美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
的
1934 年《證券交易法》
在這個月裏
2023 年 7 月
Vale S.A.
Praia de Botafogo nº 186，18 樓，
Botafogo
22250-145 裏約熱內盧，RJ，巴西
（主要行政辦公室地址）
（用複選標記表示註冊人是以 20-F 表格或 40-F 表格的封面提交 還是將提交年度報告。）
（Check One） 20-F 表格 x 40-F 表格 §
內容
| 關於審查季度信息的報告 | 3 |
| 合併 損益表 | 5 |
| 母公司的收入 表 | 6 |
| 合併 和母公司的綜合收益表 | 7 |
| 合併 現金流量表 | 8 |
| 母公司現金流報表 | 9 |
| 合併 和母公司的財務狀況表 | 10 |
| 合併 權益變動表 | 11 |
| 合併 和母公司的增值報表 | 12 |
| 1。企業 信息 | 13 |
| 2。編制中期財務報表的基礎 | 13 |
| 3.截至 2023 年 6 月 30 日的三個月期間發生的重大 事件 | 14 |
| 4。按業務部門和地理區域劃分的信息 | 15 |
| 5。按性質劃分的成本 和費用 | 18 |
| 6。財務 業績 | 19 |
| 7。所得税 | 20 |
| 8。基本 和攤薄後的每股收益 | 21 |
| 9。現金 流量對賬 | 22 |
| 10。 應收賬款 | 24 |
| 11。庫存 | 25 |
| 12。供應商 和承包商 | 25 |
| 13。其他 金融資產和負債 | 25 |
| 14。 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 | 27 |
| 15。收購 和資產剝離 | 28 |
| 16。無形資產 | 31 |
| 17。財產、 廠房和設備 | 32 |
| 18。金融 和資本風險管理 | 33 |
| 19。金融 資產和負債 | 39 |
| 20。參與式 股東債券 | 40 |
| 21。貸款、 借款、租賃、現金和現金等價物以及短期投資 | 40 |
| 22。Brumadinho 大壩失敗了 | 42 |
| 23。與關聯公司和合資企業相關的負債 | 45 |
| 24。 關於取消大壩結構特徵和資產報廢義務的規定 | 48 |
| 25。規定 | 50 |
| 26。訴訟 | 50 |
| 27。員工 福利 | 52 |
| 28。股權 | 53 |
| 29。相關方 | 54 |
| 2 |
（葡萄牙語原文的免費翻譯）
季度信息審查報告
致董事會和股東
Vale S.A.
導言
我們已經審查了截至2023年6月30日的季度季度季度信息表（ITR）所附的淡水河谷公司（“公司”）的母公司和合並中期 會計信息，其中包括截至2023年6月30日的資產負債表以及截至當時的三個月和六個月期間的相應損益表和綜合 收益表，以及當時六個月的權益變動表結束，母公司 六個月期間的現金流量表隨後結束，隨後結束的三個月和六個月 期的合併現金流量報表以及解釋性附註。
管理層負責根據 巴西會計公告委員會 (CPC) 的會計準則CPC 21 “中期財務報告” 和國際會計準則 (IAS) 34、國際會計準則委員會 (IASB) 發佈的 中期財務報告，編制母公司 和合並的中期會計信息，並根據巴西證券委員會發布的 準則列報這些信息 (CVM)，適用於製備季度信息（ITR）。我們的責任 是根據我們的審查對該臨時會計信息得出結論。
審查範圍
我們根據巴西和國際 中期財務信息審查標準（分別為NBC TR 2410——實體獨立 審計師對中期財務信息的審查和ISRE 2410——實體獨立審計師對中期財務信息的審查）進行了審查。 對臨時信息的審查包括主要對負責財務和會計事務的人員進行查詢，以及 應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據巴西 和《國際審計準則》進行的審計，因此，我們無法保證我們會了解審計中可能發現的所有重大 事項。因此，我們不發表審計意見。
| 3 |
關於臨時信息的結論
根據我們的審查，我們沒有注意到任何使 我們認為上述季度信息 中包含的隨附母公司和合並中期會計信息在所有重大方面均未按照適用於編制 的CPC21和IAS 34編制，也沒有按照CVM發佈的準則列報。
其他事項
增值聲明
上述季度信息包括母公司 和截至2023年6月30日的六個月期間的合併增值報表。這些陳述由 公司管理層負責，並根據國際會計準則第34號作為補充信息列報。對這些報表進行了審查程序 ，同時對中期會計信息進行了審查，目的是確定它們是否與 臨時會計信息和會計記錄（如適用）相一致，以及其形式和內容是否符合會計準則CPC 09—— “增值表” 中定義的標準 。根據我們的審查，沒有引起我們的注意 使我們認為這些增值報表在所有重大方面都沒有按照本會計準則中規定的標準進行適當編制，也沒有與母公司和合並臨時會計 信息總體一致。
裏約熱內盧，2023 年 7 月 27 日
| 普華永道 | 帕特里西奧·馬克斯·羅氏 |
| 獨立審計師有限公司 | Contador CRC 1RJ081115/O-4 |
| CRC 2SP000160/O-5 |
| 4 |
合併損益表
以百萬巴西雷亞爾計，每股收益除外
| 合併 | ||||||
| 三個月期限已結束 6 月 30 日， |
六個月期限已結束 6 月 30 日， | |||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| 持續運營 | ||||||
| 淨營業收入 | 4(b) | 47,758 | 54,974 | 91,599 | 111,693 | |
| 銷售的商品和提供的服務的成本 | 5(a) | (29,356) | (29,377) | (55,080) | (53,551) | |
| 毛利 | 18,402 | 25,597 | 36,519 | 58,142 | ||
| 運營費用 | ||||||
| 銷售和管理 | 5(b) | (685) | (625) | (1,300) | (1,254) | |
| 研究和開發 | (816) | (745) | (1,539) | (1,376) | ||
| 運營前和運營中斷 | 24 | (511) | (536) | (1,157) | (1,336) | |
| 其他運營費用，淨額 | 5(c) | (1,893) | (2,235) | (3,046) | (3,648) | |
| 減值逆轉（減值）和非流動資產處置結果，淨額 | 15 和 17 | (324) | (329) | (343) | 4,999 | |
| 營業收入 | 14,173 | 21,127 | 29,134 | 55,527 | ||
| 財務收入 | 6 | 523 | 672 | 1,151 | 1,460 | |
| 財務費用 | 6 | (1,964) | (1,864) | (3,623) | (3,396) | |
| 其他財務項目，淨額 | 6 | 727 | 5,219 | (1,016) | 4,587 | |
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 和 23 | 35 | (282) | (255) | 837 | |
| 所得税前收入 | 13,494 | 24,872 | 25,391 | 59,015 | ||
| 所得税 | 7 | (8,742) | (4,399) | (10,905) | (15,385) | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | 4,752 | 20,473 | 14,486 | 43,630 | ||
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | 179 | 252 | 392 | 369 | ||
| 歸屬於淡水河谷股東的持續經營業務淨收益 | 4,573 | 20,221 | 14,094 | 43,261 | ||
| 已終止的業務 | ||||||
| 來自已終止業務的淨收益 | 15(f) | - | 9,812 | - | 9,818 | |
| 歸屬於淡水河谷股東的已終止業務的淨收益 | - | 9,812 | - | 9,818 | ||
| 淨收入 | 4,752 | 30,285 | 14,486 | 53,448 | ||
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | 179 | 252 | 392 | 369 | ||
| 歸屬於淡水河谷股東的淨收益 | 4,573 | 30,033 | 14,094 | 53,079 | ||
| 持續經營的每股基本收益和攤薄後每股收益 | 8 | |||||
| 普通股（雷亞爾） | 1.04 | 4.33 | 3.19 | 9.13 | ||
| 歸屬於淡水河谷股東的基本和攤薄後每股收益 | 8 | |||||
| 普通股（雷亞爾） | 1.04 | 6.43 | 3.19 | 11.20 | ||
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 5 |
母公司的收入 表
以百萬巴西雷亞爾計，每股收益除外
| 母公司 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 淨營業收入 | 33,659 | 40,305 | 63,204 | 71,549 | |
| 銷售的商品和提供的服務的成本 | (16,424) | (15,210) | (31,022) | (27,678) | |
| 毛利 | 17,235 | 25,095 | 32,182 | 43,871 | |
| 運營費用 | |||||
| 銷售和管理 | (390) | (308) | (731) | (609) | |
| 研究和開發 | (427) | (350) | (750) | (659) | |
| 運營前和運營中斷 | 24 | (492) | (505) | (1,106) | (1,293) |
| 子公司的股權業績和其他業績 | 389 | 8,658 | 101 | 24,141 | |
| 其他運營費用，淨額 | (1,689) | (2,198) | (2,696) | (3,582) | |
| 非流動資產的減值和處置結果，淨額 | 15 和 17 | (292) | (134) | (277) | (398) |
| 營業收入 | 14,334 | 30,258 | 26,723 | 61,471 | |
| 財務收入 | 264 | 509 | 566 | 1,117 | |
| 財務費用 | (2,338) | (1,516) | (4,459) | (2,857) | |
| 其他財務項目，淨額 | 791 | 5,149 | (594) | 4,200 | |
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 13 和 23 | 35 | (282) | (255) | 837 |
| 所得税前收入 | 13,086 | 34,118 | 21,981 | 64,768 | |
| 所得税 | 7 | (8,513) | (4,085) | (7,887) | (11,689) |
| 淨收入 | 4,573 | 30,033 | 14,094 | 53,079 | |
| 基本和攤薄後的每股收益 | 8 | ||||
| 普通股（雷亞爾） | 1.04 | 6.43 | 3.19 | 11.20 | |
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 6 |
合併公司和母公司的 綜合收益表
以百萬巴西雷亞爾計
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 淨收入 | 4,752 | 30,285 | 14,486 | 53,448 | |
| 其他綜合收入： | |||||
| 不會被重新歸類到損益表的項目 | |||||
| 退休金債務 | (22) | 560 | (59) | 718 | |
| 股票證券投資的公允價值調整 | 63 | - | 63 | - | |
| 41 | 560 | 4 | 718 | ||
| 可能被重新歸類為損益表的項目 | |||||
| 翻譯調整 | (1,680) | 4,248 | (2,750) | (5,560) | |
| 淨投資對衝 | 18 | 540 | (721) | 796 | 408 |
| 現金流對衝 | 18 | (20) | 1,551 | 79 | (3) |
| 將累積折算調整重新歸類為損益表 | 15 | - | (14,636) | - | (15,415) |
| (1,160) | (9,558) | (1,875) | (20,570) | ||
| 綜合收入 | 3,633 | 21,287 | 12,615 | 33,596 | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | (209) | 950 | (171) | 350 | |
| 歸屬於淡水河谷股東的綜合收益 | 3,842 | 20,337 | 12,786 | 33,246 | |
| 母公司 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 淨收入 | 4,573 | 30,033 | 14,094 | 53,079 | |
| 其他綜合收入： | |||||
| 不會被重新歸類到損益表的項目 | |||||
| 退休金債務 | (6) | (7) | (11) | (13) | |
| 股票業績 | 14 | (16) | 567 | (48) | 731 |
| 股票證券投資的公允價值調整 | 63 | - | 63 | ||
| 41 | 560 | 4 | 718 | ||
| 可能被重新歸類為損益表的項目 | |||||
| 翻譯調整 | (1,292) | 3,550 | (2,187) | (5,541) | |
| 淨投資對衝 | 18 | 540 | (721) | 796 | 408 |
| 現金流對衝 | 4 | (74) | 6 | (62) | |
| 股票業績 | 14 | (24) | 1,625 | 73 | 59 |
| 將累積折算調整重新歸類為損益表 | 15 | - | (14,636) | - | (15,415) |
| (772) | (10,256) | (1,312) | (20,551) | ||
| 綜合收入 | 3,842 | 20,337 | 12,786 | 33,246 | |
上述項目均已扣除税款， 在附註7中披露了相關税款。
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 7 |
合併現金 流量表
以百萬巴西雷亞爾計
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 運營產生的現金流 | 9(a) | 15,983 | 28,361 | 38,443 | 57,543 |
| 已付貸款和借款的利息 | 9(c) | (988) | (1,383) | (1,868) | (2,329) |
| 衍生品結算時收到（支付）的現金，淨額 | 18(d) | 670 | (195) | 865 | (589) |
| 與布魯馬迪尼奧活動相關的付款 | 22 | (2,473) | (1,580) | (3,114) | (1,914) |
| 與取消水壩特性相關的付款 | 24 | (472) | (412) | (877) | (769) |
| 已支付的參與式股東債券的利息 | 20 | (637) | (1,120) | (637) | (1,120) |
| 已繳所得税（包括結算計劃） | (2,847) | (6,060) | (4,602) | (19,649) | |
| 持續經營業務產生的經營活動產生的淨現金 | 9,236 | 17,611 | 28,210 | 31,173 | |
| 已終止業務的經營活動產生的淨現金 | 15(f) | - | - | - | 213 |
| 經營活動產生的淨現金 | 9,236 | 17,611 | 28,210 | 31,386 | |
| 來自投資活動的現金流： | |||||
| 資本支出 | 4(c) | (5,974) | (6,373) | (11,846) | (12,337) |
| 增加投資 | 14(a) | (6) | - | (40) | - |
| 出售投資的收益（付款），淨額 | 9(b) | - | - | (346) | 2,269 |
| 從關聯公司和合資企業獲得的股息 | 14 | 527 | 351 | 527 | 713 |
| 短期投資 | 328 | 502 | 43 | 486 | |
| 其他投資活動，淨額 | (139) | 272 | (496) | 269 | |
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (5,264) | (5,248) | (12,158) | (8,600) | |
| 已終止業務用於投資活動的淨現金 | 15(f) | - | (333) | - | (534) |
| 用於投資活動的淨現金 | (5,264) | (5,581) | (12,158) | (9,134) | |
| 來自融資活動的現金流： | |||||
| 向第三方提供的貸款和借款 | 9(c) | 7,277 | 967 | 8,858 | 3,328 |
| 向第三方支付貸款和借款 | 9(c) | (2,829) | (7,192) | (3,028) | (9,362) |
| 租賃付款 | 21 | (222) | (276) | (468) | (492) |
| 支付給淡水河谷股東的股息和資本利息 | 28(c) | - | - | (9,449) | (17,849) |
| 支付給非控股權益的股息和資本利息 | (26) | (19) | (41) | (35) | |
| 股票回購計劃 | 28(d) | (6,598) | (12,752) | (10,714) | (21,928) |
| 收購子公司的股份 | 15(b) | (653) | - | (653) | - |
| 用於持續經營業務融資活動的淨現金 | (3,051) | (19,272) | (15,495) | (46,338) | |
| 已終止業務中用於融資活動的淨現金 | 15(f) | - | - | - | (54) |
| 用於融資活動的淨現金 | (3,051) | (19,272) | (15,495) | (46,392) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 921 | (7,242) | 557 | (24,140) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 23,901 | 42,931 | 24,711 | 65,409 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (809) | 1,944 | (1,255) | (3,575) | |
| 出售的子公司的現金和現金等價物，淨額 | - | - | - | (61) | |
| 期末的現金和現金等價物 | 24,013 | 37,633 | 24,013 | 37,633 | |
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 8 |
母公司現金流量表
以百萬巴西雷亞爾計
| 母公司 | |||
| 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | |
| 運營產生的現金流 | 9(a) | 32,563 | 43,230 |
| 已付貸款和借款的利息 | (3,098) | (1,978) | |
| 衍生品結算時收到的現金，淨額 | 587 | 303 | |
| 與布魯馬迪尼奧活動相關的付款 | 22 | (3,114) | (1,914) |
| 與取消水壩特性相關的付款 | 24 | (877) | (769) |
| 已支付的參與式股東債券的利息 | 20 | (637) | (1,120) |
| 已繳所得税（包括結算計劃） | (4,057) | (18,830) | |
| 經營活動產生的淨現金 | 21,367 | 18,922 | |
| 來自投資活動的現金流： | |||
| 資本支出 | (8,343) | (8,635) | |
| 增加投資 | (278) | (806) | |
| 出售投資所得的付款，淨額 | 9(b) | (346) | - |
| 從關聯公司和合資企業獲得的股息 | 1,002 | 353 | |
| 短期投資 | (338) | 351 | |
| 其他投資活動，淨額 | (2,203) | (1,164) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (10,506) | (9,901) | |
| 來自融資活動的現金流： | |||
| 向第三方提供的貸款和借款 | 1,581 | 967 | |
| 向第三方支付貸款和借款 | (274) | (2,927) | |
| 租賃付款 | (99) | (128) | |
| 支付給股東的股息和資本利息 | 28(c) | (9,449) | (17,849) |
| 股票回購計劃 | 28(d) | (5,563) | (10,111) |
| 用於融資活動的淨現金 | (13,804) | (30,048) | |
| 減少現金和現金等價物 | (2,943) | (21,027) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 7,896 | 34,266 | |
| 出售或註冊的子公司的現金和現金等價物，淨額 | - | 85 | |
| 期末的現金和現金等價物 | 4,953 | 13,324 | |
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 9 |
合併公司和母公司的 財務狀況表
以百萬巴西雷亞爾計
| 合併 | 母公司 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 資產 | |||||
| 流動資產 | |||||
| 現金和現金等價物 | 21 | 24,013 | 24,711 | 4,953 | 7,896 |
| 短期投資 | 21 | 225 | 320 | 25 | 15 |
| 應收賬款 | 10 | 14,298 | 22,537 | 41,152 | 47,380 |
| 其他金融資產 | 13 | 2,518 | 1,788 | 2,131 | 1,160 |
| 庫存 | 11 | 25,026 | 23,386 | 8,816 | 7,817 |
| 可收回的税款 | 7(d) | 7,237 | 6,639 | 5,736 | 5,270 |
| 其他 | 1,606 | 1,628 | 1,916 | 1,906 | |
| 74,923 | 81,009 | 64,729 | 71,444 | ||
| 非流動資產 | |||||
| 司法存款 | 26(c) | 6,389 | 6,338 | 6,161 | 6,092 |
| 其他金融資產 | 13 | 3,359 | 1,462 | 2,655 | 1,125 |
| 可收回的税款 | 7(d) | 5,924 | 5,793 | 3,863 | 3,564 |
| 遞延所得税 | 7(a) | 47,732 | 56,195 | 43,219 | 48,697 |
| 其他 | 5,998 | 5,316 | 3,415 | 2,579 | |
| 69,402 | 75,104 | 59,313 | 62,057 | ||
| 投資 | 14 | 9,161 | 9,381 | 111,350 | 122,573 |
| 無形資產 | 16 | 53,017 | 53,421 | 36,787 | 36,640 |
| 不動產、廠房和設備 | 17 | 234,533 | 234,472 | 140,951 | 136,322 |
| 366,113 | 372,378 | 348,401 | 357,592 | ||
| 總資產 | 441,036 | 453,387 | 413,130 | 429,036 | |
| 負債 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 供應商和承包商 | 12 | 25,252 | 23,278 | 16,355 | 14,248 |
| 貸款、借款和租賃 | 21 | 4,395 | 2,552 | 3,242 | 1,098 |
| 其他金融負債 | 13 | 7,709 | 8,725 | 24,380 | 31,681 |
| 應付税款 | 7(d) | 4,252 | 2,454 | 3,700 | 1,828 |
| 和解計劃（“REFIS”） | 7(c) | 2,004 | 1,934 | 2,004 | 1,934 |
| 與聯營公司和合資企業相關的負債 | 23 | 5,030 | 9,973 | 5,030 | 9,973 |
| 規定 | 25 | 4,091 | 5,402 | 3,080 | 3,932 |
| 與布魯馬迪尼奧相關的負債 | 22 | 5,788 | 4,926 | 5,788 | 4,926 |
| 取消大壩特徵和資產報廢義務 | 24 | 4,334 | 3,450 | 3,712 | 2,954 |
| 應付股息 | - | 7,214 | - | 7,200 | |
| 其他 | 2,474 | 2,570 | 3,214 | 2,608 | |
| 65,329 | 72,478 | 70,505 | 82,382 | ||
| 非流動負債 | |||||
| 貸款、借款和租賃 | 21 | 62,770 | 63,778 | 14,169 | 16,062 |
| 參與式股東債券 | 20 | 12,181 | 14,218 | 12,181 | 14,218 |
| 其他金融負債 | 13 | 13,357 | 14,835 | 61,341 | 63,176 |
| 和解計劃（“REFIS”） | 7(c) | 9,087 | 9,753 | 9,087 | 9,753 |
| 遞延所得税 | 7(a) | 6,801 | 7,372 | - | - |
| 規定 | 25 | 13,012 | 12,759 | 8,501 | 8,141 |
| 與布魯馬迪尼奧相關的負債 | 22 | 9,998 | 12,356 | 9,998 | 12,356 |
| 取消大壩特徵和資產報廢義務 | 24 | 32,702 | 34,019 | 23,124 | 23,421 |
| 與聯營公司和合資企業相關的負債 | 23 | 12,409 | 7,355 | 12,409 | 7,355 |
| 直播交易 | 8,158 | 8,411 | - | - | |
| 其他 | 1,118 | 1,159 | 4,827 | 5,060 | |
| 181,593 | 186,015 | 155,637 | 159,542 | ||
| 負債總額 | 246,922 | 258,493 | 226,142 | 241,924 | |
| 公平 | 28 | ||||
| 歸屬於淡水河谷股東的股權 | 186,988 | 187,112 | 186,988 | 187,112 | |
| 歸屬於非控股權益的權益 | 7,126 | 7,782 | - | - | |
| 權益總額 | 194,114 | 194,894 | 186,988 | 187,112 | |
| 負債和權益總額 | 441,036 | 453,387 | 413,130 | 429,036 |
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 10 |
綜合權益變動表
以百萬巴西雷亞爾計
| 注意事項 | 共享 資本 | 資本 儲備 | 利潤 儲備 | 國庫 股票 | 其他 儲備 | 累積的 翻譯調整 | 留存 收益 | 歸屬於淡水河谷股東的股權 | 歸屬於非控股權益的股權 | 權益總額 | |
