apyx-20240331
0000719135假的12 月 31 日Q12024xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureapyx: caseapyx: 原告apyx: 索賠apyx: related_partyapyx: segment00007191352024-01-012024-03-3100007191352024-05-0800007191352024-03-3100007191352023-12-3100007191352023-01-012023-03-310000719135美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000719135US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2022-12-3100007191352022-12-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310000719135美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000719135US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2023-03-3100007191352023-03-310000719135美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000719135US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-03-310000719135美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000719135US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000719135US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000719135US-GAAP：非控股權益成員2024-03-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-312023-12-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-312024-03-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-03-310000719135APYX: PerceptiveCredit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-03-310000719135APYX：PerceptiveCredit協議延遲了DrawLoan會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310000719135APYX: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-03-310000719135APYX: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-12-310000719135APYX: 中國供應商會員2019-12-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2019-12-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2023-06-300000719135US-GAAP：企業合資企業成員2023-06-012024-03-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2023-12-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2022-12-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2024-03-310000719135US-GAAP：企業合資企業成員2023-03-310000719135US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310000719135SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310000719135SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310000719135APYX：產品責任問題會員2022-12-310000719135APYX：產品責任問題會員2023-01-012023-12-310000719135APYX：產品責任問題會員2024-03-012024-03-310000719135APYX：產品責任問題會員SRT: 最低成員2024-03-310000719135APYX：產品責任問題會員SRT: 最大成員2024-03-310000719135APYX：產品責任問題會員2022-01-012022-12-310000719135SRT: 最低成員APYX: Renuvion產品責任問題會員2024-03-310000719135SRT: 最大成員APYX: Renuvion產品責任問題會員2024-03-310000719135APYX: Renuvion產品責任問題會員2023-01-012023-12-310000719135US-GAAP：考文垂會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：考文垂會員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：考文垂會員2024-03-310000719135US-GAAP：考文垂會員2023-12-310000719135APYX: AdvanceEnergy 會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：運營部門成員APYX: OEM 會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000719135APYX: AdvanceEnergy 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：運營部門成員APYX: OEM 會員2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000719135國家：美國2024-01-012024-03-310000719135國家：美國2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：非美國會員2024-01-012024-03-310000719135US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2024年3月31日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-31885
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APYX 醫療公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華11-2644611
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
烏爾默頓路 5115 號，克利爾沃特, FL33760
（主要行政辦公室地址，郵政編碼）
(727) 384-2323
（註冊人的電話號碼）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股APYX納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的: ☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的: ☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器☒規模較小的申報公司☒
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的： ☐沒有 ☒

A截至2024年5月8日, 34,643,926註冊人的面值為0.001美元的普通股已流通。

目錄
APYX 醫療公司
10-Q 表季度報告索引
截至2024年3月31日的季度期間

頁面
第一部分
財務信息
2
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
2
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
3
截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合權益變動表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
13
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
21
第 4 項。
控制和程序
22
第二部分。
其他信息
23
第 1 項。
法律訴訟
23
第 1A 項。
風險因素
24
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
25
第 3 項。
優先證券違約
25
第 4 項。
礦山安全披露
25
第 5 項。
其他信息
25
第 6 項。
展品
26
簽名
27
1
目錄

第一部分財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

APYX 醫療公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
2024年3月31日
（未經審計）		2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$37,282 $43,652 
貿易應收賬款，扣除美元備抵後的淨額605和 $608
12,487 14,023 
存貨，扣除過時準備金（美元）880和 $875
9,795 9,923 
預付費用和其他流動資產2,362 2,764 
流動資產總額61,926 70,362 
不動產和設備，扣除累計折舊和攤銷後的美元3,642和
   $3,522
1,779 1,915 
經營租賃使用權資產5,049 5,162 
融資租賃使用權資產64 69 
其他資產1,893 1,732 
總資產$70,711 $79,240 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$2,103 $2,712 
應計費用和其他流動負債8,077 9,661 
經營租賃負債的流動部分356 347 
融資租賃負債的流動部分20 20 
流動負債總額10,556 12,740 
長期債務，扣除債務折扣和發行成本33,406 33,185 
長期經營租賃負債4,795 4,896 
長期融資租賃負債48 53 
長期合同負債1,252 1,246 
其他負債194 198 
負債總額50,251 52,318 
公平
優先股，$0.001面值； 10,000,000授權股份； 0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務
— — 
普通股，$0.001面值； 75,000,000授權股份； 34,643,926截至 2024 年 3 月 31 日已發行和未償還的 34,643,888截至 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還的
35 35 
額外的實收資本82,242 81,114 
累計赤字(62,024)(54,448)
股東權益總額20,25326,701
非控股權益 207 221 
權益總額20,460 26,922 
負債和權益總額$70,711 $79,240 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
APYX 醫療公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束
3月31日
20242023
銷售$10,244 $12,142 
銷售成本4,295 4,569 
毛利5,949 7,573 
其他成本和開支：
研究和開發1,397 1,271 
專業服務1,574 1,740 
工資和相關費用4,696 4,918 
銷售、一般和管理4,897 5,255 
其他費用和支出總額12,564 13,184 
運營損失(6,615)(5,611)
利息收入495 51 
利息支出(1,396)(234)
其他損失，淨額(21)(5)
其他損失總額，淨額(922)(188)
所得税前虧損(7,537)(5,799)
所得税支出（福利）53 (2,267)
淨虧損(7,590)(3,532)
歸因於非控股權益的淨虧損(14)(49)
歸屬於股東的淨虧損$(7,576)$(3,483)
每股虧損：
基本款和稀釋版$(0.22)$(0.10)

