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會員MKSI：原始發行的折扣會員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-03-310001049502MKSI：利率對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001049502US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001049502美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：循環信貸機制成員交易所：JPBX2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310001049502US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001049502US-GAAP：留存收益會員2022-12-3100010495022024-04-290001049502US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：運營部門成員MKSI：光子學解決方案部成員2023-12-310001049502MKSI: Eurotrancheb 會員2024-01-012024-03-310001049502MKSI: NewTermLoanFacilityNet會員2023-12-3100010495022024-01-010001049502美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001049502MKSI：互換協議兩名成員MKSI：增量期限貸款機構成員美國公認會計準則：利率上限成員2024-03-310001049502MKSI：電子和包裝會員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員MKSI: SWAP 協議三名成員2023-12-310001049502MKSI：歐元加元會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502MKSI：存款會員的定期存款和證書US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI：增量分段貸款第二修正案成員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001049502美國公認會計準則：基準利率成員MKSI：循環基金成員下的借款2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員MKSI: SWAP 協議六名成員2023-12-310001049502US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001049502MKSI: 美元韓元會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001049502US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001049502US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI: 增量分期貸款會員2024-01-220001049502國家：中國2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001049502美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001049502MKSI: 美元新臺幣會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入三級會員MKSI：利率對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI：真空解決方案部成員2023-12-3100010495022023-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員美國公認會計準則：利率上限成員2024-03-3100010495022024-03-310001049502國家：日本2024-01-012024-03-310001049502MKSI：原始發行的折扣會員MKSI: USDTrancheb會員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：存款會員的定期存款和證書US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI: USDTranchebFirst Ammendment 成員MKSI：原始發行的折扣會員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：存款會員的定期存款和證書US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI：材料解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：材料核對項目成員2023-12-3100010495022011-07-242011-07-250001049502國家：日本2023-01-012023-03-310001049502MKSI：借款 Sundereurotrancheb 會員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員2024-03-310001049502US-GAAP：運營部門成員MKSI：材料解決方案部成員2024-03-310001049502MKSI：已完成技術權利會員2023-01-012023-12-310001049502MKSI：增量循環承諾成員2024-02-132024-02-130001049502MKSI：專業工業會員2024-01-012024-03-310001049502美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001049502US-GAAP：產品會員MKSI：材料解決方案部成員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：互換協議兩名成員MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001049502SRT: 最大成員MKSI: StepUpMember2024-03-310001049502US-GAAP：其他流動負債成員2024-03-310001049502國家：韓國2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502MKSI：歐洲中國人民幣會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502US-GAAP：產品會員MKSI：真空解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502MKSI: Eurotrancheb 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-220001049502MKSI：交換協議一位會員MKSI：增量期限貸款機構成員美國公認會計準則：利率上限成員2024-03-310001049502美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001049502US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-03-310001049502MKSI: 延期收入會員2024-03-310001049502美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：留存收益會員2023-12-3100010495022023-01-012023-03-310001049502MKSI: NewTermLoanFacilityNet會員2024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502US-GAAP：軍人MKSI：真空解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502國家：中國2023-01-012023-03-310001049502MKSI: Eurotrancheb 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-222024-01-220001049502MKSI：定期貸款機構成員下的定期貸款2024-03-310001049502MKSI: 延期收入會員2023-03-310001049502US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：軍人MKSI：材料解決方案部成員2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量分段貸款第二修正案成員2024-03-310001049502US-GAAP：產品會員MKSI：材料解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：軍人MKSI：材料解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員MKSI: SWAP 協議五位會員2024-03-310001049502MKSI：團體保險合同會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-3100010495022024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-12-310001049502美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001049502US-GAAP：循環信貸機制成員交易所：JPBX2024-03-310001049502US-GAAP：ForexFordFord會員MKSI：美元新加坡元會員2024-03-310001049502MKSI：美元日元會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502MKSI：交換協議一位會員MKSI：增量期限貸款機構成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310001049502MKSI：交換協議一位會員MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001049502國家：德國2024-03-310001049502MKSI: USDTranchebFirst Ammendment 成員2024-03-310001049502US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310001049502MKSI: TermLoanFacilityMember2024-03-310001049502US-GAAP：在研研究與開發成員2023-03-310001049502國家：美國2024-01-012024-03-310001049502MKSI：真空解決方案部成員2023-01-012023-03-310001049502國家：美國2024-03-310001049502MKSI：互換協議四名成員MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：運營部門成員MKSI：光子學解決方案部成員2024-03-310001049502MKSI: 美元韓元會員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001049502MKSI: StepUpMember2024-03-310001049502US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001049502MKSI：已完成技術權利會員2023-12-310001049502MKSI：電子和包裝會員2023-01-012023-03-310001049502美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001049502MKSI：其他國家成員2024-01-012024-03-310001049502MKSI: TermLoanFacilityMember2023-12-3100010495022023-01-010001049502MKSI：利率對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI: USDTrancheAmberMKSI：借款會員的條款2024-01-012024-03-310001049502MKSI：互換協議兩名成員MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001049502US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001049502MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員MKSI: 互換協議七個成員2023-12-310001049502US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001049502MKSI: USDTrancheb會員2022-08-170001049502MKSI：增量期限貸款機構成員US-GAAP：利率互換成員MKSI: SWAP 協議五位會員2024-01-012024-03-3100010495022023-01-012023-12-310001049502MKSI: 半導體會員2023-01-012023-03-31iso421:EURxbrli: purexbrli: 股票MKSI: 分段iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDMKSI: Swaps

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（標記一號）

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 3月31日 2024

要麼

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

在過渡期內 到

委員會檔案編號 0-23621

MKS 儀器有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

馬薩諸塞

04-2277512

（州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主

公司或組織的）

證件號）

 

 

2 Tech Drive，201 套房， 安多弗, 馬薩諸塞

01810

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

 

註冊人的電話號碼，包括區號 (978) 645-5500

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，沒有面值

 

MKSI

 

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

 

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

 

 

 

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 4 月 29 日，註冊人已經 67,196,556已發行普通股。

 

 

 

MKS 儀器有限公司

表格 10-Q

索引

 

第一部分財務信息

 

 

第 1 項。

財務報表（未經審計）

3

 

 

 

 

 

 

簡明合併資產負債表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

3

 

 

 

簡明合併運營報表和綜合報表 收入 （損失） — 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

4

 

 

 

簡明合併股東權益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

5

 

 

 

簡明合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

6

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

7

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

25

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

38

 

 

第 4 項。

控制和程序

38

 

第二部分。其他信息

 

 

第 1A 項。

風險因素

39

 

 

 

 

 

第 5 項。

其他信息

39

 

 

 

 

 

第 6 項。

展品

40

 

 

 

 

簽名

41

 

2

 

第一部分財務所有信息

 

第 1 項。財務所有聲明。

MKS 儀器有限公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

 

資產

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

845

 

 

$

875

 

短期投資

 

 

1

 

 

 

—

 

應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元7和 $6分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

576

 

 

 

603

 

庫存

 

 

971

 

 

 

991

 

其他流動資產

 

 

268

 

 

 

227

 

流動資產總額

 

 

2,661

 

 

 

2,696

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

766

 

 

 

784

 

使用權資產，淨額

 

 

227

 

 

 

225

 

善意

 

 

2,511

 

 

 

2,554

 

無形資產，淨額

 

 

2,501

 

 

 

2,619

 

其他資產

 

 

265

 

 

 

240

 

總資產

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

短期債務

 

$

50

 

 

$

93

 

應付賬款

 

 

290

 

 

 

327

 

其他流動負債

 

 

381

 

 

 

428

 

流動負債總額

 

 

721

 

 

 

848

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務，淨額

 

 

4,692

 

 

 

4,696

 

非流動遞延税

 

 

622

 

 

 

640

 

非當期應計薪酬

 

 

148

 

 

 

151

 

非流動租賃負債

 

 

210

 

 

 

205

 

其他非流動負債

 

 

114

 

 

 

106

 

負債總額

 

 

6,507

 

 

 

6,646

 

承付款和或有開支（注16）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01每股面值， 2授權股份； 不已發行和流通股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值， 200授權股份； 67.1和 66.9分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

額外的實收資本

 

 

2,201

 

 

 

2,195

 

留存收益

 

 

373

 

 

 

373

 

累計其他綜合虧損

 

 

(150

)

 

 

(96

)

股東權益總額

 

 

2,424

 

 

 

2,472

 

負債和股東權益總額

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

 

隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

 

MKS 儀器有限公司

壓縮合並 S運營聲明

和綜合收益（虧損）

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

754

 

 

$

712

 

服務

 

 

114

 

 

 

82

 

淨收入總額

 

 

868

 

 

 

794

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

398

 

 

 

409

 

服務

 

 

55

 

 

 

50

 

總收入成本（不包括下文單獨顯示的攤銷）

 

 

453

 

 

 

459

 

毛利

 

 

415

 

 

 

335

 

研究和開發

 

 

70

 

 

 

72

 

銷售、一般和管理

 

 

170

 

 

 

174

 

收購和整合成本

 

 

1

 

 

 

6

 

重組

 

 

3

 

 

 

1

 

與定期貸款機制修訂相關的費用和開支

 

 

3

 

 

 

—

 

無形資產的攤銷

 

 

62

 

 

 

81

 

運營收入

 

 

106

 

 

 

1

 

利息收入

 

 

(6

)

 

 

(3

)

利息支出

 

 

87

 

 

 

85

 

債務消滅造成的損失

 

 

9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

(3

)

 

 

(2

)

所得税前收入（虧損）

 

 

19

 

 

 

(79

)

所得税準備金（福利）

 

 

4

 

 

 

(37

)

淨收益（虧損）

 

$

15

 

 

$

(42

)

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

指定為的金融工具價值的變化
現金流套期保值

 

$

32

 

 

$

(15

)

外幣折算調整

 

 

(114

)

 

 

45

 

淨投資對衝的變化

 

 

20

 

 

 

(15

)

未實現的投資收益

 

 

7

 

 

 

—

 

未確認的養老金淨收益（虧損）

 

 

1

 

 

 

(2

)

綜合損失總額

 

$

(39

)

 

$

(29

)

每股淨收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

稀釋

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

67.0

 

 

 

66.7

 

稀釋

 

 

67.4

 

 

 

66.7

 

 

隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

 

MKS 儀器有限公司

簡明合併報表股東權益

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積的
其他
全面

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

66.9

 

 

$

0.1

 

 

$

2,195

 

 

$

373

 

 

$

(96

)

 

$

2,472

 

股票計劃下的淨髮行量

 

 

0.2

 

 

 

 

 

 

(9

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(9

)

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

現金分紅 ($)0.22每股普通股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15

)

 

 

 

 

 

(15

)

綜合收益（虧損）（扣除税款）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

15

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(54

)

 

 

(54

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

67.1

 

 

 

0.1

 

 

 

2,201

 

 

 

373

 

 

 

(150

)

 

 

2,424

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積的
其他
全面

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收入

 

 

公平

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

66.6

 

 

$

—

 

 

$

2,142

 

 

$

2,272

 

 

$

69

 

 

$

4,483

 

股票計劃下的淨髮行量

 

 

0.1

 

 

 

 

 

 

(6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(6

)

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

現金分紅 ($)0.22每股普通股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15

)

 

 

 

 

 

(15

)

綜合（虧損）收入（扣除税款）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(42

)

 

 

 

 

 

(42

)

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

13

 

截至2023年3月31日的餘額

 

 

66.7

 

 

 

—

 

 

 

2,154

 

 

 

2,215

 

 

 

82

 

 

 

4,451

 

 

隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

 

MKS 儀器有限公司

壓縮合並 S現金流量表

（單位：百萬）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

$

15

 

 

$

(42

)

為核對（虧損）淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

88

 

 

 

107

 

未指定為套期保值工具的衍生品的未實現虧損

 

 

3

 

 

 

13

 

債務發行成本和原始發行折扣的攤銷

 

 

8

 

 

 

8

 

債務消滅造成的損失

 

 

9

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

15

 

 

 

18

 

為多餘和過時庫存編列經費

 

 

11

 

 

 

18

 

遞延所得税

 

 

(36

)

 

 

(10

)

其他

 

 

2

 

 

 

—

 

扣除收購業務影響後的運營資產和負債變動

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

16

 

 

 

150

 

庫存

 

 

(1

)

 

 

(96

)

其他流動和非流動資產

 

 

(5

)

 

 

(14

)

應付賬款

 

 

(32

)

 

 

(55

)

應計補償

 

 

(30

)

 

 

(34

)

應繳所得税

 

 

16

 

 

 

(49

)

其他流動和非流動負債

 

 

(12

)

 

 

23

 

經營活動提供的淨現金

 