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 108,213 | (25,675) | (5,276) | 28,916 | - | 187,112 | 7,782 | 194,894 | |
| 淨收入 | - | - | - | - | - | - | 14,094 | 14,094 | 392 | 14,486 | |
| 其他 綜合收入 | - | - | - | - | 5 | (1,313) | - | (1,308) | (563) | (1,871) | |
| 淡水河谷股東的股息 和資本利息 | 28(c) | - | - | (2,265) | - | - | - | - | (2,265) | - | (2,265) |
| 非控股權益的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | (187) | (187) | |
| 收購 和處置非控股權益 | 15(b) | - | - | - | - | 15 | - | - | 15 | (298) | (283) |
| 股票 回購計劃 | 28(d) | - | - | - | (10,714) | - | - | - | (10,714) | - | (10,714) |
| 美國國庫 股票已取消 | 28(b) | - | - | (21,397) | 21,397 | - | - | - | - | - | - |
| 基於股份的 付款計劃 | 27(b) | - | - | - | 132 | (78) | - | - | 54 | - | 54 |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 84,551 | (14,860) | (5,334) | 27,603 | 14,094 | 186,988 | 7,126 | 194,114 | |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 87,621 | (29,189) | (6,899) | 59,936 | - | 192,403 | 4,655 | 197,058 | |
| 淨收入 | - | - | - | - | - | - | 53,079 | 53,079 | 369 | 53,448 | |
| 其他 綜合收入 | - | - | - | - | 800 | (20,633) | - | (19,833) | (19) | (19,852) | |
| 淡水河谷股東的股息 和資本利息 | - | - | (17,849) | - | - | - | - | (17,849) | - | (17,849) | |
| 非控股權益的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | (23) | (23) | |
| 收購 和處置非控股權益 | 15(f) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,783 | 2,783 |
| 股票 回購計劃 | 28(d) | - | - | - | (21,928) | - | - | - | (21,928) | - | (21,928) |
| 美國國庫 股票已取消 | 28(b) | - | - | (14,589) | 14,589 | - | - | - | - | - | - |
| 基於股份的 付款計劃 | - | - | - | 99 | (20) | - | - | 79 | - | 79 | |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 55,183 | (36,429) | (6,119) | 39,303 | 53,079 | 185,951 | 7,765 | 193,716 |
隨附的附註是這些中期 財務報表的組成部分。
| 11 |
合併公司和母公司的增值表
以百萬巴西雷亞爾計
| 合併 | 母公司 | |||
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 創造附加值 | ||||
| 總收入 | ||||
| 來自產品和服務的收入 | 92,630 | 113,086 | 64,238 | 72,875 |
| 建設自有資產的收入 | 3,540 | 3,716 | 3,103 | 2,939 |
| 其他收入 | 1,108 | 814 | 825 | 591 |
| 減去： | ||||
| 所售產品、商品和服務的成本 | (19,576) | (17,556) | (12,653) | (10,278) |
| 材料、能源、第三方服務及其他 | (21,951) | (21,746) | (9,603) | (8,476) |
| 減值逆轉（減值）和非流動資產處置結果， 淨額 | (343) | 4,999 | (277) | (398) |
| 與布魯馬迪尼奧活動相關的費用 | (1,906) | (2,037) | (1,906) | (2,037) |
| 取消大壩的特徵 | - | (192) | - | (192) |
| 其他成本和支出 | (6,649) | (7,503) | (4,176) | (5,024) |
| 增加值總額 | 46,853 | 73,581 | 39,551 | 50,000 |
| 折舊、攤銷和損耗 | (7,260) | (7,583) | (4,513) | (4,354) |
| 淨增加值 | 39,593 | 65,998 | 35,038 | 45,646 |
| 從第三方收到 | ||||
| 股票業績 | (255) | 837 | (154) | 24,978 |
| 財務費用 | (2,144) | (1,868) | (2,509) | (1,822) |
| 持續經營產生的總增值待分配 | 37,194 | 64,967 | 32,375 | 68,802 |
| 已終止業務的增值待分配 | - | (1,733) | - | - |
| 待分配的總增加值 | 37,194 | 63,234 | 32,375 | 68,802 |
| 人員和費用 | ||||
| 直接補償 | 3,456 | 2,948 | 1,943 | 1,490 |
| 好處 | 1,552 | 1,557 | 1,178 | 1,087 |
| FGTS | 252 | 231 | 226 | 206 |
| 税收和繳款 | ||||
| 聯邦税 | 13,706 | 19,049 | 10,691 | 15,183 |
| 州税 | 2,300 | 1,399 | 1,881 | 1,411 |
| 市政税 | 79 | 78 | 58 | 52 |
| 第三方資本的報酬 | ||||
| 利息（淨衍生品以及貨幣和匯率變化） | 761 | (4,846) | 1,753 | (4,624) |
| 租賃 | 602 | 921 | 551 | 918 |
| 自有資本的報酬 | ||||
| 來自持續經營業務的再投資淨收入 | 14,094 | 43,261 | 14,094 | 53,079 |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | 392 | 369 | - | - |
| 持續運營產生的分佈式增值 | 37,194 | 64,967 | 32,375 | 68,802 |
| 已終止業務的分配增值 | - | (1,733) | - | - |
| 分佈式增值 | 37,194 | 63,234 | 32,375 | 68,802 |
附註是這些財務 報表的組成部分。
| 12 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 1. | 企業信息 |
淡水河谷公司（“母公司”）是一家上市公司 ，總部位於巴西里約熱內盧市，其證券在聖保羅——B3 S.A. （VALE3）、紐約——紐約證券交易所（VALE）和馬德里——LATIBEX（XVALO）的股票交易所上市。
淡水河谷股份公司及其子公司（“淡水河谷” 或 “公司”） 是以下產品的全球生產商：（i）鐵礦石和鐵礦石顆粒，它們是鍊鋼的關鍵原料；（ii）鎳，用於 生產用於多種產品生產過程的不鏽鋼、電動汽車和金屬合金；（iii）銅，用於製造管道和電線，以及 (iv) 鉑、金、銀和鈷作為鎳 和銅的副產品。為了實現產量外流，淡水河谷還在巴西運營鐵路和港口物流系統。
公司的大多數產品通過公司的主要貿易公司淡水河谷國際股份有限公司（“VISA”）銷售到國際 市場，該公司是一家位於瑞士 的全資子公司。
此外，淡水河谷還投資了運營能源資產的關聯公司和聯合企業 ，以降低能源成本，將短缺風險降至最低，並通過可再生 來源滿足其能耗需求。
該公司還生產和銷售熱煤和冶金 煤，直到2022年4月淡水河谷完成了該業務的出售（注15f）。 處置過程結束時的煤炭業務業績在本中期財務報表中作為 “已終止業務” 列報。
| 2. | 編制中期財務 報表的基礎 |
公司的合併和個人 中期財務報表（“中期財務報表”）已根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的IAS 34/CPC 21——中期財務報告編制並在 中列報，由巴西會計師公告委員會（“CPC”）在巴西實施，並經巴西證券 交易委員會（“CVM”）批准）。中期財務報表的所有相關信息，僅此信息，均以 的形式提供，並與公司管理層使用的信息一致。
編制中期財務報表 是為了讓用户瞭解該期間發生的相關事件和交易的最新情況，必須與 截至2022年12月31日的年度財務報表一起進行分析。會計政策、會計估計和判斷、風險管理 和衡量方法與編制最新年度財務報表時採用的相同。
這些中期財務報表 已於2023年7月27日由董事會授權發佈。
a) 新標準和修訂標準
2023年6月，國際 可持續發展標準委員會（“ISSB”）發佈了國際財務報告準則S1披露可持續發展相關財務 信息的一般要求和IFRS S2氣候相關披露要求，分別規定了與可持續發展相關的風險和機會 以及與氣候相關的具體披露的披露要求。公司目前正在評估這些標準產生的潛在影響， 兩者均在2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效，但須經當地監管機構批准。在 巴西，截至這些中期財務報表發佈之日，上述聲明尚未獲得 監管機構——聯邦會計委員會（“CFC”）和CVM的批准。
某些其他新的會計 準則、修正案和解釋已經發布，這些準則不是2023年12月31日報告期的強制性規定，也沒有 對這些中期財務報表產生重大影響。該公司沒有儘早採用任何這些標準，預計它們 不會對未來的報告期產生重大影響。
b) 增值表
母公司 和合並增值報表的列報是巴西公司立法和巴西為上市公司採用的 會計慣例所要求的，而《國際財務報告準則》則沒有要求。因此，根據國際財務報告準則，此類報表的列報被視為 補充信息，而不是財務報表的一部分。增值聲明是根據 技術公告CPC 09—— “增值聲明” 中定義的標準編制的。
| 13 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
c) 本位幣和列報貨幣
母公司 及其關聯公司和合資企業的中期財務信息是使用每個實體運營的主要經濟環境的貨幣 （“本位貨幣”）來衡量的，如果母公司是巴西雷亞爾（“雷亞爾”）。
公司用於轉換 其國外業務的主要匯率如下：
| 平均費率 | ||||||||||||
| 收盤率 | 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
| 美元（“美元”） | 4.8192 | 5.2177 | 4.9485 | 4.9265 | 5.0744 | 5.0783 | ||||||
| 加元（“CAD”） | 3.6421 | 3.8550 | 3.6860 | 3.8573 | 3.7654 | 3.9937 | ||||||
| 歐元（“歐元”） | 5.2626 | 5.5694 | 5.3867 | 5.2409 | 5.4831 | 5.5568 | ||||||
| 3. | 截至 2023 年 6 月 30 日 的三個月期間發生的重大事件 |
| 合併 | |||
| 注意事項 | 損益表 | 現金流 | |
| 撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税 | 23(c) | (5,468) | - |
| 票據發行 | 9(c) | - | 7,277 |
| 債券招標要約 | 9(c) | (106) | (2,426) |
撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税-2023年5月，該公司與必和必拓巴西有限公司一起徵收了遞延所得税。（“BHPB”）、 Samarco Mineracão S.A.（“Samarco”）和某些持有薩馬可 票據索賠和未償還的銀行債務索賠的債權人達成一項具有約束力的協議，規定薩馬可債務重組 的參數，將通過雙方同意的重組計劃實施，但須經債權人批准並經司法重組 確認（“JR”）法院。
根據該協議，淡水河谷和必和必拓將不再被允許 直接向雷諾瓦基金會付款，而是必須向薩馬可繳納資本捐款，薩馬可將負責 為Renova提供資金。因此，在更改提供這些繳款的程序後，淡水河谷將不再從其所得税計算中扣除這些現金 流出，這導致價值為5468雷亞爾（10.78億美元）的遞延所得税資產被逆轉， 記錄在損益表中並作為 “所得税” 列報。更多細節載於這些中期 財務報表的附註23。
票據發行- 2023年6月，淡水河谷發行了7277雷亞爾（合15億美元）的票據，年息率為6.125％，將於2033年到期。
債券招標要約- 2023年6月，淡水河谷贖回了總額為24.26雷亞爾（5億美元）的票據，並支付了1.06雷亞爾（合2200萬美元）的溢價，在損益表中記錄了 ，並在附註6——財務業績中列報為 “債券溢價回購”。
能源轉型金屬業務戰略夥伴關係 ——2023年7月（後續事件），公司與Ma'aden和沙特阿拉伯公共投資基金的合資企業 Manara Minerals簽署了一項具有約束力的協議，根據該協議，馬納拉礦業將 對淡水河谷基礎金屬有限公司（“VBM”）進行股權投資，該公司是淡水河谷能源過渡金屬 業務的控股實體。同時，淡水河谷和1號發動機簽訂了另一項具有約束力的協議，對VBM進行股權投資。根據這兩項協議 ，投資者將合計持有VBM13％的股權，對價約為160億雷亞爾 （34億美元），這筆資金將出資給VBM，從而將淡水河谷稀釋至87％的股份。
| 14 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
因此，公司將保留對VBM的控制權，本協議應計為股權 交易，任何結果將在交易完成時計入股東權益，交易預計將於2024年進行，但須遵守先決條件，包括相關反壟斷和監管機構的批准。
| 4. | 按業務部門和地理區域劃分的信息 |
| 細分市場 | 主要活動 |
| 鐵溶液 | 包括鐵礦石、鐵礦石顆粒、錳、其他含鐵產品的生產和開採及其物流相關服務。 |
| 能源過渡金屬 | 包括鎳及其副產品（金、銀、鈷、貴金屬等）、銅及其副產品（金和銀）的生產和提取。 |
| 煤炭（已停止運營） | 包括冶金煤和動力煤的生產和開採及其物流相關服務。 |
| 其他 | 包括其他產品、服務、研發的收入和成本、對合資企業和關聯企業的投資以及未分配給應申報細分市場的其他業務和公司支出、與中西部體系相關的財務信息以及與布魯馬迪尼奧事件相關的成本。 |
這些細分市場與產品保持一致，反映了管理層評估公司業績時使用的結構 。負責制定運營決策、分配資源 和評估績效的機構是執行委員會和董事會。因此， 根據調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準等衡量標準對運營部門的業績進行評估。
a) 調整後的息税折舊攤銷前利潤
公司調整後息税折舊攤銷前利潤的定義是營業收入或虧損加上從關聯公司和合資企業獲得的股息和利息，不包括作為（i）折舊、 損耗和攤銷以及（ii）減值逆轉（減值）和非流動資產處置結果收取的金額。
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 鐵礦石 | 15,214 | 19,567 | 28,927 | 45,545 | |
| 鐵礦石顆粒 | 4,052 | 5,596 | 7,520 | 9,997 | |
| 其他含鐵產品和服務 | 177 | 167 | 252 | 326 | |
| 鐵溶液 | 19,443 | 25,330 | 36,699 | 55,868 | |
| 鎳 | 1,186 | 2,845 | 3,022 | 5,570 | |
| 銅 | 1,163 | 116 | 2,307 | 1,310 | |
| 能源過渡金屬 | 2,349 | 2,961 | 5,329 | 6,880 | |
| 其他 | (2,662) | (2,492) | (4,324) | (4,284) | |
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 19,130 | 25,799 | 37,704 | 58,464 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 4(c) | (3,851) | (3,992) | (7,260) | (7,583) |
| 減值逆轉（減值）和非流動資產的處置結果，淨額和其他資產（i） | 15 和 17 | (579) | (329) | (783) | 4,999 |
| 從關聯公司和合資企業收到的股息和利息 | 14 | (527) | (351) | (527) | (353) |
| 營業收入 | 14,173 | 21,127 | 29,134 | 55,527 | |
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 | 35 | (282) | (255) | 837 |
| 財務業績 | 6 | (714) | 4,027 | (3,488) | 2,651 |
| 所得税 | 7 | (8,742) | (4,399) | (10,905) | (15,385) |
| 來自持續經營業務的淨收益 | 4,752 | 20,473 | 14,486 | 43,630 | |
(i) 包括截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別對2.55雷亞爾（合5200萬美元）和440雷亞爾（合8,700萬美元） 的調整，以反映以 市場價格計算的流媒體交易表現。
| 15 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 已終止業務調整後的息税折舊攤銷前利潤 | - | - | - | 874 | |
| 非流動資產的減值和處置結果，淨額 | - | (2,041) | - | (2,867) | |
| 營業虧損 | 15(f) | - | (2,041) | - | (1,993) |
| 財務業績 | - | 14,636 | - | 14,603 | |
| 取消對非控股權益的承認 | - | (2,783) | - | (2,783) | |
| 所得税 | - | - | - | (9) | |
| 來自已終止業務的淨收益 | 15(f) | - | 9,812 | - | 9,818 |
b) 按配送 目的地劃分的淨營業收入
| 合併 | |||||||
| 截至2023年6月30日的三個月期間 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
| 鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
| 美洲，美國和巴西除外 | - | 502 | - | 610 | 9 | - | 1,121 |
| 美利堅合眾國 | - | 477 | - | 1,661 | - | - | 2,138 |
| 德國 | 228 | 1 | 6 | 612 | 617 | - | 1,464 |
| 歐洲，德國除外 | 1,588 | 587 | - | 898 | 1,532 | - | 4,605 |
| 中東、非洲和大洋洲 | - | 2,512 | - | 43 | - | - | 2,555 |
| 日本 | 3,080 | 269 | - | 729 | - | - | 4,078 |
| 中國 | 21,491 | 12 | - | 1,067 | 264 | - | 22,834 |
| 亞洲，日本和中國除外 | 2,575 | 328 | 12 | 1,125 | 2 | - | 4,042 |
| 巴西 | 1,787 | 2,304 | 611 | 90 | - | 129 | 4,921 |
| 淨營業收入 | 30,749 | 6,992 | 629 | 6,835 | 2,424 | 129 | 47,758 |
| 合併 | |||||||
| 截至2022年6月30日的三個月期間 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
| 鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
| 美洲，美國和巴西除外 | - | 649 | 24 | 543 | - | 375 | 1,591 |
| 美利堅合眾國 | - | 231 | - | 2,108 | - | - | 2,339 |
| 德國 | 441 | - | - | 710 | 413 | - | 1,564 |
| 歐洲，德國除外 | 2,549 | 435 | - | 1,430 | 1,063 | - | 5,477 |
| 中東、非洲和大洋洲 | - | 3,209 | - | 27 | - | 123 | 3,359 |
| 日本 | 3,547 | 462 | - | 966 | 12 | - | 4,987 |
| 中國 | 24,024 | 165 | 1 | 990 | - | - | 25,180 |
| 亞洲，日本和中國除外 | 2,578 | 747 | 13 | 779 | 126 | 225 | 4,468 |
| 巴西 | 1,943 | 2,842 | 613 | 85 | - | 526 | 6,009 |
| 淨營業收入 | 35,082 | 8,740 | 651 | 7,638 | 1,614 | 1,249 | 54,974 |
| 合併 | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
| 鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
| 美洲，美國和巴西除外 | 5 | 1,263 | - | 1,351 | 9 | - | 2,628 |
| 美利堅合眾國 | - | 925 | - | 3,865 | - | - | 4,790 |
| 德國 | 703 | 173 | 6 | 1,518 | 1,290 | - | 3,690 |
| 歐洲，德國除外 | 3,522 | 1,307 | - | 2,776 | 2,898 | - | 10,503 |
| 中東、非洲和大洋洲 | - | 4,672 | - | 92 | - | - | 4,764 |
| 日本 | 5,572 | 537 | - | 1,551 | - | - | 7,660 |
| 中國 | 38,517 | 12 | - | 1,473 | 548 | - | 40,550 |
| 亞洲，日本和中國除外 | 4,669 | 541 | 23 | 1,853 | 229 | - | 7,315 |
| 巴西 | 3,663 | 4,430 | 1,156 | 190 | - | 260 | 9,699 |
| 淨營業收入 | 56,651 | 13,860 | 1,185 | 14,669 | 4,974 | 260 | 91,599 |
| 16 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | |||||||
| 截至2022年6月30日的六個月期間 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
| 鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
| 美洲，美國和巴西除外 | - | 1,327 | 27 | 1,407 | - | 625 | 3,386 |
| 美利堅合眾國 | - | 372 | - | 3,604 | - | - | 3,976 |
| 德國 | 1,113 | - | - | 1,607 | 1,518 | - | 4,238 |
| 歐洲，德國除外 | 4,967 | 836 | - | 2,554 | 2,109 | - | 10,466 |
| 中東、非洲和大洋洲 | - | 5,816 | - | 45 | - | 123 | 5,984 |
| 日本 | 6,811 | 752 | 2 | 1,950 | 23 | - | 9,538 |
| 中國 | 50,768 | 209 | 37 | 2,491 | - | - | 53,505 |
| 亞洲，日本和中國除外 | 5,733 | 861 | 35 | 1,415 | 453 | 225 | 8,722 |
| 巴西 | 3,806 | 5,728 | 1,146 | 158 | - | 1,040 | 11,878 |
| 淨營業收入 | 73,198 | 15,901 | 1,247 | 15,231 | 4,103 | 2,013 | 111,693 |
c) 按細分市場劃分的資產
| 合併 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 6,312 | 59 | 2,790 | 9,161 | 6,762 | - | 2,619 | 9,381 |
| 無形資產 | 43,633 | 9,091 | 293 | 53,017 | 43,465 | 9,640 | 316 | 53,421 |
| 不動產、廠房和設備 | 131,715 | 89,524 | 13,294 | 234,533 | 128,970 | 92,912 | 12,590 | 234,472 |
| 截至6月30日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 2,478 | 1,301 | 72 | 3,851 | 2,450 | 1,476 | 66 | 3,992 |
| 資本支出 | ||||||||
| 維持資本 (i) | 2,332 | 1,610 | 171 | 4,113 | 2,349 | 1,690 | 118 | 4,157 |
| 項目執行 | 1,270 | 470 | 121 | 1,861 | 987 | 440 | 789 | 2,216 |
| 3,602 | 2,080 | 292 | 5,974 | 3,336 | 2,130 | 907 | 6,373 | |
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 4,571 | 2,552 | 137 | 7,260 | 4,622 | 2,819 | 142 | 7,583 |
| 資本支出 | ||||||||
| 維持資本 (i) | 4,991 | 2,982 | 320 | 8,293 | 4,990 | 3,100 | 281 | 8,371 |
| 項目執行 | 2,496 | 844 | 213 | 3,553 | 1,920 | 793 | 1,253 | 3,966 |
| 7,487 | 3,826 | 533 | 11,846 | 6,910 | 3,893 | 1,534 | 12,337 | |
(i) 根據公司的股東薪酬政策， 股息是根據調整後息税折舊攤銷前利潤減去持續資本投資的30％計算的。
| 17 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
d) 按地理區域劃分的資產
| 合併 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 無形的 | 不動產、廠房和設備 | 總計 | 對聯營公司和合資企業的投資 | 無形的 | 不動產、廠房和設備 | 總計 | |
| 巴西 | 9,102 | 43,946 | 152,542 | 205,590 | 9,381 | 43,783 | 147,191 | 200,355 |
