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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從現在到現在的過渡期從現在到現在 |
佣金文件編號001-40982
HireRight控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 83-1092072 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
100 Centerview Drive，300套房 | 納什維爾 | 田納西州 | 37214 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
(615)320-9800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | 激素替代療法 | | 紐約證券交易所 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件收件箱 加速文件管理器非加速文件☐新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
通過複選標記確認註冊人是否為空殼公司（如法案第12b—2條所定義）：是 ☐沒有☒
註冊人有突出的表現67,352,961截至的普通股股份2024年3月8日.
截至註冊人最近完成的第二財年最後一個工作日，註冊人非關聯公司持有的普通股總市值約為美元223.2根據2023年6月30日紐約證券交易所報告的收盤價計算，價值百萬美元。
以引用方式併入的文件
為迴應表格10-K第三部分(第10、11、12、13和14項)所需的資料，現將註冊人為將於2023年舉行的股東周年大會提交的委託書的部分內容納入本文件。委託書將由註冊人在截至2023年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
關於前瞻性陳述和風險因素摘要的注意事項
這份Form 10-K年度報告和公司的相關陳述包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。你通常可以通過以下事實來識別前瞻性陳述：它們不嚴格地與歷史或當前事實相關，或者通過它們使用的詞語，如“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“預測”、“計劃”、“打算”、“相信”、“尋求”、“可能”、“目標”、“潛在”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、““繼續”，以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的術語。前瞻性表述可能包括但不限於有關公司預期財務業績的表述，包括但不限於收入、盈利能力、淨收益(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、每股收益、調整後的稀釋後每股收益和現金流；戰略目標；對我們業務的投資，包括我們的技術開發和新產品的推出；銷售增長和客户關係；我們的競爭優勢；我們在行業中的市場份額和領先地位；市場狀況、趨勢和機會；未來的經營業績；未決或威脅的索賠或監管程序；以及可能影響我們業務的這些和其他方面的因素。前瞻性陳述並不是保證。它們反映了我們目前對未來事件的預期和預測，是以假設和估計為基礎的，受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，包括本年度報告中“風險因素”和“管理層的討論和分析”中描述的那些因素，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中預測或暗示的預期或結果大不相同。以下是這些風險因素的摘要：
•我們不能從我們的任何客户那裏保證未來的業務。
•我們依賴第三方來源提供我們提供服務所需的數據，依賴申請者跟蹤和人力資本管理系統的商業提供商與我們的許多客户集成，以及其他供應商來幫助我們履行對客户的義務。在某些情況下，這些第三方是他們提供的數據或服務的最實際或唯一來源，他們可能會提高他們向我們收取的價格，未能履行他們對我們的義務，或終止他們與我們的關係。我們也可能要為他們的錯誤負責。
•我們可能無法成功管理收購、資產剝離和其他重大交易。
•訴訟、詢問、調查、檢查或其他法律程序可能會使我們遭受重大的金錢損害或我們的業務能力受到限制。
•公平信用報告法(FCRA)、加州消費者報告機構調查法(ICRAA)以及規範我們業務的類似法律對我們的業務提出了重大的運營要求和責任風險。
•隱私、數據安全和數據保護法律法規在我們所有的主要市場都提出了重大的運營要求和責任風險。
•我們可能會因錯誤遺漏本應包括在我們準備的背景報告中的信息而承擔重大責任。
•我們的合同賠償、責任限制和保險可能不足以保護我們免受潛在責任的影響。
•我們在業務過程中產生的責任可能無法投保，或者保險可能非常昂貴且範圍有限。
•我們的網絡或系統、與我們集成的客户網絡或系統、我們所依賴的第三方的網絡或系統或任何不當訪問我們的信息的行為都可能損害我們的聲譽和競爭力，並使我們承擔重大責任。
•系統故障，包括自然災害或其他災難性事件導致的故障，可能會延遲和中斷我們的服務，對我們的業務和聲譽造成損害，並導致客户流失。
•我們在愛沙尼亞有大量的技術開發業務，使我們面臨地緣政治風險，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，這些風險可能很難管理。
•如果我們的機器學習模型不能正常運行或按我們的預期運行，可能會違反適用法律或導致我們不準確地評估申請者信息。
•改變個人信息的可獲得性和允許的用途可能會減少對我們服務的需求。
•我們在競爭激烈的市場中運營，我們可能無法發展和保持支持我們增長和盈利所需的競爭優勢。First Advantage Corporation即將收購Sterling Check Corp.，這將把我們的兩個主要競爭對手合併為一個比HireRight更大、可能擁有更多資源的單一組織，這可能會帶來競爭挑戰。
•我們必須提高運營能力和盈利能力，才能繼續成功競爭。
•我們的業務很容易受到經濟低迷的影響，最近的宏觀經濟波動導致客户採取更謹慎的招聘做法，對我們的財務前景產生了負面影響。
•通貨膨脹導致我們的浮動利率借款下的數據成本、僱傭費用和利息支出增加。由於監管機構努力控制通脹而導致的衰退狀況，可能會對全球招聘市場產生不利影響，從而對我們的服務需求產生不利影響。
•如果我們未能加強和擴展我們的技術和服務，以提高效率，滿足客户的需求和偏好，或者如果市場不採用我們的新服務，我們的競爭力和經營業績將受到影響。
•我們的鉅額債務強加了還款義務和限制性契約，這可能會限制我們推行戰略舉措的能力，市場利率的上升將增加我們在信貸安排下的利息支出，我們可能無法產生足夠的現金流來償還所有債務，我們可能無法以優惠的條款為現有債務進行再融資。
•我們可能需要額外的資金來支持我們的業務，這些資金可能無法以合理的條款獲得，或者根本無法獲得。
•於2024年2月，根據我們就首次公開發售(“IPO”)訂立的應收税項協議(“TRA”)，我們向若干首次公開招股前股權持有人支付了2,720萬美元的若干所得税優惠，並預期於未來11年根據應收税項協議向我們的首次公開發售前股權持有人及其受讓人額外支付合共約1.838億美元。在某些情況下，TRA下的支付可能會加快或大大超過我們在TRA所涉税收屬性方面實現的任何實際好處。
•未能成功執行我們的國際計劃將對我們的增長和運營結果產生不利影響，在多個國家和地區開展業務要求我們遵守複雜和不斷變化的法律和法規要求，這些要求需要投資於合規資源，並使我們面臨法律風險。
•外幣匯率的波動可能會導致貨幣交易損失。
•由General Atlantic管理的投資基金和由Stone Point管理的投資基金(統稱為“主要股東”)可能與其他股東存在利益衝突。
•如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制，我們的投資者可能會對我們失去信心，我們可能無法準確報告我們的財務業績或防止欺詐。
•我們的經營業績及股價可能會波動。
投資者應閲讀本年度報告Form 10-K以及我們在本報告中引用的、已經或將向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)完整提交的文件，並瞭解我們未來的實際業績可能與我們的預期大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
目錄
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| 頁面 |
第一部分 | 2 |
項目1.業務 | 2 |
第1A項。風險因素 | 20 |
項目1B。未解決的員工意見 | 57 |
項目1C。網絡安全 | 57 |
項目2.財產 | 58 |
項目3.法律訴訟 | 58 |
項目4.礦山安全信息披露 | 59 |
第II部 | 60 |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 60 |
項目6.保留 | 61 |
項目7.管理層的討論和分析 | 62 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 80 |
項目8.財務報表和補充數據 | 81 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 122 |
第9A項。控制和程序 | 122 |
項目9B。其他信息 | 123 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 123 |
第三部分 | 124 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 124 |
項目11.高管薪酬 | 124 |
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項 | 124 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 124 |
項目14.主要會計費用和服務 | 124 |
第IV部 | 126 |
項目15.物證、財務報表附表 | 126 |
項目16.表格10-K摘要 | 127 |
簽名 | 128 |
解釋性説明
如本10-K表格年度報告所使用，除文意另有所指外，凡提及“我們”、“本公司”及類似的字眼，指的是：(1)於2021年10月15日完成向特拉華州公司的首次公開招股轉換後，向HireRight Holdings Corporation；及(2)在完成轉換前，向HireRight GIS Group Holdings，LLC。看見“項目8.財務報表和補充數據--附註1— 組織、列報和合並的基礎，以及重要的會計政策請參閲本年報的10-K表格，以取得進一步資料。
為方便起見，我們通常將我們準備篩選報告的個人稱為“申請人”，因為我們的大多數篩選報告是由我們的客户訂購的，以幫助他們評估受僱或聘用為承包商的申請者。然而，我們也為客户的現有員工、供應商人員、志願者和其他人準備篩選報告，我們提到的“申請人”指的是我們篩選報告的所有主題。
第一部分
項目1.業務
公司概述
HireRight控股公司(統稱為“HireRight”、“公司”、“我們”和類似的參考)是技術驅動的勞動力風險管理和合規解決方案的全球領先提供商。我們為全球約37,000名客户提供全面的背景篩查、驗證、鑑定、監測以及藥物和健康篩查服務。我們通過統一的全球軟件和數據平臺提供服務，該平臺緊密集成到客户的人力資本管理(“HCM”)系統中，為員工招聘、入職和監控提供高效和高效的工作流程。2023年，我們為客户篩選了約2600萬名求職者、員工和承包商，處理了9500多萬份篩選。
我們認為，工作人員風險管理和合規對於所有類型的組織都是一項關鍵任務職能。全球勞動力的快速變化正在給僱主帶來更多的複雜性和監管審查，這增強了我們提供的解決方案的重要性。我們的客户來自不同的組織，從大型跨國企業(“企業”)到中小型企業(“SMB”)，涉及廣泛的行業，包括交通、醫療保健、技術、金融服務、商業和消費者服務、製造、教育、零售和非營利組織。我們服務的不同類型的客户、地理位置和行業部門的招聘要求和監管考慮因素可能會有很大差異，這就產生了對我們從數十年的經驗中積累起來的廣泛機構知識的需求。我們的價值主張從我們建立的長期客户關係中可見一斑，平均客户期限為9年。
我們統一的全球軟件和數據平臺由一套通用的基於軟件的系統和數據庫組成，這些系統和數據庫協同工作，支持任何組織的特定風險管理和合規目標，無論規模大小。我們的客户和他們的申請者分別通過HireRight篩選管理器和HireRight申請者中心訪問我們統一的全球平臺。我們統一的全球平臺還通過HireRight Connect應用程序編程接口(“API”)與幾乎所有第三方HCM系統無縫集成，包括Cerdian、iCIMS、Oracle、UKG和Workday，為我們的客户提供了便利和靈活性。此外，為更喜歡自助服務解決方案的客户(包括我們的許多中小企業客户)提供了我們的系統。所有這些系統都利用我們對員工和求職者數據的廣泛訪問和連接。我們憑藉一系列專有數據庫進一步在市場上脱穎而出，包括廣泛的犯罪記錄數據庫和服務於運輸、零售和零工經濟市場的特定行業數據庫。我們致力於繼續投資於我們統一的全球軟件和數據平臺，為我們的客户提供更多洞察力，支持新服務的創新，並使我們的服務交付進一步自動化。
HireRight地理信息系統集團控股有限公司(“HGGH”)成立於2018年7月，由HireRight Group和General Information Services(“GIS”)兩個集團公司合併而成，每個集團都包括多家在美國和其他國家開展公司業務的全資子公司。自2018年7月以來，合併後的公司集團及其子公司一直作為一家統一的運營公司運營，提供篩查和合規服務，主要以HireRight品牌運營。
與主要股東的合併協議
2023年12月11日，本公司宣佈收到General Atlantic，L.P.和Stone Point Capital LLC及其各自的關聯基金(統稱為“主要股東”)提出的非約束性要約，擬以每股12.75美元現金收購尚未由主要股東擁有的所有公司已發行普通股。截至這些綜合財務報表發佈之日，主要股東合計擁有公司已發行普通股的約75.2%。
於二零二四年二月十五日，本公司與美國特拉華州有限責任公司紅心母公司(“母公司”)及母公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，就合併附屬公司與本公司合併及併入本公司作出規定，而本公司將繼續作為尚存法團。由本公司董事會獨立及公正成員組成的特別委員會(“特別委員會”)一致通過決議，建議本公司董事會批准合併協議及擬進行的交易，並建議本公司股東批准及採納合併協議。其後，公司董事會一致通過合併協議，並決議推薦S托克托架本公司S採納合併協議。該協議規定，截至合併生效時，每股已發行的公司普通股將被註銷和終止，並自動轉換為獲得現金的權利，金額相當於14.35美元。
合併協議包含某些慣常的終止權，包括但不限於，如果交易未能在晚上11：59前完成，任何一方都有權終止交易。東部時間2024年8月15日。在特定情況下終止將要求公司向母公司支付3,000萬美元的終止費，或母公司向公司支付6,500萬美元的終止費，在任何一種情況下，執行費用都不超過200萬美元。
合併的完成受制於各種條件，包括但不限於(I)持有全部公司普通股流通股的過半數股東投票通過合併協議；以及(Ii)非關聯公司股東持有的公司普通股過半數流通股持有人投票通過合併協議。
不能保證合併協議或任何相關交易將完成，也不能保證任何此類交易的條款。
我們的市場
我們在一個龐大、分散且不斷增長的全球市場開展業務，專注於勞動力風險管理和合規解決方案。就業背景篩選是一項關鍵的、高度複雜的僱主需求，也是整個市場的核心組成部分。
我們打算繼續發展我們的服務產品，以滿足客户動態和不斷變化的需求。我們潛在市場的增長可能是由我們目前提供的服務(如持續監控)或與我們當前提供的服務相鄰的服務(如員工評估、認證或生物識別)推動的。我們相信，我們在背景篩選方面的市場領先地位，以及我們的規模、全球業務和差異化的技術平臺，將繼續使我們能夠滲透到廣大勞動力風險管理和合規市場的更多領域。
我們相信，我們對市場的長期增長預期得到了一些關鍵的長期需求驅動因素的支持：
•快速發展的全球勞動力：社會規範和勞動力動態的多重轉變導致勞動力日益流動和全球化，以及對遠程工作安排的需求。零工經濟的增長也是推動對臨時、靈活和按需勞動力需求增加的主要動力。隨着經濟從新冠肺炎疫情的影響中復甦，我們的業務受到了近期宏觀經濟狀況持續不確定因素的影響，這些不確定性源於各種因素，包括通脹上升、客户信心下降、能源價格波動、利率上升以及地緣政治擔憂，包括潛在的重大武裝衝突。這些發展給僱主帶來了新的挑戰，並要求採用新的方法來進行背景篩選、監控以及整體勞動力風險管理和合規。
•工作更替速度加快的長期趨勢：根據美國勞工統計局的數據，員工正在以越來越快的速度跳槽，2023年約有4400萬美國人辭職。這一趨勢的一個關鍵驅動力是年輕的“千禧一代”員工，他們在一個組織的平均任期不到3年。工作變動的速度加快推動了對我們服務的更大需求。
•加強對招聘流程的監管審查：不斷變化的監管和法律格局導致僱主不遵守規定的成本增加，並迫使企業調整其方法，以適應員工招聘和勞動力管理。具體地説，隱私法、消費者數據保護法規和其他與篩選過程有關的法規增加了組織在評估申請者過程中的複雜性和潛在的法律責任。監管環境中的其他關鍵發展包括限制僱主查詢申請者犯罪歷史的能力的“禁止-盒子”法律、對“公平信用報告法”(“FCRA”)的解釋正在演變，以及管理背景篩選過程和內容的新立法。
•提高組織對合規性的關注：僱主更加重視公司的合規職能，並認識到將其背景篩選和更廣泛的勞動力風險管理需求外包的好處。隨着員工隊伍動態的不斷髮展，我們相信員工隊伍管理將越來越多地涉及所有類型組織的人力資源、風險、法律和合規部門之間的整合和協作。此外，增加了對合規職能的優先次序和授權，預計將推動對持續監測解決方案的更多需求，以補充僱用前篩選。
作為這些趨勢的結果，我們預計以下關鍵因素將對我們的業務產生積極影響：
•外包背景篩選服務的滲透率不斷提高：外包背景篩選服務的使用在我們所有地理市場的公司中變得更加普遍，我們相信這一趨勢將繼續下去。根據聯合市場研究公司(Allied Market Research)的數據，北美是背景審查服務的最大市場，儘管歐洲和亞太地區的增長率預計會更高，因為未來幾年這些市場的外包速度會加快。特別是，新興市場經濟體傳統上沒有得到背景審查服務的滲透，但由於更多地使用員工背景報告、高人口密度和誘人的勞動力增長前景，這些服務提供了重要的增長機會。此外，隨着全球各地的組織投資於技術以支持其招聘和合規職能，我們相信他們將越來越多地尋求與更廣泛的HCM系統無縫集成的技術驅動型提供商，如HireRight。
•擴大屏幕範圍：可用數據的激增，加上對風險管理和合規的日益關注，推動了對背景篩查服務的廣度和深度進一步發展的需求。僱主不斷尋求降低招聘風險，並推動外包服務提供商提供更全面的屏幕。除了犯罪記錄檢查、就業和教育驗證等服務外，提供者越來越多地被要求篩查社交媒體和負面宣傳。隨着個人數字足跡的增長，我們相信背景篩查和監控服務的範圍也將繼續擴大。此外，由於數據的激增，組織將越來越需要新的分析和報告工具來綜合數據輸入並提供見解來為決策提供信息，我們相信我們有能力滿足這些需求。
•增加持續監控服務的採用：對合規性的日益關注導致組織採用持續的監控服務，以強制遵守適用的法規要求，並在聘用日期後遵守組織的政策和價值觀。如今的僱主不再僅僅專注於在招聘前對申請者進行篩選；他們也越來越關注員工公共形象的任何重大變化，例如在受僱過程中犯罪記錄的變化。考慮到員工不利行為對組織聲譽的潛在影響，持續的監控服務為僱主提供了降低風險的重要工具。利用技術使服務交付自動化並加強數據來源的連通性，也進一步促進了持續監測服務。
我們的服務
客户通常通過我們統一的全球平臺訂購我們的服務，從而開始對特定申請者的背景報告流程。訂單包括各種類型和範圍的服務，包括犯罪記錄檢查；核實以前的就業情況、擁有適當的證書以及遵守工作權、執照和其他監管要求；駕駛記錄報告；藥物和健康篩查；身份確認；盡職調查背景審查；財務背景報告；以及合規和業務服務，由每個客户確定，以滿足其對特定職位、地區和/或情況的特定需求。我們的服務由我們強大的數據訪問能力提供支持，並可以通過使用我們先進的HCM系統集成功能高效地直接實施到客户的工作流程中。
犯罪記錄核查
犯罪記錄檢查包括通過我們的專有數據庫對犯罪歷史和逮捕記錄進行初步篩選和持續監測，直接與公共記錄、第三方數據聚合器集成，以及跨司法管轄區廣泛覆蓋的內部和實地研究人員的廣泛網絡。我們通過各種專有服務組件(如Widescreen Plus)增強了我們的犯罪記錄檢查能力，使我們能夠發現地址歷史等典型標準之外的信息。犯罪記錄核查活動包括：
•註冊表搜索：確定個人是否出現在制裁/排除數據庫中，如性犯罪者登記、虐待登記和政府觀察名單。
•刑事搜查：根據對包括法院、執法機構、懲戒和監禁機構在內的各種公共記錄來源的審查，確定個人是否存在犯罪記錄。
•刑事監控：持續監測，以查明在進行初步登記/犯罪查詢後個人的犯罪記錄和登記記錄的變化。
•調查問卷：便利自行披露的申請人犯罪記錄信息。
核查服務
驗證服務通過與關鍵數據來源建立的關係來證實申請者關於教育、專業證書、就業歷史和工作權就業資格的聲明。我們的驗證服務包括特定行業的適應，如美國運輸部合規和驗證、美國聯邦航空管理局飛行員事故和事件報告以及醫療保健制裁。核查服務包括以下活動：
•註冊表搜索：驗證申請者是否出現在制裁/排除類型數據庫中，例如國際金融監管機構搜索，或在以前受僱時是否有欺詐、濫用或其他負面行為模式的歷史。
•就業：驗證個人在設定參數範圍內的僱傭歷史是否符合客户的合規要求。
•專業人士：對個人的專業技能和持有的執照進行驗證。
•差距分析：交叉引用申請者申報的活動和來源確認的活動，以突出需要澄清的差異或期限。
•金融服務：核實個人的資歷和歷史是否符合金融市場監管要求。
•交通：驗證個人資料是否符合聯邦交通部的規定。
•教育：在設定的參數範圍內驗證個人的教育歷史是否符合客户的合規要求。
•醫療保健：對個人的醫療執照和證書的有效性進行核實。
驅動後臺服務
駕駛後臺服務提供對機動車輛運行記錄和執照狀況的初步篩選和持續監測，並與機動車管理局/機動車管理局記錄以及第三方數據聚集器建立直接連接。我們的服務幫助僱主遵守交通部(“DOT”)的各種法規，包括要求僱主獲取和審查持有執照的商用車輛運營商的機動車輛記錄。駕駛後臺服務包括以下活動：
•MVR：提供駕駛員執照所在州的駕駛記錄。它是通過我們與州機動車管理局的直接集成或通過供應商關係來檢索的。
•MVR國際：核實駕駛證的有效性和/或提供駕駛人所在國家的駕駛記錄。
•商業司機後臺服務：可用於審查商業司機背景的各種產品，如AS當前和歷史駕照數據以及駕駛員違規、檢查和碰撞數據。
•驅動程序監控：持續的司機監控服務，檢查任何新的違規、定罪和醫療證書過期。
藥物和健康檢查服務
我們利用超過25,000家診所和採集點的網絡，並與多個經認證和認證的實驗室整合，進行篩查，以符合與藥物和酒精使用以及職業健康相關的法規要求和僱主標準。我們是所有領先的藥物和酒精檢測協會的成員，包括藥物和酒精檢測行業協會、國家藥物和酒精篩查協會和藥物濫用計劃管理員協會。我們的持證和董事會認證的醫療審查員通過審查僱主的藥物測試計劃產生的實驗室結果，評估捐贈者對某些藥物測試結果是否有合法的醫學解釋，作為藥物測試過程的準確性和完整性的獨立和公正的倡導者。藥物和健康檢查服務包括以下活動：
•健康檢查：全面的職業健康服務，以履行政策和合同義務，包括疫苗接種、效價、聽力測試、視力測試、職業安全和健康管理局呼吸器問卷、肺功能測試和胸部X光檢查等。
•考試管理：符合聯邦職責要求(如聯邦汽車承運人安全管理局)的考試，以及針對公司的全方位考試。
•醫療問卷：錄用後的醫療詢問，收集應聘者/員工與僱用相關的病歷。
•酒精測試：檢測酒精的存在，以幫助確定潛在的酒精使用情況。
•藥物檢測：檢測頭髮、尿液、口腔液體和血液中是否存在非法藥物使用，可用於即時和基於實驗室的檢測類型。
•測試協調：針對診所分配的日程安排和協調服務，提供申請者主導或完全協調的變體。
•現場活動：在客户場所進行藥物和健康方面的檢測和篩選，包括部署管理收集和檢測過程的工作人員。
身份識別服務
身份服務向客户提供信息，以核實他們僱用的是誰，使用社會安全跟蹤和全球護照驗證來建立申請人身份的基線確認，並獲得補充信息，以便在其他搜索中使用。身份服務通常作為客户訂單的基本要素包括在內，並且通常為報告中包括的其他服務提供關鍵投入。身份服務包括以下活動：
•全球身份檢查，可選活體和生物特徵面部匹配：驗證申請人的國民身份證件，以確定其真實性，並確認證件中的個人信息與申請人提供的詳細信息相匹配。反欺騙活體技術確保申請者在完成檢查時使用的攝像頭前是真人。生物特徵人臉匹配將申請者的面部圖像與申請者在身份驗證過程中提交的身份證件照片進行匹配。
•SSN驗證：核實姓名、出生日期和社會保障號碼(“SSN”)是否與社會保障管理局(“SSA”)的記錄相匹配。
•SSN跟蹤：檢索申請者的姓名和地址歷史記錄，以實現更強大的公共記錄搜索。
盡職調查背景服務
盡職調查程序的初始篩查和持續監測服務包括民事法庭記錄檢查、性犯罪者登記和其他排除數據庫、實體篩查以及醫療保健和其他受監管行業的認證和制裁檢查等。盡職調查服務包括以下活動：
•註冊表搜索：核實個人或實體是否出現在諸如總務管理局(“GSA”)、監察長辦公室(“OIG”)、其他政府觀察名單以及商業和行業登記等制裁/排除類型數據庫中。
•刑事搜查：根據政府、法院和警方的信息確定是否存在某一主題的刑事法庭記錄。
•媒體搜索：確定有關個人或實體的不良信息是否出現在媒體和報紙出版物或社交媒體網站上。
•實體篩選：根據登記處信息確定註冊實體是否存在和是否得到準確表示，以及該實體是否出現在制裁/排除數據庫或政府觀察名單上。
•民事搜索：識別可在縣/聯邦或國家級別進行的由個人或公司提起或針對其提起的任何民事訴訟，包括訴訟、留置權和判決。
•法庭記錄：利用法院作為獲取記錄的主要來源，如刑事或民事法庭案件、有記錄的判決或州税收留置權。
•金融服務：問卷處理基於英國金融市場行為監管局的表格A。
•醫療保健：確定個人是否出現在制裁/排除類型數據庫中，如GSA/OIG和其他政府觀察名單。
•執行情報：對高風險/高知名度職位進行全面、注重研究的背景調查。
金融背景服務
財務背景服務提供財務責任核實服務，並與所有三大信用評級機構整合，以提高對招聘決策的信心。這些服務揭示了破產、債務歷史和金融訴訟的記錄。信用記錄後臺服務包括以下活動：
•破產：根據居住史確定申請人是否存在正式破產記錄，並在來源提供的情況下提供正式證書副本。
•實體篩選：檢索和彙總註冊實體的信用記錄。
•積分：通過在與過去地址對應的位置搜索多個來源來檢索和彙總個人的信用記錄。
合規服務
我們的管理和自助式裁決和不利行動通知服務套件有助於簡化招聘決策和溝通流程，促進合規並提高客户的可見性和可控性。合規服務包括以下活動：
•裁決：根據完成的背景報告結果，由HireRight或使用自助服務功能確定裁決狀態。
•不良反應通知：處理通知申請人可能對其就業作出不利決定的信件。
商業服務
我們全面的業務設置以及我們的報告和分析工具旨在改善客户入職工作流程的管理。我們的數據可視化工具提供易於使用的自助式控制面板，幫助組織識別、查看、分析和了解其員工風險管理和合規計劃的執行情況。業務服務包括以下活動：
•報告：提供標準和定製管理報告，供客户檢索和了解其背景調查計劃的詳細信息。
•數據洞察：建立一套高度交互的分析儀錶板，具有豐富的數據可視化，客户可以使用這些儀錶板來衡量他們的計劃績效，跟蹤關鍵指標與他們的業務目標，並查明潛在的背景調查計劃問題。
•法庭記錄：獲取初級法院記錄，如刑事或民事案件、記錄的判決和州税收留置權。
•業務設置：HireRight在新的客户服務啟動時完成入職和驗證服務。
•調查問卷：建立客户可配置的申請者問題集。
我們的統一全球平臺
我們通過統一的全球軟件和數據平臺提供員工風險管理和合規解決方案，該平臺推動我們的服務所需的請求提交、溝通、數據聚合、工作流程協調和交付流程。我們統一的全球平臺使我們的組織能夠向全球客户大規模提供我們的服務，並得到與我們的客户及其全球員工直接連接的專有在線軟件系統的支持，以及行業領先的HireRight Connect API Suite和與許多申請者跟蹤系統(“ATS”)提供商的預構建集成。我們的統一全球平臺通過以下功能為我們的客户提供顯著價值：
•國際實例之間的深度互聯，以實現全球、地區和本地的客户配置。
•宂餘託管中心具有廣泛的備份功能，可防止客户數據丟失並提供可靠的業務恢復能力。
•水平可擴展性，可實現快速容量擴展，甚至可以處理要求最苛刻的企業客户負載。
•高度靈活的適應性和可擴展性，允許快速集成。
統一的全球平臺包括在採購和交付過程中發揮具體作用的幾個關鍵系統。客户的服務請求可以通過與我們統一的全球平臺(包括HireRight的Screen Manager或Backround Checks.com界面)的多點交互提交，也可以通過與他們選擇的HCM系統或他們自己的平臺直接集成來提交。申請者或員工提交的任何必要信息或與其進行的任何通信都通過HireRight申請者中心進行處理。下面詳細介紹了我們的系統及其在我們的統一全球平臺中的作用：
HireRight篩選管理器
HireRight Screen Manager是我們的在線軟件內部應用程序，我們的客户可以從一個位置訪問和管理我們的全套服務。篩選管理器系統包括全面的功能集，包括放置新的篩選請求、工作流程管理、訂單進度審查、活動標記、裁決、完整的報告查看和數據分析等。它可以通過易於導航的移動和桌面用户界面訪問，也可以通過與我們客户選擇的HCM系統直接集成來訪問。
HireRight申請人中心
HireRight申請者中心是我們屢獲殊榮的安全申請者系統，它整合了與客户申請者的所有溝通，為整個就業報告過程提供了一個透明和簡化的互動渠道。申請者中心繫統包括申請者建立其身份、提交支持信息、檢查狀態以及訪問幫助、常見問題和其他資源以簡化提交流程的功能。申請人可以免費使用該系統，其目的是通過加快報告程序，使申請人充分了解所需和未決的文件請求，減少與申請人可見的狀態報告和文件收據的不必要通信，並提供符合Web內容無障礙準則2.1的無障礙功能，從而改進我們客户的僱用程序。
HireRight連接 API套件
HireRight Connect是我們的API套件，支持客户和合作夥伴使用現代開發工具和技術快速、輕鬆地構建集成。HireRight Connect API使組織能夠與我們的全球合作伙伴設計完全自動化、可擴展且無縫的集成格子形式。通過提供與客户工作流程和基礎設施的集成連接，我們提高了員工風險管理和合規團隊的效率和生產力，同時簡化了新客户的設置和過渡流程。
HireRight Connect API Suite提供多個API，包括背景調查API、I-9 API、監控花名冊和警報API、行業共享安全計劃API、就業歷史文件貢獻API和賬户API。
高度正確的ATS合作伙伴集成
HireRight提供預置集成，使客户能夠將HireRight篩查解決方案與他們現有的ATS供應商集成。這些整合將HireRight的篩選解決方案的優勢與客户首選的人力資源和ATS供應商結合在一起。HireRight的預置集成包括許多業界領先的平臺，如Cerdian、iCIMS、Oracle、UKG和Workday，以幫助提高招聘流程的效率，減少步驟和提高招聘速度。目前，我們有80多個合作伙伴與55多個HCM系統集成，是Oracle ISV加速器合作伙伴計劃背景篩選服務的獨家提供商。
Backgroundchecks.com
該網站是我們的Web應用程序，供希望為我們的某些服務提供自助式解決方案的中小企業客户使用。可通過Backround Checks.com訪問的服務以預先打包的報告形式組織，幷包括針對人員配備、建築和製造、零售和志願者組織的定製選項。這些報告包括刑事和民事法庭記錄搜索、機動車輛記錄檢查、藥物篩查、教育和就業驗證、憑證驗證、I-9驗證和客户所選服務級別定義的E-Verify確認的組合。該系統在信心、便利性和經濟性之間取得了恰當的平衡，為自助服務和中小企業客户提供服務。
我們的客户
我們向全球約37,000家客户提供我們的解決方案，範圍從中小型企業到大型跨國企業。我們的客户羣覆蓋眾多終端市場，包括運輸、醫療保健、技術、金融服務、商業和消費者服務、製造、教育、零售和非營利組織。我們為這些終端市場中的多個行業領先者提供服務，包括截至2023年約50%的財富100強企業，同時保持高度多元化，沒有單一客户佔年收入的3%以上，我們的前50名客户在2023年總共貢獻了26%的年收入。醫療保健、技術、金融服務和運輸客户是收入的最大貢獻者。
我們與企業客户的業務通常是根據多年合同建立的，這些合同定義了定價和服務範圍。我們還通過後台檢查網站為中小企業和某些企業客户提供自助服務解決方案，該網站提供預定義的定價條款和服務，根據客户的偏好進行選擇。我們的商業協議通常不包括最低數量門檻或排他性要求。因此，我們一直在努力通過始終如一地提供高質量的服務來贏得和留住我們客户的業務。
我們尋求與我們的客户建立牢固、長期的合作伙伴關係。我們相信，在我們的技術領先地位、創新歷史和卓越服務的支持下，我們提供差異化的價值主張。我們相信，這種差異化通過我們建立的客户關係得到了驗證，截至2023年，企業客户的平均保有期為9年。此外，我們還展示了擴展這些關係的能力，從而增加了我們的平均訂單規模。
我們看到了通過backgroundchecks.com進一步滲透中小企業市場的重要機會。根據美國勞工統計局的數據，中小企業市場約佔美國就業人口的一半。我們相信，中小企業僱主對有效的勞動力風險管理和合規解決方案的興趣不斷增加，加上我們努力提供更大的可擴展性和服務可用性，將推動我們在這個市場上的顯着增長。
細分市場和地理信息
我們在一個可報告的細分市場運營。看見“項目8.財務報表和補充數據--附註14— 細分市場和地理信息“本年度報告的10-K表格，以獲取與我們的細分市場相關的財務信息和地理信息。
我們的增長戰略
吸引新客户並擴展現有客户關係
我們相信，我們擁有一個技術平臺和一整套服務，使我們能夠為客户提供差異化的結果。我們的銷售團隊開發了一系列強大的機會，以繼續吸引新客户並在市場上佔據份額。除了新客户，我們還打算通過增加整個客户羣的平均訂單規模來推動增長，通過逐步採用我們的服務來擴大我們的客户關係，以及繼續推出新的和創新的服務。
通過高增長、高流動率的客户繼續滲透和擴展
我們相信，我們與具有有利增長和招聘特點的行業垂直市場的結合，為我們的增長軌跡提供了順風。特別是，我們是運輸、醫療保健和金融服務行業的市場領先者，這些行業都受益於高度監管，擁有龐大的員工基礎和快速的招聘速度。
我們將繼續創新，以保持我們的領先地位，並利用我們當前終端市場的潛在增長趨勢，同時積極瞄準那些對我們的服務具有最強需求特徵的行業的擴張。這些特徵主要涉及終端市場的勞動力規模和預期增長、招聘速度和人員流動、監管水平和其他要求，如聲譽風險管理的相對重要性，以及背景審查服務採用的預期水平等。我們已將三個關鍵終端市場確定為未來擴張的重要機會：
•零工經濟：零工經濟中的就業動態導致了高勞動力流失率和獨特的、鬆散關聯的勞動力，這產生了對背景篩選和合規服務的新的和日益增長的需求。隨着關鍵新客户的增加以及我們針對交通網絡、拼車和送貨司機市場的專有數據庫的實施，我們在這一領域建立了顯著的勢頭。我們打算利用我們在這一領域的領導地位來擴大我們的存在，並繼續利用零工經濟的增長。
•金融服務：我們目前是國際金融服務的領先者，並將尋求利用我們的經驗和全球客户關係來進一步滲透美國市場。美國金融服務終端市場承擔着很高的監管負擔，僱用了很大比例的美國勞動力，並且有快速招聘速度的歷史，這些都是我們服務的吸引力特徵。
•中小型企業：根據美國勞工統計局的數據，中小企業市場存在着相當大的“空白”，約佔美國總就業人數的一半。我們計劃主要通過我們的後臺檢查站平臺瞄準這一市場，該平臺提供了許多中小企業客户首選的自助服務解決方案。隨着我們執行我們的營銷戰略，提供我們透明的定價模式和專門針對這個市場需求的預包裝解決方案，我們看到了繼續擴張的巨大空間。
擴大服務產品和潛在市場
我們有很大的機會通過提高外包背景篩選服務的採用率、進入鄰近市場和推出新服務來擴大我們的潛在市場。我們計劃繼續開發有針對性的新服務，這些服務可以通過我們現有的統一全球平臺提供，並具有定義明確的產品路線圖，其中包括以下關鍵增長計劃：
•持續監測服務：為了滿足日益增長的市場需求，我們優先開發和改進針對犯罪和逮捕記錄、醫療保健制裁和專業執照到期的持續監測工具。我們看到了在社會安全號碼驗證、全球信息保障認證(GIAC)、GIAC安全要素監控和實體監控方面進一步發展服務的機會。
•即時篩選解決方案：我們實施的即時犯罪篩查服務使我們能夠為客户的可配置搜索提供極大的靈活性，同時顯著提高服務速度。
•自動化：我們的“自動化優先”方法的例子是在我們統一的全球平臺上使用機器人過程自動化(“RPA”)技術。我們還在部署人工智能/機器學習解決方案，以處理更復雜的任務，如匹配。
•跨員工風險管理和合規服務擴展：我們認為，與我們目前的服務直接相鄰的服務將進一步增長，包括但不限於技能評估和認證、推薦人檢查、企業風險服務和生物特徵篩查。我們相信，我們服務的擴展將增強我們對客户的價值主張，並進一步使我們在市場上脱穎而出。
推動國際市場增長
國際擴張對我們來説是一個極具吸引力的機會，可以利用我們的全球規模和市場領導地位。為了拓展國際市場，我們在北美、歐洲、亞洲、中東和澳大利亞的13個國家建立了辦事處網絡，為我們在200多個國家提供服務提供便利。該網絡將全球規模與提供個性化支持和區域洞察的能力相結合。我們目前已具備在全球範圍內提供服務的能力，具有集成的本地化和語言能力，並更加重視在我們的管道開發過程中尋求與國際市場的地區客户和海外跨國公司的機會。
通過收購實現有紀律的增長
我們對潛在的收購保持嚴謹的態度，但看到了通過合併和收購加速和增強我們的增長戰略的重要機會。作為一個組織，我們在通過收購推動價值方面取得了成功，2018年我們與地理信息系統的結合就是明證，2019年成功地完成了對某些專門從事篩查服務的實體的插入式收購，2023年進行了各種收購，其中最大的一筆收購是收購了數字可信身份服務有限責任公司(數字可信身份服務公司)的多數股權。DTIS專門收集和處理生物特徵和傳記數據。我們的收購方法將側重於三個主要因素：
•獲取新功能以擴展和增強我們的服務產品：在某些情況下，我們可能會發現獲得新功能的機會，這些新功能將加速將其納入我們相對於內部開發的服務產品。我們可以通過收購追求的具體重點能力包括持續監控、生物識別、身份驗證、技能評估和認證。有針對性的收購也可以用來繼續增強我們現有的主要競爭優勢，特別是通過進一步增強我們的專有數據庫和記錄。
•擴大我們的行業和地理終端市場：雖然我們目前在終端市場擁有廣泛的覆蓋範圍，但我們的某些競爭對手可能在我們滲透不足或不存在的特定行業部門或地區有特定的重點或更強的相對存在。在這些情況下，我們可能會追求收購目標，以加快我們現有的有機增長戰略，以滿足這些終端市場的需求。
•通過整合提高我們的效率和市場佔有率：作為分散的勞動力風險管理和合規市場的大型參與者，我們可能尋求收購規模較小的競爭對手，提供類似的服務或終端市場敞口，以提高我們的規模效率和市場份額。
走向市場的組織
我們的全球上市(GTM)業務專注於從新客户那裏創造業務，保留我們現有的客户基礎，並在我們現有的客户基礎上交叉銷售我們的全套服務。我們主要通過直銷組織銷售我們的服務，直銷組織由新的客户銷售代表、銷售經理、客户經理和戰略增長總監組成，他們專注於發展我們現有的客户關係。我們專注於行業垂直市場和地理區域的專業GTM團隊，而我們的新客户團隊是根據客户規模和地理區域組織的。我們還運營着一家全球客户服務組織，通過電話、電子郵件和在線聊天為客户和申請者提供入站支持。
與我們的直銷努力相一致，我們還利用已建立的合作伙伴網絡來幫助影響新業務和留住。我們已經與領先的HCM系統建立了廣泛的合作伙伴關係和集成網絡，如Cerdian、iCIMS、Oracle、UKG和Workday。我們的GTM團隊與這些合作伙伴就新的業務和保留機會展開合作，這些機會包括或可能包括這兩個組織。我們還收到來自這些合作伙伴的線索，提醒我們注意其客户羣中潛在的新商機，並且是Oracle ISV加速器合作伙伴計劃背景篩選服務的獨家提供商。
我們還通過Backackcheck s.com向中小型企業和自助服務客户營銷、銷售和交付我們的服務。我們通過這個渠道直接向中小企業營銷，利用搜索引擎營銷和搜索引擎優化技術向這些企業銷售產品，並與這些企業打交道。
競爭
員工風險管理和合規解決方案市場正在發展、分散且競爭激烈。我們面臨着來自一系列企業的競爭，除了當地和地區供應商外，還包括其他全球競爭對手。就收入而言，我們是市場上最大的供應商之一，我們相信只有少數競爭對手具有類似的規模、覆蓋範圍和能力。我們的競爭格局可以分為以下幾類：
•全球提供商：First Advantage，Sterling Talent Solutions
•中端提供商：準確、認證、加密
•Insta-Screen解決方案：阿蘇林特·切克
我們基於眾多因素競爭業務，包括服務質量；結果的完整性、完整性和速度；產品的廣度；技術和平臺質量；通過統一的全球平臺的易用性；價格；聲譽；以及客户服務。First Advantage Corporation即將收購Sterling Check Corp.，這將把我們的兩個主要競爭對手合併為一個單一的組織，它將成為我們目前最大的競爭對手，並可能擁有比HireRight更多的資源。這可能會帶來競爭挑戰，特別是在我們努力賺取和保留大型全球企業客户的業務方面。請參閲“第1A項。—風險因素獲取與我們的競爭優勢相關的風險的詳細信息。
技術與發展
我們的競爭能力在一定程度上取決於我們對創新的承諾，我們獨立投資，並與行業和教育合作伙伴聯合投資，研究涵蓋數據和信息、用户體驗、基礎設施和軟件產品開發的進步技術和實踐。我們的研發是通過與客户的直接接觸來推動的，以瞭解他們的需求，以及我們提供靈活解決方案以應對他們挑戰的能力。最近，我們投資於通過利用自動化數據來源和基於人工智能的決策技術來關鍵地提高服務速度；通過額外的自動化、改進的自助服務工具和擴大全球接入來改善客户體驗；以及通過優化和自動化申請者輸入來簡化申請者體驗。
我們的技術組織對新技術進行持續評估。我們有專門的員工和流程來監控和審查架構、基礎設施、軟件、數據和數據系統、信息安全以及用户體驗方面的相關技術進步。我們加強和改進我們的技術平臺，以改善客户體驗，提高系統可用性，加快數據處理和交付，加強信息安全，並降低我們的成本結構。我們目前正在進行一項長期計劃，重新設計我們的核心操作系統，並增加對自動化的使用，以使我們能夠更有效地運營，為我們的客户及其候選人提供更準確和及時的結果，並提高我們的盈利能力。這項技術將包括智能學習，減少人工勞動，並降低我們的運營成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們在產品和技術上的投資分別為1.067億美元和1.219億美元，其中包括我們在產品管理、開發和交付方面的投資。
知識產權
我們依靠著作權法、商標法和商業祕密法以及保密協議和其他合同條款來保護我們的知識產權。我們擁有許多商標、商號、版權、域名和商業祕密，我們的政策是與我們的員工和承包商簽訂保密和發明轉讓協議，並與我們的供應商和與我們有戰略聯盟的公司簽訂保密協議，以限制對我們專有信息的訪問和披露。目前，我們的HireRight商標已在英國、歐洲共同體27個國家和其他幾個國家的美國專利商標局註冊。
季節性
不同的客户終端市場有季節性的招聘需求，這會影響我們的訂單量。根據業務組合和市場動態，我們的收入可能會反映潛在的客户季節性。從歷史上看，我們在今年第二季度和9月份的招聘高峯期都經歷了季節性高峯期，為冬季假期做準備，但不能保證這種季節性趨勢每年都會重複。我們認為，傳統勞動力格局中的微觀和宏觀變化表明，傳統的季節性或週期性波動可能正在發生變化，變得更加難以預測。此外，由於通貨膨脹、消費者信心下降、能源價格波動、利率變化以及地緣政治關切，包括潛在的大規模武裝衝突，目前的宏觀經濟狀況不穩定，近期宏觀經濟前景不確定。預計客户將通過減少招聘來對這些不確定性做出反應，這反過來又會導致我們的近期收入前景不確定，因為我們2023年的收入和訂單量低於2022年的水平。
經濟狀況和通貨膨脹
我們的業務受到整體經濟環境以及總就業和招聘的影響，近期宏觀經濟環境繼續存在不確定性。這種不確定性源於通貨膨脹、消費者信心下降、能源價格波動、利率變化以及地緣政治擔憂，包括潛在規模巨大的武裝衝突。每個驅動因素都有自己的不利影響，我們的業務前景仍然不確定。2022年，根據消費者價格指數衡量，美國的年通貨膨脹率幾乎達到了30多年來的最高水平，儘管最近從某些指標來看，通貨膨脹率一直在下降，但通貨膨脹率仍然居高不下。通貨膨脹給我們的供應商帶來壓力，導致數據成本增加，也增加了我們的就業和其他費用。有關經濟狀況和通貨膨脹影響的更多信息，請參見“項目7--管理層的討論和分析--影響我們業務結果的因素--經濟狀況”和“項目7A。關於市場風險--通脹風險的定量和定性披露”.