 

67

 

 

 

37

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置不動產、廠房和設備

 

 

(18

)

 

 

(17

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(18

)

 

 

(17

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

借款收益

 

 

761

 

 

 

2

 

借款的支付

 

 

(806

)

 

 

(23

)

遞延融資費用的支付

 

 

(2

)

 

 

—

 

股息支付

 

 

(15

)

 

 

(15

)

與員工股票獎勵相關的淨付款

 

 

(9

)

 

 

(6

)

其他籌資活動

 

 

(1

)

 

 

(1

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(72

)

 

 

(43

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(7

)

 

 

(6

)

現金和現金等價物減少

 

 

(30

)

 

 

(29

)

期初的現金和現金等價物

 

 

875

 

 

 

909

 

期末的現金和現金等價物

 

$

845

 

 

$

880

 

 

隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分

6

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

(1)
P 的基礎怨恨

“MKS” 和 “公司” 這兩個術語是指MKS Instruments, Inc.及其子公司。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。截至2024年3月31日的中期財務數據以及截至2024年3月31日的三個月的中期財務數據未經審計；但是，MKS認為，中期數據包括公允列報中期業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的合併已審計財務報表。此處列報的未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，不包括美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有信息和附註披露。未經審計的簡明合併財務報表應與2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的MKS10-K表年度報告中所包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響未經審計的簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其估計和判斷，包括與收入確認、庫存估值、保修成本、股票薪酬、無形資產、商譽、其他長期資產和所得税相關的估計和判斷。管理層的估計和判斷基於歷史經驗以及據信在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。由於四捨五入，列報的數額可能存在微不足道的差異，某些計算結果可能與每個類別的總數不符，也可能與相應的附表不符。

該公司有三個應報告的部門：真空解決方案部（“VSD”）、光子學解決方案部（“PSD”）和材料解決方案部（“MSD”），如附註15所述。在截至2024年3月31日的季度中，該公司將其光學傳感產品（“OSP”）產品線從PSD細分市場轉移到了VSD領域。此次調整的目的是將OSP產品與VSD領域的相關半導體產品分組。為了反映這一變化，對前幾期進行了重新制定。公司保留在細分市場之間進行重新分類的權利。

(2)
最近的會計公告

細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供有關應申報分部損益和資產的所有披露，這些信息目前需要每年一次。此外，它要求公共實體披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位。亞利桑那州立大學不會改變公共實體識別其運營細分市場、彙總運營細分市場的方式，也不會應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。公共實體應追溯地將本亞利桑那州立大學中的修正案適用於財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其在合併財務報表中披露的影響。

所得税（主題 740）：所得税披露的改進

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，重點是税率對賬和繳納的所得税。亞利桑那州立大學第 2023-09 號要求公共企業實體（“PBE”）每年披露使用百分比和貨幣金額的表格匯率對賬表，細分為特定類別，某些對賬項目按性質和管轄範圍進一步細分，以至於這些項目超過規定的門檻。此外，所有實體都必須披露已繳的所得税，扣除收到的退款，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分列（如果金額至少為） 5% 佔所得税總額的

7

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

付款， 扣除收到的退款後。對於PBE，新標準自2024年12月15日之後的年度內生效，允許提前採用。實體可以通過提供截至2025年12月31日的經修訂的披露並繼續提供前一時期的亞利桑那州立大學前期披露信息，來預期地適用本亞利桑那州立大學的修正案，也可以通過提供所有報告期的修訂披露來追溯適用修正案。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其合併財務報表和相關披露的影響。

(3)
與客户簽訂合同的收入

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，合同資產為 $22和 $26，分別地。 公司遞延收入和客户預付款的展期如下：

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年3月31日

 

1 月 1 日期初餘額(1)

 

$

79

 

 

$

96

 

遞延收入和客户預付款的增加

 

 

30

 

 

 

43

 

收入中確認的遞延收入和客户預付款金額

 

 

(39

)

 

 

(41

)

3月31日期末餘額(2)

 

$

70

 

 

$

98

 

 

(1)
包括截至2024年1月1日的期初餘額 $77當前遞延收入和客户預付款的百分比，以及 $2的非當期遞延收入。截至1月1日的期初餘額 包括 2023 $94當前遞延收入和客户預付款的百分比，以及 $2的非當期遞延收入。
(2)
包括截至2024年3月31日的期末餘額 $68當前遞延收入和客户預付款的百分比，以及 $2的非當期遞延收入。截至的期末餘額 包括 2023 年 3 月 31 日 $96當前遞延收入和客户預付款的百分比，以及 $2的非當期遞延收入。

某些定製產品（包括默沙東電鍍設備）的收入以及某些服務合同的收入會隨着時間的推移而記錄。剩餘的產品和服務收入是在某個時間點記錄的。

收入分解

下表彙總了 MKS 中與客户簽訂合同的產品和服務收入 三可報告的區段。

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

VSD

 

 

私營部門司

 

 

MSD

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

274

 

 

$

214

 

 

$

266

 

 

$

754

 

服務

 

 

58

 

 

 

40

 

 

 

16

 

 

 

114

 

淨收入總額

 

$

332

 

 

$

254

 

 

$

282

 

 

$

868

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

VSD

 

 

私營部門司

 

 

MSD

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

263

 

 

$

159

 

 

$

291

 

 

$

712

 

服務

 

 

41

 

 

 

27

 

 

 

14

 

 

 

82

 

淨收入總額

 

$

304

 

 

$

186

 

 

$

304

 

 

$

794

 

下表彙總了與公司三個終端市場的客户簽訂合同的收入：半導體、電子和封裝以及特種工業。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

半導體

 

$

351

 

 

$

309

 

電子和包裝

 

 

208

 

 

 

222

 

特種工業

 

 

309

 

 

 

263

 

 

$

868

 

 

$

794

 

 

8

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

(4)
公允價值測量

根據公允價值會計的規定，公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，如果沒有主要市場，則是資產或負債的最有利市場，並根據退出價格模型定義公允價值。

公允價值衡量指南建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該指南描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

截至報告日，活躍市場中相同資產或負債的1級報價。活躍市場是指資產或負債交易以足夠頻率和數量進行以持續提供定價信息的市場。

除一級價格之外的第二級可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入。二級資產和負債包括報價的債務證券，其交易頻率低於交易所交易工具或證券或衍生合約，後者使用定價模型進行估值，其投入在市場上可觀察，或者主要可以從可觀察的市場數據中得出或得到證實。

3級不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下，公司根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入對此類資產和負債進行分類。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。

9

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

截至目前，公司的資產和負債按公允價值定期計量 2024 年 3 月 31 日，總結如下：

 

 

 

 

 

 

使用報告日的公允價值測量

 

描述

 

2024年3月31日

 

 

的報價
的活躍市場
相同資產
（第 1 級）

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

370

 

 

$

370

 

$

—

 

 

$

—

 

定期存款

 

 

13

 

 

 

—

 

 

13

 

 

 

—

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和存款證

 

 

1

 

 

 

—

 

 

1

 

 

 

—

 

團體保險合同

 

 

6

 

 

 

—

 

 

6

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

 

6

 

 

 

—

 

 

6

 

 

 

—

 

利率套期保值——當前

 

 

21

 

 

 

—

 

 

21

 

 

 

 

利率套期保值——非流動

 

 

46

 

 

 

—

 

 

46

 

 

 

—

 

養老金和遞延薪酬計劃資產

 

 

19

 

 

 

—

 

 

19

 

 

 

—

 

總資產

 

$

482

 

 

$

370

 

$

112

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

負債總額

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物(1)

 

$

383

 

 

$

370

 

$

13

 

 

$

—

 

短期投資

 

 

1

 

 

 

—

 

 

1

 

 

 

—

 

其他流動資產

 

 

27

 

 

 

—

 

 

27

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

411

 

 

$

370

 

$

41

 

 

$

—

 

其他資產

 

$

71

 

 

$

—

 

$

71

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

(1) 上表中列示的現金和現金等價物金額不包括現金 $462截至 2024 年 3 月 31 日。

10

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

截至2023年12月31日，公司的資產和負債按公允價值定期計量，彙總如下：

 

 

 

 

 

 

使用報告日的公允價值測量

 

描述

 

2023年12月31日

 

 

的報價
的活躍市場
相同資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

356

 

 

$

356

 

 

$

—

 

 

$

—

 

定期存款

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

團體保險合同

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

利率對衝——當前

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

利率對衝——非流動

 

 

41

 

 

 

—

 

 

 

41

 

 

 

—

 

養老金和遞延薪酬計劃資產

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

—

 

總資產

 

$

439

 

 

$

356

 

 

$

83

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

負債總額

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物 (1)

 

$

368

 

 

$

356

 

 

$

12

 

 

$

—

 

其他流動資產

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

373

 

 

$

356

 

 

$

17

 

 

$

—

 

其他資產

 

$

66

 

 

$

—

 

 

$

66

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

(1) 上表中列示的現金和現金等價物金額不包括現金 $507截至 2023 年 12 月 31 日.

其他公允價值披露

截至目前，公司債務的估計賬面價值和公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的情況如下：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

未償債務

 

$

4,891

 

 

$

4,894

 

 

$

4,953

 

 

$

4,965

 

公司債務的估計賬面價值和公允價值是根據風險、條款和到期日基本相似的債務工具的近期交易或活動確定的，這些債務工具屬於公允價值層次結構下的第二級。

養老金和遞延薪酬計劃資產

養老金和遞延薪酬計劃資產代表對共同基金、交易所交易基金、政府證券和其他定期存款的投資。這些投資留作公司某些子公司的退休金。

衍生品

如 由於公司的全球運營活動和可變利率借款，公司面臨外幣匯率和利率變動帶來的市場風險，這可能會對其經營業績和財務狀況產生不利影響。在認為適當的情況下，公司通過使用衍生金融工具，最大限度地降低外幣匯率和利率波動帶來的風險。其中的主要市場

11

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

公司 在場外交易環境中執行其外幣和利率合約的是機構市場，價格透明度相對較高。市場參與者通常是大型商業銀行。合約使用經紀人報價或市場交易進行估值。

(5)
衍生品和淨投資對衝

外匯遠期合約

該公司對衝了其預測的以外幣計價的公司間庫存銷售額的一部分，最長期限為 十八個月，使用被視為現金流套期保值的外匯遠期合約。只要這些衍生品能有效抵消對衝現金流的可變性，並在其他方面符合對衝會計標準，則衍生品公允價值的變化不包括在當前收益中，而是包含在股東權益的其他綜合收益（“OCI”）中。隨後，當預測的交易發生時，這些公允價值的變化將視情況重新歸類為收益。如果先前指定的套期保值交易不再是有效的套期保值，則在套期保值關係中衡量的任何無效都將計入其發生期間的收益。外匯遠期合約產生的現金流在簡明合併現金流量表中被歸類為經營活動現金流的一部分。公司不為交易或投機目的訂立衍生工具。

該公司還簽訂外匯遠期合約，以對衝某些子公司的資產負債表的變化，以降低正常業務過程中與某些外幣交易相關的風險。這些衍生品未被指定為現金流對衝工具，這些衍生品的收益或損失將立即計入其他（收益）支出（淨額）。

下表彙總了截至目前未償還的外匯遠期合約的主要淨套期保值頭寸和公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

2024年3月31日

 

貨幣對衝（買入/賣出）

 

淨名義
價值

 

 

公允價值資產（負債）

 

美元/日元

 

$

62

 

 

$

3

 

美元/韓元

 

 

65

 

 

 

1

 

美元/臺幣

 

 

20

 

 

 

1

 

美元/新加坡元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/中國人民幣

 

 

5

 

 

 

—

 

歐元/美元

 

 

77

 

 

 

—

 

歐元/中國人民幣

 

 

2

 

 

 

—

 

歐元/加元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/墨西哥比索

 

 

4

 

 

 

—

 

英鎊英鎊/美元

 

 

24

 

 

 

—

 

加元/美元

 

 

1

 

 

 

—

 

總計

 

$

262

 

 

$

5

 

 

 

 

2023年12月31日

 

貨幣對衝（買入/賣出）

 

淨名義
價值

 

 

公允價值（負債）資產

 

美元/日元

 

$

65

 

 

$

—

 

美元/韓元

 

 

70

 

 

 

(3

)

美元/臺幣

 

 

22

 

 

 

—

 

美元/新加坡元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/中國人民幣

 

 

8

 

 

 

—

 

歐元/美元

 

 

71

 

 

 

—

 

歐元/中國人民幣

 

 

4

 

 

 

—

 

歐元/加元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/墨西哥比索

 

 

5

 

 

 

—

 

英鎊英鎊/美元

 

 

19

 

 

 

—

 

總計

 