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
APYX 醫療公司
簡明合併權益變動表
（未經審計）
（以千計）
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
普通股額外的實收資本累計赤字非控股權益權益總額
股份面值
截至2022年12月31日的餘額34,598 $35 $73,282 $(35,735)$211 $37,793 
基於股票的薪酬— — 1,367 — —1,367 
分配給認股權證的債務收益— — 586 — —586 
淨虧損— — — (3,483)(49)(3,532)
截至2023年3月31日的餘額34,598 $35 $75,235 $(39,218)$162 $36,214 
截至2023年12月31日的餘額34,644 $35 $81,114 $(54,448)$221 $26,922 
基於股票的薪酬— — 1,128 — —1,128 
淨虧損— — — (7,576)(14)(7,590)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額34,644 $35 $82,242 $(62,024)$207 $20,460 
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
APYX 醫療公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(7,590)$(3,532)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷157 203 
為庫存過時編列經費7 — 
處置財產和設備損失20 — 
基於股票的薪酬1,128 1,367 
信用損失備抵金— (142)
非現金租賃費用31 — 
非現金利息支出221 67 
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款1,478 837 
預付費用和其他資產241 858 
所得税應收賬款— (207)
庫存138 879 
應付賬款(599)(776)
應計費用和其他負債(1,573)(1,435)
用於經營活動的淨現金(6,341)(1,881)
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(35)(110)
用於投資活動的淨現金(35)(110)
來自融資活動的現金流
長期債務的收益— 9,289 
支付債務發行成本— (1,754)
分配給認股權證的債務收益— 586 
償還融資租賃負債(5)(9)
融資活動提供的（用於）淨現金(5)8,112 
匯率對現金的影響11 (58)
現金和現金等價物的淨變化(6,370)6,063 
現金和現金等價物，期初43,652 10,192 
現金和現金等價物，期末$37,282 $16,255 
已支付的現金用於：
利息$1,175 $1 
所得税6 125 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
APYX 醫療公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

注意事項 1。列報基礎

Apyx Medical Corporation（“公司”、“Apyx”、“it” 及類似條款）於1982年根據特拉華州法律註冊成立，其主要執行辦公室位於佛羅裏達州克利爾沃特市烏爾默頓路5115號33760。

該公司是一家先進的能源技術公司，熱衷於通過創新產品改善人們的生活，包括在整容手術市場以Renuvion® 的名義銷售和銷售的氦等離子體技術產品以及在醫院外科市場以J-Plasma® 的名義銷售和銷售。Renuvion 和 J-Plasma 為外科醫生提供了向組織提供可控熱量以達到預期效果的獨特能力。該公司還通過與其他醫療器械製造商簽訂的OEM協議，利用其在獨特波形方面的深厚專業知識和數十年的經驗。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會允許減少中期披露的規定編制的。有關重要會計政策和某些其他信息的更完整討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表。管理層認為，這些簡明的合併財務報表反映了公允列報合併經營業績和所示中期財務狀況所需的所有調整，包括正常的經常性應計費用和其他項目。中期的業績不一定代表全年的業績。

改敍

公司已對前一期列報的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。這些金額主要與管理層薪金有關，這些薪金以前包含在薪金和相關費用中，現在包含在研發中。這些重新分類對本報告所述期間先前報告的淨虧損、累計赤字或現金流量沒有影響。

注意事項 2。最近的會計公告

預計在本財年發佈或生效的任何新會計公告都不會對公司的簡明合併財務報表或披露產生重大影響。

注意事項 3。庫存

庫存包括以下內容：
（以千計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$3,941 $4,112 
工作正在進行中2,338 2,257 
成品 4,396 4,429 
總庫存10,675 10,798 
減去：為過時編列的經費(880)(875)
庫存，淨額$9,795 $9,923 
6
目錄
APYX 醫療公司
簡明合併財務報表附註——續
（未經審計）

備註 4.應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下內容：
（以千計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計工資和相關費用$1,277 $829 
應計獎金593 1,545 
應計佣金576 1,489 
應計產品保修432 445 
應計產品責任索賠保險免賠額3,401 3,521 
應計專業費用和與法律相關的或有負債328 518 
短期合同負債515 488 
其他應計費用和流動負債955 826 
應計費用和其他流動負債總額$8,077 $9,661 

