)	$	1,430,858

曾經有過不是ATF信用損失備抵截至2024年3月31日和2023年12月31日的證券。

截至2023年3月31日的三個月內，公司發生了美元5.0從失敗的金融機構的次級債務投資中註銷可供出售企業債務證券，造成百萬美元的損失。的$5.0百萬損失在未經審計的中期合併報表中從AOCI中重新分類為淨證券收益（損失）收益收入截至2024年3月31日的三個月內，公司出售了之前註銷的證券並確認收益為美元2.3未經審計的中期合併報表中的淨證券收益（損失）為百萬美元收入在截至2024年3月31日的三個月裏，有不是收益或損失從AOCI重新分類到收入。

HTM證券的攤銷成本、估計公允價值和未實現收益（損失）如下：

(單位：千)	攤銷成本		未實現收益		未實現損失			估計數公允價值
自.起2024年3月31日
聯邦機構	$	100,000	$	-	$	(18,440	)	$	81,560
抵押貸款支持：
政府支持的企業		224,344		-		(34,187	)		190,157
美國政府機構證券		16,742		2		(736	)		16,008
抵押貸款義務：
政府支持的企業		182,813		-		(13,466	)		169,347
美國政府機構證券		63,137		-		(11,206	)		51,931
州和市		303,827		99		(19,610	)		284,316
HTM證券總額	$	890,863	$	101	$	(97,645	)	$	793,319
自.起2023年12月31日
聯邦機構	$	100,000	$	-	$	(17,784	)	$	82,216
抵押貸款支持：
政府支持的企業		228,720		-		(31,613	)		197,107
美國政府機構證券		17,086		3		(566	)		16,523
抵押貸款義務：
政府支持的企業		187,457		57		(12,021	)		175,493
美國政府機構證券		63,878		-		(10,908	)		52,970
州和市		308,126		211		(18,122	)		290,215
HTM證券總額	$	905,267	$	271	$	(91,014	)	$	814,524

目錄表

於2024年3月31日和2023年12月31日，所有抵押支持HTM證券均由美國政府機構和政府支持的企業組成證券

《公司記錄》不是HTM電話會議的收益截至2024年和2023年3月31日止三個月的證券。

攤銷成本總計為美元的AWS和HTM證券1.99 截至2024年3月31日，億美元2.03截至2023年12月31日，已承諾為確保公眾存款和用於其他所需目的或法律允許此外，於2024年3月31日和2023年12月31日，攤銷成本為美元的ATF和HTM證券159.3百萬和$177.2根據回購協議出售的證券分別被質押為抵押品。

下表列出了有關股權證券收益和(虧損)的信息：

	截至三個月 3月31日，
(單位：千)	2024				2023
權益證券的淨(虧損)和確認收益		$	(101	)		$	2
減去：期內出售的權益證券的淨(虧損)和確認收益			-				-
仍持有的權益證券的未實現(虧損)和確認收益		$	(101	)		$	2

截至2024年3月31日和2023年12月31日，不能輕易確定公允價值的權益證券的賬面價值為1.0百萬美元。該公司進行了定性評估，以確定投資是否受損，截至2024年3月31日和2023年3月31日，沒有發現任何值得關注的領域。有幾個不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，對於沒有容易確定的公允價值的股權證券，減值或向下或向上確認的調整。

下表列出了有關債務證券在2024年3月31日的合同到期日的信息：

(單位：千)	攤銷成本		估計數公允價值
AFS債務證券：
一年內	$	50,294	$	49,553
從一年到五年		567,513		508,211
從五年到十年		314,839		277,648
十年後		675,337		583,059
AFS債務證券總額	$	1,607,983	$	1,418,471
HTM債務證券：
一年內	$	98,660	$	98,460
從一年到五年		125,141		119,411
從五年到十年		242,973		210,783
十年後		424,089		364,665
HTM債務證券總額	$	890,863	$	793,319

抵押貸款支持、抵押抵押貸款債券和資產支持證券的期限是根據其估計的平均壽命列出的。實際到期日可能與估計的平均壽命或合同到期日不同，因為在某些情況下，借款人有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。

除美國政府證券和政府贊助企業證券外，還有不是2024年3月31日和2023年12月31日，任何單一發行人的持股總額超過合併股東權益10%。

目錄表

下表列出了有關未實現損失投資證券的信息，但尚未記錄信用損失撥備，根據證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行分類：

	少於12個月							12個月或更長時間							總計
(單位：千)	公平價值		未實現損失			數的職位		公平價值		未實現損失			數的職位		公平價值		未實現損失			數的職位
自.起2024年3月31日
AFS證券：
美國財政部	$	-	$	-			-	$	124,683	$	(8,759	)		8	$	124,683	$	(8,759	)		8
聯邦機構		-		-			-		213,304		(35,071	)		16		213,304		(35,071	)		16
州和市		-		-			-		85,266		(10,022	)		66		85,266		(10,022	)		66
抵押貸款擔保		136		(1	)		9		404,618		(52,980	)		158		404,754		(52,981	)		167
抵押抵押債券		11,033		(59	)		2		523,989		(76,110	)		120		535,022		(76,169	)		122
公司		1,459		(2	)		1		40,419		(6,571	)		14		41,878		(6,573	)		15
未實現損失的證券總額	$	12,628	$	(62	)		12	$	1,392,279	$	(189,513	)		382	$	1,404,907	$	(189,575	)		394

HTM證券：
聯邦機構	$	-	$	-			-	$	81,560	$	(18,440	)		4	$	81,560	$	(18,440	)		4
抵押貸款擔保		11,905		(489	)		1		194,181		(34,434	)		33		206,086		(34,923	)		34
抵押抵押債券		8,189		(58	)		1		213,088		(24,614	)		52		221,277		(24,672	)		53
州和市		4,423		(13	)		4		181,355		(19,597	)		205		185,778		(19,610	)		209
未實現損失的證券總額	$	24,517	$	(560	)		6	$	670,184	$	(97,085	)		294	$	694,701	$	(97,645	)		300

自.起2023年12月31日
AFS證券：
美國財政部	$	-	$	-			-	$	125,024	$	(8,278	)		8	$	125,024	$	(8,278	)		8
聯邦機構		-		-			-		214,740		(33,644	)		16		214,740		(33,644	)		16
州和市		-		-			-		85,528		(9,956	)		66		85,528		(9,956	)		66
抵押貸款擔保		53		(1	)		7		421,259		(51,565	)		156		421,312		(51,566	)		163
抵押抵押債券		1,333		(6	)		2		536,678		(73,351	)		118		538,011		(73,357	)		120
公司		1,379		(75	)		1		39,597		(7,391	)		14		40,976		(7,466	)		15
未實現損失的證券總額	$	2,765	$	(82	)		10	$	1,422,826	$	(184,185	)		378	$	1,425,591	$	(184,267	)		388

HTM證券：
聯邦機構	$	-	$	-			-	$	82,216	$	(17,784	)		4	$	82,216	$	(17,784	)		4
抵押貸款擔保		12,221		(365	)		1		201,320		(31,814	)		33		213,541		(32,179	)		34
抵押抵押債券		-		-			-		219,820		(22,929	)		54		219,820		(22,929	)		54
州和市		14,422		(127	)		21		171,904		(17,995	)		189		186,326		(18,122	)		210
未實現損失的證券總額	$	26,643	$	(492	)		22	$	675,260	$	(90,522	)		280	$	701,903	$	(91,014	)		302

本公司不相信截至2024年3月31日和2023年12月31日處於未實現虧損狀態的AFS證券，其中包括394和388個別證券分別代表信貸損失減值。未實現損失頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，大部分處於未實現虧損狀態的AFS證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券組成，這些債務證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，這些證券被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段時間零信用損失的歷史。未實現虧損總額主要歸因於利率相對於購買投資證券時的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售該證券。該公司決定將AIR排除在債務證券的攤餘成本基礎之外。AFS債務證券上的AIR總計為$3.92024年3月31日和2023年12月31日時為100萬美元，不包括在信貸損失估計數中，並在其他資產財務報表行。

目錄表

無截至2024年3月31日和2023年12月31日，銀行的HTM債務證券中有到期或處於非應計狀態。曾經有過不是應計利息與截至2024年3月31日的三個月或截至2023年12月31日的年度的利息收入相反，因為所有證券仍處於應計狀態。此外，還有不是截至2024年3月31日和2023年12月31日的抵押品依賴型HTM債務證券。曾經有過不是HTM證券截至2024年3月31日和2023年12月31日的信貸損失撥備。截至2024年3月31日和2023年12月31日，66該公司的HTM債務證券中有%是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有着長期零信用損失的歷史。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司沒有記錄這些證券的信用損失準備金。截至2024年3月31日和2023年12月31日的剩餘HTM債務證券由州和市政債務組成，債券評級一般為A至AAA。利用CECL 方法，該公司確定其HTM市政債券組合的預期信用損失不重要，因此截至2024年3月31日和2023年12月31日沒有記錄信用損失撥備。HTM債務證券的AIR總計為$5.1截至2024年3月31日，百萬美元4.7 截至2023年12月31日，這筆費用不包括在信貸損失估計中，並在其他資產財務報表行。

貸款

按類別分列的扣除遞延費用和發起費用後的貸款彙總如下：

(單位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
工商業	$	1,353,446	$	1,354,248
商業地產		3,646,739		3,626,910
住宅房地產		2,133,289		2,125,804
房屋淨值		328,673		337,214
間接自動		1,190,734		1,130,132
住宅太陽能		896,147		917,755
其他消費者		139,049		158,650
貸款總額	$	9,688,077	$	9,650,713

上述貸款包括總計 $的淨延期貸款發放(費用)成本。89.2百萬美元和美元98.2 分別在2024年3月31日和2023年12月31日達到百萬。

6.	信貸損失準備與貸款信用質量

信貸損失撥備總額為#美元。115.32024年3月31日為100萬，相比之下，114.42023年12月31日為100萬人。信貸損失撥備佔貸款的百分比為1.192024年3月31日和2023年12月31日。

公司於2023年1月1日採用ASU 2022-02，金融工具-CECL虧損(話題326)：問題債務重組和年份披露S對估計TDR信貸損失準備的方法作出了微不足道的改變。ASU取消了對TDR的指導，並要求對所有貸款修改進行評估，以確定它們是導致新貸款還是繼續現有貸款。與採用ASU 2022-02相關的TDR貸款信貸損失準備減少了#美元。0.6百萬美元。

信貸損失準備的計算納入了6個季度的預測期，以説明在衡量中使用的每個情景下的預測經濟狀況。對於超過6個季度預測的時期，模型將在4個季度的直線迴歸期間恢復到長期經濟狀況。公司在衡量津貼時考慮基線、上行和下行經濟預測。

截至2024年3月31日的量化模型納入了基準經濟前景以及來自信譽良好的第三方的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。截至2024年3月31日，基線和下行經濟預測的權重分別為70%和30%。基線展望反映了在預測期內失業率從3.8%微升至4.1%的經濟環境。東北地區GDP的年化增長率(按季度計算)預計在2024年第二季度開始時約為3.3%，然後降至2.8%，然後在預測期結束時回升至3.4%。基準經濟展望中的關鍵假設包括美聯儲在6月、9月和12月的會議上三次降息25個基點，經濟保持充分就業，以及美聯儲繼續縮減資產負債表。另一種下行設想是假設經濟狀況從基線展望開始惡化。在這種情況下，全國失業率將從2024年第一季度的3.8%上升到2025年第二季度7.7%的峯值。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2024年3月31日的預期。對沒有納入預測或模型的因素進行了額外的調整，例如對某些貸款池的損失率預期、對通脹的考慮以及最近資產價值指數的趨勢。還對行業集中度、貸款增長和政策例外情況進行了額外的監測。

目錄表

截至2023年12月31日的量化模型納入了基準經濟展望和來自信譽良好的第三方的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。截至2023年12月31日，基準和下行經濟預測的權重分別為70%和30%。基線展望反映了失業率從3.8%開始的環境，並在預測期內略有上升至4.1%。東北GDP的年化增長率(按季度計算)預計在2024年第一季度開始時約為3.7%，然後在2024年第三季度降至2.9%的低點，然後在預測期結束時回升至3.8%。與前一年相比，其他利用的經濟變量預測喜憂參半，零售銷售改善，企業產出喜憂參半，住房開工率下降。基準經濟展望中的主要假設包括目前處於充分就業經濟中，美聯儲資產負債表繼續縮減，以及聯邦公開市場委員會在2024年第二季度開始降息。另一種下行設想是假設經濟狀況從基線展望開始惡化。在這種情況下，東北地區的失業率將在2025年第一季度達到7.0%的峯值。這些方案及其各自的權重在每個衡量日期進行評估，並反映了管理層截至2023年12月31日的預期。對沒有納入預測或模型的因素進行了額外的定性調整，例如對某些貸款池的損失率預期、對通貨膨脹的考慮以及資產價值指數最近的趨勢。還對行業集中度、貸款增長和政策例外情況進行了額外的監測。