$

266

 

 

$

(3

)

 

12

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

下表彙總了指定為現金流對衝工具的衍生品的淨收益（虧損）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

外匯遠期合約和利率套期保值：

 

 

 

 

 

 

網累計 OCI 中確認的收益（損失）

 

$

32

 

 

$

(15

)

網收益（虧損）從累計OCI重新歸類為收入

 

$

—

 

 

$

1

 

在上表中，公司更正了從累計OCI重新歸類為收益的上期淨收益（虧損）中的非重大列報錯誤。截至2024年3月31日，預計將在未來12個月內從OCI重新歸類為收益的現有收益淨額並不重要。

淨投資套期保值

2023年1月1日，公司將某些以歐元計價的債務指定為淨投資對衝工具，用歐元計價的功能貨幣對衝其對某些實體的部分淨投資。2024 年 1 月 22 日，公司使用部分歐元全額預付了其 A 批美元250其歐元B檔下的增量借款，每筆借款的定義和進一步説明見附註8。2024 年 1 月 22 日，公司指定了額外的歐元250將其歐元B部分作為淨投資對衝工具。截至 2024年3月31日, 其歐元B檔下的未繳總額為歐元840全部餘額被指定為淨投資套期保值。截至 2023年12月31日，該公司被指定為淨投資對衝工具 €593在其歐元B部分中，對於這些淨投資套期保值，公司推遲確認OCI外幣折算調整部分中的外幣調整損益。

利率協議

該公司簽訂了各種利率互換協議，根據附註8中定義和進一步描述的定期貸款額度未清餘額支付的可變擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”），將前瞻性定期利率兑換為固定利率。由於收購了安美特有限公司（“Atotech”），該公司收購了美元倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）利率上限協議 2022年8月17日（“Atotech收購”），並利用這些協議來抵消其定期貸款機制的定期SOFR。自2023年6月30日起，公司基於美元倫敦銀行同業拆借利率的利率上限轉換為定期SOFR。該公司還有 二基於美元倫敦銀行同業拆借利率的掉期已轉換為定期SOFR，自2023年6月30日起生效。從美元倫敦銀行同業拆借利率轉換為定期SOFR並未對公司的經營業績產生重大影響。

下表彙總了未償利率互換和利率上限的條款和公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

生效日期

 

成熟度

 

已修復
費率

 

 

名義上的
金額為
有效
日期

 

 

截至2024年3月31日的名義金額

 

 

公平
價值
資產（負債）

 

 

公平
價值
資產（負債）

 

利率互換

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

2025年2月28日

 

 

0.391

%

 

$

200

 

 

$

200

 

 

$

8

 

 

$

9

 

2023年6月30日

 

2025年2月28日

 

 

0.543

%

 

 

300

 

 

 

300

 

 

 

12

 

 

 

14

 

2022年9月30日

 

2026年9月30日

 

 

3.156

%

 

 

350

 

 

 

350

 

 

 

10

 

 

 

5

 

2024年1月2日

 

2028年1月31日

 

 

2.841

%

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

11

 

 

 

7

 

2022年9月30日

 

2027年9月30日

 

 

3.198

%

 

 

350

 

 

 

350

 

 

 

10

 

 

 

5

 

2024年1月2日

 

2029年1月31日

 

 

2.986

%

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

10

 

 

 

6

 

2022年9月30日

 

2026年9月30日

 

 

3.358

%

 

 

600

 

 

 

400

 

 

 

9

 

 

 

5

 

2023年12月28日

 

2027年12月31日

 

 

4.550

%

 

 

500

 

 

 

500

 

 

 

(3

)

 

 

(10

)

 

 

 

 

 

 

 

 

2,800

 

 

 

2,600

 

 

 

67

 

 

 

41

 

利率上限

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

2024年1月31日

 

 

0.805

%

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

2023年6月30日

 

2024年1月31日

 

 

0.805

%

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

700

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

 

 

總計

 

 

$

3,500

 

 

$

2,600

 

 

$

67

 

 

$

44

 

 

13

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

利率互換以公允價值記錄在資產負債表上，公允價值的變化在OCI中確認。如果這些安排不再是有效的套期保值，則套期保值關係將終止，從上一個評估期到本期有效的套期保值工具公允價值的變化將立即記錄在收益中。以前記錄在OCI中的金額將保留在OCI中，當利息支付影響合併收益時，將重新歸類為收益。如果公司確定不太可能支付利息，則先前記錄在OCI中的金額將立即重新歸類為收益。利率上限公允價值的變化立即記錄在收益中，因為公司未將這些工具指定為套期保值，因此這些工具不符合對衝會計的資格。

下表彙總了未指定為套期保值工具的衍生品的淨虧損，包括資產負債表套期保值和利率上限：

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入中確認的淨收益（虧損）

 

$

(4

)

 

$

(10

)

在上表中，公司更正了前期收入中確認的淨收益（虧損）中的非重大列報錯誤。

 

(6)
庫存

庫存包括以下內容：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

原材料

 

$

735

 

 

$

740

 

在處理中工作

 

 

88

 

 

 

94

 

成品

 

 

148

 

 

 

157

 

總計

 

$

971

 

 

$

991

 

 

(7)
商譽和無形資產

善意

公司分配收購價格的方法是通過既定和普遍接受的估值技術確定的。商譽的衡量標準是收購成本超過分配給獲得的有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債之和。截至收購之日，公司將收購的資產（包括商譽）和承擔的負債分配給一個或多個申報單位。如果在收購中獲得的產品分配給多個申報單位，則商譽將作為收購價格分配過程的一部分分配給相應的申報單位。

使用壽命無限期的商譽和無形資產不進行攤銷，而是每年在每個財政年度的第四季度進行減值審查，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，都會進行減值審查。為了衡量減值，公司將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行了比較。如果申報單位的公允價值超過申報單位的賬面價值，則不存在減值。如果申報單位的公允價值低於申報單位的賬面價值，則記錄商譽減值。

如果有減值指標，則可攤銷的無形資產和其他長期資產也要接受減值測試。當公司根據一項或多項減值指標的存在確定無形資產或其他長期資產的賬面價值可能無法收回時，公司使用預計未貼現現金流法來確定是否存在減值，然後使用貼現現金流來衡量減值。

評估商譽、無形資產和其他長期資產的潛在減值過程需要大量判斷。公司定期監控當前的業務狀況和其他因素，包括但不是

14

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

僅限於不利的行業或經濟趨勢、重組行動和可能影響未來經營業績的較低盈利預期。為了進行任何商譽減值評估，公司的股價和任何估計的控制權溢價都是影響評估公司標的申報單位公允價值的因素。

在此期間商譽賬面金額和累計減值虧損的變化 截至2024年3月31日的三個月情況如下：

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
減值
損失

 

 

網

 

期初餘額，2024 年 1 月 1 日

 

$

4,387

 

 

$

(1,833

)

 

$

2,554

 

外幣折算和計量期調整

 

 

(43

)

 

 

—

 

 

 

(43

)

期末餘額，2024 年 3 月 31 日

 

$

4,344

 

 

$

(1,833

)

 

$

2,511

 

無形資產

公司的無形資產由以下內容組成：

截至2024年3月31日：

 

格羅斯

 

 

累積的減值費用

 

 

累計攤銷

 

 

外幣兑換

 

 

網

 

已完成的技術

 

$

1,268

 

 

$

(152

)

 

$

(428

)

 

$

(19

)

 

$

669

 

客户關係

 

 

2,072

 

 

 

(1

)

 

 

(371

)

 

 

(55

)

 

 

1,645

 

專利、商標、商品名稱及其他

 

 

381

 

 

 

(63

)

 

 

(121

)

 

 

(10

)

 

 

187

 

 

 

$

3,721

 

 

$

(216

)

 

$

(920

)

 

$

(84

)

 

$

2,501

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日：

 

格羅斯

 

 

累積的
減值費用

 

 

累積的
攤銷費用

 

 

外幣折算和計量期調整

 

 

網

 

已完成的技術

 

$

1,268

 

 

$

(152

)

 

$

(405

)

 

$

(4

)

 

$

707

 

客户關係

 

 

2,072

 

 

 

(1

)

 

 

(335

)

 

 

(17

)

 

 

1,719

 

專利、商標、商品名稱及其他

 

 

381

 

 

 

(63

)

 

 

(118

)

 

 

(7

)

 

 

193

 

 

 

$

3,721

 

 

$

(216

)

 

$

(858

)

 

$

(28

)

 

$

2,619

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與收購的無形資產相關的攤銷費用總額為 $62和 $81，分別地。在截至2023年3月31日的三個月中，$9由於某些項目被取消，正在進行的研發被記作攤銷費用。

與未來年份收購的無形資產相關的淨攤銷費用總額如下：

年

 

金額

 

2024（剩餘）

 

$

186

 

2025

 

 

247

 

2026

 

 

244

 

2027

 

 

242

 

2028

 

 

242

 

2029

 

 

240

 

此後

 

 

1,044

 

該公司從上表中排除了以下的無形資產 $56無限期的商標和商品名稱，無需攤銷。

15

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未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

(8)
債務

該公司的未償債務如下：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

短期債務：

 

 

 

 

 

 

定期貸款機制

 

$

50

 

 

$

93

 

長期債務，淨額：

 

 

 

 

 

 

定期貸款機制

 

$

4,692

 

 

$

4,696

 

 

長期債務扣除遞延融資費、原始發行折扣和重新定價費用，總金額為 $149和 $164分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

信貸設施

在完成對Atotech收購的過程中， 2022年8月17日（“生效日期”）公司與作為行政代理人和抵押代理人的北美摩根大通銀行、巴克萊銀行股份有限公司以及不時與貸款人簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定 (i) 優先有擔保定期貸款額度，分為三部分：a $1,000貸款（“美元A部分”），a $3,600貸款（如本文所述，進一步增加、再融資或以其他方式修改，即 “美元B部分”）和一歐元600貸款（如本文所述，進一步增加或以其他方式修改的 “歐元B部分” 以及美元A部分和美元B部分的 “定期貸款額度”），每筆貸款均在生效日全額借入，以及（ii）美元的優先擔保循環信貸額度500（如本文所述，“循環貸款” 以及與定期貸款機制一起的 “信貸額度” 進一步增加或作了其他修改），上述每項融資機制下的承付款可能會不時增加，但須遵守某些條件。定期貸款機制的收益自生效之日起用於為與Atotech收購相關的部分應付對價提供資金，以及為公司現有的定期貸款和循環信貸額度以及Atotech的某些債務進行再融資。

最初，信貸額度下的借款年利率等於以下任何一項，在每種情況下，均為適用的利潤：（a）對於美元A部分、循環融資和美元B部分，（x）基準利率參照（1）聯邦基金有效利率加上中最高值確定的基準利率 0.50％，（2）《華爾街日報》報價的最優惠利率，或（3）基於期限SOFR（加上適用的信貸利差調整）的為期一個月的前瞻性定期利率，以及 1.00％；以及（y）與此類借款相關的利息期的定期SOFR利率（加上適用的信用利差調整），但美元B部分的最低利率為（I）， 0.50關於美元A部分和循環融資機制的％和（II）， 0.0%；以及 (b) 對於歐元B部分，歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）利率是參照與此類借款相關的利息期內的歐元存款資金成本確定的，經某些額外成本調整後，歐元銀行同業拆借利率下限為 0.0%。最初, 信貸額度下的適用借款利潤率為 (i) 美元A檔下, 1.50相對於基準利率借款的百分比，以及 2.50關於定期SOFR借款的百分比，（ii）美元B部分下的定期SOFR借款， 1.75相對於基準利率借款的百分比，以及 2.75（iii）歐元B部分下的定期SOFR借款的百分比， 3.00％和（iv）在循環融資機制下， 1.50相對於基準利率借款的百分比，以及 2.50佔定期SOFR借款的百分比。

除了為信貸額度下的未償本金支付利息外，公司還必須為循環貸款下的未使用承付款支付承諾費。承諾費為 0.375每年百分比。承諾費可能會根據公司截至上一財季末的第一留置權淨槓桿率向下調整。公司還必須支付慣常的信用證費用和代理費。

2023年10月3日（“第一修正案生效日期”），公司簽訂了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），該修正案對所有美元進行了再融資3,564未償還的美元B部分，以（i）將美元B部分的適用保證金減少至 1.50相對於基準利率借款的百分比，以及 2.50佔定期SOFR借款的百分比，以及（ii）取消適用於美元B部分定期SOFR借款的信用利差調整。

16

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未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

2024年1月22日（“第二修正案生效日期”），公司簽訂了信貸協議第二修正案（“第二修正案”），根據該修正案，公司（i）額外借入了B批美元貸款，本金總額為美元490以及本金總額為歐元的額外歐元B批貸款250（統稱為 “B批增貸款”）和（ii）使用B批增貸款的部分收益全額預付了美元A批貸款，本金總額為美元744.