人力資本資源
截至2023年12月31日，我們僱傭了大約3190名員工。這些員工都不在集體談判協議的覆蓋範圍內。我們認為我們與員工的關係很好。我們還根據需要利用第三方承包商提供靈活性，以適應不斷變化的商業環境。我們的人力資本資源目標包括識別、招聘、留住、激勵和整合我們現有和未來的員工。
我們的價值觀
我們有一套全球行為和道德準則，所有員工都必須完成強制性的定期培訓。我們已經建立了核心價值觀，這些價值觀包括在我們為所有員工提供的入職課程中。我們將我們的核心價值觀稱為CORE4價值觀，其中包括：(I)服務至上的理念，(Ii)以尊重為基礎，(Iii)合作精神，以及(Iv)主人翁意識。我們的核心價值觀對於創造一個允許並鼓勵所有員工以高效和有效的方式並盡其所能履行職責的工作環境是不可或缺的。我們有一個表彰和獎勵計劃，以表彰體現這些價值觀的員工。
我們努力維護員工得到尊嚴和尊重的工作環境。我們有各種計劃，致力於確保我們的員工接受適當的培訓，並與我們的價值觀和沒有歧視和騷擾的工作環境方面的期望保持一致。這是通過對員工、安全和業務需求進行持續培訓和評估來實現的。
人才管理
我們認識到吸引和留住最好的員工的重要性。我們的持續成功不僅取決於找到可能的最佳候選人，而且還取決於留住和發展本組織內的人才。我們努力吸引、培養和留住來自各行各業和背景的最優秀和最聰明的人。我們的目標是為員工提供機會，提高他們的技能，實現他們的職業目標。
為了表彰我們對員工成功的承諾，我們於2022年啟動了IGNITE計劃，通過各種職業發展計劃專注於公司員工的專業成長。該計劃旨在為職業發展、有意義的交流和職業成長提供更多機會。通過我們的學習學院提供更多的發展機會，所有員工都可以通過在線工具和小的學習部分訪問該學院，以支持研討會前後的即時學習。
員工健康與安全
新冠肺炎影響了全球的個人和企業。我們迅速採取行動，保護員工的健康和安全，以應對大流行方案。2020年3月，所有可以遠程工作的員工都開始在家工作。這些員工中的大多數繼續遠程工作。隨着新冠肺炎的變種在我們運營的領域出現，我們員工的健康和安全一直是並將繼續是優先事項。
HireRight致力於確保我們在所有全球辦事處內提供安全的工作環境。我們明白，我們對可能受到我們工作活動影響的員工和公眾負有可強制執行的法律義務和不可強制執行的社會責任。為了展示我們的承諾，我們努力在我們的全球辦公場所實現各種全球健康和安全目標。我們的目標是創造一個沒有工傷事故和健康問題的工作環境。
政府監管
由於我們主要從事搜索和報告公共和非公共消費者信息和記錄，併為與就業相關的藥物篩查和其他職業測試提供第三方行政服務，因此我們受到美國和世界其他國家重要而廣泛的政府法律和法規的約束。例如，在美國，我們受到以下限制：
•FCRA，管理消費者報告信息的收集和使用；
•1999年金融服務現代化法案，或GLBA，管理金融機構持有的非公開個人金融信息的使用，並間接適用於向金融機構提供服務的公司；
•《司機隱私保護法》(DPPA)，限制公開披露、使用和轉售州機動車記錄部門中包含的個人信息；
•各種州消費者報告機構法律法規，包括加州消費者報告機構調查法(“ICRAA”)，以及其他州和一些城市的隱私法。
在美國以外，我們須遵守“一般數據保護條例”和英國“一般數據保護條例”，該等條例確立了重要的數據保護和隱私標準，授權歐洲經濟區和英國的個人對其個人數據行使重大控制權，以及我們開展業務的許多其他國家/地區的類似法律，包括但不限於澳大利亞、加拿大和中國。
FCRA和ICRAA
FCRA和ICRAA監管消費者報告機構，包括我們，以及消費者報告的數據提供者和用户。這些法律規範消費者報告機構檔案中信息的準確性、公正性和隱私，這些機構從事為某些特定目的收集或評估與消費者有關的某些信息的做法；限制消費者報告機構可以報告的信息類型以及消費者報告的分發和使用；以及確立消費者在其信用檔案中訪問、凍結和爭議信息的權利。消費者報告機構必須遵循合理的程序，以確保有關報告所涉個人的信息儘可能準確，如果消費者對其檔案中的任何信息的準確性提出異議，則應進行合理的重新調查。這些法律對消費者報告機構、數據提供者和消費者報告信息的使用者提出了許多其他要求。違規行為可能導致民事和刑事處罰以及律師費轉移，這將激勵消費者對違規行為的消費者報告機構提起個人或集體訴訟。
GLBA
除其他事項外，GLBA對金融機構持有的非公開消費者個人信息的使用進行了監管。我們須遵守GLBA的各項規定，包括有關使用或披露相關資料的規則，以及有關非公開個人財務資料的實物、行政及技術保護的規則。違反GLBA可能導致民事和/或刑事責任以及監管當局的制裁。
DPPA
DPPA要求各州保護持有執照的司機的機動車記錄中包含的某些個人信息不會被不當使用或披露。DPPA將這種來自國家機動車部門的信息限制在某些特定的目的，如果司機同意發佈他們的數據，則不適用。DPPA對不遵守規定的行為處以刑事罰款，並賦予個人私人訴訟權利，包括實際和懲罰性損害賠償以及律師費。DPPA為個人提供了聯邦保護的基線，而且只有部分先發制人的作用，這意味着除了在少數狹窄的情況下，州立法機構可能會通過法律來補充DPPA所做的保護。許多州的法律比聯邦法律更具限制性。
CCPA和其他州和地方法律法規
加州消費者隱私法“(”CCPA“)要求企業向加州消費者提供有關其個人信息的某些權利，包括被告知有關其收集的信息類型的權利、選擇不出售其個人信息的權利、請求刪除其個人信息的權利以及訪問其個人信息的權利。CCPA豁免了FCRA、GLBA和DPPA涵蓋的大部分活動，因此我們的許多業務不受CCPA的約束。《反海外腐敗法》規定了針對安全漏洞的私人訴權。2020年11月3日，加利福尼亞州通過了《加州隱私權法案》(CPRA)，對CCPA進行了修訂和擴充。《全面和平協議》的大部分實質性條款於2023年1月生效。
其他某些州的法律和法規，包括CPRA和伊利諾伊州生物識別信息隱私法，也施加了類似的隱私義務，以及在某些情況下提供安全漏洞通知的義務。不遵守這些法律和法規可能導致施加民事和刑事處罰，包括罰款，並可能成為私人訴訟的基礎。這些法律和法規因州而異，並受到不同的解釋。除了解釋和遵守與我們的服務相關的法律和法規外，我們還必須協調可能涉及我們服務的不同司法管轄區之間的此類法律和法規之間的許多潛在衝突。
我們還可能受到與州私人調查許可有關的其他法律和法規的約束，或者是旨在保護個人隱私和防止個人信息在市場上被濫用的法律和法規。這些條例可以限制個人信息的使用和披露，併為消費者提供某些權利，以瞭解其個人信息被使用的方式和目的，質疑此類信息的準確性或防止此類信息的使用和披露。此外，這些法律和法規因州而異，並受到不同的解釋。在某些情況下，這些法律和法規還通過發佈我們有義務遵守的數據安全標準或指南來規定保護個人信息的要求。
GDPR和英國GDPR
我們在歐洲經濟區的業務受GDPR和英國數據保護制度的約束，英國數據保護制度主要由英國GDPR和英國2018年數據保護法組成。這些法律確立了重要的數據保護和隱私標準，授權歐洲經濟區和聯合王國的個人對其個人數據進行重大控制，並施加我們必須遵守的其他操作和技術要求，包括項目1A -風險因素“。”不遵守這些法律的任何條款都可能導致重大的監管或其他執法處罰。
可用信息
我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向其提交報告，包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節對這些報告的修正。這些報告以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，可在合理可行的範圍內儘快在我們的公司網站(www.hireright.com)上免費獲取。我們向美國證券交易委員會提交的任何材料的副本都可以在www.sec.gov上免費獲得。上述網站地址僅作為非活動文本參考提供。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不是本報告的一部分，也不作為參考納入本Form 10-K年度報告的一部分。
成為一家新興成長型公司的意義
我們符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定義的“新興成長型公司”的資格。我們將一直是一家新興的成長型公司，直到(1)2026年11月2日之後的財年的最後一天，(2)我們的財年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，(3)我們被視為大型加速申報公司的日期(這意味着截至該財年第二季度末，非附屬公司持有的我們普通股的市值超過7.00億美元)，或(4)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。
新興成長型公司可能會利用降低的報告要求，這些要求本來適用於上市公司。這些規定包括但不限於：
•未被要求遵守經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)第404節的審計師認證要求；
•在我們的定期報告、委託書和登記聲明中減少關於高管薪酬的披露義務；以及
•免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款的要求。
我們已選擇利用本年度報告Form 10-K中關於財務報表和高管薪酬的某些減少的披露義務，並預計將選擇在未來的文件中利用其他減少的負擔。因此，我們向我們的股東提供的信息可能與您從您持有股權的其他公共報告公司獲得的信息不同。
此外，根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們打算利用根據《就業法案》採用新的或修訂的財務會計準則的較長分階段，直到我們不再是一家新興的成長型公司。我們選擇使用這次選舉允許的分階段，可能會使我們很難將我們的財務報表與非新興成長型公司和新興成長型公司的財務報表進行比較，這些公司選擇退出《就業法案》允許的較長分階段期，並遵守
新的或修訂的財務會計準則。如果我們隨後選擇遵守上市公司的生效日期，根據《就業法案》，這種選擇將是不可撤銷的。
第1A項。風險因素
風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在對我們的普通股作出投資決定之前，您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定因素，以及本10-K表格年度報告中包含的其他信息，包括我們的合併財務報表和相關注釋，以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。此外，過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標，不應使用歷史趨勢來預測未來期間的結果或趨勢。此外，我們可能會遇到目前不為我們所知的風險和不確定因素，未來的事態發展可能會使我們目前認為無關緊要的條件變得重要。任何此類風險和下列任何風險都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務運營相關的風險
與我們的主要股東訂立的合併協議可能不會被採納，可能會增加我們普通股的市場價格的波動性，並將導致某些成本和費用。
2023年12月11日，本公司宣佈收到General Atlantic，L.P.和Stone Point Capital LLC及其各自的關聯基金(統稱為“主要股東”)提出的非約束性要約，擬以每股12.75美元現金收購尚未由主要股東擁有的所有公司已發行普通股。截至這些綜合財務報表發佈之日，主要股東合計擁有公司已發行普通股的約75.2%。
於二零二四年二月十五日，本公司與美國特拉華州有限責任公司紅心母公司(“母公司”)及母公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，就合併附屬公司與本公司合併及併入本公司作出規定，而本公司將繼續作為尚存法團。由本公司董事會獨立及公正成員組成的特別委員會(“特別委員會”)一致通過決議，建議本公司董事會批准合併協議及擬進行的交易，並建議本公司股東批准及採納合併協議。其後，公司董事會一致通過合併協議，並決議推薦S托克托架本公司S採納合併協議。該協議規定，截至合併生效時，每股已發行的公司普通股將被註銷和終止，並自動轉換為獲得現金的權利，金額相當於14.35美元。
合併協議包含某些慣常的終止權，包括但不限於，如果交易未能在晚上11：59前完成，任何一方都有權終止交易。東部時間2024年8月15日。在特定情況下終止將要求公司向母公司支付3,000萬美元的終止費，或母公司向公司支付6,500萬美元的終止費，在任何一種情況下，執行費用都不超過200萬美元。
合併的完成受制於各種條件，包括但不限於(I)持有全部公司普通股流通股的過半數股東投票通過合併協議；以及(Ii)非關聯公司股東持有的公司普通股過半數流通股持有人投票通過合併協議。
不能保證合併協議或任何相關交易將完成，也不能保證任何此類交易的條款。
我們普通股的市場價格可能反映了關於與主要股東的合併是否會完成的各種假設。我們普通股的市場價格可能會因有關合並協議的假設發生變化而發生變化，與我們業務、財務狀況或前景的變化或一般市場或經濟狀況的變化無關。如果合併沒有完成，
股東將不會收到合併協議中規定的對價，我們普通股的價格可能會下降。因此，如果未能完成合並，可能會導致我們普通股的市場價格發生重大變化。
我們已招致並預期將繼續招致與審議主要股東建議及潛在相關談判有關的費用，包括特別委員會財務及法律顧問的費用。大股東建議的這類交易往往會招致訴訟，我們可能需要花費額外資源為這類訴訟辯護。很難估計這類成本的總額，儘管它們可能是巨大的。此外，與合併協議相關的不確定性可能會對公司吸引、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響，並可能成為潛在客户的擔憂來源，這可能會對我們的運營和業務計劃產生負面影響。
我們不能從我們的任何客户那裏保證未來的業務。
為了財務規劃和衡量我們的銷售渠道，我們估計與客户和客户潛在客户相關的未來收入，但我們沒有從任何客户那裏獲得任何收入的合同保證。儘管我們的客户通常與我們簽訂多年合同，但他們不需要從我們那裏購買任何最低數量的服務，並且可以隨時出於任何原因停止與我們的業務往來，而不會發出通知或罰款。我們的一些較大的客户與我們的競爭對手同時保持着關係，這使得他們很容易將業務從我們那裏轉移出去，如果他們選擇這樣做的話。
不能保證我們能夠成功地接納新簽約的客户，保留或續簽現有協議，以可接受的條款或根本不能維持與我們的任何客户或業務夥伴的關係，或從資不抵債的客户或業務夥伴那裏收回欠我們的款項。我們任何大客户的訂單減少或減少，都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方提供我們交付服務所需的數據。
我們的背景篩選報告由我們從各種來源獲得的關於消費者的信息組成。我們從公共來源獲得信息，包括法院、執法機構、機動車部門和其他政府當局，以及從私人來源獲得信息，包括信用局、其他聚合器和執行當地法院搜查的私人供應商。
公共數據源面臨着巨大的和日益增長的社會和政治壓力，要求保護其數據由其保管的人的數據隱私權，包括限制這些公共數據源提供的數據。例如，一些法院正在限制或取消對其犯罪記錄中出生日期信息的訪問，這使得將犯罪歷史與正確的個人相匹配變得更加困難。私有數據源在使用數據方面可能會受到監管要求的約束，並且通常具有保護其專有數據聚合技術的重大動機。因此，作為向我們提供其數據的條件，我們的公共和私人數據供應商對我們使用和處理此類數據提出了嚴格的要求和限制，並定期對我們進行審計，以確保我們的合規。如果由於錯誤或疏忽或任何其他原因，我們未能遵守他們的要求和限制，我們可能會失去對重要數據源的訪問權限，這將損害我們的競爭地位，並阻止我們提供客户期望的所有服務。
一般來説，我們獲得並反映在我們提供給客户的報告中的數據對我們的競爭對手同樣可用。因此，我們的競爭優勢來自於我們決定獲取哪些可用數據，以及我們如何高效和有效地攝取、處理和利用這些數據，以便向客户提供及時、準確、合規和可操作的信息。我們通過使用來自公共來源或商業交易對手的數據建立的多個專有數據庫在市場上脱穎而出，包括廣泛的犯罪記錄數據庫和服務於運輸、零售和零工經濟市場的特定行業數據庫。我們不擁有數據，但我們認為數據庫是我們的專有，因為我們已經建立了數據庫結構以及收集和處理數據元素以生成客户報告的技術和過程。如果我們無法訪問我們用來填充這些數據庫的信息或我們對該信息的使用
如果受到限制，限制了這些數據庫的效用，我們可能會失去競爭差異化的重要來源。
最後，我們對我們準備的報告的準確性負責，如果第三方提供給我們的信息中的不準確或遺漏反映在我們向客户提供的報告中，可能會對我們的客户、消費者和監管機構造成重大責任，以及聲譽損害。我們尋求從我們的數據源獲得合同賠償，但公共數據源通常不接受其數據錯誤的責任，而私人數據源可能有足夠的談判籌碼來限制其對我們自己的錯誤的責任。規模較小的提供者可能沒有資源為其賠償義務提供資金。
我們依賴第三方承包商來幫助我們履行對客户的服務義務。
除了依賴第三方來源獲取我們的數據外，我們還使用第三方服務提供商來補充我們自己的員工並幫助我們提供服務。這些服務提供商包括業務流程外包公司、法院管理人以及其他各種服務的提供商，如藥品和健康篩查。這些第三方使我們能夠根據訂單流程的變化調整我們的人員配置，訪問其他信息來源(如當地法院)，並利用我們無法使用自己的資源有效訪問的某些設施(如醫療檢測或指紋識別站點)。雖然我們對這些第三方強加了各種標準和要求，但它們比我們自己的人員更難監測和控制。此外，這些第三方可能由於各種原因對我們不可用或提高其定價，這可能會擾亂客户訂單的處理，並增加我們和我們客户的成本。
不能保證這些第三方服務提供商將保持我們對自己人員的要求標準。我們對我們承包商的行為和不作為對我們的客户負責，我們可能會因為幫助我們提供服務的承包商的錯誤而對我們的客户、消費者和監管機構承擔重大責任，以及聲譽損害。雖然我們尋求從承包商那裏獲得合同賠償，但這種賠償可能是有限的或無法獲得的。
新冠肺炎疫情進一步加劇了與我們使用第三方服務提供商相關的風險，因為我們的業務流程外包提供商提供的很大一部分員工由於在家工作的訂單和隔離而被迫暫停服務或從家裏的設置過渡到工作。我們需要建立基礎設施和程序，以支持在家工作，並與我們的第三方承包商進行高效和有效的協調，這需要大量的成本和時間。結果，我們遭受了處理能力的重大損失，訂單的週轉時間延長。此外，隨着我們轉向成本更高的勞動力來源進行補償，我們的成本也增加了。不能保證我們在新冠肺炎大流行期間制定的程序足以應對未來的災難性事件或情況。未來全球經濟放緩也可能對我們的第三方供應商的業務產生不利影響，阻礙他們提供我們所依賴的服務的能力。大流行造成的額外成本和進一步損失可能會繼續下去；大流行或其他災難性事件或情況的任何升級都可能導致接觸這些第三方供應商的機會減少。此外，我們通過業務連續性和災難恢復規劃來管理這類緊急情況的努力可能不會有效。
我們的第三方數據和服務提供商的成本增加、失敗或終止可能會損害我們服務的有效性和競爭力。
我們與我們的許多數據供應商的協議可能會因各種原因而被供應商終止，包括我們未能遵守嚴格和不斷變化的數據保護要求或供應商業務模式的變化。我們使用的一些數據和服務供應商由我們的競爭對手擁有或未來可能被我們的競爭對手收購，這可能使我們容易受到不可預測的價格上漲或延遲以及拒絕繼續與我們做生意的影響。由於我們與客户的合同可能包含對可能轉嫁給客户的成本金額或類型的限制，或者由於競爭定價壓力，我們收回數據和服務提供商增加費用的部分或全部成本的能力可能有限。如果我們的供應商不再有能力或不願意向我們提供某些數據或服務，我們可能需要尋找具有類似廣度和準確性的替代來源，這些來源可能無法以可接受的條件獲得，或者根本不能獲得，或者嘗試建立我們自己的來源
付出了巨大的代價。我們的一些關鍵數據源沒有其他選擇，因此我們很容易受到這些數據價格上漲的影響，而個別數據源的損失可能會極大地限制我們的競爭力和為客户服務的能力。如果我們無法確定合適的替代數據和服務供應商並與之簽訂合同，並將它們集成到我們的解決方案產品中，我們可能會遇到服務中斷、成本增加和服務質量下降的情況。
我們依賴商業人力資本管理提供商和申請者跟蹤系統與我們的許多客户進行整合。
雖然我們經常將我們的運營系統直接與客户集成，但在許多情況下，這些集成是通過第三方人力資本管理系統或申請者跟蹤系統進行的，我們的客户使用這些系統來管理他們的工作流程。我們目前有80多個集成解決方案，包括55個以上的HCM系統和AT，我們大約50%的訂單量通過這些第三方系統流動。因此，我們的很大一部分業務取決於這些HCM系統和ATS提供商維護與我們的集成並保持這些集成及其系統正常運行的意願和能力。此外，當HCM系統或ATS被插入我們和我們的客户之間時，我們有時必須依賴該HCM系統或ATS的提供商與我們合作來解決技術和合規問題。HCM系統和ATS提供商可能不會分享我們的優先事項，我們可能無法確保從他們那裏獲得我們所需的合作程度，因此我們無法保證這些HCM系統或ATS提供商將與我們合作或保持他們的集成。我們使用這些HCM系統、AT和其他集成的能力的任何中斷都可能對我們和客户之間的數據流產生不利影響，這可能會危及客户關係，減少我們的收入，並削弱我們按照適用法律和法規管理數據流的能力。
我們打算在一定程度上依靠收購來幫助我們的業務增長。我們進行的任何收購都可能不會產生我們預期的好處，可能會擾亂我們的業務，對運營產生不利影響，稀釋股東權益，並使我們面臨成本和負債。
從歷史上看，我們一直在一定程度上依賴收購來增長我們的業務，我們打算尋求未來的收購，以努力增加收入，擴大我們的市場地位，增加我們的服務和技術能力，對動態的市場狀況做出反應，或出於其他戰略或財務目的。然而，我們不能保證我們會找到合適的收購候選者，或者以有利的條件完成任何收購，或者根本不能。此外，我們完成的任何收購都將涉及許多風險，包括：
•被收購企業的識別、收購和整合需要管理層的高度重視。管理層注意力的轉移和在過渡過程中遇到的任何困難都可能損害我們的業務。
•識別、收購和整合被收購的業務需要大量投資，包括確定我們可能希望收購哪些新的服務產品、協調服務產品、擴大管理能力和市場存在，以及改進或增加開發努力和技術特性和功能。
•收購的預期收益可能無法實現，包括目標客户或人員的流失、支持和過渡目標客户的其他困難、無法實現預期的協同效應，或整合新人員產生的負面文化影響。
•在整合被收購企業的人員、技術、解決方案、運營和現有合同方面，我們可能會面臨困難。
•收購使我們面臨承擔已知和未知負債的風險，我們可能無法識別被收購公司、技術或解決方案的所有問題、負債或其他缺點或挑戰，包括與知識產權、解決方案質量或架構、所得税和
其他合規做法、收入確認或其他會計做法，或員工或客户問題。此類問題可能使我們承擔賠償、第三方託管安排或保險可能無法或不足以提供保險的責任或補救費用。
•為了支付未來的收購，我們可以增發普通股或支付現金。發行股票會稀釋股東的權益，而且在我們股價較低的時候效率很低。使用現金儲備可能會削弱我們應對其他機會或挑戰的能力。借錢為任何現金購買價格提供資金將導致固定債務增加，還可能包括契約或其他限制，這將削弱我們管理運營的能力。
•新的業務收購可能產生大量無形資產，導致大量相關攤銷費用和可能的減值。
•被收購企業的運營，或我們對這些運營的調整，可能需要我們應用與我們當前業務中使用的不同的收入確認或其他會計方法、假設和估計。這可能會使我們的財務報表複雜化，使我們面臨額外的會計和審計成本，並增加會計錯誤的風險。
•被收購的企業可能沒有足夠的內部控制，我們必須補救，而且被收購的企業的整合可能需要我們修改或增強我們自己的內部控制，在每一種情況下，都會導致增加的管理費用和我們未能遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求的風險，從而導致我們的定期報告延遲提交、投資者信心喪失、監管調查和訴訟。
•收購美國以外的企業將要求我們使用英語以外的語言運營，管理非美國貨幣、賬單和合同需求，並遵守非美國的法律和法規，包括勞動法和隱私法，在某些情況下，這些法律和法規對我們的運營可能比適用於我們在美國的業務的法律更具限制性。
•收購有時會導致與被收購公司的前所有者發生糾紛，這可能會導致法律費用增加、管理層分心，以及如果我們不是糾紛的勝利方，我們可能會遭受不利判決的風險。
我們必須吸引、激勵、培訓和留住我們需要的管理人員、技術人員、面向市場的人員和運營人員，以使我們的業務取得成功和增長。
我們的業務在很大程度上依賴於關鍵人員的個人努力和能力，包括我們的高級管理團隊，他們擁有對我們的運營能力至關重要的重要行業專業知識和專業知識。雖然我們與我們的一些高級管理人員簽訂了僱傭合同，但他們可以隨時終止與我們的僱傭關係。我們目前不為任何高級管理人員或員工提供關鍵人物保險。我們的業績還取決於我們識別、吸引、留住和激勵高技能開發、銷售和營銷人員的能力。這些人才競爭激烈，我們吸引和留住這些人才可能不會成功。
我們是一家技術驅動型公司，我們必須擁有高技能的技術人員來創新和交付我們的系統。擴大我們的客户基礎在很大程度上取決於我們擴大銷售和營銷業務和活動的能力，而我們的服務需要一支具有特定銷售技能和專業技術知識的成熟銷售隊伍，這需要時間來發展。
在國際市場上，我們遇到了特定國家或地區獨有的人員配置挑戰，例如語言技能、對當地法規、商業慣例和習俗的瞭解，以及在背景審查較少的外國市場的經驗。在外國招聘和留住合格的人員可能很困難，管理這些人員並將他們融入我們的文化也很困難。
我們有一支龐大的運營履行員工隊伍，按小時工作。這些人員需要大量的培訓，並執行注重細節和要求嚴格的工作。一般而言，這些人有許多就業選擇，留住這些職位往往是一項挑戰。
招聘兼具執行業務戰略所需技能和素質的人員可能是困難、耗時和昂貴的，而且我們可能無法在我們開展業務或計劃開展業務的市場招聘或留住足夠數量的合格人員。我們的員工需要大量的培訓，新員工可能需要幾個月的時間才能達到完全的生產率。因此，我們在吸引和留住員工方面可能會產生巨大的成本，在我們意識到我們在招聘和培訓方面的投資帶來的好處之前，我們可能會將新員工流失到我們的競爭對手或其他公司，而且我們可能難以快速提高處理能力，以應對訂單數量的突然增加。此外，新員工的工作效率可能不會像我們預期的那樣高，我們可能會在充分或適當地將他們融入我們的勞動力和文化方面面臨挑戰。有時，我們經歷了不必要的人員流動水平的上升，隨着我們組織的發展和變化，以及對人才的競爭加劇，這種類型的人員流失可能會增加。工資上漲的時期加劇了這些風險，增加了我們的運營費用。
新冠肺炎已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響。
新冠肺炎的全球傳播造成了巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。在美國和全球，政府當局制定了某些預防措施，包括關閉邊境、限制旅行、對某些企業的經營限制、就地避難令、隔離措施以及實行社會距離的建議。這些限制擾亂了經濟活動，並可能在未來擾亂經濟活動，導致商業和消費者信心和支出下降，企業組建水平降低，勞動力流動性降低，失業增加，企業關閉或經營條件受限，全球資本市場波動，信貸和金融市場不穩定，勞動力短缺，為受影響的消費者提供救濟的監管建議，供應鏈中斷，以及對許多酒店和旅遊業運營的限制。
冠狀病毒大流行繼續影響我們的業務、運營和財務業績的程度尚不確定，將取決於未來的發展，包括大流行的持續時間或復發、其對美國和全球經濟影響的相關持續時間和嚴重程度，以及政府、企業和個人為應對大流行和經濟中斷而採取的持續行動。例如，疫苗授權可能會對就業產生不利影響，這可能會減少對我們服務的需求。在可預見的未來，與新冠肺炎疫情相關的影響可能會繼續對我們的業務構成風險，增加以下確定的許多風險和不確定性，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於新冠肺炎大流行，聯邦、州、地方和外國政府已經並可能繼續頒佈大量新的法律法規。我們在滿足適用於我們和我們的客户的法規要求方面產生了額外的成本。這些規定可能不明確、難以解釋或與其他適用的規定相沖突。如果不遵守這些新的法律法規，可能會導致經濟處罰、法律訴訟和聲譽損害。
對市場增長的預測可能被證明是不準確的，即使我們競爭的市場實現了預測的增長，我們的業務可能也不會以類似的速度增長。
我們可能會提供或依賴與我們市場的增長和狀況相關的預測。預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明是不準確的假設和估計。此外，即使我們的市場增長，我們也可能不會。我們的戰略計劃可能會因為各種原因而失敗，包括可能的資源短缺或錯誤分配，或者競爭對手的卓越技術開發、營銷或服務提供。
由於各種因素，我們的經營業績和股價可能會波動，低於分析師和投資者的預期。
我們的經營業績可能很難預測，可能會波動，特別是因為我們的客户不需要繼續購買我們的服務，而且我們的業務容易受到經濟衰退的影響。此外，全球證券市場已經並可能繼續經歷重大的價格和成交量波動。這種市場波動，以及一般的經濟、市場或政治條件，可能會使我們股票的市場價格受到廣泛的價格波動，無論我們的經營業績如何。我們經歷了收入和經營業績在不同時期的顯著差異，經營業績和我們股票的交易價格可能會繼續波動，難以預測，原因包括：
•本行業的市場狀況和一般經濟或股票市場狀況；
•我們季度經營業績的實際或預期波動；
•投資者對我們的看法以及發佈新的或變更的證券分析師報告或建議；
•銷售，或預期銷售，我們的大量庫存；
•關鍵人員的增減；
•我們的服務價格因競爭壓力、數據獲取或運營成本增加、收入組合變化和其他因素而發生變化；
•使我們的收入組合多樣化，包括新的服務，其中一些服務的定價可能低於我們以前的服務，或者可能會蠶食現有業務；
•重要客户的增加或流失;
•客户的業務或財務狀況發生變化；
•我們服務的成本、及時性和質量；
•對於我們或我們的客户來説，監管或政治環境的變化和不確定性；
•我們的競爭對手引進新技術或提供服務，並接受此類技術或服務的市場；
•我們的開支水平，包括支持我們的創新和擴大我們的技術基礎設施和業務擴張努力所需的投資；
•針對我們的訴訟和監管行動；
•我們的金融和信息技術基礎設施和控制的有效性；
•外匯匯率波動；以及
•會計政策和原則的變化以及管理層在應用這些政策和原則時作出的重大判斷和估計。
這些因素和其他因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們的經營業績以及對我們股票的市場價格和需求大幅波動。我們季度經營業績的波動可能會對我們股票的市場價格和流動性產生負面影響，並限制或阻止投資者隨時出售他們的股票。此外，股價波動可能導致證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起訴訟，我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用，並面臨潛在的重大損害。這樣的訴訟還可能轉移我們管理層對業務的時間和注意力，這可能會嚴重損害我們的盈利能力和聲譽。
我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。我們的商譽和其他無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況或運營結果產生負面影響。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽和無形資產分別約佔我們合併資產的73%和71%。未來的事件，如我們現金流預測或客户需求的下降，可能會導致我們的商譽或長期資產(包括無形資產)的減值，這取決於我們普通股的價格、預計的現金流、使用的假設或其他變量。如果我們的市值大幅低於我們資產負債表上記錄的淨股本金額，這可能表明我們的公允價值下降，並要求我們進一步評估我們的商譽是否受到了損害。任何減值金額可能相當大，而未來定期評估所產生的任何商譽或無形資產減記將(視情況而定)減少我們的淨收益或增加我們的淨虧損，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
法律和監管風險
我們可能捲入的訴訟、詢問、調查、檢查或其他法律程序，或我們的客户或競爭對手卷入的訴訟、詢問、調查、檢查或其他法律程序可能會使我們遭受重大金錢損失或我們的業務能力受到限制。
在我們正常的商業活動中，我們經常受到法律訴訟的影響。這些通常是私人原告的索賠，包括我們背景報告的主題和與我們有業務往來的第三方，但也可能包括監管調查和執法程序。根據FCRA和美國各州的其他法律，這些問題大多發生在美國，側重於隱私以及背景報告的行為和內容，涉及實際或據稱的流程錯誤、包含錯誤或不允許的信息，或未在我們準備的背景報告中包括適當的信息。根據世界各地涉及隱私和使用犯罪和信用記錄等背景信息的其他法律，也可能發生調查、執法行動、索賠或訴訟。
消費者報告機構疏忽地未能遵守FCRA下的任何要求，應對消費者因此而遭受的實際損害以及消費者在執行索賠時發生的法律費用和成本承擔責任。如果消費者報告機構不遵守規定是“故意的”，消費者可以追回每次違規不少於100美元但不超過1000美元的法定損害賠償，外加法院允許的任何懲罰性賠償，以代替實際損害賠償。出於這些目的，“故意”可以超越故意行為，包括在沒有能力提前預測問題但事後看來似乎是魯莽的情況下難以避免的錯誤或遺漏，或者包括不將資源集中在技術開發或流程改進上的商業決定，這些技術開發或流程改進不被視為優先事項，但事後看來，這些錯誤或遺漏比之前預測的更重要。索賠人不需要證明任何實際損害才有權獲得法定損害賠償，而FCRA並不設定上限。ICRAA遵循類似的方法，但對個人索賠強制執行1萬美元的法定損害賠償，沒有任何疏忽或故意的要求。
消費者有權為任何成功的索賠追回法律費用和費用，這是原告律師根據FCRA提出索賠的強大動機，而且FCRA案件中的律師費獎勵往往超過實際損害賠償。這創造了和解價值，因此對我們造成不會造成真正損害的輕微索賠甚至技術違規行為施加了巨大的成本。
律師費和法定損害賠償的可獲得性也使FCRA下的集體訴訟對原告律師來説可能有利可圖。即使是最低的錯誤率，在我們準備的數百萬份報告中乘以時，也會產生許多針對我們的可起訴索賠，而流程設計或執行中的錯誤可能會影響該流程所適用的大量消費者報告，從而使班級面臨每次違規1,000美元的法定損害賠償。這允許原告律師尋求儘可能大的類別，即使對類別的責任不太可能，威脅可能被排除在我們的保險範圍之外或超過我們的保險限額的總法定損害賠償，可能會有很大的金額。
常見的錯誤包括將沒有犯罪歷史的人與具有相同或幾乎相同身份信息的另一人的犯罪記錄相匹配；報告逮捕、民事訴訟或判決或其他七年以上的不利信息；報告不準確的犯罪記錄，如未能確定對原始指控或定罪期限的修正；以及未能遵循監管程序要求，例如向我們的背景報告的主體提供適當的披露並獲得所需的授權(這在法律上是客户的責任，但我們經常為之提供便利)，從我們的客户那裏獲得他們已經遵守其披露和授權義務的必要證明，根據消費者的要求重新調查和糾正報告的錯誤信息，並在消費者的要求下，披露我們記錄和保留的關於該消費者的所有信息。
導致這些和其他類型的錯誤的因素很多。犯罪記錄信息來自大量聯邦、州、縣和地方政府機構，包括全美約3,000個縣的法院系統。這些數據來源在記錄和描述刑事指控和定罪的性質和處置方面存在顯著差異。這導致在從這些記錄中提取客户要求的信息並在我們的背景報告中正確描述該信息時出現錯誤。
要將正確的記錄與消費者相關聯，需要將我們從客户或消費者那裏收到的標識信息與數據源中的標識信息進行匹配。這可能具有挑戰性，因為我們收集的各種信息來源並不總是包括共同或完整的身份識別信息。我們尋找除了名字和姓氏之外的身份信息，但其他標識符，如中間名(如果對象有中間名)、出生日期、地址和政府頒發的身份號碼，可能存在於任何特定的數據源中，也可能不存在。我們還必須克服因使用暱稱、以前的名字(例如，婚前名字)和別名而產生的名字差異。在某些情況下，記錄的個人身份信息中存在錯誤。此外，出於隱私原因，許多法院在其刑事記錄中不包括出生日期信息，一些在其刑事記錄中包括出生日期信息的法院正在限制或取消公眾對該信息的獲取。無法獲得與犯罪記錄相關的出生日期信息可能需要我們依賴更難使用的其他標識，這可能會增加犯罪記錄搜索的成本和錯配的機會。在某些情況下，無法獲取出生日期信息或其他標識可能會阻止我們滿足對準確性的法律要求，這將阻止我們報告其他相關和應報告的犯罪記錄，可能會降低我們的服務的用處，並剝奪我們重要的收入來源。
不斷變化的監管優先事項和解釋以及司法裁決可能會使包括我們在內的行業參與者面臨過去被廣泛接受的合規做法的潛在責任。
在任何給定的時間，我們都有許多消費者對我們提出的要求，他們聲稱我們在他們的消費者報告中犯了一個錯誤。其中一些被表述為集體訴訟。索賠可能包括失去就業機會、誹謗、侵犯隱私和精神痛苦等。此類索賠有時會導致我們和其他行業參與者承擔重大責任，未來的索賠可能是實質性的，轉移管理層的注意力，造成聲譽損害，並使我們受到監管審查和公平補救，這可能會限制我們的運營範圍並增加成本。特別是，集體訴訟或其他多原告索賠可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。新的索賠或監管行動隨時可能出現。此類事件本質上是不確定的，不利結果可能導致針對我們的重大金錢損害、處罰或禁令救濟。
除了對我們業務的這些直接風險外，消費者報告法對我們的業務也有間接影響。我們的一些供應商本身就是消費者報告機構，他們對我們施加要求和限制，並要求我們賠償他們，作為他們自己合規努力的一部分。
FCRA、ICRAA和其他規範我們業務的法律規定了重大的運營要求和責任風險。
我們受與背景報告相關的美國聯邦、州和地方法律法規的約束。這些法律和法規復雜、嚴格，可能會以難以預測並可能損害我們業務的方式不斷演變並經常不確定地適用於行政和司法。例如，我們受到FCRA、ICRAA和其他類似法律的約束，這些法律對提供這些報告的“消費者報告機構”(如我們)和使用這些報告的客户施加了許多限制和程序要求。限制和程序要求主要涉及我們可以報告關於個人的什麼；我們可以報告什麼時候、向誰報告以及出於什麼目的；以及如何對待消費者報告的主題。例如，根據FCRA，提供消費者報告的消費者報告機構必須遵循合理的程序，以確保報告的信息的準確性，並且不得報告某些事情，包括超過七年的不良信息(刑事定罪除外)，即使這些信息以其他方式向我們的客户可用。不得為就業目的提供消費者報告，除非報告的標的在一份僅包含披露內容的文件中披露可為此目的獲得消費者報告，並授權購買該報告。在根據為就業目的準備的消費者報告採取任何不利行動之前，報告的使用者必須向報告的主體提供報告的副本和某些必要的披露。如果消費者報告的主題對其準確性提出質疑，消費者報告機構必須重新調查。違反FCRA的行為可能導致民事和刑事處罰。FCRA的監管執法是在美國消費者金融保護局(CFPB)、美國聯邦貿易委員會和各州總檢察長的職權範圍內，單獨或相互協調行動。
在一些法域或情況下，某些與就業有關的背景報告做法可能是允許的，甚至是必需的，但在另一些法域或情況下卻是禁止的。例如，在美國，適用的法規要求某些行業的僱主，如金融、醫療保健或交通運輸，調查FCRA、州消費者報告法或有關使用犯罪歷史的限制所禁止或可能禁止的元素。在此類法律法規衝突或可能衝突的情況下，我們可能會被要求限制我們向客户提供的信息。世界上其他國家和地區以自己的方式監管背景報告，包括禁止報告某些類型的信息，如犯罪或信用記錄，並實施獨特的程序要求。這些需求在不斷髮展，變化可能很快。這要求我們保持廣泛的合規專業知識，並適當調整我們的業務，以適應不同的當地要求，否則將面臨責任和聲譽損害。
如果我們未能遵守或糾正任何違反適用法律和法規的行為，可能會導致鉅額罰款和賠償義務。它還可能導致法院下令的禁令或行政停止令或和解，要求我們以執行成本高昂的方式修改我們的商業做法，或者降低我們的效率或我們服務的效用，或者可能禁止本來是合法的、我們的競爭對手可能參與的行為。此外，還可能存在與調查、訴訟和訂單(無論是與我們、我們的供應商、我們的客户或我們的競爭對手有關)相關的負面宣傳和不確定性，這可能會降低客户對我們服務的接受度。
例如，2012年，美國聯邦貿易委員會評估了針對HireRight的各種流程失誤的民事罰款和其他措施，包括未能遵循合理程序：(I)確保其消費者報告中包含的信息反映消費者信息的當前公共記錄狀態(如刪除犯罪記錄)；(Ii)防止在一份報告中包含同一刑事罪行的多個條目；以及(Iii)防止報告中包含明顯錯誤的信息。2015年，美國消費者金融保護局發佈了針對地理信息系統的同意令，評估消費者賠償金額1,050萬美元，並向該局支付125萬美元的民事罰款，原因是(I)報告不匹配的犯罪記錄信息；(Ii)在報告不良信息時未能通知消費者或保持嚴格的程序，以確保不良信息是完整和最新的；(Iii)報告不利的非定罪信息，如民事訴訟和判決，這些信息早於報告七年以上；以及(Iv)未能保持足夠的程序來防止此類錯誤。類似的執法行動也影響了我們的競爭對手，目前的政治氣候似乎可能導致監管執法活動增加。此外，我們的客户可能會面臨類似的訴訟、行動或詢問，這可能
導致對我們的賠償要求，並可能影響他們的業務，進而影響我們與這些客户做生意的能力。
除了與背景報告相關的法律法規外，世界各地管理僱傭關係和做法的其他法律法規也使我們面臨合規要求和執法風險。例如，法律禁止在有條件提供就業機會之前對求職者的犯罪歷史進行調查，這要求我們調整我們的操作程序。身份和工作權驗證要求，如美國I-9合規程序，以及適用於某些行業就業的藥物和健康篩查要求，可能會使我們因在幫助客户完成這些過程中的錯誤而面臨重大責任和監管處罰。
未來，由於政府和私人執法活動的增加，以及為應對社會趨勢和全球日益關注的以下問題而實施限制獲取和使用個人信息的新法律和法規，我們預計將面臨重大的額外合規費用和責任風險：
•背景報告中的不準確損害了作為這些報告主題的個人；
•背景報告對某些人羣有不同的不利影響；
•背景報告會削弱有犯罪記錄的人重新融入社會的能力；
•使用算法和自動化處理，包括人工智能和機器學習，未能考慮到個別情況，並可能強化不準確或不公正的偏見；以及
•必須將隱私作為一項基本權利加以保護，這對收集和使用個人背景信息造成了很大限制。
加強執法和與背景報告相關的新法律法規可能會限制我們尋求我們原本可能考慮的商業機會的能力，阻止我們充分利用我們的服務，並減少我們服務的可用性或有效性或向我們的客户提供數據。此外，任何認為我們的做法或服務不準確、侵犯隱私或具有不同影響的看法，無論是否符合當前或未來的法規和行業做法，都可能使我們受到公開批評、私人集體訴訟、聲譽損害或監管機構的調查或索賠，這可能會擾亂我們的業務並使我們承擔更多責任。我們無法預測新的或擬議的規則、監管考試或政府調查或執法行動對我們業務的最終影響。
目前這種趨勢的一個例子是，2023年10月，美國消費者金融保護局召集了一個小企業審查小組，作為根據FCRA制定規則的第一步。專家組提交給小企業的提案沒有擬議規則的文本，因此目前無法確定它們的影響。任何與這些提議相一致的新規則都將導致我們產生額外的費用來遵守這些規則；這些費用可能是一次性的，也可能是經常性的，而且可能是實質性的。此外，遵守這些規則可能會降低我們服務提供的價值，使客户不願為這些服務支付像他們目前支付的那樣高的費用。最後，對於一些服務，可能根本不可能遵守新的規則，這將要求我們停止這些服務。
我們受到與隱私、數據安全和數據保護相關的快速變化和日益嚴格的法律和行業標準的約束。這些法律規定的要求和成本，或者我們實際或認為沒有遵守這些法律，可能會使我們承擔對我們的業務產生不利影響的責任。
我們收集、處理、傳輸和存儲敏感數據，包括我們準備背景報告的申請人和客户員工的個人身份信息。我們和我們的數據供應商在隱私以及此類信息的存儲、共享、使用、傳輸、披露、保護和其他處理方面受到眾多法律的約束。在美國，這些法律包括DPPA(監管駕駛記錄)、GLBA(監管財務數據)、HIPPA(監管健康信息)、聯邦汽車承運人安全
政府的規則(管理卡車司機的藥物測試和其他資格)和死亡總檔案規則(管理與社會安全號碼相關的死亡通知)。
此外，美國國會正在考慮有關隱私和用户信息保護的多項立法提案。美國各州立法機構已經宣佈打算考慮增加隱私立法，美國州立法機構已經通過並頒佈了全面的隱私立法。例如，CCPA對企業在收集、使用、處理、保留和共享個人信息方面施加了義務和限制，並向加州居民提供了新的和增強的數據隱私權，例如賦予他們訪問和刪除其個人信息的權利，以及選擇不共享某些個人信息的權利。CCPA免除了FCRA、GLBA和DPPA涵蓋的數據，因此，我們的許多數據不受CCPA的約束。然而，我們持有的任何關於加州居民個人的信息，如果不受FCRA、GLBA和DPPA的約束，可能會受到CCPA的約束。由於《反海外腐敗法》相對較新，在《反海外腐敗法》下如何適用此類例外仍存在一些不確定性。此外，一些州提出或頒佈的新法律和法規對收集、存儲、使用、保留、披露、轉移和以其他方式處理機密、敏感和個人信息的公司施加或可能施加額外義務，並將繼續塑造全國的數據隱私環境。州法律正在迅速變化，國會正在討論一項新的聯邦數據保護和隱私法，如果頒佈，我們將受到該法的約束。
在歐洲經濟區，我們受一般數據保護條例(“GDPR”)的約束，在英國，我們受主要由英國一般數據保護條例(“UK.GDPR”)和英國2018年數據保護法組成的聯合王國數據保護制度的約束。GDPR和英國GDPR是極其廣泛和全面的隱私法，建立了多種隱私和數據保護要求，包括針對刑事定罪數據的要求，在某些方面比美國和我們開展業務的其他國家的要求更全面。這些要求包括：詳細披露個人資料是如何被收集和處理的(以簡明、易懂和易於查閲的形式)；證明已有適當的法律依據或以其他方式證明資料處理活動是合理的；資料當事人關於其個人資料的權利(包括被“遺忘”的權利和查閲資料的權利)；向資料保護監管機構或監督當局(以及在某些情況下，受影響的個人)通報重大資料泄露事件；對保留個人資料施加限制；保存資料處理的記錄；以及遵守問責原則和通過政策、程序、培訓和審計證明遵守的義務。對違反GDPR和英國數據保護制度的某些行為的罰款數額很大，例如，對GDPR或英國GDPR的某些違規行為的罰款最高可達2000萬歐元/GB 1750萬歐元或全球年營業額總額的4%。歐洲經濟區以外的其他國家和聯合王國也制定了全面的數據保護立法，類似於我們現在或將來可能受到的GDPR。
這些隱私法律和法規還監管着我們的許多數據供應商，反過來又對我們施加了他們的限制和要求。如果我們違反了這些限制和要求，我們就有可能承擔責任，並有可能中斷我們獲得提供服務所需信息的能力。
遵守多項聯邦、州和國際法律法規，提出不同的和日益嚴格的要求是複雜和昂貴的，我們必須投入大量資源，努力遵守適用的法律、法規和相關要求。這類法律的範圍不斷變化，在某些情況下，不一致、相互衝突並受到不同解釋的影響，經常提出和通過這種性質的新法律。因此，我們可能不會在任何時候都遵守所有這些法律。這樣的法律也變得越來越嚴格，可能會以可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響的方式進行解釋和應用。因此，在可預見的未來，執法做法可能仍然不確定。不能保證我們不會受到違反適用法律或行為準則的指控，不能保證我們能夠成功地抗辯此類索賠，也不能保證我們不會在不遵守的情況下受到鉅額罰款和處罰。此外，如果引入了多個州級法律，但標準不一致或相互衝突，並且沒有聯邦法律先發制人，那麼遵守這些法律可能很困難，成本也很高，如果不遵守，我們可能會受到罰款和處罰。
此外，與數據安全事件和侵犯隱私有關的監管當局的執法行動和調查繼續增加。如上所述，我們過去曾收到並可能繼續收到監管機構就我們的數據隱私做法提出的詢問。任何我們未能或被認為未能遵守適用的隱私和安全法律，或任何導致未經授權訪問、使用或傳輸個人用户信息的安全損害，都可能導致針對我們的各種索賠，包括政府執法行動和調查，以及集體訴訟隱私訴訟。我們還可能面臨鉅額罰款、其他訴訟、第三方違約和賠償要求以及負面宣傳。當這類事件發生時，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會失去現有和潛在的客户，我們各種品牌的競爭地位可能會降低。此外，如果我們的做法不一致或被視為不符合法律和監管要求，包括法律、法規和標準的變化或對現有法律、法規和標準的新解釋或應用，我們可能會受到審計、調查、舉報人投訴、不利媒體報道、調查、喪失出口特權或嚴厲的刑事或民事制裁。
除此之外，我們一直是，將來也可能是欺詐性背景審查報告的受害者，這是欺詐者“欺騙”或冒充我們的客户的結果。我們為打擊此類攻擊而實施的內部控制或程序可能不足以阻止它們。任何因此類攻擊而將個人數據轉移或丟失給詐騙者的行為都可能導致我們違反合同承諾，損害我們從數據供應商那裏接收信息的能力，損害我們的聲譽，引起不必要的媒體關注，並導致訴訟和監管行動。
如果背景報告的主題造成了如果我們報告了遺漏的信息本可以預見和避免的損害，我們可能因在該報告中遺漏不利信息而招致重大責任。
我們的客户使用我們的服務的原因之一是為了防止疏忽的招聘索賠，如果他們僱用的個人造成了通過仔細審查個人背景而可以預見和避免的傷害，很可能會導致疏忽招聘索賠。如果我們沒有報告潛在的負面信息，如犯罪記錄、危險駕駛史或關於客户在僱用過程中後來犯罪或造成其他傷害的個人的非法藥物使用，我們可能面臨對受損第三方的潛在直接責任，以及賠償和保護客户不受其疏忽僱用責任暴露的義務。我們過去曾遇到過這樣的指控，如據稱實施的攻擊和盜竊，以及據稱由我們編寫背景報告的人造成的汽車事故，這些背景報告不包括過去類似行為的記錄。這類情況往往會招致負面宣傳，加上我們可能承擔的責任，可能會造成極大的損害，並可能被排除在我們的保險範圍之外，或超過我們的保險範圍。即使在我們沒有法律責任的情況下，例如，我們聲稱“未達到預期”的以前的記錄，但由於它們不在我們受僱執行的搜索範圍內而沒有被發現，僅僅與疏忽的招聘索賠有關也可能極大地損害我們的聲譽，我們可能會選擇賠償客户或以其他方式幫助客户關係的法律和解。
我們可能受到州私家偵探執照法律法規的約束和違反，這可能會對我們在某些州開展業務的能力產生不利影響，並使我們承擔責任。