備註 5.債務

公司截至2024年3月31日和2023年12月31日在Perceptive Credit Holdings IV, LP（作為初始貸款人和管理代理人）（“感知信貸協議”）的未償債務按浮動利率計息，下限為 5.0%，加上 7.0% (12.32024 年 3 月 31 日的百分比）。截至2024年3月31日的三個月的利息支出中包括美元65,000債務發行成本的攤銷和美元156,000未償債務債務折扣的攤銷。截至2023年3月31日的三個月的利息支出中包括美元29,000債務發行成本的攤銷和美元38,000債務折扣的攤銷，包括增加公司先前信貸協議中的退出費。

A $7.5在2024年12月31日之前，將提供100萬筆延期提款貸款，前提條件是實現最低收入目標等。如果提取貸款，該貸款將用於營運資金和一般公司用途。

Perceptive債務包含慣常的肯定和否定契約，包括限制公司及其子公司承擔債務、授予留置權、進行分配、簽訂某些限制性協議、支付或修改次級債務、處置資產、進行投資和收購、與關聯公司進行某些交易以及進行某些根本性變更的能力的契約，在每種情況下，均受Perceptive Credit協議中規定的限制和例外情況的限制。Perceptive信貸協議還要求公司滿足某些財務承諾，包括與其先進能源板塊有關的最低過去十二個月淨收入目標（按季度測試），年終目標為美元41.6百萬，美元57.0百萬，美元70.2百萬，以及 $87.82024 年、2025 年、2026 年和 2027 年分別為百萬美元。此外，公司必須保持美元的餘額3在Perceptive信貸協議的期限內，有數百萬美元的現金和現金等價物。截至2024年3月31日，公司遵守了感知信貸協議中包含的財務契約。

公司根據Perceptive信貸協議提供的定期貸款，淨額包括以下內容：
（以千計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
定期貸款$37,500 $37,500 
未攤銷的債務發行成本(1,175)(1,240)
未攤銷的債務折扣(2,919)(3,075)
定期貸款，淨額$33,406 $33,185 

7
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簡明合併財務報表附註——續
（未經審計）

截至2024年3月31日，債務的本金還款額如下：
（以千計）
2024$— 
2025— 
2026— 
20272,216 
202835,284 
還款總額$37,500 

注意事項 6。中國合資企業

2019年，該公司與其中國供應商（“中國合資企業”）簽訂了合資協議，根據該協議，公司擁有 51% 所有權權益。中國合資企業已合併到這些簡明的合併財務報表中。該協議要求公司向新成立的實體出資約美元357,000，它們是在前幾年製造的。2023年6月，公司對合資協議進行了修訂，以增加其註冊資本金額。該修正案要求公司向中國合資企業額外出資 $255,000，其中 $153,000已於 2024 年 3 月 31 日製作。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，該合資企業尚未開始主要運營。

公司對中國合資企業的所有權投資變動如下：

截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
開始對中國合資企業感興趣$229 $219 
歸因於 Apyx 的淨虧損(14)(51)
終止對中國合資企業的興趣$215 $168 

備註 7.每股收益（虧損）

每股基本收益（虧損）（“基本每股收益”）的計算方法是將淨收益或虧損除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益（虧損）（“攤薄後每股收益”）使所有已發行的攤薄潛在股票生效。由於公司在所有報告期內均處於淨虧損狀況，因此所有潛在的已發行股票均具有反稀釋作用。 下表提供了每股基本虧損和攤薄虧損的計算結果。
三個月已結束
3月31日
（以千計，每股數據除外）20242023
分子：
歸屬於股東的淨虧損$(7,576)$(3,483)
分母：
加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票
34,644 34,598 
每股虧損：
基本款和稀釋版$(0.22)$(0.10)
不包括在普通股攤薄後每股虧損中的反稀釋工具：
選項8,513 7,783 
認股證1,500 250 

8
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（未經審計）

備註 8.股票薪酬

根據公司的股票期權計劃，董事會可以向公司的員工、高級職員、董事和顧問授予限制性股票和購買普通股的期權。公司根據財務會計準則委員會ASC主題718對股票期權進行核算， 補償-股票補償，股票薪酬支出在歸屬期內根據授予日的公允價值進行確認，使用Black Scholes模型，其中包括許多影響授予日公允價值和要確認的支出金額的估計值。

該公司確認了大約 $1,128,000截至2024年3月31日的三個月的股票薪酬支出為美元1,367,000在截至2023年3月31日的三個月中。

股票期權活動總結如下：
期權數量加權平均行使價
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
7,342,883 $6.31 
已授予1,468,929 2.36 
已鍛鍊(569)2.50 
已取消並被沒收(298,079)7.63 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清
8,513,164 $5.58 

公司允許股票期權持有人通過交出股票獎勵來行使股票獎勵，其內在價值等於行使股票獎勵的累計行使價，即淨結算。這些退出包含在上述期權展期中行使的股票期權中。在截至2024年3月31日的三個月中，我們收到了 531期權作為行使時的付款 38選項。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有這樣的演習。