2024年2月13日，公司簽訂了信貸協議第三修正案（“第三修正案”），根據該修正案，公司將循環貸款下的可用借款能力增加了美元175(“增量循環承諾”).截至2024年3月31日，循環融資機制下的可用借款能力為美元675.

美元A批發行時的原始發行折扣為 0.25其本金的百分比。美元B批和歐元B批於生效之日發行，原始發行折扣為 2.00其本金的百分比。美元B批是在第一修正案生效之日發行的，原始發行折扣為 0.25其本金的百分比。B批增貸款的發放時的原始發行折扣為 0.25其本金的百分比。

該公司支出 $242與在生效日資助的定期貸款機制下的定期貸款相關的遞延融資費用和原始發行折扣，這些貸款包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，並在定期貸款的估計期限內使用實際利息法攤銷為利息支出。

該公司支出 $11與第一修正案生效日資助的美元B部分相關的遞延融資費用和原始發行折扣, 其中 $9包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，並使用實際利息法在定期貸款的估計期限內攤銷為利息支出。該公司記錄了 $8與第一修正案有關的債務清償損失。

該公司支出 $5與第二修正案生效日資助的增量B批貸款相關的遞延融資費用和原始發行折扣的百分比, 其中 $2包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，並使用實際利息法在定期貸款的估計期限內攤銷為利息支出。該公司錄得了 $9與第二修正案有關的債務清償損失。

根據信貸協議，公司必須預付未償定期貸款，但某些例外情況除外，包括部分年度超額現金流以及某些資產出售、某些意外和譴責事件以及某些債務的發生或發行的淨現金收益。如果循環機制下的未償貸款、未償還的信用證提款和未提取的信用證的總金額在任何時候超過循環融資機制下的總承付額，則公司必須償還未償還的貸款和/或現金抵押信用證，但承諾金額不得減少。

公司可以自願不時預付信貸額度下的未償貸款，但須遵守某些條件，除了定期SOFR或EURIBOR貸款的慣常的 “破產” 成本外，不收任何溢價或罰款；但是，除某些例外情況外，如果在第二修正案生效日期後的六個月當天或之前，公司償還了美元B部分或歐元B部分下與之相關的任何貸款，但有某些例外情況重新定價交易，公司必須支付的預付款保費為 1.00以此方式預付的貸款本金總額的百分比。此外，公司可以自願減少循環融資機制下承諾金額的未使用部分。

在全額還款美元A部分之前，公司必須按計劃按季度還款，每筆款項等於 1.25美元A部分原始本金的百分比公司必須按季度定期還款，每筆款項約等於大約 0.25截至第二修正案生效日，歐元B部分和美元B批次本金總額的百分比，每種情況下的餘額應在生效日七週年之日到期。

循環融資機制沒有預定攤款。循環融資機制下的任何未償還本金應在生效之日五週年到期並全額支付。

信貸額度下的所有債務均由公司的某些全資國內子公司擔保，並要求由公司未來的某些全資國內子公司提供擔保，並由公司的幾乎所有資產和此類子公司的資產擔保，但有某些例外情況和例外情況。

17

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未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

根據信貸協議，公司有能力承擔額外的增量債務額度，金額不超過（x）（1）美元中較大者1,011和 (2) 75扣除利息、税項、折舊和攤銷前的合併收益（“息税折舊攤銷前利潤”）的百分比，加上（y）等於定期貸款機制下所有自願預付定期貸款總額的金額，再加上（z）額外的無限金額，但須符合某些槓桿率測試（基於此類增量債務的安全性和優先級）.

根據美元A批和循環融資機制，只要任何美元A批貸款（或與之相關的承諾）在任何財政季度末尚未償還，公司就不得允許其截至該財季末的總淨槓桿率大於 5.25截至2023年12月31日至2024年9月30日的財政季度降至1.00，年度降幅為 0.25:1.00 並視升級而定 0.50:1.00（在收購任何材料後的四個完整財政季度內，不超過 5.50到 1.00.

此外，如果美元A部分下沒有未償貸款，則截至公司任何財政季度末，當循環融資機制下的未償貸款總額（扣除（a）所有信用證（無論是否有現金抵押）和（b）公司及其受限子公司的非限制性現金）超過 35佔截至該日生效的循環融資機制下所有承諾總額的百分比，公司不得允許其截至每個該財政季度末的第一留置權淨槓桿率大於 6.00到 1.00.

美元B部分和歐元B部分不受財務維持契約的約束。

信貸協議包含許多負面契約，除其他外，這些承諾限制了公司及其每家子公司以下方面的能力：承擔額外債務；支付股本分紅或贖回、回購或償還其股本或次級債務；進行投資、貸款和收購；限制公司受限制的子公司向公司支付股息或其他款項或限制公司的能力受到限制子公司獲得留置權；與其關聯公司進行交易；出售資產，包括子公司的股本；實質性改變其開展的業務；合併或合併；產生留置權；進行售後回租交易。

信貸協議還包含慣例陳述和保證、肯定性承諾和與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，信貸額度下的貸款人將有權採取各種行動，包括加速償還信貸額度下的應付款項以及有擔保債權人允許採取的所有行動。截至2024年3月31日，公司遵守了信貸協議下的所有承諾。

公司向 (i) 摩根大通銀行、巴克萊銀行、美國美銀證券有限公司、北美花旗銀行、滙豐證券（美國）公司和瑞穗銀行有限公司在生效之日分別以牽頭安排人和賬簿管理人的身份向 (i) 北美摩根大通銀行、北美銀行支付了某些慣常費用和費用；(ii) 摩根大通銀行以牽頭機構的身份安排與第一修正案、第二修正案和第三修正案有關的各項，以及（iii）根據第一修正案、第二修正案和第三修正案提供增量循環承諾的貸款人第三修正案。

截至2024年3月31日，定期貸款機制的未償還本金為 $4,891加權平均利率為 7.6%。循環貸款的到期日為2027年8月，而增量B批貸款的到期日為2029年8月。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不循環融資機制下的借款。

信貸額度和借款安排

該公司的某些日本子公司在各種金融機構擁有信貸額度和融資額度，其中許多通常到期並續訂於 三個月間隔，其餘的沒有過期日期。截至目前，信貸額度和融資機制提供了總借款 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，最多相當於 $20和 $14，分別地。有 不根據這些安排未償還的借款 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

截至本公司債務的合同到期日 2024 年 3 月 31 日情況如下：

年

 

金額

 

2024（剩餘）

 

$

38

 

2025

 

 

50

 

2026

 

 

50

 

2027

 

 

50

 

2028

 

 

50

 

2029

 

 

4,653

 

 

18

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（以百萬計，每股數據除外）

 

 

(9)
產品質保

公司在確認相關收入後提供履行客户保修義務的估計成本。公司的保修義務受發貨量、產品故障率、利用率、材料使用情況和供應商對交付給公司的零件的保修的影響。如果零件的實際產品故障率、利用率、材料使用量或供應商保修與公司的估計不同，則需要對估計的保修責任進行修訂。該公司參與廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監測和評估其組件供應商的質量。

產品保修活動如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初

 

$

22

 

 

$

27

 

產品保修條款

 

 

5

 

 

 

3

 

向保修責任收費

 

 

(6

)

 

 

(3

)

期末

 

$

21

 

 

$

28

 

截至 2024 年 3 月 31 日，短期產品保修期為 $16和長期產品保修 $5分別包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。截至 2023 年 3 月 31 日，短期產品保修 $20和長期產品保修 $8分別包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。

(10)
其他流動負債

其他流動負債包括以下內容：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

應計薪酬和其他與員工相關的債務

 

$

128

 

 

$

159

 

遞延收入和客户預付款

 

 

68

 

 

 

77

 

應繳所得税

 

 

53

 

 

 

57

 

租賃負債

 

 

29

 

 

 

30

 

其他

 

 

103

 

 

 

105

 

其他流動負債總額

 

$

381

 

 

$

428

 

 

(11)
所得税

截至2024年3月31日的三個月，該公司的有效税率為 23.1%。截至2024年3月31日的三個月，該公司的有效税率高於美國的法定税率，這主要是由於外國預扣税以及美國税基侵蝕和反濫用税的預期增加，但部分被美國對外國衍生無形收入（“FDII”）和研發信貸的扣除所抵消。

截至2023年3月31日的三個月，該公司的有效税率為 46.6%。公司截至2023年3月31日的三個月的有效税率高於美國法定税率，主要是由於公司國際子公司所得收入的地域組合按高於美國法定税率的税率徵税，但被美國外國税收抵免和美國對外國直接投資的扣除所抵消。

19

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（以百萬計，每股數據除外）

 

(12)
每股淨收益（虧損）

下表列出了每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算方法：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

$

15

 

 

$

(42

)

分母：

 

 

 

 

 

 

普通股每股淨收益（虧損）中使用的股份——基本

 

 

67.0

 

 

 

66.7

 

稀釋性證券的影響

 

 

0.4

 

 

 

—

 

普通股每股淨收益（虧損）中使用的股份——攤薄後

 

 

67.4

 

 

 

66.7

 

普通股每股淨收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

稀釋

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，唯一的不同是分母增加以包括如果含有潛在稀釋性普通股的證券轉換為此類普通股，並且假設的轉換具有稀釋性，則本應流通的額外普通股數量（使用庫存股法）。在確認淨虧損的時期，限制性股票單位（“RSU”）的影響不包括在內，因為它們具有反稀釋作用。

在截至2024年3月31日的三個月中而2023年，該公司的限制性股票單位數量不多，不包括在攤薄後的加權平均股的計算中。

(13)
股票薪酬

在2022年5月10日之前，公司根據2014年股票激勵計劃（“2014年計劃”）向員工和董事發放了限制性股票單位。在股東於2022年5月10日批准2022年股票激勵計劃（“2022年計劃”，以及2014年計劃的 “計劃”）後，公司停止根據2014年計劃向員工和董事發放限制性股票單位，並開始根據2022年計劃向員工和董事發放限制性股份。這些計劃由公司董事會薪酬委員會管理。這些計劃旨在吸引和留住員工和董事，並激勵這些人幫助公司實現長期績效目標，使這些人能夠參與公司的長期發展。

公司簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中包含的股票薪酬支出總額如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

1

 

 

$

1

 

研究和開發

 

 

2

 

 

 

1

 

銷售、一般和管理

 

 

12

 

 

 

16

 

股票薪酬支出總額

 

$

15

 

 

$

18

 

 

20

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（以百萬計，每股數據除外）

 

截至2024年3月31日，與根據計劃向員工和董事發放但未獲認可的未歸屬股票獎勵相關的薪酬支出總額為 $41。股票獎勵包括（i）基於時間的RSU，（ii）基於調整後息税折舊攤銷前利潤目標實現情況的基於績效的RSU（“調整後的息税折舊攤銷前利潤RSU”），（iii）基於公司相對於同行的股東總回報率的基於績效的RSU 三年績效期（“RtSR RSU”）和（iv）員工股票購買計劃權利。公司根據授予之日公司普通股的收盤市場價格確定基於時間的限制性股票單位的公允價值。公司根據授予之日公司股票的收盤市場價格確定調整後息税折舊攤銷前利潤RSU的原始公允價值，並根據調整後息税折舊攤銷前利潤目標的實際和預測業績在第一年每季度調整公允價值。該公司使用蒙特卡羅模擬模型估算RTSR RSU的公允價值，該模型需要使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動。公司使用Black-Scholes估值方法估算員工股票購買計劃權利的公允價值。在規定的服務期內，這些價值被確認為基於時間的獎勵和RTSR的RSU的直線支出，並對調整後的息税折舊攤銷前利潤RSU採用加速分級歸屬方法。

下表列出了計劃下RSU的活動：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

數量

 

 

加權平均值
授予日期
公允價值
每股

 

RSU — 期初

 

 

1.0

 

 

$

98.36

 

已授予

 

 

0.1

 

 

$

129.92

 

既得還是沒收

 

 

(0.2

)

 

$

112.27

 

RSU — 期末

 

 

0.9

 

 

$

99.09

 

 

(14)
股東權益

股票回購計劃

2011 年 7 月 25 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購總額不超過美元200不時通過公開市場購買、私下談判交易或通過其他適當手段將其已發行的普通股。回購任何股票的時間和數量將取決於多種因素，包括業務狀況、股票市場狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以隨時開始、暫停或終止，恕不另行通知。該公司已回購了大約 2.6普通股的售價約為 $127自該方案通過以來一直遵循該方案。在此期間 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，有 不回購普通股。

現金分紅

公司普通股的持有人有權在公司董事會宣佈時獲得股息。在 2024 年和 2023 年的第一季度，公司董事會宣佈現金分紅為 $0.22每股，每股合計 $15.