| 加拿大 | - | 9,060 | 55,545 | 64,605 | - | 9,624 | 58,325 | 67,949 |
| 美洲，巴西和加拿大除外 | - | - | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 |
| 歐洲 | - | 1 | 3,481 | 3,482 | - | - | 3,897 | 3,897 |
| 印度尼西亞 | 59 | 5 | 13,296 | 13,360 | - | 6 | 14,251 | 14,257 |
| 亞洲，印度尼西亞和中國除外 | - | - | 3,663 | 3,663 | - | - | 4,102 | 4,102 |
| 中國 | - | 3 | 79 | 82 | - | 5 | 98 | 103 |
| 阿曼 | - | 2 | 5,907 | 5,909 | - | 3 | 6,588 | 6,591 |
| 總計 | 9,161 | 53,017 | 234,533 | 296,711 | 9,381 | 53,421 | 234,472 | 297,274 |
5。按性質劃分的成本和支出
a) 銷售的商品和提供的服務的成本
| 合併 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 材料和服務 | 4,977 | 4,228 | 9,182 | 7,785 |
| 運費 | 4,927 | 5,814 | 8,472 | 10,146 |
| 保養 | 4,716 | 3,974 | 8,940 | 7,257 |
| 折舊、損耗和攤銷 | 3,648 | 3,832 | 6,830 | 7,206 |
| 收購產品 | 2,704 | 3,323 | 5,486 | 5,718 |
| 人事 | 2,305 | 2,254 | 4,680 | 4,245 |
| 燃油和天然氣 | 2,103 | 1,743 | 4,106 | 3,233 |
| 特許權使用費 | 1,576 | 1,381 | 2,783 | 2,478 |
| 能量 | 917 | 888 | 1,783 | 1,681 |
| 其他 | 1,483 | 1,940 | 2,818 | 3,802 |
| 總計 | 29,356 | 29,377 | 55,080 | 53,551 |
| 銷售商品的成本 | 28,692 | 28,640 | 53,780 | 52,121 |
| 所提供服務的成本 | 664 | 737 | 1,300 | 1,430 |
| 總計 | 29,356 | 29,377 | 55,080 | 53,551 |
b) 銷售 和管理費用
| 合併 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 人事 | 255 | 218 | 490 | 497 |
| 服務 | 149 | 151 | 294 | 266 |
| 賣出 | 104 | 115 | 197 | 213 |
| 折舊和攤銷 | 64 | 58 | 124 | 118 |
| 其他 | 113 | 83 | 195 | 160 |
| 總計 | 685 | 625 | 1,300 | 1,254 |
c) 其他 運營費用，淨額
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 與布魯馬迪尼奧活動相關的費用 | 22 | 1,327 | 1,397 | 1,906 | 2,037 |
| 與取消大壩特徵相關的費用 | 24(a) | - | - | - | 192 |
| 資產報廢債務 | 24(b) | 64 | 200 | 64 | 200 |
| 訴訟條款 | 26(a) | 257 | 243 | 416 | 328 |
| 利潤分享計劃 | 161 | 95 | 445 | 342 | |
| 其他 | 84 | 300 | 215 | 549 | |
| 總計 | 1,893 | 2,235 | 3,046 | 3,648 | |
| 18 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 6. | 財務業績 |
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 財務收入 | |||||
| 短期投資 | 406 | 598 | 864 | 1,276 | |
| 其他 | 117 | 74 | 287 | 184 | |
| 523 | 672 | 1,151 | 1,460 | ||
| 財務費用 | |||||
| 貸款和借款總利息 | (916) | (798) | (1,853) | (1,641) | |
| 資本化貸款和借款成本 | 28 | 85 | 52 | 156 | |
| REFIS 的利息 | (190) | (253) | (386) | (364) | |
| 租賃負債的利息 | 21 | (77) | (77) | (154) | (156) |
| 債券溢價回購 | (106) | (568) | (106) | (568) | |
| 其他 | (703) | (253) | (1,176) | (823) | |
| (1,964) | (1,864) | (3,623) | (3,396) | ||
| 其他財務項目，淨額 | |||||
| 參與式股東債券 | 20 | 1,621 | 2,633 | 1,373 | 1,322 |
| 財務擔保 | 15(a) | - | 1,798 | - | 2,411 |
| 衍生金融工具，淨額 | 18(c) | 2,755 | (1,360) | 3,754 | 3,061 |
| 外匯和指數化收益（虧損），淨額（i） | (3,649) | 2,148 | (6,143) | (2,207) | |
| 727 | 5,219 | (1,016) | 4,587 | ||
| 總計 | (714) | 4,027 | (3,488) | 2,651 | |
(i) 它主要包括應收賬款（附註10）和貸款（附註21）的外匯收益或損失 以及與布魯馬迪尼奧（附註22）、 聯營企業和合資企業相關的負債的指數化調整（附註23）、對水壩和資產報廢義務的去定性（附註24）以及法律 訴訟（注26a）。
財務擔保
截至2023年6月30日，公司為某些關聯公司和合資企業提供的擔保總額（在其直接或間接 權益的限額內）總額為1335雷亞爾（2.77億美元）（2022年12月31日：7,941雷亞爾（合15.22億美元））， 截至2023年6月30日（2022年12月31日：522雷亞爾），其公允價值為1雷亞爾（空美元）37（1.03億美元）），如附註13所示。
| 7. | 所得税 |
a) 收入 税收對賬
所得税支出根據全年預期的加權平均有效税率的估計值進行確認，並根據在中期納税計算中全額確認的某些項目 的税收影響進行了調整。因此，中期財務報表中的有效税率可能與管理層對當年有效税率的估計不同。
根據名義税率和記錄的税額計算的 税款的對賬情況如下所示：
| 合併 | 母公司 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | |||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 所得税前收入 | 13,494 | 24,872 | 13,086 | 34,118 | |
| 法定税率的所得税（34%） | (4,588) | (8,456) | (4,449) | (11,600) | |
| 影響税基的調整： | |||||
| 税收優惠 | 2,455 | 2,776 | 2,285 | 2,587 | |
| 股票業績 | 165 | 105 | 296 | 3,042 | |
| 增加（減少）税收損失結轉額 | (832) | 1,214 | (813) | 1,254 | |
| 撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税 | 3 和 23 (c) | (5,468) | - | (5,468) | - |
| 其他 | (474) | (38) | (364) | 632 | |
| 所得税 | (8,742) | (4,399) | (8,513) | (4,085) | |
| 現行税收 | (2,006) | (5,841) | (1,612) | (5,421) | |
| 遞延税 | (6,736) | 1,442 | (6,901) | 1,336 | |
| 所得税 | (8,742) | (4,399) | (8,513) | (4,085) | |
| 19 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | 母公司 | ||||
| 截至6月30日的六個月期間， | |||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 所得税前收入 | 25,391 | 59,015 | 21,981 | 64,768 | |
| 法定税率的所得税（34%） | (8,633) | (20,065) | (7,474) | (22,021) | |
| 影響税基的調整： | |||||
| 税收優惠 | 4,563 | 5,322 | 4,292 | 5,035 | |
| 股票業績 | 9 | 149 | 36 | 8,874 | |
| 增加（減少）税收損失結轉額 | (1,203) | (2,358) | 565 | (4,366) | |
| 撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税 | 3 和 23 (c) | (5,468) | - | (5,468) | - |
| 其他 | (173) | 1,567 | 162 | 789 | |
| 所得税 | (10,905) | (15,385) | (7,887) | (11,689) | |
| 現行税收 | (3,139) | (7,125) | (2,396) | (6,402) | |
| 遞延税 | (7,766) | (8,260) | (5,491) | (5,287) | |
| 所得税 | (10,905) | (15,385) | (7,887) | (11,689) | |
| b) | 遞延所得税資產和負債 |
| 合併 | |||
| 資產 | 負債 | 遞延所得税，淨額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 56,195 | 7,372 | 48,823 |
| 損益表中的影響 | (7,928) | (162) | (7,766) |
| 翻譯調整 | (384) | (396) | 12 |
| 其他綜合收入 | (151) | (13) | (138) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 47,732 | 6,801 | 40,931 |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 63,847 | 10,494 | 53,353 |
| 損益表中的影響 | (8,041) | 219 | (8,260) |
| 翻譯調整 | (491) | (643) | 152 |
| 其他綜合收入 | (126) | 219 | (345) |
| 資產和負債之間的轉移 | (923) | (923) | - |
| 其他 | - | (151) | 151 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 54,266 | 9,215 | 45,051 |
| c) | 所得税-結算計劃（“REFIS”） |
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 流動負債 | 2,004 | 1,934 |
| 非流動負債 | 9,087 | 9,753 |
| REFIS 負債 | 11,091 | 11,687 |
| SELIC 費率 | 13.75% | 13.75% |
餘額主要與索賠和解計劃 有關，該索賠涉及在2003年至2012年期間對外國子公司和關聯公司的股權收益徵收所得税和社會繳款。自2023年6月30日起，這筆款項按SELIC利率（結算和託管特殊系統）計算，並將按月 分期支付，直至2028年10月。SELIC對負債的影響記錄在公司的財務業績下。
d) 不確定的税收狀況（“UTP”）
自截至2022年12月31日的年度財務報表發佈以來，與UTP有關的事項 沒有任何相關進展。
e) 可退還的 和應付税款
| 合併 | ||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | |
| 增值税（“ICMS”） | 1,343 | 5 | 113 | 1,364 | 5 | 242 |
| 巴西聯邦捐款（“PIS 和 COFINS”） | 4,422 | 4,123 | 332 | 3,602 | 3,861 | 182 |
| 所得税 | 1,429 | 1,796 | 2,910 | 1,614 | 1,927 | 1,156 |
| 礦產資源勘探的經濟補償（“CFEM”） | - | - | 318 | - | - | 284 |
| 其他 | 43 | - | 579 | 59 | - | 590 |
| 總計 | 7,237 | 5,924 | 4,252 | 6,639 | 5,793 | 2,454 |
| 20 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 8. | 基本和攤薄後的每股收益 |
每股基本收益和攤薄收益如下所示：
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 歸屬於淡水河谷股東的淨收益 | ||||
| 來自持續經營業務的淨收益 | 4,573 | 20,221 | 14,094 | 43,261 |
| 來自已終止業務的淨收益 | - | 9,812 | - | 9,818 |
| 淨收入 | 4,573 | 30,033 | 14,094 | 53,079 |
| 數千股股票 | ||||
| 已發行普通股的加權平均數 | 4,396,778 | 4,668,739 | 4,424,788 | 4,737,806 |
| 已發行普通股和潛在普通股的加權平均數 | 4,400,609 | 4,673,377 | 4,428,619 | 4,742,444 |
| 持續經營的每股基本收益和攤薄後每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | 1.04 | 4.33 | 3.19 | 9.13 |
| 已終止業務的基本和攤薄後每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | - | 2.10 | - | 2.07 |
| 基本和攤薄後的每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | 1.04 | 6.43 | 3.19 | 11.20 |
| 9. | 現金流對賬 |
a) 經營活動產生的現金流：
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 經營活動產生的現金流： | |||||
| 所得税前收入 | 13,494 | 24,872 | 25,391 | 59,015 | |
| 調整為： | |||||
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 和 23 | (35) | 282 | 255 | (837) |
| 減值 （減值逆轉）和非流動資產處置結果，淨額 | 15 和 17 | 324 | 329 | 343 | (4,999) |
| 與布魯馬迪尼奧有關的條款 | 22 | 678 | 637 | 678 | 637 |
| 關於取消大壩特徵的規定 | 24 | - | - | - | 192 |
| 折舊、損耗和攤銷 | 3,851 | 3,992 | 7,260 | 7,583 | |
| 財務業績，淨額 | 6 | 714 | (4,027) | 3,488 | (2,651) |
| 資產和負債的變化： | |||||
| 應收賬款 | 10 | (1,074) | 4,477 | 7,679 | 9,201 |
| 庫存 | 11 | (891) | (1,272) | (2,635) | (2,695) |
| 供應商和承包商 | 12 | 2,780 | 2,269 | 2,234 | (1,568) |
| 其他資產和負債，淨額 | (3,858) | (3,198) | (6,250) | (6,335) | |
| 運營產生的現金流 | 15,983 | 28,361 | 38,443 | 57,543 | |
| 21 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 母公司 | |||||
| 截至6月30日的六個月期間， | |||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | |||
| 經營活動產生的現金流： | |||||
| 所得税前收入 | 21,981 | 64,768 | |||
| 調整為： | |||||
| 子公司的股權業績和其他業績 | (101) | (24,141) | |||
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 和 23 | 255 | (837) | ||
| 非流動資產的減值和處置結果，淨額 | 15 和 17 | 277 | 398 | ||
| 與布魯馬迪尼奧有關的條款 | 22 | 678 | 637 | ||
| 關於取消大壩特徵的規定 | 24 | - | 192 | ||
| 折舊、損耗和攤銷 | 4,513 | 4,354 | |||
| 財務業績，淨額 | 4,487 | (2,460) | |||
| 資產和負債的變化： | |||||
| 應收賬款 | 10 | 2,312 | 3,708 | ||
| 庫存 | 11 | (299) | (250) | ||
| 供應商和承包商 | 12 | 2,097 | (862) | ||
| 工資單、相關費用和其他報酬 | (954) | (781) | |||
| 其他資產和負債，淨額 | (2,683) | (1,496) | |||
| 運營產生的現金流 | 32,563 | 43,230 | |||
b) 來自投資活動的現金流
| 合併 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 出售加州鋼鐵工業公司獲得的現金 | 15(d) | - | - | - | 2,269 |
| 出售Companhia Siderürgica do Pecém獲得的現金 | - | - | 5,637 | - | |
| 向 Companhia Siderürgica do Pecém 提供現金捐款 | 15(a) | - | - | (5,983) | - |
| 處置投資的收益（付款），淨額 | - | - | (346) | 2,269 | |
| 母公司 | |||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 出售Companhia Siderürgica do Pecém獲得的現金 | - | - | 5,637 | - | |
| 向 Companhia Siderürgica do Pecém 提供現金捐款 | 15(a) | - | - | (5,983) | - |
| 處置投資所得付款，淨額 | - | - | (346) | - | |
c) 將債務與融資活動產生的 現金流進行對賬
| 合併 | ||||
| 在二級市場上報價 | 巴西的債務合同 | 國際市場上的債務合同 | 總計 | |
| 2022年12月31日 | 33,900 | 1,461 | 22,980 | 58,341 |
| 補充 | 7,277 | - | 1,581 | 8,858 |
| 付款 | (2,559) | (144) | (325) | (3,028) |
| 已付利息 (i) | (1,213) | (64) | (591) | (1,868) |
| 來自融資活動的現金流 | 3,505 | (208) | 665 | 3,962 |
| 匯率的影響 | (2,471) | - | (1,920) | (4,391) |
| 利息增加 | 1,131 | 79 | 717 | 1,927 |
| 非現金變動 | (1,340) | 79 | (1,203) | (2,464) |
| 2023年6月30日 | 36,065 | 1,332 | 22,442 | 59,839 |
| 合併 | ||||
| 在二級市場上報價 | 巴西的債務合同 | 國際市場上的債務合同 | 總計 | |
| 2021年12月31日 | 44,501 | 2,120 | 21,346 | 67,967 |
| 補充 | - | - | 3,328 | 3,328 |
| 付款 | (6,741) | (912) | (1,709) | (9,362) |
| 已付利息 (i) | (2,077) | (213) | (39) | (2,329) |
| 來自融資活動的現金流 | (8,818) | (1,125) | 1,580 | (8,363) |
| 匯率的影響 | (2,417) | 311 | (1,933) | (4,039) |
| 利息增加 | 1,609 | 449 | 157 | 2,215 |
| 非現金變動 | (808) | 760 | (1,776) | (1,824) |
| 2022年6月30日 | 34,875 | 1,755 | 21,150 | 57,780 |
| 22 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| (i) | 在現金流量表中歸類為經營 活動。 |
新增內容——2023年3月，公司與中國工商銀行股份有限公司巴拿馬分行 （“中國工商銀行”）簽訂了15.24雷亞爾（合3億美元）的貸款，該貸款以擔保隔夜融資利率（“SOFR”）為指數，並於2028年到期。
2023年6月，淡水河谷發行了7277雷亞爾（合15億美元）的票據，每年的息票為6.125％，每半年支付一次，將於2033年到期。這些票據以本金 金額的99.117％出售，到期收益率為6.245％。
2022年1月，該公司與新斯科舍銀行簽訂了兩筆 23.61雷亞爾（4.25億美元）的貸款，這兩筆貸款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，將於2027年到期。
2022年5月，該公司與三菱日聯銀行簽訂了9.67雷亞爾（2億美元）的貸款，該貸款與SOFR掛鈎，並進行了利差調整，將於2027年到期。
付款- 2023年1月，公司支付了債券的本金和利息，金額為1.24雷亞爾（合2400萬美元）。
2023年6月，淡水河谷贖回了到期日分別為2026年、2036年和2039年 的票據，總額為24.26雷亞爾（5億美元），並支付了1.06雷亞爾（合2,200萬美元）的溢價，在截至2023年6月30日的三個月財務業績中記錄為 “債券 溢價回購”。
2022年1月，公司向新斯科舍銀行預付了將於2023年到期的993雷亞爾（2億美元）貸款。
2022年6月，公司回購了6520雷亞爾（合12.91億美元）的債券，並支付了5.68雷亞爾（1.13億美元）的溢價，該溢價已入賬，並在截至2022年6月30日的三個月財務業績中以 “債券溢價回購” 的形式列報。
d) 非現金交易
| 合併 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 非現金交易： | ||||
| 不動產、廠房和設備的增值——資本化貸款和借款成本 | 28 | 85 | 52 | 156 |
| 母公司 | ||||
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||
| 2023 | 2022 | |||
| 非現金交易： | ||||
| 不動產、廠房和設備的增值——資本化貸款和借款成本 | 52 | 156 | ||
| 10. | 應收賬款 |
| 合併 | 母公司 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 與客户簽訂的合同產生的應收款 | |||||
| 關聯方 | 29 | 570 | 1,102 | 39,419 | 46,700 |
| 第三方 | |||||
| 鐵溶液 | 10,340 | 16,346 | 1,722 | 634 | |
| 能源過渡金屬 | 3,522 | 5,135 | 13 | 7 | |
| 其他 | 80 | 180 | 62 | 100 | |
| 應收賬款 | 14,512 | 22,763 | 41,216 | 47,441 | |
| 預期的信用損失 | (214) | (226) | (64) | (61) | |
| 應收賬款，淨額 | 14,298 | 22,537 | 41,152 | 47,380 | |
| 23 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
在上述期間，沒有客户個人佔公司 應收賬款或收入的10％或以上。
臨時定價的大宗商品 銷售 — 公司主要面臨鐵礦石和銅價風險。這些商品的最終銷售價格是 根據銷售合同中規定的定價期計算得出的，該定價期通常晚於收入確認日期。 因此，公司最初根據臨時發票確認收入，臨時定價產品 的應收賬款隨後按公允價值計量其中的損益（附註19），這些應收賬款價值的變化記入公司的淨營業收入 。
公司對臨時定價應收賬款最終結算 的風險敏感度如下所示：
| 2023年6月30日 | ||||
| 千公噸 | 臨時價格（美元/噸） | 變體 |
對收入的影響 （百萬雷亞爾） | |
| 鐵礦石 | 22,564 | 102 | +/-10% | +/- 1,136 |
| 銅 | 77 | 7,811 | +/-10% | +/- 306 |
| 11. | 庫存 |
| 合併 | 母公司 | |||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 成品 | ||||
| 鐵溶液 | 12,715 | 11,091 | 5,663 | 4,927 |
| 能源過渡金屬 | 3,073 | 3,396 | 191 | 224 |
| 15,788 | 14,487 | 5,854 | 5,151 | |
| 工作進行中 | 4,344 | 4,175 | 41 | 144 |
| 消耗品庫存 | 5,575 | 5,272 | 3,079 | 2,790 |
| 可變現淨值備抵額 (i) | (681) | (548) | (158) | (268) |
| 存貨總額 | 25,026 | 23,386 | 8,816 | 7,817 |
(i) 在截至2023年6月30日的六個月期間， 備抵對可變現淨值的影響為232雷亞爾（4700萬美元）（2022年：1.1雷亞爾（2,200萬美元））。
| 12. | 供應商和承包商 |
| 合併 | 母公司 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 第三方-巴西 | 15,988 | 14,042 | 15,183 | 13,184 | |
| 第三方-國外 | 8,447 | 8,342 | 176 | 85 | |
| 關聯方 | 29 | 817 | 894 | 996 | 979 |
| 總計 | 25,252 | 23,278 | 16,355 | 14,248 | |
公司與某些供應商有交易， 使他們能夠預測應收賬款，並允許公司在短期內，即在其運營週期內延長付款期限。截至2023年6月30日，與這些交易相關的未清餘額為73.79雷亞爾（合15.31億美元）（2022年12月31日：3877雷亞爾（7.43億美元）），其中15.13雷亞爾（3.14億美元）（2022年12月31日：10.58雷亞爾（合2.02億美元））與 公司創建的結構有關，其唯一目的是為中小型供應商提供支持以更優惠的利率預測他們的應收賬款， 符合淡水河谷的社會支柱。