行使股票期權時需要發行的普通股將從授權和未發行的股票中發行。 該公司使用布萊克·斯科爾斯模型計算了2024年授予的期權（“2024年補助金”）的授予日公允價值。
2024 年補助
行使價$1.27-$2.42
無風險利率4.0%-4.2%
預期股息收益率—
預期波動率92.1%-94.3%
預期期限（以年為單位）6


備註 9.所得税

所得税支出（福利）約為 $53,000和 $ (2,267,000)，有效税率為 (0.7)% 和 39.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。在截至2024年3月31日的三個月中，有效利率與法定利率有所不同，這主要是由於在此期間產生的淨營業虧損（“NOL”）和淨遞延所得税資產中記錄了全額估值補貼。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與法定税率有所不同，這主要是由於公司對不確定税收狀況的負債發生了逆轉，包括應計利息和約1美元的罰款2.12023年1月美國國税局完成對公司2018年至2020年所得税申報表的審查後維持了100萬英鎊，但部分被該期間產生的NOL和淨遞延所得税資產的估值補貼所抵消。


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（未經審計）

備註 10。承付款和意外開支

訴訟

醫療器械行業的特點是索賠和訴訟頻繁，在正常業務過程中，公司可能會受到各種索賠、訴訟和訴訟的約束。此類索賠可能包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手提出的索賠、與公司產品營銷和促銷有關的索賠以及產品責任索賠。

該公司參與了許多與使用我們的氦等離子體技術有關的法律訴訟。這些法律訴訟的結果不在公司的控制範圍內，可能在很長一段時間內都不為人所知。管理層認為，此類索賠已由保險充分承保；但是，就公司的一家航空公司而言，公司在可用的總體承保水平上存在爭議。儘管如此，管理層認為，公司有合理的辯護，預計此類索賠無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、經營業績和現金流造成重大的不利影響。但是，如果損害賠償超過公司保單的總承保限額，或者其保險公司放棄保險，管理層認為，與這些索賠相關的成本可能會對合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

當已知或認為可能出現虧損且金額可以合理估計時，公司將在其簡明合併財務報表中為這些行為計提負債。如果對已知或可能損失的合理估計值是一個區間，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則記錄該區間的最小金額。如果損失是合理可能的，但尚不清楚或不可能發生，並且可以合理估計，則在合併財務報表附註中披露估計的損失或損失範圍。在大多數情況下，需要做出重大判斷才能估計要記錄的損失的金額和時間，實際結果可能與這些估計有所不同。

2022年，公司收到了一些據稱由同一位醫生執行的手術的通知，這些手術目前是 二法院審理的相關產品責任案件。2023 年，其保險公司通知公司，全部或大部分 十儘管每起潛在事件具有共同性，但個人原告的指控可能需要單獨扣除額。在 2024 年 3 月期間， 二原告的申訴被法院駁回。公司已確定損失，包括為公司辯護免受訴訟的估計費用，是可能的，估計損失的範圍約為美元1,450,000到 $1,950,000。該公司記錄的估計虧損為 $1,450,000與2022年期間的事項有關。儘管管理層預計實際損失金額將在估計的損失範圍內，但實際損失金額在短期內發生變化的可能性至少是合理的。

2024年3月，在一家原告侵權公司的指導下提起的多起產品責任訴訟中，該公司被指定為被告，這些訴訟涉及在標籤外使用Renuvion產品以及該公司涉嫌不當銷售該產品。這些訴訟主要在佛羅裏達州進行，幾乎所有訴訟都涉及2023年之前進行的程序，也就是在該公司獲得美國食品藥品管理局批准在有爭議的手術類型中使用Renuvion的51萬英鎊之前。該公司否認承擔責任，並打算大力為這些訴訟辯護，並認為它有適用的實質性和程序性辯護。公司已確定損失（包括為公司辯護免受訴訟的估計費用）是可能的，目前估計與這些事項相關的損失範圍在美元之間1,300,000和 $1,500,000。該公司記錄的估計虧損為 $1,300,000與2023年期間的這些問題有關。該公司還確定，存在與這些事項相關的額外損失的合理可能性，但公司目前無法估計此類額外損失的範圍。

購買承諾

截至2024年3月31日，該公司的收購承諾總額約為美元2.7百萬，幾乎所有產品預計將在明年內購買 十二個月.

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（未經審計）

備註 11.關聯方交易

兩個保加利亞Apyx董事總經理尼古拉·希列夫的親屬被視為關聯方。希列夫的配偶特奧多拉·希列娃是公司在會計部門工作的員工。希列夫的兒子斯韋託斯拉夫·希列夫是質量保證部門的質量經理。

公司的合作伙伴’s 中國合資企業也是該公司的供應商。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司從該供應商處購買了約美元51,000和 $44,000，分別地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司向該供應商的淨存款和應付賬款分別約為美元31,000和 $82,000，分別地。