開啟 2024年5月7日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.22每股待支付 2024年6月7日致截至登記在冊的股東 2024年5月28日.

未來的股息申報（如果有）以及此類股息的記錄和支付日期將由公司董事會的最終決定。

(15)
業務板塊和地理信息

該公司有 三可報告的細分市場：VSD、PSD 和 MSD。該公司的CODM是公司的首席執行官，它利用財務信息來做出有關分配資源和評估整個公司的業績的決策，這些信息用於決策過程中，以評估業績和向公司分配資源 三段。

21

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（以百萬計，每股數據除外）

 

可報告的細分市場

VSD 為前沿的半導體制造、電子和封裝以及特種工業應用提供基礎技術解決方案。VSD 產品源自公司在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送、温度傳感和真空技術方面的核心能力。

PSD 提供全方位的解決方案，包括激光器、光束測量和輪廓測量、精密運動控制、振動隔離系統、光子學儀器、光學機械組件、光學元件、用於柔性印刷電路板 (“PCB”) 處理的基於激光的系統以及用於高密度互連 PCB 和封裝基板製造的基於激光的系統。

MSD 為先進的表面改性、化學電鍍和電解電鍍以及表面處理開發領先的工藝和製造技術。採用全面的系統和解決方案方法，MSD 的產品組合包括化學、設備、軟件和服務，適用於各種終端市場的創新和高科技應用。

該公司的分部業績直接來自其管理報告系統中報告業績的方式。公司用來得出可報告的分部業績的會計政策與用於外部報告目的的會計政策基本相同。該公司將類似產品歸入其中 三可報告的區段。

在截至2024年3月31日的季度中，該公司將其OSP產品線從PSD板塊轉移到VSD板塊。此次調整的目的是更好地使OSP產品與VSD領域的半導體相關產品保持一致。為了反映這一變化，對前幾期進行了重新制定。

下表列出了按可申報分部劃分的淨收入：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

VSD

 

$

332

 

 

$

304

 

私營部門司

 

 

254

 

 

 

186

 

MSD

 

 

282

 

 

 

304

 

 

$

868

 

 

$

794

 

下表將按可申報分部劃分的毛利與淨收益（虧損）進行了對賬：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

按可報告細分市場劃分的毛利：

 

 

 

 

 

 

VSD

 

$

140

 

 

$

113

 

私營部門司

 

 

118

 

 

 

75

 

MSD

 

 

157

 

 

 

147

 

按可報告細分市場劃分的總毛利

 

 

415

 

 

 

335

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

70

 

 

 

72

 

銷售、一般和管理

 

 

170

 

 

 

174

 

收購和整合成本

 

 

1

 

 

 

6

 

重組

 

 

3

 

 

 

1

 

與定期貸款機制修訂相關的費用和開支

 

 

3

 

 

 

—

 

無形資產的攤銷

 

 

62

 

 

 

81

 

運營收入

 

 

106

 

 

 

1

 

利息收入

 

 

(6

)

 

 

(3

)

利息支出

 

 

87

 

 

 

85

 

債務消滅造成的損失

 

 

9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

(3

)

 

 

(2

)

所得税前收入（虧損）

 

 

19

 

 

 

(79

)

所得税準備金（福利）

 

 

4

 

 

 

(37

)

淨收益（虧損）

 

$

15

 

 

$

(42

)

 

22

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

利息收入、利息支出和所得税準備金（福利）不按應申報分部列報，因為必要的信息未歸入各分部，也未由CODM使用。

下表按可申報分部列出了分部資產：

2024年3月31日

 

賬户
應收賬款，淨額

 

 

庫存

 

 

總計

 

VSD

 

$

173

 

 

$

541

 

 

$

714

 

私營部門司

 

 

172

 

 

 

275

 

 

 

447

 

MSD

 

 

231

 

 

 

155

 

 

 

386

 

分部資產總額

 

$

576

 

 

$

971

 

 

$

1,547

 

 

2023年12月31日

 

賬户
應收賬款，淨額

 

 

庫存

 

 

總計

 

VSD

 

$

181

 

 

$

553

 

 

$

734

 

私營部門司

 

 

171

 

 

 

283

 

 

 

454

 

MSD

 

 

251

 

 

 

155

 

 

 

406

 

分部資產總額

 

$

603

 

 

$

991

 

 

$

1,594

 

下表將分部資產總額與總資產進行了對賬：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

分部資產總額

 

$

1,547

 

 

$

1,594

 

現金和現金等價物以及短期投資

 

 

846

 

 

 

875

 

其他流動資產

 

 

268

 

 

 

227

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

766

 

 

 

784

 

使用權資產，淨額

 

 

227

 

 

 

225

 

商譽和無形資產，淨額

 

 

5,012

 

 

 

5,173

 

其他資產

 

 

265

 

 

 

240

 

總資產

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

地理區域

下表列出了按地理區域劃分的有關公司運營的信息。來自非關聯客户的淨收入基於銷售的起源地。 地理區域之間的公司間銷售按税收轉讓價格計算，已從合併淨收入中扣除。

 

截至3月31日的三個月

 

淨收入：

 

2024

 

 

2023

 

美國

 

$

308

 

 

$

254

 

中國

 

 

157

 

 

 

147

 

德國

 

 

73

 

 

 

73

 

大韓民國

 

 

72

 

 

 

74

 

日本

 

 

49

 

 

 

50

 

其他

 

 

209

 

 

 

196

 

 

$

868

 

 

$

794

 

長期資產包括不動產、廠房和設備、淨資產、使用權資產、淨資產和某些其他資產，不包括商譽、無形資產和長期税收相關賬户。

長期資產：

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

美國

 

$

461

 

 

$

459

 

中國

 

 

166

 

 

 

163

 

德國

 

 

141

 

 

 

149

 

其他

 

 

317

 

 

 

326

 

 

$

1,085

 

 

$

1,097

 

 

23

MKS 儀器有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以百萬計，每股數據除外）

 

與公司每個應報告的細分市場相關的商譽如下：

 

 

VSD

 

 

私營部門司

 

 

MSD

 

 

總計

 

可報告的細分市場：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的商譽總額

 

$

359

 

 

$

1,007

 

 

$

3,021

 

 

$

4,387

 

外幣折算

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(41

)

 

 

(43

)

截至 2024 年 3 月 31 日的商譽總額

 

 

358

 

 

 

1,006

 

 

 

2,980

 

 

 

4,344

 

截至2023年12月31日和2024年3月31日的累計商譽減值

 

 

(141

)

 

 

(390

)

 

 

(1,302

)

 

 

(1,833

)

截至2024年3月31日的商譽，扣除累計減值和外幣折算後的商譽

 

$

217

 

 

$

616

 

 

$

1,678

 

 

$

2,511

 

 

(16)
承付款和或有開支

訴訟

公司受到在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束。管理層認為，這些事項的最終處置不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

24

 

第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。

本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及MKS Instruments, Inc.（“MKS”、“公司”、“我們的” 或 “我們”）的未來財務業績、業務前景和增長。這些陳述只是基於當前假設和預期的預測。任何不是歷史事實陳述的陳述（包括包含 “將”、“項目”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“繼續” 和類似表述的陳述）都應被視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文所述前瞻性陳述中的事件或結果存在重大差異。

可能導致實際事件與我們在前瞻性陳述中發生重大差異的重要因素包括：需要產生足夠的現金流來償還我們在2022年8月完成的收購Atotech Limited（“Atotech” 和此類交易，即 “Atotech收購”）時產生的鉅額債務；我們承擔此類債務所依據的現有信貸額度的條款；我們進入化工技術領域通過收購 Atotech 開展業務，其中以前沒有經驗，這可能會使我們面臨重大的額外負債；我們無法成功整合Atotech的收購或實現Atotech收購的預期協同效應、成本節約和其他收益的風險；我們在2023年2月發現的勒索軟件事件產生的法律、聲譽、財務和合同風險，以及與網絡安全、數據隱私和知識產權相關的其他風險；來自我們市場上規模更大、更先進或更成熟公司的競爭；成功發展業務的能力，包括通過Atotech業務的增長和我們在2019年2月收購的Electro Scientific Industries, Inc.業務的增長，以及與這些和未來潛在收購相關的財務風險，包括商譽和無形資產減值；製造和採購風險，包括與有限和唯一來源供應商相關的風險以及供應鏈中斷、組件短缺和價格上漲的影響和持續時間；全球需求的變化；疫情或其他廣泛的健康危機；與國際經商相關的風險，包括地緣政治衝突，例如中東衝突、貿易合規、對我們的產品、組件或市場（尤其是半導體市場）的監管限制，以及不利的匯率和税率波動，隨着我們在國際上，特別是在中國發展業務，這些風險變得越來越嚴重；影響我們經營市場的條件，包括中國資本支出的波動半導體、電子製造和汽車行業，以及對主要客户銷售的波動；我們的業務可能依賴的第三方服務提供商的中斷或延誤；預測和滿足客户需求的能力；我們收購的公司整合或過渡全球業務所涉及的挑戰、風險和成本；與吸引和留住關鍵人員相關的風險；季度業績的潛在波動；對新產品開發的依賴；快速的技術和市場變化；收購策略；股價波動；與化學品製造和環境法規合規相關的風險；與缺陷產品相關的風險；財務和法律風險管理；以及我們在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“年度報告”）第一部分第1A項中 “風險因素” 標題下描述的其他重要因素。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，即使後續事件導致我們的觀點發生變化，我們也沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述，也明確表示沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析描述了影響經營業績、財務狀況、現金流和流動性的主要因素，以及我們的關鍵會計政策和估計，這些政策和估算需要大量判斷，因此對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大，旨在更好地讓投資者從管理層的角度看待公司。本節重點介紹管理層已知的重大事件和不確定性，這些事件和不確定性很可能導致報告的財務信息不一定代表我們未來的經營業績或未來的財務狀況。本節分析了我們截至2024年3月31日的三個月與截至2023年12月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的財務業績對比。

概述

我們利用技術來改變我們的世界。我們為前沿的半導體制造、電子和封裝以及特種工業應用提供基礎技術解決方案。我們運用廣泛的科學和工程能力來創建儀器、子系統、系統、過程控制解決方案和特種化學品技術，以改善工藝性能，優化生產率，為許多世界領先的技術和工業公司實現獨特的創新。我們的解決方案通過實現更高的功率、速度、功能增強和優化，對於應對先進設備製造中的微型化和複雜性挑戰至關重要

25

 

連接。我們的解決方案對於滿足各種專業工業應用中不斷增長的性能要求也至關重要。

細分市場

我們有三個部門，分別是我們的應報告部門，即真空解決方案部（“VSD”）、光子學解決方案部（“PSD”）和材料解決方案部（“MSD”）。

VSD 為前沿的半導體制造、電子和封裝以及特種工業應用提供基礎技術解決方案。VSD 產品源自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送、温度傳感和真空技術方面的核心能力。

PSD 提供全方位的解決方案，包括激光器、光束測量和輪廓測量、精密運動控制、振動隔離系統、光子學儀器、光學機械組件、光學元件、用於柔性印刷電路板 (“PCB”) 處理的基於激光的系統以及用於高密度互連 PCB 和封裝基板製造的基於激光的系統。在截至2024年3月31日的季度中，我們將光學傳感產品（“OSP”）產品線從PSD細分市場轉移到了VSD細分市場。此次調整的目的是更好地使OSP產品與VSD領域的半導體相關產品保持一致。為了反映這一變化，對前幾期進行了重新制定。

MSD 為先進的表面改性、化學電鍍和電解電鍍以及表面處理開發領先的工藝和製造技術。採用全面的系統和解決方案方法，MSD 的產品組合包括化學、設備、軟件和服務，適用於各種終端市場的創新和高科技應用。

市場

按終端市場劃分的淨收入

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

% 總計

 

 

2023年12月31日

 

 

% 總計

 

 

2023年3月31日

 

 

% 總計

 

半導體

 

$

351

 

 

 

40

%

 

$

362

 

 

 

41

%

 

$

309

 

 

 

39

%

電子和包裝

 

 

208

 

 

 

24

%

 

 

226

 

 

 

25

%

 

 

222

 

 

 

28

%

特種工業

 

 

309

 

 

 

36

%

 

 

305

 

 

 

34

%

 

 

263

 

 

 

33

%

淨收入總額

 

$

868

 

 

 

100

%

 

$

893

 

 

 

100

%

 

$

794

 

 

 

