10-Q
0001162194--12-31Q3假的P1Y9110.3448276P3YP3Y0001162194實驗室：二千一十七激勵獎勵計劃成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001162194US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001162194US-GAAP：企業會員2023-01-012023-03-310001162194US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310001162194美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001162194US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194US-GAAP：企業會員2024-01-012024-03-310001162194SRT: 董事會成員實驗室：CasdinPartnersMasterfundLP 會員2024-01-0500011621942024-02-012024-02-290001162194US-GAAP：績效股成員2023-12-310001162194US-GAAP：B系列優先股會員2024-03-182024-03-180001162194實驗室：IlluminaCambridgeLTD2022-01-310001162194US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員實驗室：二千一十七名員工股票購買計劃會員2024-03-310001162194US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001162194US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001162194US-GAAP：現金和現金等價物成員2024-03-310001162194US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001162194實驗室：其他成員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：公允價值輸入 1 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會員2024-03-180001162194US-GAAP：運營部門成員實驗室：基因組學會員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：SomascanassayKit 和相關成員2023-01-012023-03-310001162194美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001162194US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員實驗室：SomalogicPlans 會員2024-03-310001162194US-GAAP：計算機設備成員2024-03-310001162194SRT: 董事會成員實驗室：cmlsHoldingsIILLC 會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-050001162194實驗室：二千一十一股權激勵計劃成員2024-03-310001162194實驗室:儀器會員2023-01-012023-03-310001162194美國通用會計準則：辦公設備會員2024-03-310001162194US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-3100011621942027-01-012024-03-310001162194SRT: 最低成員2024-03-310001162194US-GAAP：商標名會員2024-03-310001162194US-GAAP：績效股成員2024-03-310001162194US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001162194美國公認會計準則：可轉換債務成員實驗室：高級可轉換票據到期2034會員2023-12-310001162194US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001162194美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-03-310001162194實驗室：內部使用軟件會員2023-01-012023-03-310001162194US-GAAP：設施關閉成員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：Somalogicinc 會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-050001162194實驗室：標準生物工具會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-052024-01-050001162194SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001162194實驗室：股權激勵計劃成員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：標準生物工具會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-050001162194實驗室：NEC 公司會員2024-03-310001162194US-GAAP：債務工具贖回期三成員美國公認會計準則：可轉換債務成員實驗室：高級可轉換票據到期2034會員2014-02-012014-02-280001162194US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001162194實驗室：新英格蘭生物實驗室會員2024-03-310001162194實驗室：SomascanassayKit 和相關成員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：儀器支持服務會員2023-01-012023-03-310001162194實驗室：標準生物工具會員實驗室：公共認股權證會員2024-03-310001162194US-GAAP：發達技術權利會員2024-03-310001162194US-GAAP：可轉換優先股成員2024-03-182024-03-180001162194SRT: 最大成員US-GAAP：產品會員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：實驗室和製造設備會員2024-03-310001162194US-GAAP：員工股權會員實驗室：二千一十七名員工股票購買計劃會員2024-03-310001162194US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001162194US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001162194實驗室：消耗品會員2023-01-012023-03-310001162194實驗室：二千一十一股權激勵計劃成員US-GAAP：員工股權會員2024-03-310001162194美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194美國公認會計準則：可轉換債務成員實驗室：高級可轉換票據到期2034會員2024-03-310001162194US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：股權激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001162194實驗室：合作成本和其他收入會員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001162194US-GAAP：可轉換優先股成員2024-03-310001162194美國公認會計準則：可轉換債務成員實驗室：高級可轉換票據到期2034會員2019-11-012019-11-300001162194US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310001162194美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-3100011621942024-01-062024-03-310001162194美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001162194US-GAAP：短期投資會員2023-12-310001162194美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001162194US-GAAP：其他重組成員2023-12-3100011621942024-03-310001162194美國公認會計準則：EME成員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：協作和其他收入成員2023-01-012023-03-310001162194美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-01-012024-03-310001162194實驗室：新英格蘭生物實驗室會員2022-09-012022-09-300001162194美國公認會計準則：可轉換債務成員實驗室：2024 年到期的高級可轉換票據會員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員2019-11-012019-11-300001162194實驗室：SomalogicPlans 會員2024-03-3100011621942024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001162194SRT: 董事會成員實驗室：cmlsHoldingsIILLC 會員2024-01-050001162194實驗室：產品和服務會員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001162194美國通用會計準則：辦公設備會員2023-12-310001162194US-GAAP：短期投資會員2024-03-310001162194實驗室：服務成本會員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001162194實驗室：化驗服務會員2023-01-012023-03-310001162194US-GAAP：可轉換優先股成員實驗室:CASDIN 會員2024-03-182024-03-180001162194實驗室：蛋白質組學會員2024-01-012024-03-3100011621942020-09-012020-09-300001162194US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310001162194SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310001162194美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：短期投資會員2023-12-310001162194實驗室：標準生物工具會員US-GAAP：商標名會員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194SRT: 董事會成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-052024-01-050001162194US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001162194US-GAAP：設施關閉成員2024-03-310001162194US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001162194US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001162194US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310001162194SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001162194US-GAAP：測量輸入預期期限成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001162194SRT: AmericasMeber2024-01-012024-03-310001162194US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001162194US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001162194US-GAAP：後續活動成員2024-04-252024-04-25xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票實驗室：辦公室實驗室：每月分期付款實驗室:分段iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