備註 12。地理和區段信息

只有當運營部門表現出相似的經濟特徵時，才會將其合併為可報告的細分市場。除了類似的經濟特徵外，公司在確定應報告的細分市場時還考慮以下因素：業務活動的性質、直接向其首席運營決策者負責的運營和管理活動管理結構、向董事會和投資者提供的離散財務信息以及信息的可用性。首席運營決策者未按細分市場審查資產信息，也無法按細分市場提供資產信息，因此，公司尚未提供按細分市場衡量資產的指標。

該公司’披露的可報告的細分市場的主要組織和管理方式為 二運營部門：先進能源和OEM。 “企業及其他”包括某些未分配的公司和管理成本，這些成本未明確歸因於任何應報告的分部。OEM部門主要由開發和製造合同及產品驅動，所有相關費用均記為銷售成本，因此不會產生特定細分市場的運營費用。

有關可報告分部的財務信息摘要如下：

截至2024年3月31日的三個月
（以千計）先進能源OEM企業及其他總計
銷售$7,453 $2,791 $— $10,244 
運營收入（虧損）(2,940)732 (4,407)(6,615)
利息收入— — 495 495 
利息支出— — (1,396)(1,396)
其他損失，淨額— — (21)(21)
所得税支出— — 53 53 
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（未經審計）

截至2023年3月31日的三個月
（以千計）先進能源OEM企業及其他總計
銷售$9,690 $2,452 $— $12,142 
運營收入（虧損）(1,476)851 (4,986)(5,611)
利息收入— — 51 51 
利息支出— — (234)(234)
其他損失，淨額— — (5)(5)
所得税優惠— — (2,267)(2,267)

國際銷售額約為 31.9截至2024年3月31日的三個月，佔總收入的百分比，相比之下 26.9截至2023年3月31日的三個月，佔總收入的百分比。

根據客户在發票上的 “收貨” 地點，按地理區域劃分的收入如下所示：
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023
按國內和國際分列的銷售額
國內$6,979 $8,871 
國際3,265 3,271 
總計$10,244 $12,142 

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管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績


第 2 項. 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下討論和分析，以及本報告其他地方包含的財務報表和相關附註，以及我們於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和腳註。本討論包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於本報告中討論的各種因素以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述代表截至本報告發布之日的信念和假設。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但即使我們的估計發生變化，我們也明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。過去的表現並不能保證未來的業績。

行政級別概述

我們是一家先進的能源技術公司，熱衷於通過創新產品改善人們的生活，包括我們在整容手術市場以Renuvion® 的名義銷售和銷售的氦等離子體技術產品以及在醫院外科市場以J-Plasma® 的名義銷售和銷售。Renuvion 和 J-Plasma 為外科醫生提供了向組織提供可控熱量以達到預期效果的獨特能力。我們還通過與其他醫療器械製造商簽訂的 OEM 協議，利用我們在獨特波形方面的深厚專業知識和數十年的經驗。

我們通過在美國整容外科市場增加對多功能發電機的採用和一次性手機的利用率以及滿足國際市場分銷商的需求，繼續推動先進能源業務的銷售。管理層估計，我們的產品已銷往60多個國家。截至2024年3月31日，我們的直銷隊伍由31名現場銷售專業人員組成，並聘用了3家獨立銷售機構。我們還有 4 位銷售經理。在我們全球醫療事務團隊的支持下，該銷售組織以及我們的國際分銷商網絡專注於在美容和醫院外科市場使用Renuvion和J-Plasma。這個由臨牀支持專家組成的全球團隊專注於為我們的用户提供支持，以確保患者獲得最佳療效。2023年，我們還開始了直接面向消費者的營銷工作，並開始進一步加強對外科醫生的營銷。此外，我們還投資了培訓計劃和營銷相關活動，以支持外科醫生加速採用Renuvion。

就我們的運營部門而言，只有當它們表現出相似的經濟特徵時，我們的業績才會彙總到可報告的細分市場中。除了類似的經濟特徵外，我們在確定應報告的細分市場時還考慮以下因素：業務活動的性質、直接向首席運營決策者負責的運營和管理活動的管理結構、離散財務信息的可用性以及向董事會和投資者提供的信息。首席運營決策者未按細分市場審查資產信息，也無法按細分市場提供資產信息，因此，我們沒有按應申報細分市場提供資產衡量標準。

據披露，我們的應報告細分市場主要作為兩個運營板塊進行組織和管理：先進能源和OEM。 “企業及其他”包括某些未分配的公司和管理成本，這些成本未明確歸因於任何應報告的細分市場。OEM部門主要由開發和製造合同及產品驅動，所有相關費用均記為銷售成本，因此不會產生特定細分市場的運營費用。

我們強烈鼓勵投資者訪問我們的網站： www.apyxmedical.com查看最新新聞並查看我們向美國證券交易委員會提交的文件。


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運營結果

銷售
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
按可報告細分市場劃分的銷售額
先進能源$7,453 $9,690 (23.1)%
OEM2,791 2,452 13.8 %
總計$10,244 $12,142 (15.6)%
按國內和國際分列的銷售額
國內$6,979 $8,871 (21.3)%
國際3,265 3,271 (0.2)%
總計$10,244 $12,142 (15.6)%