| 24 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 13. | 其他金融資產和負債 |
| 合併 | |||||
| 當前 | 非當前 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 其他金融資產 | |||||
| 受限制的現金 | - | - | 518 | 404 | |
| 衍生金融工具 | 18 | 2,518 | 1,788 | 2,694 | 1,022 |
| 股票證券投資 (i) | - | - | 147 | 36 | |
| 2,518 | 1,788 | 3,359 | 1,462 | ||
| 其他金融負債 | |||||
| 衍生金融工具 | 18 | 228 | 470 | 475 | 972 |
| 其他金融負債-關聯方 | 29(b) | 902 | 2,086 | - | - |
| 提供的財務擔保 (ii) | 15(a) | - | - | 1 | 537 |
| 與特許權補助金有關的負債 | 13(a) | 2,942 | 2,169 | 12,881 | 13,326 |
| 合同責任和其他金融負債 (iii) | 3,637 | 4,000 | - | - | |
| 7,709 | 8,725 | 13,357 | 14,835 | ||
| 母公司 | |||||
| 當前 | 非當前 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 其他金融資產 | |||||
| 受限制的現金 | - | - | 21 | 22 | |
| 衍生金融工具 | 2,131 | 1,160 | 2,488 | 1,022 | |
| 投資股權證券 | - | - | 92 | 31 | |
| 其他金融資產 | - | - | 54 | 50 | |
| 2,131 | 1,160 | 2,655 | 1,125 | ||
| 其他金融負債 | |||||
| 衍生金融工具 | 34 | 128 | 255 | 848 | |
| 貸款-關聯方 | 29(b) | 18,231 | 25,691 | 48,204 | 48,465 |
| 其他金融負債-關聯方 | 29(b) | 3,140 | 3,660 | - | - |
| 提供的財務擔保 (ii) | 15(a) | - | - | 1 | 537 |
| 與特許權補助金有關的負債 | 13(a) | 2,942 | 2,169 | 12,881 | 13,326 |
| 合同責任和其他金融負債 (iii) | 33 | 33 | - | - | |
| 24,380 | 31,681 | 61,341 | 63,176 | ||
(i) 它主要涉及波士頓電冶公司2.66％的非控股權益 ，該公司旨在促進一項專注於減少鋼鐵生產中二氧化碳 排放量的技術的開發。
(ii) 2023年3月，公司完成了對CSP權益 的出售，並取消了對公司提供的財務擔保的承認。
(iii) 包括從客户處收到的符合《國際財務報告準則第15/CPC 47號——客户合同收入》中描述的合同責任定義的預付款 以及符合IAS 32/CPC 39——金融工具： 演示中描述的金融負債定義的 其他金融負債。
a) 與特許權 補助金相關的負債
| 合併 | ||||||||||
| 2022年12月31日 | 加法 | 現值調整 | 支出 | 2023年6月30日 | ||||||
| 付款義務 | 4,975 | 24 | 250 | (139) | 5,110 | |||||
| 基礎設施投資 | 10,520 | 377 | 257 | (441) | 10,713 | |||||
| 15,495 | 401 | 507 | (580) | 15,823 | ||||||
| 流動負債 | 2,169 | 2,942 | ||||||||
| 非流動負債 | 13,326 | 12,881 | ||||||||
| 負債 | 15,495 | 15,823 | ||||||||
| 名義貼現率-付款義務 | 11.04% | 11.04% | ||||||||
| 名義貼現率——基礎設施投資 | 6.08% - 6.23% | 5.10% - 5.57% | ||||||||
| 25 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 14. | 對子公司、聯營公司、 和合資企業的投資 |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 股票業績 | 收到的股息 | |||||||||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | ||||||||||
| 聯營公司和合資企業 | 注意事項 | % 所有權 | % 投票資本 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 鐵溶液 | |||||||||||||
| Baovale Mineracão S.A. | 50.00 | 50.00 | 133 | 125 | 4 | 4 | 7 | 7 | - | - | - | - | |
| Companhia Coreano-Brasileira de Pelotizacão | 50.00 | 50.00 | 334 | 415 | 21 | 51 | 44 | 113 | 69 | 48 | 69 | 48 | |
| 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 | 50.89 | 50.00 | 204 | 250 | 6 | 3 | 21 | 5 | 95 | 7 | 95 | 7 | |
| Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão | 50.90 | 50.00 | 281 | 323 | 17 | 58 | 36 | 65 | 114 | 93 | 114 | 93 | |
| Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão | 51.00 | 50.00 | 709 | 759 | 41 | 56 | 78 | 109 | 165 | 203 | 165 | 203 | |
| MRS Logística S.A. | 48.16 | 47.09 | 2,887 | 2,656 | 199 | 99 | 232 | 148 | - | - | - | - | |
| Samarco Mineracão S.A. | 23 | 50.00 | 50.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VLI S.A. | 29.60 | 29.60 | 1,763 | 2,234 | 157 | (6) | (474) | (100) | - | - | - | - | |
| 6,311 | 6,762 | 445 | 265 | (56) | 347 | 443 | 351 | 443 | 351 | ||||
| 能源過渡金屬 | |||||||||||||
| 韓國鎳業公司 (i) | - | - | - | - | - | 5 | - | 13 | - | - | - | - | |
| PT Kolaka 鎳業印度尼西亞 | 20.00 | 20.00 | 59 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 59 | - | - | 5 | - | 13 | - | - | - | - | ||||
| 其他 | |||||||||||||
| Alianca Geracão de Energia S.A. | 55.00 | 55.00 | 1,966 | 1,772 | 44 | 42 | 92 | 83 | 84 | - | 84 | - | |
| 北方聯盟能源參與有限公司 | 51.00 | 51.00 | 539 | 553 | (8) | (9) | (14) | (17) | - | - | - | - | |
| 加州鋼鐵工業公司 | 15(e) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 360 |
| 其他 | 286 | 294 | 4 | (2) | 4 | 12 | - | - | - | 2 | |||
| 2,791 | 2,619 | 40 | 31 | 82 | 78 | 84 | - | 84 | 362 | ||||
| 聯營企業和合資企業的股權業績 | 9,161 | 9,381 | 485 | 301 | 26 | 438 | 527 | 351 | 527 | 713 | |||
| 聯營企業和合資企業的其他業績 | 15 | - | - | (450) | (583) | (281) | 399 | - | - | - | - | ||
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 9,161 | 9,381 | 35 | (282) | (255) | 837 | 527 | 351 | 527 | 713 | |||
(i) 2022年9月，淡水河谷以86雷亞爾（合1,600萬美元）完成了向浦項制鐵出售其在韓國鎳業公司25％的股份 的交易。
| 26 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 27 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
a) 期間的變化
| 合併 | 母公司 | ||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 1月1日的餘額 | 9,381 | 9,771 | 122,573 | 143,640 | |
| 加法和資本化 | 5 | - | 278 | 806 | |
| 轉移到待售資產-中西部系統 | 15(d) | - | - | - | (860) |
| 子公司的股權業績和其他業績 | - | - | 101 | 24,141 | |
| 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 26 | 438 | 6 | 1,959 | |
| 綜合收益表中的權益業績 | - | - | 25 | 790 | |
| 已申報分紅 | (298) | (266) | (875) | (124) | |
| 翻譯調整 | (6) | (15) | (5,644) | (23,972) | |
| 股票回購計劃 | 28(d) | - | - | (5,152) | (11,818) |
| 合併 | - | - | - | (2,002) | |
| 基於股份的付款 | - | - | (30) | (4) | |
| 其他 | 53 | (550) | 68 | (2,764) | |
| 6月30日的餘額 | 9,161 | 9,378 | 111,350 | 129,792 | |
| 15. | 收購和資產剝離 |
| 截至2023年6月30日的三個月期間 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | ||||
| 參考 | 非流動資產的減值逆轉（減值） | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 非流動資產的減值逆轉（減值） | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | |
| Companhia Siderürgica do Pecém | 15(a) | - | - | - | 190 |
| 北里約礦業 | 15(c) | - | (448) | - | (448) |
| - | (448) | - | (258) | ||
| 截至2022年6月30日的三個月期間 | 截至2022年6月30日的六個月期間 | ||||
| 參考 | 非流動資產減值 | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 非流動資產的減值逆轉（減值） | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | |
| 中西部系統 | 15(d) | (76) | - | 5,556 | - |
| 加州鋼鐵工業 | 15(e) | - | (25) | - | 1,520 |
| Companhia Siderürgica do Pecém | 15(a) | - | (132) | - | (685) |
| (76) | (157) | 5,556 | 835 | ||
| 已停止的業務（煤炭） | 15(f) | (2,041) | - | (2,867) | - |
| (2,117) | (157) | 2,689 | 835 | ||
a) 出售Companhia Siderürgica do Pecém（“CSP”）——2022年7月，公司和CSP的其他股東與安賽樂米塔爾巴西有限公司（“安賽樂米塔爾”）簽署了出售CSP的具有約束力的協議 。根據協議條款，公司 已對其投資進行了全額減值，影響為5.53雷亞爾（1.11億美元），並在 中記錄了CSP的應收賬款準備金為132雷亞爾（合2400萬美元），均記錄在截至2022年6月30日的六個月期間的損益表中。
2023年3月，該公司以11,147雷亞爾（合21.94億美元）的價格完成了向安賽樂米塔爾出售其在CSP的權益 ，這筆權益已全部用於預付11,665雷亞爾（合22.96億美元）的大部分未償淨負債。剩餘餘額由股東結算，因此淡水河谷在交易完成後支付了3.46雷亞爾（合6700萬美元）。該公司還取消了與向CSP提供的擔保相關的財務負債，導致截至2023年6月30日的 六個月期間 的收益為1.9億雷亞爾（合計3700萬美元），記錄為 “聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績”。
| 28 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
b) 淡水河谷阿曼造粒公司 LLC（“VOPC”）——2023年2月，OQ集團行使選擇權，出售其在公司合併的子公司VOPC中持有 的30％非控股權益。2023年4月，公司完成交易並以6.53雷亞爾（1.3億美元）的價格收購了少數股權 ，從而獲得1500萬雷亞爾（300萬美元）的收益，截至2023年6月30日，以 “收購 和出售非控股權益” 的形式記入股權，因為這是股東之間的交易的結果。交易完成後，淡水河谷擁有VOPC100％ 的股本。
c) Mineracão Rio do Norte S.A.（“MRN”）——2023年4月，淡水河谷與阿南克氧化鋁股份有限公司簽署了一項具有約束力的協議，出售其在MRN的40％股份，該股自2021年以來已全部減值。根據協議條款，由於某些剩餘的承諾，淡水河谷將向買方支付448雷亞爾（合9,300萬美元） 。因此，公司在截至2023年6月30日的三個月期間的損益表中將具有相應 影響的該金額的準備金確認為 “關聯企業 和合資企業的股權業績和其他業績”。該交易預計將於2024年完成，但須獲得監管部門的慣例批准。
d) 中西部系統 — 在2022年第一季度，由於與淡水河谷在中西部系統中的鐵礦石、錳和物流資產的利益相關方進行談判，公司將與中西部系統相關的資產和負債歸類為待售 。 這些談判促成了與強生礦業有限公司簽訂的具有約束力的協議。（“J&F”）， 於2022年4月簽署。
在過去幾年中，這些資產的賬面金額 已完全減值，該公司與收付物流合同相關的負債為4,435雷亞爾（9.02億美元），根據公司的中西部體系商業模式，這些合同被視為繁重合同，在重新歸類為 “待售的非流動資產和負債” 之前， 淨資產為負4,226雷亞爾（8.92億美元）” 於 2022年3月 31 日。
在資產出售 過程中收到的這些報價是減值逆轉的客觀證據，需要對現有準備金進行重新評估， 在截至2022年6月30日的六個月期間，收益為5556雷亞爾（合11.04億美元），作為 “減值逆轉 （減值）和非流動資產處置結果”，其中1121雷亞爾（2.02億美元）涉及財產、廠房和設備的減值逆轉 和 4,435 雷亞爾（9.02 億美元）是由於對繁重的合同負債進行了重新評估。收盤 於2022年7月完成，公司收到了7.45雷亞爾（1.5億美元）。
e) 加州鋼鐵公司 工業公司（“CSI”）——2021年12月，該公司與紐柯公司（“紐柯”） 簽訂了一項具有約束力的協議，以2269雷亞爾（4.37億美元）的價格出售其在CSI的50％權益。2022年2月，公司完成出售，在截至2022年3月31日的三個月期間錄得15.2雷亞爾（2.92億美元）的 收益為 “聯營公司 和合資企業的股權業績和其他業績”，其中7.41雷亞爾（1.42億美元）與出售收益有關，779雷亞爾（1.5億美元）歸因於對累計折算調整的重新歸類 股東權益計入損益表。
f) 已終止業務（煤炭）——2021年6月，為準備出售與可持續採礦戰略議程相關的煤炭業務 ，公司進行了公司重組，收購了三井物產持有的煤炭資產 的權益，包括莫阿蒂澤礦和納卡拉物流走廊（“NLC”）。
2021年12月，公司 與火神資源簽訂了出售煤炭資產的具有約束力的協議。根據銷售協議，Vulcan 承諾 除了10年期特許權使用費協議外，還將支付總額12.85雷亞爾（2.7億美元）的總金額，但須遵守某些礦山生產和 煤炭價格條件，因此，由於這些特許權使用費的衡量 的性質和不確定性，任何收益都將被確認為產生的收益。迄今為止，公司尚未確認與這些特許權使用費有關的任何收益。
因此，公司將 煤炭業務的淨資產調整為公允價值減去處置成本，這導致13,298雷亞爾（合25.11億美元）的減值損失，並從2021年12月開始將煤炭板塊列為已終止業務。
2022年4月，該交易完成， 公司在截至2022年6月30日的六個月期間記錄的已終止業務的淨收入為98.18雷亞爾（合20.6億美元）， 這主要是由根據國際會計準則21的要求將股東 權益的14,636雷亞爾（30.72億美元）累計折算調整重新歸類為損益表所致-外匯匯率變動的影響，部分被解散導致的27.83雷亞爾（5.85億美元）的非控股權益 被取消承認 所抵消的煤炭資產。此外，在交易結束之前，由於在 期間收購的資產減值和其他營運資本調整，公司記錄了28.67雷亞爾（5.89億美元）的虧損。這些效果如下所示：
| 29 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
來自已終止業務的淨收入和現金流
| 合併 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 來自已終止業務的淨收益 | ||||
| 淨營業收入 | - | - | - | 2,308 |
| 銷售的商品和提供的服務的成本 | - | - | - | (1,370) |
| 運營費用 | - | - | - | (64) |
| 非流動資產的減值和處置結果，淨額 | - | (2,041) | - | (2,867) |
| 營業虧損 | - | (2,041) | - | (1,993) |
| 累積翻譯調整 | - | 14,636 | - | 14,636 |
| 取消對非控股權益的承認 | - | (2,783) | - | (2,783) |
| 財務業績，淨額 | - | - | - | (33) |
| 所得税前淨收入 | - | 9,812 | - | 9,827 |
| 所得税 | - | - | - | (9) |
| 來自已終止業務的淨收益 | - | 9,812 | - | 9,818 |
| 歸屬於淡水河谷股東的淨收益 | - | 9,812 | - | 9,818 |
| 合併 | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 來自已終止業務的現金流 | ||||
| 經營活動 | ||||
| 所得税前淨收入 | - | 9,812 | - | 9,827 |
| 調整： | ||||
| 非流動資產的減值和處置結果，淨額 | - | 2,041 | - | 2,867 |
| 取消對非控股權益的承認 | - | 2,783 | - | 2,783 |
| 財務業績，淨額 | - | (14,636) | - | (14,603) |
| 資產和負債減少 | - | - | - | (661) |
| 經營活動產生的淨現金 | - | - | - | 213 |
| 投資活動 | ||||
| 不動產、廠房和設備的增加 | - | - | - | (201) |
| 煤炭的處置，扣除現金 | - | (333) | - | (333) |
| 用於投資活動的淨現金 | - | (333) | - | (534) |
| 籌資活動 | ||||
| 付款 | - | - | - | (54) |
| 融資活動使用的淨 現金 | - | - | - | (54) |
| 已終止業務使用的淨現金 | - | (333) | - | (375) |
| 30 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 16. | 無形資產 |
| 合併 | |||||
| 善意 | 讓步 | 軟件 | 研究和開發項目 | 總計 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 16,643 | 33,570 | 454 | 2,754 | 53,421 |
| 補充 | - | 833 | 66 | 14 | 913 |
| 處置 | - | (38) | - | - | (38) |
| 攤銷 | - | (625) | (105) | - | (730) |
| 翻譯調整 | (543) | - | (6) | - | (549) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 16,100 | 33,740 | 409 | 2,768 | 53,017 |
| 成本 | 16,100 | 41,449 | 2,894 | 2,768 | 63,211 |
| 累計攤銷 | - | (7,709) | (2,485) | - | (10,194) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 16,100 | 33,740 | 409 | 2,768 | 53,017 |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 17,905 | 29,149 | 479 | 2,754 | 50,287 |
| 補充 | - | 664 | 83 | 3 | 750 |
| 處置 | - | (46) | - | - | (46) |
| 攤銷 | - | (606) | (111) | - | (717) |
| 翻譯調整 | (772) | - | (15) | - | (787) |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 17,133 | 29,161 | 436 | 2,757 | 49,487 |
| 成本 | 17,133 | 35,858 | 2,880 | 2,757 | 58,628 |
| 累計攤銷 | - | (6,697) | (2,444) | - | (9,141) |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 17,133 | 29,161 | 436 | 2,757 | 49,487 |
| 母公司 | ||||
| 讓步 | 軟件 | 研究和開發項目 | 總計 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 33,570 | 316 | 2,754 | 36,640 |
| 補充 | 833 | 49 | - | 882 |
| 處置 | (38) | - | - | (38) |
| 攤銷 | (625) | (72) | - | (697) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 33,740 | 293 | 2,754 | 36,787 |
| 成本 | 41,449 | 1,625 | 2,754 | 45,828 |
| 累計攤銷 | (7,709) | (1,332) | - | (9,041) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 33,740 | 293 | 2,754 | 36,787 |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 29,149 | 291 | - | 29,440 |
| 補充 | 664 | 58 | - | 722 |
| 處置 | (46) | - | - | (46) |
| 攤銷 | (606) | (58) | - | (664) |
| 新鋼合併 | - | - | 2,757 | 2,757 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 29,161 | 291 | 2,757 | 32,209 |
| 成本 | 35,858 | 1,529 | 2,757 | 40,144 |
| 累計攤銷 | (6,697) | (1,238) | - | (7,935) |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 29,161 | 291 | 2,757 | 32,209 |
| 31 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 17. | 不動產、廠房和設備 |
| 合併 | ||||||||||
| 注意事項 | 建築 和土地 | 設施 | 裝備 | 礦物 特性 | 鐵路 設備 | 使用資產的權利 | 其他 | 正在施工 | 總計 | |
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 46,505 | 41,961 | 26,006 | 37,109 | 12,912 | 7,592 | 13,732 | 48,655 | 234,472 | |
| 補充 (i) | - | - | - | - | - | 96 | - | 12,291 | 12,387 | |
| 處置 | (41) | (42) | (27) | (1) | (26) | - | (4) | (276) | (417) | |
| 資產 退休義務 | 24(b) | - | - | - | 474 | - | - | - | - | 474 |
| 折舊、 損耗和攤銷 | (1,135) | (1,267) | (1,849) | (1,226) | (411) | (463) | (824) | - | (7,175) | |
| 翻譯 調整 | (798) | (355) | (889) | (1,325) | (21) | (412) | (301) | (1,107) | (5,208) | |
| 轉賬 | 3,949 | 2,972 | 1,889 | 237 | 242 | - | 830 | (10,119) | - | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 48,480 | 43,269 | 25,130 | 35,268 | 12,696 | 6,813 | 13,433 | 49,444 | 234,533 | |
| 成本 | 85,300 | 69,063 | 59,843 | 78,481 | 21,471 | 10,581 | 28,447 | 49,444 | 402,630 | |
| 累計 折舊 | (36,820) | (25,794) | (34,713) | (43,213) | (8,775) | (3,768) | (15,014) | - | (168,097) | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 48,480 | 43,269 | 25,130 | 35,268 | 12,696 | 6,813 | 13,433 | 49,444 | 234,533 | |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 45,408 | 40,357 | 26,463 | 43,206 | 13,024 | 8,579 | 13,864 | 43,094 | 233,995 | |