______________________________________

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 3月31日 2024

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

_____________________________________________

委員會文件編號： 001-34180

img187292897_0.jpg 

 

標準生物工具公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

77-0513190

公司或組織的州或其他司法管轄區

美國國税局僱主識別號

 

 

 

塔廣場 2 號, 2000 套房

南舊金山, 加州

 

94080

主要行政辦公室地址

 

郵政編碼

註冊人的電話號碼，包括區號： (650) 266-6000

_____________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.001美元

實驗室

納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

 

☐

 

 

加速過濾器

 

☐

非加速過濾器

 

☒

 

 

規模較小的申報公司

 

☒

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，有 372,141,530註冊人的已發行普通股，每股面值0.001美元。

 

 

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。前瞻性陳述主要包含在標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來現金流、收入、收入來源和經營業績、產品收入成本和產品利潤率、運營和其他支出、單位銷售和我們產品的銷售價格、業務戰略、融資計劃、業務擴張、擴大客户羣的投資、產品計劃、競爭地位、行業環境、潛在增長機會、市場增長預期、競爭的影響、成本結構優化的信息，增長加速、潛在的併購活動和重組計劃（包括涉及潛在轉租和人才調動計劃的支出削減活動、公司蛋白質組學和基因組學業務範圍的修改以及某些產品線的終止）以及我們對收購業務和/或產品的收益和整合的預期（包括與2024年1月與SomaLogic, Inc.的合併有關的預期）。前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“尋求”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等術語或類似表述以及這些術語的否定詞來識別。

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們在2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中更詳細地討論了這些風險。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。

前瞻性陳述僅代表我們管理層截至本10-Q表季度報告發布之日的信念和假設。除非法律要求，否則即使將來有新的信息，我們也沒有義務更新這些前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異的原因。您應該完整閲讀本10-Q表季度報告，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。

Standard BioTools，標準 BioTools 標誌，Fluidigm®，Fluidigm 徽標，48.Atlas，Access Array，Advanta EASE，Atlas，Biomark，Biomark X，“為生活帶來新見解”，CytoF®，CytoF XT 徽標，D3，Delta Gene，Direct，數字陣列，動態陣列、EP1、EQ、FC1、Flex Six、流體導體、FluiDesign、Helios、高精度 96.96 基因分型、HTI、HTI+、Hyperion、Hyperion+、IMC、成像質譜分析、Juno、Maxpar®、MCD、MSL®、Nanoflex、Open App、Pathsetter、Polaris、qdPCR 37K、腳本生成器、腳本中心、單數、SNP 跟蹤、SNP 類型、“釋放加速人類健康突破的工具”、X9 實時 PCR 系統、Xgrade、SomaLogic®、SomaScan®、SomaSignal®、Power by SomaLogic、DataDelve 和 Cardio馬克是標準生物工具公司或其附屬公司在美國和/或其他國家的商標或註冊商標。本10-Q表季度報告中提及的其他服務標誌、商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。

 

 

標準生物工具公司

目錄

 

頁面

第一部分

財務信息

 

 

 

 

第 1 項。

財務報表（未經審計）

1

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表

1

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表

2

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益（赤字）報表

4

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

5

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註：

6

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

28

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

36

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

36

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

37

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

37

 

 

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

37

 

 

 

第 3 項。

優先證券違約

37

 

 

 

第 4 項。

礦山安全披露

37

 