100

%

半導體市場

MKS 是半導體制造的關鍵解決方案提供商。我們的產品用於主要的半導體加工步驟，例如沉積、蝕刻、清潔、光刻、計量和檢測。隨着產品變得更小、更強大、移動性更強，半導體行業不斷面臨新的挑戰。超薄層、較小的關鍵尺寸、新材料、三維結構以及對更高產量和生產率的持續需求推動了對更嚴格的過程測量和控制的需求，所有這些都是 MKS 所支持的。我們相信，我們是晶圓製造設備（“WFE”）生態系統中最廣泛的關鍵子系統提供商，解決了85％以上的問題 市場的。我們將我們廣泛而獨特的產品描述為Surround the Wafer®，以反映我們在當今半導體制造中幾乎所有主要工藝中提供的技術支持。

半導體市場受到需求快速變化的影響，這種變化難以預測，我們無法確定未來需求的時機或程度或半導體資本設備行業未來的任何疲軟。除了這些快速的需求變化外，半導體資本設備行業還受到嚴格的貿易限制，尤其是在中國。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的半導體市場的淨收入與上一季度相比下降了1,100萬美元，下降了3％，這主要是由於對半導體資本設備的需求疲軟。與去年同期相比，我們半導體市場的淨收入增加了4200萬美元，增長了14％，這主要是由於勒索軟件事件導致訂單履行量減少導致去年同期淨收入下降。該事件對我們在2023年第一季度處理訂單、運送產品和向VSD和PSD客户提供服務的能力產生了重大影響。

26

 

電子和包裝市場

MKS 是電子和封裝市場的基礎解決方案提供商。我們的產品組合包括光子學組件、激光鑽孔系統、電子化學品和電鍍設備，這些產品對印刷電路板和封裝基板的製造至關重要，對晶圓級封裝（“WLP”）應用至關重要。與半導體行業類似，PCB、封裝基板和 WLP 行業需要更小的功能、更大的密度和更好的性能。此外，電子和封裝市場還包括我們用於顯示器製造應用的真空和光子學解決方案的銷售。我們將激光系統和化學解決方案的互補產品描述為Optimize the Interconnect®，以反映我們在電路板、封裝基板和WLP內在互連層面提供的獨特技術支持。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的電子和包裝市場的淨收入與上一季度相比下降了1,800萬美元，下降了8％，與去年同期相比減少了1,400萬美元，下降了6％。這些下降的主要原因是消費電子市場持續疲軟以及PCB業務需求下降。此外，與上一季度相比的下降還歸因於與農曆新年導致中國產量放緩相關的季節性。

專業工業市場

MKS在專業工業市場的戰略是在工業技術、生命與健康科學以及研究和國防市場的廣泛應用中利用我們的領域專業知識和專有技術。

工業科技

工業技術涵蓋各種不同的應用，包括用於汽車工業的功能塗層、表面處理和耐磨性的化學品、用於人造金剛石製造的真空解決方案和用於太陽能製造的光子學。其他應用包括用於發光二極管和激光二極管製造的真空和光子學解決方案。

生命與健康科學

我們的生命和健康科學產品用於多種應用，包括生物成像、醫療器械消毒、醫療器械製造、分析、診斷和手術儀器、消耗性醫療用品製造和藥品生產。

研究與國防

我們的研究和國防產品出售給政府、大學和工業實驗室，其應用涉及材料科學、物理化學、光子學、光學和電子材料的研究和開發。我們的產品還用於監控和國防應用，包括監控、成像和基礎設施保護。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的專業工業市場的淨收入與上一季度相比增長了400萬美元，增長了1％。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的專業工業市場的淨收入與去年同期相比增長了4,600萬美元，增長了17％，這主要是由於勒索軟件事件導致訂單履行量減少導致去年同期收入減少。

國際市場

我們淨收入的很大一部分來自對國際市場客户的銷售。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的三個月中，國際淨收入分別約佔我們總淨收入的65％、68％和67％。我們的國際淨收入中有很大一部分來自中國、德國、韓國和日本。我們預計，在可預見的將來，國際淨收入將繼續佔總淨收入的很大比例。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，位於美國以外的長期資產約佔我們長期資產總額的58％。長期資產包括不動產、廠房和設備、淨資產、使用權資產、淨資產和某些其他資產。

27

 

關鍵會計政策與估計

根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。自2023年12月31日以來，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

有關我們的關鍵會計政策的更多信息，請參閲我們的年度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節中對關鍵會計政策的討論 —關鍵會計政策與估計。”

運營結果

下表列出了我們簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益數據中包含的某些細列項目在所述期間的總淨收入中所佔的百分比：

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

86.9

%

 

 

87.9

%

 

 

89.7

%

服務

 

 

13.1

 

 

 

12.1

 

 

 

10.3

 

淨收入總額

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

 

45.9

 

 

 

47.4

 

 

 

51.4

 

服務成本收入

 

 

6.3

 

 

 

6.6

 

 

 

6.3

 

總收入成本（不包括下文單獨顯示的攤銷）

 

 

52.2

 

 

 

54.0

 

 

 

57.8

 

毛利

 

 

47.8

 

 

 

46.0

 

 

 

42.2

 

研究和開發

 

 

8.1

 

 

 

7.8

 

 

 

9.0

 

銷售、一般和管理

 

 

19.6

 

 

 

17.9

 

 

 

22.0

 

收購和整合成本

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

 

 

0.7

 

重組

 

 

0.3

 

 

 

0.8

 

 

 

0.1

 

與定期貸款機制修訂相關的費用和開支

 

 

0.3

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

無形資產的攤銷

 

 

7.1

 

 

 

7.8

 

 

 

10.3

 

商譽和無形資產減值

 

 

—

 

 

 

8.4

 

 

 

—

 

運營收入

 

 

12.2

 

 

 

2.7

 

 

 

0.1

 

利息收入

 

 

(0.7

)

 

 

(0.8

)

 

 

(0.3

)

利息支出

 

 

10.0

 

 

 

10.1

 

 

 

10.7

 

債務消滅造成的損失

 

 

1.0

 

 

 

0.9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

(0.3

)

 

 

1.3

 

 

 

(0.2

)

所得税前收入（虧損）

 

 

2.2

 

 

 

(8.8

)

 

 

(10.0

)

所得税準備金（福利）

 

 

0.5

 

 

 

(1.2

)

 

 

(4.7

)

淨收益（虧損）

 

 

1.7

%

 

 

(7.6

%)

 

 

(5.2

%)

淨收入

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

產品

 

$

754

 

 

$

785

 

 

$

712

 

服務

 

 

114

 

 

 

108

 

 

 

82

 

淨收入總額

 

$

868

 

 

$

893

 

 

$

794

 

在截至2024年3月31日的三個月中，淨產品收入與上一季度相比減少了3,100萬美元。下降的主要原因是我們的電子和封裝以及半導體市場的需求持續疲軟。

在截至2024年3月31日的三個月中，淨產品收入與去年同期相比增加了4200萬美元，這主要是由於勒索軟件事件導致VSD和PSD的訂單履行量下降導致上年同期淨收入下降。由於我們無法履行訂單，我們估計，勒索軟件事件對我們在2023年第一季度的收入產生了約1.6億美元的負面影響，由於我們在第一季度發貨了延遲的訂單，這些收入基本全部在2023年第二和第三季度恢復。

淨服務收入主要包括與產品維護和維修、備件銷售以及安裝和培訓相關的服務費用。在截至2024年3月31日的三個月中，淨服務收入增長了6美元

28

 

與上一季度相比，百萬美元主要與半導體、電子和封裝市場客户的銷售增長有關。

在截至2024年3月31日的三個月中，淨服務收入與去年同期相比增加了3200萬美元，這主要是由於勒索軟件事件導致服務訂單履行量減少導致去年同期淨收入下降。

下表按可申報細分市場列出了我們的淨收入：

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空解決方案部

 

$

332

 

 

$

347

 

 

$

304

 

光子學解決方案部

 

 

254

 

 

 

253

 

 

 

186

 

材料解決方案部

 

 

282

 

 

 

293

 

 

 

304

 

淨收入總額

 

$

868

 

 

$

893

 

 

$

794

 

在截至2024年3月31日的三個月中，VSD的淨收入與上一季度相比減少了1500萬美元，這主要是由於半導體市場的銷量減少。在截至2024年3月31日的三個月中，VSD的淨收入與去年同期相比增加了2,800萬美元，這主要是由於勒索軟件事件導致訂單履行量減少導致去年同期淨收入減少。增長主要集中在半導體和特種工業市場。

在截至2024年3月31日的三個月中，PSD的淨收入與上一季度相比持平。在截至2024年3月31日的三個月中，PSD的淨收入與去年同期相比增加了6800萬美元，這主要是由於勒索軟件事件導致訂單履行量減少導致上一年同期淨收入下降。增長主要集中在半導體和特種工業市場。

在截至2024年3月31日的三個月中，默沙東的淨收入與上一季度相比減少了1100萬美元，這主要是由於農曆新年導致中國產量放緩導致的季節性因素導致化學品銷售下降。在截至2024年3月31日的三個月中，默沙東的收入與去年同期相比減少了2200萬美元，這主要是由於鈀金價格下跌和外幣的負面影響。

毛利率

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

% 積分
改變

 

 

2023年3月31日

 

 

% 積分
改變

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

47.2

%

 

 

46.1

%

 

 

1.1

%

 

 

42.6

%

 

 

4.6

%

服務

 

 

52.1

%

 

 

45.3

%

 

 

6.8

%

 

 

38.7

%

 

 

13.4

%

總毛利率

 

 

47.8

%

 

 

46.0

%

 

 

1.8

%

 

 

42.2

%

 

 

5.6

%

在截至2024年3月31日的三個月中，我們產品的毛利率與上一季度相比有所增加，這要歸因於良好的產品組合、較低的材料成本和較低的報廢支出，但收入量的減少和保修成本的增加部分抵消了這一點。

截至2024年3月31日的三個月，我們產品的毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於收入增加、工廠利用率的提高、良好的產品組合、較低的材料成本以及較低的超額和過期庫存費用，但部分被較高的報廢成本所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，我們服務的毛利率與上一季度相比有所增加，這主要是由於良好的產品組合、較低的超額和過時費用以及有利的直接勞動力和管理費用吸收。

截至2024年3月31日的三個月，我們服務的毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於良好的產品組合、更高的收入量以及較低的直接勞動力和管理費用。

29

 

下表按可申報細分市場列出了毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

% 積分
改變

 

 

2023年3月31日

 

 

% 積分
改變

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空解決方案部

 

 

42.3

%

 

 

40.8

%

 

 

1.5

%

 

 

37.1

%

 

 

5.2

%

光子學解決方案部

 

 

46.4

%

 

 

45.1

%

 

 

1.3

%

 

 

40.6

%

 

 

5.8

%

材料解決方案部

 

 

55.6

%

 

 

53.0

%

 

 

2.6

%

 

 

48.4

%

 

 

7.2

%

總毛利率

 

 

47.8

%

 

 

46.0

%

 

 

1.8

%

 

 

42.2

%

 

 

5.6

%

截至2024年3月31日的三個月，VSD的毛利率與上一季度相比有所增加，這主要是由於工廠利用率提高、材料成本降低以及運費和關税成本降低，但收入減少和不利的外匯匯率部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，VSD的毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於收入增加、工廠利用率提高、材料成本降低以及超額和過時的庫存費用降低，但不利的產品組合部分抵消了這一點。

截至2024年3月31日的三個月，PSD的毛利率與上一季度相比有所增加，這主要是由於良好的產品組合以及較低的運費和關税成本，但不利的工廠利用率部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，私營部門司的毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於收入增加、工廠利用率提高、運費和關税成本降低以及超額和過時的庫存費用降低，但不利的產品組合和較高的報廢成本部分抵消了這一點。

截至2024年3月31日的三個月，默沙東的毛利率與上一季度相比有所增加，這主要是由於良好的產品組合、較低的鈀金價格、有利的外匯匯率以及較低的超額和過期庫存費用，但保修成本的上漲部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，默沙東的毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於鈀金價格下跌、產品組合良好，超額和過期庫存費用降低，但運費和關税的上漲部分抵消了這一點。

研究和開發

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

研究和開發

 

$

70

 

 

$

70

 

 

$

72

 

在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用與上一季度持平，與去年同期相比減少了200萬美元，這主要是由於測試設備成本降低。

我們的研發工作主要側重於開發和改進我們的儀器、組件、化學、子系統、系統和過程控制解決方案，以提高過程性能和生產率。我們有成千上萬種產品，我們的研發工作主要包括大量與這些產品相關的項目，這些項目對我們來説都不是個體重要的。項目期限通常為三到三十六個月，但可能會因開發新產品而延長。