| 補充 (i) | - | - | - | - | - | 151 | - | 11,691 | 11,842 | |
| 處置 | (73) | (38) | (19) | - | (26) | - | (7) | (233) | (396) | |
| 資產 退休義務 | 24(b) | - | - | - | (5,392) | - | - | - | - | (5,392) |
| 折舊、 損耗和攤銷 | (1,039) | (1,240) | (1,781) | (1,189) | (413) | (471) | (746) | - | (6,879) | |
| 減值 逆轉 | 295 | 177 | 339 | 203 | - | - | 107 | - | 1,121 | |
| 轉移 至持有待售資產-中西部系統 | (295) | (177) | (339) | (203) | - | - | (107) | - | (1,121) | |
| 翻譯 調整 | (943) | (543) | (928) | (2,476) | (24) | (413) | (416) | (1,320) | (7,063) | |
| 轉賬 | 1,201 | 1,513 | 1,507 | 1,738 | 384 | - | 1,036 | (7,379) | - | |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 44,554 | 40,049 | 25,242 | 35,887 | 12,945 | 7,846 | 13,731 | 45,853 | 226,107 | |
| 成本 | 81,774 | 64,787 | 59,142 | 85,468 | 21,065 | 10,803 | 30,391 | 45,853 | 399,283 | |
| 累計 折舊 | (37,220) | (24,738) | (33,900) | (49,581) | (8,120) | (2,957) | (16,660) | - | (173,176) | |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 44,554 | 40,049 | 25,242 | 35,887 | 12,945 | 7,846 | 13,731 | 45,853 | 226,107 | |
(i) 包括資本化利息。
| 母公司 | |||||||||
| 建築 和土地 | 設施 | 裝備 | 礦物 特性 | 鐵路 設備 | 使用資產的權利 | 其他 | 建築 進行中 |
總計 | |
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 30,009 | 33,417 | 11,864 | 10,263 | 12,583 | 1,514 | 8,175 | 28,497 | 136,322 |
| 補充 (i) | - | - | - | - | - | 62 | - | 8,311 | 8,373 |
| 處置 | (31) | (20) | (14) | - | (26) | - | (3) | (169) | (263) |
| 資產 退休義務 | - | - | - | 527 | - | - | - | - | 527 |
| 折舊、 損耗和攤銷 | (639) | (879) | (844) | (402) | (390) | (184) | (670) | - | (4,008) |
| 轉賬 | 2,102 | 1,993 | 1,160 | 69 | 241 | - | 790 | (6,355) | - |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 31,441 | 34,511 | 12,166 | 10,457 | 12,408 | 1,392 | 8,292 | 30,284 | 140,951 |
| 成本 | 45,574 | 50,566 | 25,789 | 15,592 | 20,723 | 2,815 | 19,165 | 30,284 | 210,508 |
| 累計 折舊 | (14,133) | (16,055) | (13,623) | (5,135) | (8,315) | (1,423) | (10,873) | - | (69,557) |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 31,441 | 34,511 | 12,166 | 10,457 | 12,408 | 1,392 | 8,292 | 30,284 | 140,951 |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 29,235 | 31,458 | 11,188 | 9,236 | 12,653 | 1,659 | 7,543 | 20,987 | 123,959 |
| 補充 (i) | - | - | - | - | - | 164 | - | 7,770 | 7,934 |
| 處置 | (61) | (34) | (5) | - | (26) | (9) | (5) | (179) | (319) |
| 資產 退休義務 | - | - | - | (108) | - | - | - | - | (108) |
| 折舊、 損耗和攤銷 | (596) | (862) | (815) | (330) | (392) | (192) | (601) | - | (3,788) |
| 新鋼合併 | 11 | 2 | 11 | - | - | - | 7 | 17 | 48 |
| 轉賬 | 1,049 | 1,384 | 1,045 | (27) | 378 | (3) | 939 | (4,765) | - |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 29,638 | 31,948 | 11,424 | 8,771 | 12,613 | 1,619 | 7,883 | 23,830 | 127,726 |
| 成本 | 42,545 | 46,567 | 23,716 | 13,183 | 20,289 | 2,602 | 17,647 | 23,830 | 190,379 |
| 累計 折舊 | (12,907) | (14,619) | (12,292) | (4,412) | (7,676) | (983) | (9,764) | - | (62,653) |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 29,638 | 31,948 | 11,424 | 8,771 | 12,613 | 1,619 | 7,883 | 23,830 | 127,726 |
| 32 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
使用權資產（租賃）
| 2022年12月31日 | 增補和合同修改 | 折舊 | 翻譯調整 | 2023年6月30日 | |
| 端口 | 3,424 | - | (136) | (222) | 3,066 |
| 船隻 | 2,364 | 26 | (109) | (173) | 2,108 |
| 造粒廠 | 1,064 | 62 | (125) | - | 1,001 |
| 屬性 | 456 | (2) | (65) | (1) | 388 |
| 能源工廠 | 206 | - | (17) | (11) | 178 |
| 採礦設備 | 78 | 10 | (11) | (5) | 72 |
| 總計 | 7,592 | 96 | (463) | (412) | 6,813 |
租賃負債在附註21中列報 。
| 18. | 金融和資本風險管理 |
a) 衍生品對財務狀況表 的影響
| 合併 | ||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
| 外匯和利率風險 | ||||
| CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | 433 | 142 | 59 | 752 |
| IPCA 交換 | - | 199 | - | 330 |
| 美元互換和遠期交易 | 4,185 | 2 | 2,123 | 37 |
| LIBOR 互換 | 39 | - | 37 | - |
| 4,657 | 343 | 2,219 | 1,119 | |
| 大宗商品價格風險 | ||||
| 汽油、布倫特原油和運費 | 339 | 343 | 406 | 293 |
| 能源過渡金屬 | 216 | 4 | 185 | 7 |
| 555 | 347 | 591 | 300 | |
| 其他 | - | 13 | - | 23 |
| 總計 | 5,212 | 703 | 2,810 | 1,442 |
b) 淨風險敞口
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 外匯和利率風險 | ||
| CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | 291 | (693) |
| IPCA 交換 | (199) | (330) |
| 美元互換和遠期交易 | 4,183 | 2,086 |
| 倫敦銀行同業拆借利率互換 (i) | 39 | 37 |
| 4,314 | 1,100 | |
| 大宗商品價格風險 | ||
| 汽油、布倫特原油和運費 | (4) | 113 |
| 能源過渡金屬 | 212 | 178 |
| 208 | 291 | |
| 其他 | (13) | (23) |
| 總計 | 4,509 | 1,368 |
(i) 2021年3月，英國金融監管機構英國 金融行為監管局（“FCA”）宣佈停止以英鎊、歐元、瑞士法郎和日元為單位的所有條款的倫敦銀行同業拆借利率 利率，2021年12月底停止一週零兩個月的美元利率，2023年6月底停止其他條款的倫敦銀行同業拆借利率 利率。淡水河谷已經完成了將其金融合約 的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率（“SOFR”）替換為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的談判，並對利差進行了調整以匹配交易成本 。公司預計不會對這些業務的現金流產生實質性影響。
| 33 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
c) 衍生品對損益表的影響
| 合併 | ||||
| 損益表中確認的收益（虧損） | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 外匯和利率風險 | ||||
| CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | 711 | (602) | 936 | 1,405 |
| IPCA 交換 | 112 | (59) | 148 | 336 |
| 美元互換和遠期業務 | 1,840 | (824) | 2,686 | 1,027 |
| LIBOR 互換 | 8 | 32 | 24 | 210 |
| 前鋒 | 66 | - | 66 | - |
| 2,737 | (1,453) | 3,860 | 2,978 | |
| 大宗商品價格風險 | ||||
| 汽油、布倫特原油和運費 | 15 | 51 | (108) | 127 |
| 能源過渡金屬 | (1) | 81 | (7) | 42 |
| 14 | 132 | (115) | 169 | |
| 其他 | 4 | (39) | 9 | (86) |
| 總計 | 2,755 | (1,360) | 3,754 | 3,061 |
d) 衍生品對現金流的影響
| 合併 | ||||
| 財務結算流入（流出） | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 外匯和利率風險 | ||||
| CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | (19) | (85) | (40) | (225) |
| IPCA 交換 | 14 | 40 | 17 | 54 |
| 美元互換和遠期業務 | 485 | 270 | 589 | 415 |
| LIBOR 互換 | 19 | - | 19 | (3) |
| 前鋒 | 66 | - | 66 | - |
| 565 | 225 | 651 | 241 | |
| 大宗商品價格風險 | ||||
| 汽油、布倫特原油和運費 | 4 | 31 | 16 | 47 |
| 能源過渡金屬 | 101 | (451) | 198 | (877) |
| 105 | (420) | 214 | (830) | |
| 總計 | 670 | (195) | 865 | (589) |
| 34 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
e) 市場風險-外匯和利息 利率
以雷亞爾計價的 債務工具和其他負債的保護計劃
| 名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均費率 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 | 2024 | 2025+ |
| CDI 與美元固定利率互換 | 424 | (431) | (33) | 113 | 36 | 79 | 309 | ||||
| 應收款 | R$ 5,696 | R$ 6,356 | CDI | 100.13% | |||||||
| 應付款 | 1,320 美元 | 1,475 美元 | 修復 | 1.77% | |||||||
| TJLP兑美元固定利率掉期 | (133) | (262) | (7) | 17 | (5) | (16) | (112) | ||||
| 應收款 | R$ 743 | R$ 814 | TJLP + | 1.05% | |||||||
| 應付款 | 186 美元 | 204 美元 | 修復 | 3.45% | |||||||
| 291 | (693) | (40) | 130 | 31 | 63 | 197 | |||||
| IPCA 掉期與美元固定利率互換 | (199) | (330) | 17 | 25 | 2 | (31) | (170) | ||||
| 應收款 | R$ 1,186 | R$ 1,294 | IPCA + | 4.54% | |||||||
| 應付款 | 293 美元 | 320 美元 | 修復 | 3.88% | |||||||
| (199) | (330) | 17 | 25 | 2 | (31) | (170) | |||||
| 雷亞爾固定利率與美元固定利率互換 | 3,813 | 1,658 | 215 | 307 | 1,278 | 1,403 | 1,132 | ||||
| 應收款 | R$ 19,307 | R$ 20,854 | 修復 | 7.61% | |||||||
| 應付款 | 3,665 美元 | 3,948 美元 | 修復 | 0.00% | |||||||
| 向前 | R$ 2,186 | R$ 4,342 | B | 5.24 | 370 | 428 | 374 | 30 | 159 | 165 | 46 |
| 4,183 | 2,086 | 589 | 337 | 1,437 | 1,568 | 1,178 | |||||
這些衍生金融工具 的靈敏度分析如下所示：
| 樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I （百分之二十五） |
場景二 （百分之五十） |
| CDI 與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | 424 | (1,104) | (2,632) |
| 巴西境內的美元利率下降 | 424 | 220 | (1) | |
| 巴西利率上調 | 424 | 269 | 114 | |
| 受保護項目：以雷亞爾計價的負債 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
| TJLP兑美元固定利率掉期 | 雷亞爾貶值 | (133) | (346) | (559) |
| 巴西境內的美元利率下降 | (133) | (161) | (191) | |
| 巴西利率上調 | (133) | (171) | (206) | |
| TJLP 利率下降 | (133) | (162) | (192) | |
| 受保護項目：以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
| IPCA掉期與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | (199) | (541) | (882) |
| 巴西境內的美元利率下降 | (199) | (242) | (289) | |
| 巴西利率上調 | (199) | (261) | (321) | |
| IPCA指數下降 | (199) | (228) | (257) | |
| 受保護項目：以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
| 雷亞爾固定利率與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | 3,813 | (276) | (4,365) |
| 巴西境內的美元利率下降 | 3,813 | 3,511 | 3,193 | |
| 巴西利率上調 | 3,813 | 3,207 | 2,639 | |
| 受保護項目：以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
| 向前 | 雷亞爾貶值 | 370 | (39) | (448) |
| 巴西境內的美元利率下降 | 370 | 350 | 329 | |
| 巴西利率上調 | 370 | 350 | 291 | |
| 受保護項目：以雷亞爾計價的負債 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
| 35 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
倫敦銀行同業拆借利率 利率美元計價債務的保護計劃
| 名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | ||||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均費率 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 | 2024 |
| 倫敦銀行同業拆借利率兑美元固定利率掉期 | 39 | 37 | 19 | 1 | 21 | 18 | ||||
| 應收款 | 150 美元 | 150 美元 | LIBOR | 0.85% | ||||||
| 應付款 | 150 美元 | 150 美元 | 修復 | 0.85% | ||||||
| 39 | 37 | 19 | 1 | 21 | 18 | |||||
這些衍生金融工具 的靈敏度分析如下所示：
| 樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I （百分之二十五） |
場景二 （百分之五十） | ||||
| 倫敦銀行同業拆借利率兑美元固定利率掉期 | 美元倫敦銀行同業拆借利率下降 | 39 | 35 | 30 | ||||
| 受保護項目：倫敦銀行同業拆借利率美元指數債務 | 美元倫敦銀行同業拆借利率下降 | 不是。 | (35) | (30) |
保護與要約交易相關的美國國債波動
為了降低在2023年6月發行的要約交易中向投資者 支付的溢價的波動性，實施了國庫鎖定交易，並已於2023年6月30日 結算。
| 名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均費率 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 |
| 前鋒 | - | - | B | - | - | - | 66 | - | - |
f) 產品價格 和投入成本保護計劃
| 名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | ||||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 買入/賣出 | 平均行使價（美元） | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 | 2024+ |
| 布倫特原油 (bbl) | ||||||||||
| 看漲期權 | 31,139,250 | 22,600,500 | B | 95 | 325 | 384 | - | 71 | 27 | 298 |
| 看跌期權 | 31,139,250 | 22,600,500 | S | 62 | (340) | (267) | - | 76 | (112) | (228) |
| 遠期運費協議（天數） | ||||||||||
| 貨運代理人 | 960 | 2,085 | B | 13,791 | 11 | (4) | 16 | 4 | 11 | - |
| (4) | 113 | 16 | 151 | (74) | 70 | |||||
| 36 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
這些衍生金融工具的靈敏度分析如下所示 ：
| 樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I （百分之二十五） |
場景二 （百分之五十） |
| 布倫特原油 (bbl) | ||||
| 選項 | 價格投入減少 | (15) | (1,388) | (3,659) |
| 受保護物品：與燃油價格相關的部分成本 | 價格投入減少 | 不是。 | 1,388 | 3,659 |
| 遠期運費協議（天數） | ||||
| 前鋒 | 運費價格下降 | 11 | (8) | (26) |
| 受保護物品：與海運價格相關的部分費用 | 運費價格下降 | 不是。 | 8 | 26 |
g) 其他衍生品，包括合約中的嵌入式 衍生品
| 名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | ||||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 買入/賣出 | 平均行使價（美元/噸） | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 | 2024 |
| 固定價格鎳銷售保護 (噸) | ||||||||||
| 鎳前鋒 | 2,580 | 766 | B | 20,842 | (3) | 35 | 18 | 14 | (2) | (1) |
|
產品收購對衝計劃 轉售（噸） |
||||||||||
| 鎳前鋒 | - | 384 | S | - | - | (3) | 10 | - | - | - |
| (3) | 32 | 28 | 14 | (2) | (1) | |||||
|
嵌入式衍生品（顆粒價格） 天然氣購買量（量/月） |
||||||||||
| 看漲期權 | 746,667 | 746,667 | S | 233 | (13) | (23) | - | 11 | (13) | - |
| (13) | (23) | - | 11 | (13) | - | |||||
這些衍生金融工具 的靈敏度分析如下所示：
| 樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I （百分之二十五） |
場景二 （百分之五十） |
| 固定價格銷售保護 (噸) | ||||
| 前鋒 | 鎳價下跌 | (3) | (66) | (129) |
| 受保護項目：固定價格的鎳收入的一部分 | 鎳價下跌 | 不是。 | 66 | 129 |
| 收購轉售產品的套期保值計劃（噸） | ||||
| 前鋒 | 鎳價上漲 | - | - | - |
| 受保護的物品：轉售產品收入的一部分 | 鎳價上漲 | - | - | - |
|
天然氣購買中的嵌入式衍生品（顆粒價格） 協議（交易量/月） |
||||
| 嵌入式衍生品-天然氣購買 | 顆粒價格上漲 | (13) | (38) | (77) |
h) 對衝會計
| 合併 | ||||
| 其他綜合收益中確認的收益（虧損） | ||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 淨投資對衝 | 467 | (721) | 723 | 408 |
| 現金流對衝 | (26) | 1,551 | 73 | (3) |
| 37 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
現金流對衝
| 名義（噸） | 公允價值 | 財務結算流入（流出） | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||
| 流量 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 買入/賣出 | 平均行使價（美元/噸） | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023 |
| 鎳收入對衝計劃 | |||||||||
| 向前 | (3,150) | 6,300 | S | 34,929 | 215 | 146 | 170 | 18 | 215 |
| 215 | 146 | 170 | 18 | 215 | |||||
這些衍生金融工具 的靈敏度分析如下所示：
| 樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I （百分之二十五） |
場景二 （百分之五十） |
| 鎳收入套期保值計劃 | ||||
| 向前 | 鎳價上漲 | 215 | 138 | 62 |
| 受保護項目：固定銷售價格的鎳收入的一部分 | 鎳價上漲 | 不是。 | (138) | (62) |
i) 金融交易對手的評級
衍生工具、現金和 現金等價物以及短期投資的交易由金融機構持有，金融機構的風險敞口限額會定期審查 並獲得授權機構的批准。金融機構的信用風險是通過一種方法進行的，該方法除了 其他信息外，還考慮了國際評級機構提供的評級。
下表列出了穆迪發佈的以外幣 表示的對公司用於簽訂衍生工具、現金和 現金等價物交易的主要金融機構的評級。
| 合併 | ||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 現金和現金等價物和投資 | 衍生品 | 現金和現金等價物和投資 | 衍生品 | |
| Aa1 | 175 | - | 168 | - |
| Aa2 | 3,498 | - | 1,787 | 25 |
| Aa3 | 915 | - | 1,248 | - |
| A1 | 7,720 | 672 | 9,108 | 510 |
| A2 | 3,547 | 1,427 | 4,894 | 753 |
| A3 | 3,435 | 252 | 4,791 | 329 |
| Baa1 | 1 | - | 2 | - |
| Baa2 | 246 | - | 37 | - |
| Ba2 (i) | 3,847 | 2,050 | 2,142 | 910 |
| Ba3 (i) | 854 | 811 | 854 | 283 |
| 24,238 | 5,212 | 25,031 | 2,810 | |
(i) 餘額的很大一部分存放在巴西的金融機構，以當地貨幣計算，這些餘額被視為投資級別.