儘管我們的工作不同於通常與私家偵探相關的活動，但由於我們的信息收集和報告活動，我們符合許多監管私家偵探的州法律的定義範圍。這些法律以及相關的許可要求和法規因州而異，並受到不同解釋的影響。未能正確解釋和遵守這些法律、要求和法規可能會導致我們在某些州繼續運營的能力受到懲罰或限制。
我們受制於政府有關員工的法規，包括工資法和税收。
我們必須遵守與我們的員工關係相關的適用規則和條例，包括醫療福利、病假、失業和類似税收、加班和工作條件、同工同酬、移民身份，以及出於税收目的對員工福利的分類。立法增加勞動力成本
員工福利成本、工傷保險費率和合規成本等組成部分，以及與這些法規相關的訴訟和罰款成本，都會增加我們的勞動力成本。在全國範圍內，許多僱主受到政府機構和個人根據工時法就各種索賠提起的訴訟，例如不適當地將工人歸類為免除加班工資要求、未適當支付加班工資、未提供用餐和休息時間或支付錯過的預期休息時間，此類訴訟有時作為集體或集體訴訟提起。這些行為可能會導致實質性的負債和費用。根據工資和工時法對員工進行分類的聯邦和州標準不同，往往不明確或需要適用判決，隨着就業職責的演變，分類可能需要改變。我們可能會錯誤地對員工進行分類，並因此承擔責任。如果我們成為僱傭訴訟的對象，例如涉及工資和工時、加班、休息和工作時間規則的訴訟，可能會分散我們管理層對業務事務的注意力，並導致勞動力成本增加。
我們可能會受到第三方的知識產權索賠，這些索賠的辯護成本很高，可能要求我們支付鉅額損害賠償，並可能限制我們使用某些技術和知識產權的能力。
第三方可能會針對我們或我們使用我們的系統或服務的客户提出侵犯或挪用知識產權的索賠。我們不能確定我們沒有侵犯任何第三方知識產權，我們可能會因此類索賠而承擔責任或賠償義務。由於要求的上市公司備案文件中的信息披露，我們的業務和財務狀況是可見的，這可能導致威脅或實際的訴訟，包括競爭對手和其他第三方的訴訟。
無論關於我們侵犯專利或侵犯或挪用其他知識產權的指控是否有任何可取之處，這些指控都是耗時且昂貴的評估和辯護，可能會給管理層和員工帶來重大負擔。任何索賠的結果本質上都是不確定的，我們可能會在訴訟過程中收到不利的臨時或初步裁決。不能保證在所有情況下都會取得有利的最終結果。我們可能會決定以對我們不利的條款來解決訴訟和糾紛。一些可能對我們提出侵權索賠的當事人擁有比我們多得多的資源(包括有爭議技術的內部專業知識)，能夠在更大程度上和更長時間內承受複雜知識產權訴訟的費用。
雖然第三方可能會為他們的技術或知識產權提供許可，但所提供的任何許可的條款可能是不可接受的，未能獲得許可或與任何許可相關的成本可能會導致我們的業務受到實質性的不利影響。此外，某些許可可能是非排他性的，因此我們的競爭對手可能會獲得授權給我們的相同技術或知識產權。或者，我們可能被要求開發非侵權技術或進行其他更改，這些更改可能需要大量的努力和費用，最終可能不會成功。此外，勝訴的索賠人可以獲得判決，或者我們可能同意達成和解，阻止我們提供某些服務，限制我們提供某些服務的方式，或要求我們支付重大損害賠償，包括如果我們被發現故意侵犯索賠人的專利或版權，則賠償三倍。對知識產權侵權或挪用的索賠也可能導致針對我們的禁令救濟，或者以其他方式導致延遲或停止提供我們解決方案的所有或某些方面。
如果我們不能保護我們的專有技術和其他知識產權，可能會降低我們爭奪業務的能力，我們可能會經歷收入減少，並引發代價高昂的訴訟來保護我們的權利。
我們的業務依賴於我們的品牌以及我們內部開發和授權的技術和內容，包括軟件、數據庫、機密信息和專有技術，這些技術和內容的保護對我們業務的成功至關重要。我們依靠商標、商業祕密和版權法、保密程序和合同條款的組合來保護我們內部開發的技術、品牌和其他知識產權的權利。這些措施可能不足以為我們提供有意義的保護，特別是在知識產權保護程度不如美國法律的司法管轄區。如果我們不能保護我們的知識產權，我們的競爭地位和我們的業務可能會受到損害，因為第三方可能能夠商業化並使用與我們的技術基本相似的技術，而不是
產生了我們已經產生的開發和許可成本。我們擁有或許可的任何知識產權可能會受到挑戰、無效、規避、侵權、挪用或以其他方式侵犯，我們的商業祕密和其他機密信息可能以未經授權的方式泄露給第三方，或者我們的知識產權可能不足以讓我們利用當前的市場趨勢或以其他方式為我們提供競爭優勢，每一種情況都可能導致代價高昂的重新設計工作、某些產品的中斷或其他競爭損害。
監管未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能不足以防止侵權、挪用、稀釋或其他侵權行為。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，而且可能無效或導致我們的知識產權部分受損或損失。因此，我們可能意識到競爭對手的侵權或其他違規行為，但可能選擇不提起訴訟來執行我們的知識產權。此外，即使我們決定提起訴訟，我們執行知識產權的努力也可能會遇到抗辯、反訴和反訴，挑戰或反對我們使用和以其他方式利用特定知識產權、服務和技術或我們知識產權的可執行性的權利。因此，儘管我們努力保護我們的知識產權，但未經授權的第三方可能會試圖使用、複製或以其他方式獲取、營銷或分發我們的知識產權或技術，或以其他方式開發與我們的解決方案具有相同或相似功能的解決方案。如果競爭對手侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權，而我們沒有得到充分的保護或選擇不提起訴訟，我們的競爭地位、業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
一般來説，任何不能切實保護我們的知識產權的行為，都可能削弱我們的競爭能力，減少對我們服務的需求。此外，我們未能開發和妥善管理新的知識產權，可能會對我們的市場地位和商業機會產生不利影響。此外，我們的一些服務依賴於由第三方開發或獲得許可的技術和軟件，我們可能無法以合理的條款或根本無法維持與此類第三方的關係或在未來建立類似的關係。
知識產權立法的變化以及適用法院和機構對知識產權法的解釋可能會產生不確定性。因此，儘管我們作出了努力，但我們可能無法獲得、維護、保護和執行為我們提供競爭優勢所需的知識產權。因此，我們未能獲得、維護、保護和執行我們的知識產權，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務關係使我們面臨因違約、違反法律法規、侵犯知識產權以及我們和其他人的其他行為和不作為而承擔重大責任的風險，而我們的合同賠償、責任限制和保險可能無法充分保護我們。
我們與客户和供應商達成的協議通常規定，我們有義務為違反適用法律法規、財產或人身損害、盜用我們保管或控制的機密或個人身份信息、知識產權侵權、業務損失和其他責任提供賠償和辯護。一般來説，這些賠償和辯護義務與我們自己的業務運營、作為或不作為有關。然而，在某些情況下，我們同意賠償和保護合同對手方因其自身的業務運營和作為或不作為或第三方的業務運營和行為或不作為而造成的損失。例如，我們的客户通常還要求我們對我們的分包商和供應商(如業務流程外包提供商和數據源)的行為和不作為進行賠償。與此同時，這些分包商和供應商經常要求我們賠償他們的客户的行為和不作為，包括賠償我們的數據來源，因為我們的客户濫用這些數據。
即使在沒有明確的合同義務提供賠償的情況下，由於我們的服務中被指控的錯誤，或者他們在遵守適用於其採購和使用我們的服務的法律和法規方面所犯的錯誤，客户經常要求我們賠償他們的索賠。其中一些索賠是可以支持的，並會給我們帶來成本，我們有時可能會因為關係原因而資助甚至無效的索賠。
我們與客户和供應商的協議通常包括限制我們對交易對手的責任和交易對手對我們的責任的條款，但這些限制有時不適用於某些責任，包括賠償義務。此外，某些客户和供應商，包括政府實體，可能要求我們賠償，對我們的責任沒有任何限制，並向我們提供很少或沒有互惠的賠償支持。
我們控制客户、供應商或其他第三方可能觸發我們賠償義務的行為和不作為的能力有限，我們的保險單可能不會為我們承保他人的行為和不作為。由於我們與許多客户和供應商簽訂了合同，而這些合同是以不同的賠償範圍和不同的責任限額單獨談判的，因此在任何情況下，我們為客户或供應商等第三方的行為或不作為提供賠償的義務可能會超出我們從該第三方獲得的賠償能力。此外，對我們賠償義務的合同限制可能不適用於我們的賠償義務，對我們交易對手責任的合同限制可能限制我們可以從他們那裏獲得的賠償，以及合同交易對手可能由於破產或其他因素而無法履行其賠償和為我們辯護的義務。鉅額賠償義務，或我們合同對手方的賠償義務沒有充分涵蓋的對第三方的義務，可能會使我們面臨鉅額費用。
除上述對賠償的影響外，根據情況，我們合同中的責任限制條款可能過高，不能保護我們免於為我們自己的行為或不作為承擔重大責任，也可能太低，以至於我們無法為我們的交易對手的行為或不作為完全賠償。
我們在業務過程中產生的責任可能無法投保，或者保險可能非常昂貴且範圍有限。
保險公司認為消費者報告是一項高風險的業務。
•FCRA、加州調查消費者報告機構法案以及監管我們業務的類似法律在許多方面都是模稜兩可的，導致原告律師構思並通過對我們這樣的背景報告公司的索賠檢驗的新責任理論不斷接踵而至。
•法院對這些法律的解釋存在重大不確定性和不一致之處。
•根據這些法律，可以獲得大量法定損害賠償和律師費賠償，這可能導致巨大的集體訴訟索賠。
•背景報告公司可能對其客户和公眾承擔重大責任，因為沒有報告關於個人後來犯罪或造成其他傷害的潛在負面信息，例如犯罪記錄，如果報告了以前的記錄，這些傷害是可以預見和避免的。
•負責執行這些法律的政府機構，如CFPB和FTC，有徵收鉅額罰款的歷史，其執行方法和力度可能會隨着黨派政治控制的變化而變化。
由於這些和類似的因素，以及由此產生的法律索賠的頻率和潛在的嚴重性，一些保險公司不會為背景報告公司承保錯誤和遺漏保單。承保此類保單的保險公司通常會施加非常高的留存要求和各種保險限制和排除，包括監管調查、罰款和懲罰性賠償。因此，雖然我們確實有錯誤和遺漏保險，但我們希望對因提供我們的服務中的錯誤和遺漏而引起的大多數索賠承擔責任。此外，我們保單下的重大索賠，或整個行業的負面索賠經歷，可能會導致承運人拒絕向我們提供責任保險，或收取高昂的保費，並在高扣留率之外實施共同保險要求。最後，任何針對我們的監管強制執行令的條款可能會禁止我們為評估的任何罰款、罰款或恢復原狀進行保險賠償。
技術和數據安全風險
入侵或濫用我們的網絡或系統、與我們集成的客户網絡或系統、或我們所依賴的第三方網絡或系統，或對我們的信息或平臺的任何不當訪問都可能對我們的業務造成負面影響並損害我們的聲譽。
在正常業務過程中，我們訪問、收集、處理、傳輸和存儲敏感數據，包括我們客户和供應商的知識產權和專有業務信息，以及我們準備背景報告的客户申請人和員工的個人身份信息。我們的IT網絡和系統的安全運行以及這些信息的安全處理和維護對我們的業務運營和戰略至關重要。
由於我們訪問、存儲和傳輸個人身份信息，我們可能成為第三方網絡攻擊、欺詐性計劃和其他安全威脅的目標，包括技術複雜且資源豐富的黑客、敵對的國家情報機構和其他試圖訪問或竊取我們存儲的數據或擾亂我們的運營或通過直接盜竊或詭計挪用此類信息的不良行為者，例如偽裝成客户。國際緊張局勢和經濟制裁，如與烏克蘭衝突相關的制裁，可能會導致網絡攻擊變得更加常見的環境，要麼是國家支持的地緣政治政策或軍事策略，要麼是尋求利用混亂局勢的犯罪分子的機會主義行為。此外，內部或員工的網絡和安全威脅也是包括我們在內的所有公司的重大擔憂，而且由於遠程工作日益普遍，遠程工作已成為更大的風險。遠程工作始於對新冠肺炎疫情的應對，並一直存在。儘管我們在物理和技術安全措施、員工培訓和其他預防措施方面進行了投資，但我們很容易受到利用我們的IT網絡和基礎設施的攻擊，以便從我們或我們的客户、我們及其供應商和其他服務提供商(其系統可以通過我們的系統訪問)未經授權訪問數據，從而導致機密和個人信息泄露、計算機惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒的傳播。
我們、我們的客户、供應商、供應商或服務提供商目前採取的安全措施可能會由於各種因素而無效，這些因素包括員工錯誤；未能實施適當的流程和程序；瀆職、破壞行為、計算機病毒和中斷或丟失寶貴的業務數據、入侵、網絡攻擊或其他獲取非法系統訪問的策略。此外，由於計算機和軟件功能的進步以及使用複雜技術的黑客的日益成熟，包括但不限於“網絡釣魚”或社會工程事件、欺騙、勒索軟件、勒索、帳户接管攻擊、拒絕或降低服務攻擊和惡意軟件，未經授權規避我們或我們的客户、供應商、供應商和服務提供商的安全措施的風險已經增加。我們以及我們的客户和供應商過去一直是欺詐計劃的受害者，未來也可能成為欺詐計劃的受害者，包括欺詐者“欺騙”或冒充我們的客户，包括使用被盜的身份和信用卡以及挪用的客户憑證訂購背景報告，以此作為彙編有關消費者的更多信息的方式。
雖然我們已經建立了內部控制和程序，以防止或識別這種欺詐性攻擊，並繼續審查和升級我們的內部控制和程序，以應對這種欺詐性攻擊的高風險和發生(其中一些成功)，但不能保證我們不會成為此類攻擊的受害者。欺詐性的資金轉移可能會給我們或我們的客户或供應商造成直接的經濟損失。使用被盜信用卡訂購我們的背景報告使我們面臨着退還提供這些報告所收取的費用以及承擔我們為履行這些欺詐性訂單而購買的第三方數據和服務的未償還成本的風險。由於此類欺騙或冒充而向詐騙者傳輸或丟失財務或個人數據，可能會導致我們違反合同承諾，損害我們從數據供應商那裏接收信息的能力，包括我們從州機動車部門接收的駕駛執照和機動車操作信息，損害我們的聲譽，引起不必要的媒體關注，並導致訴訟和監管行動。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，並且通常直到針對目標啟動它們才被識別，並且因為我們通常無法控制由我們的客户和供應商實施的安全措施的有效性，所以我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施或補救對
即使我們的安全措施是適當的、合理的並符合適用的法律要求，也應及時或有效地執行。儘管我們已經開發並努力改進旨在防止安全漏洞和數據丟失的系統和流程，但這些安全措施不能提供絕對安全，保護我們的系統和信息免受利用和挪用在一定程度上取決於我們客户的安全做法，例如保護憑證的措施。
雖然很難確定任何特定的中斷或漏洞可能直接造成什麼損害，但任何安全事件都可能擾亂計算機系統或網絡，幹擾向我們的客户或他們的申請人和員工提供的服務，並導致未經授權訪問個人身份信息、知識產權和其他機密商業和個人信息。因此，我們可能面臨不必要的媒體關注、法律索賠和訴訟、賠償義務、法律和合同報告義務、監管罰款和處罰、合同義務、其他責任、用於補救和重新設計以防止未來發生的鉅額成本，例如增加技術投資、遵守消費者保護法的成本以及消費者欺詐導致的成本、對我們業務的嚴重幹擾以及對我們的聲譽、我們與客户和供應商的關係以及我們保留和吸引新客户和供應商的能力的損害。如果個人身份信息被泄露，我們可能被要求進行通知和補救程序，提供賠償，並接受監管調查和處罰，所有這些都可能代價高昂，並導致負面宣傳。雖然我們維持網絡責任保險，但我們不能確保我們的保單足以覆蓋我們在遭受重大或多次攻擊時可能遭受的所有損失。我們也不能確定我們現有的保險範圍將繼續以可接受的條款或金額繼續提供，以彌補可能因安全事故或漏洞而造成的潛在重大損失，或者保險公司不會拒絕任何未來的索賠。
我們在很大程度上依賴信息技術的使用。系統故障，包括自然災害或其他災難性事件導致的故障，可能會延遲和中斷我們的服務，對我們的業務和聲譽造成損害，並導致客户流失。
我們嚴重依賴計算機系統為客户提供可靠、不間斷的服務。我們過去經歷過短暫的系統中斷，通常與特定客户或客户羣體有關，我們相信未來中斷將繼續不時發生。我們的平臺在我們的數據處理設備上運行，這些設備安裝在我們不能控制的第三方商業數據中心。此外，我們的系統與我們的客户、他們的HCM系統和ATS供應商以及我們的供應商的系統進行交互。所有這些設施和系統都容易受到多種來源的中斷和/或損壞，其中許多是我們無法控制的，包括自然災害或其他災難性事件，如地震、火災、洪水、恐怖襲擊、停電和電信故障，以及計算機病毒、物理和電子入侵、軟件問題、技術故障和其他類似事件，其中任何一種事件都可能暫時或永久中斷對客户的服務。特別是，如上所述，蓄意網絡攻擊是一個嚴重的問題，因為它們很難預防和補救，可被用來竊取數據或擾亂業務。
儘管我們為業務連續性和災難恢復保持宂餘的數據中心能力，但任何此類重大中斷都可能導致我們的業務中斷或延遲以及數據丟失，或者使我們無法及時交付服務，甚至根本無法交付服務。這些中斷還可能幹擾我們的供應商向我們提供信息的能力和我們的員工履行職責的能力。此外，提供我們服務所需的很大一部分工作是由外包供應商完成的，這些供應商來自其他國家，包括印度、菲律賓和加勒比海地區，這些國家容易受到自然災害和基礎設施故障的影響。我們的外包供應商履行此類職能的能力的任何中斷都可能導致我們的客户的服務中斷和延誤。
我們採取的緩解這些風險的步驟可能不能防範所有問題，我們緩解第三方系統風險的能力也是有限的。此外，我們在很大程度上依賴我們的數據中心運營商、電信提供商和其他第三方的安全和業務連續性措施，如果這些供應商未能滿足我們的需求，我們可能無法滿足客户的需求。我們為提高系統的可靠性和宂餘性而採取的任何措施都可能代價高昂，而且可能無法成功防止系統故障。
我們的系統或與我們系統交互的其他系統的任何故障或延遲，或者無法訪問或損壞數據，維修或更換都可能耗時且成本高昂，轉移我們員工的注意力，使我們承擔責任，並損害我們的聲譽，導致客户尋求逃避付款，要求未來為中斷或故障提供信用，並將他們的業務轉移到競爭對手。這種情況造成的經濟損害可能超過我們可能擁有的任何適用的業務中斷保險。
如果我們不能加強和擴展我們的技術和服務，以滿足客户的需求和偏好，我們的競爭力和盈利能力將受到不利影響。
技術對於我們提供滿足全球客户多樣化和複雜需求的市場領先服務的能力至關重要。為了保持競爭力和對客户需求的響應，我們必須不斷創新新服務，升級、增強和擴展我們的技術和服務。此外，我們的一些舊技術需要更新或更換，以跟上我們的增長、不斷變化的合規性要求以及我們業務的日益複雜。這需要在可預見的未來對我們的技術進行大量和持續的投資，並同時運行相同系統的舊版本和新版本，直到新系統在測試、與客户和供應商系統的集成、人員培訓以及與實施新技術相關的其他活動後完全運行。
我們的服務很複雜，可能需要投入大量時間和資源來開發、測試、引入和增強。這些活動的時間可能比我們預期的要長。我們目前正在進行一項長期計劃，重新設計我們的核心操作系統，並增加對自動化的使用，以使我們能夠更有效地運營，為我們的客户及其候選人提供更準確和及時的結果，並提高我們的盈利能力。我們於2021年秋季在一家專業服務公司的幫助下開始了這個項目，並已經構建了一個現代化的核心平臺和某些應用程序。我們現在已經將開發帶到了內部，以便控制成本，並將工程工作與業務更緊密地結合起來，以促進將我們的深厚技術融入系統中。該項目昂貴、複雜且耗時，需要我們僱傭和培訓更多的工程人才，並在我們繼續開發努力並努力將新系統集成到我們的運營中的同時，在一段時間內有效地管理變化。如果我們不能成功地執行這個項目，我們的競爭力和盈利能力將受到不利影響。
在推進平臺重組計劃的同時，我們還必須繼續維護和增強我們現有的系統，以滿足業務不斷髮展的需求。我們根據各種因素對我們的開發工作進行計劃和優先排序，包括我們對市場趨勢、客户需求和資源可用性的看法。我們可能會遇到意想不到的困難，需要我們重新定向或縮減我們的工作，我們可能需要修改我們的計劃，以響應客户要求、市場需求、資源可用性、監管要求或其他因素的變化。這些因素對我們的工程組織提出了巨大的要求，需要複雜的計劃和決策，並可能導致一些計劃的加速和另一些計劃的延遲。由於這些因素，我們可能無法成功執行我們的技術和服務發展戰略。
此外，開發新服務的投資往往涉及較長的投資回報週期。我們必須繼續為我們的發展努力投入大量資源，然後才能知道我們的投資將在多大程度上帶來符合不斷變化的市場條件的服務。
如果我們不高效地管理我們的開發工作，我們可能無法生產或及時生產適當響應客户需求的服務，而競爭對手可能會開發出更成功地預測市場需求的產品。如果我們的服務沒有響應性和競爭力，預計客户會將業務轉移給我們的競爭對手。客户也可能出於各種原因拒絕採用我們的新服務，包括不願中斷現有關係和業務實踐，或不願投資於必要的技術集成。
我們統一平臺中的真實或可感知的錯誤、故障或錯誤可能會對我們的業務產生不利影響。
構成我們統一平臺基礎的技術是複雜的。此外，除了我們的內部系統外，我們的統一平臺還可以與各種系統交互，包括客户HCM系統和ATS提供商以及第三方數據提供商的系統。我們採用的技術以及我們運行的各種網絡配置和與我們的統一平臺連接的應用程序的複雜性增加了在這些業務環境中發生實際或感知錯誤、錯誤或故障的可能性。我們測試我們的軟件和產品以及對我們統一平臺所做的重大更改，但可能存在錯誤、錯誤或故障，並且可能要等到我們的產品部署到客户或中斷運營後才能發現。任何錯誤、錯誤或故障都可能降低我們統一平臺上的服務質量，並對我們客户的業務造成不利影響，進而可能導致我們的收入損失、我們的聲譽和品牌受損以及我們的競爭地位被削弱。此外，我們可能面臨因服務級別故障而違反合同的法律索賠，或者因錯誤或錯誤而導致的流程錯誤的法定責任。為訴訟辯護，無論其是非曲直，都是代價高昂的，可能會分散管理層對業務的注意力，並對我們的聲譽和經營業績造成額外的損害。
使用開源軟件可能會使我們面臨額外的風險，並危及我們的知識產權。
我們已經並可能繼續將某些開源軟件納入我們的專有技術。開放源碼軟件是指通常由其作者或其他第三方許可的軟件，並根據不可轉讓的許可條款以“原樣”的方式向公眾提供。使用開源軟件的公司時不時會面臨挑戰其使用的索賠，並要求遵守開源軟件許可條款。一些開放源碼軟件許可證聲稱要求分發或提供源自開放源碼軟件或結合了開放源碼軟件的可用軟件的用户公開這些用户的源代碼，其中可能包括有價值的專有代碼。對我們施加這樣的要求可能會危及我們的知識產權。其他開源軟件許可證聲稱要求將開源軟件併入其專有知識產權的用户根據此類開源軟件許可證的條款授予使用組合知識產權的許可證，有時免費或最低收費。由於法院尚未完全解釋各種開源許可證的條款，因此此類許可證有可能被解釋為對我們使用開源軟件施加意想不到的條件或限制，從而可能要求我們重新設計我們的應用程序、停止使用我們的解決方案或採取其他代價高昂的補救行動，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，使用開放源碼軟件可能比使用第三方商業軟件的風險更大，因為開放源碼許可方通常不對軟件的功能提供擔保或控制。雖然我們在將開源軟件合併到我們專有的統一平臺之前對其使用進行了測試，但我們不能確定我們已經確定並消除了開源軟件的所有功能風險。由於所有這些原因，我們不能保證我們使用開源軟件不會使我們承擔責任或創造可能損害我們業務的情況。
我們在愛沙尼亞和印度都有技術開發業務，這讓我們面臨着可能難以管理的風險。
我們的大部分軟件開發和相關技術業務是在愛沙尼亞和印度進行的，我們維護統一平臺並對其進行調整以滿足客户需求和市場機會的能力很容易受到各種因素的限制或中斷，這些因素包括缺乏足夠的工程人才、停電、當地流行病情況、天氣和地區政治動盪，如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突。
如果我們使用數據來訓練我們專有的機器學習模型的能力丟失或受到限制，我們的業務可能會受到不利影響。
我們使用專有的機器學習模型，這是使用各種數據集構建的模型，其中一些可能是從第三方提供商那裏獲得許可的，或者對提供商或其他第三方負有其他義務。這些許可證、其他義務或新的或變化的法律或法規可能會對這些數據集的使用施加限制，包括限制用於與數據的目的不一致的任何目的
提供的或數據當事人已同意的。這些限制可能會大大限制我們利用自動化來提高我們服務的速度和準確性的能力。
此外，如果用於訓練和改進我們的機器學習模型的第三方數據有限或變得不可用，我們繼續使用和改進我們的機器學習模型的能力將受到不利影響。我們目前使用的第三方數據可能沒有商業上合理的替代方案，或者遷移到其他第三方數據可能很困難或成本很高。我們使用其他或替代第三方數據可能需要我們與第三方簽訂許可協議，並將我們的機器學習模型中使用的數據與新的第三方數據集成在一起，這可能需要大量的工作和大量的時間和資源投資。
如果我們用來訓練我們專有的機器學習模型的數據嚴重不準確，我們的業務可能會受到不利影響。
如果我們用來訓練和改進我們的機器學習模型的數據不準確，我們繼續使用和改進我們的機器學習模型的能力將受到不利影響。我們目前許可的第三方數據可能沒有商業上合理的替代方案，或者遷移到其他第三方數據可能很困難或成本很高。我們使用額外的或替代的第三方數據將需要我們與第三方簽訂許可協議，並將我們的機器學習模型中使用的數據與這些新的第三方數據集成在一起，這可能需要大量的工作和大量的時間和資源投資。
我們的機器學習模型可能不能正常運行或不能像我們預期的那樣運行，這可能會導致我們不準確地評估申請者信息。
我們在我們的服務中利用從各種來源收集的數據來訓練我們的機器學習模型。我們的機器學習模型的持續開發、維護和操作既昂貴又複雜，可能會涉及不可預見的困難，包括材料性能問題，以及新的機器學習或其他人工智能功能中未發現的缺陷或錯誤。其中一些困難可能是由於數據中未發現或未糾正的不準確或不具代表性的傾向造成的。我們可能會遇到技術障礙，也可能會發現阻礙我們的機器學習模型正常運行的其他問題。如果我們的機器學習模型不能可靠地運行，我們可能會錯誤地處理背景調查或遭受處理時間延長和服務的其他故障，這可能會導致客户不滿。
我們的機器學習模型可能會導致無意的歧視，並受到不斷演變的監管。
一般來説，機器學習模型使用關於特定情況下的過去決策的數據來創建算法，以便在類似情況下做出新的決策。如果我們的機器學習模型所基於的過去的決策受到了基於任何法律禁止的分類(如種族或性別)的不同影響，那麼我們的機器學習模型所做的決策可能會產生類似的不同影響。始終如一地做出導致不同影響的決定可能會使我們或我們的客户承擔法律或監管責任。鑑於這些風險以及對人工智能使用效果公平性的日益關注，對人工智能和機器學習的監管正在加強，預計將對此類技術的使用施加限制和要求，使我們面臨更高的成本和法律風險，並可能降低此類技術在我們業務中的效率。
行業和金融風險
消費者數據的可用性和允許使用的變化可能會減少對我們服務的需求。
我們的客户通常需要的免費或相對便宜的信息的公共和商業來源已經變得越來越多，特別是通過互聯網。我們預計這一趨勢將繼續下去，更容易獲得這些信息可能會減少對我們服務的需求。
雖然包括安全擔憂在內的各種因素繼續推動全球範圍內越來越多地採用背景報告服務，但也有一些相反的力量可能會產生相反的效果。例如，某些隱私法規限制收集和使用我們背景報告中包含的那種信息(例如，在一些司法管轄區，作為一般事項，犯罪背景或信用記錄不得用於評估應聘者)。此外，出於社會正義、不同影響和刑事康復方面的考慮，禁止使用包括犯罪記錄在內的一些背景資料。這些限制的繼續擴散可能會減少我們服務的範圍和價值。
此外，獲取和使用消費者數據是嚴格的公眾監督的主題，因此受到世界各地司法管轄區的重大立法和監管限制。出於隱私和社會公正的考慮，我們可能會減少或失去獲取所需信息的機會，這可能會降低我們服務的效用和價值。例如，一些法院正在限制或取消對其犯罪記錄中出生日期信息的訪問，這使得將犯罪歷史與正確的個人相匹配變得更加困難。
個人數據管理方式的技術變革可能會產生同樣的效果。例如，隱私擔憂和區塊鏈等新技術的融合，以及數據移動性的增加，導致了允許消費者管理自己的背景數據並直接向僱主提供自己的背景報告的技術的出現。雖然這些發展為我們提供了機會，例如充當消費者自我管理的背景報告的驗證者，但這些類型的市場演變將要求我們積極創新，以保持我們的市場地位和與客户的相關性。
我們在競爭激烈的市場中運營，我們可能無法發展和保持支持我們增長和盈利所需的競爭優勢。
我們在我們的行業面臨着激烈的競爭。雖然我們是背景報告和相關服務市場上最大的參與者之一，但由於行業內競爭對手的數量較多，我們的市場份額相對較小。我們與規模相近的公司競爭，這些公司擁有與我們類似的能力，並可能通過自己的有機增長或戰略收購在能力和規模上超過我們。我們還與許多較小的公司競爭，這些公司可能會通過專注於特定的地理位置、市場部門或離散的服務來獲得競爭優勢。在我們的業務中，進入門檻很低，一般來説，所有競爭對手都可以訪問構成背景報告基礎的相同核心信息來源。因此，我們必須基於我們在收集和使用這些信息方面比其他公司更有效地收集和使用這些信息以產生增值洞察力方面的有效性，以及我們為大規模和跨不同地域和行業的大型客户羣提供服務的速度、準確性和能力。這要求我們開發和保持廣泛的專業知識，創新新的服務產品，並有效地利用技術來改進我們的流程。如果我們不能超越我們的競爭對手或跟上他們的技術進步，我們可能會失去大量的業務給這些競爭對手。
First Advantage Corporation即將收購Sterling Check Corp.，這將把我們的兩個主要競爭對手合併為一個組織。雖然我們、Sterling和First Advantage在規模上大致相同，但他們的合併將創造出我們目前最大的競爭對手，擁有比HireRight更大的潛在資源。這可能會帶來競爭挑戰，特別是在我們努力賺取和保留大型全球企業客户的業務方面。這一組合也為我們提供了競爭機會，但我們需要靈活和高效地利用這些機會，我們在這方面的成功並不是板上釘釘的。
我們的一些競爭對手可能已經或很快就會開發出比我們提供或開發的更低的成本結構、更具競爭力的定價或更好的服務。資本雄厚的大型競爭對手可能會湧現，特別是通過行業整合，它們可能會比我們更快地創新，更有效地競爭人才，並更積極地為其服務定價。競爭對手的降價可能會對我們的收入、運營利潤率和運營結果產生負面影響，還可能損害我們以有利條件獲得新客户的能力。
許多客户將定期徵求建議書流程作為採購政策，這使競爭對手能夠積極競標，試圖奪取他們的業務。如果我們不能在不降低價格的情況下有效競爭，這將給我們的利潤率帶來壓力。
增長將要求我們提高運營能力。
我們的增長導致我們的基礎設施支持的交易數量和客户、申請人和員工數據的數量大幅增加，使我們的資源緊張，並增加了我們組織結構和程序的複雜性。我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力改進我們的組織效力，包括我們的業務、財務和管理控制以及我們的業務和報告制度和程序。我們目前正在進行一項長期計劃，重新設計我們的核心操作系統，並增加對自動化的使用，以使我們能夠更有效地運營，為我們的客户及其候選人提供更準確和及時的結果，並提高我們的盈利能力。然而，該項目昂貴、複雜且耗時。未能有效地管理增長和使用新技術來改善我們的運營，可能會導致我們服務質量的下降或客户對我們服務的滿意度下降，成本增加或其他運營困難。
我們的業務很容易受到經濟低迷和季節性的影響。
對我們服務的需求與經濟活動和就業市場的總體水平高度相關。我們的客户對我們在全球經營的所有市場的總體經濟狀況、負擔得起的信貸和資本的可獲得性、利率水平和波動性、通脹和消費者信心的變化非常敏感。當經濟和市場狀況變得不利時，我們的客户預計會減少招聘，這給我們的業務和收入帶來了相當大的風險。由於通貨膨脹、客户信心下降、能源價格波動、利率變化以及地緣政治擔憂，包括潛在的大規模武裝衝突，目前的宏觀經濟狀況不穩定，短期宏觀經濟前景不確定。我們的短期收入前景仍然存在不確定性。
不同的客户羣有季節性的招聘需求，這會影響我們的訂單量。根據業務組合和市場動態，我們的收入可能會反映潛在的客户季節性。從歷史上看，我們曾在今年上半年、夏季招聘高峯期和寒假期間經歷季節性高峯期，但不能保證這種季節性趨勢每年都會重複出現。我們認為，新冠肺炎疫情給傳統勞動力格局帶來的微觀和宏觀經濟變化表明，傳統的季節性或週期性波動可能正在發生變化，變得更加難以預測。我們經歷的任何季節性因素都可能影響我們的經營業績和財務狀況，並可能導致基於以前經營業績的預測不能作為未來經營業績或我們財務狀況的可靠衡量標準。
由於我們的部分費用是相對固定的，我們季度收入的變化可能會導致經營業績的顯著差異，從而導致不同時期的股價波動。對我們歷史經營業績的期間比較不一定有意義，歷史經營業績可能不能預示未來的業績。如果我們的收入或經營業績低於投資者或證券分析師的預期，或低於我們可能向市場提供的任何指導，我們普通股的價格可能會大幅下跌。
如果我們不及時推出成功的新產品、服務和分析能力，或者如果市場不採用我們的新服務，我們的競爭力和經營業績將受到影響。
我們的行業歷來受到技術變革和不斷變化的行業標準的影響。如果不及時推出新的服務和改進，我們的服務可能會隨着時間的推移在技術或商業上過時，在這種情況下，我們的收入和經營業績將受到影響。我們新服務的成功將取決於幾個因素，包括我們是否有能力正確識別客户需求；創新和開發新技術、服務和應用；及時成功地將新服務商業化；按時生產和交付足夠數量的服務；將我們的服務與競爭對手的服務區分開來；具有競爭力的定價；以及預見我們的競爭對手開發新服務或技術創新的能力。在知道市場是否會採用新服務之前，我們的資源必須致力於任何新服務。
通貨膨脹可能會降低我們的盈利能力。
最近伴隨着新冠肺炎復甦而來的通脹增加了我們的運營成本。通貨膨脹給我們的供應商帶來壓力，導致數據成本增加，也增加了我們的就業和其他費用。對勞動力的競爭變得更加激烈，我們的勞動力成本已經增加，而且可能還會繼續增加。我們可能無法充分提高定價來抵消增加的成本。我們的一些客户協議規定了我們可能在一段時間內收取的價格和/或限制了允許的價格上漲。即使合同允許我們提價，這樣做也可能導致一些客户減少與我們的業務。一些競爭對手可能有不同的商業模式或比我們更低的成本，使他們能夠吸收通脹和積極競爭，而對其盈利能力的不利影響較小。此外，我們的部分成本是相對固定的，因此我們可能無法迅速或深度地削減成本，以防止成本增加對我們的利潤率產生不利影響。
為了應對後COVID時代的通貨膨脹，美聯儲提高了利率，這增加了我們在信貸安排下的可變利率借款的利息支出。此外，加息或其他因素可能會導致經濟衰退，這可能會對全球招聘市場產生不利影響，從而影響對我們服務的需求。
與我們的債務和財務有關的風險
我們現有的債務和其他未來的付款義務可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們的第一筆留置權優先擔保定期貸款工具下的未償還本金總額為7.5億美元。我們於2018年7月12日進入該設施，隨後於2022年6月3日和2023年9月28日進行了修改。初始貸款連同隨後的修訂在本文中被稱為“信貸貸款”。此外，關於我們的首次公開募股，我們與首次公開募股前的股權持有人簽訂了一項應收所得税協議(“TRA”)。截至2023年12月31日，我們與TRA下預計的債務相關的總負債為2.11億美元。
我們的債務和其他債務以及償還債務所需的現金流具有重要的後果，包括：
•通過要求我們將業務現金流的一部分用於償還債務和其他債務以及任何利息支付，限制了可用於為我們的業務舉措和資本支出提供資金的資金；
•使我們更容易受到利率上升的影響;以及
•使我們在業務下滑時更加脆弱。
我們的負債水平和其他義務，包括TRA，可能會使我們在與槓桿率不高的競爭對手相比處於競爭劣勢。利率波動加劇，並可能繼續增加我們的借貸成本。美國聯邦儲備委員會已經提高了利率，以應對高通脹，並可能維持甚至提高這些利率。利率上升直接影響我們需要為浮息債務支付的利息金額，並相應減少收益。此外，税收政策的發展，如不允許對未償還債務支付的利息進行減税，可能會對我們的流動性以及我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們預計將使用來自業務的現金流來履行當前和未來的財務義務，包括為我們的業務、償債要求以及其他義務和資本支出提供資金。支付這些款項的能力取決於我們的財務和經營業績，這取決於當前的經濟、工業和競爭狀況，以及某些我們無法控制的金融、商業、經濟和其他因素。如果我們不能從運營中產生足夠的現金流來償還債務和其他債務，我們的流動性狀況可能會受到損害，我們可能需要為債務進行再融資，處置資產或發行股本，以獲得必要的資金。
資金。我們不知道我們是否能夠在我們滿意的條件下及時採取這些行動中的任何一項。
我們信貸安排的條款和條件限制了我們目前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
我們的信貸安排包含許多限制性契約，對我們施加了重大的經營和財務限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括對我們以下能力的限制：
•產生額外債務或其他或有義務；
•設立留置權；
•進行投資、收購、貸款和墊款；
•合併、合併、清算或解散；
•出售、轉讓或以其他方式處置我們的資產；
•就我們的股權支付股息或就股本支付其他款項；及
•極大地改變了我們所從事的業務。
信貸安排包括一項為循環貸款人的利益而訂立的財務維持契約，該契約將我們的最高第一留置權槓桿率限制在任何已支取超過35%的循環承諾的財政季度的最後一天(為此不包括高達1,500萬美元的未支取信用證)。我們履行這一契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。截至2023年12月31日，我們遵守了這一金融契約。
違反信貸安排下的契諾或限制可能導致違約，從而使債權人能夠加速償還相關債務。如果我們的債務持有人加速償還這筆債務，我們可能沒有足夠的資產來償還這筆債務，或者無法借入足夠的資金進行再融資。即使我們能夠獲得新的融資，也可能不是以商業上合理的條款或我們可以接受的條款。由於這些限制，我們可能會：
•在我們經營業務的方式上受到限制；
•無法籌集額外的債務或股權融資；或
•不能有效地競爭或利用新的商業機會。
這些限制，加上可能包含在證明或管理未來其他債務的協議中的限制，可能會限制我們的增長能力。
我們被要求向IPO前的股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付某些税收優惠，預計金額將是很大的。
關於我們的首次公開募股，我們加入了TRA。本協議規定，我們將向首次公開募股前的股權持有人或其獲準受讓人支付85%的收益(如果有的話)，即我們和我們的子公司由於利用(或被視為利用)我們IPO時存在的某些税收屬性而實現或被視為實現(使用某些假設計算)的美國聯邦、州和地方所得税節省。這包括由於以下原因產生的税收優惠：(I)所有折舊和攤銷扣減，以及因我們和我們子公司的無形資產在首次公開募股日的納税基礎而產生的應税收入和收益或增加到應税虧損的任何抵銷，以及(Ii)我們和我們子公司的美國聯邦、州和當地淨營業虧損和不允許的利息支出結轉(如果有的話)的使用
至本公司首次公開招股日期之前的期間(統稱為“首次公開招股前税收優惠”)。由於使用了某些假設，包括假定的州和地方所得税，我們實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。
這些付款義務是我們的義務，而不是我們任何子公司的義務。首次公開招股前税收優惠的實際使用以及根據TRA支付任何款項的時間將因許多因素而異，包括我們和我們子公司未來應納税所得額、性質和時間。
我們於2024年2月根據TRA支付了第一筆年度付款，金額為2720萬美元。我們的資產有相當大的現有税基，以及重大淨營業虧損和不允許的利息支出結轉，我們預計將根據TRA支付額外的重大款項。雖然估計根據TRA可能到期的額外付款的金額和時間因其性質而不準確，但我們預計，假設相關税法沒有實質性變化，我們和我們的子公司將獲得足夠的收入，以實現TRA規定的全部IPO前税收優惠，未來根據TRA支付的款項將總計約1.838億美元，這是截至2023年12月31日的估計總負債，扣除我們在2024年2月支付的首次付款。根據我們目前的應税收入估計，我們預計在2030年底之前償還這筆債務的大部分。根據TRA支付的款項可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生不利影響。首次公開招股前税項優惠可變現的任何未來變化將影響TRA項下的負債金額。根據TRA支付的款項不以我們首次公開募股前的股權持有人對我們的持續所有權為條件。
由於我們是一家控股公司，沒有自己的業務，我們根據TRA付款的能力取決於我們的子公司向我們進行分配的能力。儘管信貸安排一般限制從我們的子公司向我們進行分配，但它包含允許某些分配的條款，我們認為這些分配將足以支付我們在TRA下的付款義務。然而，我們可以選擇將我們的信貸安排中包含的某些允許的分銷靈活性用於其他目的，在這種情況下，我們的子公司可能會被限制向我們進行分銷，這可能會影響我們根據TRA付款的能力。此外，我們未來可能會對信貸安排進行再融資，產生額外的債務或達成其他融資交易，條款可能不如我們目前的信貸安排優惠。我們目前預計將從我們子公司產生的運營現金流中為這些付款提供資金。不能保證我們將能夠為我們在TRA下的義務提供資金或資金。如果我們的現金資源由於時間差異或其他原因不足以履行我們在TRA下的義務，我們可能需要產生債務來支付TRA下的付款。在我們因任何原因(包括因為我們的債務義務限制了我們的子公司向我們進行分配的能力)而無法根據協議付款的範圍內，根據TRA的條款，此類付款將被推遲並計提利息，直到付款為止。如果吾等因任何原因無法根據TRA付款，則該等付款可能會無限期延遲，同時按倫敦銀行同業拆息(LIBOR)加100個基點(如因我們的債務義務所施加的限制而延遲付款)或LIBOR加500個基點(如屬延期)的年利率計提利息。這些延期付款可能會對我們的經營業績產生負面影響，也可能影響我們未來支付此類延期付款期間的流動資金。
如果我們沒有加入TRA，我們將有權實現IPO前税收優惠的全部經濟利益。股東 除首次公開招股前權益外，持有該等股份的股東將無權間接享有首次公開招股前税項優惠的經濟利益，而該等經濟利益將會在TRA不生效的情況下獲得(除非我們在首次公開招股前税項優惠中持續擁有15%的權益)。
在任何税收優惠被拒絕的情況下，我們將不會報銷根據TRA向我們的IPO前股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付的任何款項。
根據TRA支付的款項將基於我們確定的納税申報立場，美國國税局(IRS)或其他税務機構可能會對我們的全部或部分淨運營虧損、現有税基或我們聲稱的其他税收屬性或福利以及我們採取的其他相關税務立場提出質疑，法院可以
應對這樣的挑戰。儘管我們不知道有任何問題會導致國税局對我們的淨營業虧損、現有税基或根據TRA支付的其他税收屬性或福利提出質疑，但如果任何此類挑戰的結果合理地預期會對接受者根據TRA支付的款項產生重大影響，那麼在沒有TRA一方的我們IPO前股權持有人(或其受讓人或受讓人)的同意(不得無理扣留或延遲)的情況下，我們將不得解決該挑戰。吾等首次公開發售前權益持有人(或其受讓人或受讓人)在任何該等挑戰中的利益可能與吾等及當時股東的利益不同或與之衝突，而吾等首次公開發售前權益持有人(或其受讓人或受讓人)可能會以不符合吾等利益及當時股東利益的方式行使與任何該等挑戰有關的同意權。我們將不會報銷之前根據TRA向我們的首次公開募股前股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付的任何現金款項，如果我們最初申請的任何税收優惠後來被税務機關質疑並最終被拒絕，我們將不會獲得任何支付給我們的IPO前股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)的税收優惠。相反，吾等向吾等首次公開發售前股本持有人(或其受讓人或受讓人)支付的任何超額現金款項，將會抵銷根據TRA條款，吾等可能須向吾等首次公開發售前股本持有人(或其受讓人或受讓人)支付的任何未來現金付款。然而，我們可能無法確定我們在首次公開募股前向我們的股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付了一筆超額現金，而且，如果我們的任何納税申報立場受到税務機關的質疑，我們將不被允許減少TRA下的任何未來現金支付，直到任何此類挑戰最終得到解決或裁定。此外，我們之前根據TRA支付的超額現金支付可能會超過我們本來被允許淨額超額的未來現金支付金額。適用的美國聯邦、州和地方所得税規則，用於確定我們可能聲稱的適用税收優惠，本質上是複雜和事實的，不能保證美國國税局、任何其他税務機關或法院不會不同意我們的納税申報立場。因此，在TRA下支付的款項可能大大超過我們在TRA主題的税收屬性方面實現的任何税收節省。
在某些情況下，根據TRA向我們的首次公開募股前股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付的款項可能會加快或大大超過我們在TRA所涉税務屬性方面實現的任何實際利益。
如果某些合併、資產出售和其他交易構成了《TRA》下的控制權變更，重大違反了我們在《TRA》下的義務，某些根據破產、破產或類似法律尋求清算、重組或其他救濟的程序，或某些不構成控制權變更的資產處置，我們將被要求向我們IPO前的股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)支付相當於TRA下未來付款現值的款項(根據某些假設計算，包括與我們和我們子公司未來的應税收入有關的那些假設)。使用的貼現率等於(I)650個基點和(Ii)倫敦銀行同業拆借利率加100個基點中的較小者，這可能不同於我們或潛在收購方當時的資本成本)。在這些情況下，我們在TRA下的義務可能會對我們或潛在收購方的流動性產生重大負面影響，並可能產生延遲、推遲、修改或阻止潛在合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更交易的效果。因此，TRA規定的付款義務，包括加快我們在“控制權變更”情況下付款的義務，可能會使我們成為未來收購的吸引力較小的目標。此外，我們可能被要求根據TRA支付大量且超過我們或潛在收購者在所得税方面的實際現金節省。
TRA的這些規定也可能導致我們的首次公開募股前股權持有人(或他們的受讓人或受讓人)擁有與我們其他股東不同或不同於其他股東的權益。同樣，我們在經營業務過程中做出的決定，例如關於合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變化的決定，可能會影響根據TRA支付的時間和金額。例如，較早處置資產導致加速使用現有基數或可用淨營業虧損，可能會加速根據《全面風險評估》進行的付款，並增加這種付款的現值。
我們可能無法產生足夠的現金流來履行我們在信貸安排和TRA下的付款義務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的義務，包括對債務進行再融資，這可能不會成功。
我們根據信貸安排或TRA進行定期付款或對未償債務進行再融資的能力取決於我們的財務和經營業績，這將受到當前經濟、行業和競爭狀況以及金融、商業和其他我們無法控制的因素的影響。我們可能無法維持足夠的經營活動現金流，使我們能夠支付債務或其他債務的本金、保費(如果有的話)和利息。任何未能及時支付我們的未償債務和其他債務的利息和本金，都可能導致罰款或違約，這也將損害我們產生額外債務的能力。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債和其他義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲資本支出、出售資產、尋求額外資本，或者尋求重組或再融資我們的債務。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁重的公約。這些替代措施可能不會成功，也可能使我們無法履行我們的義務。在缺乏這種現金流和資源的情況下，我們可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被要求出售重大資產或業務，以試圖履行我們的義務。如果我們不能履行我們的義務，我們的債務持有人可能會加速這種債務，並在這種債務得到擔保的情況下，取消我們的資產的抵押品贖回權。在這種情況下，我們可能沒有足夠的資產來償還我們所有的債務。
我們可能需要在到期前對全部或部分債務進行再融資。我們不能向您保證，我們將能夠以商業上合理的條款或根本不為我們的任何債務進行再融資。我們可能無法獲得足夠的資金，使我們能夠以商業合理的條款償還或再融資我們的債務義務，或者根本不能。
我們可能需要額外的資本來支持我們的業務，而這些資本可能無法以我們可以接受的條款獲得，如果根本沒有的話。無法獲得融資可能會限制我們開展必要的經營活動和進行戰略投資的能力。
各種業務挑戰和機會可能需要額外的資金，包括需要通過開發新服務來應對競爭威脅或市場發展，以及通過額外招聘或收購補充業務或技術來改善我們的運營基礎設施，或者兩者兼而有之。此外，由於我們業務中的意外事件或我們市場中的競爭、監管或其他變化，或者客户要求或強加的更長的付款週期，我們可能會產生重大支出或預期現金短缺。
我們的可用現金和現金等價物、我們可能從運營中產生的任何現金以及我們在信貸安排下的可用信貸額度可能不足以滿足我們的資本需求，因此我們可能需要進行股權或債務融資以獲得額外資金。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。如果我們無法在我們需要時以令我們滿意的條款獲得足夠的融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到不利影響。
如果我們真的通過未來發行股權或可轉換債務證券籌集額外資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優惠和特權。我們將來獲得的任何債務融資，都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性公約。這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商業機會，包括潛在的收購。此外，如果我們發行債務，該債務的持有人將對公司的資產擁有優先債權，在破產情況下，債權人的債權將在向股權持有人分配價值之前得到滿足，這將導致我們的股權價值大幅減少或完全損失。