我們將繼續改進產品，以滿足客户不斷變化的需求。我們已經開發並將繼續開發新產品，旨在應對行業趨勢，例如集成電路關鍵尺寸的縮小和技術變化，以及在平板顯示器和太陽能市場向更大基板尺寸的過渡，這需要更先進的處理和過程控制技術，持續推動手機和平板電腦市場內更復雜、更精確的組件和設備，設備和基礎設施向5G過渡，單位和通孔數量的增長在高處密度互連 PCB 鑽探市場，以及從內燃機向電動汽車的過渡。此外，我們已經開發並將繼續開發支持向用於小型幾何製造的新型材料、超薄層和三維結構遷移的產品。在我們的化學和設備電鍍業務中，我們的大部分研發投資都支持現有客户的產品改進需求及其短期研發目標，這使我們能夠在限制商業風險的同時開拓新的高價值解決方案。研發費用主要包括從事研發的人員的工資和相關費用、支付給顧問的費用、原型的材料成本以及與產品設計、開發、測試和改進相關的其他費用。

30

 

我們認為，持續投資於研發和持續開發新產品對於擴大我們的市場至關重要。我們預計將繼續對研發活動進行大量投資。我們面臨的風險來自產品開發不及時，客户需求的迅速變化以及來自其他公司和技術的競爭威脅。我們的成功主要取決於我們的產品被設計成適用於半導體、電子和封裝以及特種工業市場的新一代設備。我們力求開發技術先進的產品，以便將其選用於每一代半導體資本設備和先進市場應用。如果不選擇將我們的產品設計為客户的產品，則在這些產品的生命週期內，我們的淨收入可能會減少。

銷售、一般和管理

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

銷售、一般和管理

 

$

170

 

 

$

160

 

 

$

174

 

在截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用與上一季度相比增加了1000萬美元，這主要是由於薪酬相關成本增加了800萬美元，信息技術成本增加了200萬美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比減少了400萬美元，這主要是由於勒索軟件事件產生的淨成本減少了700萬美元，薪酬相關成本減少了400萬美元，但諮詢和專業費用增加的300萬美元以及信息技術成本的增加300萬美元部分抵消了這一點。

收購和整合成本

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

收購和整合成本

 

$

1

 

 

$

3

 

 

$

6

 

在截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月中產生的收購和整合成本與與安美特收購相關的諮詢和專業費用有關。

重組

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

重組

 

$

3

 

 

$

7

 

 

$

1

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中的重組費用，主要與2023年第四季度實施的全球成本節約計劃所產生的遣散費有關。截至2023年3月31日的三個月中，重組費用主要與2023年第一季度實施的全球成本節約計劃所產生的遣散費有關。

與定期貸款機制修訂相關的費用和開支

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

與定期貸款機制修訂相關的費用和開支

 

$

3

 

 

$

2

 

 

$

—

 

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了與根據第二修正案產生的B批增貸款相關的費用和開支，在截至2023年12月31日的三個月中，我們根據第一修正案記錄了與美元B批再融資相關的費用和支出，每項費用和支出將在下文 “信貸額度” 中進一步定義和描述。

無形資產的攤銷

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

無形資產的攤銷

 

$

62

 

 

$

70

 

 

$

81

 

 

31

 

在截至2024年3月31日的三個月中，無形資產的攤銷與上一季度相比減少了800萬美元，這主要是由於與默沙東相關的積壓資產在截至2023年12月31日的三個月中全部攤銷。在截至2024年3月31日的三個月中，無形資產的攤銷與去年同期相比減少了1900萬美元，這主要是由於與默沙東相關的積壓資產在截至2023年12月31日的三個月中全部攤銷，以及我們在2023年第二季度註銷了PSD的設備解決方案業務（“ESB”）報告部門已完成的技術。

商譽和無形資產減值

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

商譽和無形資產減值

 

$

—

 

 

$

75

 

 

$

—

 

2023年10月31日，我們進行了年度商譽和無形資產減值評估。由於加權平均資本成本增加（主要是由整體市場利率上升所致），我們在默沙東的電子（“EL”）報告部門記錄的非現金商譽減值費用為4,800萬美元，ESB報告部門記錄的非現金商譽減值費用為1,300萬美元。此外，我們記錄了分配給EL報告部門的1400萬美元在制研發減值。我們的任何其他報告單位均未出現減值。

我們將繼續監測和評估商譽和無形資產的賬面價值。如果市場和經濟狀況或經營業績惡化，我們記錄減值費用的可能性就會增加，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

利息支出，淨額

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

利息支出，淨額

 

$

81

 

 

$

83

 

 

$

82

 

截至2024年3月31日的三個月的利息支出與定期貸款機制的借款有關，具體定義和描述見下文 “信貸額度”。每個報告期的金額都相似。

債務消滅造成的損失

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

債務消滅造成的損失

 

$

9

 

 

$

8

 

 

$

—

 

根據下文 “信貸額度” 下的進一步定義和描述的信貸額度的修訂，我們記錄了債務清償方面的損失。

其他（收入）支出，淨額

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

其他（收入）支出，淨額

 

$

(3

)

 

$

12

 

 

$

(2

)

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的其他（收益）淨支出主要包括淨外匯和公允價值損益。

所得税準備金（福利）

 

 

三個月已結束

 

（以百萬美元計）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

所得税準備金（福利）

 

$

4

 

 

$

(11

)

 

$

(37

)

 

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月，我們的有效税率分別為23.1％、14.2％和46.6％。截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率高於美國的法定税率，這主要是由於外國預扣税以及美國税基侵蝕和反濫用税的預期增加，但部分被美國對外國衍生無形收入（“FDII”）和研發信貸的扣除所抵消。截至2023年12月31日的三個月，我們的有效税率低於美國的法定税率，這主要是由於商譽和無形資產的減值。截至2023年3月31日的三個月，我們的有效税率高於美國的法定税率，這主要是由於我們的國際子公司收入的地域組合

32

 

以高於美國法定税率的税率徵税，由美國外國税收抵免和美國對外國直接投資的扣除所抵消。

我們每季度評估影響遞延所得税淨資產可變現性的正面和負面證據，並評估估值補貼的需求。從我們的遞延所得税資產中獲得的未來收益取決於我們在每個正確類型的司法管轄區產生足夠的未來應納税所得額以變現資產的能力.

我們未來的有效税率取決於各種因素，包括税收立法的影響、美國聯邦和州政府對國税局發佈的擬議法規影響的進一步解釋和指導、外國政府的進一步解釋和指導、我們的税前收入的地理構成，以及未確認的税收優惠所得税儲備的變化。我們會監控這些因素，並及時相應地調整我們對有效税率的估計。我們預計，Atotech的收購將繼續對我們的有效税率產生不利影響，因為默沙東主要在税率高於美國法定税率的司法管轄區開展業務。但是，税前收入的地域結構可能會因多種因素而發生變化，從而導致未來時期的有效税率發生變化。儘管我們認為我們已經為所有税收狀況做好了充分準備，但由於税法和法規的不確定和複雜適用，税務機關申報的金額可能與我們的應計頭寸存在重大差異。此外，某些税收優惠的確認和衡量包括估計，需要管理層的判斷。因此，隨着新信息的出現，我們可能會在未來時期記錄有關美國聯邦、州和外國税務事務的額外條款或優惠。

流動性和資本資源

截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金和現金等價物以及短期投資總額分別為8.46億美元和8.75億美元。我們當前和預期的未來現金流的主要驅動力是，而且我們預計將繼續是運營產生的現金，主要包括我們的淨收益（虧損），不包括非現金費用以及運營資產和負債的變化。在銷售額增長的時期，對客户的銷售額增加將導致應收貿易賬款的增加，隨着我們為未來的銷售製造產品，庫存通常會增加。這可能會導致運營產生的現金減少。相反，在銷售額下降的時期，我們的應收賬款和庫存餘額通常會減少，從而導致運營現金增加。我們認為，我們目前的現金和投資狀況以及可用借貸能力，加上預計將從運營中產生的現金，將足以滿足我們預計的營運資金、計劃資本支出需求、債務償還以及董事會宣佈的任何未來現金分紅或股票回購，至少在未來12個月和可預見的將來。

截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為6,700萬美元，淨收入為1500萬美元，其中包括1億美元的非現金支出，主要是8,800萬美元的折舊和攤銷支出，被營運資金淨增加的4,800萬美元所抵消。營運資金淨增加的主要原因是應付賬款減少了3,200萬美元，應計薪酬減少了3,000萬美元，其他流動和非流動負債減少了1,200萬美元。營運資金的淨增加被應付所得税增加1,600萬美元和應收賬款增加1,600萬美元部分抵消。

截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,800萬美元，其中包括1,800萬美元的資本支出。

截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為7200萬美元，這主要是由於B批增貸款的淨收益，本金總額為7.61億美元，部分用於全額預付美元A部分，本金總額為7.44億美元。此外，還有正常的季度債務償還和總額為6200萬美元的自願預付款和1,500萬美元的股息支付。

我們普通股的持有人有權在董事會宣佈時獲得股息。在 2024 年和 2023 年的每個第一季度，我們董事會都宣佈派發每股 0.22 美元的現金分紅，每個時期的總額分別為 1,500 萬美元。2024 年 5 月 7 日，我們董事會宣佈將於 2024 年 6 月 7 日向截至 2024 年 5 月 28 日的登記股東支付每股 0.22 美元的季度現金股息。未來的股息申報（如果有）以及此類股息的記錄和支付日期將由我們董事會的最終決定。

33

 

信貸設施

在完成對Atotech收購的過程中，我們於2022年8月17日（“生效日期”）與作為行政代理人和抵押代理人的摩根大通銀行（Barclays Bank PLC）及其不時當事方的貸款人簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定 (i) 優先有擔保定期貸款額度，分為三部分：10億美元的貸款（“美元A部分”）、36億美元的貸款（如本文所述進一步增加、再融資和以其他方式修改，即 “美元B部分”）和6億歐元貸款（如本文所述進一步增加或以其他方式修改）、“歐元B部分” 以及美元貸款 A和美元B部分（“定期貸款額度”），均在生效日全額借款，以及（ii）優先擔保循環信貸5億美元的貸款（如本文所述進一步增加或以其他方式修改，即 “循環信貸額度”，以及與定期貸款機制一起的 “信貸額度”），上述每項貸款下的承付款可能會不時增加，但須遵守某些條件。定期貸款機制的收益在生效之日用於為與Atotech收購相關的部分應付對價提供資金，以及為我們現有的定期貸款和循環信貸額度以及Atotech的某些債務進行再融資。

最初，信貸額度下的借款年利率等於以下任何一種利率，在每種情況下，外加適用的利潤：（a）對於美元A部分、循環融資和美元B部分，（x）基準利率參照（1）聯邦基金有效利率加上0.50％，（2）中報的最優惠利率確定基準利率《華爾街日報》，或（3）基於定期SOFR（加上適用的信用利差調整）的前瞻性定期利率，利率為一個月，外加1.00％；以及 (y) 與此類借款相關的利息期的定期SOFR利率（加上適用的信貸利差調整），前提是美元B部分的利率下限為（I），美元A部分和循環融資的0.50％和（II）為0.0％；（b）對於歐元部分B，按歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）確定的歐元銀行間同業拆借利率（“EURIBOR”）利率為0.0％ 參照與此類借款相關的利息期內歐元存款的資金成本，經某些額外費用調整後，歐元同業拆借利率下限為0.0％。最初，信貸額度下的適用借款利潤率為（i）美元A檔下的借款，1.50％的基準利率借款，2.50％的定期SOFR借款，（ii）美元B檔下的借款，基準利率借款的1.75％，定期SOFR借款的2.75％，（iii）歐元B檔下的3.00％和（iv）Revoluge下的利潤率信貸額度，基準利率借款為1.50％，定期SOFR借款為2.50％。

除了為信貸額度下的未償本金支付利息外，我們還需要為循環融資機制下的未使用承付款支付承付費。承諾費為每年0.375％。承諾費可能會根據我們截至上一財季末的第一留置權淨槓桿率向下調整。我們還必須支付慣常的信用證費用和代理費。

2023年10月3日（“第一修正案生效日期”），我們簽訂了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），對所有35.6億美元未償還的B批美元進行再融資，以（i）將美元B批的基準利率借款的適用利潤率降至1.50％，將定期SOFR借款的適用利差調整降至2.50％；（ii）取消適用於SOFTERM的信貸利差調整美元B部分的R借款

2024年1月22日（“第二修正案生效日期”），我們簽訂了信貸協議第二修正案（“第二修正案”），根據該修正案，我們（i）額外借入了本金總額為4.9億美元的美元B批貸款，以及本金總額為2.5億歐元的額外歐元B批貸款（統稱為 “增量B批貸款”），（ii）使用了部分收益 B批增貸款用於全額預付美元A批貸款，本金總額為7.44億美元。