有幾個不是在截至2024年3月31日的三個月內，隨着信用惡化而購買的貸款。有一筆美元219.5在截至2023年12月31日的年度內，從索爾茲伯裏收購的PCD貸款為100萬美元，導致收購時的信貸損失撥備為$5.8百萬美元。在截至2024年3月31日的三個月內，公司購買了$0.4每年上百萬筆住宅貸款7.0%溢價，含$4為這些貸款記錄的信貸損失撥備為千元。在2023年期間，該公司購買了3.8每年上百萬筆住宅貸款7.0%溢價，含$31為這些貸款記錄的信貸損失撥備為千元。

公司做出了一項政策選擇，在其他資產合併資產負債表中的項目。航空貸款總額為$34.4截至2024年3月31日，百萬美元34.1在2023年12月31日，不是截至2024年3月31日和2023年12月31日與Air相關的信用損失估計撥備不包括在攤銷成本中。

下表列出了我們的信用損失備抵中的活動投資組合細分：

(單位：千)	商業廣告貸款			消費者貸款			住宅			總計
截至12月的餘額 2023年31日	$	45,903		$	46,427		$	22,070		$	114,400
沖銷		(985	)		(5,581	)		(114	)		(6,680	)
復甦		198			1,651			152			2,001
規定		(644	)		4,922			1,301			5,579
截止餘額 3月31日, 2024	$	44,472		$	47,419		$	23,409		$	115,300

截至2023年1月1日的餘額（通過ASC 2022-02後）	$	34,662		$	50,951		$	14,539		$	100,152
沖銷		(169	)		(5,342	)		(339	)		(5,850	)
復甦		541			1,377			121			2,039
規定		1,006			1,834			1,069			3,909
截止餘額 3月31日, 2023	$	36,040		$	48,820		$	15,390		$	100,250

這個計提信貸損失準備2024年3月31日與截至的津貼估計數相比有所增加十二月二零二三年三十一日主要是由於預付費速度減慢假設被消費者貸款下降和更高的津貼水平下降和個人消費者貸款下降部分抵消了由於購買貸款餘額減少，因此備抵。信用損失備抵的增加 2023年3月31日到 2024年3月31日主要是由於錄製的 $14.5 截至收購日，已獲得100萬美元的索爾茲伯裏貸款備抵，其中包括 $8.8百萬非PD 通過貸款損失撥備和美元確認的備抵5.8數百萬美元的PDC津貼從貸款中重新分類。

個人評估貸款

評估分類、商業和商業房地產貸款風險評級為不合格或可疑以及不良貸款的閾值專門評估個人信用損失的金額為美元1.0百萬美元。AS的 2024年3月31日，有二已確定需要單獨評估損失的關係，且具有攤銷成本基於$17.1百萬，不是信用損失備抵。截至2023年12月31日，同二已確定要評估的關係是否存在損失個人基礎，攤銷成本基礎為美元17.3百萬，不是信用損失備抵。 2023年12月31日至2024年3月31日按單項計算攤銷成本下降主要是由於本金 2024年第一季度收到的付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，共有美元17.1百萬美元和美元17.3分別為百萬未應計貸款針對個人預期信用損失進行了專門評估，但沒有考慮信用損失。

目錄表

下表列出了有關逾期和不良貸款的信息按貸款部門分類的貸款：

(單位：千)	31-60天逾期應計		61-90天逾期應計		更大超過90 天過去到期應計		總計過去時到期應計		非應計項目		當前		記錄貸款總額
自.起3月31日, 2024
商業貸款：
C&I	$	1,711	$	750	$	-	$	2,461	$	3,079	$	1,398,831	$	1,404,371
克雷		1,929		64		-		1,993		18,743		3,424,810		3,445,546
商業貸款總額	$	3,640	$	814	$	-	$	4,454	$	21,822	$	4,823,641	$	4,849,917
消費貸款：
自動	$	10,376	$	1,676	$	1,045	$	13,097	$	2,274	$	1,142,702	$	1,158,073
住宅太陽能		3,940		1,362		446		5,748		125		890,274		896,147
其他消費者		2,054		1,158		882		4,094		299		146,372		150,765
消費貸款總額	$	16,370	$	4,196	$	2,373	$	22,939	$	2,698	$	2,179,348	$	2,204,985
住宅	$	3,799	$	858	$	227	$	4,884	$	10,669	$	2,617,622	$	2,633,175
貸款總額	$	23,809	$	5,868	$	2,600	$	32,277	$	35,189	$	9,620,611	$	9,688,077

(單位：千)	31-60天逾期應計		61-90天逾期應計		更大超過90 天過去到期應計		總計過去時到期應計		非應計項目		當前		記錄貸款總額
自.起12月31日, 2023
商業貸款：
C&I	$	414	$	33	$	1	$	448	$	3,441	$	1,393,616	$	1,397,505
克雷		803		835		-		1,638		18,126		3,413,984		3,433,748
商業貸款總額	$	1,217	$	868	$	1	$	2,086	$	21,567	$	4,807,600	$	4,831,253
消費貸款：
自動	$	10,115	$	2,011	$	1,067	$	13,193	$	2,106	$	1,084,143	$	1,099,442
住宅太陽能		3,074		1,301		915		5,290		245		912,220		917,755
其他消費者		2,343		1,811		1,124		5,278		215		164,867		170,360
消費貸款總額	$	15,532	$	5,123	$	3,106	$	23,761	$	2,566	$	2,161,230	$	2,187,557
住宅	$	3,836	$	399	$	554	$	4,789	$	10,080	$	2,617,034	$	2,631,903
貸款總額	$	20,585	$	6,390	$	3,661	$	30,636	$	34,213	$	9,585,864	$	9,650,713

信用質量指標

公司制定了內部貸款評級系統，從質量和風險方面對公司的貸款組合進行評估和量化。該系統重點關注借款人的財務實力、借款人管理的經驗和深度、主要和次要還款來源、付款歷史、業務性質和對特定行業的展望。內部評級系統使公司能夠一致地監控整個貸款組合的質量，併為管理層提供早期預警系統，這有助於識別和應對問題貸款和潛在的問題貸款。

商業分級系統

對於C&I和CRE貸款，公司使用評級系統，該系統依賴於可量化和可測量的特徵(如果可用)。這包括財務實力與可用行業平均值的比較，交易因素(貸款條款和條件)與貸款政策的比較，以及信用記錄與規定的還款條款和行業平均值的比較。一些評級因素必然更具主觀性，如經濟和行業因素、監管環境和管理。C&I和CRE貸款的評級為可疑、不合格、特別提及和通過。

目錄表

值得懷疑

可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強資產的特定待決事件，其作為損失的分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、完善額外抵押品的留置權、抵押品的估值和再融資。通常，未決事件應在相對較短的時間內解決，評級將根據新信息進行調整。對於可疑資產，由於損失的可能性很高，需要進行非權責發生制處理。

不合標準

不合標準的貸款有很高的違約概率，或者它們有其他明確定義的弱點。它們需要銀行管理層進行更嚴格的監管。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，這些貸款應該放在非應計項目上。儘管總體上不合標準的資產有明顯的虧損潛力，但個別資產的虧損潛力不必明確，該資產就被評級為不合標準。

特別提及

特別提到的貸款具有潛在的弱點，如果不進行檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的地位。這些貸款帶來了更高的風險，但它們的弱點還不能證明不符合標準的分類是合理的。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(即收入或利潤率下降)，或者可能正在為不成比例的資產負債表而苦苦掙扎(即增加庫存而不增加銷售額、高槓杆和/或流動性緊張)。不利的經濟或市場條件，如加息或新競爭對手的加入，也可能支持特別提及評級。儘管特別提及貸款的違約概率高於PASS資產，但其違約不會迫在眉睫。

經過

合格貸款包括所有未評級為可疑、不合格或特別説明的貸款。PASS貸款符合貸款契約，付款通常按照商定的方式進行。PASS貸款的範圍從高質量到一般質量。Pass貸款還包括政府擔保貸款的任何部分，包括Paycheck Protection Program貸款。

消費者和住宅評級系統

消費和住宅貸款被評級為不良貸款或履約貸款。

不良資產

不良貸款是指超過(1)的貸款。90逾期天數且利息仍在累積或（2）處於未累積狀態。

表演

所有不符合上述任何標準的貸款都將被考慮表演。

目錄表

下表按貸款類別説明瞭公司的信用質量（）年份，包括按貸款類別和年份分類的毛沖銷。包括截至2024年3月31日的三個月的其他消費者毛核銷中，公司記錄了美元0.22023年的透支存款賬户報告為百萬美元。截至2023年12月31日止年度的其他消費者毛沖銷中，公司記錄了美元0.22022年透支存款賬户報告為百萬美元和美元0.82023年的透支存款賬户報告為百萬美元。

(單位：千)	2024		2023			2022			2021			2020			之前			旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總計
自.起3月31日, 2024
C&I
按內部分配的等級：
經過	$	60,820	$	214,985		$	243,619		$	231,577		$	146,409		$	129,310		$	318,078	$	2,585	$	1,347,383
特別提及		-		1,795			2,802			378			3,845			1,812			15,946		251		26,829
不合標準		-		2,934			3,154			1,885			289			6,845			14,880		127		30,114
值得懷疑		-		21			1			19			-			4			-		-		45
C&I合計	$	60,820	$	219,735		$	249,576		$	233,859		$	150,543		$	137,971		$	348,904	$	2,963	$	1,404,371
本期總沖銷	$	-	$	(9	)	$	(900	)	$	-		$	-		$	(76	)	$	-	$	-	$	(985	)
克雷
按內部分配的等級：
經過	$	81,048	$	362,660		$	492,661		$	546,787		$	449,533		$	1,013,118		$	308,977	$	37,243	$	3,292,027
特別提及		-		3,602			5,971			7,842			3,875			28,841			3,547		-		53,678
不合標準		-		-			726			17,961			1,132			61,499			1,542		16,981		99,841
總CRE	$	81,048	$	366,262		$	499,358		$	572,590		$	454,540		$	1,103,458		$	314,066	$	54,224	$	3,445,546
本期總沖銷	$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-	$	-	$	-
自動
按付款活動：
表演	$	175,451	$	430,001		$	331,202		$	138,915		$	36,140		$	43,045		$	-	$	-	$	1,154,754
不良資產		29		1,014			1,171			724			94			287			-		-		3,319
全自動	$	175,480	$	431,015		$	332,373		$	139,639		$	36,234		$	43,332		$	-	$	-	$	1,158,073
本期總沖銷	$	-	$	(274	)	$	(493	)	$	(226	)	$	(12	)	$	(122	)	$	-	$	-	$	(1,127	)
住宅太陽能
按付款活動：
表演	$	1,365	$	149,789		$	422,422		$	176,158		$	63,222		$	82,620		$	-	$	-	$	895,576
不良資產		-		-			432			76			-			63			-		-		571
住宅太陽能總量	$	1,365	$	149,789		$	422,854		$	176,234		$	63,222		$	82,683		$	-	$	-	$	896,147
本期總沖銷	$	-	$	(53	)	$	(910	)	$	(136	)	$	-		$	(196	)	$	-	$	-	$	(1,295	)
其他消費者
按付款活動：
表演	$	5,600	$	10,559		$	22,720		$	47,947		$	18,029		$	25,681		$	19,015	$	33	$	149,584
不良資產		-		5			184			650			39			295			1		7		1,181
其他消費者合計	$	5,600	$	10,564		$	22,904		$	48,597		$	18,068		$	25,976		$	19,016	$	40	$	150,765
本期總沖銷	$	-	$	(250	)	$	(811	)	$	(1,453	)	$	(364	)	$	(281	)	$	-	$	-	$	(3,159	)
住宅
按付款活動：
表演	$	39,693	$	258,154		$	336,357		$	438,007		$	273,451		$	1,006,816		$	255,582	$	14,219	$	2,622,279
不良資產		-		626			825			1,605			272			7,568			-		-		10,896
總住宅	$	39,693	$	258,780		$	337,182		$	439,612		$	273,723		$	1,014,384		$	255,582	$	14,219	$	2,633,175
本期總沖銷	$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	(114	)	$	-	$	-	$	(114	)
貸款總額	$	364,006	$	1,436,145		$	1,864,247		$	1,610,531		$	996,330		$	2,407,804		$	937,568	$	71,446	$	9,688,077
本期總沖銷	$	-	$	(586	)	$	(3,114	)	$	(1,815	)	$	(376	)	$	(789	)	$	-	$	-	$	(6,680	)