| 38 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 19. | 金融資產和負債 |
公司根據收購其目的對其 金融工具進行分類，並根據以下類別確定分類和初始確認 ：
| 合併 | |||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 金融資產 | 注意事項 | 攤銷成本 | 通過OCI按公允價值計算 |
按公允價值計算 盈利或虧損 |
總計 | 攤銷成本 | 通過OCI按公允價值計算 |
按公允價值計算 盈利或虧損 |
總計 |
| 當前 | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 21 | 24,013 | - | - | 24,013 | 24,711 | - | - | 24,711 |
| 短期投資 | 21 | - | - | 225 | 225 | - | - | 320 | 320 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 2,518 | 2,518 | - | - | 1,788 | 1,788 |
| 應收賬款 | 10 | 2,041 | - | 12,257 | 14,298 | 2,809 | - | 19,728 | 22,537 |
| 26,054 | - | 15,000 | 41,054 | 27,520 | - | 21,836 | 49,356 | ||
| 非當前 | |||||||||
| 司法存款 | 26(c) | 6,389 | - | - | 6,389 | 6,338 | - | - | 6,338 |
| 受限制的現金 | 518 | - | - | 518 | 404 | - | - | 404 | |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 2,694 | 2,694 | - | - | 1,022 | 1,022 |
| 股票證券投資 | 13 | - | 147 | - | 147 | - | 36 | - | 36 |
| 6,907 | 147 | 2,694 | 9,748 | 6,742 | 36 | 1,022 | 7,800 | ||
| 金融資產總額 | 32,961 | 147 | 17,694 | 50,802 | 34,262 | 36 | 22,858 | 57,156 | |
| 金融負債 | |||||||||
| 當前 | |||||||||
| 供應商和承包商 | 12 | 25,252 | - | - | 25,252 | 23,278 | - | - | 23,278 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 228 | 228 | - | - | 470 | 470 |
| 貸款、借款和租賃 | 21 | 4,395 | - | - | 4,395 | 2,552 | - | - | 2,552 |
| 與特許權補助金有關的負債 | 13(a) | 2,942 | - | - | 2,942 | 2,169 | - | - | 2,169 |
| 其他金融負債-關聯方 | 29 | 902 | - | - | 902 | 2,086 | - | - | 2,086 |
| 合同 負債和其他金融負債 | 3,637 | - | - | 3,637 | 4,000 | - | - | 4,000 | |
| 37,128 | - | 228 | 37,356 | 34,085 | - | 470 | 34,555 | ||
| 非當前 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 475 | 475 | - | - | 972 | 972 |
| 貸款、借款和租賃 | 21 | 62,770 | - | - | 62,770 | 63,778 | - | - | 63,778 |
| 參與式股東債券 | 20 | - | - | 12,181 | 12,181 | - | - | 14,218 | 14,218 |
| 與特許權補助金有關的負債 | 13(a) | 12,881 | - | - | 12,881 | 13,326 | - | - | 13,326 |
| 財務擔保 | - | - | 1 | 1 | - | - | 537 | 537 | |
| 75,651 | - | 12,657 | 88,308 | 77,104 | - | 15,727 | 92,831 | ||
| 金融負債總額 | 112,779 | - | 12,885 | 125,664 | 111,189 | - | 16,197 | 127,386 | |
a) 公允價值的層次結構
| 合併 | |||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 注意事項 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 短期投資 | 21 | 225 | - | - | 225 | 320 | - | - | 320 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | 5,212 | - | 5,212 | - | 2,810 | - | 2,810 |
| 應收賬款 | 10 | - | 12,257 | - | 12,257 | - | 19,728 | - | 19,728 |
| 股票證券投資 | 13 | - | 147 | - | 147 | - | 36 | - | 36 |
| 225 | 17,616 | - | 17,841 | 320 | 22,574 | - | 22,894 | ||
| 金融負債 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 18 | - | 703 | - | 703 | - | 1,442 | - | 1,442 |
| 參與式股東債券 | 20 | - | 12,181 | - | 12,181 | - | 14,218 | - | 14,218 |
| 財務擔保 | - | 1 | - | 1 | - | 537 | - | 537 | |
| - | 12,885 | - | 12,885 | - | 16,197 | - | 16,197 | ||
| 39 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
在本報告所述期間，公平 價值層次結構的第1、2和3級之間沒有轉移。
b) 貸款和借款的公允價值
| 合併 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||
| 在二級市場上報價： | ||||||||
| 債券 | 34,491 | 34,579 | 32,125 | 32,626 | ||||
| 債券 | 1,093 | 1,072 | 1,217 | 1,177 | ||||
| 巴西的債務合同： | ||||||||
| 雷亞爾，與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 1,328 | 1,330 | 1,445 | 1,452 | ||||
| 雷亞爾，固定利息 | 1 | 1 | 8 | 8 | ||||
| 國際市場上的債務合同： | ||||||||
| 美元，含可變利息和固定利息 | 21,746 | 17,287 | 22,260 | 22,912 | ||||
| 其他貨幣，利息可變 | 43 | 25 | 49 | 44 | ||||
| 其他貨幣，有固定利息 | 385 | 330 | 466 | 474 | ||||
| 59,087 | 54,624 | 57,570 | 58,693 | |||||
| 20. | 參與式股東 債券 |
| 財務業績 | ||||||||
| 平均價格（雷亞爾） | 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間， | 負債 | |||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 參與式股東債券 | 31.35 | 43.39 | 1,621 | 2,633 | 1,373 | 1,322 | 12,181 | 14,218 |
如公司網站上提供的 “參與債券報告” 所披露，2023年4月3日，公司提供了2022年第二季度6.37雷亞爾（1.25億美元）（2022年：2021年第二季度1120雷亞爾（2.25億美元））作為報酬提取 作為報酬。
| 21. | 貸款、借款、租賃、現金和 現金等價物和短期投資 |
a) 淨負債
公司監控 淨負債，目的是確保其業務的長期連續性。
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 債務合同 | 59,839 | 58,341 |
| 租賃 | 7,326 | 7,989 |
| 貸款、借款和租賃總額 | 67,165 | 66,330 |
| (-) 現金和現金等價物 | 24,013 | 24,711 |
| (-) 短期投資 (i) | 225 | 320 |
| 淨負債 | 42,927 | 41,299 |
(i) 主要包括對獨家投資 基金的投資，其投資組合由承諾交易和Selic國庫券（“LFT”）組成，後者是巴西政府發行的浮動利率證券 。
b) 現金及現金等價物
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| R$ | 5,527 | 9,233 |
| 美元$ | 17,339 | 14,602 |
| 其他貨幣 | 1,147 | 876 |
| 24,013 | 24,711 | |
| 40 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| c) | 貸款、借款和租賃 |
i) 債務總額
| 合併 | |||||
| 流動負債 | 非流動負債 | ||||
| 平均利率 (i) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 在二級市場上報價： | |||||
| 美元債券 | 6.02% | - | - | 34,491 | 32,125 |
| 雷亞爾，債券 (ii) | 10.07% | 457 | 244 | 636 | 973 |
| （三）中巴西的債務合同： | |||||
| 雷亞爾，與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 10.62% | 239 | 239 | 1,089 | 1,206 |
| 雷亞爾，固定利息 | 3.04% | 1 | 8 | - | - |
| 國際市場上的債務合同： | |||||
| 美元，含可變利息和固定利息 | 5.37% | 1,928 | 282 | 19,818 | 21,978 |
| 其他貨幣，利息可變 | 4.10% | - | - | 43 | 49 |
| 其他貨幣，有固定利息 | 3.87% | 57 | 60 | 328 | 406 |
| 應計費用 | 752 | 771 | - | ||
| 3,434 | 1,604 | 56,405 | 56,737 | ||
| 母公司 | |||||
| 流動負債 | 非流動負債 | ||||
| 平均利率 (i) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 在二級市場上報價： | |||||
| 美元，債券 | 5.66% | - | - | 2,368 | 2,563 |
| 雷亞爾，債券 (ii) | 10.07% | 460 | 244 | 634 | 973 |
| （三）中巴西的債務合同： | |||||
| 雷亞爾，與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 10.62% | 239 | 239 | 1,087 | 1,206 |
| 雷亞爾，固定利息 | 3.04% | 1 | 8 | - | - |
| 國際市場上的債務合同： | |||||
| 美元，含可變利息和固定利息 | 5.37% | 1,928 | - | 8,771 | 10,018 |
| 其他貨幣，利息可變 | 4.10% | - | - | 43 | 49 |
| 應計費用 | 209 | 182 | - | - | |
| 2,837 | 673 | 12,903 | 14,809 | ||
(i) 為了確定浮動 利率的債務合約的平均利率，公司使用了自2023年6月30日起適用的利率。
(ii) 公司在巴西擁有為公司的 基礎設施投資項目獲得的債券。
(iii) 公司訂立衍生品是為了減輕在巴西簽訂的所有浮動利率債務的現金流變動風險 ，因此按美元計算，每年的平均成本為3.42％。
未來的債務償還流量、本金 和利息
| 合併 | 母公司 | |||
| 校長 |
預計的未來 利息支付 (i) |
校長 |
預計的未來 利息支付 (i) | |
| 2023 | 187 | 1,866 | 184 | 512 |
| 2024 | 3,167 | 3,658 | 3,109 | 947 |
| 2025 | 2,175 | 3,530 | 665 | 820 |
| 2026 | 2,755 | 3,384 | 424 | 767 |
| 2027 | 8,191 | 2,935 | 3,668 | 624 |
| 在 2028 年到 2030 年之間 | 15,058 | 7,320 | 2,902 | 1,061 |
| 2031 年以後 | 27,554 | 10,471 | 4,579 | 2,203 |
| 總計 | 59,087 | 33,164 | 15,531 | 6,934 |
(i) 基於利率 曲線和截至2023年6月30日適用的外匯匯率，並考慮到本金將在其 合同付款日期支付。該金額包括尚未應計的估計利息和中期 財務報表中已確認的利息。
盟約
公司與貸款人簽訂的部分債務協議包含 財務契約。這些協議中的主要財務契約要求維持一定的比率，例如債務與息税折舊攤銷前利潤的比率（如附註4a中定義的 ）和利息覆蓋範圍。截至2023年6月30日，該公司未發現任何違規事件。
| 41 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
ii) 租賃負債
| 合併 | ||||||
| 2022年12月31日 | 增補和合同修改 | 付款 (i) | 利息 | 翻譯調整 | 2023年6月30日 | |
| 端口 | 3,599 | - | (174) | 65 | (238) | 3,252 |
| 船隻 | 2,303 | 26 | (161) | 47 | (192) | 2,023 |
| 造粒廠 | 1,157 | 62 | (13) | 22 | - | 1,228 |
| 屬性 | 549 | (2) | (94) | 10 | (1) | 462 |
| 能源工廠 | 274 | - | (13) | 9 | (19) | 251 |
| 採礦設備 | 107 | 10 | (13) | 1 | 5 | 110 |
| 總計 | 7,989 | 96 | (468) | 154 | (445) | 7,326 |
| 流動負債 | 948 | 961 | ||||
| 非流動負債 | 7,041 | 6,365 | ||||
| 總計 | 7,989 | 7,326 | ||||
(i) 截至2023年6月30日的六個月期間，未包括 的可變租賃付款總額為3.76雷亞爾（7400萬美元）（2022年：7.23雷亞爾（1.43億美元））。
年度最低付款額和剩餘租期
下表按到期日列出了未貼現的租賃債務 。財務狀況表中確認的租賃負債按此類債務的現值計量。
| 合併 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 年以後 | 總計 | 平均剩餘期限（年） | 折扣率 | |||||||||
| 端口 | 245 | 326 | 325 | 260 | 3,368 | 4,524 | 3 到 20 | 3% 到 5% | ||||||||
| 船隻 | 223 | 290 | 283 | 259 | 1,406 | 2,461 | 2 到 10 | 3% 到 4% | ||||||||
| 造粒廠 | 283 | 242 | 229 | 83 | 555 | 1,392 | 1 到 10 | 2% 到 5% | ||||||||
| 屬性 | 122 | 134 | 86 | 75 | 181 | 598 | 1 到 10 | 1% 到 6% | ||||||||
| 能源工廠 | 24 | 32 | 32 | 28 | 223 | 339 | 1 到 7 | 5% 到 6% | ||||||||
| 採礦設備 | 27 | 28 | 25 | 24 | 16 | 120 | 1 到 5 | 2% 到 6% | ||||||||
| 總計 | 924 | 1,052 | 980 | 729 | 5,749 | 9,434 | ||||||||||
| 22. | 布魯馬迪尼奧大壩故障 |
2019 年 1 月，巴西米納斯吉拉斯州布魯馬迪尼奧市的 Corrego do Feijão 礦的一座尾礦壩（“一號大壩”）發生故障。故障釋放了大量尾礦碎片，摧毀了淡水河谷的一些設施，影響了當地社區並擾亂了環境。釋放的 尾礦造成了延伸約315公里的衝擊，一直延伸到附近的帕拉奧佩巴河。布魯馬迪尼奧 （“事件”）的大壩倒塌造成270人死亡或推定死亡，其中3人仍然失蹤，並給該地區造成了大量財產 和環境破壞。
2021年2月4日，公司與米納斯吉拉斯州、米納斯吉拉斯州 公設辯護人以及聯邦和米納斯吉拉斯州檢察官辦公室達成了綜合賠償司法和解（“全球和解”），該和解自2019年以來一直在進行談判，以修復因一號大壩破裂造成的環境 和社會損失。《全球和解》於 2021 年 2 月 4 日獲得米納斯吉拉斯州法院的批准，已決案於 2021 年 4 月 7 日起草。
由於大壩倒塌，公司一直在承認 條款，以履行其承擔的義務，包括對受事件影響者的賠償、受影響地區的補救 以及對社會的補償，如下所示：
| 42 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | |||||
| 2022年12月31日 |
正在運營 費用 |
貨幣和現值調整 | 支出 | 2023年6月30日 | |
| 布魯馬迪尼奧全球和解 | |||||
| 付款義務 | 4,602 | - | 225 | (1,221) | 3,606 |
| 提供社會經濟補償和其他補償 | 4,523 | - | 300 | (1,196) | 3,627 |
| 提供社會和環境賠償 | 4,057 | - | 248 | (126) | 4,179 |
| 13,182 | - | 773 | (2,543) | 11,412 | |
| 承諾 | |||||
| 尾礦控制和巖土工程安全 | 2,916 | - | 143 | (337) | 2,722 |
| 個人賠償 | 237 | 395 | 12 | (156) | 488 |
| 其他承諾 | 947 | 283 | 12 | (78) | 1,164 |
| 4,100 | 678 | 167 | (571) | 4,374 | |
| 責任 | 17,282 | 678 | 940 | (3,114) | 15,786 |
| 當前負債 | 4,926 | 5,788 | |||
| 非流動負債 | 12,356 | 9,998 | |||
| 責任 | 17,282 | 15,786 | |||
| 名義折扣率 | 9.08% | 9.37% | |||
(i) 此外，公司還產生了與尾礦管理、 人道主義援助、工資單、法律服務、供水等有關的費用， 直接在損益表中確認為 “其他運營支出，淨額”（附註5c）。在截至2023年6月30日的六個月期間，公司 產生的支出為12.28雷亞爾（2.42億美元）（2022年：1400雷亞爾（2.77億美元））。
a) 布魯馬迪尼奧全球和解
全球和解包括：（i）付款義務，其中的 資金將由米納斯吉拉斯州和司法機構直接用於社會經濟和社會環境 補償項目；（ii）布魯馬迪尼奧和其他城市的社會經濟項目；（iii）對大壩倒塌造成的環境 損害的賠償。預計這些債務的平均期限為5年。
對於措施 (i) 和 (ii)，協議為每個項目規定了金額 ，原始預算和截止日期的變更可能會對條款產生影響。此外，儘管在《全球和解》中進行了估計，但 環境恢復行動的執行沒有上限，因為該公司有法律義務 全面修復大壩倒塌造成的環境損害。根據巴西税收法規，與這些債務相關的費用將從所得税計算中扣除，主管當局將定期檢查該法規。 因此，儘管淡水河谷正在監控該條款，但記錄的金額可能會發生重大變化，具體取決於 不受公司控制的幾個因素。
b) 關於個人賠償的規定 和其他承諾
該公司還在努力確保位於布魯馬迪尼奧的Corrego do Feijão礦的剩餘建築物 的巖土工程安全，並清除和妥善處置一號大壩的尾礦 ，包括疏浚部分釋放的材料和從帕拉奧佩巴河的河道中脱砂。
對於個人賠償，淡水河谷和米納斯吉拉斯州的公共被告 於2019年4月5日正式簽署了一項協議，根據該協議，受布魯馬迪尼奧大壩倒塌影響的人 可以加入個人或家庭團體庭外和解協議，以賠償物質、經濟和精神損失。 本協議為廣泛的賠償金奠定了基礎，賠償金是根據巴西法院的最佳實踐 和判例法，遵循聯合國的規則和原則來定義的。
| 43 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
c) 突發事件和其他法律事項
米納斯吉拉斯州 和州檢察官提起的民事公開訴訟，要求賠償因一號大壩倒塌而造成的損失
該公司是米納斯吉拉斯州 和司法機構提起的公共民事訴訟的當事方，這些訴訟要求賠償 大壩倒塌造成的社會經濟和社會環境損失，並尋求廣泛的初步禁令，命令淡水河谷執行具體的補救和賠償行動。 根據於 2021 年 2 月達成和解的《全球和解》，對因大壩倒塌造成的社會環境和社會經濟 損失的賠償請求得到了實質性解決。個人損害賠償不在《全球和解》中， 並且批准了與米納斯吉拉斯州公訴人簽署的承諾條款，其參數使用 作為解決個人協議的依據。2021年同年，淡水河谷和其他各方啟動了全球結算的實施。
集體勞動民事訴訟
2021年，一個工會向米納斯吉拉斯州 貝蒂姆的勞動法院提起了公共民事訴訟，要求賠償因第一大壩失敗而死亡的自有和外包員工 的死亡賠償。最初的裁決要求淡水河谷為每起死亡事件支付1雷亞爾（合20.8萬美元）。2023 年 6 月， 高等勞工法院對工會提起的訴訟作出裁決，維持了最初譴責淡水河谷的裁決。公司 正在訴訟中為自己辯護，並認為損失的可能性是可能的。
美國證券集體訴訟
淡水河谷正在就淡水河谷發行的證券——美國存託憑證（“ADR”）——的持有人向紐約聯邦法院提起的集體訴訟進行辯護。 法院於2020年5月作出裁決，駁回公司提出的解僱動議，此後，發現階段已經開始， 預計將於2024年結束。
2021 年 11 月 24 日，八名原告（均為投資基金）向 同一個法院提起了新的申訴，稱該集體訴訟已在紐約東區法院待審的集體訴訟中的 “選擇退出” 訴訟，聲稱主要集體訴訟中的指控幾乎相同。
這些程序可能敗訴，被認為是可能的。 但是，考慮到本次集體訴訟的初始階段，尚無法可靠地估計潛在損失的金額。 未具體説明這些索賠中要求的損害賠償金額。
少數股東 和集體協會提起的仲裁程序
在巴西，淡水河谷在（i）385名少數股東提起的一起仲裁 ，（ii）據稱代表淡水河谷所有非控股股東的集體協會提起的兩起仲裁，以及（iii）外國投資基金提起的三起仲裁中被指定為被告。
在六起訴訟中，索賠人辯稱，淡水河谷知道 與大壩相關的風險，沒有向股東披露。基於這樣的論點，他們要求賠償因股價下跌造成的 損失。
六個 程序的預期損失被歸類為可能的損失，考慮到初始階段，目前無法可靠地估計可能的損失金額。
在外國基金提起的一項訴訟中，索賠人 最初估計所稱損失金額約為1800雷亞爾（3.74億美元）。在外國 基金提起的另一項訴訟中，索賠人最初估計所稱損失金額約為3,900雷亞爾（8.09億美元）。公司 不同意正在進行的訴訟，並瞭解到，在本案和訴訟的現階段，外國資金索賠金額遭受損失的可能性微乎其微。
美國證券交易委員會（“SEC”） 和 CVM 進行的調查
2022年4月28日，美國證券交易委員會在美國紐約東區地方法院 對淡水河谷提起訴訟，指控淡水河谷在布魯馬迪尼奧大壩倒塌之前與大壩安全管理 有關的某些披露違反了美國證券法。2023 年 3 月 28 日，淡水河谷與美國證券交易委員會達成和解，以完全 解決該訴訟。根據該協議，淡水河谷將在不承認或拒絕已結索賠的情況下支付總額為285雷亞爾（合5,600萬美元）的款項，這些款項由淡水河谷提供。該和解協議在不對基於故意 或魯莽欺詐的索賠作出判決的情況下解決了訴訟。2023年4月，該和解協議獲得法院批准。
| 44 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
CVM還在進行與淡水河谷向股東、投資者和整個市場披露 相關信息有關的調查，特別是有關淡水河谷 大壩狀況和管理的信息。該訴訟損失的可能性被歸類為可能的損失，目前尚無法可靠地估計 對公司的潛在損失金額。