2024年2月13日，我們簽訂了信貸協議第三修正案（“第三修正案”），根據該修正案，我們將循環融資機制下的可用借款能力增加了1.75億美元（“增量循環承諾”）。

美元A批發行的原始發行折扣為其本金的0.25％。美元B批和歐元B批於生效日發行，原始發行折扣為其本金的2.00％。美元B部分於第一修正案生效日發行，原始發行折扣為其本金的0.25％。B批增貸款的發行初始折扣為本金的0.25％。

我們產生了2.42億美元的遞延融資費用和初始發行折扣，這些貸款與生效日融資機制下的定期貸款有關，這些貸款包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，在定期貸款的估計期限內使用實際利息法攤銷為利息支出。

34

 

我們承擔了與第一修正案生效日融資的美元B部分相關的1,100萬美元的遞延融資費用和原始發行折扣，其中900萬美元包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，並使用實際利息法在定期貸款的估計期限內攤銷為利息支出。我們在清償與第一修正案有關的債務時記錄了800萬美元的損失。

我們承擔了與第二修正案生效日融資的增量B批貸款相關的500萬美元遞延融資費和原始發行折扣，其中200萬美元包含在長期債務中，淨計入隨附的合併資產負債表，並使用實際利息法在定期貸款的估計期限內攤銷為利息支出。我們在清償與第二修正案有關的債務時記錄了900萬美元的損失。

根據信貸協議，除某些例外情況外，我們必須預付未償定期貸款，包括部分年度超額現金流以及某些資產出售、某些意外和譴責事件以及某些債務的發生或發行的淨現金收益。如果循環機制下的未償貸款、未償還的信用證提款和未提取的信用證的總金額在任何時候超過循環融資機制下的總承付額，我們就必須償還未償還的貸款和/或現金抵押信用證，但承諾金額不得減少。

我們可以自願不時預付信貸額度下的未償貸款，但須遵守某些條件，除了定期SOFR或EURIBOR貸款的慣常的 “破產” 成本外，不收任何溢價或罰款；但是，除某些例外情況外，如果在第二修正案生效日期後的六個月當天或之前，我們預付了美元B部分或歐元B部分下與再貸款相關的任何貸款，但有某些例外情況定價交易，我們必須支付本金總額的1.00％的預付溢價如此預付的貸款。此外，我們可以自願減少循環融資機制下承諾金額的未使用部分。

在全額還款美元A部分之前，我們必須按計劃按季度付款，每筆款項等於美元A部分原始本金的1.25％。我們需要按計劃每季度支付相當於截至第二修正案生效日歐元B和美元B部分本金總額的0.25％，每筆款項的餘額應在生效日七週年之日到期。

循環融資機制沒有預定攤款。循環融資機制下的任何未償還本金應在生效之日五週年到期並全額支付。

信貸額度下的所有債務均由我們的某些全資國內子公司擔保，並要求由我們未來的某些全資國內子公司提供擔保，並由我們的幾乎所有資產和此類子公司的資產作為擔保，但有某些例外情況和例外情況。

根據信貸協議，我們有能力承擔額外的增量債務融資，金額不超過（1）10.11億美元和（2）75％的合併息税折舊攤銷前利潤的較大值，外加（y）等於定期貸款機制下所有自願預付定期貸款總額的金額，外加（z）額外的無限金額，前提是預計遵守某些槓桿率測試（基於安全和優先級）這樣的增量債務）。

根據美元A批和循環融資機制，只要任何美元A批貸款（或相關承付款）在任何財政季度末尚未償還，我們就不得允許截至2023年12月31日至2024年9月30日的財政季度末的總淨槓桿率大於5.25至1.00，年度降幅為0. 25:1.00，但須遵守在任何重大收購後的四個完整財政季度內，上調0. 50:1.00，不超過5.50至1.00。

此外，如果美元A部分下沒有未償貸款，則截至任何財政季度末，當我們在循環融資機制下的未償貸款總額（扣除（a）所有信用證（無論是否有現金抵押）和（b）我們和我們的受限制子公司的非限制性現金）超過截至該日生效的循環融資機制下所有承諾總額的35％時，我們可能不會允許我們在每個此類財政季度末的第一留置權淨槓桿率大於6.00至1.00。

美元B部分和歐元B部分不受財務維持契約的約束。

信貸協議包含許多負面契約，除其他外，這些承諾限制了我們和每家子公司的能力：承擔額外債務；支付股息或贖回、回購或償還我們的股本或次級債務；進行投資、貸款和收購；限制我們受限制的子公司向我們自己支付股息或其他金額或限制我們的受限制子公司的能力獲得留置權；參與與我們的關聯公司進行交易；出售資產，包括我們子公司的股本；實質性地改變我們開展的業務；合併或合併；產生留置權；以及進行售後回租交易。

35

 

信貸協議還包含慣例陳述和保證、肯定性承諾和與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，信貸額度下的貸款人將有權採取各種行動，包括加速償還信貸額度下的應付款項以及有擔保債權人允許採取的所有行動。截至2024年3月31日，我們遵守了信貸協議下的所有條款。

我們向 (i) 摩根大通銀行、巴克萊銀行、美國美銀證券有限公司、北美花旗銀行、滙豐證券（美國）公司和瑞穗銀行有限公司在生效之日分別以與信貸額度有關的牽頭安排人和賬簿管理人的身份向（ii）北美摩根大通銀行支付了某些慣常費用和開支；（ii）北美摩根大通銀行以牽頭安排人的身份關於第一修正案、第二修正案和第三修正案的每一項以及 (iii) 根據第三修正案提供增量循環承諾的貸款人修正案。

截至2024年3月31日，定期貸款機制的未償還本金為48.9億美元，加權平均利率為7.6％。循環貸款的到期日為2027年8月，而增量B批貸款的到期日為2029年8月。截至2024年3月31日，循環融資機制下沒有借款。

信貸額度和借款安排

我們的某些日本子公司在各種金融機構擁有信貸額度和融資額度，其中許多通常到期並每隔三個月續期，其餘的沒有到期日。這些信貸額度和融資機制為截至2024年3月31日和2023年12月31日的總借款額度分別提供了相當於2,000萬美元和1,400萬美元的總借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些安排下沒有借款。

衍生品

我們僅出於風險管理目的訂立衍生工具，包括被指定為對衝工具的衍生工具和用作經濟套期保值的衍生工具。我們在國際上開展業務，在正常業務過程中，會受到利率和外匯匯率波動的影響。這些波動會增加融資、投資和運營業務的成本。我們使用衍生工具，例如外匯遠期合約和期權，來管理某些外幣敞口，並使用利率互換和上限來管理利率敞口。

從本質上講，所有金融工具都涉及市場和信用風險。我們與主要的投資級金融機構簽訂衍生工具，不需要抵押品。我們制定了監控這些交易對手的信用風險的政策。儘管無法保證，但我們預計這些交易對手不會出現任何重大違約行為。

利率協議

正如簡明合併財務報表附註5所進一步描述的那樣，我們有各種利率互換協議，這些協議將浮動定期SOFR利率兑換為固定利率，以管理與定期貸款機制未清餘額支付的可變定期SOFR利率相關的利率波動風險。

合同義務

正如我們在年度報告中披露的那樣，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有任何變化。

最近的會計公告

細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供有關應申報分部損益和資產的所有披露，這些信息目前需要每年一次。此外，它要求公共實體披露首席運營決策者的頭銜和職位。亞利桑那州立大學不會改變公共實體識別其運營細分市場、彙總運營細分市場的方式，也不會應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。公共實體應追溯地將本亞利桑那州立大學中的修正案適用於財務報表中列報的所有先前時期。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們在合併財務報表中披露的影響。

36

 

所得税（主題 740）：所得税披露的改進

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，重點是税率對賬和繳納的所得税。亞利桑那州立大學第 2023-09 號要求公共企業實體（“PBE”）每年披露使用百分比和貨幣金額的表格匯率對賬表，細分為特定類別，某些對賬項目按性質和管轄範圍進一步細分，以至於這些項目超過規定的門檻。此外，如果金額至少佔所得税繳納總額的5％，則所有實體都必須披露已繳納的所得税，扣除收到的退款後，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分類。對於PBE，新標準自2024年12月15日之後的年度內生效，允許提前採用。實體可以通過提供截至2025年12月31日的經修訂的披露並繼續提供前一時期的亞利桑那州立大學前期披露信息，來預期地適用本亞利桑那州立大學的修正案，也可以通過提供所有報告期的修訂後的披露來追溯適用修正案。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們合併財務報表和相關披露的影響。

37

 

第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露。

有關市場風險的信息包含在我們的年度報告中題為 “關於市場風險的定量和定性披露” 的章節中。截至2024年3月31日，自2023年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。

第 4 項。 控制和程序。

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官（兼任我們的首席執行官和首席財務官）的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制措施和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告證券交易委員會（“SEC”）的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給發行人的管理層，包括其主要執行和首席財務官或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據該評估，我們的首席執行官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

38

 

第二部分。其他信息

第 1A 項。羅得島州SK 因素。

有關影響我們業務的風險因素的信息將在我們的年度報告中題為 “風險因素” 的部分中討論 在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格上。

第 5 項。 其他信息。

下表描述了在本報告所涵蓋的季度期間，我們的董事和高級管理人員採用或終止的每項出售或購買公司證券的交易安排（定義見《交易法》第16a-1（f）條），這些安排要麼是（1）旨在滿足第10b5-1（c）條肯定性辯護條件的合同、指示或書面計劃（a “規則10b5-1交易安排”）或（2）a”非規則 10b5-1 交易安排”（定義見法規S-K第408（c）項）：

姓名（標題）

採取的行動（行動日期）

交易安排的類型

交易安排的性質

交易安排的期限

證券總數

伊麗莎白·A·莫拉 (董事)

收養（2024年2月15日)

規則 10b5-1交易安排

出售

直到 2025 年 3 月 4 日，或所有交易未經執行即可完成或到期的較早日期

最多 1,100股份

 

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第 6 項。E展品。

 

展品編號

 

展品描述

 

 

 

 

 

 

+3.1 (1)

 

重述的註冊人組織章程

 

 

 

+3.2 (2)

 

2001年5月18日向馬薩諸塞州國務卿提交的註冊人重述組織章程修正條款

 

 

 

+3.3 (3)

 

2002年5月16日向馬薩諸塞州國務卿提交的註冊人重述組織章程修正條款

 

 

 

+3.4 (4)

 

經修訂和重述的註冊人章程

 

 

 

+10.1 (5)

 

信貸協議第二修正案於2024年1月22日生效，由作為母借款人的註冊人、作為母借款人的其他貸款方、作為管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行及其各貸款方共同簽署

 

 

 

+10.2 (6)

 

信貸協議第三修正案於2024年2月13日生效，由作為母借款人的註冊人、作為母借款人的其他貸款方、作為管理代理人的北美摩根大通銀行以及其中的每家貸款人和信用證發行方共同簽發

 

 

 

+10.3(7)*

 

2022年股票激勵計劃（標準）下員工限制性股票單位協議表格

 

 

 

+10.4(7)*

 

2022年股票激勵計劃（RtSR）下員工限制性股票單位協議表格

 

 

 

  31.1

 

根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條/第15d-14（a）條對首席執行官和首席財務官進行認證

 

 

 

  32.1

 

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

 

 

104

 

封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）

 

+ 之前已提交

* 管理合同或補償計劃安排

 

(1)
參照2000年11月13日向美國證券交易委員會提交的S-4表格（文件編號333-49738）註冊聲明而成立。
(2)
參照註冊人於2001年8月14日向美國證券交易委員會提交的截至2001年6月30日的季度10-Q表季度報告（文件編號000-23621）納入本公司。
(3)
參照註冊人於2002年8月13日向美國證券交易委員會提交的截至2002年6月30日的季度10-Q表季度報告（文件編號000-23621）合併而成。
(4)
參照註冊人於2014年5月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表格（文件編號000-23621）的最新報告而納入。
(5)
參照註冊人向證券局提交的8-K表格（文件編號000-23621）的當前報告而納入
交易委員會於2024年1月22日上線。
(6)
參照註冊人向證券局提交的8-K表格（文件編號000-23621）的當前報告而納入
交易委員會於2024年2月14日上線。
(7)
參照註冊人於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告（文件編號000-23621）合併而成。

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簽名URES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

MKS 儀器有限公司

 

 

 

日期：2024 年 5 月 9 日

來自：

/s/John T.C. Lee

 

約翰·T.C. Lee

 

總裁兼首席執行官

 

（首席執行官兼首席財務官）

 

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