目錄表

(單位：千)	2023			2022			2021			2020			2019			之前			旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總計
截至12月31日， 2023
C&I
按內部分配的等級：
經過	$	229,249		$	270,796		$	241,993		$	158,051		$	74,469		$	63,826		$	299,248	$	2,923	$	1,340,555
特別提及		420			1,672			277			3,524			87			1,854			19,489		-		27,323
不合標準		1,496			2,461			1,609			282			2,266			5,632			14,266		1,607		29,619
值得懷疑		-			1			2			-			4			1			-		-		8
C&I合計	$	231,165		$	274,930		$	243,881		$	161,857		$	76,826		$	71,313		$	333,003	$	4,530	$	1,397,505
本期毛額沖銷	$	(24	)	$	(3,021	)	$	(5	)	$	(86	)	$	-		$	(600	)	$	-	$	-	$	(3,736	)
克雷
按內部分配的等級：
經過	$	353,161		$	518,201		$	561,897		$	452,110		$	327,804		$	739,189		$	294,039	$	33,705	$	3,280,106
特別提及		3,577			4,472			10,711			7,055			9,967			39,460			2,970		-		78,212
不合標準		370			731			21,807			1,146			2,996			37,418			10,962		-		75,430
總CRE	$	357,108		$	523,404		$	594,415		$	460,311		$	340,767		$	816,067		$	307,971	$	33,705	$	3,433,748
本期毛額沖銷	$	-		$	-		$	-		$	-		$	(114	)	$	(304	)	$	-	$	-	$	(418	)
自動
按付款活動：
表演	$	474,369		$	363,516		$	157,251		$	42,644		$	45,406		$	13,071		$	12	$	-	$	1,096,269
不良資產		532			1,241			830			190			306			74			-		-		3,173
全自動	$	474,901		$	364,757		$	158,081		$	42,834		$	45,712		$	13,145		$	12	$	-	$	1,099,442
Current-period gross charge-offs	$	(102	)	$	(1,183	)	$	(1,066	)	$	(340	)	$	(301	)	$	(295	)	$	-	$	-	$	(3,287	)
住宅太陽能
按付款活動：
表演	$	155,425		$	430,855		$	178,839		$	65,382		$	46,554		$	39,540		$	-	$	-	$	916,595
不良資產		-			837			205			18			47			53			-		-		1,160
住宅太陽能總量	$	155,425		$	431,692		$	179,044		$	65,400		$	46,601		$	39,593		$	-	$	-	$	917,755
本期毛額沖銷	$	(150	)	$	(1,930	)	$	(923	)	$	(45	)	$	(558	)	$	(345	)	$	-	$	-	$	(3,951	)
其他消費者
按付款活動：
表演	$	13,089		$	27,394		$	57,876		$	21,087		$	14,548		$	15,964		$	19,042	$	21	$	169,021
不良資產		-			244			685			144			56			161			4		45		1,339
其他消費者合計	$	13,089		$	27,638		$	58,561		$	21,231		$	14,604		$	16,125		$	19,046	$	66	$	170,360
本期毛額沖銷	$	(885	)	$	(3,744	)	$	(7,511	)	$	(1,329	)	$	(832	)	$	(568	)	$	-	$	-	$	(14,869	)
住宅
按付款活動：
表演	$	212,799		$	366,860		$	453,206		$	267,845		$	167,860		$	876,563		$	260,836	$	15,300	$	2,621,269
不良資產		134			430			1,121			385			591			7,460			-		513		10,634
總住宅	$	212,933		$	367,290		$	454,327		$	268,230		$	168,451		$	884,023		$	260,836	$	15,813	$	2,631,903
本期毛額沖銷	$	-		$	-		$	(81	)	$	(30	)	$	-		$	(406	)	$	-	$	-	$	(517	)
貸款總額	$	1,444,621		$	1,989,711		$	1,688,309		$	1,019,863		$	692,961		$	1,840,266		$	920,868	$	54,114	$	9,650,713
本期毛額沖銷	$	(1,161	)	$	(9,878	)	$	(9,586	)	$	(1,830	)	$	(1,805	)	$	(2,518	)	$	-	$	-	$	(26,778	)

表外信用風險的信用損失備抵

無資金承諾損失備抵總計美元4.7截至2024年3月31日，百萬美元5.1 截至2023年12月31日，百萬。

對遇到財務困難的借款人的貸款修改

當公司修改有財務困難的貸款時，此類修改通常包括以下一項或組合以下：以低於具有類似風險的新債務當前市場利率的規定利率延長到期日;計劃付款金額的變化;或本金免除。

目錄表

下表顯示了修改給借款人的貸款在報告期末的攤銷成本基礎經歷財務困難，按應收融資類別和授予的特許權類型細分：

	截至2024年3月31日的三個月
	期限延長
(千美元)	攤銷成本		佔總班級的百分比融資應收賬款
住宅	$	294		0.011	%
總計	$	294

	截至2023年3月31日的三個月
	期限延長
(千美元)	攤銷成本		佔總班級的百分比融資應收賬款
住宅	$	43		0.002	%
總計	$	43

下表描述了對所做修改的財務影響遇到財務困難的借款人：

	截至2024年3月31日的三個月
貸款類型	期限延長
住宅	添加了加權平均值 7.4 貸款有效期延長了年，這減少了借款人的月還款額。

	截至2023年3月31日的三個月
貸款類型	期限延長
住宅	添加了加權平均值 18年至的壽命貸款，減少了借款人的月付款金額。

有幾個不是具有的融資應收賬款截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內的付款違約，已修改為遇到財務困難的借款人，並在違約前12個月內進行了修改。

這個下表描述了在過去十二個月內修改的、針對遇到財務困難的借款人的貸款的表現：

	付款狀態（攤餘成本基礎）
(單位：千)	當前		31-60天逾期		61-90天逾期		大於90 逾期天數
截至2024年3月31日
貸款類型
住宅	$	863	$	-	$	-	$	29
總計	$	863	$	-	$	-	$	29

短期借款

在除了資產負債表現金流提供的流動性外，流動性還必須得到額外來源的補充，例如代理銀行的信貸額度以及聯邦儲備銀行和聯邦儲備銀行的借款。其他融資替代方案也可能不時合適，包括批發和零售回購協議以及經紀CD賬户。

與短期借款相關的信息摘要如下：

(單位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
購買的聯邦基金	$	78,000	$	-
根據回購協議出售的證券		86,134		93,651
其他短期借款		103,000		293,000
短期借款總額	$	267,134	$	386,651

關於根據回購協議出售的證券質押為抵押品的其他信息，見附註4。

目錄表

退休後固定福利計劃

截至2024年3月31日，公司有一項合格的、非繳費的、固定收益養老金計劃(“計劃”)，覆蓋幾乎所有員工。從該計劃支付的福利基於年齡、服務年限、補償和社會保障福利，並根據定義的公式確定。本公司的政策是根據1974年《僱員退休收入保障法》的標準為該計劃提供資金。該計劃的資產投資於公開交易的股票、債券和共同基金。除該計劃外，公司還向某些現任和前任高管提供補充的員工退休計劃。這些補充性員工退休計劃和本計劃在本文中統稱為“養老金福利”。

此外，公司還為退休員工提供一定的醫療福利。福利是在僱員的現役服務期內累積的。只有在2000年1月1日或之前受僱於本公司的員工才有資格領取退休後醫療福利。這些退休後福利在這裏被稱為“其他福利”。

會計準則要求僱主：(1)確認退休後固定福利計劃資金過剩或資金不足的狀況，該狀況是按公允價值的計劃資產與福利債務之間的差額作為資產或負債在其資產負債表中計量的；(2)確認該資金狀況在發生變化的當年通過全面收益發生的變化；(3)計量截至年終資產負債表日期的固定福利計劃資產和債務。

該公司製造了不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，對養老金福利和其他福利計劃的自願繳款。

養卹金福利和其他福利的費用構成如下：

	養老金福利						其他好處
	截至三個月 3月31日，						截至三個月 3月31日，
(單位：千)	2024			2023			2024			2023
淨定期(收益)成本的組成部分：
服務成本	$	514		$	482		$	1		$	1
利息成本		1,005			1,010			55			56
計劃資產的預期回報		(1,983	)		(1,853	)		-			-
淨攤銷		453			670			(1	)		(21	)
定期(收益)總成本淨額	$	(11	)	$	309		$	55		$	36

定期(福利)成本淨額中的服務成本部分計入薪金和員工福利，利息成本、計劃資產預期回報率和淨攤銷部分計入未經審計中期綜合收益表的其他非利息支出。

每股收益

基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以期間已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體(如公司的稀釋性股票期權和受限股票單位)的收益中分享，可能發生的稀釋。

以下是未經審計的中期綜合收益表中列報的基本每股收益和攤薄每股收益的對賬：

	截至三個月 3月31日，
(單位為千，每股數據除外)	2024		2023
基本每股收益：
加權平均已發行普通股		47,148		42,894
普通股股東可獲得的淨收入	$	33,823	$	33,658
基本每股收益	$	0.72	$	0.78

稀釋每股收益：
加權平均已發行普通股		47,148		42,894
普通股期權和限制性股票的稀釋效應		222		232
加權平均普通股和普通股等價物		47,370		43,126
普通股股東可獲得的淨收入	$	33,823	$	33,658
稀釋每股收益	$	0.71	$	0.78

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，有名義數量的加權平均股票期權未在中考慮由於股票期權的行使價格高於這些時期的平均市場價格，因此計算稀釋每股收益。

目錄表

10.	其他綜合收益（損失）的重新分類調整

下表總結了AOCI的重新分類調整：

關於AOCI組件的詳細信息	從AOCI重新分類的金額						中受影響的行項目合併報表綜合收益(虧損)
	截至三個月
(單位：千)	2024年3月31日			2023年3月31日
AFS證券：
AIG證券損失	$	-		$	5,000		證券（收益）淨損失
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷		96			114		利息收入
税收效應	$	(24	)	$	(1,278	)	所得税(福利)
税後淨額	$	72		$	3,836

養卹金和其他福利：
淨虧損攤銷	$	454		$	640		其他非利息支出
攤銷以前的服務費用		(2	)		9		其他非利息支出
税收效應	$	(113	)	$	(163	)	所得税(福利)
税後淨額	$	339		$	486

重新分類總額，扣除税額	$	411		$	4,322

11.	衍生工具和套期保值活動

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。本公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和持續時間以及通過使用衍生工具來管理經濟風險，包括利率。具體地説，本公司可訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收到或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。一般而言，本公司可使用衍生金融工具管理本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付在金額、時間及持續時間方面的差異。目前，本公司擁有利率衍生品，這些衍生品源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。該公司管理與其衍生工具有關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。

未被指定為對衝工具的衍生工具

本公司訂立利率互換協議，以方便客户交易及滿足客户的融資需求。這些掉期被視為衍生品，但不在對衝關係中指定。這些工具有與之相關的利率和信用風險。為減低利率風險，本公司與交易對手訂立抵銷利率掉期合約。交易對手掉期也被視為衍生品，也不在套期保值關係中指定。利率互換按其估計公允價值計入綜合資產負債表的其他資產或其他負債內。這些衍生品產生的資產和負債的公允價值變動淨額計入合併損益表的其他營業收入。e.

本公司須遵守場外衍生工具結算規定，規定某些衍生工具須經中央結算所結算。因此，本公司須透過芝加哥商品交易所結算某些衍生產品交易。芝加哥商品交易所要求本公司公佈初始保證金和變動保證金付款，以減輕不付款的風險，後者根據合同的淨資產或負債狀況按日收取或支付。每日通過芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允價值的變化進行結算。並非所有衍生品都需要通過日常結算代理進行清算。因此，公司財務報表上確認的貸款級衍生品資產和負債的公允價值總額並不相等和相互抵銷。

2017年，英國金融市場行為監管局宣佈打算在2021年後停止強制銀行提交LIBOR的計算利率。2022年，美聯儲通過了實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，在2023年6月30日之後的某些金融合同中取代了LIBOR。2023年，該公司將其所有金融工具過渡到替代基準利率。

AS於2024年3月31日及2023年12月31日，本公司十三和十二風險參與分別與金融機構對手方就與參與貸款相關的利率互換達成協議。風險參與協議為發起掉期交易的金融機構提供信用保護如果借款人未能履行其義務。公司簽訂了從其他金融機構購買信用保護的風險參與協議以及向其他金融機構提供信用保護的風險參與協議金融機構.