總收入減少了 15.6%與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，約合190萬美元。高級能源板塊t 的銷售額下降了 23.1%，約合220萬美元 與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月。Advanced Energy的銷售下降是由國內銷售推動的，由於資本設備市場在美學領域面臨的經濟不確定性，以及2023年同期一次性手機的減少，我們的發電機銷量有所下降。

OEM 細分市場t 銷售額增長了 13.8%，漲幅約為 30 萬美元，對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月與之相比 截至2023年3月31日的三個月。OEM銷售額的增長是由於根據我們為期10年的發電機製造和供應協議，Symmetry Surgical的銷量增加。

國際銷售約佔總收入的31.9％ 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，而去年同期佔總收入的26.9％。管理層估計，我們的產品已通過當地經銷商在60多個國家銷售，銷售和營銷人員通過我們在佛羅裏達州克利爾沃特和保加利亞索非亞的工廠進行協調。

毛利
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
銷售成本$4,295 $4,569 (6.0)%
佔銷售額的百分比41.9 %37.6 %
毛利$5,949 $7,573 (21.4)%
佔銷售額的百分比58.1 %62.4 %
截至2024年3月31日的三個月，毛利下降了21.4％，至590萬美元，而去年同期為760萬美元。截至2024年3月31日的三個月，毛利率為58.1％，而2023年同期為62.4％。

毛利率的下降 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月與上一年同期相比 主要歸因於我們兩個細分市場之間銷售結構的變化，我們的OEM板塊佔總銷售額的百分比更高，先進能源板塊的地域結構更高，國際銷售佔總銷售額的百分比更高.

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其他成本和開支
研究和開發
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
研究和開發$1,397 $1,271 9.9 %
佔銷售額的百分比13.6 %10.5 %

截至2024年3月31日的三個月，研發費用增長了9.9％，主要是由於 h增加產品開發計劃和臨牀研究的支出（0.1美元） 百萬).

專業服務
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
專業服務$1,574 $1,740 (9.5)%
佔銷售額的百分比15.4 %14.3 %

專業用户截至2024年3月31日的三個月，服務支出與去年同期相比下降了9.5％，這主要是由於醫生諮詢費（10萬美元）和非僱員的減少 期權支出（10萬美元）。

工資和相關費用
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
工資和相關費用$4,696 $4,918 (4.5)%
佔銷售額的百分比45.8 %40.5 %

在截至2024年3月31日的三個月中，工資和相關費用下降了4.5％，這主要是由於股票薪酬支出（10萬美元）和臨時勞動力支出（10萬美元）的減少。

銷售、一般和管理 開支
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
銷售、一般和管理$4,897 $5,255 (6.8)%
佔銷售額的百分比47.8 %43.3 %

在截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用下降了6.8％，這主要是由於佣金（70萬美元）以及差旅和娛樂支出（10萬美元）的減少. 這些減少被以下各項的增加部分抵消 監管和監管審計成本（20萬美元）、建築物租賃費用（10萬美元）和 壞賬支出（10萬美元）。
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利息收入（支出）
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023改變
利息收入$495 $51 870.6 %
佔銷售額的百分比4.8 %0.4 %
利息支出(1,396)(234)496.6 %
佔銷售額的百分比(13.6)%(1.9)%

利息收入增加 大約 40 萬美元截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比。這種增長是由於我們的平均餘額增加 對貨幣市場基金和美國國債的投資，包括在現金和現金等價物中.

利息支出增加 大約 120 萬美元截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比。 這一增長歸因於Perceptive信貸協議中的現金和非現金利息支出。

所得税
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023
所得税支出（福利）$53 $(2,267)
有效税率(0.7)%39.1 %

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的所得税支出（福利）約為53,000美元和2,267,000美元，有效税率分別為（0.7）％和39.1％。在截至2024年3月31日的三個月中，有效税率與法定利率有所不同，這主要是由於NOL和在此期間產生的遞延所得税淨資產上記錄了全額估值補貼。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與法定税率有所不同，這主要是由於我們在美國國税局於2023年1月完成對2018年至2020年所得税申報表的審查後，我們對不確定税收狀況（包括應計利息和罰款）的負債逆轉了約210萬美元，但部分被同期產生的NOL和遞延所得税淨資產的估值補貼所抵消。

流動性和資本資源

截至 2024 年 3 月 31 日，我們有大約 3730 萬美元以現金和現金等價物計，相比之下 4,370 萬美元截至2023年12月31日的現金和現金等價物。截至 2024 年 3 月 31 日，我們的營運資金約為 5150 萬美元與5,760 萬美元2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日，營運資金減少的主要原因是2024年第一季度產生的淨虧損，不包括非現金活動，主要由股票薪酬組成。

在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金約為 630 萬美元，這主要為我們的虧損提供了資金來自運營的660萬美元，而2023年用於經營活動的淨現金約為190萬美元。運營中使用的現金的增加主要是由於在2024年第一季度支付了應計獎金，2023年沒有支付任何獎金，以及由於先進能源銷售額與去年同期相比下降而導致的營業虧損增加。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為 35,000 美元和 10 萬美元, 分別與購買財產和設備有關.