我們可能面臨比預期更大的納税義務，並可能受到税法或税法解釋變化的影響，其中任何一項都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們在美國和美國以外的各個司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會因法定税率不同的國家的損益組合發生變化而波動。我們的税費也可能受到以下因素的影響：不可扣除費用的變化、基於股權的薪酬的超額税收收益的變化、遞延税項資產和負債的估值變化以及我們利用這些資產和負債的能力、預扣税的適用性、收購的影響以及對導致上一時期税收狀況發生變化的新信息的評估。如果一個國家、州或其他司法管轄區成功地聲稱我們有所得税申報義務，可能會導致前幾個納税年度的鉅額納税義務。
我們的税務狀況也可能受到會計原則的變化、適用於跨國公司的美國聯邦、州或國際税法的變化、包括美國在內的許多國家/地區目前正在考慮的其他基本法律變化以及税收司法管轄區行政解釋、決定、政策和立場的變化的影響。上述任何變化都可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。例如，拜登政府提議將美國企業所得税税率從21%提高到28%，將股票淨回購1%的不可抵扣消費税提高到4%，增加美國對國際商業運營的税收，並徵收全球最低税率。聯邦、州或國際税法或税收裁決的任何這些發展或變化都可能對我們的有效税率和我們的經營業績產生不利影響。
此外，經濟合作與發展組織發佈了涵蓋各種主題的指導意見，包括轉讓定價、國別報告以及常設機構的定義變化，這些變化最終可能影響我們的納税義務，因為這些指導意見在不同的司法管轄區實施。
2021年，一個全球國家聯合體同意建立一個新的國際税制改革框架，包括重新定義管轄權税權的一般規則和15%的全球最低税率，稱為全球反基地侵蝕支柱二税。2022年12月，歐盟成員國一致投票通過了一項指令，實施第二支柱，即全球最低税收規則，要求成員國在2023年12月31日之前將該指令實施到國家立法中。許多成員國已在2023年制定了最低税額立法，包括非歐盟成員國在內的其他成員國正在考慮在短期內修改法律。根據《第二支柱規則》，如果一個司法管轄區的實際税率低於15%的最低税率，該公司將需要支付所謂的“充值”税，以將該税提高到15%的最低税率。從2024年開始，該公司將受第二支柱規則的約束。然而，這些規則包含了各種避風港豁免，如果適用，這些豁免將取消任何“充值”税。該公司已經進行了初步評估，並確定它符合報告過渡性安全港豁免的某些國家的要求。因此，預計本公司於2024年將不會根據第二支柱就其海外司法管轄區招致重大税項。
我們業務的跨國性質可能會讓我們面臨意想不到的税收後果，這可能是不利的。
我們在美國和不同的外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税，如工資税、銷售税、使用税、增值税、財產税以及商品和服務税。我們的國內和國際納税義務受各種關於收入和費用的時間和分配的司法規則的約束。此外，已支付的税額取決於我們對我們所在司法管轄區適用税法的解釋，以及税法的變化。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出重大判斷。
我們未來的有效税率可能會受到以下因素的影響：税收法律、法規或税率的變化，對現有法律或法規的解釋變化，基於股權的薪酬會計的影響，企業合併會計的影響，我們國際組織的變化，以及整體税前收入水平的變化。此外，在我們全球業務的正常過程中，有許多公司間的交易和計算，最終的税收決定是不確定的。儘管我們認為我們的税收
如果估計是合理的，我們不能確保税務審計或税務爭議的最終決定不會與我們的歷史所得税撥備和應計項目中所反映的不同。
我們可能會受到美國國税局或其他税務機關對我們的納税申報單的審查。美國國税局或其他税務機關的任何此類審計或審查的不利結果可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
適用於我們業務活動的美國和非美國税法非常複雜，可能會受到解釋。我們接受美國國税局的審計，並對我們運營所在的州、地方和外國司法管轄區的當局徵税。税務機關未來可能會在各種問題上挑戰我們的税收立場和方法，這可能會讓我們面臨額外的税收。這些挑戰對我們税收狀況的任何不利結果都可能導致前期的額外税收、利息和罰款，以及更高的未來税收。此外，由於税收法律、法規或會計原則的變化，或由於在税率較高的司法管轄區賺取收入，我們未來的税收支出可能會增加。税費的增加可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。此外，確定我們的所得税和其他税收負債的撥備(福利)需要管理層做出重大估計和判斷，而且某些交易的税務處理是不確定的。儘管我們相信我們會做出合理的估計和判斷，但任何特定問題的最終結果可能與我們以前在財務報表中記錄的金額不同，任何此類事件都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們的某些服務可能要繳納州税和地方税，這可能會使我們承擔重大責任，並增加我們的客户為我們的服務支付的成本。
越來越多的州和地方考慮或通過了法律，試圖將徵税義務強加給在相關司法管轄區向客户提供服務的州外公司。州或地方政府可以通過或開始執行法律，要求我們在其管轄範圍內計算、徵收和免除服務銷售的税收，或者他們可能尋求以一種方式重新描述我們提供的服務，使這些服務徵收更高的税率或不同的形式的税。這些司法管轄區的税法變更或發佈的新的行政指導，或一個或多個州或地方的成功斷言，在每一種情況下，我們都被要求在我們目前不這樣做的地方徵税，或在我們目前確實徵收一些税收的司法管轄區徵收附加税，可能會導致重大的税收責任，包括對歷史銷售徵税，以及罰款和利息。新的或額外的銷售税義務還可能增加我們的行政負擔，增加我們的運營成本，使我們相對於可能不受此類法律約束的競爭對手處於競爭劣勢，並減少我們未來的銷售額，因為最終的税收負擔由我們的客户承擔。
與我們的國際業務戰略相關的風險
我們的國際業務需要增加支出，並帶來額外的風險和合規要求，如果不能成功執行我們的國際計劃，將對我們的增長和經營業績產生不利影響。
我們為世界各地的客户提供服務，在歐洲、亞洲(包括印度、日本和新加坡)、澳大利亞、加拿大、墨西哥、阿根廷和巴西都有業務。我們計劃繼續在國際上擴張。實現我們的國際目標將需要我們的管理、財務、法律、運營、合規、銷售和工程團隊給予大量關注，並在開發必要的技術基礎設施方面進行大量投資，以提供我們的服務，並在我們運營的國家/地區保持銷售、交付、支持和管理能力。吸引美國以外的新客户可能需要比在美國更多的時間和費用，部分原因是語言要求和對這些客户進行有關我們服務的教育的需要，而我們可能無法成功地建立和維護這些關係。一些海外市場的數據中心和電信基礎設施可能不像北美和歐洲那樣可靠，這可能會擾亂我們的運營。此外，我們的國際業務將要求我們在文化規範、語言、貨幣、法律要求和商業實踐與美國不同的國家制定和管理我們的內部控制以及法律和合規實踐。在國際上擴張和建立我們的海外業務需要大量的管理和其他
員工的時間和注意力以及大量資源，這可能會將注意力和資源從運營活動和業務增長中轉移出來。
除了在美國面臨的風險和挑戰外，國際業務也帶來了自身的風險和挑戰，包括管理分散的勞動力；需要調整我們的產品以滿足當地的要求和標準(包括不同的隱私政策和勞動法，有時更嚴格)；可能有利於當地競爭對手的法律和商業慣例；以當地語言起草和談判協議的法律要求或商業預期；糾紛將根據當地法律在當地法院解決；需要以當地貨幣進行交易；應收賬款週期延長和其他收款困難；全球和地區經濟衰退以及經濟和政治不穩定的影響；恐怖主義和戰爭行為(例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)；在美國和海外可能產生的不利税收後果；人員配置方面的挑戰，包括難以徵聘和留住合格人員以及管理人員的多樣性；一些國家對我們知識產權的保護減少或無效；影響將資金匯回美國的費用和限制。
這些要求和風險中的一個或多個可能使我們的國際業務比我們預期的更困難、更昂貴或更不成功，並可能使我們無法在某些市場開展業務。不能保證我們的國際擴張努力會成功，我們的國際業務可能不會產生足夠的收入或利潤率來支付我們的費用或促進我們的增長。
在多個國家開展業務要求我們遵守不同的法律和法規要求。
我們的國際業務使我們受制於多個司法管轄區的法律和法規，以及管理國際業務的美國法律，這些法律經常在不斷變化，有時還會發生衝突。例如，《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)和類似的外國法律法規(包括英國《反賄賂法》)禁止美國和其他商業實體為了獲取或保留業務的目的，向外國政府及其官員和政黨支付或提供不正當的報酬。其他法律法規禁止賄賂私人當事人和其他形式的腐敗。隨着我們擴大國際業務，我們的一名員工、顧問、代理人或其他承包商，包括我們收購的企業僱用或僱用的人，存在未經授權付款或提出付款或其他不當行為的風險，這可能導致我們違反包括《反海外腐敗法》在內的各種法律。我們為阻止這些做法而實施的保障措施可能被證明是無效的，違反《反海外腐敗法》和其他法律可能會導致對我們的嚴厲刑事或民事制裁，或其他法律責任或訴訟，包括來自美國證券交易委員會、司法部和外國監管機構的集體訴訟和執法訴訟。適用於我們國際業務的其他法律包括當地就業、税收、隱私、數據安全和知識產權保護法律法規，包括對個人信息跨國界流動的限制。在某些情況下，在非美國市場運營的客户可能會對我們的非美國業務提出額外要求，以努力遵守他們對自己或我們的法律義務的解釋。最後，這些法律在特定情況下可能會重疊；許多這樣的法律(特別是在美國)不要明確説明任何域外適用的基礎。
這些合規要求可能與適用於我們在美國的業務的要求有很大不同，需要工程、基礎設施和其他昂貴的資源來適應，並導致運營效率和性能下降。隨着這些法律的不斷演變，以及我們擴展到更多的司法管轄區或收購新的業務，合規將變得更加複雜和昂貴，不合規的風險將增加。
遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規增加了我們在海外開展業務的成本，違反這些法律或法規可能會干擾我們在一個或多個國家/地區提供具有競爭力的服務的能力，使我們或我們的員工面臨罰款和處罰，並導致我們的業務行為受到限制或禁止。
我們受到政府的進出口管制，這可能會使我們承擔責任，或削弱我們在國際市場上的競爭能力。
我們的業務受到美國的出口管制，特別是出口管理條例和外國資產管制辦公室執行的經濟制裁。這些規定限制和控制加密技術的出口。此外，美國出口管制法律和經濟制裁禁止向美國製裁目標國家、政府和個人運送某些產品和服務。我們將加密技術整合到運行我們系統的服務器中。由於將一些服務器設在美國以外的數據中心，我們必須遵守這些出口管制法律。
此外，各國對某些加密技術的進口進行了監管，並制定了法律，可能會限制我們在這些國家部署我們的技術或我們的客户使用我們服務的能力。我們技術的變化或進出口法規的變化可能會推遲我們的服務或我們的技術在國際市場上的部署，阻止我們擁有國際業務的客户在全球範圍內使用我們的服務，或者在某些情況下，完全阻止向某些國家、政府或個人出口或進口我們的技術。進出口法規、經濟制裁或相關立法的任何變化，現有法規的執行或範圍的變化，或此類法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化，都可能導致國際市場對我們服務的使用減少，或我們向國際市場出口我們技術的能力下降。
外幣匯率的波動可能會導致貨幣交易損失。
我們目前有以各種非美國貨幣計價的交易，未來可能會有以其他國家貨幣計價的銷售。此外，我們的部分費用是以非美國貨幣支付的，就我們需要兑換貨幣來支付費用的程度而言，我們面臨着潛在的不利匯率變化和增加的交易成本。我們預計國際交易將成為我們業務中越來越重要的一部分，此類交易可能會受到意想不到的監管要求和其他障礙的影響。相關貨幣匯率的任何波動都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。我們以前沒有從事過外匯對衝，任何對衝我們的外匯敞口的努力都可能因為缺乏經驗、成本不合理或市場流動性不佳而無效。此外，套期保值可能無法抵禦所有外幣波動，並可能導致損失。
與普通股相關的風險與公司治理
大股東控制着我們，他們的利益可能與其他股東發生衝突。
由General Atlantic管理的投資基金和由Stone Point Capital管理的投資基金，稱為我們的“主要股東”，合共實益擁有我們約75.2%的普通股，這意味着，根據他們的總投票權百分比，主要股東共同控制提交給我們股東投票的所有事項的投票權，這使他們能夠控制我們董事會成員(“董事會”)的選舉和所有其他公司決策。因此，我們被允許選擇不遵守某些公司治理要求，包括(1)要求我們的董事會擁有適用的證券交易所規則所定義的“獨立董事”多數的要求，(2)要求我們建立一個完全由“獨立董事”組成的薪酬委員會，並制定一份闡述委員會目的和責任的書面章程的要求，以及(3)要求我們有一個完全由“獨立董事”組成的提名和治理委員會的要求，以及(3)要求我們有一個完全由“獨立董事”組成的提名和治理委員會，並制定一份書面章程，説明委員會的目的和責任。或以其他方式確保董事提名人選由本公司董事會的獨立成員根據涉及提名程序和聯邦證券法可能要求的相關事項的正式決議確定或推薦給本公司董事會。儘管我們目前正在遵守與董事會和委員會獨立性相關的公司治理要求，但只要我們仍然是一家受控公司，我們未來就可以選擇不遵守。
即使主要股東不再擁有佔總投票權多數的我們的股份，只要主要股東繼續擁有我們的股票的相當大比例，
主要股東仍將能夠對我們董事會的組成和需要股東批准的行動的批准產生重大影響。因此，在這段時間內，主要股東將對我們的管理、業務計劃和政策產生重大影響，包括任命和罷免我們的高級管理人員，決定是否籌集未來資本，以及修訂我們的章程和章程，這些規則管轄着我們普通股附帶的權利。特別是，只要主要股東繼續持有我們相當大比例的股份，主要股東將能夠導致或阻止我們控制權的改變或我們董事會組成的改變，並可以阻止任何主動收購我們。所有權的集中可能會剝奪您在出售公司時獲得普通股溢價的機會，並最終可能影響我們普通股的市場價格。儘管我們目前不打算依賴這些例外，但在未來，當我們仍然是一家受控公司時，我們可能會選擇不遵守這些公司治理規則中的某些規則。
主要股東最近提交了一份不具約束力的建議，以每股12.75美元的現金收購我們尚未由主要股東擁有的所有已發行普通股，隨後簽訂了一項合併協議，以每股14.35美元的現金收購股份。我們不能保證合併會完成。任何此類交易的完成都會受到一些我們無法控制的意外情況的影響。請參閲“第1A項。風險因素-與我們的業務運營相關的風險 — 與我們的主要股東達成的合併協議可能不會執行，可能會增加我們普通股的市場價格的波動性，並將導致某些成本和開支。“
此外，在首次公開招股方面，吾等與主要股東訂立股東協議，規定(X)由General Atlantic管理的投資基金有權指定：(I)大多數獲提名人當選為本公司董事會成員，只要該等基金實益擁有當時已發行普通股的40%以上；(Ii)獲提名為本公司董事會成員的三名獲提名人，只要該等基金實益擁有當時已發行普通股的少於或等於40%但至少超過30%；(Iii)兩名獲提名人當選為本公司董事會成員，只要該等基金實益擁有當時已發行普通股的少於或等於30%但至少20%；及(Iv)其中一名獲提名人當選為本公司董事會成員，只要該等基金實益擁有當時已發行普通股的20%但至少10%，及(Y)由Stone Point管理的投資基金有權指定(I)兩名獲提名人蔘與本公司董事會的選舉，只要該等投資基金及其聯屬公司實益擁有當時已發行普通股的至少20%；及(Ii)其中一名獲提名人當選為本公司董事會成員，只要該等投資基金及其聯營公司實益持有當時已發行普通股的少於或等於20%但至少10%。大股東亦可將此等權利轉讓予其聯屬公司。
各主要股東及其聯營公司均從事廣泛的活動，包括一般對人力資源及科技行業的投資。在業務活動的正常過程中，各主要股東及其聯營公司可能從事與我們或我們其他股東的利益相沖突的活動，例如投資於與我們業務的某些部分直接或間接競爭的業務或為我們的供應商或客户提供諮詢。吾等的公司註冊證書規定，任何主要股東、其任何聯營公司或任何並非受僱於吾等的董事(包括以董事及其主管人員的身份同時擔任吾等主管人員之一的任何非僱員董事)或其聯營公司均無責任不直接或間接從事與吾等經營的相同業務活動或類似業務活動或業務線。
主要股東亦可能尋求與我們的業務相輔相成的收購機會，因此，我們可能無法獲得該等收購機會。此外，主要股東可能有興趣進行收購、資產剝離及其他按其判斷可增加其對本公司普通股投資的交易，即使該等交易可能涉及其他股東的風險。
我們是一家“新興成長型公司”，我們預計將選擇遵守降低的上市公司報告要求，這可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。
根據《就業法案》的定義，我們是一家“新興成長型公司”。只要我們繼續是一家新興的成長型公司，我們就有資格獲得某些豁免，不受各種上市公司報告要求的影響。這些豁免包括但不限於：(I)不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求；(Ii)在我們的定期報告、委託書和註冊聲明中減少了關於高管薪酬的披露義務；(Iii)免除了就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求；以及(Iv)延長了過渡期，以符合適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。我們可以是一家新興的成長型公司，直到本財年的最後一天，根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)的有效註冊聲明，我們的普通股首次出售五週年後，將於2026年10月舉行五週年紀念。然而，如果某些事件在這五年結束之前發生，包括如果我們成為一家“大型加速申報公司”，我們的年總收入超過12.35億美元，或者我們在任何三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券，我們將不再是一家新興的成長型公司。我們已經就減少了關於高管薪酬的披露義務做出了某些選擇，並可能選擇在未來的文件中利用其他減少的披露義務。此外，我們將選擇利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。因此，我們向普通股持有人提供的信息可能少於您從您持有股權的其他公開報告公司獲得的信息。我們無法預測投資者是否會因為依賴這些豁免而發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因為我們減少披露的任何選擇而發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股可能會有一個不那麼活躍的交易市場，我們普通股的市場價格可能會更加波動。
未能對財務報告保持有效的內部控制可能會導致我們的投資者對我們失去信心，並對我們普通股的市場價格產生不利影響。如果我們對財務報告的內部控制不有效，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止舞弊。
我們必須對財務報告保持足夠的內部控制，對這些內部控制進行系統和流程評估和測試，以使管理層能夠報告其有效性，並報告此類內部控制中的任何重大弱點，以遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果我們不能及時遵守這些要求，如果我們斷言我們的財務報告內部控制無效，或者如果我們發現我們的財務報告內部控制存在新的重大弱點，投資者可能會對我們失去信心，因此，我們的普通股價值可能會受到不利影響。
由於所有控制系統都有固有的侷限性，因此不能絕對保證已經或將會檢測到所有控制問題。完成對任何控制問題的補救並不保證我們補救後的控制將繼續正常運作，或我們的財務報表將沒有錯誤。我們對財務報告的內部控制可能存在未被發現的重大弱點，因此我們可能無法及時發現財務報表錯誤。此外，未來我們可能會實施新的產品和從事商業交易，如收購、重組或實施新的信息系統，這可能需要我們開發和實施新的控制，並可能對我們的財務報告內部控制產生負面影響，並導致重大弱點。
然而，我們的獨立註冊會計師事務所將不會被要求根據薩班斯-奧克斯利法案第404條報告我們對財務報告的內部控制的有效性，直到我們完成首次公開募股後提交我們的第二份年度報告的較晚時間，或者我們不再是JOBS法案所定義的“新興成長型公司”的日期。
如果我們在財務報告的內部控制中發現了新的重大弱點，如果我們不能及時繼續遵守第404條的要求，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們的內部控制的有效性發表意見
如果我們的財務報告或發佈負面意見，我們可能會受到美國證券交易委員會等監管機構的制裁或調查，我們可能無法或被視為無法提供及時可靠的財務報告，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會受到負面影響。由於此類失敗，我們還可能成為證券上市交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查對象，併成為投資者和股東訴訟的對象，這可能會損害我們的聲譽、財務狀況，或者轉移我們核心業務的財務和管理資源。此外，我們可能需要在改進我們的內部控制系統和僱用額外人員方面產生成本。
我們公司治理文件的規定可能會使收購我們變得更加困難，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層，即使這對我們的股東有利。
除了主要股東合共實益擁有我們約約75%的普通股外，我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州一般公司法(“DGCL”)都包含可能使第三方更難收購我們的條款，即使這樣做可能對我們的股東有利。除其他外，這些條款包括：
•允許我們授權發行未指定的優先股，其條款可以確定，其股票可以在不經股東批准的情況下發行，其中可能包括絕對多數表決權、特別批准、股息或其他高於股東權利的權利或優先事項；
•規定一個分類的董事會，交錯任期三年；
•自主要股東實益擁有當時有權在董事選舉中投票的已發行股本的總投票權少於40%之日起及之後，禁止股東以書面同意採取行動；
•規定本公司股東對本公司附例的任何修訂、更改、撤銷或廢除，均須獲得本公司當時有權投票的所有已發行股份中至少662/3%的股東投贊成票，並作為一個類別一起投票；及
•就提名本公司董事會成員或提出股東可在股東大會上採取行動的事項，訂立預先通知規定，惟如主要股東實益擁有當時已發行股本合共至少40%的投票權，則一般有權在董事選舉中投票的已發行股本，須受較短的預先通知期限所規限。
我們的公司註冊證書包含的條款為我們提供了類似於DGCL第203條的保護。這些規定將禁止我們與收購普通股至少15%的人進行業務合併，除非在收購前獲得董事會或股東的批准，否則自收購之日起三年內(不包括主要股東、其任何直接或間接受讓人，以及上述任何一項所屬的任何集團)。這些條款可能會阻礙、推遲或阻止涉及我們公司控制權變更的交易，或者對我們普通股的交易價格產生負面影響。這些規定還可能阻止代理權競爭，使股東更難選舉他們選擇的董事，並指導他們可能認為有利的其他公司行動。此外，由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員，這些規定反過來可能會影響我們的股東更換我們管理團隊現有成員的任何嘗試。
我們的公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的這些和其他條款可能會使股東或潛在收購者更難獲得對我們董事會的控制權，或者發起當時我們的董事會反對的行動，包括通過推遲或阻礙涉及我們公司的合併、要約收購或代理競爭。這些條款的存在可能會對我們普通股的價格產生負面影響，並限制股東在公司交易中實現價值的機會。
我們的公司註冊證書規定，對於某些類型的訴訟，特拉華州的某些法院或美國聯邦地區法院將是我們與股東之間幾乎所有糾紛的唯一和獨家論壇，這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高管或員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
吾等的公司註冊證書規定，除非吾等以書面形式同意選擇另一法院，否則特拉華州衡平法院是(I)代表吾等提起的任何衍生訴訟或法律程序的唯一及排他性法院；(Ii)任何聲稱違反吾等任何董事或高級職員對吾等或吾等股東、債權人或其他成員所負受信責任的訴訟；(Iii)任何聲稱根據DGCL或吾等公司註冊證書或本公司章程的任何規定而產生的申索的訴訟；或(Iv)任何主張受內部事務原則管轄的與公司有關或涉及公司的索賠的訴訟。排他性法院條款規定，它不適用於根據《證券法》、《交易法》或其他聯邦證券法提出的、對其有專屬聯邦管轄權或同時存在聯邦和州管轄權的索賠。除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則美利堅合眾國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出的訴因的獨家法院。
任何購買或以其他方式獲得本公司股本股份權益的個人或實體將被視為已知悉並在法律允許的最大程度上同意本公司上述公司註冊證書的規定。儘管我們相信這一排他性法院條款有利於我們，使特拉華州法律和聯邦證券法在各自適用的訴訟類型中的適用更加一致，但選擇法院條款可能會限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管、其他員工或股東發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管、其他員工或股東的此類訴訟。然而，其他公司的公司註冊證書中類似的法院條款的可執行性在法律程序中受到了挑戰。如果法院發現我們的公司註冊證書中包含的排他性選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
一般風險因素
未來大量出售我們的普通股，或者可能發生這種出售，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，即使我們的業務做得很好。最近我們的公眾流通股減少增加了這種風險。
由於我們的股票回購計劃和我們主要股東的公開市場購買，我們的公開交易股票約佔我們已發行普通股的25%，高於2022年12月31日的約22%。
大部分剩餘股本由我們的主要股東擁有，在不遠的將來可能會不時通過公開市場出售。
根據我們的內幕交易政策，開放的交易窗口可能會在某些時間集中內幕銷售，我們發行的作為收購對價的股票可能會受到鎖定安排的約束，這些鎖定安排在特定日期大量到期。這種相對大量的拋售集中在特定時期，或者認為這種集中可能發生，可能會導致我們普通股的交易價格在那些時候下降。
公開市場出售大量我們的普通股，或市場認為這些出售可能發生，可能會降低我們普通股的市場價格，或使我們難以籌集額外資本。我們公眾流通股的減少可能會增加大量出售可能對我們的股票價格產生的負面影響，以及可能導致大量購買的積極影響，從而導致股價波動。
此外，由於對流動性的擔憂，我們的公眾流通股減少可能會勸阻一些投資者購買我們的股票。再加上我們剛剛進入公開市場，許多分析師、投資者和其他可能影響對我們股票需求的人並不熟知，這對對我們股票的需求構成了潛在的限制，這反過來可能會限制股價的增長。
由於我們目前沒有定期支付普通股現金股息的計劃，除非您以高於您購買價格的價格出售普通股，否則您可能不會獲得任何投資回報。
我們預計在可預見的未來不會對我們的普通股支付任何定期現金股息。未來宣佈和派發股息的任何決定將由本公司董事會酌情作出，並將取決於(其中包括)本公司的經營結果、財務狀況、現金需求、合同限制和本公司董事會可能認為相關的其他因素。此外，我們支付股息的能力受到我們或我們的子公司產生的現有和未來任何未償債務的契諾的限制，而且很可能會繼續受到限制。因此，對我們普通股的任何投資回報完全取決於我們普通股在公開市場上的價格升值，而這可能不會發生。看見“項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 — 股利政策“瞭解更多細節。
如果證券或行業分析師沒有發表關於我們業務的研究或報告，如果他們改變了對我們股票的建議，或者如果我們的運營結果沒有達到他們的預期，我們的股票價格和交易量可能會下降。
我們股票的交易市場將受到行業或證券分析師發佈的關於我們和我們業務的研究和報告的影響。我們對這些分析師沒有任何控制權。如果這些分析師中的任何一位停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會在金融市場失去可見度，這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。此外，如果跟蹤我們的任何分析師下調了我們的股票評級，或者如果我們的運營結果沒有達到他們的預期，我們的股價可能會下跌。
我們基於股權的薪酬和收購做法使我們的股東面臨稀釋。
我們一直依賴並計劃繼續依賴基於股權的薪酬，因此，我們的未歸屬股權獎勵可能會對我們的股東構成嚴重稀釋。此外，我們可以使用我們的普通股作為收購其他公司的對價，我們可以不時使用我們的普通股或可轉換為我們普通股的證券進行融資、收購、投資或其他交易。任何這樣的發行都可能導致我們現有股東的大量稀釋，並導致我們普通股的交易價格下降。
截至2023年12月31日，我們有67,351,207股已發行普通股，不包括3,754,477個限制性股票單位(全部未歸屬)和根據我們的2021年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)可購買1,596,780股普通股的期權，其中764,844股已歸屬。此外，我們有權購買之前根據HireRight GIS Group Holdings LLC股權激勵計劃授予的總計2,896,018股普通股，其中2,350,055股已歸屬。所有這些已發行股票獎勵，連同根據我們的綜合激勵計劃可供發行的額外8,126,785股我們的普通股和根據員工購股計劃可供發行的2,942,783股普通股，以及根據該計劃的常青樹條款可供發行的任何股份的任何增加，均根據1933年證券法以S-8表格登記供發售和出售。我們還打算登記所有其他普通股的要約和銷售，這些普通股可能根據我們當前或未來的股權補償計劃獲得授權，根據我們可能在收購中承擔的股權計劃發行，或根據紐約證券交易所規則作為激勵獎勵發行。在S-8表格中根據這些註冊聲明登記的股票將可在公開市場出售，但須遵守歸屬安排和行使期權、我們的內幕交易政策禁止交易以及我們的聯屬公司受規則第144條的限制。
我們可能會受到維權股東的行動的負面影響。
股東為實現上市公司變革而發起的運動，有時是由尋求通過財務重組、增加債務、
特別股息、股票回購或出售資產或整個公司。如果我們未來成為激進股東的目標，這個過程可能會代價高昂且耗時，擾亂我們的運營，並轉移管理層和員工的注意力，使他們無法執行我們的戰略計劃。此外，由於股東行動主義或董事會組成的變化而對我們未來方向的不確定性可能會導致我們的業務方向發生變化、不穩定或缺乏連續性，這可能會被我們的競爭對手利用，引起現有或潛在客户的擔憂，他們可能會選擇與我們的競爭對手而不是我們進行交易，從而增加吸引和留住合格人員的難度。
我們未來可能會發行優先股，這可能會使另一家公司難以收購我們，或者可能會對我們普通股的持有者產生不利影響，這可能會壓低我們普通股的價格。
我們的公司證書授權我們發行一個或多個系列的優先股。本公司董事會有權決定優先股股份的優先、限制及相對權利，並釐定組成任何系列的股份數目及該等系列的指定，而無須股東進一步投票或採取任何行動。我們的優先股可以發行，具有投票權、清算權、股息和其他高於普通股權利的權利。優先股的潛在發行可能會推遲或阻止我們控制權的改變，阻止以高於市場價格的價格收購我們的普通股，並對我們的普通股持有人的市場價格和投票權及其他權利產生重大不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
信息安全和數據隱私是我們網絡安全計劃的基礎。我們擁有一支由跨職能角色的管理人員組成的專門團隊，專門致力於我們的網絡安全戰略、設計、實施、監測和持續改進。網絡安全團隊與內部和外部各方合作，提供網絡安全、反惡意軟件、電子郵件安全、終端安全、檢測/警報、應用安全、數據安全、身份和訪問管理、事件響應、網絡安全意識、漏洞管理以及IT風險和威脅情報。網絡安全小組還負責向管理層通報重大事件和關鍵事態發展，並酌情與信息技術、法律和隱私領域的其他小組協調，以分析和遵守法律和合同義務。某些州的法律和法規規定了隱私義務，以及在某些情況下提供安全違規通知的義務。
我們制定了政策和標準操作程序，以確定和實施我們的網絡安全戰略，其中包括用於保護信息系統和數據的多層行政、業務、技術和物理保障。此外，我們有專門的內部資源和流程，用於評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險，並將其整合到我們的整體風險管理流程中。評估、識別和管理來自網絡安全威脅(包括與我們使用第三方服務提供商相關的威脅)的重大風險的流程包括：確定可能受影響的相關資產；確定可能的威脅來源和威脅事件；根據威脅的潛在可能性和影響評估威脅；以及確定管理和/或緩解此類風險的適當或必要的控制措施。我們的第三方服務提供商將接受篩選過程，其中包括對提供商的數據安全協議進行風險和安全評估，以及審查合同條款，以驗證向我們提供的服務是否考慮了隱私法和消費者數據保護法規。
我們實施了旨在預防和發現網絡攻擊的內部控制，並繼續審查和加強我們的內部控制和程序，以應對網絡威脅的高風險和發生。我們的網絡安全控制是根據我們的政策和程序預防、檢測和緩解風險的機制，旨在滿足我們所要達到的監管要求。
受試者，並在內部和外部進行監測和測試。我們目前通過了ISO27001認證，並從合格的外部審計師那裏獲得了SOC2、類型2的年度報告，證明瞭我們關鍵網絡安全控制的有效性。此外，我們還維護宂餘數據中心功能，以便在發生影響我們主要運營平臺可用性的網絡安全事件時實現業務連續性和災難恢復。繼續改善我們的資訊科技環境，以滿足日益增加的網絡安全和隱私法規的需求，仍然是當務之急。
事件響應
我們的網絡安全戰略包括圍繞事件檢測和響應的考慮。我們維持當前的網絡安全事件應對計劃，以準備、檢測、應對和學習網絡安全事件。事件響應計劃包括向高級管理層報告和上報網絡安全事件的標準流程。此外，我們聘請了第三方安全解決方案的領導者定期進行技術和管理桌面演習，以幫助準備和應對網絡安全事件。這些備戰演習旨在為參與者提供實踐培訓，並幫助我們評估我們應對網絡安全威脅的過程和能力。我們維護記錄在案的事件響應協議，以確保在發生事件時立即和一致地應用我們的流程。管理層和董事會被告知網絡安全事件被認為對我們的業務有中等或更高的影響，即使事件最終被確定為無關緊要。
治理
我們採用了一個治理框架，以促進整個企業的意識、監督責任和風險管理活動。這一框架包括由我們董事會的隱私和網絡安全委員會進行的監督，該委員會負責審查公司對信息技術風險的治理和管理的有效性，包括與業務連續性、網絡安全、監管合規和數據管理有關的風險。隱私和網絡安全委員會的成員在信息技術和安全方面擁有廣泛的專業知識和經驗。我們的委員會主席在信息安全管理領域擁有20多年的經驗，之前曾擔任過各種管理和執行級別的職位，專門從事數據中心基礎設施和雲使用、IT系統、消費者身份識別系統和後臺平臺方面的工作，我們董事會的審計委員會負責監督我們關於網絡安全事件或違規行為和相關合規事項的披露。
除了董事會和其他委員會的監督外，管理層至少每季度召開一次會議，審議網絡安全威脅或事件及其可能對我們的運營結果產生的影響。網絡安全威脅或事件既可單獨考慮，也可綜合考慮，以適當評估此類事件的影響，以及美國證券交易委員會規則要求上市公司迅速披露重大網絡安全事件的8-K表格中披露的必要性。到目前為止，網絡安全威脅的風險，包括之前任何非實質性網絡安全事件的風險，尚未對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。
項目2.財產
設施
我們的公司辦公室位於田納西州納什維爾，Centerview Drive 100號，Suite 300。我們還在美國、加拿大、墨西哥、巴西、印度、英國、愛沙尼亞、波蘭、迪拜、新加坡、菲律賓、澳大利亞和日本設有辦事處。我們對我們的辦公空間持有市場標準的辦公租賃，並不擁有我們的任何辦公室或設施。我們相信，我們的物業總體上適合滿足我們在可預見的未來的需求。此外，如果我們日後需要更多地方，我們相信可隨時以商業上合理的條件提供。
項目3.法律程序
本公司受到私人原告、與本公司有業務往來的第三方以及負責監督
執行管理公司業務的法律法規。在美國，這些問題中的大多數都是根據聯邦公平信用報告法案和各種州和地方法律產生的，這些法律側重於隱私以及背景報告的行為和內容。除了與隱私和背景調查有關的索賠外，該公司還面臨在其正常業務過程中產生的其他索賠和訴訟，包括但不限於客户和供應商的賠償索賠、與僱傭有關的索賠、以及所謂的欠税、侵犯知識產權和違約的索賠。本公司及其附屬公司並不參與本公司認為具重大意義的任何未決法律程序。
看見“項目8.財務報表和補充數據--附註16— 法律訴訟“有關法律訴訟的其他資料，請參閲本年報的10-K表格。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“HRT”。
性能圖表
下面的業績圖表顯示了我們普通股、標準普爾500股票指數和一個同行指數的累計總回報的比較。該圖假設，在2021年10月29日，一個人分別投資了HireRight股票、標準普爾500指數和同業指數100美元。累計總回報的三個衡量標準中的每一個都假設股息再投資。同業集團包括First Advantage Corporation(納斯達克代碼：FA)、英鎊支票公司(納斯達克代碼：STER)、自動數據處理公司(納斯達克代碼：ADP)、全球支付公司(NYSE：GPN)、Cerdian HCM Holding Inc.(紐約證券交易所代碼：CGY)、Robert Half International Inc.(紐約證券交易所代碼：RHI)、Equifax Inc.(紐約證券交易所代碼：EFX)、益百利公司(Experian Plc)、萬寶盛華(NYSE：MAN)、Paycom Software，Inc.(紐約證券交易所代碼：PAYC)、Paychex Inc.(納斯達克：PAYX)、PayLocity Holding Corp(納斯達克：PCTY)、TransUnion(紐約證券交易所代碼：TRU)和Workday，Inc.(納斯達克代碼：WDAY)。下圖所示的股票表現並不一定預示着未來的價格表現。
紀錄持有人
截至2024年3月8日，我們的普通股共有11名登記在冊的股東。這一數字並不代表我們普通股的實際受益所有者人數，因為許多股票是由證券商、經紀商、機構和其他人以“街頭名義”持有的，以使有權投票表決其股票的個人所有者受益。我們無法估計這些紀錄持有人所代表的實益擁有人的總數。
股利政策
我們目前打算保留所有可用資金和任何未來收益，為我們業務的發展和增長提供資金，並履行我們的償債和TRA義務，並可能償還超過我們強制性償還義務的債務，因此，我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。此外，由於我們是一家控股公司，我們為普通股支付股息的能力可能會受到子公司向我們支付股息或分配能力的限制。任何未來派發股息的決定將由我們的董事會酌情決定，取決於我們目前和未來協議中關於我們和我們子公司債務的契約的遵守情況，並將取決於我們的運營結果、財務狀況、資本要求和我們董事會可能認為相關的其他因素。
普通股回購
下表彙總了公司在截至2023年12月31日的財年第四季度的股份回購計劃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 期間 | *購買的股份總數 | | *每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據計劃或方案可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | | | | | | (單位：百萬) |
| 2023年10月1日-10月31日 | 633,407 | | $ | 10.04 | | | 633,407 | | $ | 18.0 | |
| 2023年11月1日至11月30日 | 469,098 | | 9.68 | | | 469,098 | | 13.5 | |
| 2023年12月1日至12月31日 | — | | | — | | | — | | | 13.5 | |
| 總計 | 1,102,505 | | $ | 9.88 | | | 1,102,505 | | $ | 13.5 | |
(1)2022年11月13日，公司董事會批准了於2023年6月21日完成的股份回購計劃(《初始方案》)。根據最初的計劃，公司以每股10.79美元的平均價格回購了總計9,340,029股公司普通股，其中包括支付的佣金和消費税。2023年6月22日，公司宣佈了一項額外的股份回購計劃，用於額外回購至多2,500萬美元的公司普通股，面值為0.001美元(以下簡稱《第二計劃》)。第二個項目於2023年8月28日完成。根據第二項計劃，該公司共回購了2,334,511股公司普通股，平均支付價格為每股10.82美元，包括支付的佣金和消費税。2023年9月12日，公司宣佈了第三次股份回購計劃，以額外回購至多2,500萬美元的公司普通股，面值為0.001美元(簡稱第三次計劃)。第一個方案和第二個方案授權，第三個方案授權根據規則10b-18的要求在公開市場進行回購，包括通過規則10b5-1交易計劃進行私下協商的交易或其他形式的回購，回購的金額和時間取決於股價、交易量、市場狀況和其他一般商業考慮。第一個計劃和第二個計劃不要求公司購買任何特定數量的普通股，公司可以隨時酌情延長、修改、暫停或終止。第三個方案也有同樣的特點。表中顯示的所有回購都是作為第三項計劃的一部分購買的，該計劃是公開宣佈的，其結構符合規則10b-18的條件。第三項計劃下的回購於2023年11月17日暫停，原因是General Atlantic，L.P.及Stone Point Capital LLC的聯屬公司(統稱“主要股東”)及其各自的聯屬基金(統稱“主要股東”)提交了13D修正案，披露他們成立了一個聯合競購小組，以可能向董事會提交初步非約束性建議，以收購主要股東尚未擁有的所有本公司已發行普通股。表中第四欄顯示暫停購買時第三項計劃下剩餘的核定美元價值。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及我們的綜合財務報表和本年度報告中其他地方以Form 10-K形式包含的附註。以下討論和分析中有關對我們未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述以及本討論和分析中的任何其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於“風險因素”和“關於前瞻性陳述和風險因素摘要的告誡”中描述的風險和不確定因素。
業務概述
HireRight控股公司(“HireRight”或“公司”)是技術驅動型勞動力風險管理和合規解決方案的全球領先提供商。我們為全球約37,000名客户提供全面的背景篩查、驗證、鑑定、監測以及藥物和健康篩查服務。我們通過統一的全球軟件和數據平臺提供服務，該平臺緊密集成到客户的人力資本管理(“HCM”)系統中，為員工招聘、入職和監控提供高效和高效的工作流程。2023年，我們為客户篩選了約2600萬名求職者、員工和承包商，處理了9500多萬份篩選。
影響我們經營業績的因素
經濟狀況
我們的業務受到整體經濟環境以及總就業和招聘的影響。全球勞動力的快速變化正在增加複雜性和對僱主的監管審查，這增強了我們提供的解決方案的重要性。我們受益於關鍵的需求驅動因素，這增加了在當前環境下對更靈活、更全面的篩選和招聘解決方案的需求。我們的客户來自各行各業，從大型跨國企業到中小型企業，涵蓋運輸、醫療保健、技術、金融服務、商業和消費者服務、製造業、教育、零售和非營利組織。我們服務的不同類型的客户、地理位置和行業部門的招聘要求和監管考慮因素可能會有很大差異，這就產生了對我們從數十年的經驗中積累起來的廣泛機構知識的需求。
近期宏觀經濟狀況仍存在不確定性。這種不確定性源於通脹、客户信心下降、能源價格波動、利率變化以及地緣政治擔憂，包括潛在規模巨大的武裝衝突。這些驅動因素中的每一個都有其不利影響。2022年，根據消費者價格指數衡量，美國的年通貨膨脹率幾乎達到了30多年來的最高水平，儘管最近從某些指標來看，通貨膨脹率一直在下降，但通貨膨脹率仍然居高不下。通貨膨脹給我們的供應商帶來壓力，導致數據成本增加，也增加了我們的就業和其他費用。持續的經濟衰退將對全球招聘市場產生不利影響，從而對我們的服務需求產生不利影響。對我們服務的需求放緩將對我們未來的業績產生不利影響。此外，利率上升將直接導致更高的利息支出。看見“項目7A。關於市場風險--通脹風險的定量和定性披露獲取有關利率和通脹對我們業務影響的更多信息。雖然我們大部分服務成本的性質是不同的，並會隨收入的增加或減少而變動，但我們不能保證我們可以根據收入的變化，按比例降低服務成本。
在2022年9月30日之前，公司的美國聯邦和州遞延税項淨資產完全由估值津貼抵銷，不包括其可扣税商譽的部分遞延税項負債，這主要是由於公司沒有美國盈利歷史和累計虧損狀況。本公司準備季度遞延税項資產分析，考慮正面和負面證據，包括累計收入(虧損)狀況、收入增長、持續和改善的盈利能力，以及對未來的預期
盈利能力。儘管本公司相信其估計是合理的，但最終釐定適當的估值免税額涉及重大判斷。
在截至2022年12月31日的年度內，本公司確定存在足夠的積極證據，得出美國遞延税項資產更有可能變現的結論，並公佈了2022年第三季度與本公司在美國的業務相關的遞延税項資產的估值準備。在決定釋放估值撥備時，該公司考慮了最近三年期間進入累積收入狀況的情況、2021年第四季度通過IPO募集資金償還債務導致的利息支出大幅下降、連續第七個季度的營業收入、對其美國業務未來收益的預測，以及其他因素。估值準備的釋放產生了9660萬美元的非現金遞延税項優惠，這大大減少了公司在截至2022年12月31日的年度的所得税支出。
2023年的發展
與主要股東的合併協議
2023年12月11日，本公司宣佈收到General Atlantic，L.P.和Stone Point Capital LLC及其各自的關聯基金(統稱為“主要股東”)提出的非約束性要約，擬以每股12.75美元現金收購尚未由主要股東擁有的所有公司已發行普通股。截至這些綜合財務報表發佈之日，主要股東合計擁有公司已發行普通股的約75.2%。
於二零二四年二月十五日，本公司與美國特拉華州有限責任公司紅心母公司(“母公司”)及母公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，就合併附屬公司與本公司合併及併入本公司作出規定，而本公司將繼續作為尚存法團。由本公司董事會獨立及公正成員組成的特別委員會(“特別委員會”)一致通過決議，建議本公司董事會批准合併協議及擬進行的交易，並建議本公司股東批准及採納合併協議。其後，公司董事會一致通過合併協議，並決議推薦S托克托架本公司S採納合併協議。該協議規定，截至合併生效時，每股已發行的公司普通股將被註銷和終止，並自動轉換為獲得現金的權利，金額相當於14.35美元。
合併協議包含某些慣常的終止權，包括但不限於，如果交易未能在晚上11：59前完成，任何一方都有權終止交易。東部時間2024年8月15日。在特定情況下終止將要求公司向母公司支付3,000萬美元的終止費，或母公司向公司支付6,500萬美元的終止費，在任何一種情況下，執行費用都不超過200萬美元。
合併的完成受制於各種條件，包括但不限於(I)持有全部公司普通股流通股的過半數股東投票通過合併協議；以及(Ii)非關聯公司股東持有的公司普通股過半數流通股持有人投票通過合併協議。
不能保證合併協議或任何相關交易將完成，也不能保證任何此類交易的條款。
信貸安排
2023年9月28日，公司與貸款方和作為行政代理、抵押品代理和信用證發行方的美國銀行簽訂了對我們的第一筆留置權定期貸款安排的第二次修訂。我們於2018年7月12日進入該設施，隨後於2022年6月3日和2023年9月28日進行了修改。初始貸款連同隨後的修訂在本文中被稱為“信貸貸款”。請參閲“項目8.財務報表和補充數據- 注9— 債務“以獲取更多信息。
另請參閲-經營成果關於第二項修正案對我們的綜合業務報表某些項目的影響的更多信息。
保險追償
2023年9月14日，公司達成和解，追回與2009年和2010年對HireRight Solutions，Inc.提起的24起訴訟有關的部分訴訟和解費用。HireRight Solutions，Inc.是公司子公司HireRight，LLC(“Old HireRight”)的前身。向Old HireRight的保險公司尋求賠償，和解已記錄在綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中。請參閲“項目8.財務報表和補充數據-- 注15—法律訴訟“以獲取更多信息。
DTIS採集
2023年7月3日，公司完成了對數字可信身份服務有限責任公司(簡稱DTIS)60%股權的收購，DTIS是一家經FBI批准的渠道公司(向FBI提交指紋並接收FBI犯罪歷史記錄信息)，專門收集和處理生物特徵和傳記數據，此次收購的總收購價為2650萬美元，包括一年230萬美元的現金扣留。請參閲“項目8.財務報表和補充數據--附註3 — 企業合併以獲取更多信息。
共享回購計劃