目錄表

下表總結了未償衍生品：

(單位：千)	概念上的金額		資產負債表位置	公平價值		概念上的金額		資產負債表位置	公平價值
截止日期：3月31日, 2024
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率衍生品	$	1,330,997	其他資產	$	114,205	$	1,330,997	其他負債	$	114,101
風險分擔協議		71,511	其他資產		84		15,571	其他負債		3
未被指定為對衝工具的衍生品總額				$	114,289				$	114,104
淨值調整⁽¹⁾					24,321					-
資產負債表中的淨衍生工具				$	89,968				$	114,104
衍生品未在資產負債表上抵消				$	1,924				$	1,924
現金抵押品⁽²⁾					-					-
淨衍生金額				$	88,044				$	112,180
截至12月31日，2023
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率衍生品	$	1,303,711	其他資產	$	95,972	$	1,303,711	其他負債	$	95,869
風險分擔協議		62,112	其他資產		19		16,146	其他負債		6
未被指定為對衝工具的衍生品總額				$	95,991				$	95,875
淨值調整⁽¹⁾					20,849					-
資產負債表中的淨衍生工具				$	75,142				$	95,875
衍生品未在資產負債表上抵消				$	2,930				$	2,930
現金抵押品⁽²⁾					-					-
淨衍生金額				$	72,212				$	92,945

(1) 淨額調整指根據有關已清算衍生工具的結算市價規則的適用會計指引，將衍生工具資產及負債從毛基轉換為淨額而錄得的金額。芝加哥商品交易所在法律上將交易對手之間公佈的差異保證金定性為未償還衍生品合約的結算，而不是現金抵押品。

(2) 現金抵押品指根據適用的會計指引，不能用來從毛基到淨基數抵銷我們的衍生資產和負債的金額。其他抵押品包括證券，並根據雙邊抵押品和總淨額結算協議進行交換，該協議允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，超出的其他抵押品(如果有)不會反映在上面。

下表顯示了未被指定為套期保值關係的衍生品在收益中確認的收益或虧損：

	截至三個月 3月31日，
(單位：千)	2024		2023
未被指定為對衝工具的衍生工具：
其他收入的增加	$	75	$	7

12.	公允價值計量與金融工具公允價值

GAAP指出，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。公允價值計量不根據交易成本進行調整。在GAAP中存在一個公允價值層次結構，它對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；

第2級--類似資產或負債在活躍市場的報價、非活躍市場的報價或直接或間接可觀察到的基本上整個資產或負債期限的投入；以及

第3級-價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察到的投入(即，很少或沒有市場活動支持)。

目錄表

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括大多數美國政府和機構證券、許多其他主權政府債券、流動性抵押貸款產品、活躍的上市股票和大多數貨幣市場證券。這類工具通常被歸類於公允價值層次的第一級或第二級。本公司不調整此類工具的報價。

根據非活躍市場的報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源的報價進行估值的工具類型包括大多數投資級和高收益公司債券、流動性較差的抵押貸款產品、流動性較差的機構證券、流動性較差的上市股票、州、市和省級債務以及某些實物商品。這類工具一般被歸類於公允價值等級的第二級。某些普通股證券利用第1級投入(交易所報價)按公允價值報告。其他投資證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。二級工具的價格是通過獨立的定價服務或交易商市場參與者獲得的，公司歷來與他們進行投資證券的購買和銷售。從這些來源獲得的價格包括從市場報價和矩陣定價得出的價格。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。管理層審查其第三方提供商在為證券定價時使用的方法。

級別3適用於未在活躍市場交易或受轉讓限制限制的倉位。估值調整以反映流動性不足和/或不可轉讓，此類調整通常基於可獲得的市場證據。在缺乏此類證據的情況下，將使用管理層的最佳估計。管理層的最佳估計包括對某些3級投資的內部和外部支持。在成立後，管理層只有在證據證實的情況下才會改變第3級投入和假設，例如在標的投資或可比實體中類似工具的交易、已完成或未決的第三方交易、隨後的幾輪融資、資本結構中的資本重組和其他交易、股權或債務市場的發行以及財務比率或現金流的變化。s.

下表列出了按公允價值會計的按經常性基礎計量的公司金融資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類：

(單位：千)	1級		2級		3級		2024年3月31日
資產：
AFS證券：
美國財政部	$	124,683	$	-	$	-	$	124,683
聯邦機構		-		213,304		-		213,304
州和市		-		86,033		-		86,033
抵押貸款擔保		-		405,547		-		405,547
抵押抵押債券		-		547,026		-		547,026
公司		-		41,878		-		41,878
AFS證券總額	$	124,683	$	1,293,788	$	-	$	1,418,471
股權證券		38,470		1,000		-		39,470
衍生品		-		89,968		-		89,968
總計	$	163,153	$	1,384,756	$	-	$	1,547,909
負債：
衍生品	$	-	$	114,104	$	-	$	114,104
總計	$	-	$	114,104	$	-	$	114,104

(單位：千)	1級		2級		3級		2023年12月31日
資產：
AFS證券：
美國財政部	$	125,024	$	-	$	-	$	125,024
聯邦機構		-		214,740		-		214,740
州和市		-		86,306		-		86,306
抵押貸款擔保		-		422,268		-		422,268
抵押抵押債券		-		541,544		-		541,544
公司		-		40,976		-		40,976
AFS證券總額	$	125,024	$	1,305,834	$	-	$	1,430,858
股權證券		36,591		1,000		-		37,591
衍生品		-		75,142		-		75,142
總計	$	161,615	$	1,381,976	$	-	$	1,543,591
負債：
衍生品	$	-	$	95,875	$	-	$	95,875
總計	$	-	$	95,875	$	-	$	95,875

目錄表

GAAP要求披露在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產和負債，如商譽、待售貸款、其他房地產擁有的、抵押品依賴的貸款，這些貸款分別就預期信貸損失和HTM證券進行評估。有幾個不是個別評估預期信貸損失的貸款，其中攤銷成本分別於2024年3月31日和2023年12月31日調整為公允價值。本公司使用標的抵押品的公允價值減去銷售成本，來估計個別評估的抵押品依賴貸款的信貸損失準備。評估可由管理層根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素進行調整，範圍為10%至50%。根據所使用的估值技術，抵押品依賴型個別評估貸款的公允價值計量被歸類為3級。

下表列出了有關金融工具估計公允價值的信息。本表不包括賬面金額接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融工具包括現金及現金等價物、AFS證券、股權證券、應計應收利息、未到期存款、短期借款、應計應付利息及衍生工具。

			2024年3月31日				2023年12月31日
(單位：千)	公允價值層次結構		攜帶金額		估計數公允價值		攜帶金額		估計數公允價值
金融資產：
HTM證券		2	$	890,863	$	793,319	$	905,267	$	814,524
淨貸款		3		9,576,040		9,173,300		9,539,684		9,216,162
財務負債：
定期存款		2	$	1,368,136	$	1,348,934	$	1,324,709	$	1,285,999
長期債務		2		29,759		29,315		29,796		29,416
次級債務		1		120,628		116,563		120,380		113,757
次級債		2		101,196		103,202		101,196		102,337

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的某一特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於本公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，該公司擁有可觀的財富業務，每年貢獻淨手續費收入。財富管理業務不被視為金融工具，其價值沒有計入公允價值估計。其他重要資產和負債包括與市場、房舍和設備的借款成本相比，存款負債的低成本融資所產生的好處。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在公允價值估計中沒有考慮到這一影響。

HTM證券

該公司HTM證券的公允價值主要是使用來自第三方定價服務的信息來衡量的。公允價值衡量考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

淨貸款

淨貸款包括投資組合貸款和持有待售貸款。貸款首先按類型分類，然後進一步細分為固定和可變利率和貸款質量類別。預期未來現金流量乃根據合約現金流量預測，並經估計預付款調整，該等預期未來現金流量亦包括信貸風險、非流動資金風險及其他市場因素，以根據ASC 820計算退出價格公允價值。

目錄表

定期存款

定期存款的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值沒有考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。

長期債務

長期債務的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。

次級債務

次級債務的公允價值已按報告期內的可見市價計量。

次級債

次級債務的公允價值已使用貼現現金流分析進行了估計。

13.

承付款和或有事項

本公司是某些在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸、未使用的信用額度、備用信用證和出售給有追索權的投資者的某些農業房地產貸款，出售部分有政府擔保，在發生違約時回購貸款時可轉讓回公司。如果另一方不履行信用承諾、未使用的信用額度、備用信用證和有追索權出售的貸款，本公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。與承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證相關的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。抵押品可根據管理層對客户信譽的評估而獲得。對提供信貸和未使用信貸額度的承諾總額為#美元2.73十億在…2024年3月31日及$2.25十億在…2023年12月31日。

由於許多貸款承諾、備用信用證以及擔保和賠償合同到期時沒有全部或部分資金，合同金額不一定預示未來的現金流。除備用信用證外，公司不會出具任何要求確認或披露責任的擔保。

公司通過向第三方開具備用信用證來保證客户的義務或履行義務。這些備用信用證一般都是為支持第三方債務而發行的債券，如公司債券發行、工業收入債券和市政債券。簽發備用信用證所涉及的風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同，信用證必須遵守相同的信用來源、投資組合維護和管理程序，以監控其他信貸和表外產品。通常情況下，這些樂器有一年到期，並可選擇在年度審查時續簽；因此，總金額不一定代表未來的現金需求。備用信用證總額為#美元。42.0 百萬2024年3月31日及$44.72023年12月31日為百萬美元。 AS，2024年3月31日和2023年12月31日，公司備用信用證的公允價值不大。

目錄表

NBT銀行公司及附屬公司

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

本討論及分析旨在簡明描述NBT Bancorp Inc.(“NBT”)及其全資附屬公司的綜合財務狀況及經營業績，這些附屬公司包括NBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下統稱為“本公司”)。本次討論將重點討論運營結果、財務狀況、資本資源和資產/負債管理。請參閲本Form 10-Q中包含的公司合併財務報表及其腳註，以及公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告，以瞭解以下討論和分析。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何未來期間的業績。

前瞻性陳述

本文件及公司未來向美國證券交易委員會提交的文件中、公司新聞稿或其他公開或股東通訊中的某些陳述，或經授權執行人員批准後作出的口頭陳述，均包含前瞻性陳述，如1995年《私人證券訴訟改革法》所界定。這些陳述可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“預測”、“項目”、“將會”、“可以”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”或其他類似術語來識別。有許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，其中許多因素不在公司的控制範圍之內。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於以下可能性：(1)當地、地區、國家和國際經濟狀況，包括銀行業的實際或潛在壓力，以及它們可能對公司及其客户造成的影響，以及公司對這種影響的評估；(2)不良資產和註銷水平的變化；(3)根據相關監管和會計要求對未來準備金要求的定期審查的基礎上估計的變化；(4)貿易和貨幣以及財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備銀行的利率政策；(5)通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動；(6)政治不穩定；(7)戰爭行為，包括國際軍事衝突或恐怖主義；(8)新產品和服務的及時開發和接受以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知；(9)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；(10)公司借款人財務業績和/或狀況的變化；(11)技術變化；(12)被收購業務的收購和整合；(13)提高市場份額和控制費用的能力；(14)金融控股公司之間競爭環境的變化；(15)公司及其子公司必須遵守的法律和法規(包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律和法規)的變化的影響，包括根據多德-弗蘭克法案和2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法的法律和法規的變化；(16)監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採取的會計政策和做法變化的影響；(17)公司組織、薪酬和福利計劃的變化；(18)法律和監管發展的成本和影響，包括法律訴訟或監管或其他政府調查的解決方案，以及監管審查或審查的結果；(19)與新產品和業務線整合有關的高於預期的成本或困難；和(20)公司成功管理上述項目涉及的風險。

本公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述僅在作出之日發表，並提醒讀者，各種因素，包括但不限於上述因素和本公司此前提交給美國證券交易委員會的年度和季度報告中討論的其他因素，可能會影響本公司的財務業績，並可能導致本公司未來幾個時期的實際結果或情況與預期或預測的大不相同。

除非法律要求，否則本公司不承擔或明確不承擔公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述日期後發生的預期或意外事件或情況。

非GAAP衡量標準

這份Form 10-Q季度報告包含以非公認會計原則確定的方法確定的財務信息。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情況下，附表中提供了可比GAAP 指標以及與可比GAAP指標的對賬。管理層認為，這些非GAAP衡量標準提供了有用的信息，對於瞭解公司核心業務的結果以及提供金融機構行業的信息標準非常重要。非GAAP措施不應被視為根據GAAP確定的財務措施的替代措施，投資者在評估公司的業績或財務狀況時應考慮根據GAAP報告的公司業績和財務狀況以及所有其他相關信息。以前在合併財務報表中報告的金額將在必要時重新分類，以符合本期列報。