截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金為 810萬美元與執行先前債務協議時獲得的收益（990萬美元）有關，減去交易中產生的債務發行成本（180萬美元）。該協議於2023年11月用感知信貸協議的收益還清。
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我們經常出現淨虧損和運營現金流出，我們預計虧損將在短期內持續下去。我們計劃繼續通過現有現金、產品銷售以及必要時額外的股權和/或債務融資來為我們的運營和資本融資需求提供資金。但是，我們無法確定是否會在需要時提供額外的融資，或者如果有的話，是否會以有利於我們或我們現有股東的條件獲得融資。出售額外股權將導致股東稀釋。進行額外的債務融資將導致更多的償債義務，而管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約，從而限制我們的運營。如果我們無法籌集足夠的資金或以可接受的條件籌集額外資金，我們可能需要延遲、限制、減少或終止我們的銷售、營銷和產品開發。任何這些行為都可能損害我們的業務、經營業績和前景。

2022年11月22日，我們提交了貨架註冊聲明，使我們能夠註冊和出售總額不超過1億美元的證券。貨架註冊聲明包括一個高達4000萬美元的嵌入式自動櫃員機設施。迄今為止，我們還沒有使用過這個設施。

2023年11月8日，我們在Apyx Medical（作為借款人）、Apyx中國控股公司和Apyx保加利亞EOD、我們的全資子公司（作為子公司擔保人）、Perceptive Credit Holdings IV, LP（作為初始貸款人和管理代理人）（“Perceptive”）以及貸款人之間簽訂了信貸和擔保協議（“感知信貸協議”）（“Perceptive”）不時聚會。Perceptive信貸協議規定了高達4,500萬美元的貸款，包括優先擔保定期貸款。Perceptive信貸協議規定（i）3,750萬美元的初始貸款，（ii）750萬美元的延遲提款貸款。

有關Perceptive信貸協議條款的更深入描述，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第8項中的附註11。

截至2024年3月31日，我們的庫存購買承諾總額約為 270 萬美元，預計幾乎所有這些產品都將在未來十二個月內購買。

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關鍵會計估計

在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）編制合併財務報表時，我們採用了各種會計政策。我們的年度報告中所包含的合併財務報表附註2中披露了我們最重要的會計政策截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格，於 2024 年 3 月 21 日向美國證券交易委員會提交。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的估算和假設，包括與庫存、無形資產、不動產、廠房和設備、法律訴訟、研發、保修義務、產品負債、銷售回報和折扣、股票薪酬和所得税相關的估計和假設，會酌情更新，在大多數情況下，至少每季度更新一次。我們的估算基於歷史經驗或在當時情況下被認為合理的各種假設，其結果構成了對資產、負債、收入和支出的報告價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。

如果估計值符合以下兩個標準，則被認為是至關重要的：(1) 估計需要對作出會計估算時不確定的重大事項進行假設；(2) 本可以合理地做出其他重大差異的估計，或者估算值很可能在不同時期發生重大變化。我們的關鍵會計估算包括以下內容：

股票薪酬

根據我們的股票期權計劃，董事會可以向員工、高級管理人員和董事授予購買普通股的期權。我們根據財務會計準則委員會ASC主題718-10對股票期權進行核算， 補償股票補償，補償費用在歸屬期內予以確認。期權使用Black-Scholes模型進行估值，該模型包括許多影響我們支出金額的估算值。我們已經確定，這些估計值中最關鍵的是計算中使用的預期壽命和波動率的估計。

預期壽命

對於基於股票的員工薪酬獎勵，我們使用美國證券交易委員會的簡化方法估算獎勵的預期壽命。我們使用這種方法，因為我們歷來沒有向員工發放足夠數量的股票薪酬獎勵，無法確定對獎勵期限的合理估計。對於發放給非僱員的獎勵，我們使用過去的運動行為、合同期限和預期剩餘運動行為的組合來計算預期壽命。

波動率

我們利用獎勵預期壽命期間股票的歷史波動率來確定波動率。如果我們確定超過使用壽命的期限為股票的波動性提供了更合理的依據，則美國證券交易委員會允許我們將其包括在內。此外，ASC 718-10允許我們在波動性中排除期限，前提是我們認為這些事件或情況是我們特有的，並且沒有合理地預計該事件或交易會在預期的獎勵期限內再次發生。在計算波動率時，我們沒有包括任何其他時段，也沒有忽略任何時段。

應收賬款備抵金

我們為無法收回的應收賬款保留準備金。在評估可疑賬户備抵的充足性時，我們會分析歷史壞賬經驗、按客户類別分列的未清應收賬款的構成以及未清餘額的年限，並根據確定可疑賬户備抵額度進行估算，包括運營環境變化和其他趨勢的預期影響。估計數的變化反映在作出估計的時期內。如果客户的財務狀況惡化，導致無法付款，則可能需要額外的津貼。
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庫存報廢補貼