2022年11月14日，公司宣佈於2023年6月21日完成的100.0元人民幣股份回購計劃(《初始計劃》)。2023年6月22日，公司宣佈並實施了一項額外的股份回購計劃，用於額外回購至多2,500萬美元的公司普通股(《第二計劃》)。第二個項目於2023年8月28日完成。2023年9月12日，公司宣佈了第三次股份回購計劃，用於額外回購至多2,500萬美元的公司普通股(“第三次計劃”)。
第一個計劃和第二個計劃不要求公司購買任何特定數量的普通股，公司可以隨時酌情延長、修改、暫停或終止。第三個方案也有同樣的特點。根據初始計劃、第二計劃和第三計劃回購的股票在公司的綜合資產負債表上記為“庫存股”。2023年11月17日，由於收到主要股東的建議，我們暫停了第三個計劃。見“--流動性和資本資源--股份回購計劃“以獲取更多信息。
全球重組計劃
2023年第一季度，公司啟動了一項全球重組計劃，旨在改善公司的成本結構、運營效率和盈利能力，以應對持續不確定的宏觀經濟狀況。該計劃於2023年第一季度啟動，包括減少兵力、將某些職能外包以及其他旨在降低成本和彌補訂單量減少的措施，預計將持續到2024年，同時公司將實施現有計劃並評估更多機會。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了1830萬美元的重組費用，主要用於與裁員相關的員工遣散費和福利、放棄使用權資產的加速租金支出以及其他重組費用。此外，在截至2023年12月31日的年度內，公司產生了970萬美元的專業服務費，用於與執行全球重組計劃有關的諮詢費用。請參閲“項目8.財務報表和補充數據--附註24— 重組及相關費用“以獲取更多信息。
公司預計到2024年上半年將確認200萬至300萬美元的額外重組費用，主要用於遣散費和福利、專業服務費和過渡成本。一旦完成，我們估計根據全球重組計劃，年化總節省約為5,000萬美元。然而，我們可能無法充分實現全球重組計劃預期的成本節約和效益，而
預計的費用可能會高於預期，包括額外的遣散費和專業服務費。
我們運營業績的關鍵組成部分
收入
該公司從背景審查和在線報告中提供的相關合規服務中獲得收入。我們的客户可以單獨或批量訂購我們的服務和報告。每一份報告都被記為單個訂單，然後通常被合併並按月向我們的客户開具賬單。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，約26%、28%和30%的收入來自公司最大的50家客户，這些客户包括多元化行業的大型美國公司和跨國公司，如運輸、醫療保健、技術、商業和消費者服務、金融服務、製造、教育、零售和非營利組織。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，該公司的客户個人佔收入的比例均不超過3%，在截至2021年12月31日的年度中佔收入的比例均不超過5%。醫療保健、技術、金融服務和運輸客户是收入的最大貢獻者。在截至2023年12月31日的一年中，這些客户的收入與上年同期相比下降了13%，主要是技術和金融服務公司的訂單量減少。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，這些客户的收入分別比去年同期增長了14%和43%。
費用
服務成本(不包括折舊和攤銷)包括數據獲取成本、醫療實驗室和採集費、運營、客户服務和客户入職功能的人員相關成本，以及為實現我們的服務而產生的其他直接成本。大約80%的服務成本在性質上是可變的。
銷售、一般和行政費用包括與銷售、技術、行政和公司管理職能有關的人事費用，以及第三方技術、專業和諮詢服務、廣告和設施費用。銷售、一般和管理費用還包括攤銷資本化的雲計算軟件成本。
折舊和攤銷費用包括財產和設備的折舊，以及購買和開發的軟件和其他無形資產的攤銷。
其他費用包括與我們的信貸安排和利率互換協議有關的利息費用、匯兑損益以及其他費用。在我們的綜合經營報表上，利息支出與利息收入淨額相抵，利息收入主要來自計息賬户中持有的現金和現金等值餘額。我們的大部分應收賬款和應付款項都是以美元計價的，但我們也在使用美元以外的貨幣的國家/地區賺取收入、支付費用、擁有資產和產生債務，包括歐元、英鎊、波蘭茲羅提、澳元、加拿大元、新加坡元、墨西哥比索、日元和印度盧比等。因此，美元對這些貨幣的升值或貶值可能導致已實現和未實現的外匯損益。然而，就我們以美元以外的貨幣獲得的收入而言，我們通常以這種貨幣支付相應金額的費用，因此這些外匯波動的累積影響通常被認為對我們的財務業績不是實質性的。
所得税費用(福利)包括基於我們子公司在多個司法管轄區的收入的外國、美國聯邦、州和地方所得税。
經營成果
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度及截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績比較
下表列出截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位為千，不包括收入的百分比) |
| 收入 | | $ | 721,877 | | | 100.0 | % | | $ | 806,668 | | | 100.0 | % | | $ | 730,056 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括下文折舊和攤銷） | | 375,998 | | | 52.1 | % | | 435,740 | | | 54.0 | % | | 406,671 | | | 55.7 | % |
| 銷售、一般和行政 | | 214,559 | | | 29.7 | % | | 200,853 | | | 24.9 | % | | 188,298 | | | 25.8 | % |
| 折舊及攤銷 | | 75,244 | | | 10.4 | % | | 71,959 | | | 8.9 | % | | 78,357 | | | 10.7 | % |
| 總費用 | | 665,801 | | | 92.2 | % | | 708,552 | | | 87.8 | % | | 673,326 | | | 92.2 | % |
| 營業收入 | | 56,076 | | | 7.8 | % | | 98,116 | | | 12.2 | % | | 56,730 | | | 7.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 64,722 | | | 9.0 | % | | 32,122 | | | 4.0 | % | | 74,815 | | | 10.2 | % |
| 其他費用，淨額 | | 2,879 | | | 0.4 | % | | 472 | | | 0.1 | % | | 532 | | | 0.1 | % |
| 其他費用合計 | | 67,601 | | | 9.4 | % | | 32,594 | | | 4.0 | % | | 75,347 | | | 10.3 | % |
| 所得税前收入(虧損) | | (11,525) | | | (1.6) | % | | 65,522 | | | 8.1 | % | | (18,617) | | | (2.6) | % |
| 所得税支出(福利) | | 144 | | | — | % | | (79,052) | | | (9.8) | % | | 2,686 | | | 0.4 | % |
| 淨收益(虧損) | | $ | (11,669) | | | (1.6) | % | | $ | 144,574 | | | 17.9 | % | | $ | (21,303) | | | (2.9) | % |
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | | $ | (109) | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 可歸因於HireRight控股公司的淨收益(虧損) | | $ | (11,560) | | | (1.6) | % | | $ | 144,574 | | | 17.9 | % | | $ | (21,303) | | | (2.9) | % |
| | | | | | | | | | | | |
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收入
截至2023年12月31日的年度收入降至7.219億美元，較上年同期減少8480萬美元，降幅為10.5%，主要原因是現有客户的訂單量減少，原因是他們努力調整員工隊伍，以應對宏觀經濟壓力和不確定性。這些影響在我們的技術和服務垂直市場中更為明顯，在8480萬美元的總降幅中佔6350萬美元。由於上述相同原因，我們剩餘客户羣的收入淨減少2,130萬美元。
從地域角度來看，與截至2022年12月31日的年度相比，在截至2023年12月31日的一年中，來自國際和美國地區的收入分別減少了750萬美元或12.0%，以及7730萬美元或10.4%。我們的技術和服務垂直領域的收入下降在我們的亞太地區和印度地區尤為明顯。
截至2022年12月31日的年度收入增至8.067億美元，較上年同期增加7660萬美元，增幅為10.5%，主要是由於與現有客户相關的平均訂單價值和對新客户的銷售增加所致。來自國際和美國地區的收入增加了7.5美元
在截至2022年12月31日的年度內，與截至2021年12月31日的年度相比，分別增加了6910萬美元或13.6%，以及6910萬美元或10.2%。在截至2022年12月31日的一年中，與前一年同期相比，美元兑英鎊走強，對國際地區的收入產生了不利影響。在不變貨幣基礎上，聯合王國的收入將比實際收入高出540萬美元。不變貨幣是指使用上一可比期間的有效匯率重新換算的本期業績。
服務成本(不包括以下折舊和攤銷)
截至2023年12月31日的一年，服務成本降至3.76億美元，較上年同期減少5970萬美元，降幅13.7%，主要原因是訂單量減少、數據成本下降、合同勞動力成本下降以及每個背景屏幕的平均勞動力成本下降。在截至2023年12月31日的一年中，服務成本佔收入的比例從截至2022年12月31日的54.0%降至52.1%，這主要是由於我們的技術計劃相關的流程改進、離岸勞動力的使用增加以及與合同勞動力相關的成本降低導致每個背景屏幕的平均勞動力成本降低。
截至2022年12月31日的一年，服務成本增至4.357億美元，較上年同期增加2910萬美元，增幅7.1%，主要原因是數據成本上升、醫療實驗室和採集費上升，以及為跟上市場狀況而增加的激勵薪酬和附帶福利計劃。在截至2022年12月31日的一年中，服務成本佔收入的百分比從截至2021年12月31日的55.7%降至54.0%，這主要是由於我們持續的技術計劃帶來的流程改進以及離岸勞動力使用的增加，導致每個背景屏幕的平均勞動力成本降低。
銷售、一般和行政
截至2023年12月31日止年度的銷售、一般及行政開支(“SG&A”)增至2.146億美元，較上年同期增加1,370萬美元或6.8%，主要是由於與我們的技術計劃及全球重組計劃有關的專業服務費增加830萬美元所致。雲計算IT系統的資本化實施成本攤銷、技術維護和電信成本增加了780萬美元，人員相關支出增加了740萬美元，這主要歸因於與我們的全球重組計劃相關的員工遣散費和員工福利。不包括遣散費和股票薪酬支出，與人事相關的支出將減少430萬美元。此外，與其他融資活動有關的130萬美元費用也導致了SG&A費用的增加。SG&A費用的增加被保險追回法律和解費用及相關專業服務費6.8百萬美元部分抵銷，該費用主要與一宗與本公司前身實體有關的單一訴訟事宜有關，申索可追溯至二零零九年。其他抵消性減少包括壞賬支出減少230萬美元，以及與各種其他成本的減少有關的220萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，SG&A佔收入的百分比從截至2022年12月31日的24.9%增加到29.7%，這主要是由於與全球重組計劃相關的收入和支出下降的影響。
截至2022年12月31日止年度的銷售、一般及行政開支(“SG&A”)增至2億美元，較上年同期增加1,260萬美元，增幅為6.7%，主要原因是人事成本增加1,900萬美元，技術投資增加510萬美元，以及上市公司成本增加510萬美元。在人員成本增加的1900萬美元中，590萬美元與基於股票的薪酬有關，1310萬美元與增加的工資支出、激勵性薪酬和附帶福利計劃有關。與設施有關的費用減少1 490萬美元，部分抵消了增加的數額。在截至2022年12月31日的一年中，SG&A佔收入的百分比從截至2021年12月31日的25.8%略降至24.9%。
人員成本的增加歸因於對市場薪酬上升的反應，我們在2021年11月首次公開募股後更多地使用基於股票的薪酬，以及增加員工以支持增長。上市公司的額外成本包括增加的審計、會計和法律費用
以及增加保險覆蓋面的保費，這在2021年第三季度之前不存在，但將繼續存在。上述SG&A費用的增加部分被各種其他成本的減少所抵銷，包括2021年因退出未使用的辦公空間而導致的設施費用的減少。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用增加到7520萬美元，比上年同期增加330萬美元，或4.6%，主要是由於與軟件有關的折舊費用增加了200萬美元。收購DTIS股權所產生的與生物識別平臺無形資產相關的攤銷支出為90萬美元，這也是折舊和攤銷費用較上年增加的原因。
與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年折舊和攤銷費用減少了640萬美元，降幅為8.2%，至7200萬美元。減少的主要原因是，由於我們退出的某些設施的估計使用壽命縮短，上一年的折舊費用加速了370萬美元。與軟件有關的折舊費用增加部分抵消了減少的費用。
利息支出
截至2023年12月31日止年度的利息支出增至6,470萬美元，較上年同期增加3,260萬美元，增幅為101.5%，主要是由於我們的浮動利率定期貸款的利率上升，與上年同期相比，利息支出增加了2,520萬美元。此外，本集團於2023年錄得債務修改及清償虧損770萬美元，與註銷未攤銷遞延融資費用、未攤銷原始發行折扣及與第一留置權定期貸款安排第二次修訂有關的新債發行成本有關。截至2023年12月31日止年度，與終止的利率互換協議相關的利息支出較上年同期減少380萬美元，導致利息支出增加。利息支出的增加被截至2023年12月31日的年度內從計息現金等值賬户賺取的240萬美元的利息收入部分抵消。
截至2022年12月31日止年度的利息開支降至3,210萬美元，較上年同期減少4,270萬美元，或57.1%，主要是由於預定本金償還及於2021年第四季度申請IPO所得款項合共3.15億美元以註銷我們的第二項留置權定期貸款安排及自願預付第一筆留置權定期貸款安排而導致信貸安排下的未償還債務減少所致。截至2021年12月31日止年度的利息支出包括與第二留置權優先擔保定期貸款安排有關的1,750萬美元及與第一留置權定期貸款安排的預付部分有關的360萬美元，以及從綜合資產負債表上累積的其他全面收益(虧損)重新分類為與利率互換協議相關的利息支出所產生的1,970萬美元的利息支出。此外，在截至2022年12月31日的年度內，將與終止的利率互換協議相關的未實現收益從合併資產負債表上累積的其他全面收益(虧損)中重新分類，減少了1260萬美元的利息支出。截至2022年12月31日的一年中，利息支出的減少被2022年與利率上升相關的1110萬美元的利息支出增加部分抵消。
所得税(福利)費用
截至2023年12月31日的一年，所得税支出增至10萬美元，比上年同期增加7920萬美元，主要原因是2022年美國聯邦和州估值免税額的發放。截至2023年12月31日的年度的有效税率不同於聯邦法定税率21%，主要原因是美國對海外業務的税收和不可抵扣的基於股票的薪酬
支出，但因確認其他累計全面虧損中擱淺的遞延税項餘額而部分抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，所得税的收益為7910萬美元，主要是由於美國聯邦和州估值免税額的發放，而去年同期的支出為270萬美元。截至2022年12月31日的一年的實際税率為負120.6%，而截至2021年12月31日的一年的實際税率為14.4%。與上一年同期相比，截至2022年12月31日的一年的實際税率發生了變化，這主要是由於2022年美國聯邦和州估值免税額的釋放以及2021年英國遞延税項的重新估值。截至2022年12月31日的年度的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是由於美國聯邦和州的估值免税額和州税收的釋放。
非公認會計準則財務指標
我們相信，我們非公認會計準則財務指標的列報為投資者評估我們的財務狀況和經營結果提供了有用的信息。這些計量不應被視為替代淨收益(虧損)或根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報的任何其他財務表現或流動資金計量。這些衡量標準作為分析工具具有重要的侷限性，因為它們排除了一些但不是所有影響最直接可比的公認會計原則衡量標準的項目。此外，如果我們行業中的其他公司對類似的非GAAP衡量標準的定義與我們不同，那麼這些衡量標準用於比較的效用可能會受到限制。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
經調整的EBITDA指當期適用的扣除利息支出、所得税、折舊及攤銷費用、股票薪酬、已實現及未實現外匯收益(虧損)、合併整合費用、雲計算軟件成本攤銷、法律和解成本或管理層認為不屬於正常業務過程的保險賠償前的淨收益(虧損)，以及管理層認為不能代表公司核心業務的其他項目。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以當期收入。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是我們的財務報表的管理層和外部用户(如行業分析師、投資者、貸款人和評級機構)可以用來評估我們的：
•與其他上市公司相比的經營業績，不考慮資本結構或歷史成本基礎;
•產生現金流的能力;
•能夠產生和償還債務以及為資本支出提供資金;以及
•收購和其他資本支出項目的可行性以及各種投資機會的投資回報。
下表將我們的非GAAP財務指標調整後EBITDA與淨利潤（虧損）進行了調節，這是我們在所示期間根據GAAP計算和列報的最直接可比的財務指標。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (in數千人，除了例外） |
| 可歸因於HireRight控股公司的淨收益(虧損) | $ | (11,560) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| 非控股權益應佔虧損 | (109) | | | — | | | — | |
所得税支出(福利)(1) | 144 | | | (79,052) | | | 2,686 | |
| 利息支出，淨額 | 64,722 | | | 32,122 | | | 74,815 | |
| 折舊及攤銷 | 75,244 | | | 71,959 | | | 78,357 | |
| EBITDA | 128,441 | | | 169,603 | | | 134,555 | |
| 基於股票的薪酬 | 18,738 | | | 11,474 | | | 4,528 | |
| 已實現和未實現外匯損失 | 1,059 | | | 323 | | | 424 | |
重組費用(2) | 28,004 | | | — | | | — | |
技術投資 (3) | 1,193 | | | 563 | | | 3,567 | |
雲計算軟件成本攤銷 (4) | 6,744 | | | 2,690 | | | 21 | |
其他項目(5) | (3,821) | | | 3,657 | | | 17,123 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 180,358 | | | $ | 188,310 | | | $ | 160,218 | |
淨收益(虧損)利潤率(6) | (1.6) | % | | 17.9 | % | | 2.9 | % |
| 調整後EBITDA利潤率 | 25.0 | % | | 23.3 | % | | 21.9 | % |
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(1)在截至2022年12月31日的年度內，公司確定存在足夠的積極證據來沖銷與公司在美國的業務相關的遞延税項資產應佔的公司估值準備。這一沖銷產生了9660萬美元的非現金遞延税項收益，大大減少了公司截至2022年12月31日的年度的所得税支出。
(2)重組費用是指與該公司的全球重組計劃有關的成本。與該計劃有關的成本包括：(I)於截至2023年12月31日止年度內與受影響員工有關的遣散費及福利1,370萬美元；(Ii)於截至2023年12月31日止年度內與執行我們的成本節約措施有關的專業服務費970萬美元；(Iii)於截至2023年12月31日止年度內放棄若干租賃設施所涉及的290萬美元；及(Iv)於截至2023年12月31日止年度內更換若干內部技術系統所涉及的160萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們沒有產生重組費用。
(3)技術投資是指在截至2023年12月31日的年度內與我們的某些雲計算軟件成本減值相關的成本，以及與旨在在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內實現更高運營效率的各種平臺和實施技術計劃相關的發現階段成本。
(4)雲計算軟件成本的攤銷包括在銷售中確認的費用、與我們的平臺相關的雲計算IT系統資本化實施成本的一般和管理費用以及旨在實現更高運營效率的實現技術計劃。這筆費用不包括在上述折舊和攤銷中。
(5)截至2023年12月31日止年度的其他項目主要包括(I)保險追討及相關專業服務費680萬美元，扣除應付予本公司外部律師的費用，涉及與本公司前身實體有關的訴訟，索賠可追溯至2009年，並被視為非正常業務運作。(I)與核心業務無關的專業服務費140萬美元，(Ii)與主要股東的建議有關的專業服務費70萬美元，以及(Iii)與其他融資活動有關的專業服務費60萬美元，抵銷了與保險追回有關的減少額。截至2022年12月31日的年度的其他項目包括：(1)與實施全公司企業資源規劃系統有關的費用180萬美元；(2)140萬美元的遣散費；(3)與專業人員有關的110萬美元
與核心業務無關的服務費，(Iv)與我們的一個短期租賃設施相關的退出成本20萬美元，以及(V)30萬美元的各種其他成本。這些成本被以下因素部分抵消：(I)在截至2022年12月31日的一年中，由於索賠結果好於最初預期，先前應計的法律和解費用減少了60萬美元，以及(Ii)由於與我們某些租賃設施相關的退出成本估計的變化，成本減少了70萬美元。截至2021年12月31日止年度的其他項目包括(V)與若干租賃設施有關的1,020萬美元退出成本，及(Vi)與本公司於2021年進行首次公開招股準備有關的500萬美元成本。
(6)淨收入(虧損)利潤率代表淨收入(虧損)除以當期收入。
調整後淨收益和調整後稀釋每股收益
除了調整後的EBITDA，管理層認為，調整後的淨收入是我們整體經營業績的有力指標，對於我們的管理層和投資者來説是有用的，可以作為一種衡量不同時期比較經營業績的指標。我們將調整後淨收益定義為經調整後的淨收益(虧損)，包括已收購無形資產攤銷、股票薪酬、已實現和未實現外匯收益(虧損)、合併整合費用、雲計算軟件成本攤銷、法律和解成本或管理層認為不屬於正常業務過程的保險賠償，以及管理層認為不能代表公司核心業務的其他項目，我們對這些項目適用調整後的實際税率。有關某些調整的説明，請參閲下表的腳註。我們將調整後稀釋每股收益定義為調整後淨收益除以適用期間的調整後加權平均流通股數(稀釋後)。我們相信，調整後稀釋每股收益對投資者和分析師是有用的，因為它使他們能夠更好地評估報告期內的每股經營業績，並將我們的業績與同行公司的業績進行比較。
下表將我們對調整後淨收益的非GAAP財務計量與淨收益(虧損)進行了核對，淨收益(虧損)是我們根據GAAP計算和列報的最直接的可比財務計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 可歸因於HireRight控股公司的淨收益(虧損) | $ | (11,560) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| 非控股權益應佔虧損 | (109) | | | — | | | — | |
所得税支出(福利)(1) | 144 | | | (79,052) | | | 2,686 | |
| 所得税前收入(虧損) | (11,525) | | | 65,522 | | | (18,617) | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 62,612 | | | 61,682 | | | 63,059 | |
債務變更和清償損失(2) | 7,745 | | | — | | | 5,170 | |
利息費用互換調整 (3) | (8,849) | | | (12,634) | | | — | |
利息費用折扣 (4) | 2,864 | | | 3,345 | | | 4,080 | |
| 基於股票的薪酬 | 18,738 | | | 11,474 | | | 4,528 | |
| 已實現和未實現外匯損失 | 1,059 | | | 323 | | | 424 | |
重組費用(5) | 28,004 | | | — | | | — | |
技術投資 (6) | 1,193 | | | 563 | | | 3,567 | |
雲計算軟件成本攤銷 (7) | 6,744 | | | 2,690 | | | 21 | |
其他項目(8) | (3,821) | | | 3,657 | | | 17,580 | |
| 調整後的所得税前收入 | 104,764 | | | 136,622 | | | 79,812 | |
調整後的所得税(9) | 27,239 | | | 35,522 | | | 20,751 | |
| 調整後淨收益 | $ | 77,525 | | | $ | 101,100 | | | $ | 59,061 | |
下表列出了所列期間調整後每股稀釋收益的計算：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 歸屬於HireRight Holdings Corporation的稀釋每股淨利潤（虧損） | $ | (0.16) | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.35) | |
| 可歸因於非控股權益的損失 | — | | | — | | | — | |
所得税支出(福利)(1) | — | | | (1.00) | | | 0.04 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 0.86 | | | 0.78 | | | 1.04 | |
債務變更和清償損失(2) | 0.10 | | | — | | | 0.08 | |
利息費用互換調整 (3) | (0.12) | | | (0.16) | | | — | |
利息費用折扣 (4) | 0.04 | | | 0.04 | | | 0.07 | |
| 基於股票的薪酬 | 0.26 | | | 0.15 | | | 0.07 | |
| 已實現和未實現外匯損失 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
重組費用(5) | 0.38 | | | — | | | — | |
技術投資 (6) | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.06 | |
雲計算軟件成本攤銷 (7) | 0.09 | | | 0.04 | | | — | |
其他項目(8) | (0.05) | | | 0.04 | | | 0.29 | |
| 調整後的所得税前收入 | 1.43 | | | 1.72 | | | 1.31 | |
調整後的所得税(9) | (0.37) | | | (0.45) | | | (0.34) | |
| 調整後稀釋每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | |
加權-平均流通股數量-稀釋 | 72,935,490 | | 79,443,263 | | 60,821,472 |
(1)在截至2022年12月31日的年度內，公司確定存在足夠的積極證據來沖銷與公司在美國的業務相關的遞延税項資產應佔的公司估值準備。這一沖銷產生了9660萬美元的非現金遞延税項收益，大大減少了公司截至2022年12月31日的年度的所得税支出。
(2)債務的修改和清償虧損與截至2023年12月31日的年度內未攤銷的遞延融資費、未攤銷的原始發行折扣和新的債務發行成本以及我們修訂的第一留置權安排的修訂有關。於截至2021年12月31日止年度的債務修改及清償虧損與償還本公司於截至2021年12月31日止年度的第二留置權定期貸款安排本金及部分償還本公司的第一留置權定期貸款安排有關。
(3)利息支出掉期調整包括對終止的利率掉期協議的未實現收益進行攤銷，這些收益在2023年12月之前確認為利息支出的減少。
(4)利息支出貼現包括原始發行貼現攤銷和債務發行成本。
(5)重組費用是指與該公司的全球重組計劃有關的成本。與該計劃有關的成本包括：(I)於截至2023年12月31日止年度內與受影響員工有關的遣散費及福利1,370萬美元；(Ii)於截至2023年12月31日止年度內與執行我們的成本節約措施有關的專業服務費970萬美元；(Iii)於截至2023年12月31日止年度內放棄若干租賃設施所涉及的290萬美元；及(Iv)於截至2023年12月31日止年度內更換若干內部技術系統所涉及的160萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們沒有產生重組費用。
(6)技術投資是指在截至2023年12月31日的年度內與我們的某些雲計算軟件成本減值相關的成本，以及與旨在在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內實現更高運營效率的各種平臺和實施技術計劃相關的發現階段成本。
(7)雲計算軟件成本的攤銷包括在銷售中確認的費用、與我們的平臺相關的雲計算IT系統資本化實施成本的一般和管理費用以及旨在實現更高運營效率的實現技術計劃。這筆費用不包括在上述折舊和攤銷中。
(8)截至2023年12月31日止年度的其他項目主要包括(I)保險追討及相關專業服務費680萬美元，扣除應付予本公司外部律師的費用，涉及與本公司前身實體有關的訴訟，索賠可追溯至2009年，並被視為非正常業務運作。(I)與核心業務無關的專業服務費140萬美元，(Ii)與主要股東的建議有關的專業服務費70萬美元，以及(Iii)與其他融資活動有關的專業服務費60萬美元，抵銷了與保險追回有關的減少額。截至2022年12月31日止年度的其他項目包括(I)與實施全公司企業資源規劃(“ERP”)系統有關的180萬美元，(Ii)140萬美元的遣散費，(Iii)與與核心業務無關的專業服務費相關的110萬美元，(Iv)與部分租賃設施相關的退出成本20萬美元，以及(V)30萬美元的其他各種成本。這些成本被以下因素部分抵消：(I)在截至2022年12月31日的一年中，由於索賠結果好於最初預期，先前應計的法律和解費用減少了60萬美元，以及(Ii)由於與我們某些租賃設施相關的退出成本估計的變化，成本減少了70萬美元。截至2021年12月31日止年度的其他項目包括(V)與若干租賃設施有關的1,020萬美元退出成本，及(Vi)與本公司於2021年進行首次公開招股準備有關的500萬美元成本。
(9) 調整後的所得税基於本公司經營所在司法管轄區的税法，不包括淨營業虧損和估值津貼的影響，以計算截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的26%的非GAAP混合法定税率。2022年和2021年12月31日終了年度的調整後所得税已更新，以符合本年度的方法。
流動性與資本資源
一般信息
我們的流動資金和資本資源的主要來源是我們經營活動產生的現金、手頭的現金以及我們長期債務安排下的借款。從歷史上看，所得税並不是資金的重要用途，但在我們的淨營業虧損(“NOL”)結轉的好處得到充分確認後，所得税可能成為資金的一種重要用途，這取決於我們未來的盈利能力和未來税率。此外，由於我們就首次公開募股訂立的應收所得税協議，我們將被要求向某些首次公開募股前的股權持有人或他們的受讓人支付公司及其子公司因使用NOL而實現或被視為實現的所得税節省的85%的利益，以及其他税收屬性，公司為此確認了估計總負債211.0,000,000美元，包括截至2023年12月31日的當前部分2,720萬美元。根據我們目前的應税收入估計，我們預計在2030年底之前償還這筆債務的大部分。TRA的付款始於2024年第一季度。這些付款將導致現金流出，否則我們將以適用NOL和其他税收屬性的節税形式保留金額。
截至2023年12月31日的現金和現金等價物為1.234億美元。截至2023年12月31日，在外國司法管轄區持有的現金約為2200萬美元，主要與國際業務有關。
債務
該公司目前有兩項長期債務安排：
•信貸安排是一種第一留置權優先擔保定期貸款安排，按有擔保隔夜融資利率(SOFR)浮動利率(2023年12月31日為5.36%)+4.00%按月支付利息，於2030年9月30日到期。截至2023年12月31日，我們債務的未償還本金餘額總額為750.0美元，截至2022年12月31日，未償還本金餘額為6.995億美元。
•第一留置權高級擔保循環信貸安排，本金總額高達1.6億美元，包括4000萬美元的信用證次級安排，按SOFR浮動利率每月計息(2023年12月31日為5.39%)+2.5%(根據基於槓桿的定價進行調整
於2027年6月3日到期，或於本公司信貸安排下定期貸款到期前91天(如較早)到期。截至2023年12月31日，該公司在循環信貸安排下有1.587億美元的可用借款能力，此前該公司已將130萬美元用於信用證。
信貸安排包括一項為循環貸款人的利益而不斷湧現的財務維持契約，該契約將我們的最高第一留置權槓桿率限制在任何已提取超過35%的循環承諾的財政季度的最後一天(為此不包括高達1,500萬美元的未提取信用證)。截至2023年12月31日，本公司不受本公約約束，因為循環信貸安排下的未償還貸款和信用證不超過該安排下承諾總額的35%。
本公司在信貸融資項下的責任由協議所界定的本公司幾乎所有境內全資重要附屬公司以優先擔保優先原則共同及個別擔保，並以本公司及其境內全資重大附屬公司幾乎所有資產的優先擔保權益作抵押，但須受若干準許留置權及例外情況所規限。抵押品包括任何形式的借款人和任何信貸方擁有的每一家受限制子公司的所有未償還股權。
經營承諾
截至2023年12月31日，本公司對各方的購買義務總計約4510萬美元，主要用於在正常業務過程中購買數據和其他篩選服務。這些購買義務的到期日到2024年各不相同。截至2023年12月31日，我們的債務從截至2022年12月31日的5260萬美元減少，原因是與公司當前供應商之一的大型服務協議相關的年度最低承諾減少。
除了我們的常規資本支出，我們目前正在進行一項長期計劃，以重新設計我們的核心操作系統，並增加我們對自動化的使用，以使我們能夠更有效地運營，為我們的客户及其候選人產生更準確和及時的結果，並提高我們的盈利能力。我們於2021年秋季在一家專業服務公司的幫助下開始了這個項目，並已經構建了一個現代化的核心平臺和某些應用程序。我們引入了內部開發，以控制成本，並將工程工作與業務更緊密地結合起來，以促進將我們的深厚技術融入系統中。截至2023年12月31日的一年裏，我們已經在這一倡議上投資了4730萬美元。
我們預期來自營運的現金流及目前的現金結餘，連同循環信貸安排下的可用借款，將足以應付未來十二個月的營運需求及TRA項下的債務。雖然我們相信我們有足夠的長期流動資金來源，但運營中的可用現金可能會受到任何普遍的經濟低迷或我們業務的任何下滑或不利變化的影響，例如客户流失、市場和/或競爭壓力、意外負債或其他商業環境的重大變化。未來可能需要額外的融資來為我們的運營提供資金，而且不能保證在需要時，我們能夠以我們可以接受的條款或根本不能保證獲得額外的債務或股權融資。
現金流分析
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度及截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的現金流量比較
下表彙總了截至2023年、2022年和2021年12月31日的綜合現金流。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 90,222 | | | $ | 107,728 | | | $ | 47,474 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (40,251) | | | (16,931) | | | (14,037) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (90,580) | | | (41,921) | | | 59,987 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | $ | (40,609) | | | $ | 48,876 | | | $ | 93,424 | |
經營活動
經營活動提供的現金反映經某些非現金項目調整後的淨收益(虧損)以及經營資產和負債的變化。截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金為9020萬美元，而截至2022年12月31日的年度為1.077億美元。經營活動提供的現金減少的主要原因是，截至2023年12月31日的一年淨虧損1170萬美元，而上年同期的淨收益為1.446億美元。與上年同期相比，本期營運資金使用的現金減少，部分抵消了這一減少。
截至2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金為1.077億美元，而截至2021年12月31日的年度為4750萬美元。經營活動提供的現金增加，主要是由於截至2022年12月31日的年度的淨收益與上年同期的淨虧損相比，但因截至2022年12月31日的年度發放估值津貼而產生的所得税收益以及與我們的雲計算平臺現代化和自動化工作相關的支出更多地使用現金而部分抵消。
投資活動
在截至2023年12月31日的一年中，用於投資活動的現金為4,030萬美元，而截至2022年12月31日的一年中，用於投資活動的現金為1,690萬美元。這一增長主要是由於與收購DTIS有關的現金使用量增加了2170萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，沒有發生可比的活動。與上一季度相比，其他投資增加了370萬美元。隨着公司繼續其成本節約舉措，房地產和設備採購的減少部分抵消了這些增長。
截至2022年12月31日的一年中，投資活動中使用的現金為1690萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，投資活動中使用的現金為1400萬美元。這一增長主要是由於我們為提高運營效率而在我們的計劃下增加的資本化軟件開發成本，但部分被房地產和設備採購的減少所抵消。
融資活動
截至2023年12月31日的年度，用於融資活動的現金為9060萬美元，而截至2022年12月31日的年度，用於融資活動的現金為4190萬美元。用於融資活動的現金增加主要是由於在截至2023年12月31日的一年中，根據股票回購計劃進行的1.219億美元普通股回購。這一增加部分被信貸機制的淨收益約3920萬美元所抵消。也抵消了用於融資的現金的增加
活動是在上一年期間為終止利率互換協議支付1,840萬美元，在截至2023年12月31日的年度內沒有支付任何可比款項。
截至2022年12月31日的年度，融資活動使用的現金為4190萬美元，而截至2021年12月31日的年度，融資活動提供的現金為6000萬美元。用於融資活動的現金增加，主要是由於在截至2022年12月31日的年度內，與終止利率互換協議有關的支付1,840萬美元，以及用於根據我們的股票回購計劃回購普通股的1,570萬美元現金。在截至2022年12月31日的一年中，我們債務安排的強制性償還金額為840萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，淨還款額為3.334億美元，其中包括840萬美元的強制性還款。
股份回購計劃
2022年11月14日，公司公佈了初步方案。根據最初的計劃。公司總共回購了9,340,029股公司普通股，平均支付價格為每股10.79美元。
2023年6月22日，公司宣佈了第二個方案，授權公司額外回購至多2500萬美元的公司普通股。第二個項目於2023年8月28日完成。根據第二個計劃，公司以每股10.82美元的平均價格購買了總計2334,511股公司普通股，其中包括支付的佣金和消費税。
2023年9月12日，公司宣佈了第三輪股份回購計劃，用於額外回購至多2,500萬美元的公司普通股(簡稱《第三輪計劃》)。由於收到提案，第三個項目於2023年11月17日暫停。根據第三項計劃，該公司以每股9.86美元的平均價格回購了120萬股公司普通股，其中包括支付的佣金和消費税。
利率互換
自2018年12月31日起，本公司已訂立名義總金額為7.00億美元的利率互換協議(“利率互換協議”)。利率互換協議旨在針對公司債務利率的變化提供可預測性，因為利率互換協議將公司債務的部分可變利率轉換為固定利率。利率互換協議原定於2023年12月31日到期。
自2022年2月18日起，本公司終止了利率互換協議。關於利率掉期協議的終止，本公司向掉期交易對手支付了1,840萬美元。在這些終止後，與終止的利率互換協議相關的2150萬美元的未實現收益重新歸類為截至2023年12月31日的作為利息支出減少的收益。
表外安排
截至2023年12月31日，我們沒有S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。
關鍵會計政策和估算
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析，除了關於非GAAP財務指標的討論外，都是基於根據GAAP編制的合併財務報表。
編制這些財務報表需要我們作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的收入和支出金額。
本公司在核算減值評估和費用、無形資產估值、遞延税項資產和或有損失等項目和事項時使用此類估計、判斷和假設。由於風險和不確定性，結果和結果可能與這些估計、判斷和假設大不相同。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計估計。
如果一項會計政策對我們的經營結果、財務狀況和現金流很重要，並且在應用時需要管理層作出重大判斷和估計，那麼它就被認為是至關重要的。我們的估計通常基於歷史經驗、複雜的判斷、對概率的評估和管理層認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的。我們認為以下討論代表了那些對報告我們的財務狀況和經營結果最關鍵的會計政策。有關我們的重要會計政策的討論，請參閲“項目8.財務報表和補充數據--附註1— 組織、列報和合並的基礎，以及重要的會計政策。
評估長期資產，包括商譽、無形資產和估計使用年限
我們根據購入的有形資產、承擔的負債和購入的無形資產的估計公允價值，對購入對價的公允價值進行分配。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括但不限於從市場參與者的角度估計重置成本和從收購用户、收購技術、收購平臺、收購專利和收購商標中獲得的未來預期現金流，以及有用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計不同。購買對價對可識別資產和負債的分配會影響我們的攤銷費用，因為收購的有限壽命無形資產在使用年限內攤銷，而商譽不攤銷。
我們至少每年在第四財季的最後一天評估和測試商譽減值，如果我們認為存在減值指標，則更頻繁地評估和測試商譽。我們在報告單位層面測試商譽減值，我們已經確定了一個單獨的報告單位來分配和測試商譽。我們至少每季度評估我們關於細分市場和報告單位的結論，如果需要，我們會更頻繁地評估。
評估商譽潛在減值的過程是主觀的，需要管理層的判斷。為審核減值，我們首先評估定性因素，以確定事件或情況是否導致確定我們報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。我們對商譽可回收性的定性評估，無論是每年進行，還是基於特定事件或情況進行，都會考慮各種宏觀經濟、行業和公司特定因素。這些因素包括：(I)嚴重不利的行業或經濟趨勢；(Ii)公司特有的重大行動；(Iii)我們當前、歷史或預期的財務業績惡化；或(Iv)我們的市值持續低於賬面淨值。
在評估所有事件及情況後，如吾等認為本報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值，則不會進行進一步評估。如果我們確定我們的報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，我們計算報告單位的公允價值，並將公允價值與報告單位的賬面淨值進行比較。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，並無錄得商譽減值。
只要事件或情況表明長期資產，包括財產和設備、無形資產和雲計算軟件的賬面價值表明這些資產的賬面價值，就會審查這些資產是否可能減值
可能無法恢復。評估是在可確認現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平進行的。這些資產的可回收性是通過賬面金額與資產預期從使用和最終處置中產生的未來未貼現現金流量的比較來衡量的。如該等審核顯示物業及設備、無形資產及雲計算軟件之賬面值不可收回，則該等資產之賬面值將減至公允價值。截至2023年12月31日止年度，本公司記錄了120萬美元的雲計算軟件減值，該減值計入綜合經營報表中的其他費用淨額。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司並無確認任何減值指標，因此並無記錄長期資產的減值。
我們的長期資產(包括財產和設備、有限壽命的無形資產和雲計算軟件)的使用壽命由管理層在最初確認這些資產時確定，並在剩餘的估計使用壽命內進行例行審查。目前對可用壽命的估計代表我們根據當前事實和情況作出的最佳估計，但由於未來環境的變化，如我們業務運營的變化、資產計劃用途的變化和技術進步，該估計可能與實際可用壽命不同。當吾等更改任何該等資產的估計可用年期假設時，該資產的剩餘賬面值將按預期入賬，並於剩餘的估計可用年期內計提折舊或攤銷。從歷史上看，使用壽命的變化並沒有導致我們的折舊和攤銷費用發生實質性變化。
或有損失
我們參與在正常業務過程中出現的法律程序、索賠以及監管、税務或政府調查。此外，我們還必須遵守世界各地的各種法律和法規義務。遵守這些義務的要求可能是不確定的，並取決於監管當局和其他當局的解釋和執行，任何不遵守這些義務的行為最終都可能導致主張的法律或監管行動。吾等定期評估該等已申報及未申報事項，並於吾等相信可能已招致損失且有關金額可合理估計時，應計提負債。如吾等確定本公司有合理可能招致虧損，而虧損或虧損範圍可予估計，吾等將在綜合財務報表附註中按重大程度披露可能的虧損。
我們審查可能影響以前記錄的撥備金額的或有事態發展，以及所披露的事項和相關合理可能的損失。我們對我們的規定進行了調整，並相應地對我們的披露進行了更改，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和更新信息的影響。需要作出重大判斷，以確定損失概率和估計損失金額，包括已斷言和未斷言事項的概率和估計何時以及是否發生變化。
這些事項的最終結果，例如損失的可能性是否遙遠、合理可能或可能，或者合理可能的損失範圍是否和何時是可估量的，本質上是不確定的。因此，如果其中一個或多個問題因超出管理層估計的虧損金額而對我們不利，我們的運營結果和財務狀況，包括任何此類結果可能變得可能和可評估的特定報告期內的結果，可能會受到重大不利影響。看見“項目8.財務報表和補充數據--附註15— 承付款和或有負債,附註16—法律程序和附註18— 所得税“獲取有關這些意外情況的更多信息。
所得税
我們採用資產負債法對所得税進行會計處理，該方法要求就賬面金額與其他資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。我們規定按當前和未來制定的税率和適用於每個徵税管轄區的法律徵收所得税。我們使用兩步法來確認和衡量在納税申報單中已經或預計將採取的税收優惠，以及關於