刑事訴訟和調查
2020年1月，米納斯吉拉斯州檢察官（“MPMG”） 對16名個人（包括淡水河谷前執行官和前僱員）提起刑事指控，包括殺人罪，並以涉嫌環境犯罪對淡水河谷股份公司提起刑事指控。
2021 年 11 月，巴西聯邦警察結束了對與布魯馬迪尼奧大壩倒塌有關的潛在刑事責任的 調查，並向聯邦公眾 檢察官（“MPF”）提交了最終報告。
2023年1月，在聯邦最高法院承認 聯邦法院的權限後，強積金批准了MPMG提出的申訴，主管當局受理了該申訴。 強積金和巴西聯邦警察對布魯馬迪尼奧大壩倒塌的原因進行了單獨調查，這可能導致新的刑事訴訟。淡水河谷正在為自己辯護，無法估計何時會發布裁決 。公司遭受財務損失的可能性被歸類為可能，尚無法可靠地估計 淡水河谷的潛在損失金額。
聯邦 總審計長巴西辦公室（“CGU”）的決定
2020年10月，CGU向公司通報了根據巴西第12,846/2013號法律提及的與布魯馬迪尼奧大壩相關的檢查 和監測活動的相同指控提起的行政 訴訟程序。2022年8月，CGU得出結論，淡水河谷未能向巴西國家礦業局（“ANM”）提供可靠的信息 ，因為曾經為一號大壩發佈了積極的穩定條件聲明（“DCE”），CGU認為該聲明應該是負面的。因此，即使承認不存在腐敗行為 或做法，CGU仍對淡水河谷處以86雷亞爾（合1,800萬美元）的罰款，這是法律規定的最低金額，也就是説，CGU承認公司高層管理人員不參與 或容忍。淡水河谷已提交複議申請，並認為該金額可能出現損失 。
d) 保險
該公司正在與保險公司就其民事責任和董事及高級管理人員責任保險下的賠償金的支付進行談判。在截至2023年6月30日的六個月期間，公司從 獲得了保險公司提供的5,500萬雷亞爾（合1,100萬美元）。
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中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 23. | 與關聯公司 和合資企業相關的負債 |
a) 薩馬可大壩故障
2015年11月，薩馬可 Mineraco S.A.（“Samarco”）旗下的Fundão尾礦大壩發生故障，向下遊釋放了礦山尾礦，淹沒了某些社區 ，並影響了多斯河沿岸的社區和環境。大壩倒塌造成19人死亡，並對受影響地區造成財產和 環境破壞。薩馬可是一家合資企業，由淡水河谷股份公司和必和必拓巴西有限公司共同擁有。(“BHPB”)。
2016年，淡水河谷、薩馬可和必拓與巴西聯邦政府、聖埃斯皮裏圖州和米納斯吉拉斯州以及某些其他公共機構簽訂了框架協議 ，成立 雷諾瓦基金會，該基金會正在制定和執行環境和社會經濟計劃，以修復薩馬可大壩倒塌造成的損失並提供補償 。
2018年6月，薩馬可、淡水河谷和必和必拓與聯邦和州（米納斯吉拉斯州和聖埃斯皮裏託）檢察官辦公室、公設辯護人和總檢察長 等各方簽訂了全面的 協議（“TacGoV協議”），改善了Renova基金會的治理機制， 除其他外，制定了可能對框架協議下的補救計劃進行修訂的程序。
根據框架協議，薩馬可負有主要責任 在框架協議期間為Renova基金會的年度日曆年預算提供資金。但是，由於 薩馬可未履行其融資義務，淡水河谷和必和必拓在《框架協議》下的二次融資義務與其在薩馬可的50％股權比例為 。
薩馬可於 2020 年 12 月開始逐步恢復運營，但是，薩馬可的長期現金流產生仍存在很大的不確定性。
b) 對該期間條款的修改
| 2022年12月31日 | 貨幣和現值調整 | 支出 | 2023年6月30日 | |
| Renova 基金會的賠償和補償計劃 | 16,302 | 646 | (557) | 16,391 |
| 取消對傑爾馬諾大壩的特徵 | 1,026 | 22 | - | 1,048 |
| 負債 | 17,328 | 668 | (557) | 17,439 |
| 流動負債 | 9,973 | 5,030 | ||
| 非流動負債 | 7,355 | 12,409 | ||
| 負債 | 17,328 | 17,439 | ||
| 名義折扣率 | 6.20% - 9.51% | 5.46% - 9.20% |
| c) | 薩馬可的司法重組 |
2021 年 4 月，薩馬可向米納斯吉拉斯州法院申請司法重組（“JR”） 。
2023年5月，淡水河谷股份公司與必和必拓、薩馬可和某些債權人共同簽訂了一項具有約束力的協議，這些債權人共持有薩馬可50％以上債務，確定了薩馬可 債務重組的參數，將通過自願重組計劃（“協議”）實施，但須經債權人 批准並由日本法院確認。該計劃旨在通過恢復其高質量 顆粒生產來為薩馬可建立獨立和可持續的財務狀況，使薩馬可能夠履行其社會環境義務。
根據該協議，將在2024年至2030年期間向金融債權人 付款，這與薩馬可的運營增長和現金流的產生一致。
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中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
該協議還規定，超過這些款項的額外現金需求將通過對薩馬可的資本出資向Fundaão Renova提供。 這些捐款是由淡水河谷和必和必拓代表薩馬可直接向雷諾瓦基金會繳納的，因此，根據巴西税收法規，這筆捐款被視為 產生的免税。
因此，由於為Renova提供資金的機制發生了變化， 淡水河谷將不再被允許從其所得税計算中扣除未來的款項，因為這些款項在巴西不可抵税。因此， 超過準備金的遞延所得税資產總額為5468雷亞爾（10.78億美元）被全部逆轉，在截至2023年6月30日的三個月期間，損益表中相應的 影響記錄為 “所得税”。
此外，該協議不要求將過去產生的3371雷亞爾（6.99億美元）的費用資本化 ，因此，所採用的税收待遇 沒有變化。此事已在截至2022年12月31日的年度財務報表的不確定税收狀況 附註中披露。
| d) | 與薩馬可事故有關的突發事件 |
這些訴訟包括巴西 當局提起的公共民事訴訟，以及涉及大量損害賠償和補救措施索賠的多項訴訟。框架協議 是和解強積金提起的公共民事訴訟和其他相關程序的典範。美國還有針對淡水河谷及其一些現任和前任高管的假定 證券集體訴訟，巴西也提起了刑事訴訟。關於該年度訴訟的 主要更新如下：
聯邦 政府和其他機構提起的公共民事訴訟以及聯邦公共部（“MPF”）提起的公共民事訴訟
淡水河谷是 政府當局和民間協會提起的多起法律訴訟的被告，該訴訟要求賠償薩馬可豐當大壩的社會環境和社會經濟損失以及一些具體的補救措施 ，其中包括聯邦檢察院 於2016年提起的索賠，要求賠償1550億雷亞爾（合320億美元）（對淡水河谷的影響將是該金額的50％），該索賠已從當日起暫停 批准了 TacGoV 協議。
但是，由於TacGov協議中規定的先決條件， 重新談判框架協議的先決條件在截至2020年9月30日的兩年期間沒有實施，巴西聯邦 和州檢察官和公設辯護人提出了立即恢復1550億雷亞爾（合320億美元）索賠的請求。
因此，淡水河谷、薩馬可、必和必拓以及聯邦和州檢察官 一直在進行談判，尋求最終解決框架協議下的義務以及聯邦檢察院1550億雷亞爾（合320億美元）的索賠。簽署潛在協議的目標是為 執行賠償和補償計劃提供穩定的框架。
潛在的協議仍不確定，因為 尚待公司、有關當局和介入方的談判結束和批准。
對潛在協議 的經濟影響的估計將主要取決於 (i) 對正在討論的賠償和補償項目 支出金額的詳細評估，(ii) 分析此類項目的詳細範圍，以確定其與已有 撥備的舉措和金額的重疊之處；(iii) 項目執行和付款的時間安排，這將影響項目的現值義務。
因此，在商定對計劃的任何修訂之前， Renova Foundation將繼續根據框架協議和TacGoV協議的條款實施這些計劃， 的預期成本反映在公司的條款中。
要求現金存款的司法決定
2023年3月，聯邦法院發佈了一項裁決，命令淡水河谷和必和必拓巴西分十期繳納總額為21億美元 （103億雷亞爾）的司法存款，這與受薩馬可豐當大壩倒塌影響的領土數量可能增加 （103億雷亞爾）有關的訴訟的一部分，這將對淡水河谷產生影響是這個數額的50％。2023年4月28日，聯邦法院批准了 兩家公司關於對確定這筆存款的決定具有暫停效力的請求。該公司認為其條款 足以遵守TTAC的義務。
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中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
刑事訴訟
2019 年 9 月，聯邦法院駁回了針對淡水河谷代表的所有刑事 指控，這些指控涉及豐當大壩倒塌的結果， 仍然是處於被動極的法人實體。針對淡水河谷股份有限公司和該公司一名僱員的第二組指控 ，涉及對環境公共管理部門涉嫌犯罪的指控，保持不變。公司 無法估計何時會發布有關該案的最終決定。公司遭受財務損失的可能性被歸類為可能的 ，目前尚無法可靠地估計淡水河谷的潛在損失金額。
聯合王國繳款索賠
由於薩馬可的Fundão 大壩倒塌，必和必拓集團有限公司（“必和必拓”）在英格蘭 和威爾士法院提起的集體損害賠償索賠（“英國索賠”）中被指定為被告。英國索賠僅包括必和必拓，是代表巴西的某些個人和市政當局 僅針對必和必拓提起的，理由是據稱因豐當大壩倒塌造成的損失。
2022年12月，必和必拓對淡水河谷提出繳款索賠， 要求該公司按其在薩馬可持有的權益的比例支付賠償金。公司 認為其不受英國法院的管轄，並且對 此事沒有任何合同義務，因此，公司將損失風險評估為微乎其微。
24。對 大壩結構和資產報廢義務進行取消描述的規定
公司受當地法律法規的約束， 要求淡水河谷運營的資產和礦場在其使用壽命結束時退役，因此， 復員費用主要發生在運營活動結束之後。根據結構的巖土工程特徵， 公司需要對結構進行去特性分析，如以下第 a) 項所示。
與大壩安全有關的法律法規
2020年9月，聯邦政府頒佈了第14,066號法律 ，該法律修改了國家大壩安全政策（第12,334/2020號法律），加強了禁止在巴西建造和建造上游 大壩的禁令。該法律還要求各公司在2022年之前取消使用上游方法建造的結構的特徵，如果證明在2022年之前取消描述在技術上不可行，則在更晚的 日期之前對這些結構進行去特徵化。根據向主管機構提供的信息，由於 公司巖土工程結構的特性和安全水平，公司去特性項目的很大一部分 將在超過立法規定的日期的時間內完成。
因此，2022年2月，公司向相關 機構提交了延期執行項目的請求，並因此簽署了一份承諾條款，為上游大壩取消特徵的過程確立了法律和技術上的確定性， ，考慮到所確定的最後期限在技術上是不可行的， 尤其是因為採取了必要措施來提高工程期間的安全性。隨着協議的簽署，公司記錄了1.92雷亞爾（合3700萬美元）的額外撥款，用於在8年內對社會和環境項目進行投資。
2022年12月， 聯邦政府發佈了第11,310號法令，該法令規範了國家大壩安全政策的處置，規範了大壩監督 活動，確立了監管大壩緊急情況當局自救區擴展的權限， 並提出了有關違規原因和巖土工程結構管理其他方面的技術報告指南。 該法令還規定，公司必須為處於警戒狀態的大壩提供擔保，但是，負責的公共機構仍在討論衡量 和執行這些保障的程序。
2023 年 2 月， ANM 發佈了一項決議，修改了現行的大壩安全法規。主要的變化是與大壩特徵解除期間的主動 和被動監測有關的新規則、針對特定情況的簡化大壩倒塌研究和簡化的應急行動計劃 以及大壩安全計劃（“PSB”）。該公司認為其規定足以履行 的有效法律義務。
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中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
因此，根據 這些法律的發展，公司註冊的條款在未來可能會受到重大影響。
a) 解除上游和 中心線巖土工程結構的特徵
由於布魯馬迪尼奧大壩的故障（註釋22），並且 根據第14,066號法律，該公司決定加快計劃，對所有使用上游方法建造的 尾礦壩、位於巴西的某些 “中心線結構” 和堤壩 “去特徵化”。該公司還在加拿大運營尾礦 壩，包括上游壓實大壩。但是，該公司決定使用其他方法將這些大壩退役， 因此，如下文 (b) 項所述，加拿大大壩退役的規定被認定為 “資產退役的義務 和環境義務”。
這些結構處於不同的成熟階段，其中一些 仍處於概念工程階段，其支出估算在其方法中包括在根據最佳市場慣例定義項目總成本時存在高度 的不確定性。
去特徵化項目的現金流估計期限最長為13年，按現值折現，從 6.16% 降至 5.72%。條款 的變更如下：
| 合併 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 1月1日的餘額 | 17,627 | 19,666 |
| 附加條款 | - | 192 |
| 支出 | (877) | (769) |
| 現值估值 | 893 | (525) |
| 6月30日的餘額 | 17,643 | 18,564 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 流動負債 | 2,419 | 1,865 |
| 非流動負債 | 15,224 | 15,762 |
| 負債 | 17,643 | 17,627 |
運營中斷和空閒容量
此外，由於 項目特性解除，由於淡水河谷對其位於巴西的上游 大壩結構做出的司法裁決或技術分析，該公司已暫停部分運營。截至2023年6月30日期間，該公司記錄了與 黑色礦產板塊的停產和閒置產能相關的虧損為2.48雷亞爾（合5000萬美元）（2022年：823雷亞爾（1.61億美元））。 公司正在制定法律和技術措施，以恢復所有運營。
b) 資產報廢義務和環境 債務
| 合併 | 母公司 | 折扣率 | 現金流到期日 | |||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 按地理區域分列的賠償責任 | ||||||||
| 巴西 | 9,800 | 9,331 | 9,193 | 8,748 | 5.46% | 6.20% | 2096 | 2096 |
| 加拿大 | 7,949 | 8,781 | - | - | 1.35% - 1.61% | 1.11% | 2151 | 2148 |
| 阿曼 | 551 | 596 | - | - | 3.25% | 3.90% | 2035 | 2035 |
| 印度尼西亞 | 418 | 382 | - | - | 3.76% | 4.33% | 2062 | 2061 |
| 其他地區 | 675 | 752 | - | - | 1.70% - 2.45% | 1.84% - 2.00% | - | - |
| 19,393 | 19,842 | 9,193 | 8,748 | |||||
| 49 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
在此期間的準備金變更
| 合併 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 資產報廢債務 | 環境義務 | 總計 | 資產報廢債務 | 環境義務 | 總計 | |
| 1月1日的餘額 | 18,084 | 1,758 | 19,842 | 23,906 | 1,649 | 25,555 |
| 對現值的調整 | 318 | 21 | 339 | 128 | 2 | 130 |
| 支出 | (301) | (262) | (563) | (215) | (141) | (356) |
| 對預計現金流的修訂 | 479 | 406 | 885 | (5,733) | (27) | (5,760) |
| 轉移到持有待售資產 | - | - | - | (231) | (9) | (240) |
| 翻譯調整 | (1,089) | (21) | (1,110) | (1,583) | (13) | (1,596) |
| 6月30日的餘額， | 17,491 | 1,902 | 19,393 | 16,272 | 1,461 | 17,733 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 資產報廢債務 | 環境義務 | 總計 | 資產報廢債務 | 環境義務 | 總計 | |
| 當前 | 1,169 | 746 | 1,915 | 1,095 | 490 | 1,585 |
| 非當前 | 16,322 | 1,156 | 17,478 | 16,989 | 1,268 | 18,257 |
| 責任 | 17,491 | 1,902 | 19,393 | 18,084 | 1,758 | 19,842 |
財務擔保
截至2023年6月30日（2022年12月31日：3,361雷亞爾（6.44億美元）），該公司已發行了 4296雷亞爾（8.91億美元）的信用證和擔保債券，與其能源轉型金屬業務的資產報廢義務 有關。此外，對於印度尼西亞，該公司將銀行存款作為抵押品，與銀行簽發的與開墾和礦山關閉擔保有關的 銀行擔保。
| 25. | 規定 |
| 合併 | |||||
| 流動負債 | 非流動負債 | ||||
| 注意事項 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 訴訟條款 | 26 | 582 | 551 | 6,490 | 6,187 |
| 員工退休後的義務 | 27 | 328 | 344 | 6,522 | 6,572 |
| 工資單、相關費用和其他報酬 | 3,181 | 4,507 | - | - | |
| 4,091 | 5,402 | 13,012 | 12,759 | ||
| 26. | 訴訟 |
該公司是正常業務過程中眾多法律訴訟的被告 ，包括民事、税務、環境和勞動訴訟。
根據報告和技術評估以及管理層的 評估，公司利用 估計值來確認資源外流的數量和概率。為可能的損失確認了準備金，可以對這些損失作出可靠的估計。
根據對法律依據的評估，針對公司的仲裁、法律和行政 決定、新的判例和現有證據的變更可能會導致資源外流概率和估計金額發生變化。
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中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
a) 法律訴訟條款
公司已考慮 所有可用信息，以評估資源外流的可能性，並準備估算 清償債務可能需要的成本。
税務訴訟 -主要指瓦雷帕（由淡水河谷合併）於2011年提起的訴訟，該訴訟尋求 有權將以資本利息（“JCP”）形式獲得的股息從PIS和COFINS税 基礎中扣除。截至2023年6月30日，為該程序預留的金額為26.77雷亞爾（5.55億美元）（2022年：25.98雷亞爾（4.98億美元））。該程序 由司法保證金完全保障。
民事訴訟 -指因供應商指控的合同失衡或違規行為造成的損失、付款和合同 罰款的賠償，以及（ii）與房地產淡水河谷 業務活動有關的土地索賠。
勞資訴訟 -指內部員工和服務 提供商針對個人索賠的訴訟，主要涉及對加班工作、精神損害賠償或健康和安全條件的額外補償的要求。
環境 訴訟-主要指環境損害訴訟和與環境許可有關的 問題。
與布魯馬迪尼奧 事件（附註22）和薩馬可大壩倒塌（附註23）有關的訴訟已在這些財務報表的具體附註中列出，因此 未在下文披露。
| 合併 | |||||
| 税務訴訟 | 民事訴訟 | 勞動訴訟 | 環境訴訟 | 訴訟準備金總額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 3,008 | 1,509 | 2,145 | 76 | 6,738 |
| 加法和逆轉，淨額 | 15 | 129 | 262 | 10 | 416 |
| 付款 | (16) | (112) | (195) | (14) | (337) |
| 指數化和利息 | 91 | 102 | 53 | 9 | 255 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,098 | 1,628 | 2,265 | 81 | 7,072 |
| 流動負債 | 96 | 117 | 359 | 10 | 582 |
| 非流動負債 | 3,002 | 1,511 | 1,906 | 71 | 6,490 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,098 | 1,628 | 2,265 | 81 | 7,072 |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 2,542 | 1,579 | 2,000 | 42 | 6,163 |
| 加法和逆轉，淨額 | 9 | 119 | 168 | 32 | 328 |
| 付款 | (5) | (137) | (121) | (2) | (265) |
| 指數化和利息 | 70 | 145 | 68 | - | 283 |
| 已終止的業務 | (4) | (39) | (8) | - | (51) |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 2,612 | 1,667 | 2,107 | 72 | 6,458 |
| 流動負債 | 79 | 123 | 334 | 32 | 568 |
| 非流動負債 | 2,533 | 1,544 | 1,773 | 40 | 5,890 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 2,612 | 1,667 | 2,107 | 72 | 6,458 |
b) 或有負債
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 税務訴訟 | 33,214 | 34,383 |
| 民事訴訟 | 6,210 | 6,625 |
| 勞工訴訟 | 2,372 | 2,970 |
| 環境訴訟 | 6,118 | 5,750 |
| 總計 | 47,914 | 49,728 |
自2022年12月31日 財務報表發佈以來，沒有任何相關進展。
| 51 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
c) 司法存款
| 合併 | ||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 税務訴訟 | 5,068 | 4,928 |
| 民事訴訟 | 559 | 640 |
| 勞工訴訟 | 683 | 701 |
| 環境訴訟 | 79 | 69 |
| 總計 | 6,389 | 6,338 |
d) 為法律訴訟簽訂的擔保
除了上述税收、民事、勞動和環境 司法存款外，該公司還為其訴訟簽訂了123億雷亞爾（合26億美元）（2022年12月31日：120億雷亞爾（合23億美元））的擔保 ，作為司法存款的替代方案。
| 27. | 僱員福利 |
a) 員工退休後的義務
財務狀況表中確認的 資產和負債對賬
| 合併 | ||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 資金過剩的養老金計劃 (i) | 資金不足的養老金計劃 | 其他好處 | 資金過剩的養老金計劃 | 資金不足的養老金計劃 | 其他好處 | |
| 期初餘額 | 5,816 | - | - | 5,135 | - | - |
| 利息收入 | 260 | - | - | 430 | - | - |
| 資產上限的變化 | 1,731 | - | - | 334 | - | - |
| 翻譯調整 | (88) | - | - | (83) | - | - |
| 期末餘額 | 7,719 | - | - | 5,816 | - | - |
| 財務狀況表中確認的金額 | ||||||
| 精算負債的現值 | (26,051) | (3,101) | (5,454) | (26,828) | (3,168) | (5,522) |
| 資產的公允價值 | 34,231 | 1,705 | - | 33,079 | 1,774 | - |
| 資產上限的影響 | (7,719) | - | - | (5,816) | - | - |
| 資產（負債） | 461 | (1,396) | (5,454) | 435 | (1,394) | (5,522) |
| 流動負債 | - | (58) | (270) | - | (52) | (292) |
| 非流動資產（負債） | 461 | (1,338) | (5,184) | 435 | (1,342) | (5,230) |
| 資產（負債） | 461 | (1,396) | (5,454) | 435 | (1,394) | (5,522) |
(i) 養老金計劃資產在財務狀況表中作為 “其他非流動資產” 入賬。
b) 長期 激勵計劃
公司擁有長期獎勵機制，包括 匹配計劃和針對符合條件的高管的績效份額單位（“PSU”），其目標是鼓勵員工的長期任職並刺激績效。
這些計劃的公允價值是在三年所需的服務期內按直線 基礎上確認的，扣除估計的虧損。
2023年3月30日，配對計劃的新週期開始了， ，公允價值估算基於公司在授予日的股價和ADR，即81.82雷亞爾和15.94美元。2023年週期將授予的股票數量為1,330,503股（2022年：1,437,588股）。
2023年4月28日，PSU計劃的新週期已經開始， ，公司將授予1,177,755股股票（2022年：1,709,955股）。公允價值是根據績效係數計算的，使用了 蒙特卡羅模擬股東回報率指標以及健康、安全和可持續發展指標。下表顯示了用於蒙特卡羅模擬的假設 以及用於計算總 性能係數預期值的結果：