關鍵會計估計

美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將“關鍵會計估計”定義為根據公認會計準則作出的、涉及重大估計不確定性，並對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計。公司遵循符合《公認會計準則》的財務會計和報告政策。其中更重要的政策在我們2023年年度報告Form 10-K中提交的合併財務報表的附註1中進行了總結。有關最近採用的會計準則，請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註3。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。信貸損失準備和無資金承擔準備政策被視為符合美國證券交易委員會對關鍵會計估計的定義。

目錄表

信貸損失和未籌措資金的承付款準備

信貸損失撥備包括信貸損失撥備和無資金承付款損失撥備。對金融工具的CECL的衡量要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信貸損失進行估計。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，本公司考慮是否應針對報告日期在使用歷史經驗期間不存在的特定資產風險特徵或當前狀況調整歷史損失經驗。最後，本公司認為對未來經濟狀況的預測是合理和可支持的。在我們的綜合財務狀況報表中報告的貸款信貸損失準備是由信貸損失費用調整的，這筆費用在收益中確認，並通過扣除回收後的貸款金額沖銷而減少。無資金承付款的損失準備金是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。但是，對於公司無條件可取消的承諾，不承認責任。無資金承付款的損失準備金是通過估計未來的提款並對這些提款適用預期損失率來確定的。

本公司管理層認為與信貸損失準備相關的會計政策是一項關鍵的會計估計，因為在評估用於支付管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計所需的準備金水平時存在不確定性。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評價可能會導致未來這些時期的信貸損失準備金髮生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失準備金的評價表明，準備金是適當的，但在截然不同的條件或假設下，可能需要增加準備金。使用CECL 方法計算信貸損失準備金的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和所用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。

估算公司信貸損失準備時涉及的最重要判斷之一涉及用於估計預測期內預期信貸損失的宏觀經濟預測。截至2024年3月31日，量化模型納入了基線經濟前景以及從信譽良好的第三方獲得的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。在2024年3月31日，基線和下行經濟預測的權重分別為70%和30%。基線展望反映了失業率在預測期內從3.8%略微上升至4.1%的經濟環境。東北地區GDP的年化增長率(按季度計算)預計在2024年第二季度開始時約為3.3%，然後降至2.8%，然後在預測期結束時回升至3.4%。基準經濟前景中的關鍵假設包括美聯儲在6月、9月和12月的會議上三次降息25個基點，經濟保持充分就業，以及美聯儲繼續縮減資產負債表。另一種下行情景假定經濟狀況從基線前景開始惡化。在這種情況下，全國失業率從2024年第一季度的3.8%上升到2025年第二季度7.7%的峯值。這些情景及其各自的權重在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2024年3月31日的預期。在其他條件不變的情況下，我們預測的情景權重的變化將通過量化準備金的變化和情景特定的質量調整來影響信貸損失準備金的估計金額。為了證明信貸損失準備估計對宏觀經濟預測權重的敏感性截至2024年3月31日的假設，公司將情景權重的變化歸因於信貸損失準備的變化，下行情景減少10%，基線情景增加10%，導致整體估計信貸損失準備金下降3% 。為進一步顯示截至2024年3月31日信貸損失準備估計對宏觀經濟預測權重假設的敏感性，本公司將下行假設增加至100%，導致整體估計信貸損失準備增加23%。

公司關於CECL計提信貸損失準備方法的政策在我們以Form 10-K格式提交的2023年年度報告的綜合財務報表附註1中披露。所有會計政策都很重要，因此，公司鼓勵讀者審閲我們的2023年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1中包含的每一項政策，以更好地瞭解公司的財務業績是如何報告的。有關最近採用的會計準則，請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註3。

目錄表

概述

評估公司經營業績和財務狀況的重要管理審查因素包括但不限於：淨收入和每股收益、平均資產和股本回報率、非利息收入、運營費用、資產質量指標、貸款和存款增長、資本管理、流動性和利率敏感性、客户產品和服務的改進、技術進步、市場份額和同行比較。以下信息應與公司截至2024年3月31日的三個月的業績相關：

●

截至2024年3月31日的三個月，淨收入為3380萬美元，與2023年第一季度持平，比2023年第四季度增加340萬美元。

●

截至2024年3月31日的三個月，稀釋後每股收益為0.71美元，比2023年第一季度下降0.07美元，比2023年第四季度上升0.07美元。

●

營業淨收入⁽¹⁾在截至2024年3月31日的三個月裏，不包括收購費用、證券收益(虧損)和少數股權股權投資減值的非GAAP衡量標準為3210萬美元，或每股稀釋後普通股0.68美元，而2023年第一季度和2023年第四季度分別為0.88美元和0.72美元。

●

不包括證券收益(虧損)，非利息收入佔總收入的31%，截至2024年3月31日的三個月為4320萬美元，比2023年第四季度增加520萬美元，或13.8%，比2023年第一季度增加680萬美元，或18.7%。

●

期末貸款總額為96.9億美元，較2023年12月31日增加3740萬美元，摺合成年率增長1.6%。

●

包括平均貸款淨撇賬在內的信貸質量指標按年率計算為0.19%，貸款損失撥備佔貸款總額的比例為1.19%。

●

期末存款總額為112億美元，比2023年12月31日增加2.263億美元，增幅2.1%。

●

截至2024年3月31日每股賬面價值為30.57美元；每股有形賬面價值⁽¹⁾2024年3月31日為22.07美元，2023年12月31日為21.72美元，2023年3月31日為21.52美元。

(1)	非GAAP計量-請參閲下面的非GAAP對賬。

經營成果

截至2024年3月31日的三個月的淨收益為3380萬美元，或每股稀釋後普通股0.71美元，比截至2023年12月31日的三個月的3040萬美元或每股稀釋後普通股0.64美元增加了340萬美元，比2023年第一季度的3370萬美元或每股稀釋後普通股0.78美元增加了20萬美元。

●

該公司的營業收益稀釋後每股收益為0.68美元⁽¹⁾2024年第一季度，相比之下，2023年第一季度為0.88美元，2023年第四季度為0.72美元。

●

截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入為9520萬美元，比2023年第四季度減少400萬美元，降幅為4.0%，比2023年第一季度增加10萬美元，降幅為0.1%。

●

該公司在截至2024年3月31日的三個月中記錄了560萬美元的貸款損失準備金(每股稀釋後0.09美元)，而2023年第一季度為390萬美元(每股稀釋後0.07美元)，2023年第四季度為510萬美元(每股稀釋後0.08美元)。

●

非利息支出，不包括2023年第四季度30萬美元的收購費用和2023年第一季度的60萬美元收購費用，以及2023年第四季度少數股權投資的480萬美元減值，較上一季度增長4.6%，較2023年第一季度增長16.6%。

●

2023年第一季度，該公司在註銷一家破產金融機構的AFS次級債務投資時發生了500萬美元(每股稀釋後0.09美元)的證券損失。在2024年第一季度，公司出售了之前註銷的次級債務證券，並確認了230萬美元的收益(稀釋後每股0.04美元)。

●

該公司在2023年第四季度和2023年第一季度分別因與索爾茲伯裏合併而產生了30萬美元和60萬美元的收購費用。

●

2023年第四季度，由於綜合收益表中其他非利息支出投資的變現能力存在不確定性，本公司對一家為住宅太陽能設備安裝商提供金融和技術服務的公司的少數股權投資計入了480萬美元(每股稀釋後0.08美元)的減值。

下表列出了某些財務亮點：

	截至三個月
	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2023
執行情況：
稀釋後每股收益	$	0.71		$	0.64		$	0.78
平均資產回報率⁽²⁾		1.02	%		0.89	%		1.16	%
平均股本回報率⁽²⁾		9.52	%		8.79	%		11.47	%
平均有形普通股權益回報率⁽²⁾		13.87	%		13.08	%		15.31	%
淨息差，（FTE）⁽²⁾		3.14	%		3.15	%		3.55	%
資本：
股本與資產之比		10.73	%		10.71	%		10.23	%
有形股權比率		7.98	%		7.93	%		7.99	%
每股賬面價值	$	30.57		$	30.26		$	28.24
每股有形賬面價值	$	22.07		$	21.72		$	21.52
槓桿率		10.09	%		9.71	%		10.43	%
普通股一級資本比率		11.68	%		11.57	%		12.28	%
一級資本充足率		12.61	%		12.50	%		13.34	%
基於風險的總資本比率		14.87	%		14.75	%		15.53	%

目錄表

下表提供了非GAAP對賬：

	截至三個月
(單位為千，每股數據除外)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2023
有形普通股平均回報率：
淨收入	$	33,823		$	30,446		$	33,658
無形資產攤銷（扣除税）		1,626			1,599			402
淨利潤，不包括無形攤銷	$	35,449		$	32,045		$	34,060
平均股東權益	$	1,429,602		$	1,373,643		$	1,190,316
減：平均善意和其他無形資產		401,756			401,978			288,354
平均有形普通股權益	$	1,027,846		$	971,665		$	901,962
平均有形普通股權益回報率⁽²⁾		13.87	%		13.08	%		15.31	%
有形股權比率：
股東權益	$	1,441,415		$	1,425,691		$	1,211,659
無形資產		400,819			402,294			288,159
資產	$	13,439,199		$	13,309,040		$	11,839,730
有形股權比率		7.98	%		7.93	%		7.99	%
每股有形賬面價值：
股東權益	$	1,441,415		$	1,425,691		$	1,211,659
無形資產		400,819			402,294			288,159
有形權益	$	1,040,596		$	1,023,397		$	923,500
已發行攤薄普通股		47,155			47,110			42,904
每股有形賬面價值	$	22.07		$	21.72		$	21.52
營業淨利潤：
淨收入	$	33,823		$	30,446		$	33,658
收購費用		-			254			618
少數股權股權投資減值		-			4,750			-
證券(收益)損失		(2,183	)		(507	)		4,998
對淨收入的調整	$	(2,183	)	$	4,497		$	5,616
淨收入調整(税後淨額)	$	(1,703	)	$	3,435		$	4,341
營業淨收入	$	32,120		$	33,881		$	37,999
營業稀釋後每股收益	$	0.68		$	0.72		$	0.88

(2)

按年計算。

淨利息收入

淨利息收入是指盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與有息負債(主要是存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利差、生息資產收益率與有息負債成本之間的差額以及此類資產和負債的數量的影響。淨利息收入是金融機構業績的關鍵決定因素之一，因為它是收益的主要來源。

2024年第一季度淨利息收入為9,520萬美元，較上一季度減少400萬美元，降幅為4.0%。截至2024年3月31日的三個月，FTE淨息差為3.14%，比上一季度減少了1個BP。利息收入減少400萬美元，或2.6%，原因是平均生息資產收益率較上一季度增加5個基點至4.84%，而平均生息資產122.7億美元較上一季度減少2.904億美元，主要是由於平均短期計息賬户(“超額流動性”)和這些資金的利息減少，與2023年第四季度相比，2024年第一季度減少了一天。截至2024年3月31日的三個月的利息支出與上一季度一致，這是因為短期借款的平均餘額較低，但計息存款成本的增加抵消了這一影響。淨利息收入包括截至2024年3月31日的三個月與收購相關的淨增加250萬美元，以及截至2023年12月31日的三個月與收購相關的淨增加260萬美元。

2024年第一季度的淨利息收入為9520萬美元，比2023年第一季度增加了10萬美元，增幅為0.1%。截至2024年3月31日的三個月，FTE淨息差為3.14%，較2023年第一季度下降41個基點。利息收入增加了3,270萬美元，或28.7%，因為平均利息資產的收益率比2023年同期增加了58個基點，達到4.84%，而平均利息資產比2023年第一季度增加了13.6億美元，或12.5%，主要是由於收購索爾茲伯裏和有機貸款的增長。利息支出增加了3,260萬美元，或170.6%，這是因為在截至2024年3月31日的季度裏，計息負債的成本增加了138個基點，達到2.52%，這主要是由於計息存款成本增加了158個基點，以及索爾茲伯裏收購導致計息存款增加了15.9億美元。淨利息收入包括截至2024年3月31日的三個月與收購相關的淨增值250萬美元。