所得税頭寸。不確定的税收狀況在經有關税務機關審查後更有可能持續的影響，必須以最有可能持續的最大金額予以確認。如果不確定的税收狀況持續的可能性低於50%，則不會確認該狀況的任何部分。利息支出按不確定税務狀況的全額遞延收益確認。雖然任何税收立場的有效性都是税法的問題，但關於法律適用的法律、法規和解釋性指導意見的主體是複雜的，而且往往是模稜兩可的。我們在合併經營報表中確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰金。
我們評估我們實現與遞延税項資產相關的税收優惠的能力，方法是利用歷史和預計的未來經營業績、現有臨時差異的逆轉、以前結轉年度的應税收入或利益(如果允許)以及税務籌劃策略的可用性來分析我們的預測應税收入。除非管理層確定我們最終更有可能實現與遞延税項資產相關的税收優惠，否則需要計入估值撥備。在截至2022年12月31日的一年內，該公司確定存在足夠的積極證據，得出美國遞延税項資產更有可能變現的結論。因此，2022年，公司公佈了與公司在美國的業務相關的遞延税項資產的估值撥備。估值準備的釋放產生了9660萬美元的非現金遞延税項優惠，這大大減少了公司在截至2022年12月31日的年度的所得税支出。
我們決定將無限期再投資於我們的非美國業務的未分配收益的金額。這項評估是基於我們每一家美國和海外子公司的現金流預測以及運營和財務目標。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年，非美國子公司的累計未分配海外收益尚未計入外國預扣税，這些收益被認為是無限期再投資於美國以外的地區。
看見“項目8.財務報表和補充數據--附註18—所得税“獲取與所得税相關的更多信息。
近期會計公告
看見“項目8.財務報表和補充數據--附註2— 最近發佈的會計公告“有關最近通過和尚未採用的會計聲明的進一步信息。
《就業法案》
根據《就業法案》的規定，我們有資格成為“新興成長型公司”。只要我們是一家“新興成長型公司”，我們就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，免除就高管薪酬進行諮詢“薪酬話語權”投票的要求，以及就金降落傘薪酬進行股東諮詢投票的要求。
此外，根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們打算利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
如“項目8.財務報表和補充數據--附註2— 新近發佈的會計公告《章節》新近發佈的《會計公告》和《最近通過的會計公告
發佈了尚未採用的會計公告，“我們很早就採用了某些會計準則，因為《就業法案》沒有阻止新興成長型公司在新的或修訂後的會計準則適用於私營公司之前採用該準則。我們預計，在我們仍是一家新興成長型公司期間，延長的過渡期將用於其他新的或修訂的會計準則。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而對我們的財務狀況造成的風險。我們的市場風險敞口主要是由於潛在的利率風險、潛在的外匯風險和潛在的通脹上升。我們持有金融工具不是為了交易目的。
利率風險
由於信貸安排下的未償還餘額以及循環信貸安排下的任何借款，我們面臨利率變化的風險。主要風險敞口是SOFR的增加，這增加了我們為債務的未償還本金餘額支付的利率。我們的長期債務的性質和金額預計會因未來的業務需求、市場狀況和其他因素而有所不同。我們未償債務的任何增加都將放大利率上升的影響。
截至2023年12月31日，信貸安排的未償還本金餘額7.5億美元須支付浮動利率。根據敏感性分析，假設我們未償債務的利率每變化1%，我們的年度利息支出就會改變約750萬美元。
外匯風險
我們的大部分收入是以美元計價的；然而，我們確實在使用美元以外的貨幣的國家賺取收入、支付費用、擁有資產和產生負債，這些國家包括歐元、英鎊、波蘭茲羅提、澳元、加拿大元、新加坡元、墨西哥比索、日元和印度盧比等。由於我們的合併財務報表是以美元表示的，我們必須在每個報告期內或在每個報告期結束時按有效匯率將收入、收入和支出以及資產和負債換算為美元。因此，美元對其他貨幣價值的增減將影響我們的經營報表和以外幣計價的資產負債表項目的價值。我們通常不會減輕與匯率波動相關的風險，因為我們通常會以這些貨幣產生支出和收入，而這些外匯波動的累積影響被認為對我們的財務業績並不重要。
通貨膨脹風險
通貨膨脹率在2022年達到近30年的高點後，最近從某些方面來看一直在下降。儘管通脹有所下降，但利率仍然居高不下，可能會繼續增加我們的運營成本和利息支出。我們還預計，隨着日益激烈的勞動力競爭對我們的業務產生更大影響，我們的勞動力成本將繼續增加。我們繼續監測通貨膨脹的影響，以便通過定價策略、提高生產率和降低成本將其影響降至最低。然而，我們可能無法充分提高我們的定價來抵消我們增加的成本，原因是競爭原因，或者因為我們的一些客户協議確定了我們可能在一段時間內收取的價格和/或限制了允許的價格上漲。我們不能保證未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目8.財務報表和補充數據
財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 78 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表2 | 79 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日止年度的合併業務報表1 | 80 |
截至2023年、2022年和2022年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損表)1 | 81 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日止年度股東權益綜合報表1 | 82 |
截至2023年、2022年和2022年12月31日終了年度的合併現金流量表1 | 83 |
合併財務報表附註 | 84 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致HireRight控股公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們已審計HireRight Holdings Corporation及其附屬公司(“本公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
會計原則的變化
誠如綜合財務報表附註2所述，本公司於2022年更改租賃入賬方式。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 普華永道會計師事務所
田納西州納什維爾
2024年3月12日
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
HireRight控股公司
合併資產負債表
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| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (以千為單位，不包括股票和每股數據) |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 123,416 | | | $ | 162,092 | |
| 受限現金 | — | | | 1,310 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元5,422及$5,812分別於2023年12月31日和2022年12月31日 | 120,724 | | | 136,656 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 19,556 | | | 18,745 | |
| 流動資產總額 | 263,696 | | | 318,803 | |
| 財產和設備，淨額 | 6,393 | | | 9,045 | |
| 使用權資產，淨額 | 6,150 | | | 8,423 | |
| 無形資產，淨額 | 297,401 | | | 331,598 | |
| 商譽 | 837,514 | | | 809,463 | |
| 雲計算軟件，網絡 | 36,144 | | | 35,230 | |
| 遞延税項資產 | 76,736 | | | 74,236 | |
| 其他非流動資產 | 24,256 | | | 18,949 | |
| 總資產 | $ | 1,548,290 | | | $ | 1,605,747 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 9,496 | | | $ | 11,571 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 100,963 | | | 75,208 | |
| 應計薪金和薪金 | 29,392 | | | 31,075 | |
| | | |
| 債務，流動部分 | 7,500 | | | 8,350 | |
| 流動負債總額 | 147,351 | | | 126,204 | |
| 債務，長期部分 | 726,767 | | | 683,206 | |
| 應收税款協議負債，長期部分 | 183,835 | | | 210,543 | |
| 遞延税項負債 | 10,817 | | | 5,748 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 10,757 | | | 11,728 | |
| 總負債 | 1,079,527 | | | 1,037,429 | |
承擔和或有負債(附註15) | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.001面值，授權100,000,000股份；無截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和未償還 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，授權1,000,000,000股份；80,199,299和79,660,397已發行的股份，以及67,351,207和78,131,568截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | 80 | | | 80 | |
| 額外實收資本 | 823,621 | | | 805,799 | |
庫存股，按成本計算；12,848,092股票和1,528,829分別於2023年和2022年12月31日回購的股票 | (137,596) | | | (16,827) | |
| 累計赤字 | (227,350) | | | (215,790) | |
| 累計其他綜合損失 | (7,587) | | | (4,944) | |
| HireRight Holdings Corporation股東權益總額 | 451,168 | | | 568,318 | |
| 非控股權益 | 17,595 | | | — | |
| 股東權益總額 | 468,763 | | | 568,318 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,548,290 | | | $ | 1,605,747 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
HireRight控股公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) |
| 收入 | $ | 721,877 | | | $ | 806,668 | | | $ | 730,056 | |
| | | | | |
| 費用 | | | | | |
| 服務成本（不包括下文折舊和攤銷） | 375,998 | | | 435,740 | | | 406,671 | |
| 銷售、一般和行政 | 214,559 | | | 200,853 | | | 188,298 | |
| 折舊及攤銷 | 75,244 | | | 71,959 | | | 78,357 | |
| 總費用 | 665,801 | | | 708,552 | | | 673,326 | |
| 營業收入 | 56,076 | | | 98,116 | | | 56,730 | |
| | | | | |
| 其他費用 | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 64,722 | | | 32,122 | | | 74,815 | |
| | | | | |
| 其他費用，淨額 | 2,879 | | | 472 | | | 532 | |
| 其他費用合計 | 67,601 | | | 32,594 | | | 75,347 | |
| 所得税前收入(虧損) | (11,525) | | | 65,522 | | | (18,617) | |
| 所得税支出(福利) | 144 | | | (79,052) | | | 2,686 | |
| 淨收益(虧損) | $ | (11,669) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
減：歸屬於非控股權益的淨虧損 (1) | (109) | | | — | | | — | |
| 可歸因於HireRight控股公司的淨收益(虧損) | $ | (11,560) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| | | | | |
| 歸屬於HireRight Holdings Corporation的每股淨利潤（虧損）： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.16) | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.35) | |
| 稀釋 | $ | (0.16) | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.35) | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 72,935,490 | | 79,344,547 | | 60,821,472 |
| 稀釋 | 72,935,490 | | 79,443,263 | | 60,821,472 |
| | | | | |
(1) 有關非控股權益的描述，請參閲註釋1 -組織、呈列基礎和合並以及重要會計政策。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
HireRight控股公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 淨收益(虧損) | $ | (11,669) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 符合對衝會計條件的衍生品的未實現（損失）收益： | | | | | |
| 利率互換未實現收益 | — | | | 7,981 | | | 5,746 | |
收益中包含的重新分類調整 (1) | (8,849) | | | (10,955) | | | 19,723 | |
| 未實現收益(虧損)合計 | (8,849) | | | (2,974) | | | 25,469 | |
貨幣兑換調整，扣除税收優惠（費用）$（27), $(175)和$(2）分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 6,206 | | | (14,590) | | | (2,726) | |
| 其他全面收益(虧損) | (2,643) | | | (17,564) | | | 22,743 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (14,312) | | | $ | 127,010 | | | $ | 1,440 | |
| 減去：非控股權益可歸因於全面虧損 | (109) | | | — | | | — | |
| 歸屬於HireRight Holdings Corporation的全面收益（虧損） | $ | (14,203) | | | $ | 127,010 | | | $ | 1,440 | |
(1)代表將公司利率掉期損益的有效部分重新分類為利息費用。包括重新分類為盈利，作為合併資產負債表上與2022年2月18日終止的利率互換協議相關的累計其他全面收益（虧損）中包含的未實現收益的利息費用減少。有關更多信息，請參閲註釋13。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
HireRight控股公司
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類成員單位 | | 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 單位 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| (單位和共享數據除外，以千為單位) |
| 2020年12月31日的餘額 | 57,168,291 | | | $ | 590,711 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 15,360 | | | $ | (339,061) | | | $ | (10,123) | | | $ | — | | | $ | 256,887 | |
| A類成員單位企業轉普通股 | (57,168,291) | | | (590,711) | | | 57,168,291 | | | 57 | | | — | | | — | | | 590,654 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與首次公開發行相關的普通股發行，扣除發行成本、承銷折扣和佣金 | — | | | — | | | 22,224,646 | | | 22 | | | — | | | — | | | 393,479 | | | — | | | — | | | — | | | 393,501 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,303) | | | — | | | — | | | (21,303) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,528 | | | — | | | — | | | — | | | 4,528 | |
| 應收税金協議 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (210,639) | | | — | | | — | | | — | | | (210,639) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,743 | | | — | | | 22,743 | |
| 2021年12月31日的餘額 | — | | | — | | | 79,392,937 | | | 79 | | | — | | | — | | | 793,382 | | | (360,364) | | | 12,620 | | | — | | | 445,717 | |
| 根據股票薪酬計劃發行普通股，扣除為員工税預扣税的股份 | — | | | — | | | 267,460 | | | 1 | | | — | | | — | | | 943 | | | — | | | — | | | — | | | 944 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,574 | | | — | | | — | | | 144,574 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,474 | | | — | | | — | | | — | | | 11,474 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (1,528,829) | | | — | | | 1,528,829 | | | (16,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,827) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,564) | | | — | | | (17,564) | |
| 2022年12月31日的餘額 | — | | | — | | | 78,131,568 | | | 80 | | | 1,528,829 | | | (16,827) | | | 805,799 | | | (215,790) | | | (4,944) | | | — | | | 568,318 | |
| 根據股票薪酬計劃發行普通股，扣除為員工税預扣税的股份 | — | | | — | | | 538,902 | | | — | | | — | | | — | | | (916) | | | | | — | | | — | | | (916) | |
| 歸屬於HireRight Holdings Corporation的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,560) | | | — | | | — | | | (11,560) | |
| 收購日期非控制性權益公允價值（注3） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,704 | | | 17,704 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (109) | | | (109) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,738 | | | — | | | — | | | — | | | 18,738 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (11,319,263) | | | — | | | 11,319,263 | | | (120,769) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,769) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,643) | | | — | | | (2,643) | |
| 2023年12月31日餘額 | — | | | $ | — | | | 67,351,207 | | | $ | 80 | | | 12,848,092 | | | $ | (137,596) | | | $ | 823,621 | | | $ | (227,350) | | | $ | (7,587) | | | $ | 17,595 | | | $ | 468,763 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
HireRight控股公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (11,669) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 75,244 | | | 71,959 | | | 78,357 | |
| 遞延所得税 | (4,026) | | | (82,658) | | | 1,485 | |
| 債務發行成本攤銷 | 2,865 | | | 3,345 | | | 4,080 | |
| 合同資產攤銷 | 5,037 | | | 4,505 | | | 3,796 | |
| 使用權資產攤銷 | 4,469 | | | 2,973 | | | — | |
| 終止利率互換協議未實現收益攤銷 | (8,849) | | | (12,634) | | | — | |
| 雲計算軟件成本攤銷 | 6,744 | | | 2,690 | | | 21 | |
| 基於股票的薪酬 | 18,738 | | | 11,474 | | | 4,528 | |
| 應收税款協議負債變更 | 461 | | | (96) | | | — | |
| 債務變更和清償損失 | 7,745 | | | — | | | 5,006 | |
| 其他非現金費用，淨額 | 1,725 | | | 2,927 | | | (311) | |
| 營業資產和負債變動(不包括收購)： | | | | | |
| 應收賬款 | 17,305 | | | 3,887 | | | (35,745) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (288) | | | (160) | | | 240 | |
| 雲計算軟件 | (8,606) | | | (29,788) | | | (8,154) | |
| 其他非流動資產 | (6,826) | | | (5,309) | | | (5,242) | |
| 應付帳款 | (2,236) | | | (4,953) | | | (10,994) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (891) | | | (567) | | | 18,487 | |
| 應計薪金和薪金 | (1,904) | | | 1,678 | | | 6,156 | |
| 經營租賃負債淨額 | (4,959) | | | (4,659) | | | — | |
| 其他非流動負債 | 143 | | | (1,460) | | | 7,067 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 90,222 | | | 107,728 | | | 47,474 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購置財產和設備 | (2,648) | | | (4,456) | | | (6,228) | |
| 資本化的軟件開發 | (11,225) | | | (12,475) | | | (7,809) | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | (21,653) | | | — | | | — | |
| 其他投資 | (4,725) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (40,251) | | | (16,931) | | | (14,037) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 首次公開發行普通股所得收益，扣除承銷折扣和佣金 | — | | | — | | | 399,044 | |
| 支付首次公開發行股票的發行成本 | — | | | — | | | (5,543) | |
| 償還債務 | (638,653) | | | (8,350) | | | (323,350) | |
| 第二次修訂後的第一次扣押期限貸款融資的收益，扣除債務折扣 | 677,890 | | | — | | | — | |
| 信用額度借款 | — | | | — | | | 30,000 | |
| 按信用額度償還貸款 | — | | | — | | | (40,000) | |
| | | | | |
| 終止利率互換協議的付款 | — | | | (18,445) | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (6,976) | | | — | | | — | |
| 普通股回購 | (121,925) | | | (15,671) | | | — | |
| 與股票薪酬計劃相關的普通股發行收益 | 1,118 | | | 1,506 | | | — | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (2,034) | | | (562) | | | — | |
| 其他融資 | — | | | (399) | | | (164) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (90,580) | | | (41,921) | | | 59,987 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (40,609) | | | 48,876 | | | 93,424 | |
| 匯率的影響 | 623 | | | (1,688) | | | (1,269) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | |
| 年初 | 163,402 | | | 116,214 | | | 24,059 | |
| 期末 | $ | 123,416 | | | $ | 163,402 | | | $ | 116,214 | |
| 支付的現金 | | | | | |
| 利息 | $ | 65,053 | | | $ | 41,142 | | | $ | 65,530 | |
| 所得税 | $ | 2,354 | | | $ | 4,395 | | | $ | 1,019 | |
| 非現金活動補充附表 | | | | | |
| 應收税金協議項下負債的確認 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 210,639 | |
| 未支付的財產和設備以及資本化的軟件採購 | $ | 425 | | | $ | 740 | | | $ | 1,523 | |
| 收購現金滯留 | $ | 2,250 | | | $ | — | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1. 組織、列報和合並的基礎以及重要的會計政策
組織
業務説明
HireRight GIS Group Holdings，LLC(“HGGH”)成立於2018年7月，於2021年10月15日轉變為特拉華州的一家公司，並更名為HireRight Holdings Corporation(“HireRight”或“公司”)。在轉換的同時，HGGH的所有已發行股權被轉換為HireRight控股公司的普通股。轉換及相關交易在本文中稱為“公司轉換”。公司轉換不影響HGGH的資產和負債，HGGH成為HireRight Holdings Corporation的資產和負債。
該公司是技術驅動的勞動力風險管理和合規解決方案的全球領先供應商，主要以HireRight品牌為全球客户提供全面的背景篩查、驗證、身份識別、監測以及藥物和健康篩查服務。
首次公開募股
2021年11月2日，公司完成首次公開發行(IPO)，其中公司發行了22,222,222其普通股的股份。該公司股票於2021年10月29日在紐約證券交易所開始交易，交易代碼為“HRT”。這些股票以1美元的IPO價格出售。19.00每股收益淨額為$393.5300萬美元，扣除承保折扣和佣金$23.22,000,000美元及公司應支付的其他發售費用$5.51000萬美元。2021年11月30日，公司又發佈了一份2,424根據部分行使承銷商以非實質金額淨收益購買額外股份的選擇權。
與主要股東的合併協議
於2023年12月11日，本公司宣佈收到General Atlantic，L.P.及Stone Point Capital LLC及其各自聯屬基金(統稱為“主要股東”)提出的非約束性要約，擬以#美元收購尚未由主要股東擁有的本公司所有已發行普通股。12.75以每股現金計算。主要股東集體所有約75.2截至這些合併財務報表發佈之日，公司已發行普通股的百分比。
於二零二四年二月十五日，本公司與美國特拉華州有限責任公司紅心母公司(“母公司”)及母公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，就合併附屬公司與本公司合併及併入本公司作出規定，而本公司將繼續作為尚存法團。由本公司董事會獨立及公正成員組成的特別委員會(“特別委員會”)一致通過決議，建議本公司董事會批准合併協議及擬進行的交易，並建議本公司股東批准及採納合併協議。其後，公司董事會一致通過合併協議，並決議推薦S托克托架本公司S採納合併協議。該協議規定，截至合併生效時，每股已發行的公司普通股將被註銷和終止，並自動轉換為獲得現金的權利，金額相當於14.35美元。
合併協議包含某些慣常的終止權，包括但不限於，如果交易未能在晚上11：59前完成，任何一方都有權終止交易。東部時間2024年8月15日。在特定情況下的終止將要求公司向母公司支付#美元的終止費。302000萬美元或母公司向公司支付終止費$651000萬美元，另加在任何一種情況下的執行費用不超過$21000萬美元。
合併的完成取決於各種條件，包括但不限於(I)公司普通股全部流通股過半數的持有者投票贊成合併
合併協議；及(Ii)非關聯公司股東所持公司普通股過半數流通股的持有人以贊成票通過合併協議。
不能保證合併協議或任何相關交易將完成，也不能保證任何此類交易的條款。
應收所得税協議
關於本公司的首次公開發行(IPO)，本公司簽訂了應收所得税協議(TRA)，規定本公司在大約12首次公開募股前股東或其獲準受讓人的年限85公司及其子公司因利用(或被視為利用)某些現有税收屬性而實現或被視為實現(使用某些假設計算)的美國聯邦、州和地方所得税節省的收益(如果有)的百分比。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的總負債為$211.0百萬美元和美元210.5根據《全面風險評估》預計承擔的債務將於2024年第一季度開始支付，分別為100萬美元。應收賬款相關負債按預期付款日期分類為流動或非流動負債，並分別計入本公司綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債及應收税項協議負債的長期部分。見注9-應計費用和其他流動負債有關TRA負債的當前部分的進一步詳細信息。
列報依據和合並原則
綜合財務報表包括根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用的規則和條例列報的公司及其全資和控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
重大會計政策
企業合併
2023年7月3日，公司完成對一家民營公司控股權的收購。見注3-企業合併瞭解更多信息。業務合併按會計準則編纂(“ASC”)805-業務合併會計處理，採用收購會計方法，所有收購的有形及可識別無形資產、承擔的負債及適用的非控制權益於各自收購日期按公允價值確認，而與收購業務相關的成本則計入已發生的費用。
購買對價的分配要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於可識別的無形資產。這些估計可能包括但不限於，市場參與者對收購平臺、收購商標、收購資產的使用壽命和貼現率的未來現金流的預期。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的。因此，實際結果可能與此類估計不同。
非控股權益
由於本公司於2023年7月3日收購了一傢俬人持股公司的多數股權，因此本公司的綜合財務報表呈現非控制性權益。非控股權益是指被收購公司的損益、綜合損益和淨資產中不可分配給公司的部分。見注3-企業合併以獲取更多信息。
預算的使用
按照公認會計原則編制公司的合併財務報表要求公司作出影響財務報表中報告和披露的金額的估計、判斷和假設。該公司認為，根據當時可獲得的信息，用於確定影響財務報表的某些金額的估計、判斷和假設是合理的。本公司在核算信貸損失準備、客户回扣、減值評估和費用、長期資產的可回收性、遞延税項資產、租賃會計、不確定的税務狀況、所得税費用、TRA下的負債、衍生工具、債務公允價值、基於股票的補償費用、分配給長期資產的使用年限、購買對價的分配以及出於收入確認目的的履約義務的獨立銷售價格等項目和事項時，使用此類估計、判斷和假設。由於風險和不確定性，結果和結果可能與這些估計、判斷和假設大不相同。
細分市場報告
本公司根據首席運營決策者(“CODM”)管理業務、分配資源、做出運營決策和評估運營業績的方式來確定其運營部門。公司的首席執行官是公司的首席運營官。該公司的經營部門可能無法與類似行業的同類公司相媲美。該公司在以下地區運營一可報告的部分。
現金和現金等價物
本公司將所有在購買之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。由於這些投資的到期日較短，綜合資產負債表上的賬面價值接近公允價值。現金及現金等價物的公允價值在下文討論的公允價值層次中為第1級。現金存放在評級較高的金融機構。
受限現金
受限現金是指由於某些法律要求而不能立即用於一般用途的現金。截至2022年12月31日，該公司已限制現金$1.1根據本公司一間聯營公司於2018年4月剝離一間附屬公司的條款，為本公司一間聯營公司的前債權人的利益代管持有的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元的款項已於截至2023年12月31日止年度內支付。
應收賬款與信用損失準備
該公司對其應收賬款的可收回性進行持續估計。本公司保留因評估壞賬而產生的預期信貸損失撥備，並按可變現淨值記錄應收賬款。該公司的估計基於各種因素，包括應收賬款逾期的時間長度、影響其客户基礎的經濟趨勢和條件、重大非經常性事件以及歷史註銷經驗。信貸損失準備的變動通過信貸損失費用進行調整，這筆費用包括在合併經營報表的一般費用和行政費用中。
遞延發售成本
在首次公開募股之前，公司對與首次公開募股中預期出售普通股相關的發行成本進行了資本化。遞延發行成本包括某些法律、會計和其他與IPO相關的成本。於2021年完成首次公開招股及部分行使承銷商購買額外股份的選擇權後，5.5遞延發售成本從預付費用和其他流動資產重新分類為
股東權益作為公司在合併資產負債表上收到的收益的減少額。
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限，並定期進行審查。租賃改進按成本列報，並按估計經濟使用年限或租賃期(以較短者為準)按直線攤銷。該公司的租賃條款範圍為1至12好幾年了。財產和設備的重要組成部分的估計使用壽命如下：
| | | | | |
| 計算機設備和購買的軟件 | 3-5年份 |
| 裝備 | 3-7年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 3-7年份 |
使用壽命是根據類似資產的歷史經驗估計的，並考慮了預期的技術變化。該公司定期回顧這些與物質因素、經濟因素和行業趨勢相關的生活。如果物業和設備的計劃用途發生變化，或技術變化發生得比預期更快，分配的使用年限可能會進行調整，導致發生這種變化的期間的折舊和攤銷費用確認或註銷發生變化。
為延長財產和設備的使用壽命或能力而進行的重大更新和改進的支出，在估計的使用年限內資本化和折舊。維護和維修的支出在發生時計入費用。當出售或以其他方式處置資產時，成本及相關累計折舊或攤銷將從綜合資產負債表中剔除，任何由此產生的收益或虧損將在綜合經營報表中確認。
租契
本公司根據經營租賃協議租賃辦公設施。該公司的所有租約均為經營性租約。該公司做出了一項會計政策選擇，不確認期限為12個月或以下的租賃的使用權資產和租賃負債。對於所有其他租賃，本公司根據租賃開始日(或採用主題842後的現有租賃，則為2022年1月1日)租賃期限內的租賃付款現值，確認淨資產和租賃負債。租賃付款可以包括固定租金上漲條款或取決於某個指數(如消費者物價指數)的付款。指數的後續變動以及對基本租金的任何其他定期市場費率調整都計入發生期間的可變租賃費用。ROU資產還包括在生效日期或之前發生的任何初始直接成本和支付的租賃款項，並因任何租賃激勵措施而減少。
該公司在其合同中將租賃和非租賃部分作為單一租賃部分進行會計處理。非租賃部分通常是轉移到公司的額外服務，如房地產的公共區域維護，這些服務的性質是可變的，並在發生的期間記入可變租賃費用。
由於本公司的租約並無可隨時釐定的隱含貼現率，因此本公司採用其遞增借款利率(即本公司在類似經濟環境下以抵押品基準借款所須支付的利率)來釐定租賃付款的現值。在確定適用於每份租賃的遞增借款利率時，判斷被用於評估因素，如公司特定的信用風險、租賃期限、標的抵押品的性質和質量、貨幣和經濟環境。
停用責任
該公司定期通過辦公室整合或退出某些未得到充分利用的設施來尋找節省成本的機會。停止使用費用是指租賃義務費用和現有設施的執行費用。本公司根據ASC 420的指導對停止使用費用進行會計處理，與撤離或處置活動有關的費用。與該等停用成本有關的費用乃根據租賃協議下本公司須支付的租金開支及執行成本的貼現未來現金流量估計，部分由根據若干分租假設計算的預計分租收入抵銷。如果我們對這些假設的評估發生變化，估計的變化將記錄在作出決定的期間。
無形資產，淨額
無形資產按攤餘成本列賬。這些資產主要包括獲得的合同關係、商號、客户關係、數據庫、內部開發的軟件和生物特徵篩選平臺。攤銷採用直線法，資產的估計使用年限如下：
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| 客户關係 | 9年份 |
| 商號 | 8.5和15年份 |
| 數據庫 | 5年份 |
| 開發的軟件-供內部使用 | 7年份 |
生物特徵篩選平臺 | 12.5年份 |
無形資產攤銷費用計入合併經營表中的折舊和攤銷費用。本公司定期重新評估其無形資產的剩餘使用年限。
開發的軟件-供內部使用
公司的技術平臺由一套基於軟件的系統和數據庫組成，這些系統和數據庫協同工作，以支持公司客户的特定風險管理和合規目標。公司的客户和申請者通過HireRight Screen Manager和HireRight申請者中心訪問公司的全球平臺。該公司的平臺通過HireRight Connect應用編程接口(“API”)與第三方人力資本管理(“HCM”)系統集成，這些系統包括Cerdian、iCIMS、甲骨文、UKG和Workday。公司的資本化軟件開發成本主要用於開發企業資源和訂單管理軟件，以及公司通過Backackcheck.com為客户提供的自助服務系統。
開發的軟件成本，包括員工成本和第三方發生的成本，在應用程序開發階段作為無形資產進行資本化。隨後為顯著升級或增強軟件功能而產生的成本也被資本化。在初步項目和實施後階段發生的軟件費用，包括培訓和維護費用，按發生的費用計入費用。上表所列的使用壽命是根據歷史經驗和預期的技術變化估算的。如果已開發軟件的計劃使用發生變化或技術變化發生得比預期更快，則分配的使用年限可能會進行調整，從而導致發生這種變化的期間的攤銷費用確認或註銷發生變化。軟件成本的攤銷記入合併業務報表的折舊和攤銷，並在項目基本完成和軟件準備好預期使用後開始。
雲計算部署中產生的實施成本
對於屬於服務合同的雲計算安排，公司將在應用程序開發階段發生的某些實施成本資本化，包括員工成本和第三方成本，以及
在項目前期和實施後階段發生的費用成本。資本化的執行費用是在估計的使用年限內按直線計算的。與這類安排有關的資本化金額記入預付費用和其他流動資產以及雲計算軟件內，淨額記入綜合資產負債表，並在綜合經營報表中攤銷為銷售、一般和行政費用。
長壽資產
確定使用年限的長期資產(包括須攤銷的物業及設備及無形資產)的賬面價值，在事件或情況變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時，會就減值作出評估。如有減值跡象，本公司會將已轉讓資產或資產組別的經營表現及未來未貼現現金流量與相關賬面價值作比較。如果預期未貼現的未來現金流量之和低於某一資產或資產組的賬面價值，則計入減值損失費用。任何必要的減記都被視為資產賬面金額的永久性減少。
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得1.2雲計算軟件減值百萬美元，包括在其他費用，淨額在合併業務報表中。在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度，公司沒有確定任何減值指標，因此不是長期資產的減值被記錄下來。
商譽
商譽是指在企業合併中支付的購買價格超過淨資產公允價值的部分，反映了預期的利益，如協同效應、進入新市場的能力或其他有利影響。該公司每年在第四財季的最後一天評估潛在減值的商譽，如果發生觸發事件，則更頻繁地評估商譽。在確定是否發生了損害指標時，需要進行重大判斷。這些指標包括預期現金流的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、意想不到的競爭或增長速度放緩、股價下跌等。
在測試商譽的減值時，本公司首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值。如本公司在評估整體事件或情況後，認為報告單位的公允價值不太可能少於其賬面值，則無須進行額外的減值測試。然而，如果公司得出不同的結論，它將進行量化評估。報告單位資產的賬面淨值超過報告單位公允價值的，按超出部分減記商譽。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是商譽減值被記錄在案。
衍生工具和套期保值活動
由於與其可變利率債務相關的利率波動，該公司未來的現金流可能會發生變化。該公司使用截至2022年2月18日(利率互換終止之日)的利率互換，以管理利率波動風險的敞口水平。在終止之前，本公司將這些利率掉期指定為對某些美元計價債務本金餘額的預測可變利率利息支付的現金流對衝。本公司於綜合資產負債表按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，該衍生工具的實際損益部分作為其他全面(虧損)收入的組成部分報告，並重新分類為被對衝債務影響收益的同期或多個期間的利息支出。終止後，與終止的利率互換協議有關的未實現收益將重新分類為收益，作為利息支出的減少。
一直到2023年12月31日。代表對衝無效的衍生工具的損益在當期收益中確認。本公司於2022年2月18日，即終止日期，以及截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內，並無對衝無效。
有關終止利率互換協議的進一步資料，請參閲“附註12-衍生品公司。“
或有事件
本公司在日常業務運作過程中，會定期面對各種意外情況，包括某些訴訟、合約糾紛、員工關係事宜、各種税務或其他政府審計，以及商標和知識產權事宜及糾紛。本公司在該等或有事項可能發生且相關損失可予估計的範圍內，記錄該等或有事項的責任。如果對或有事項的不利處理有可能超過既定負債，本公司將披露對其流動資金、財務狀況和經營結果的估計影響。由於意外情況的最終解決本質上是不可預測的，這些評估可能涉及對未來事件的判斷，包括但不限於法院裁決、受影響各方之間的談判和政府行動。因此，或有損失的會計核算在很大程度上依賴於管理層在制定相關估計和假設時的判斷。見附註15-承付款和或有負債及附註16-法律訴訟獲取有關公司意外情況和法律程序的更多信息。
庫存股
根據成本法，公司將普通股回購作為庫存股進行會計處理，並在合併資產負債表中將成本作為股東權益的一個組成部分列示。回購的股份將作為庫存股持有，直到它們退役或重新發行。本公司於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度並無重新發行或註銷庫存股。
收入確認
公司根據會計準則編纂(ASC)主題606基於五步模型記錄收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。對於本公司與客户的合同，本公司確定履約義務，確定交易價格，利用每項履約義務的獨立售價(“SSP”)將合同對價分配給履約義務，並在履行履約義務時確認收入。
該公司的收入主要來自提供服務的合同。公司在確定特定合同的適當會計方法時，會考慮這些合同的性質和所提供的服務類型。本公司在完成履約義務後移交控制權並記錄收入。公司的合同一般不包括任何退貨、退款或類似義務，公司也沒有給予重大讓步的做法。本公司向其客户提供商業信用條款，該條款可能因合同和客户而異。該公司的客户合同沒有任何重要的融資部分，因為付款是在銷售點或之後不久收到的。
公司可提供返利獎勵，在確定應確認的收入金額時，將返利激勵列為可變考慮因素。返點獎勵是隨着收入的增加而估算的，並在每個報告期結束時更新，如果有更多信息的話。本公司使用最可能金額法來確定可變對價受到適當限制。在本報告所述期間，公司估計可變對價的變化並不重要。本公司在綜合資產負債表中將其回扣獎勵歸類為應計費用和其他流動負債。
有關收入的其他資料，請參閲附註17-收入.