 

 

第 5 項。

其他信息

37

 

 

 

第 6 項。

展品

39

 

 

展品清單

39

 

 

簽名

41

 

 

 

第一部分財務信息

第 1 項。F財務報表

標準生物工具公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，面值除外）

（未經審計）

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

287,057

 

 

$

51,704

 

短期投資

 

 

175,225

 

 

 

63,191

 

應收賬款，淨額

 

 

36,012

 

 

 

19,660

 

庫存

 

 

40,359

 

 

 

20,533

 

預付費用和其他流動資產

 

 

8,912

 

 

 

3,127

 

流動資產總額

 

 

547,565

 

 

 

158,215

 

庫存，非當前

 

 

13,262

 

 

 

—

 

應收特許權使用費，非流動

 

 

4,352

 

 

 

—

 

財產和設備，淨額

 

 

44,786

 

 

 

24,187

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

32,966

 

 

 

30,663

 

其他非流動資產

 

 

3,673

 

 

 

2,285

 

收購的無形資產，淨額

 

 

24,794

 

 

 

1,400

 

善意

 

 

106,269

 

 

 

106,317

 

總資產

 

$

777,667

 

 

$

323,067

 

負債、夾層權益和股東權益（赤字）

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

13,141

 

 

$

9,236

 

應計負債

 

 

30,430

 

 

 

21,019

 

經營租賃負債，當前

 

 

5,834

 

 

 

4,323

 

遞延收入，當前

 

 

13,906

 

 

 

11,607

 

當期遞延補助金收入

 

 

3,587

 

 

 

3,612

 

定期貸款，當期

 

 

—

 

 

 

5,000

 

可轉換票據，當前

 

 

54,656

 

 

 

54,530

 

流動負債總額

 

 

121,554

 

 

 

109,327

 

可轉換票據，非流動票據

 

 

299

 

 

 

569

 

定期貸款，非流動

 

 

—

 

 

 

3,414

 

遞延所得税負債

 

 

841

 

 

 

841

 

經營租賃負債，非流動

 

 

31,108

 

 

 

30,374

 

遞延收入，非當期

 

 

33,854

 

 

 

3,520

 

遞延補助金收入，非流動

 

 

9,875

 

 

 

10,755

 

其他非流動負債

 

 

2,820

 

 

 

1,065

 

負債總額

 

 

200,351

 

 

 

159,865

 

承付款和或有開支（注8）

 

 

 

 

 

 

夾層淨值：

 

 

 

 

 

 

可贖回優先股：$0.001面值； 零和 256分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份；清算優先權總額為 零和 $255,559分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

—

 

 

 

311,253

 

股東權益（赤字）：

 

 

 

 

 

 

優先股：$0.001面值， 10,000和 9,744分別於2024年3月31日和2023年12月31日授權的股份； 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股：$0.001面值， 600,0002024 年 3 月 31 日授權的股票以及 400,0002023 年 12 月 31 日授權的股份； 387,652和 83,364分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 380,400和 80,232分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份

 

 

387

 

 

 

83

 

額外的實收資本

 

 

1,674,672

 

 

 

860,816

 

累計其他綜合虧損

 

 

(1,792

)

 

 

(2,221

)

累計赤字

 

 

(1,078,923

)

 

 

(1,000,752

)

按成本計算的庫存股： 7,251和 3,132分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票

 

 

(17,028

)

 

 

(5,977

)

股東權益總額（赤字）

 

 

577,316

 

 

 

(148,051

)

負債總額、夾層權益和股東權益（赤字）

 

$

777,667

 

 

$

323,067

 

 

參見隨附的註釋

1

 

標準生物工具公司

壓縮合並TED 運營聲明

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品收入

 

$

23,592

 

 

$

17,438

 

服務收入

 

 

21,027

 

 

 

6,881

 

協作和其他收入

 

 

921

 

 

 

800

 

總收入

 

 

45,540

 

 

 

25,119

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

 

12,781

 

 

 

9,990

 

服務成本收入

 

 

8,509

 

 

 

2,792

 

協作成本和其他收入

 

 

62

 

 

 

56

 

總收入成本

 

 

21,352

 

 

 

12,838

 

毛利

 

 

24,188

 

 

 

12,281

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

15,980

 

 

 

6,429

 

銷售、一般和管理

 

 

46,943

 

 

 

21,295

 

重組及相關費用

 

 

4,284

 

 

 