目錄表

平均餘額和淨利息收入

下表包括簡明綜合平均資產負債表、按應課税等值基準計算的每一主要盈利資產類別和計息負債的利息收入/支出和平均收益率/利率的分析。

截至三個月	2024年3月31日							2023年12月31日							2023年3月31日
(千美元)	平均值天平		利息		收益率/ 費率			平均值天平		利息		收益率/ 費率			平均值天平		利息		收益率/ 費率
資產：
短期生息賬户	$	47,972	$	534		4.48	%	$	319,907	$	4,508		5.59	%	$	34,215	$	191		2.26	%
應税證券⁽¹⁾		2,278,029		10,806		1.91	%		2,310,409		10,959		1.88	%		2,442,732		11,543		1.92	%
證券免税^{(1) (3)}		230,468		2,052		3.58	%		232,575		2,055		3.51	%		202,321		1,402		2.81	%
FRB和FHLB股票		42,296		830		7.89	%		47,994		1,086		8.98	%		41,144		451		4.45	%
貸款^{(2) (3)}		9,674,892		133,373		5.54	%		9,653,191		132,975		5.47	%		8,189,520		101,000		5.00	%
生息資產總額	$	12,273,657	$	147,595		4.84	%	$	12,564,076	$	151,583		4.79	%	$	10,909,932	$	114,587		4.26	%
其他資產		1,055,386							1,052,024							836,879
總資產	$	13,329,043						$	13,616,100						$	11,746,811
負債和股東權益：
貨幣市場存款賬户	$	3,129,160	$	27,734		3.56	%	$	3,045,531	$	26,368		3.43	%	$	2,081,210	$	6,264		1.22	%
現在存款賬户		1,600,288		2,994		0.75	%		1,645,401		3,309		0.80	%		1,598,834		1,433		0.36	%
儲蓄存款		1,607,659		171		0.04	%		1,666,915		188		0.04	%		1,781,465		142		0.03	%
定期存款		1,352,559		13,440		4.00	%		1,343,548		12,888		3.81	%		639,645		3,305		2.10	%
有息存款總額	$	7,689,666	$	44,339		2.32	%	$	7,701,395	$	42,753		2.20	%	$	6,101,154	$	11,144		0.74	%
購買的聯邦基金		19,769		272		5.53	%		217		3		5.48	%		44,334		538		4.92	%
回購協議		82,419		317		1.55	%		82,387		330		1.59	%		71,340		14		0.08	%
短期借款		213,390		2,832		5.34	%		345,250		4,618		5.31	%		357,200		4,367		4.96	%
長期債務		29,772		290		3.92	%		29,809		294		3.91	%		7,299		47		2.61	%
次級債務，淨額		119,873		1,800		6.04	%		119,531		1,795		5.96	%		96,966		1,334		5.58	%
次級債		101,196		1,913		7.60	%		101,196		1,948		7.64	%		101,196		1,682		6.74	%
計息負債總額	$	8,256,085	$	51,763		2.52	%	$	8,379,785	$	51,741		2.45	%	$	6,779,489	$	19,126		1.14	%
活期存款		3,356,607							3,535,815							3,502,489
其他負債		286,749							326,857							274,517
股東權益		1,429,602							1,373,643							1,190,316
總負債和股東權益	$	13,329,043						$	13,616,100						$	11,746,811
淨利息收入(FTE)			$	95,832						$	99,842						$	95,461
利差						2.32	%						2.34	%						3.12	%
淨息差(FTE)						3.14	%						3.15	%						3.55	%
應税等值調整			$	658						$	669						$	395
淨利息收入			$	95,174						$	99,173						$	95,066

(1)	證券按平均攤銷成本顯示。

(2)	為了這些計算的目的，非應計貸款和持作出售貸款包括在平均未償貸款餘額中。

(3)	免税證券和貸款的利息收入已採用法定聯邦所得税率21%調整為FTE基礎。

目錄表

下表列出了由於數量變化（平均餘額變化乘以上一年利率）、利率變化（變化）而導致的利息收入和利息支出變化利率乘以上一年交易量）和淨利息收入的淨變化。由於數量和利率綜合影響而產生的淨變化已按照絕對美元變化金額的比例分配給各自。

截至3月31日的三個月，	增加(減少) 2024年超過2023年
(單位：千)	卷			費率			總計
短期生息賬户	$	100		$	243		$	343
應税證券		(691	)		(46	)		(737	)
證券免税		219			431			650
FRB和FHLB股票		13			366			379
貸款		20,254			12,119			32,373
FTE利息收入總額	$	19,895		$	13,113		$	33,008
貨幣市場存款賬户	$	4,460		$	17,010		$	21,470
現在存款賬户		1			1,560			1,561
儲蓄存款		(15	)		44			29
定期存款		5,587			4,548			10,135
購買的聯邦基金		(327	)		61			(266	)
回購協議		3			300			303
短期借款		(1,856	)		321			(1,535	)
長期債務		209			34			243
次級債務，淨額		345			121			466
次級債		-			231			231
FTE利息費用總額	$	8,407		$	24,230		$	32,637
FTE淨利息收入變化	$	11,488		$	(11,117	)	$	371

非利息收入

非利息收入是公司的重要收入來源，也是公司經營業績的重要因素。下表按類別列出了的信息所示期間的非利息收入：

	截至3月31日的三個月，
(單位：千)	2024		2023
存款賬户手續費	$	4,117	$	3,548
卡服務收入		5,195		4,845
退休計劃管理費		14,287		11,462
財富管理		9,697		8,087
保險服務		4,388		3,931
銀行自營壽險收入		2,352		1,878
證券收益（損失）淨額		2,183		(4,998	)
其他		3,173		2,656
非利息收入總額	$	45,392	$	31,409

截至2024年3月31日的三個月，非利息收入為4540萬美元，比上一季度增加690萬美元，增幅17.9%，比2023年第一季度增加1400萬美元，增幅44.5%。在截至2023年3月31日的三個月內，本公司因註銷一家破產金融機構的次級債務證券而蒙受500萬美元的證券損失。在截至2024年3月31日的三個月內，公司出售了之前註銷的次級債務證券，並確認了230萬美元的收益。不包括證券淨收益(虧損)，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入為4320萬美元，比上一季度增加520萬美元，或13.8%，比2023年第一季度增加680萬美元，或18.7%。與上一季度相比增加的主要原因是退休計劃管理費、財富管理費和保險服務增加。退休計劃管理費較上一季度增加，主要是由於第一季度某些基於季節性活動的費用、有機增長和市場表現。財富管理費用較上一季度增加，主要是由於有機增長和市場表現。由於有機增長、更高水平的保單續期和第一季度的季節性，保險服務比上一季度有所增加。較2023年第一季度的增長是由於退休計劃管理費、財富管理費和保險服務的增加。從2023年第一季度開始增加的退休計劃管理費包括2023年7月1日收購Retiment Direct，LLC 的影響、有機增長和市場表現。在索爾茲伯裏收購、有機增長和市場表現的推動下，財富管理費較2023年第一季度有所增加。保險服務較2023年第一季度有所增長原因是保單續期水平提高和有機增長。此外，存款賬户和信用卡服務收入的服務費增加也受到了索爾茲伯裏收購收入的影響。

目錄表

非利息支出

非利息支出也是公司經營業績的一個重要因素。下表列出了所列期間非利息支出的主要組成部分：

	截至3月31日的三個月，
(單位：千)	2024		2023
薪酬和員工福利	$	55,704	$	48,155
技術和數據服務		9,750		9,007
入住率		8,098		7,220
專業人員費用和外部服務		4,853		4,178
辦公用品和郵資		1,865		1,628
FDIC評估		1,735		1,396
廣告		812		649
無形資產攤銷		2,168		536
貸款收集和其他擁有的房地產，淨		553		855
收購費用		-		618
其他		6,235		5,080
總非利息支出	$	91,773	$	79,322

截至2024年3月31日的三個月，非利息支出為9180萬美元，比上一季度減少100萬美元，降幅1.1%，比2023年第一季度增加1250萬美元，增幅15.7%。公司在2023年第四季度和2023年第一季度因與索爾茲伯裏合併而分別產生了30萬美元和60萬美元的收購費用。包括於2023年第四季度的其他非利息支出，由於投資變現的不確定性，本公司對一家為住宅太陽能設備安裝商提供金融和技術服務的提供商的少數股權投資計入了480萬美元的減值。不包括收購費用和少數股權投資的減值，截至2024年3月31日的三個月的非利息支出為9180萬美元，比上一季度增加400萬美元，或4.6%，比2023年第一季度增加1310萬美元，或16.6%。較上一季度增長的原因是，由於激勵性薪酬成本上升、工資税季節性上升以及股票薪酬支出和績效工資增加(從3月份開始生效)，工資和員工福利增加。此外，租用成本的增加是由季節性成本推動的，包括公用事業費用、維護活動的時間安排以及收購索爾茲伯裏的額外費用。這些成本被其他費用的減少部分抵消，其他費用的減少主要是由於旅行等費用的時間安排以及與公司退休計劃相關的攤銷費用減少。與2023年第一季度相比的增長是由於收購索爾茲伯裏導致的更高的工資和員工福利，以及更高的基於股票的薪酬支出。此外，技術和數據服務、佔用費用專業費用和外部服務的增加以及無形資產的攤銷也受到了收購索爾茲伯裏的額外費用的影響。

所得税

截至2024年3月31日的三個月，所得税支出為940萬美元，比上一季度增加10萬美元，比2023年第一季度減少20萬美元。2024年第一季度的有效税率為21.7%，而上一季度為23.5%，2023年第一季度為22.2%。與上一季度和2023年第一季度相比，實際税率下降是由於免税收入佔總應税收入的比例較高。

目錄表

財務狀況分析

證券

從2023年12月31日到2024年3月31日，總證券減少了2490萬美元，或1.0%。截至2024年3月31日，證券投資組合佔總資產的17.5%，而截至2023年12月31日，證券投資組合佔總資產的17.8%。

下表詳細列出了所示期間的有價證券AFS、有價證券HTM和權益證券的構成：

	2024年3月31日			2023年12月31日
抵押貸款支持證券：
期限為15年或以下的		12	%		12	%
期限超過15年的		10	%		10	%
抵押貸款義務		36	%		36	%
市政證券		17	%		17	%
美國機構注意到		21	%		21	%
公司		2	%		2	%
股權證券		2	%		2	%
總計		100	%		100	%

該公司的抵押貸款支持證券、美國機構票據和抵押貸款債務均由房利美、房地美、聯邦HLB、聯邦農業信貸銀行或Ginnie Mae提供擔保（“GNMA”）。GNMA證券的信用質量被認為與美國國債相似，因為它們得到了美國政府的充分信任和信用的支持。目前，我們的投資組合中沒有次級抵押貸款。

貸款

按主要類別分類的貸款組合摘要⁽¹⁾，扣除期內的遞延費用和發起成本指示如下：

(單位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
工商業	$	1,353,446	$	1,354,248
商業地產		3,646,739		3,626,910
住宅房地產		2,133,289		2,125,804
房屋淨值		328,673		337,214
間接自動		1,190,734		1,130,132
住宅太陽能		896,147		917,755
其他消費者		139,049		158,650
貸款總額	$	9,688,077	$	9,650,713

(1)	貸款是按業務分類彙總的，與公司在信貸損失準備中評估信用風險的方式不一致。

從2023年12月31日到2024年3月31日，貸款總額增加了3740萬美元，摺合成年率增加了1.6%。不包括其他處於計劃決選狀態的消費和住宅太陽能投資組合，期末貸款增加7790萬美元，摺合成年率增長3.6%。商業和工業貸款減少80萬美元，至13.5億美元；商業房地產貸款增加1980萬美元，至36.5億美元；消費貸款總額增加1830萬美元，至46.9億美元。截至2024年3月31日，貸款總額約佔資產的72.1%，而截至2023年12月31日，貸款總額為72.5%。

C&I和CRE投資組合中的貸款主要是向中小型實體發放的貸款。該公司提供各種貸款選擇，以滿足我們商業客户的特定需求，包括定期貸款、定期票據和信用額度。此類貸款提供給企業用於營運資金需求，如庫存和應收賬款、業務擴張、設備採購、牲畜採購和季節性作物支出。這些貸款通常以設備、應收賬款和易腐爛農產品等商業資產為抵押，這些資產容易受到行業價格波動的影響。該公司提供CRE貸款，以促進各種房地產交易，包括收購、再融資、商業和農業物業的擴建和增強。這些貸款以房地產資產的留置權為擔保，涵蓋一系列財產，包括公寓、商業建築、醫療設施和其他，無論是由業主還是非業主佔用。與CRE投資組合相關的風險涉及借款人在整個貸款期限內支付利息和本金的能力，以及他們在貸款到期時獲得融資的能力。該公司擁有一個風險管理框架，其中包括嚴格的承保標準、有針對性的投資組合壓力測試、對商業借款人的利率敏感性和全面的信用風險監控機制。本公司會繼續密切監察市場趨勢、經濟指標及監管發展，以便在需要時迅速調整我們的風險管理策略。