| 52 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 2023 | 2022 | ||
| 授予的股份 | 1,177,755 | 1,709,955 | |
| 授予股份的日期 | 04/28/2023 | 01/03/2022 | |
| 價值（雷亞爾） | 88.88 | 78.00 | |
| 價值 1（美元） | 16.60 | 13.81 | |
| 預期波動率（每年） | 48.33% | 39.00% | |
| 預期期限（以年為單位） | 3 | 3 | |
| 預期性能係數 | 72.42% | 53.08% | |
這兩個計劃的公允價值將在規定的三年服務期內按直線 計算，扣除估計的虧損。
| 28. | 公平 |
a) 共享 資本
截至2023年6月30日， 股本為77,300雷亞爾（合616.14億美元），相當於已發行和全額支付但不計面值的4539,007,580股股票。無論章程有何變化，董事會 均可在授權範圍內批准普通股的發行和註銷，包括利潤和儲備金的資本化 。
| 2023年6月30日 | |||
| 股東 | 普通股 | 黃金 股票 | 總計 |
| 佔總資本超過5％的股東 | 959,040,176 | - | 959,040,176 |
| Previ | 395,686,156 | - | 395,686,156 |
| 三井物產株式會社 | 286,347,055 | - | 286,347,055 |
| 貝萊德公司 | 277,006,965 | - | 277,006,965 |
| 自由浮動 | 3,384,352,681 | - | 3,384,352,681 |
| 黃金股票 | - | 12 | 12 |
| 已發行總額（不包括國庫中的股份） | 4,343,392,857 | 12 | 4,343,392,869 |
| 國庫股份 | 195,614,711 | - | 195,614,711 |
| 資本總額 | 4,539,007,568 | 12 | 4,539,007,580 |
上述信息基於股東根據巴西證券交易委員會（“CVM”）發佈的第358號指令發送的 通信。
b) 取消庫存股
| 已取消的股票數量 | 賬面金額 | |
| 2023 年 3 月 2 日批准取消 (i) | 239,881,683 | 21,397 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | 239,881,683 | 21,397 |
| 2022年2月24日批准取消 (i) | 133,418,347 | 14,589 |
| 截至2022年6月30日的六個月期間 | 133,418,347 | 14,589 |
(i) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間， 董事會批准取消公司發行、收購併在國庫中持有的普通股，但不減少其 的股本。效應作為 “取消庫存股” 的股東權益在 “收入儲備” 和 “庫存股” 之間轉移。
| c) | 薪酬已獲批准 |
| · | 2023年2月16日，董事會批准了81.30雷亞爾（合15.69億美元）的股東薪酬，其中5865雷亞爾（合11.32億美元）是最低強制性薪酬的一部分，記為截至2022年12月31日止年度的負債，2265雷亞爾（4.37億美元）作為額外薪酬，記作權益為 “額外薪酬儲備”。這筆款項已於 2023 年 3 月 全額支付。 |
| · | 2023年7月27日（後續事件）， 董事會批准了向股東支付的資本利息，金額為82.77雷亞爾（合17.44億美元），這筆利息將作為截至2023年12月31日止年度的預期薪酬於2023年9月支付。 |
| · | 2022年12月1日，董事會批准了向股東支付13.19雷亞爾（2.54億美元）的資本利息，作為 對截至2022年12月31日止年度的收入的預期，該收入是截至2022年12月31日止年度的最低強制性薪酬的一部分，記為負債 。這筆款項已於 2023 年 3 月全額支付。 |
| · | 2022年2月24日，董事會 批准了向股東支付17,849雷亞爾（合35億美元）的薪酬，作為截至2021年12月31日止年度的額外薪酬，記作為 “額外薪酬儲備” 作為權益。這筆款項已於2022年3月全額支付。 |
| 53 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 股票回購計劃 |
| 回購的股票總額 | 對現金流的影響 | ||||||
| 截至6月30日的六個月期間， | |||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
| 5億股股票回購計劃 (i) | |||||||
| 被家長收購 | 73,179,052 | 32,416,000 | 5,563 | 2,644 | |||
| 被全資子公司收購 | 67,979,481 | 38,027,798 | 5,151 | 3,059 | |||
| 141,158,533 | 70,443,798 | 10,714 | 5,703 | ||||
| 4.7億股股票的股票回購計劃 (ii) | |||||||
| 被家長收購 | - | 81,855,600 | - | 7,467 | |||
| 被全資子公司收購 | - | 96,959,900 | - | 8,758 | |||
| - | 178,815,500 | - | 16,225 | ||||
| 股票回購計劃 | 141,158,533 | 249,259,298 | 10,714 | 21,928 | |||
(i) 2022年4月27日，董事會批准了普通股 股回購計劃，最高限額為5億股普通股或其各自的存託憑證。
(ii) 2021 年 4 月 1 日，董事會批准了普通 股回購計劃，最多限於 270,000,000 股普通股或其各自的 ADR。 董事會延續先前的計劃，於 2021 年 10 月 28 日批准了一項新的股票回購計劃，最高限額為 2 億股普通股或 各自的 ADR。這兩個項目均於2022年結束。
2023 年 2 月，公司批准將8,500萬股股票從其全資子公司轉讓給母公司。
| 29. | 關聯方 |
公司的關聯 方是子公司、合資企業、聯營公司、股東及其關聯實體以及公司的關鍵管理人員。
關聯方交易 是公司按照與正常交易相同的條款進行的，價格和市場 條件對公司的有利程度不亞於與第三方安排的條件。
淨營業收入與 向鋼鐵製造商出售鐵礦石以及鐵路運力的使用權有關。成本和運營費用主要與造粒廠的可變 租賃付款有關。
購買、應收賬款 和其他資產、應付賬款和其他負債主要涉及與 相關的合資企業和關聯公司向造粒廠運營租賃和鐵路運輸服務收取的款項。
a) 與關聯方的交易
| 合併 | ||||||
| 截至6月30日的三個月期間 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
| 合資企業 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 619 | - | 20 |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (132) | - | - | (136) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (220) | (54) | - | (476) | (54) |
| MRS Logística S.A. | - | (563) | - | 3 | (548) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (162) | - | - | (155) | - |
| 其他 | 54 | (14) | 1 | 69 | (4) | - |
| 54 | (1,091) | (53) | 691 | (1,319) | (34) | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | 374 | (22) | (3) | 407 | (38) | (3) |
| 其他 | - | (1) | - | 1 | - | 10 |
| 374 | (23) | (3) | 408 | (38) | 7 | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 977 | - | - | (508) |
| 三井 | 418 | - | - | 384 | - | - |
| 巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 2 |
| 418 | - | 978 | 384 | - | (506) | |
| 總計 | 846 | (1,114) | 922 | 1,483 | (1,357) | (533) |
| 54 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | ||||||
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
| 合資企業 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | 484 | - | - | 1,289 | - | (13) |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (266) | - | - | (268) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (445) | (127) | - | (843) | (102) |
| MRS Logística S.A. | - | (896) | - | 3 | (892) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (304) | - | - | (317) | - |
| 其他 | 79 | (27) | - | 99 | (17) | - |
| 563 | (1,938) | (127) | 1,391 | (2,337) | (115) | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | 732 | (56) | (6) | 735 | (63) | (6) |
| 其他 | - | (2) | 1 | 3 | - | - |
| 732 | (58) | (5) | 738 | (63) | (6) | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 1,352 | - | - | 985 |
| 三井 | 652 | - | - | 788 | - | - |
| 巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 3 |
| 652 | - | 1,353 | 788 | - | 988 | |
| 總計 | 1,947 | (1,996) | 1,221 | 2,917 | (2,400) | 867 |
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 母公司 | ||||||
| 截至6月30日的三個月期間 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水谷國際 | 28,568 | - | (2,749) | 34,541 | - | 1,134 |
| 其他 | 70 | (242) | (106) | 59 | (260) | 26 |
| 28,638 | (242) | (2,855) | 34,600 | (260) | 1,160 | |
| 合資企業 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 620 | - | 20 |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (132) | - | - | (136) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (220) | (11) | - | (475) | (16) |
| MRS Logística S.A. | - | (563) | - | - | (548) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (162) | - | - | (155) | - |
| 其他 | 54 | (14) | (1) | 69 | (3) | (1) |
| 54 | (1,091) | (12) | 689 | (1,317) | 3 | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | 374 | (22) | (3) | 407 | (38) | (3) |
| 其他 | - | - | - | 2 | - | 11 |
| 374 | (22) | (3) | 409 | (38) | 8 | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 974 | - | - | (533) |
| 巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 1 |
| - | - | 975 | - | - | (532) | |
| 總計 | 29,066 | (1,355) | (1,895) | 35,698 | (1,615) | 639 |
| 55 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 母公司 | ||||||
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水谷國際 | 53,065 | - | (4,757) | 60,211 | - | (3,451) |
| 其他 | 128 | (417) | (219) | 113 | (434) | (10) |
| 53,193 | (417) | (4,976) | 60,324 | (434) | (3,461) | |
| 合資企業 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | 484 | - | - | 1,277 | - | (13) |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (266) | - | - | (268) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (445) | (22) | - | (842) | (20) |
| MRS Logística S.A. | - | (896) | - | - | (892) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (304) | - | - | (317) | - |
| 其他 | 79 | (27) | (1) | 99 | (16) | (1) |
| 563 | (1,938) | (23) | 1,376 | (2,335) | (34) | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | 732 | (56) | (6) | 735 | (63) | (6) |
| 其他 | - | - | 1 | 2 | - | 1 |
| 732 | (56) | (5) | 737 | (63) | (5) | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 1,346 | - | - | 948 |
| 巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 2 |
| - | - | 1,347 | - | - | 950 | |
| 總計 | 54,488 | (2,411) | (3,657) | 62,437 | (2,832) | (2,550) |
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
b) 關聯方未清的 餘額
| 合併 | |||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息 | 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息 | ||||||||
| 合資企業 | |||||||||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | - | 475 | 89 | |||||||
| 造粒公司 (i) | - | - | 85 | - | - | 128 | |||||||
| MRS Logística S.A. | - | - | 126 | - | - | 128 | |||||||
| 其他 | - | 23 | 73 | - | 19 | 260 | |||||||
| - | 23 | 284 | - | 494 | 605 | ||||||||
| 合夥人 | |||||||||||||
| VLI | - | 457 | - | - | 71 | - | |||||||
| 其他 | - | 1 | 6 | - | - | 12 | |||||||
| - | 458 | 6 | - | 71 | 12 | ||||||||
| 主要股東 | |||||||||||||
| 布拉德斯科 | 1,867 | - | 1,856 | 1,749 | - | 802 | |||||||
| 巴西銀行 | 170 | - | - | 156 | - | - | |||||||
| 三井 | - | 12 | - | - | 467 | - | |||||||
| 2,037 | 12 | 1,856 | 1,905 | 467 | 802 | ||||||||
| 養老金計劃 | - | 77 | - | - | 70 | - | |||||||
| 總計 | 2,037 | 570 | 2,146 | 1,905 | 1,102 | 1,419 | |||||||
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 56 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 合併 | ||||
| 負債 | ||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 供應商和承包商 | 金融工具和其他負債 | 供應商和承包商 | 金融工具和其他負債 | |
| 合資企業 | ||||
| 造粒公司 (i) | 390 | 902 | 326 | 2,086 |
| MRS Logística S.A. | 164 | - | 299 | - |
| 其他 | 162 | - | 157 | - |
| 716 | 902 | 782 | 2,086 | |
| 合夥人 | ||||
| VLI | 31 | 753 | 27 | 274 |
| 其他 | 9 | 1 | 16 | - |
| 40 | 754 | 43 | 274 | |
| 主要股東 | ||||
| 布拉德斯科 | - | 111 | - | 391 |
| 三井 | - | - | 7 | - |
| - | 111 | 7 | 391 | |
| 養老金計劃 | 61 | - | 62 | - |
| 總計 | 817 | 1,767 | 894 | 2,751 |
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 母公司 | ||||||
| 資產 | ||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息 | 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水河谷國際有限公司 | - | 38,790 | - | - | 46,021 | - |
| Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | - | - | 236 | - | - | 229 |
| Salobo Metais | - | - | 495 | - | - | 400 |
| 其他 | - | 71 | 114 | - | 44 | 111 |
| - | 38,861 | 845 | - | 46,065 | 740 | |
| 合資企業 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | - | 475 | 89 |
| 造粒公司 (i) | - | - | 85 | - | - | 128 |
| MRS Logistica S.A. | - | - | 23 | - | - | 23 |
| 其他 | - | 23 | 73 | - | 19 | 260 |
| - | 23 | 181 | - | 494 | 500 | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | - | 457 | - | - | 71 | - |
| 其他 | - | 1 | 6 | - | - | 3 |
| - | 458 | 6 | - | 71 | 3 | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | 352 | - | 1,856 | 744 | - | 802 |
| 巴西銀行 | 14 | - | - | 15 | - | - |
| 366 | - | 1,856 | 759 | - | 802 | |
| 養老金計劃 | - | 77 | - | - | 70 | - |
| 總計 | 366 | 39,419 | 2,888 | 759 | 46,700 | 2,045 |
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 57 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
| 母公司 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 供應商和承包商 | 貸款 | 金融工具和其他負債 | 供應商和承包商 | 貸款 | 金融工具和其他負債 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水河谷國際有限公司 | - | 66,435 | 4,675 | - | 74,156 | 5,037 |
| Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | 190 | - | 3,239 | 101 | - | 3,762 |
| 190 | 66,435 | 7,914 | 101 | 74,156 | 8,799 | |
| 合資企業 | ||||||
| 造粒公司 (i) | 390 | - | - | 326 | - | - |
| MRS Logística S.A. | 164 | - | - | 299 | - | - |
| 其他 | 162 | - | - | 157 | - | - |
| 716 | - | - | 782 | - | - | |
| 合夥人 | ||||||
| VLI | 31 | - | 753 | 27 | - | 274 |
| 其他 | - | - | - | 1 | - | - |
| 31 | - | 753 | 28 | - | 274 | |
| 主要股東 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 111 | - | - | 391 |
| 三井 | - | - | - | 7 | - | - |
| - | - | 111 | 7 | - | 391 | |
| 養老金計劃 | 59 | - | - | 61 | - | - |
| 總計 | 996 | 66,435 | 8,778 | 979 | 74,156 | 9,464 |
(i) 彙總實體：韓國-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 58 |
中期財務報表附註 除非另有説明，否則以百萬巴西雷亞爾表示 |
簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| Vale S.A. （註冊人） | ||
| 來自： | /s/ 伊萬·法德爾 | |
| 日期：2023 年 7 月 27 日 | 投資者關係主管 | |