與客户簽訂合同的成本
與客户簽訂合同的成本主要包括支付給公司銷售人員的銷售佣金，這是基於公司向客户提供的背景篩選報告的委託收入。公司選擇了ASC 340-40中的實用權宜之計-“其他資產和遞延成本”該條款規定，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，則本公司可將獲得合同的增量成本在發生時確認為費用。
與客户履行合同的成本
該公司確認一項資產，在合併資產負債表中作為合同執行成本列示，用於履行與客户的合同的增量成本，例如包括為建立客户和整合在其平臺中的服務產品而產生的工資和工資。需要作出重大判斷，以確定費用是否是增量的，是否可以具體確定，費用是否增加了將用於履行未來履約義務的資源，費用是否可望收回，以及預計可獲得未來效益的期限。該公司一般以直線方式在預期受益期內攤銷這些成本，該期間已被確定為大約七年了。預期受益期是考慮到客户合同的預期期限和公司技術的使用期限而確定的。見注4-預付費用和其他流動資產，以及其他非流動資產 以獲取更多信息。
服務成本
本公司在創建、彙編和提供其服務和提供服務時產生成本，稱為服務成本。服務成本主要包括數據獲取費用、收集、編制和準備背景篩選報告的直接人工成本以及將報告交付給客户的費用。本公司在完成其服務過程中會產生從多個來源獲取數據的費用，例如來自第三方提供商、各種政府司法管轄區(如縣級法院記錄、教育機構、公共記錄來源和各種其他數據源)的數據。服務成本不包括折舊和攤銷費用。
基於股票的薪酬
本公司以授予員工、董事和非員工的股票獎勵(包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位)的估計公允價值為基礎，衡量為換取股票獎勵而獲得的服務成本。公司確認在個人被要求提供服務以換取獎勵的期間內的成本，通常是授權期。本公司在首次公開招股前授予的基於業績的股票期權，是根據本公司的業績與公司投資者在本公司的投資中的投資資本(“MoIC”)的倍數現金回報水平而賺取的。在每個報告期結束時，根據公司的預期業績目標更新了薪酬支出。
本公司使用蒙特卡羅模擬法估計首次公開招股前授予的基於業績的股票期權的公允價值，並使用Black-Scholes定價模型估計與IPO同時授予的股票期權和上市後授予的股票期權的公允價值。對於基於業績的限制性股票單位，費用基於授予日期股票的公允價值，在一個服務期內根據適用的業績條件確認。對於基於業績的限制性股票單位，本公司在每個報告期重新評估達到適用業績條件的可能性，並相應調整費用的確認。限制性股票單位的公允價值以授予之日公司普通股的公允價值為基礎。沒收行為在發生時予以確認。基於股票的薪酬費用作為服務成本(不包括折舊和攤銷)以及銷售、一般和行政費用的組成部分包括在內。
蒙特卡洛模擬方法結合了對股票價格、波動性、預期獎勵期限、無風險利率和股息收益率的假設。在評估裁決時，需要在以下方面做出重大判斷
確定獎勵的預期波動率和預期期限。布萊克-斯科爾斯定價模型需要輸入主觀假設，包括公司普通股的估計公允價值、期權的預期壽命、股價波動性，這是基於幾家上市同行公司的歷史波動性確定的，因為公司的普通股、無風險利率和預期股息的交易歷史很短。公司布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的假設代表管理層的估計，涉及許多變量、不確定性和假設以及管理層判斷的應用，因為它們本身就是主觀的。
所得税
遞延所得税資產和負債是根據本公司開展業務的司法管轄區制定的税法進行估計的。遞延所得税資產和負債代表公司法人未來的税收優惠或義務。這些遞延所得税結餘是由於某些項目在會計和所得税方面的不同處理而產生的暫時性差異。
對遞延所得税資產進行評估，以確保估計的未來應納税所得額在性質、金額和時間上足以導致使用遞延所得税資產。“性質”是指所產生的收入的類型(資本利得與普通收入)以及來源(外國與國內)。“計時”是指未來收入預期產生的時期。由於某些司法管轄區的淨營業虧損(“NOL”)及其他税務屬性如不在既定的法定時限內使用，則在某些司法管轄區內失效，因此時機十分重要。根據這些評估，該公司確定預期未來收益是否更有可能足以使用其遞延税項資產。在截至2022年12月31日的一年內，該公司確定存在足夠的積極證據，得出美國遞延税項資產更有可能變現的結論。見附註18-所得税有關公司遞延所得税資產的更多信息。
在確定所得税費用和遞延所得税估值免税額以及評估與所得税相關的風險敞口時，需要作出判斷和估計。所得税税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在制定所得税税率變動的當年確認。與不確定所得税頭寸有關的利息和罰款被確認為所得税撥備的一部分，並從該等利息和罰款根據相關税法適用之期間開始計提，直至相關所得税優惠被確認為止。
該公司通過確認最大金額的税收利益或負債來核算不確定的税務狀況，根據該職位的技術優勢，根據其判斷，實現或支付的可能性超過50%。公司不為其非美國子公司的未分配收益或虧損繳納所得税。管理層打算將未分配收益無限期地再投資。公司根據需要對境內子公司的賬簿與税基之間的暫時差異記錄遞延所得税。
公允價值計量
公允價值計量會計準則定義了公允價值，建立了基於市場的公允價值計量框架或層級結構，並要求披露公允價值計量。當資產和負債按公允價值計量時，該準則適用。
該標準中確立的公允價值等級將估值技術中使用的投入劃分為三個等級，如下：
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| 1級 | 相同資產和負債的活躍市場報價； |
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| 2級 | 活躍市場中類似資產和負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價，可觀察到的報價以外的投入，以及來自可觀測市場數據或得到可觀測市場數據證實的投入；或 |
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| 3級 | 來自估值模型的金額，其中不可觀察到的投入反映了報告實體自己對市場參與者的假設的假設，這些假設將用於為資產或負債定價，例如貼現現金流模型或估值。 |
經常性公允價值計量
本公司的未償還債務工具在綜合資產負債表中按賬面價值入賬，可能與其各自的公允價值不同。本公司債務的估計公允價值為公允價值等級的第二級，基於活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同工具的報價。見注11-債務有關與公司債務相關的公允價值披露的更多信息，請訪問。
本公司在截至2022年3月31日的季度內終止的所有衍生工具均由屬於公允價值等級第2級的利率掉期合約組成。見附註12-衍生工具以獲取更多信息。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。該公司的現金餘額存放在評級較高的金融機構。這樣的現金餘額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。與應收賬款有關的信用風險的集中度有限，這是因為構成公司客户基礎的大量客户以及他們分散在許多不同行業和地理區域。該公司一般不需要抵押品來支持應收賬款。見附註17-收入 以獲取更多信息。
本公司的計息借款須承受利率風險。
外幣
該公司的綜合財務報表以美元(“美元”)報告。外幣匯率的變化對公司的綜合財務報表有直接影響，因為公司將其海外子公司的經營業績和財務狀況換算成美元，使用本期匯率。因此，不同報告期之間報告結果的比較可能會受到這些時期有效匯率差異的影響。
該公司海外子公司的功能貨幣是其子公司運營、產生和支出現金所處的主要經濟環境的貨幣，主要由歐元、英鎊和波蘭茲羅提組成。公司海外子公司的經營報表使用每個報告期的平均匯率換算成美元。公司境外子公司的資產負債表使用期末匯率換算成美元。由此產生的差額在公司的綜合資產負債表中作為貨幣換算調整計入累計的其他綜合(虧損)收入。
糾正不具實質性的錯報
在2021年第三季度，該公司認定其歷史財務報表中存在重大錯誤。這些錯誤導致少報商譽、所得税準備、遞延税項負債和多報預付費用和其他流動資產、應計費用和其他流動負債，以及銷售、一般和行政費用。本公司根據《證券交易委員會職員會計公告》第99號的指引，評估該等錯誤對前期的影響-重要性，並確定這些金額對之前發佈的任何財務報表都不是實質性的。該公司在2021年第三季度進行了超期調整，糾正了這些錯誤陳述。
2. 近期發佈的會計公告
最近發佈的通過的會計公告
2023年通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，向財務報表使用者提供更有用的信息，説明金融工具的預期信貸損失以及報告實體在每個報告日期為擴大信貸而作出的其他承諾。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)它將本指導意見的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。本公司採用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效，採用修改後的追溯過渡法。採用這一ASU並未對合並財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債旨在改善與業務合併中的客户獲得的收入合同的會計處理。ASU要求實體(收購人)根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。新的指導方針對公司在2023年12月15日之後的年度期間和這些會計年度內的過渡期有效。公司採用ASU 2021-08，自2023年1月1日起生效。採用這一ASU並未對合並財務報表產生實質性影響。
2022年通過的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)“(”專題842“)提高各組織在租賃安排方面的透明度和可比性。此次更新要求承租人在其資產負債表上將大多數租賃確認為ROU資產，代表標的資產的使用權，並在折現基礎上確認租賃負債，代表在租賃期內支付租賃付款的義務，同時在其損益表上以類似於現行GAAP的方式確認租賃費用，如果做出政策選擇，短期租賃除外。指導意見還要求一個實體披露有關其租賃安排的關鍵數量和質量信息。
該公司於2022年1月1日採用了主題842，採用了修改後的追溯過渡法。根據這一過渡條款，從2022年1月1日開始的報告期的業績在主題842下列報，而上期金額繼續根據公司在ASC主題840項下的歷史會計處理進行報告和披露。租契.
本公司選擇了過渡指南允許的“一攬子實際權宜之計”，其中包括不需要重新評估在通過之前簽訂的合同是租賃還是包含租賃，並允許繼續對現有租賃進行歷史租賃分類。本公司沒有選擇“事後諸葛亮”的實際權宜之計，因此使用2022年1月1日採用的租賃期的剩餘部分來計量ROU資產和租賃負債。
採用後，公司記錄了淨收益資產和經營租賃負債#美元。9.9百萬美元和美元18.9百萬美元，分別與本公司的經營租賃有關。採用新的租賃標準並沒有
對本公司截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表或綜合現金流量表造成重大影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)：企業實體披露政府援助情況。“ASU要求通過應用贈款或繳款會計模式類推地對與政府的交易進行額外披露，包括：(1)關於交易的性質和用於對交易進行核算的相關會計政策的信息；(2)受這些交易影響的資產負債表和損益表上的項目，包括適用於每一項目的金額；(3)交易的重要條款和條件，包括承付款和或有事項。本公司採用本ASU於2022年1月1日生效。採用這一ASU並未對合並財務報表產生實質性影響。
2021年通過的會計公告
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算，它澄清了雲計算安排中的實施成本的會計處理。本公司前瞻性地採用了本ASU，自2021年1月1日起生效。這一採用對合並財務報表沒有產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：改進所得税披露“提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU要求各實體每年提供關於所支付的税率、對賬和所得税的分類所得税披露。該公司被要求在2024年12月15日之後的年度期間採用該指導方針，但允許提前採用。本公司目前正在評估這項修訂對合並財務報表的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露“改進關於公共實體可報告部門的披露，並滿足投資者對有關可報告部門費用的更多、更詳細信息的要求。該公司被要求在2023年12月15日之後的年度期間採用該指導方針，但允許提前採用。本公司目前正在評估這項修訂對合並財務報表的影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)，它提供了臨時的、可選的實際權宜之計和例外情況，以便能夠更平穩地過渡到新的參考利率，新的參考利率將取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和預計將被終止的其他參考利率。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，“參考匯率改革(主題848)：範圍，“該條擴大了專題848的範圍，將受貼現過渡影響的衍生工具包括在內。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將848主題下的臨時會計規則從2022年12月31日延長至2024年12月31日。本公司預期採納本指引不會對綜合財務報表產生重大影響。
3. 企業合併
2022年12月31日和2023年2月16日，公司簽訂了購買60數字技術身份識別服務有限責任公司(“DTIS”)的股權，這是一家專門收集和處理生物識別和傳記數據的私人持股公司，總收購價為$26.51000萬美元，其中包括一年制 $2.31,000,000現金預扣，根據本公司根據購買協議提出的索賠，不遲於15截止日期一週年之後的幾天(“DTIS收購”)。
購買60%的股權代表戴德樑行的控股權。這筆收購於2023年7月3日完成，資金來自可用現金。剩下的40DTIS的%股權由一個領先的專業組織保留，該組織代表在公共用途商業和通用航空機場工作的個人。對DTIS的收購擴大了公司基於生物識別的篩查能力，使其成為受監管和非受監管行業客户的關鍵組件。
本公司於截至2023年12月31日止年度因收購DTIS而產生的收購相關成本為$0.4並計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
這項收購構成一項業務合併，因此在適用的指導下被視為一項業務的收購。本公司全面合併戴德樑行的資產和負債，並在本公司的綜合資產負債表中將相應的非控股權益列為權益。下表彙總了購買注意事項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步分配 | | | | 最終決定 |
| | 自.起
2023年7月3日 | | 公允價值調整 | | 自.起
2023年7月3日 |
| | (單位：千) |
轉讓對價，扣除所獲現金 (1) | | $ | 23,903 | | | $ | — | | | $ | 23,903 | |
| 非控制性權益的估計公允價值 | | 17,647 | | | 57 | | | 17,704 | |
| 總對價 | | $ | 41,550 | | | $ | 57 | | | $ | 41,607 | |
(1)轉移的對價包括 一年制 $2.3 百萬現金扣留。
總購買價格根據收購日各自的公允價值分配至所收購資產和所承擔負債。截至2023年12月31日的季度內，生物識別篩查平臺的公允價值和善意減少了美元0.72000萬美元，增加了$0.6 分別為百萬美元，遞延所得税負債減少美元0.2 百萬反映截至收購日公允價值的最終確定。 下表呈列所轉讓對價公允價值的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步分配 | | | | 最終決定 |
| | 自.起
2023年7月3日 | | 公允價值調整 | | 自.起
2023年7月3日 |
| | | | (單位：千) | | |
| 流動資產 | | $ | 1,742 | | | $ | — | | | $ | 1,742 | |
| 其他非流動資產 | | 470 | | | — | | | 470 | |
| 無形資產 | | 24,100 | | | (700) | | | 23,400 | |
| 商譽 | | 22,669 | | | 578 | | 23,247 | |
| 收購的總資產 | | 48,981 | | | (122) | | | 48,859 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 814 | | | — | | | 814 | |
| 長期遞延税項負債 | | 6,333 | | | (179) | | | 6,154 | |
| 其他非流動負債 | | 284 | | | — | | | 284 | |
| 承擔的總負債 | | 7,431 | | | (179) | | | 7,252 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 41,550 | | | $ | 57 | | | $ | 41,607 | |
DTIS收購中收購的可識別無形資產及其使用壽命包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初步分配 | | | | 最終決定 |
| | 有用的壽命 | | 自.起
2023年7月3日 | | 公允價值調整 | | 自.起
2023年7月3日 |
| | | | | | (單位：千) | | |
| 生物特徵篩選平臺 | | 12.5年份 | | $ | 23,700 | | | $ | (700) | | | $ | 23,000 | |
| 商號 | | 8.5年份 | | 400 | | | — | | | 400 | |
| 總計 | | | | $ | 24,100 | | | $ | (700) | | | $ | 23,400 | |
該公司使用第三方評估專家使用各種方法確定無形資產的收購日期公允價值。生物識別篩選平臺的估值使用收益法，特別是綠田法，該方法估計與發展運營業務相關的未來現金流的現值，假設一個實體只持有已確定的無形資產。評估生物測定篩選平臺的關鍵假設包括與(I)可歸因於平臺的預測收入、(Ii)產生的成本和(Iii)貼現率有關的重要判斷和假設19%。使用免版税的方法對商標名進行估值。對收購的商標進行估價的主要假設包括：(一)使用費税率為1%，(Ii)可歸因於商號的預期收入，以及(Iii)貼現率為19%.
商譽是指購買價格超過所獲得資產的公允價值減去承擔的負債。該公司希望通過收購DTIS提供增強的基於生物識別的篩查來實現戰略利益，這些篩查可以整合到公司目前的服務產品中。無商譽的一部分可在納税時扣除。
所收購實體的收入和收益沒有列報，因為它們對合並財務報表並不重要。
4. 預付費用和其他流動資產，以及其他非流動資產
預付費用和其他流動資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 預付軟件許可證、維護和保險 | $ | 15,561 | | | $ | 9,237 | |
| 其他預付費用和流動資產 | 3,995 | | | 9,508 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 19,556 | | | $ | 18,745 | |
其他非流動資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 合同實施資產 | $ | 19,177 | | | $ | 17,983 | |
| 其他非流動資產 | 5,079 | | | 966 | |
| 其他非流動資產合計 | $ | 24,256 | | | $ | 18,949 | |
見註釋17 - 收入以進一步討論包含在公司綜合經營報表服務成本中的合同實施成本和相關攤銷。
5. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 計算機設備和購買的軟件 | $ | 21,491 | | | $ | 28,616 | |
| 裝備 | 762 | | | 723 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,003 | | | 2,207 | |
| 租賃權改進 | 4,094 | | | 3,421 | |
| 在建工程 | 407 | | | 445 | |
| 總計 | 28,757 | | | 35,412 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (22,364) | | | (26,367) | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 6,393 | | | $ | 9,045 | |
於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，本公司撇賬$10.4百萬美元和美元43.5分別為不再使用的財產和設備。被處置的財產和設備主要包括已全額折舊的資產。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折舊和攤銷費用為#美元5.11000萬，$4.92000萬美元，和美元11.3分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度處置虧損為$0.31000萬，$0.42000萬美元，和美元0.1分別為100萬美元，在合併業務報表的其他費用中計入。折舊費用包括加速折舊對公司在截至2023年12月31日(作為重組的一部分)和2021年12月31日期間退出的某些設施的估計使用壽命縮短的影響。
6. 使用權資產和租賃負債
本公司確定一項安排在開始時是否為或包含租賃，即合同條款達成的日期，以及該安排是否產生可強制執行的權利和義務。根據專題842，在下列情況下，合同即為或包含租賃：(1)明確或隱含地確定的資產已部署在合同中，(2)客户從使用該基礎資產中獲得幾乎所有的經濟利益，並指示在合同期限內如何使用該資產以及用於什麼目的。
本公司以經營性租賃形式在國內外多個地點租賃辦公設施，初期租期為1至12好幾年了。一些租約包括一或更多延長租賃期的選擇，通常由公司自行決定，續訂條款可將租賃期延長至5年此外，某些租賃賦予公司、出租人或雙方終止的權利。當合理確定公司將行使選擇權時，延長租賃的選擇權包括在租賃期內。當合理確定公司不會行使選擇權時，終止租賃的選擇權不包括在租賃期內。公司的租賃通常不包含任何重大限制性契約或剩餘價值擔保。
公司的經營租賃如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
使用權資產，淨額(1) | $ | 6,150 | |
| $ | 8,423 | |
| | | |
流動經營租賃負債 (2) | $ | 3,754 | | | $ | 5,509 | |
長期經營租賃負債(2) | 8,909 | | | 10,055 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 12,663 | | | $ | 15,564 | |
(1)包括與2023年全球重組計劃相關的廢棄使用權資產加速費用的影響。見注24 - 重組及相關費用以獲取更多信息。
(2)當前和長期經營租賃負債記錄在 應計費用和其他流動負債和其他非流動負債分別在公司的合併資產負債表上。
租賃成本的組成部分記錄在銷售、一般和行政費用中，具體如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 5,131 | | | $ | 3,745 | |
| 短期租賃成本 | 406 | | | 435 | |
| 可變租賃成本 | 48 | | | 47 | |
| 轉租收入 | (1,067) | | | (483) | |
| 總租賃成本 | $ | 4,518 | | | $ | 3,744 | |
經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。
截至2021年12月31日止年度所有經營租賃的租賃費用總額為美元7.2百萬美元。
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 6,277 | | | $ | 5,687 | |
| 以經營租賃負債換取的淨收益資產 | $ | 897 | | | $ | 11,396 | |
公司經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 3.99 | | 4.07 |
| 加權平均貼現率 | 5.4 | % | | 4.7 | % |
截至2023年12月31日，公司的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) |
| 2023 | $ | 4,649 | |
| 2024 | 3,345 | |
| 2025 | 2,049 | |
| 2026 | 1,552 | |
| 2027 | 1,302 | |
| 此後 | 1,188 | |
| 租賃付款總額 | 14,085 | |
| 減去相當於利息的數額 | (1,422) | |
| 總計 | $ | 12,663 | |
停用責任
該公司退出了與成本節約舉措和全球重組計劃相關的某些設施。因此，該公司在2021年記錄了停用負債。停止使用和賠償責任#美元。9.01,000萬美元重新分類，並作為採用ASC 842時記錄的初始ROU資產的減值處理。租契，2022年1月1日。停止使用成本為#美元。0.2在截至2022年12月31日的年度內，銷售、一般和行政費用作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入綜合經營報表。停止使用成本為#美元。10.7在截至2021年12月31日的年度內，於2022年12月，本公司修訂了其預期分租收入及根據若干租賃協議本公司須支付的成本估計。估計數的變化導致減少#美元。0.7停止使用成本為100萬美元。
停用成本計入截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債和其他非流動負債。下表彙總了本報告所述期間的停用費負債活動：
| | | | | | | | |
| | 停止使用責任 |
| | (單位：千) |
| 2020年12月31日餘額 | | $ | — | |
| 停止使用成本 | | 10,673 | |
| 遞延租金調整 | | 1,168 | |
| 現金支付 | | (253) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 11,588 | |
| 停止使用成本 | | 160 | |
| 採用ASC 842後重新分類為初始ROU資產的減少 | | (9,001) | |
| 預算的更改 | | (723) | |
| 責任的增加 | | (194) | |
| 付款 | | (908) | |
| 外幣折算 | | (238) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 684 | |
| 責任的增加 | | (175) | |
| 付款 | | (24) | |
| 外幣折算 | | (37) | |
2023年12月31日的餘額 | | $ | 448 | |
7. 無形資產，淨額
無形資產淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| (單位：千) |
| 客户關係 | $ | 429,329 | | | $ | (262,064) | | | $ | 167,265 | |
| 商號 | 105,801 | | | (38,671) | | | 67,130 | |
| 開發的軟件-供內部使用 | 103,518 | | | (64,024) | | | 39,494 | |
| 數據庫 | 4,693 | | | (3,261) | | | 1,432 | |
| | | | | |
生物特徵篩選平臺 | 23,000 | | | (920) | | | 22,080 | |
| 無形資產總額，淨額 | $ | 666,341 | | | $ | (368,940) | | | $ | 297,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| (單位：千) |
| 客户關係 | $ | 427,033 | | | $ | (213,243) | | | $ | 213,790 | |
| 商號 | 105,401 | | | (31,620) | | | 73,781 | |
| 開發的軟件-供內部使用 | 92,907 | | | (50,224) | | | 42,683 | |
| 數據庫 | 3,876 | | | (2,532) | | | 1,344 | |
| 無形資產總額，淨額 | $ | 629,217 | | | $ | (297,619) | | | $ | 331,598 | |
無形資產攤銷費用總額為美元70.1 截至2023年12月31日的年度為百萬美元和美元67.1 截至2022年12月31日和2021年12月31日的各年度分別為百萬。與開發軟件相關的攤銷費用為美元13.81000萬，$11.72000萬美元，和美元10.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
該公司資本化了$16.41000萬，$12.12000萬美元，和美元7.8截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的軟件開發成本分別為百萬美元。
2023年和2022年12月31日，需要攤銷的無形資產的加權平均剩餘使用壽命約為 5.5年和5.6年分別。
截至2022年12月31日止年度，公司加速折舊為美元0.5 100萬美元與過時的資本化軟件有關，並在綜合運營報表中計入折舊和攤銷。 不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度記錄了無形資產的減損。
截至2023年12月31日，與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 71,058 | |
| 2025 | 67,694 | |
| 2026 | 58,677 | |
| 2027 | 34,597 | |
| 2028 | 11,144 | |
| 此後 | 54,231 | |
| 全額攤銷 | $ | 297,401 | |
8. 商譽
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，善意的公允價值變化如下：
| | | | | |
| (單位：千) |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 819,538 | |
| 外幣折算 | (10,075) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 809,463 | |
| 外幣折算 | 4,257 | |
獲得性商譽(1) | 23,794 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 837,514 | |
(1)收購的善意包括 $0.5百萬與非重大收購相關的已收購善意。
9. 應計費用和其他流動負債
應計費用及其他流動負債的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應計數據成本 | $ | 37,581 | | | $ | 34,080 | |
應收税款協議負債，流動部分 (1) | 27,169 | | | — | |
| 其他 | 36,213 | | | 41,128 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 100,963 | | | $ | 75,208 | |
(1)2024年2月，公司支付了應收税款協議負債的本期部分。
10. 應計工資和薪資
應計工資和工資的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
工資、福利和税收 (1) | $ | 14,681 | | | $ | 15,198 | |
| 應計獎金 | 14,711 | | | 15,877 | |
| 應計工資和工資總額 | $ | 29,392 | | | $ | 31,075 | |
(1)截至2023年12月31日的應計工資、福利和税款包括美元1.3與裁員相關的應計員工遣散費和福利。見注24 - 重組及相關費用以獲取更多信息。
11. 債務
債務的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 第二次修訂第一留置權定期貸款安排 | $ | 750,000 | | | $ | 699,513 | |
| 經第二次修訂的循環信貸安排 | — | | | — | |
| 債務總額 | 750,000 | | | 699,513 | |
| 減去：未攤銷的原始發行折扣 | (11,538) | | | (1,464) | |
| 減去：未攤銷債務發行成本 | (4,195) | | | (6,493) | |
| 減去：長期債務的當前部分 | (7,500) | | | (8,350) | |
| 長期債務，減少流動部分 | $ | 726,767 | | | $ | 683,206 | |
2018年7月12日，本公司與貸款方以及作為行政代理、抵押品代理和信用證發行人的美國銀行達成以下信貸安排：
•第一留置權優先擔保定期貸款安排，本金總額為#美元835.01,000,000,2025年7月12日到期(“第一留置權定期貸款安排”)；
•第一留置權優先擔保循環信貸安排，本金總額最高可達$100.0百萬美元，其中包括一美元40.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000份信用證分貸款，於2023年7月12日到期(“循環信貸貸款”，與第一留置權定期貸款貸款一起，稱為“第一留置權貸款”)。
下面的討論總結了對第一留置權安排及其下的各種術語的歷史修訂。
經修訂的第一留置權安排
2022年6月3日，本公司對第一留置權融資進行了修訂，根據該修正案，(I)本公司循環信貸融資項下的總承諾額從1美元增加到1美元100.0百萬至美元145.0(2)循環信貸安排的到期日從2023年7月12日延長至2027年6月3日，或如較早，91本公司於經修訂第一留置權融資項下的定期貸款到期日前數天；及(Iii)適用於循環信貸融資的基準利率已由LIBOR轉換為定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，但須予延期或再融資。經修訂的第一留置權定期貸款安排以下稱為“經修訂的第一留置權定期貸款安排”，而經修訂的循環信貸安排在下文中稱為“經修訂的循環信貸安排”(及
連同修訂後的第一留置權定期貸款安排，“修訂後的第一留置權貸款安排”)。本公司根據經修訂的第一留置權融資安排提供的現有定期貸款仍然有效。於經修訂的第一留置權融資生效後，本公司於經修訂的循環信貸融資上並無任何未償還本金餘額。經修訂的第一留置權安排並無修改第一留置權安排下的財務契諾、負面契諾、強制性提前還款事項或保安條款或安排。
第二次修訂第一留置權便利
2023年9月28日，本公司對經修訂的第一留置權融資進行了第二次修訂，據此，(I)本公司經修訂的循環信貸融資項下的總承擔額由145.0百萬至美元160.0經修訂的第一留置權定期貸款安排的到期日由2025年7月12日延長至2030年9月30日，辦法是提供再融資，並以一筆初始本金總額為#美元的新定期貸款全數取代其下未償還的定期貸款。750.0百萬美元，以原始發行折扣為條件1.5%；及(Iii)適用於經首次修訂的第一留置權定期貸款安排的基準利率由倫敦銀行同業拆息轉為定期SOFR。經修訂後，第一留置權定期貸款安排以下稱為“第二修訂第一留置權定期貸款安排”，修訂後循環信貸安排下稱“第二修訂循環信貸安排”(並連同第二修訂第一留置權定期貸款安排，“第二修訂第一留置權貸款安排”)。於第二項經修訂的第一留置權安排生效後，第二項經修訂的循環信貸安排並無循環貸款未償還。第二次修訂後的第一留置權安排並沒有修改修訂後的第一留置權安排下的財務契諾、負面契諾、強制性提前還款事項或保安條款或安排。
公司被要求按計劃支付等同於0.25第二次修訂的第一留置權定期貸款的初始未償還本金總額的%，或約$1.9每季度1,000,000,000美元，剩餘的餘額在到期時支付。本公司可在到期前任何時間按面值就第二次修訂的第一留置權定期貸款安排自願預付款項。在以下期限內自願預付定期貸款六個月在第二次修訂後的第一留置權定期貸款安排生效後，與某些重新定價交易有關的將需要支付1.00預付保費%。
本公司須在若干特定限制、門檻及再投資權的規限下，以若干資產出售、債務產生、意外事故及售後回租交易所得的現金淨額，就第二項經修訂的第一留置權定期貸款安排預付款項。此外，如超額現金流量超過某一指定門檻，本公司須就第二次修訂的第一留置權定期貸款安排按定義按公司超額現金流量的一個百分率(須受槓桿減值規限)支付年度預付款。於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司無須根據修訂第一留置權定期貸款安排或第二修訂第一留置權定期貸款安排根據本公司超額現金流預付款項。
第二次修訂的第一留置權定期貸款安排根據適用的會計準則作為某些貸款人的修改、清償或新貸款入賬。因此，原始發行貼現和債務發行成本為#美元。11.9百萬美元和美元4.3百萬美元將分別在第二次修訂的第一留置權定期貸款安排的剩餘期限內攤銷為利息支出。該公司確認了$7.8在截至2023年12月31日的年度內，債務清償虧損和債務修改利息支出中第三方成本的註銷損失。
第二次修訂的第一留置權定期貸款安排的利率按年利率計算，由公司選擇，(A)SOFR利率，加4.00%或(B)替代基本利率，外加3.00%，替代基本利率(“ABR”)通過參考(I)聯邦基金有效利率加0.50%，(Ii)行政代理不時宣佈為其紐約市最優惠貸款利率的利率，(Iii)一個月SOFR加1.00%，以及(Iv)零%。根據第二項經修訂的循環信貸安排，借款的適用保證金為3.00SOFR貸款和2.00ABR貸款的百分比，在每種情況下，根據基於槓桿的定價網格進行調整。截至2023年12月31日，第二次修訂的第一留置權定期貸款工具應計1個月SOFR加利息4.00%，第二次修訂的循環信貸安排應計1個月SOFR加利息2.50基於當前定價網格的百分比。
借款人可不時選擇將其在第二次修訂循環信貸安排下的全部或部分SOFR貸款轉換為ABR貸款，並可選擇將其根據第二次修訂的第一留置權定期貸款安排下的全部或部分SOFR貸款轉換為ABR貸款，每種情況下，最低轉換金額均為$2.51000萬美元。
根據經第二次修訂的第一留置權融資，本公司的債務由協議所界定的本公司幾乎所有境內全資重要附屬公司以優先擔保優先原則共同及個別擔保，並以本公司及其境內全資重大附屬公司幾乎所有資產的優先擔保權益作抵押，但須受若干準許留置權及例外情況所規限。抵押品包括任何形式的借款人和任何信貸方擁有的每一家受限制子公司的所有未償還股權。
截至2023年12月31日，該公司擁有158.7在使用#美元后，在第二次修訂的循環信貸安排下的可用借款百萬美元1.3一百萬元的信用證。該公司須按季支付0.38第二次經修訂循環信貸安排下未使用的承擔額的%，可根據基於槓桿的定價網格進行調整。截至2023年12月31日和2022年12月31日，第二次修訂循環信貸安排和修訂循環信貸安排下未使用承諾的季度費用分別為0.38%.