在華潤置業投資組合中，約79%由非業主自住的華潤置業組成，其餘21%為擁有人置業的華潤置業。非所有者自住CRE包括公司市場的不同行業，如公寓(31%)、辦公空間(17%)和建築(14%)，以及零售、製造業、小型商業、住宿和其他行業。值得注意的是，寫字樓CRE貸款佔未償還貸款總額的5%，主要服務於郊區和小城市市場的郊區醫療和專業租户。這些貸款的平均規模為250萬美元，其中12%在未來兩年內到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE 建設和開發貸款總額分別為3.734億美元和3.472億美元。

目錄表

信貸損失準備、貸款損失準備和不良資產準備

自2023年1月1日起，公司採用ASU 2022-02金融工具-CECL虧損(話題326)：問題債務重組和Vintage披露這導致自2022年12月31日以來，本公司估算TDR信貸損失準備的方法發生了微小的變化。2023年1月1日，與採用ASU 2022-02相關的TDR貸款信用損失準備減少了60萬美元，這使留存收益增加了50萬美元，遞延税項資產減少了10萬美元。

管理層認為與信貸損失準備有關的會計政策是一項關鍵估計，因為在評估貸款組合的預期合約期內估計預期信貸損失所需的撥備水平時所使用的判斷程度，以及此類判斷可能對綜合經營結果產生的重大影響。

CECL方法要求對一筆貸款(或貸款池)在整個生命週期內預期的信貸損失進行估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除或添加，以顯示預計將從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額被確認為無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。預期收回金額不超過之前已註銷和預計將註銷的金額的總和。

對信貸損失準備金的必要增加或減少是通過對貸款損失準備金收取費用或貸記而定期進行的。這些是必要的，以將備抵維持在管理當局認為合理地反映貸款組合合約期內預期總損失的水平。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但津貼的增加或減少可能在不同的報告期內波動。這些波動反映了與投資組合內容相關的風險的變化和/或管理層對上述任何或所有決定因素的評估的變化。管理層根據對貸款組合的評估和分析，認為信貸損失撥備是適當的。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的信息來估計信貸損失撥備餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。當公司沒有足夠的虧損數據時，會用同行信息補充公司的歷史虧損經驗。在衡量過程中的每一點上，都需要重要的管理判斷。

信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則進行定量和定性分析，並按季度進行。使用計量經濟學、違約和損失折現概率和給定違約建模方法來衡量每個細分市場各自的定量允差，在該方法中，不同的細分市場特定多變量回歸模型應用於多個按概率加權的外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。在量化考慮之後，管理層進行額外的質量調整，以便信貸損失準備反映在資產負債表日存在於貸款組合中的終身損失估計數。

投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。在採用CECL後，管理層修訂了類似風險特徵的貸款彙集方式。管理層開發了用於根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，這些分段通常基於聯邦催繳報告分段，並已根據需要進行合併或細分，以確保適當地彙集類似風險概況的貸款。

有關我們的信貸損失準備的更多信息包括在本季度報告Form 10-Q中未經審計的中期綜合財務報表的附註6中，以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計估計”部分。根據對貸款組合的評估和分析，公司管理層認為信貸損失撥備是適當的。

截至2024年3月31日，信貸損失撥備總額為1.153億美元，而2023年12月31日為1.144億美元，2023年3月31日為1.003億美元。2024年3月31日和2023年12月31日，信貸損失撥備佔貸款的百分比為1.19%，而2023年3月31日為1.21%。與2024年3月31日相比，2023年12月31日的信貸損失撥備有所增加，這主要是由於提前還款速度放緩，部分抵消了撥備水平較高的消費貸款的下降，以及隨着已購買貸款餘額的減少，PCD撥備的下降。信貸損失準備從2023年3月31日至2024年3月31日的增加主要是由於索爾茲伯裏收購貸款的撥備為1,450萬美元，其中包括從貸款中重新歸類的580萬美元的PCD貸款撥備，以及通過貸款損失撥備確認的880萬美元的非PCD貸款撥備。

截至2024年3月31日，信貸損失撥備為不良貸款的305.12%，而2023年12月31日為302.05%，2023年3月31日為538.63%。截至2024年3月31日，信貸損失撥備為非應計貸款的327.66，相比之下，截至2023年12月31日，非應計貸款的撥備為334.38,2023年3月31日的非應計貸款的撥備為615.63。從2023年3月31日至2024年3月31日，不良貸款和非應計貸款撥備覆蓋面的下降主要與一個不良關係有關，該關係是為了信貸損失撥備的目的而單獨評估的，而信貸損失撥備在2024年3月31日和2023年12月31日沒有建立準備金。

截至2024年3月31日的三個月的貸款損失準備金為560萬美元，而上一季度為510萬美元，去年同期為390萬美元。撥備費用由於預付款速度放緩，被淨沖銷略有下降所抵消，撥備費用比上一季度有所增加。2023年3月31日以來撥備費用的增加，很大程度上是由於淨沖銷增加。在截至2024年3月31日的三個月中，淨沖銷總額為470萬美元，而2023年第四季度和2023年第一季度的淨沖銷分別為530萬美元和380萬美元。截至2024年3月31日的三個月，平均貸款的淨沖銷為19個基點，而2023年第四季度為22個基點，截至2023年3月31日的三個月為19個基點。

截至2024年3月31日，無資金承付款準備金總額為470萬美元，而截至2023年12月31日為510萬美元，截至2023年3月31日為450萬美元。

目錄表

不良資產包括非應計貸款、逾期90天以上仍在應計的貸款、問題貸款修改、OREO和不良證券。當本金或利息支付逾期90天時，貸款通常被置於非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中。當情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息時，也可以將貸款放在非應計項目上。評估分類、商業和商業房地產貸款風險等級不合格或可疑，以及專門針對個人信用損失評估的不良貸款的門檻為100萬美元。奧利奧代表通過喪失抵押品贖回權獲得的財產，其估值為賬面價值或公允價值減去任何估計的處置成本中的較低者。

	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	金額			%			金額			%
No應計貸款：
商業廣告	$	21,822			62	%	$	21,567			63	%
住宅		10,153			29	%		9,632			28	%
消費者		2,698			8	%		2,566			8	%
不良貸款修改		516			1	%		448			1	%
非權責發生制貸款總額	$	35,189			100	%	$	34,213			100	%
逾期90天且仍在累積的貸款：
商業廣告	$	-			-		$	1			-
住宅		227			9	%		554			15	%
消費者		2,373			91	%		3,106			85	%
逾期90天且仍在累積的貸款總額	$	2,600			100	%	$	3,661			100	%
不良貸款總額	$	37,789					$	37,874
奧利奧		-						-
不良資產總額	$	37,789					$	37,874
非權責發生貸款總額佔貸款總額的比例		0.36	%					0.35	%
不良貸款總額佔貸款總額的比例		0.39	%					0.39	%
不良資產總額與總資產之比		0.28	%					0.28	%
貸款損失準備總額佔不良貸款總額的比例		305.12	%					302.05	%
非權責發生貸款的貸款損失準備總額		327.66	%					334.38	%

截至2024年3月31日，不良資產總額為3780萬美元，而2023年12月31日為3790萬美元，2023年3月31日為1870萬美元。截至2024年3月31日的不良貸款為3780萬美元，佔總貸款的0.39%，而截至2023年12月31日的不良貸款為3790萬美元，佔總貸款的0.39%，2023年3月31日的不良貸款為1860萬美元，佔總貸款的0.23%。不良資產的增加是由於一種多元化的多租户商業房地產開發關係，該關係在2023年第四季度被置於非應計項目狀態，NBT是其中的參與者。這一關係正在積極管理中，最近的評估價值繼續支持其賬面價值，因此，尚未建立具體的儲備。截至2024年3月31日，非應計貸款總額為3520萬美元，佔貸款總額的0.36%，而截至2023年12月31日，非應計貸款總額為3420萬美元，佔貸款總額的0.35%，而截至2023年3月31日，非應計貸款總額為1630萬美元，佔貸款總額的0.20%。截至2024年3月31日，逾期貸款佔總貸款的百分比為0.33%，高於2023年12月31日的0.32%和2023年3月31日的0.30%。

除上文討論的不良貸款外，該公司還確定了截至2024年3月31日約1.127億美元的潛在問題貸款，而截至2023年12月31日的不良貸款為8770萬美元，截至2023年3月31日的不良貸款為5590萬美元。潛在問題貸款是指目前表現良好的貸款，如果不足之處得不到糾正，可能會出現損失。此類貸款可能需要在未來某個時間披露為不良貸款。潛在的問題貸款被公司的貸款評級系統歸類為“不合格”。潛在問題貸款已經增加到更正常的水平，增加的主要是一些商業房地產關係反映了商業房地產市場不斷變化的情況，包括建設延誤、成本上升和租賃空間的延誤。從2023年3月31日起，潛在問題貸款的增加主要是由於7570萬美元向不合格貸款的轉移，但非應計貸款餘額增加了1890萬美元，部分抵消了這一增長。管理層無法預測經濟狀況可能惡化的程度或可能影響借款人和潛在問題貸款的其他因素。因此，不能保證其他貸款不會逾期超過90天，不會被置於非應計項目，不會成為問題貸款的修改，也不能保證其他貸款不會要求增加津貼覆蓋範圍和貸款損失準備金。為減輕此風險，本公司維持多元化的貸款組合，並無明顯集中於任何特定行業，並主要在其業務範圍內發放貸款。

目錄表

存款

截至2024年3月31日，總存款為112億美元，比2023年12月31日增加2.263億美元，增幅為2.1%。截至2024年3月31日，經紀定期存款為1.345億美元，低於截至2023年12月31日的1.552億美元。該公司繼續經歷着從無息和低息支票和儲蓄賬户向成本較高的貨幣市場和定期存款工具的轉移。存款的增加主要是由於2024年第一季度季節性市政存款的流入。截至2024年3月31日，該公司的總存款構成是多樣化和細粒度的，擁有超過561,000個賬户，每個賬户的平均餘額為19947美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據用於銀行監管報告的相同方法和假設估計的未投保存款金額為41億美元。平均存款總額比去年同期增加14.4億美元，增幅為15.0%。平均餘額增加的主要原因是2023年第三季度從索爾茲伯裏獲得了13.1億美元的存款。

借入資金

公司的借款資金包括短期借款和長期債務。截至2024年3月31日，短期借款總額為2.671億美元，而截至2023年12月31日，短期借款總額為3.867億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期債務為2980萬美元。

有關本公司借款能力及流動資金狀況的詳細資料，請參閲下文“流動資金風險”。

次級債務

2020年6月23日，該公司發行了價值1.00億美元的5.00%固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。次級票據符合二級資本的資格，利息年利率為5.00%，從2021年1月1日開始每半年支付一次，浮動利率相當於三個月的SOFR加4.85%的利差，從2025年10月1日開始每季度支付一次。次級債券發行成本220萬美元將在五年內按直線攤銷為利息支出。該公司於2022年回購了200萬美元的附屬票據，折價10萬美元。

與索爾茲伯裏收購有關的次級票據包括2031年到期的2500萬美元固定利率至浮動利率為3.50%的次級票據。次級票據，符合的資格二級資本，按年利率3.50%計算利息，自2021年6月30日起按季度支付，浮動利率相當於三個月SOFR加上2.80%的利差，從2021年開始按季度支付。 2026年6月30日。截至收購日，公允價值折扣為300萬美元，將在預期贖回或到期日攤銷為利息費用。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未攤銷發行成本和公允價值折扣後的次級債務分別為1.201億美元和1.197億美元。

資本資源

截至2024年3月31日，股東權益為14.4億美元，佔總資產的10.73%，而截至2023年12月31日，股東權益為14.3億美元，佔總資產的10.71%。股東權益較2023年12月31日增加1,570萬美元，受截至2024年3月31日的三個月淨收益3,380萬美元的推動，但被宣佈的1,510萬美元股息和主要由於可供出售證券的公允價值變化導致的累計其他綜合虧損增加360萬美元所部分抵消。

目錄表

在截至2024年3月31日的三個月裏，該公司根據先前宣佈的股票回購計劃，以每股33.03美元的平均價格購買了1900股普通股。公司可能會不時回購普通股，以減輕基於股票的激勵計劃的潛在稀釋效應，以及將普通股用於公司目的的其他潛在用途。截至2024年3月31日，根據2023年12月18日授權的計劃，可供回購的股票為1,998,100股，該計劃將於2025年12月31日到期。

如下表中的資本比率所示，根據適用的銀行監管要求，公司於2024年3月31日仍保持“良好的資本狀況”。資本計量遠遠超過監管最低指導方針的，並滿足所有呈報期間被視為資本充足的要求。要被視為資本充足，一級槓桿比率、普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率必須分別為5%、6.5%、8%和10%。