我們為可能無法以超過當前賬面成本的價格銷售產品而導致的過剩和過時庫存保留儲備。我們經營的市場競爭激烈，不斷推出新產品和外科手術。這樣的市場變化可能會導致我們的產品過時。我們根據歷史經驗和預期的未來趨勢，對這些產品成本的未來可收回性進行估計，並記錄過剩和過時庫存的準備金。如果實際產品生命週期、產品需求或對新產品推出的接受程度低於管理層的預期，則可能需要進一步減記庫存，這將對未來的經營業績產生不利影響。

訴訟突發事件

根據權威指導，當已知或認為可能出現損失且金額可以合理估計時，我們會在合併財務報表中記錄這些行為的負債。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。如果損失是合理可能的，但尚不清楚或不可能發生，並且可以合理估計，則在合併財務報表附註中披露估計的損失或損失範圍。在大多數情況下，需要作出重大判斷才能估計要記錄的損失的金額和時間；實際結果可能不同於這些估計。

所得税

所得税準備金包括目前應繳的聯邦、外國、州和地方所得税，以及由於財務報表與資產和負債税基之間的暫時差異而延期繳納的所得税。遞延所得税資產或負債是根據財務報表與資產和負債所得税基礎之間的差額計算的，使用頒佈的邊際税率。當税收優惠很可能無法實現時，記錄估值補貼是為了減少遞延所得税資產。遞延所得税支出或抵免額基於資產或負債在不同時期的變化。

由於歷史虧損以及我們預計將在不久的將來繼續產生虧損，我們記錄了遞延所得税淨資產的估值補貼。除了《CARES法案》的結轉條款和2020年確認的相關所得税優惠外，我們預計不會記錄與遞延所得税資產相關的所得税優惠。我們將重新評估每個報告期遞延所得税資產的變現，並將能夠在經營業績改善的範圍內減少估值補貼，而且變現遞延所得税資產的可能性很大。由於管理層尚未完全確定何時在美國產生應納税所得額，因此截至2024年3月31日，我們繼續記錄遞延所得税淨資產餘額的估值補貼。

我們評估了所得税申報表中已採取或預計將要採取的不確定税收狀況對財務報表的影響，所得税申報表的最大金額經相關税務機構審計後很可能無法維持。不確定的所得税狀況不會在財務報表中予以確認，除非根據該立場的技術優勢有可能得以維持。

通脹

全球供應鏈不穩定和通貨膨脹成本增加的後果及其對全球經濟的不利影響繼續演變。因此，未來對我們業務和財務報表的影響的重要性仍然存在很大的不確定性。我們將繼續制定應對通貨膨脹的舉措，包括尋找符合我們質量標準的替代供應商，精簡供應商網絡以減少中間商的使用，以及重新設計一些組件以實現更好的批量購買價格。迄今為止，通貨膨脹尚未對我們的運營或財務業績產生重大影響。但是，隨着原材料、運費和勞動力成本的這些趨勢持續下去，我們未來的財務業績可能會受到不利影響。

資產負債表外安排

我們目前沒有資產負債表外安排。

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最近的會計公告

參見10季度季度報告第一部分第1項中簡明合併財務報表附註的附註2。

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第 3 項. 關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

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第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

我們的管理層建立並維持了披露控制和程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。截至本報告所涉期末，管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估有關的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

參見本10-Q表第一部分第1項中簡明合併財務報表附註10。


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第 1A 項。風險因素

截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項所述的風險因素沒有重大變化。


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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。
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第 6 項。展品
3.1
註冊人公司章程（參照註冊於 附錄 3.1 至 註冊人在 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格上的報告）
3.2
根據註冊人的法律（參照註冊人成立 附錄 3.2 至 註冊人在 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格上的報告）
3.3
註冊人公司註冊證書修訂證書（參照註冊人的附錄 3.5 註冊成立）’s 於 2017 年 11 月 3 日提交的 10-Q 表季度報告）
3.4
取消證書（參照註冊人的附錄 3.1 納入’s 於 2018 年 5 月 3 日提交的 8-K 表最新報告）
3.5
註冊人公司註冊證書修訂證書（參照註冊人的附錄 3.1 註冊成立）’s 於 2018 年 12 月 28 日提交的 8-K 表最新報告）
31.1*
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證
31.2*
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證
32.1*
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證
32.2*
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證
101.INS**XBRL 實例文檔
101.SCH**XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL**XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF**XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB**XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE**XBRL 分類擴展標籤演示文檔

* 隨函提交。

** 就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言，根據經修訂的 1933 年《證券法》第 11 條或 12 條的目的，XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供但未歸檔，也不是註冊聲明或招股説明書的一部分，否則不承擔這些條款規定的責任。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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日期：2024 年 5 月 9 日來自：/s/ 查爾斯·古德温二世
查爾斯·古德温二世
總裁、首席執行官兼董事
（首席執行官）
日期：2024 年 5 月 9 日來自：/s/ 馬修·希爾
馬修·希爾
首席財務官，
財務主管兼祕書
（首席財務官）

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