債務契約
第二項經修訂的第一留置權安排包含某些契諾和限制，限制本公司除其他事項外的能力：(A)招致額外債務或發行某些優先股權權益；(B)設立或允許某些留置權的存在；(C)作出某些貸款或投資(包括收購)；(D)就股本支付股息或作出分派或作出其他限制性付款；(E)合併、合併、出售或以其他方式處置本公司的全部或實質所有資產；(F)出售資產；(G)與聯屬公司進行某些交易；(H)訂立售後回租交易；(I)限制本公司附屬公司的股息或限制留置權；(J)更改本公司的財政年度；及(K)修改某些債務協議的條款。此外，修訂後的第一留置權安排還規定了違約的習慣性事件。截至2023年12月31日止年度，本公司遵守有關公約。
本公司還須遵守第二次修訂循環信貸安排下的一項新的財務維持契約，該契約規定，如第二次修訂循環信貸安排下的未償還貸款及信用證(除某些例外情況外)超過指定的第一留置權槓桿率，本公司在每個財政季末不得超過指定的第一留置權槓桿率。35在本財政季度結束時，在第二次修訂的循環信貸安排下的總承諾額的百分比。截至2023年12月31日或2022年12月31日，公司不受本公約約束，因為未償還貸款和信用證不超過35佔貸款承諾總額的%。
其他
與第二次修訂的第一留置權定期貸款安排相關的債務貼現攤銷和債務發行成本在綜合經營報表中計入利息支出，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 債務貼現攤銷 | | $ | 723 | | | $ | 529 | | | $ | 571 | |
| 債務發行成本攤銷 | | 1,906 | | | 2,344 | | | 2,588 | |
| 債務貼現和發行總成本 | | $ | 2,629 | | | $ | 2,873 | | | $ | 3,159 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的未償還借款加權平均利率為8.8%, 5.5%，以及4.5%。
該公司未償債務的到期日如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 7,500 | |
| 2025 | 7,500 | |
| 2026 | 7,500 | |
| 2027 | 7,500 | |
| 2028 | 7,500 | |
| 此後 | 712,500 | |
總計 | $ | 750,000 | |
公允價值
本公司第二次修訂的第一留置權定期貸款的公允價值是根據為本公司的債務協議(第2級公允價值投入)獲得的市場報價計算的。第二項經修訂循環信貸安排的公允價值按本公司目前可用利率期間的短期期限計算，與賬面價值相若。估計的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| 第二次修訂第一留置權定期貸款安排 | $ | 738,462 | | | $ | 737,539 | | | $ | 698,049 | | | $ | 673,617 | |
| 經第二次修訂的循環信貸安排 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務總額 | $ | 738,462 | | | $ | 737,539 | | | $ | 698,049 | | | $ | 673,617 | |
12. 衍生工具
公司簽訂了利率互換協議，名義總金額為#美元。7002000萬美元，生效日期為2018年12月31日(《利率互換協議》)，預定到期日為2023年12月31日。
在本文討論終止之前，利率互換協議被確定為有效的對衝協議。自2022年2月18日起，本公司終止利率互換協議。關於終止利率互換協議，本公司支付了#美元。18.4百萬美元給掉期交易對手。在這些終止之後，$21.5截至2023年12月31日，與終止的利率互換協議相關的未實現收益(包括在累積的其他全面收益(虧損)中)重新分類為收益，作為利息支出的減少。
該公司將與這些交易的套期保值有關的利息支出重新歸類為收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 將利率互換協議收益的有效部分重新歸類為利息支出 | $ | — | | | $ | 1,679 | | | $ | 19,723 | |
將與終止利率互換協議有關的未實現收益重新分類為利息支出 (1) | (8,849) | | | (12,634) | | | — | |
| 包括在收益中的重新分類調整總額 | $ | (8,849) | | | $ | (10,955) | | | $ | 19,723 | |
(1) 包括重新分類至盈利，作為與終止利率掉期協議有關的綜合資產負債表上累計其他全面收益(虧損)所包括的未實現收益的利息支出減少額。截至2023年12月31日，未實現收益已完全重新分類為收益。
衍生活動的結果計入合併現金流量表上的經營活動現金流量。
13. 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他全面收益(虧損)主要包括與終止利率互換協議相關的未實現收益和累計外幣換算調整。
截至2022年12月31日、2023年和2022年的累計其他全面收益(虧損)構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | 貨幣換算調整 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
2021年12月31日的餘額 | $ | 11,823 | | | $ | 797 | | | | | $ | 12,620 | |
| 其他綜合損失 | (2,974) | | | (14,590) | | | | | (17,564) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 8,849 | | | (13,793) | | | | | (4,944) | |
| 其他全面收益(虧損) | (8,849) | | | 6,206 | | | | | (2,643) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | (7,587) | | | | | $ | (7,587) | |
14. 細分市場和地理信息
該公司在以下地區運營一可報告的部分。
收入根據簽約產生收入的服務的HireRight實體的位置分配給每個地理區域。 下表彙總了公司按地區劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (除百分比外，以千計) |
收入： | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 666,915 | | | 92.4 | % | | $ | 744,216 | | | 92.3 | % | | $ | 675,073 | | | 92.5 | % |
| 國際 | 54,962 | | | 7.6 | % | | 62,452 | | | 7.7 | % | | 54,983 | | | 7.5 | % |
總收入 | $ | 721,877 | | | 100.0 | % | | $ | 806,668 | | | 100.0 | % | | $ | 730,056 | | | 100.0 | % |
下表按地理區域總結了公司的長期資產，其中包括財產和設備淨值以及經營租賃ROU資產淨值：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 7,156 | | | $ | 10,811 | |
| 國際 | 5,387 | | | 6,657 | |
| 長期資產總額 | $ | 12,543 | | | $ | 17,468 | |
15. 承付款和或有負債
賠償
在正常業務過程中，本公司與客户、本公司在其業務運營中使用的服務和數據提供商以及其他第三方訂立協議，據此，本公司同意就知識產權侵權索賠、財產或人身損害、業務損失以及其他成本和責任所造成的損失向客户及其關聯方進行賠償和辯護。一般而言，這些賠償和辯護義務涉及公司的行為或不作為造成的索賠和損失，包括實際或據稱的流程錯誤、在公司準備的背景審查報告中包含錯誤或不允許的信息或遺漏可包括的信息。此外，在某些情況下，本公司同意賠償和保護合同對手方因其自身的業務經營、義務和作為或不作為或第三方的業務經營、義務和作為或不作為而造成的損失。例如，公司的業務介於公司在其背景篩選報告中包含的信息的供應商和使用這些報告的客户之間；公司一般同意賠償和捍衞其客户因其供應商提供的錯誤信息而產生的索賠和損失，並就其供應商因其客户濫用其信息而引起的索賠和損失而對其進行賠償和辯護。
公司與客户、供應商和其他第三方的協議通常包括限制其對交易對手的責任以及交易對手對公司的責任的條款。然而，這些限制往往不適用於賠償義務。本公司就其作為或不作為向一方當事人追償的權利可能低於本公司對另一方當事人就相同行為或不作為所承擔的義務，並且本公司在任何特定情況下為其自身的行為或不作為提供賠償和抗辯的義務可能不受限制。
本公司已與董事會成員及高級管理人員訂立賠償協議，規定除其他事項外，本公司須就他們的地位或服務而可能產生的某些責任向他們作出賠償。此外，公司的客户可就因公司被指未能識別或報告有關個人的不良背景信息而導致的疏忽招聘索賠尋求賠償。本公司並不知悉任何根據該等協議而提出的有關提供賠償或抗辯的未決要求，而該等要求會合理地預期會對其綜合財務報表產生重大不利影響。
16. 法律訴訟
公司受到私人原告、與公司有業務往來的第三方以及負責監督管理公司業務的法律和法規的執行的政府和監管機構的索賠、調查、審計和執法程序的影響。在美國，這些問題中的大多數都是根據聯邦公平信用報告法案和各種州和地方法律產生的，這些法律側重於隱私以及背景報告的行為和內容。這些索賠通常是由聲稱流程錯誤、包含錯誤或不允許的信息或未在背景報告中包括適當信息的個人提出的
由公司為他們做好準備。消費者金融保護局或聯邦貿易委員會或州當局也可以根據相同的法律提起與該公司美國業務相關的訴訟。也可根據歐洲聯盟(“歐盟”)提出索賠或訴訟。和英國的《一般數據保護條例》和世界各地涉及隱私和使用背景信息(如犯罪和信用記錄)的其他法律，並可由公司準備了背景報告的個人或歐盟成員國的數據保護機構和其他政府機構提出。此外，公司的客户可就因公司被指未能識別或報告有關個人的不良背景信息而導致的疏忽招聘索賠尋求賠償。
除了與隱私和背景調查有關的索賠外，該公司還面臨在其正常業務過程中產生的其他索賠和訴訟，包括但不限於客户和供應商的賠償索賠、與僱傭有關的索賠、以及所謂的欠税、侵犯知識產權和違約的索賠。
如果很可能發生了一項負債，並且金額可以合理估計，則公司應計或有負債。如果可以合理地估計某一範圍內的金額，並且該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額更好的估計數，則應計該範圍內的最小值。當負債的可能性很可能已產生，但金額無法合理估計，或當負債被認為只是合理可能或遙不可及時，本公司並不記錄負債。
雖然本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時受到各種索償及法律程序的影響，但本公司及其附屬公司並不參與本公司認為屬重大的任何未決法律程序。
於2020年11月6日，本公司就以下事項訂立和解協議242009年和2010年對HireRight Solutions，Inc.(“Old HireRight”)提起的訴訟，該公司是公司子公司HireRight，LLC的前身，大約1,400指控Old HireRight及其一名客户（“客户”）違反《加州調查消費者報告機構法》的個人與Old HireRight為客户準備的有關這些個人的背景報告有關。
根據和解協議，公司支付了#美元。11.22021年11月15日為3.5億美元，剩餘餘額為美元0.32022年3月31日。該公司隨後起訴Old HireRight的保險公司，要求賠償和解費用。該訴訟涉及重大法律問題，為避免訴訟風險，本公司與承保人於2023年9月14日達成和解，根據和解協議，本公司與承保人同意免除對方責任，承保人同意向本公司支付#美元。7.01000萬美元。在完成最終和解協議後，公司收回的資金約為#美元。5.92000萬美元，扣除支付給公司外部律師的與訴訟有關的費用。結算已記入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
17. 收入
收入包括服務收入和附加費收入。服務收入包括就公司提供的服務向客户收取的費用。附加費收入包括公司從聯邦、州和地方司法管轄區獲取數據向客户收取的費用，以及履行公司業績義務所需的商業數據提供商的某些服務。當公司履行完成服務的義務並將篩選報告交付給客户時，收入即被確認。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有任何客户佔公司收入的10%以上。
按分類分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 收入 | |
| 服務收入 | $ | 516,004 | | | $ | 577,796 | | | $ | 541,458 | |
| 附加費收入 | 205,873 | | | 228,872 | | | 188,598 | |
| 總收入 | $ | 721,877 | | | $ | 806,668 | | | $ | 730,056 | |
合同執行費用
合同執行成本是指為履行與客户的合同而增加的設置成本，例如，包括將客户加入公司平臺以使客户能夠請求和獲取完整的背景篩選報告所產生的工資和工資。合同執行成本扣除累計攤銷後的淨額計入公司綜合資產負債表中的其他非流動資產，攤銷費用計入公司綜合經營報表中的服務成本(不包括折舊和攤銷)。列入服務費用(不包括折舊和攤銷)的合同執行費用攤銷為#美元5.01000萬，$4.51000萬美元和300萬美元3.8 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，百萬美元。參見注釋4 - 預付費用和其他流動資產，以及其他非流動資產用於包含在公司合併資產負債表中的合同實施成本。
預期信貸損失準備
公司預期信用損失撥備活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 信貸損失準備 | | 調整和註銷 | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 截至2023年12月31日的年度 | $ | 5,812 | | | $ | (383) | | | $ | (7) | | | $ | 5,422 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 4,284 | | | $ | 1,929 | | | $ | (401) | | | $ | 5,812 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 3,919 | | | $ | 1,073 | | | $ | (708) | | | $ | 4,284 | |
18. 所得税
所得税費用
下表列出了所得税前收入（損失）和所得税（福利）費用總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 所得税前收入(虧損)： | | | | |
| 美國 | | $ | (12,385) | | | $ | 65,786 | | | $ | (11,100) | |
| 外國 | | 860 | | | (264) | | | (7,517) | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | (11,525) | | | $ | 65,522 | | | $ | (18,617) | |
| | | | | | |
| 所得税費用(福利)： | | | | | | |
| 當期所得税： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國州政府 | | 1,559 | | | 1,769 | | | 445 | |
| 外國 | | 2,307 | | | 1,837 | | | 756 | |
| 當期所得税支出總額 | | 3,935 | | | 3,606 | | | 1,201 | |
| 遞延所得税： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | (698) | | | (56,754) | | | 545 | |
| 美國州政府 | | (1,613) | | | (24,780) | | | 1,653 | |
| 外國 | | (1,480) | | | (1,124) | | | (713) | |
| 遞延所得税(福利)費用總額 | | (3,791) | | | (82,658) | | | 1,485 | |
| 所得税(福利)費用總額 | | $ | 144 | | | $ | (79,052) | | | $ | 2,686 | |
下表列出了法定聯邦所得税率與基於所得税前收入（損失）的實際税率的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用（福利）和税率歸因於： | | % | | % | | % |
| 美國聯邦所得税 | | (21.0) | % | | 21.0 | % | | (21.0) | % |
| 扣除聯邦福利後的美國州所得税 | | (0.6) | % | | 4.9 | % | | 2.3 | % |
外幣利差 | | 2.7 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 更改估值免税額 | | (1.1) | % | | (147.5) | % | | (0.4) | % |
| 美國對海外業務徵税 | | 16.6 | % | | 0.2 | % | | 19.4 | % |
| 税率的變化 | | (0.6) | % | | — | % | | 6.6 | % |
| 不可扣除的IPO成本 | | — | % | | — | % | | 5.6 | % |
| 不可扣除的股票薪酬 | | 19.8 | % | | 3.1 | % | | — | % |
| | | | | | |
| 研發税收抵免 | | (1.6) | % | | (1.3) | % | | — | % |
| | | | | | |
| 在累計其他全面收益（虧損）中確認滯留的遞延税款餘額 | | (16.1) | % | | (1.3) | % | | — | % |
| 其他 | | 3.2 | % | | — | % | | 1.5 | % |
| 有效所得税率 | | 1.3 | % | | (120.6) | % | | 14.4 | % |
| | | | | | |
截至2023年12月31日止年度的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於美國對海外業務和不可扣税股票補償的税，部分被在累計其他全面收益（損失）中確認滯留的遞延税餘額所抵消。截至2022年12月31日止年度的税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於2022年美國聯邦和州估值津貼以及州税的釋放。美國對外國業務徵收的税主要包括全球無形低税收入（“GILTI”）和税基侵蝕反避税税（“BEAT”）。
遞延税項資產和負債
該公司用於聯邦和州所得税的遞延税金資產的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 所得税虧損結轉 | $ | 53,685 | | | $ | 66,135 | |
| 應計費用和其他負債 | 5,539 | | | 5,485 | |
| 利息支出結轉 | 49,901 | | | 38,449 | |
財產和設備 | 247 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 4,543 | | | 3,497 | |
| 其他 | 569 | | | 1,225 | |
| 遞延税項資產總額 | 114,484 | | | 114,791 | |
| 估值免税額 | (1,458) | | | (1,455) | |
| 遞延税項淨資產 | 113,026 | | | 113,336 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 財產和設備 | — | | | (2,073) | |
| 資本化費用 | (5,148) | | | (4,618) | |
| 無形資產 | (41,960) | | | (38,157) | |
| 遞延税項負債總額 | (47,108) | | | (44,848) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | 65,918 | | | $ | 68,488 | |
在2022年9月之前，公司的美國聯邦和州遞延税項淨資產由估值津貼完全抵銷，不包括其可扣税商譽的部分遞延税項負債，這主要是由於公司沒有美國盈利歷史和累計虧損狀況。該公司準備對其遞延税項資產進行季度分析，其中考慮了積極和消極的證據，包括其累計收入(虧損)狀況、收入增長、持續和改善的盈利能力以及對未來盈利能力的預期。儘管本公司相信其估計是合理的，但最終釐定適當的估值免税額涉及重大判斷。
在截至2022年12月31日的年度內，本公司確定存在足夠的積極證據，得出美國遞延税項資產更有可能變現的結論，並公佈了2022年第三季度與本公司在美國的業務相關的遞延税項資產的估值準備。在作出發放估值免税額的決定時，本公司已考慮其於最近一年的累積收入狀況三年制2021年第四季度利用IPO收益償還債務導致利息支出大幅下降，這是該公司連續第七個季度的營業收入、對其美國業務未來收益的預測，以及其他因素。估值免税額的發放產生了#美元的非現金税收優惠。96.6這大大減少了本公司截至2022年12月31日的年度的所得税支出。
淨營業虧損
截至2023年12月31日，該公司的美國聯邦淨營業虧損(NOL)結轉約為$175.2100萬美元，其中72.8可無限期結轉100萬美元和$102.42036年，將有100萬人開始到期。該公司的國家NOL結轉總額約為$298.3100萬美元，將於2025年開始到期。
由於1986年《美國國税法》第382條和類似的州規定，美國聯邦和州的一些NOL結轉的使用受到年度限制。每年的限制可能會導致NOL和信用在使用前到期。淨營業虧損是在扣除與此類限制相關的任何期滿後列報的。
截至2023年12月31日，公司的海外淨營業虧損為1美元。5.3其中100萬美元將於2036年開始到期。
對未匯出的外匯收入徵税
該公司境外子公司的未分配國外收益約為#美元。105.9百萬美元和美元98.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。該公司相信，它可以為其美國業務保持足夠的流動資金水平，這些流動資金來自正常運營過程，包括與美國償債要求相關的流動資金需求。因此，與外國預扣税相關的遞延税款為#美元。1.3百萬美元和美元0.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，尚未有100萬人因匯回未分配的外國收入而入賬。
未確認的税收優惠
ASC 740，“所得税“它規定了一個經審查後更有可能維持的確認門檻，因為它涉及到企業財務報表中確認的所得税收益的不確定性的會計處理。該公司未確認的税收優惠為$0.3百萬美元和美元0.2截至2023年12月31日和2022年12月31日，
該公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)計入綜合經營報表的所得税支出。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司應計名義利息及罰款。如果公司最終能夠確認不確定的頭寸，公司的實際税率將會降低。
該公司在美國、各州和外國司法管轄區都要納税。除極少數例外，該公司在2018年前不再接受美國聯邦、州和地方税務機關或外國所得税機關的審查。
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(H.R.5376)在美國簽署成為法律。除其他事項外，該法案對2022年12月31日後開始的納税年度徵收15%的公司替代税，對2022年12月31日後的股票淨回購徵收1%的不可抵扣消費税，並提供税收優惠以促進清潔能源。消費税對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。有關股份回購計劃的進一步資料，請參閲“附註21-股東權益“。
19. 關聯方交易
本公司與其關聯實體之間的某些交易被視為關聯方交易。本公司的聯屬公司包括由持有本公司所有權的同一個首次公開發行前股權持有人擁有的各種實體。
在首次公開募股的同時，本公司簽訂了TRA，規定本公司向首次公開募股前的股權持有人或他們允許的受讓人支付因利用(或被視為利用)某些現有税收屬性而節省的某些美國聯邦、州和地方所得税。有關更多信息，請參見第段應收所得税協議在“注1”中-組織、列報和合並的基礎，以及重要的會計政策。
與關聯方的交易主要包括向關聯方提供背景搜索的收入以及從關聯方獲得利益和諮詢服務所產生的成本。從關聯方購買的產品在公司的綜合經營報表中記錄在銷售、一般和行政費用或服務成本中。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司確認收入為4.81000萬，$3.81000萬美元和300萬美元3.5來自關聯方的分別為1.8億美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，來自關聯方的購買並不重要。
20. 基於股票的薪酬
股權激勵計劃
2018年10月22日，本公司實施HireRight GIS Group Holdings LLC股權激勵計劃(以下簡稱股權計劃)，擬發行至多4,573,463根據公司薪酬委員會決定的根據股權計劃向經理、高級管理人員和員工董事會成員發放的獎勵，出售其A類單位(“單位”)。於採納綜合激勵計劃(定義見下文)後，本公司並無根據股權計劃授予其他獎勵。然而，根據股權計劃授予的任何未完成獎勵仍受制於股權計劃和適用的獎勵協議。在公司轉換方面，購買HireRight地理信息系統集團控股有限公司單位的每個期權被轉換為購買HireRight控股公司普通股的期權。
2021年10月18日，公司股東通過《公司2021年綜合激勵計劃》(簡稱《綜合激勵計劃》)，自2021年10月28日起施行。綜合激勵計劃規定向符合條件的員工、顧問、董事和高級管理人員授予不合格股票期權、激勵(合格)股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位(“RSU”)、其他股票獎勵、其他現金獎勵或上述獎勵的任何組合。綜合激勵計劃的期限為10好幾年了。根據綜合獎勵計劃，公司最初預留了總計7.9百萬本公司普通股股份，根據根據該等股份授予的獎勵予以發行，但按年增加相等於(A)項中較小者4%上一歷年最後一天已發行普通股的總數，以及(B)公司董事會決定的較少數量的普通股。如果根據綜合激勵計劃授予的任何獎勵到期、終止或被取消或沒收，而沒有得到結算、歸屬(就限制性股票而言)或行使，則受該獎勵限制的公司普通股將再次可用於未來的授予。截至2023年12月31日，根據綜合激勵計劃授權發行的股票總數為14.2百萬股，其中6.1百萬股受到未償還獎勵和8.1有100萬股可供未來發行。
股權計劃獎和某些股權計劃獎的修改
根據股權計劃發出的每項期權獎勵的每項期權獎勵的行使價等於由薪酬委員會根據股權計劃釐定的單位於授出日期的公平市價。未完成的單位選項將終止十年在授予之後，或由於服務終止而更早。在授予時，沒有任何未償還的單位期權被授予。根據股權計劃於本公司首次公開發售前發出的購股權獎勵，其歸屬時間表基於持續服務(“時間歸屬期權”)，或根據本公司首次公開發售前投資者在本公司的投資達到指定水平的現金對現金回報倍數(“MoIC”)(“業績歸屬期權”)。2022年3月19日，公司董事會薪酬委員會批准了一項修改，將未完成的績效授予期權修改為僅基於繼續服務，而不是基於MoIC成就。根據經修訂的歸屬條款，經修訂的履約歸屬期權自2022年3月31日起按季歸屬
並僅基於繼續服務而於2024年12月31日結束。已發行的股票期權終止10年份在授予之後，或由於服務終止而更早。在授予時，沒有任何未償還的股票期權被授予。
時間歸屬期權和績效歸屬期權的加權平均每股公允價值採用蒙特卡羅模擬方法計算。蒙特卡洛模擬中使用的波動率假設是基於對指導公司的歷史和隱含波動率的評估。這些歷史波動是基於對歷史股價的每日觀察，而隱含波動是基於前瞻性期權價格所隱含的股價。預期期限代表從估值日期到退出事件的時間，估計為5年份。無風險利率以美國國債收益率曲線為基礎，5年期成熟。股息收益率為零截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
綜合獎勵計劃獎
根據綜合激勵計劃發放的每個期權獎勵的計算價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的，該模型利用下表中的假設。本公司以直線方式確認與股票期權獎勵相關的股票薪酬支出，在獎勵的必要服務期內，該服務期通常是四年。對於根據綜合激勵計劃發行的股票期權，本公司使用工作人員會計公告主題14中規定的簡化方法估計預期期限，該方法利用股票期權的歸屬日期與合同期限結束之間的中點。公司不打算在可預見的將來派發現金股息，因此，公司採用的預期股息率為零。無風險利率以授予時生效的美國國債利率為基礎，到期日等於授予的預期期限。預期波動率是基於同行公司在與預期期限一致的期間內的歷史波動率。普通股的公允價值以公司普通股授予日的收盤價為基礎。
基於股票的薪酬費用
合併業務報表中確認的按股票計算的薪酬支出總額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 17,439 | | | $ | 10,739 | | | $ | 4,528 | |
| 服務費用(不包括折舊和攤銷) | | 1,299 | | | 735 | | | — | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | $ | 18,738 | | | $ | 11,474 | | | $ | 4,528 | |
股權計劃下的股票期權
於2023年12月31日，根據股權計劃發行的未行使股票期權已歸屬於 2,350,055標的股票並擁有 不是內在價值。截至2023年12月31日止年度歸屬的股票期權的總公允價值為美元2.9百萬美元。
於2022年12月31日，尚未行使的時間歸屬期權已歸屬 2,180,758標的股票並擁有 不是內在價值，以及 不是業績歸屬期權已歸屬。截至2022年12月31日止年度歸屬的股票期權的總公允價值為 $4.3萬.
於2021年12月31日，尚未行使的時間歸屬期權已歸屬 1,326,620標的股票，內在價值為美元0.11000萬美元，以及不是業績歸屬期權已歸屬。截至2021年12月31日止年度歸屬的股票期權的總公允價值為美元3.31000萬美元。
截至所示年度的授予日期，以下輸入數據和假設用於對股權計劃下的股票期權進行估值：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 |
| 股息率 | 北美 |
| 預期期限 | 5年份 |
| 無風險利率 | 0.5 | % |
| 預期波動率 | 43.3 | % |
以下是股權計劃下的股票期權活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均運動 價格 | | 加權—平均剩餘合同期限
年(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
| 股票期權 | | | | | | | |
| 2022年12月31日未償還期權 | 3,628,518 | | | $ | 16.33 | | | 6.01 | | $ | — | |
| 授予的期權 | — | | | — | | | | | |
| 行使的期權 | — | | | — | | | | | |
| 期權已取消/被沒收 | (732,500) | | | 16.89 | | | | | |
| 2023年12月31日未償還期權 | 2,896,018 | | | $ | 16.19 | | | 4.86 | | $ | — | |
| 在2023年12月31日歸屬並可行使的期權 | 2,350,055 | | | $ | 16.15 | | | 4.82 | | $ | — | |
已歸屬和預期歸屬的期權 | 2,896,018 | | | $ | 16.19 | | | 4.86 | | $ | — | |
對於根據股權計劃發行的截至2023年12月31日尚未行使且未歸屬的股票期權，公司預計將確認的未來薪酬費用 $1.9萬，在加權平均剩餘歸屬期內 1.2年截至2023年12月31日，根據股權計劃發行但未歸屬的未行使股票期權數量wAS545,963在…加權平均授予日期每股公允價值為美元3.51.
綜合激勵計劃下的股票期權
截至所示年度的授予日期，以下輸入數據和假設用於評估綜合計劃下的股票期權：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 股息率 | — | | | — | |
| 預期期限 | 6.11年份 | | 5.5 - 6.11年份 |
| 無風險利率 | 3.66% | | 1.74% - 4.35% |
| 預期波動率 | 31.03% | | 28.67% - 30.83% |
公司在綜合激勵計劃下的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均運動 價格 | | 加權平均剩餘合同期限
(單位：年) | | 聚合內在價值 |
| 股票期權 | | | | | | | |
| 2022年12月31日未償還期權 | 3,041,073 | | | $ | 17.58 | | | 9.15 | | $ | 129,187 | |
| 授予的期權 | 48,276 | | | 10.47 | | | | | |
| 行使的期權 | (4,315) | | | 10.47 | | | | | |
| 期權已取消/被沒收 | (1,488,254) | | | 16.55 | | | | | |
| 2023年12月31日未償還期權 | 1,596,780 | | | $ | 18.34 | | | 7.93 | | $ | — | |
| 在2023年12月31日歸屬並可行使的期權 | 764,844 | | | $ | 18.59 | | | 7.89 | | $ | — | |
已歸屬和預期歸屬的期權 | 1,596,780 | | | $ | 18.34 | | | 7.93 | | $ | — | |
對於截至2023年12月31日尚未行使且未歸屬的綜合激勵計劃下的期權，公司預計將確認未來的薪酬費用 $4.3萬在加權平均剩餘歸屬期間內1.9好幾年了。截至2023年12月31日，根據綜合激勵計劃發行的未授予的未償還股票期權數量為831,936於加權平均授出日，每股公允價值為$5.67。截至2023年12月31日止年度內歸屬之購股權之總公平價值為$3.01000萬美元。
限售股單位
根據綜合激勵計劃，公司已授予RSU。公司在授予日按公允價值計算授予員工的RSU，按授予日我們普通股在紐約證券交易所的收盤價計量，並在必要服務期內的經營報表中確認為補償費用。未償還的RSU通常在一段時間內一或四年自授予之日起生效。不是RSU是在IPO之前授予的。
2023年3月20日，公司批准了一筆總額為2,567,888性能RSU。總計1,122,936在這些績效RSU中，授予日期的公允價值為#美元。5.67基於蒙特卡洛估值模型的每單位，可根據與實現公司普通股股價目標相關的市場狀況而授予，並受持續服務的約束。剩下的1,444,9522023年3月20日授予的績效RSU的授予日期公允價值為$10.90可在實現AEBITDA業績目標時授予，並須繼續服務。
綜合獎勵計劃下的RSU活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年12月31日未歸屬 | $ | 2,413,531 | | | $ | 13.40 | |
| 授與 | 3,397,633 | | | 9.11 |
| 既得 | (564,696) | | | 12.17 | |
| 取消/沒收 | (1,491,991) | | | 13.50 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | $ | 3,754,477 | | | $ | 9.67 | |
對於截至2023年12月31日未償還和未歸屬的RSU，公司預計將確認未來的補償費用約為$27.5萬在加權平均剩餘歸屬期間內2.2
好幾年了。截至2023年12月31日止年度內歸屬的RSU的總公平價值為21.91000萬美元。於截至2022年12月31日止年度內批出的加權平均批出日期公允價值為$12.03.
員工購股計劃
公司員工購股計劃(“ESPP”)的發售期限從每年的11月20日和5月20日開始，分別在次年的5月19日和11月19日結束。第一次發售時間從2022年5月20日開始，持續時間為六個月截止購買日期為2022年11月19日。在每個購買日期，累積的參與者繳費將用於購買股票，金額相當於85%於(I)買入日或(Ii)發售日(以較低者為準)股份的公平市價，但在任何情況下，收購價不得低於股份的面值。該公司最初保留1.6百萬根據ESPP未來發行的普通股，每年在每個日曆年的第一天增加，從2022年1月1日開始，到2031年1月1日(包括2031年1月1日)結束。年增長率等於(I)中的最小值1上一歷年最後一天已發行普通股總數的百分比，(二)1.6百萬普通股；(三)董事會確定的數量較少的股份。於2023年12月31日，根據ESPP授權發行的股份總數為3.2百萬股和2.9仍有100萬股可供發行。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，與ESPP相關的基於股票的薪酬支出並不重要。
21. 股東權益
於公司轉換前，本公司的未償還股權僅包括華大基因的A類單位，而尚未行使的股權補償獎勵僅包括可行使於華大基因的A類單位的期權。作為公司轉換的一部分，HGGH的所有已發行股權被轉換為HireRight Holdings Corporation的普通股，而HGGH的所有未償還股權補償獎勵被轉換為HireRight Holdings Corporation的普通股可行使的期權。
《權利和主要條款摘要》
截至2023年12月31日，影響公司每一類股票的權利和關鍵條款摘要如下：
公司的法定股本包括1,000,000,000普通股，面值$0.001每股，以及100,000,000非指定優先股的股份，面值$0.001每股。
普通股
普通股持有人享有(一)股息權、(二)投票權和(三)清算權。股息權授予普通股持有人從董事會可能不時決定的時間和金額中合法獲得的資產中獲得股息的權利。投票權授予每個普通股持有者一對提交股東投票表決的所有事項按每股投票。清算權賦予普通股持有者在償還所有債務和其他債務後，獲得按比例可供分配的按比例分配的公司資產的權利，並受當時未償還優先股持有人的優先權利的約束。普通股持有人無權享有優先購買權、轉換或贖回權。
優先股
董事會可在本公司股東不採取進一步行動的情況下，不時指示連續發行優先股，並可在發行時決定優先股的指定、權力、優先權、特權、相對參與權、選擇權或特別權利，以及其資格、限制或限制，包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優先權，其中任何或全部可能大於普通股的權利。
普通股回購
2022年11月14日，公司宣佈董事會授權一美元100.02023年6月21日完成的100萬股回購計劃(《初始方案》)。根據最初的計劃，公司總共回購了大約9.3百萬股公司普通股，平均支付價格為$10.79每股，包括支付的佣金和消費税。
2023年6月22日，公司宣佈，董事會批准了一項額外的股份回購計劃，回購金額最高可達美元25.0公司普通股的1,000萬股(“第二方案”)。第二個項目於2023年8月28日完成。根據第二個方案，該公司總共回購了大約2.4百萬股公司普通股，平均支付價格為$10.82每股，包括支付的佣金和消費税。
2023年9月12日，公司宣佈第三次股份回購計劃，最高可額外回購美元25.0公司普通股1,000萬股(“第三方案”)。根據第三個方案，該公司回購了1.2百萬股公司普通股，平均支付價格為$9.86每股，包括支付的佣金和消費税。第三項計劃下的回購於2023年11月17日暫停，原因是General Atlantic，L.P.和Stone Point LLC的聯屬公司及其各自的聯屬基金(統稱“主要股東”)提交了13D修正案，披露他們成立了一個聯合競標小組，可能會向董事會提交一份初步的非約束性建議，以收購主要股東尚未擁有的所有本公司已發行普通股。
根據初始計劃、第二計劃和第三計劃回購的股票作為庫存股記錄在公司的綜合資產負債表中。
第一個方案和第二個方案授權，第三個方案授權根據規則10b-18的要求在公開市場進行回購，包括通過規則10b5-1交易計劃進行私下協商的交易或其他形式的回購，回購的金額和時間取決於股價、交易量、市場狀況和其他一般商業考慮。第一個計劃和第二個計劃不要求公司購買任何特定數量的普通股，公司可以隨時酌情延長、修改、暫停或終止。第三個方案也有同樣的特點。
22. 每股收益
每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將HireRight控股公司股東應佔的淨收入(虧損)除以該期間流通股的加權平均數。
加權平均流通股可能包括潛在稀釋性的股權獎勵。每股稀釋淨利潤（虧損）包括潛在稀釋性股權獎勵的影響，其中包括股票期權、限制性股票單位和年內尚未發行的其他潛在稀釋性股權獎勵。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度， 8,992,317, 6,913,703，以及6,360,367分別具有潛在稀釋性的股權獎勵，這些獎勵被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋效應。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的基本和稀釋每股收益為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 分子： | | | | | |
| 可歸因於HireRight控股公司的淨收益(虧損) | $ | (11,560) | | | $ | 144,574 | | | $ | (21,303) | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 72,935,490 | | 79,344,547 | | 60,821,472 |
| 稀釋股權獎勵的效果 | — | | | 98,716 | | | — | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 72,935,490 | | 79,443,263 | | 60,821,472 |
| | | | | |
| 歸屬於HireRight Holdings Corporation的每股淨利潤（虧損）： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.16) | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.35) | |
| 稀釋 | $ | (0.16) | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.35) | |
23. 儲蓄和激勵計劃
儲蓄計劃
該公司發起了一項固定繳款計劃，其中包括根據《國內税收法》第401（k）條提供的儲蓄計劃功能。該計劃通常適用於所有美國員工， 三個月該基金的資金來自員工繳費和公司定期酌情繳費。根據這項計劃，該公司可作出最高達100參與者在第一天貢獻的每一税前美元的百分比4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司的繳費為2.9百萬，$3.1百萬美元，以及$2.9分別為100萬美元。
年度獎勵計劃
年度激勵計劃每年由公司董事會薪酬委員會批准。年度激勵計劃的目的是提供激勵，並獎勵計劃參與者通過現金獎金實現某些預先設定的績效目標。對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的管理層參與者計劃的資金包括所得税和折舊及攤銷前調整後收益的衡量標準(“調整後EBITDA目標”)。年度激勵計劃還包括管理層和非管理層參與者的個人業績目標。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司確認為11.8百萬，$12.7百萬美元，以及$12.1分別作為年度獎勵計劃下的支出。
24. 重組及相關費用
全球重組計劃
2023年第一季度，公司啟動了一項全球重組計劃，旨在改善公司的成本結構、運營效率和盈利能力，作為其持續利潤率提高計劃的一部分。該計劃包括減少人員，將某些職能外包，以及旨在降低成本以實現公司長期利潤率目標的其他措施。該計劃於2023年第一季度獲得批准並啟動，預計將持續到2024年上半年。
截至2023年12月31日止年度，本公司確認重組費用為$18.31000萬，第主要用於與裁員有關的員工遣散費和福利、放棄使用權資產的加速費用以及其他重組費用。此外，本公司產生的專業服務費為$9.7萬在截至2023年12月31日的年度內，與執行
公司的全球重組計劃。所有費用在合併業務報表中記為銷售、一般和行政費用以及服務成本(不包括折舊和攤銷)。
公司預計在2024年上半年確認額外的重組費用為2.02000萬美元至2000萬美元3.02000萬美元，主要用於遣散費和福利、專業服務費和過渡費用。公司正在繼續評估運營成本和外包機會，與全球重組計劃相關的預期費用可能高於預期，包括額外的遣散費和專業服務費。
重組費用(包括專業服務費)的構成如下：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 |
| | (單位：千) |
遣散費和福利(1) | | $ | 13,712 | |
放棄使用權資產的加速費用(2) | | 2,919 | |
專業費用(3) | | 9,708 | |
其他(4) | | 1,665 | |
| 重組費用總額 | | $ | 28,004 | |
(1)收費共$4.31000萬Re計入截至2023年12月31日的年度的服務成本(不包括折舊和攤銷)。收費$9.4在截至2023年12月31日的年度中記錄了銷售、一般和行政費用。
(2)在銷售、一般和行政費用中記錄的加速費用和與放棄使用權資產相關的額外成本。
(3)專業服務費包括與執行公司全球重組計劃有關的諮詢費用，以改善公司的成本結構、運營效率以及重新設計和調整組織規模。這些費用記錄在銷售、一般和行政費用中。
(4)在銷售、一般和行政費用中記錄的其他費用。
下表列出了公司重組和相關費用的構成和變化，這些費用包括在合併資產負債表上的應計工資和工資、應計費用和其他流動負債中：
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| | 2023年12月31日 |
| | (單位：千) |
2022年12月31日的餘額 | | $ | — | |
已招致的費用(1) | | 25,085 | |
| 付款 | | (21,647) | |
2023年12月31日餘額 | | $ | 3,438 | |
(1)包括$13.7萬在指控中對於與裁員相關的員工遣散費和福利，$1.3截至2023年12月31日，其中1.8億美元仍未支付。
項目9.與會計師在會計及財務披露方面的變動及分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義的)的設計和運作的有效性。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制程序在合理的保證水平下是有效的。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(該術語在《交易所法案》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則(“GAAP”)對我們財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程，包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映我們公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據GAAP編制綜合財務報表，並且我們公司的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我公司資產提供合理保證。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層採用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們的管理層根據其評估得出結論，我們對財務報告的內部控制截至2023年12月31日是有效的。
2023年7月3日，我們完成了對數字信託身份服務(DTIS)60%股權的收購。我們被允許在我們對財務報告內部控制的評估中省略對被收購企業的財務報告內部控制的評估，期限不超過收購之日起一年。因此，我們已將DTI的財務報告內部控制排除在管理層對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估之外。截至2023年12月31日止年度，DTI的總資產及總收入分別約佔相關綜合財務報表金額的3%及1%。
本年度報告不包括關於獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制的證明報告，因為根據《就業法案》，我們是一家新興成長型公司。
(c)財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他根據《交易法》規則13a-15(F)定義的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
通過引用納入我們的委託書，我們的2024年股東年會將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目11.高管薪酬
通過引用納入我們的委託書，我們的2024年股東年會將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
通過引用納入我們的委託書，我們的2024年股東年會將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
與主要股東的合併協議
2023年12月11日，本公司宣佈收到General Atlantic，L.P.和Stone Point Capital LLC及其各自的關聯基金(統稱為“主要股東”)提出的非約束性要約，擬以每股12.75美元現金收購尚未由主要股東擁有的所有公司已發行普通股。截至這些綜合財務報表發佈之日，主要股東合計擁有公司已發行普通股的約75.2%。
於二零二四年二月十五日，本公司與美國特拉華州有限責任公司紅心母公司(“母公司”)及母公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，就合併附屬公司與本公司合併及併入本公司作出規定，而本公司將繼續作為尚存法團。由本公司董事會獨立及公正成員組成的特別委員會(“特別委員會”)一致通過決議，建議本公司董事會批准合併協議及擬進行的交易，並建議本公司股東批准及採納合併協議。其後，公司董事會一致通過合併協議，並決議推薦S托克托架本公司S採納合併協議。該協議規定，截至合併生效時，每股已發行的公司普通股將被註銷和終止，並自動轉換為獲得現金的權利，金額相當於14.35美元。
合併協議包含某些慣常的終止權，包括但不限於，如果交易未能在晚上11：59前完成，任何一方都有權終止交易。東部時間2024年8月15日。在特定情況下終止將要求公司向母公司支付3,000萬美元的終止費，或母公司向公司支付6,500萬美元的終止費，在任何一種情況下，執行費用都不超過200萬美元。
合併的完成受制於各種條件，包括但不限於(I)持有全部公司普通股流通股的過半數股東投票通過合併協議；以及(Ii)非關聯公司股東持有的公司普通股過半數流通股持有人投票通過合併協議。
不能保證合併協議或任何相關交易將完成，也不能保證任何此類交易的條款。
項目14.主要會計費和服務
通過引用納入我們的委託書，我們的2024年股東年會將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
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| 展品編號 | | 展品説明 | |
| 2.1 | | HireRight Holdings Corporation、Hearts Parent，LLC和Hearts Merger Sub，Inc.於2024年2月15日簽署的合併協議和計劃 | |
| 3.1# | | HireRight Holdings Corporation成立證書格式 | |
| 3.2# | | HireRight Holdings Corporation附例的格式 | |
| 4.1# | | 註冊權協議的格式 | |
| 4.2# | | 股東協議的格式 | |
| 10.1# | | 第一份留置權信貸協議，日期為2018年7月12日，由Genuine Mid Holdings LLC、Genuine Financial Holdings LLC、貸款人和作為行政代理的美國銀行簽訂 | |
| 10.3# | | 董事與軍官賠付協議書的格式 | |
| 10.4#+ | | HireRight GIS集團控股有限責任公司股權激勵計劃 | |
| 10.5#+ | | HireRight控股公司2021年綜合激勵計劃 | |
| 10.6#+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021綜合激勵計劃向員工授予股票期權通知的表格 | |
| 10.7#+ | | 向HireRight Holdings Corporation 2021綜合激勵計劃下的員工發出限制性股票單位授權書的表格 | |
| 10.8#+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021綜合激勵計劃向非僱員董事發出限制性股票單位授權書的表格 | |
| 10.9#+ | | HireRight控股公司員工購股計劃 | |
| 10.10**+ | | 蓋伊·阿布拉莫和HireRight控股公司之間的僱傭協議，日期為2021年10月28日 | |
| 10.12**+ | | Thomas Spaeth和HireRight控股公司之間的僱傭協議，日期為2021年10月28日 | |
| 10.13**+ | | 斯科特·柯林斯和HireRight控股公司之間的僱傭協議，日期為2021年10月28日 | |
| 10.14#+ | | HireRight控股公司美國高管離職計劃 | |
| 10.15# | | 應收所得税協議格式，由HireRight控股公司和其中所指名的其他當事人之間簽訂 | |
| 10.16 | | 截至2022年6月3日的第一項留置權信貸協議第一修正案，由Genuine Financial Holdings LLC、Genuine Mid Holdings LLC、延長循環信貸貸款人一方、信用證發行人以及以行政代理身份的美國銀行之間達成。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年6月7日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中) | |
| 10.17 | | 蓋伊·阿布拉莫和HireRight控股公司之間關於MoIC期權的修正案，日期為2022年3月19日(通過引用登記人於2022年5月13日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1) | |
| 10.18 | | Thomas Spaeth和HireRight Holdings Corporation之間對MoIC期權的修正案，日期為2022年3月19日(通過引用附件10.2併入註冊人於2022年5月13日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告中) | |
| 10.19 | | 斯科特·柯林斯和HireRight控股公司對MoIC期權的修正案，日期為2022年3月19日(通過參考2022年5月13日提交給證券交易委員會的註冊人10-Q季度報告的附件10.3納入) | |
| 10.20*+ | | 科納爾·湯普森公司和HireRight控股公司之間的僱傭協議，日期為2021年10月28日 | |
| 10.21* | | Conal Thompson和HireRight Holdings Corporation對MoIC期權的修正案，日期為2022年3月19日 | |
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| 10.22*+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021綜合激勵計劃授予限制性股票單位的通知，日期為2022年11月7日，授予Conal Thompson | |
| 10.23*+ | | 根據HireRight控股公司2021年綜合激勵計劃授予蓋伊·阿布拉莫股票期權的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.24*+ | | 蓋伊·阿布拉莫根據HireRight Holdings Corporation 2021年綜合激勵計劃授予限制性股票單位的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.25*+ | | 根據2021年HireRight控股公司綜合激勵計劃授予Thomas Spaeth股票期權的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.26*+ | | 根據2021年HireRight控股公司綜合激勵計劃授予Thomas Spaeth限制性股票單位的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.27*+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021年綜合激勵計劃授予Conal Thompson股票期權的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.28*+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021年綜合激勵計劃授予Conal Thompson限制性股票單位的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.29*+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021年綜合激勵計劃授予斯科特·柯林斯股票期權的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.30*+ | | 根據HireRight Holdings Corporation 2021年綜合激勵計劃授予斯科特·柯林斯限制性股票單位的通知，日期為2022年3月23日 | |
| 10.31 | | 對第一留置權信貸協議的遞增第二修正案 | |
| 10.32 | | 支持協議，日期為2024年2月15日，由HireRight控股公司、一般大西洋合作伙伴(百慕大)HRG II，L.P.、一般大西洋(HRG)Colltions，L.P.、GAPCO AIV Interholdco(GS)，L.P.、GA AIV-1 B Interholdco(GS)，L.P.和GA AIV-1 A Interholdco(GS)，L.P.簽署。 | |
| 10.33 | | 支持協議，日期為2024年2月15日，由HireRight控股公司、三叉戟七號、三叉戟七號平行基金、三叉戟七號DE平行基金、三叉戟七號專業基金和三叉戟七號專業人員基金簽署。 | |
| 14.1** | | 商業行為和道德準則 | |
| 21.1* | | 註冊人的子公司 | |
| 23.1* | | 普華永道有限責任公司同意 | |
| 24.1* | | 授權書(包括在簽名頁上) | |
| 31.1* | | 依據通過的交易所法令規則13(A)-14(A)和15(D)-14(A)對主要行政人員的證明 | |
| 31.2* | | 依據通過的交易所法令規則13(A)-14(A)和15(D)-14(A)對首席財務官的證明 | |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行幹事和首席財務官的認證 | |
97.1* | | HireRight控股公司追回政策 | |
_____________ | | | | | | | | |
* | | 現予存檔。 |
# | | 在2021年10月6日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊人註冊聲明中引用相同標題的證物。 |
| ** | | 在2021年3月21日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告Form 10-K中引用了同一標題的展品。 |
| + | | 指管理合同或補償計劃或協議。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1933年《證券法》的要求，註冊人已於2024年3月12日在田納西州納什維爾市正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本註冊聲明。
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| 發信人： | /S/蓋伊·P·阿布拉莫 |
| 姓名： | 蓋伊·P·阿布拉莫 |
| 標題： | 首席執行官 |
***
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。簽署如下的註冊人的每名董事，現分別委任蓋伊·P·阿布拉莫、布賴恩·W·科普爾和託馬斯·M·斯佩思為事實受權人，以下列任何和所有身分以其名義和代表其簽署，並向證券交易委員會提交對本報告的任何和所有修訂，在本報告中作出適當的修改，以及一般而言，以董事和/或高級人員的身份代表他們進行所有該等事情，以使註冊人能夠遵守1934年《證券交易法》的規定。以及美國證券交易委員會的所有要求。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/蓋伊·P·阿布拉莫 | | 總裁與首席執行官
(首席行政主任) | | 2024年3月12日 |
| 蓋伊·P·阿布拉莫 | | |
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| /S/託馬斯·M·斯佩思 | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2024年3月12日 |
| Thomas M. Spaeth | | |
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| /s/勞裏·布蘭頓 | | 首席會計官
(首席會計主任) | | 2024年3月12日 |
| 勞裏·布蘭頓 | | |
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| /s/文卡特·巴米迪帕蒂 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
文卡特·巴米迪帕蒂 | | |
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| /s/詹姆斯·凱裏 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 詹姆斯·凱裏 | | |
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| /s/ Mark Dziš | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 馬克·齊亞加 | | |
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| /s/喬什·費爾德曼 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 喬什·費爾德曼 | | |
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| /s/雷內·克恩 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 勒內·克恩 | | |
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| /s/勞倫斯·M.庫徹 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| Lawrence M.庫徹 | | |
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| /s/詹姆斯·拉普蘭 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 詹姆斯·拉普蘭 | | |
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| /s/詹姆斯·馬修斯 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 詹姆斯·馬修斯 | | |
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| /s/麗莎·特洛伊 | | 董事 | | 2024年3月12日 |
| 麗莎·特羅伊 | | |