資本計量	2024年3月31日			2023年12月31日
第1級槓桿率		10.09	%		9.71	%
普通股一級資本比率		11.68	%		11.57	%
一級資本充足率		12.61	%		12.50	%
基於風險的總資本比率		14.87	%		14.75	%
現金股利佔淨收入的百分比		44.62	%		47.05	%
每股普通股：
賬面價值	$	30.57		$	30.26
有形賬面價值⁽¹⁾	$	22.07		$	21.72
有形股權比率⁽²⁾		7.98	%		7.93	%

(1)	股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。

(2)	非公認會計準則計量--股東權益減去商譽和無形資產除以總資產減去商譽和無形資產。

2020年3月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據修改後的CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失準備(税後)的調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入監管資本。對於CECL的持續影響，本公司獲準推遲信貸損失準備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失準備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起按每年25%的比例逐步納入監管資本。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。

流動性和利率敏感度管理

市場風險

利率風險是影響本公司的最重大市場風險。其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，不會在公司正常的經營活動中產生或對經營結果無關緊要。

利率風險定義為利率變動可能對公司淨利息收入產生不利影響的風險敞口。淨利息收入容易受到利率風險的影響計息負債到期或以與盈利資產不同的基礎重新定價的程度。當計息負債到期或重新定價的速度快於特定時期的盈利資產時，市場利率大幅上升可能對淨利息收入產生不利影響。同樣，當盈利資產到期或重新定價的速度快於計息負債時，利率下降可能會導致淨利息收入減少。

為了管理公司對利率變化的風險敞口，管理層監控公司的利率風險。管理層的資產負債委員會(“ALCO”)每月召開會議，審查公司的利率風險狀況和盈利能力，並建議戰略供董事會(“董事會”)審議。管理層亦審閲貸款及存款定價及本公司的證券組合，制訂投資及融資策略，並監督交易的時機及實施，以確保以最有效的方式達致董事會的目標。儘管本公司開展了利率風險管理活動，但利率變化的可能性是一種不確定性，可能對淨利潤產生不利影響。

在管理本公司的資產/負債狀況時，董事會和管理層的目標是管理本公司的利率風險，同時將淨利差壓縮降至最低。董事會及管理層有時會因應一般利率水平、長期與短期利率的關係、市場狀況及競爭因素而決定略為增加本公司的利率風險頭寸，以增加本公司的淨息差。該公司的經營業績和投資組合淨值仍然容易受到利率變化和長期和短期利率差波動的影響。

目錄表

ALCO用來管理利率風險的主要工具是風險收益建模(利率敏感性分析)。本金餘額、利率、到期日、現金流、下一次重新定價日期(如果需要)和當前利率等信息被上傳到模型中，以創建結束資產負債表。此外，ALCO對貸款和抵押相關投資證券的提前還款速度以及存款和借款中的任何選擇權做出了某些假設。該模型首先在固定利率情景(即當前利率不變)的假設下運行，資產負債表是靜態的。在中運行另外三個模型，在靜態資產負債表的12個月期間，逐步增加200個基點、逐步增加100個基點和逐漸減少200個基點。在這些情況下，需要提前還款的資產會進行調整，以計入更快或更慢的提前還款假設。任何包含可贖回期權的投資證券或借款都將根據利率情景進行相應處理。由此產生的淨利息收入變化將根據統一利率方案進行衡量。該公司還運行其他利率情景，以突出潛在的利率風險。

該公司對利率的敏感性已轉向近乎中性的立場。在利率下降的情況下，預計淨利息收入在模擬期內與固定利率情況下的預測淨利息收入相比將略有下降。淨利息收入的減少是由於盈利資產重新定價和以比計息負債下降和/或達到底部更快的速度以更低的收益率展期的結果。在利率上升的情況下，淨利息收入接近中性，受提前還款速度放緩和存款反應性增加的影響；對收益的潛在影響的程度可能受到對NOW、儲蓄、貨幣市場存款賬户和定期賬户存款重新定價滯後的能力的影響。如上所述，在+200/+100/-200個基點的情景下，未來12個月的淨利息收入在不超過淨利息收入減少7.5%的內部政策風險限額內。下表彙總了12個月內上升和下降利率情景下的淨利息收入與使用2024年3月31日資產負債表狀況預測的固定利率情景下的淨利息收入相比的百分比變化：

利率敏感度分析
利率的變化	百分比變化
(單位：bps)	淨利息收入
+200	(0.15%)
+100	0.22%
-200	(0.22%)

本公司預計，淨利息收入的軌跡將繼續在很大程度上取決於中短期利率的時機和路徑，這在很大程度上受到通脹壓力和聯邦公開市場委員會貨幣政策的推動。為了應對疫情對經濟的影響，聯邦基金利率於2020年3月降至接近零的水平，整個收益率曲線的定期利率大幅下降，公司降低了存款利率。大流行後，通脹壓力導致整體收益率曲線更高，2022年聯邦基金加息425個基點，2023年再加息100個基點。雖然存款利率在2023年大幅上調，並在2024年繼續上調，同時短期利率上升，但上調幅度有所緩和。在利率上升的環境下，公司繼續專注於管理存款費用，同時允許資產重新定價。

流動性風險

流動資金風險源於本公司可能無法履行當前或未來的財務承諾，或可能過度依賴替代資金來源。流動性管理的目標是確保公司能夠為資產負債表的增長提供資金，滿足希望提取資金的儲户或需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人的現金流要求。美國鋁業負責流動性管理，並制定了指導方針，涵蓋所有資產和負債，以及作為流動性潛在來源或用途的表外項目。流動性政策還必須提供實施適當戰略的靈活性，同時定期監測流動性並測試或有流動性計劃。要求隨着貸款的增長、存款和證券的到期以及借款的償付而變化。流動性管理包括關注利率敏感度管理，目的是避免在經濟狀況不斷變化的時期出現廣泛波動的淨利差。償還貸款和到期的投資證券是相對可預測的資金來源。然而，存款流動、對投資證券的催繳以及貸款和抵押貸款相關證券的提前還款受到利率、房地產市場、總體和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。管理層不斷監測市場趨勢，以確定可能改善存款流動或資產預付款時間的可預測性的模式。

該公司使用的主要流動性衡量標準稱為“基本盈餘”，它衡量的是相對於平均負債的資金組合的穩定性而言，其獲得可靠現金來源的充分性。這種辦法認識到在短期和長期證券的現金流流動性水平與可靠的借款來源之間取得平衡的重要性，在必要時可以獲得可靠的借款來源。截至2024年3月31日，本公司的基本盈餘為總資產的16.2%，即21.8億美元，而2023年12月31日的基本盈餘為11.6%，即15.4億美元，高於本公司流動性政策中規定的最低5%(分別計算為2024年3月31日和2023年12月31日的期末總資產的6.72億美元和6.655億美元)。

目錄表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB的未償還預付款總額分別為1.327億美元和3.227億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行分別擁有9900萬美元和7700萬美元的市政信用證擔保抵押品。該銀行是FHLB系統的成員，並在2024年3月31日和2023年12月31日從FHLB獲得了約18.1億美元和11.1億美元的額外借款能力。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，未質押證券本可用於將FHLB的借款能力分別增加6.629億美元和8.233億美元，或用於抵押其他借款，如回購協議。該公司還有能力發行經紀定期存款，並以與其他銀行(聯邦基金)的既定借款安排為抵押借款，這將在2024年3月31日和2023年12月31日分別提供20.3億美元和20.1億美元的額外流動資金。此外，世行還與FRB開展了“借款人託管”計劃，並增加了將汽車和住宅太陽能貸款作為抵押品的能力。截至2024年3月31日和2023年12月31日，世行有能力從該計劃分別借入10.6億美元和10.2億美元。該公司的內部政策允許借款最高可達資產的25%。根據這項政策，截至2024年3月31日，剩餘借款能力總計為31.3億美元，截至2023年12月31日，剩餘借款能力為29.9億美元。

這一基本盈餘方法使公司能夠從運營和應急兩個角度適當地管理流動性。通過可靠的借款安排來緩解對現金流流動性的需求，本公司能夠以更充分的投資運營，從而產生更高的利息收入證券組合。證券投資組合的構成和期限結構在一定程度上受到資產負債表整體利率敏感性的影響。投資決策和存款定價策略受到流動性狀況的影響。本公司認為其基本盈餘狀況穩健。然而，某些事件可能會對公司2024年的流動資金狀況產生不利影響。繼續提高利率可能會導致存款下降，因為儲户有其他機會從多餘的資金中獲得收益。在當前的經濟環境下，對信貸額度的提款可能會推動資產增長。批發融資市場的中斷可能會引發對存款的競爭加劇。這些情況可能導致公司的基本盈餘指標降至最低政策水平 5%以下。請注意，加強了流動性監測，以快速應對新冠肺炎疫情期間不斷變化的環境，包括增加監測頻率和增加額外的流動性來源。雖然大流行已經結束，但隨着利率上升和最近的銀行倒閉導致銀行系統存款下降，流動性風險的波動性增加，這種加強的監測仍在繼續。

截至2024年3月31日，該公司的部分貸款和證券被質押為借款抵押品。因此，一旦資產負債表內流動資金減少，未來盈利資產的增長將取決於公司通過增加核心存款和抵押品管理獲得額外資金的能力，並可能需要進一步使用經紀定期存款或其他成本更高的借款安排。

該公司的主要資金來源是其子公司的股息。各種法律法規限制了銀行向股東支付股息的能力。一般而言，本公司未來派發股息及支付資本證券利息，將需要其附屬公司產生足夠的未來收益。

銀行以現金股利的形式向本公司轉移資金的能力存在一定的限制。當一家銀行未能達到某些最低監管資本標準時，或者當這種股息超過子公司銀行在本年度的留存收益加上適用的OCC規定的前兩年的留存淨利潤時，需要獲得OCC的批准才能支付股息。於2024年3月31日，本行股東權益總額中約有7,710萬美元可用於向本公司派發股息，未經控制中心批准。銀行支付股息的能力還取決於銀行是否遵守監管資本要求。世界銀行目前正在遵守這些要求。根據特拉華州公司法，公司可以從累計留存淨收益或資本盈餘中宣佈和支付股息。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

第3項要求的信息載於《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》的流動性和利率敏感度管理部分。

第四項。

控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

目錄表

第二部分其他資料

第1項。

法律程序

除業務附帶的普通例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無參與任何重大法律程序或其任何財產受其約束。

第1A項。

風險因素

如上文第一部分第1A項所述，風險因素沒有實質性變化。我們2023年年度報告的Form 10-K。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表列出了在截至2024年3月31日的季度內，公司或任何“關聯買家”(根據1934年證券交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。

期間	總人數購入的股份		平均價格按股支付		股份總數作為公開購買的一部分購買已宣佈的計劃		最大股數可能尚未被購買根據計劃（1）
1/1/24 - 1/31/24		-	$	-		-		2,000,000
2/1/24 - 2/29/24		-		-		-		2,000,000
3/1/24 - 3/31/24		1,900		33.03		1,900		1,998,100
總計		1,900	$	33.03		1,900		1,998,100

(1)	根據之前宣佈的股票回購計劃，該公司在2024年第一季度以每股33.03美元的平均價格購買了1，900股普通股。公司可以回購不時持有其普通股股份，以減輕基於股票的激勵計劃和普通股的其他潛在用途的潛在稀釋影響。截至2024年3月31日，共有1，998，100股可根據2023年12月18日宣佈的計劃進行回購，該計劃將於2025年12月31日到期。

第三項。

高級證券違約

無

第四項。

煤礦安全信息披露

無

第五項。

其他信息

在截至2024年3月31日的三個月內，並無規則10b5-1計劃或非規則10b5-1交易安排通過，已修改或已終止由董事或本公司的任何高級管理人員簽署。

第六項。

展品

3.1	經2015年7月1日修訂的NBT Bancorp Inc.的重述註冊證書(作為註冊人Form 10-Q的附件3.1提交，於2015年8月10日提交，並通過引用併入本文)。
3.2	修訂和重新修訂了2018年5月22日生效的NBT Bancorp Inc.章程(作為2018年5月23日提交的註冊人Form 8-K的附件3.1提交，通過引用併入本文)。
3.3	A系列初級參與優先股的指定證書(作為2004年11月18日提交的註冊人表格8-K的附件A至附件4.1提交，並通過引用併入本文)。
31.1	首席執行官根據1934年《證券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。
31.2	首席財務官根據1934年《證券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。
32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官的證明。
32.2	根據《美國法典》第18條對首席財務官的認證。根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的。
101.INS	內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告， 2024年5月。

	NBT BankCORP Inc.

發信人：	/s/ Scott A.金斯利
	Scott A.金斯利
	首席財務官