1,150

 

交易和整合費用

 

 

17,163

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

84,370

 

 

 

28,874

 

運營損失

 

 

(60,182

)

 

 

(16,593

)

討價還價的收益

 

 

25,213

 

 

 

—

 

淨利息收入

 

 

5,174

 

 

 

72

 

其他費用，淨額

 

 

(2,234

)

 

 

(59

)

所得税前虧損

 

 

(32,029

)

 

 

(16,580

)

所得税支出

 

 

(128

)

 

 

(263

)

淨虧損

 

$

(32,157

)

 

$

(16,843

)

可贖回優先股的誘導轉換

 

 

(46,014

)

 

 

—

 

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(78,171

)

 

$

(16,843

)

歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後

 

$

(0.27

)

 

$

(0.21

)

用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的股份，基本和攤薄後

 

 

294,125

 

 

 

79,080

 

 

參見隨附的註釋

2

 

標準生物工具公司

壓縮整合分級綜合虧損報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨虧損

 

$

(32,157

)

 

$

(16,843

)

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

536

 

 

 

170

 

投資未實現收益（虧損）的淨變化

 

 

(107

)

 

 

398

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

 

429

 

 

 

568

 

綜合損失

 

$

(31,728

)

 

$

(16,275

)

 

參見隨附的註釋

3

 

標準生物工具公司

壓縮合並 股東權益表（赤字）

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

Accum。
其他

 

 

Accum。

 

 

國庫股

 

 

股東總數
公平

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

補償。損失

 

 

赤字

 

 

股份

 

 

金額

 

 

（赤字）

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

 

83,364

 

 

$

83

 

 

$

860,816

 

 

$

(2,221

)

 

$

(1,000,752

)

 

 

(3,132

)

 

$

(5,977

)

 

$

(148,051

)

可贖回優先股的轉換

 

 

92,931

 

 

 

93

 

 

 

357,174

 

 

 

—

 

 

 

(46,014

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

311,253

 

發行限制性股票，扣除扣留的股份
用於税收等

 

 

1,733

 

 

 

2

 

 

 

(20

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18

)

行使股票期權

 

 

47

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

72

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,611

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,611

 

回購普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,119

)

 

 

(11,051

)

 

 

(11,051

)

在訴訟和解中放棄了普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,009

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,009

 

合併考慮 (1)

 

 

209,577

 

 

 

209

 

 

 

444,010

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

444,219

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(32,157

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(32,157

)

其他綜合收益，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

429

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

429

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

387,652

 

 

 

387

 

 

 

1,674,672

 

 

 

(1,792

)

 

 

(1,078,923

)

 

 

(7,251

)

 

 

(17,028

)

 

 

577,316

 

 

(1) 包括合併對價 26,367向關聯方實益發行的普通股。參見注釋 17，關聯方.

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

Accum。
其他

 

 

Accum。

 

 

國庫股

 

 

總計
股東
公平

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

補償。損失

 

 

赤字

 

 

股份

 

 

金額

 

 

（赤字）

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

79,904

 

 

$

80

 

 

$

847,008

 

 

$

(1,896

)

 

$

(926,096

)

 

 

(422

)

 

$

(563

)

 

$

(81,467

)

發行限制性股票，扣除扣留的股份
用於税收等

 

 

420

 

 

 

—

 

 

 

(93

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(93

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,148

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,148

 

回購普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,250

)

 

 

(2,466

)

 

 

(2,466

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16,843

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16,843

)

其他綜合收益，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

568

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

568

 

截至2023年3月31日的餘額

 

 

80,324

 

 

$

80

 

 

$

850,063

 

 

$

(1,328

)

 

$

(942,939

)

 

 

(1,672

)

 

$

(3,029

)

 

$

(97,153

)

 

參見隨附的註釋

4

 

標準生物工具公司

壓縮合並 ST現金流量表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(32,157

)

 

$

(16,843

)

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

討價還價的收益

 

 

(25,213

)

 

 

—

 

股票薪酬支出

 

 

11,611

 

 

 

3,148

 

收購的無形資產的攤銷

 

 

2,106

 

 

 

2,800

 

折舊和攤銷

 

 

3,088

 

 

 

862

 

短期投資折扣的增加，淨額

 

 

(2,660

)

 

 

(165

)

非現金租賃費用

 

 

1,446

 

 

 

945

 

為多餘和過時庫存編列經費

 

 

655

 

 

 

350

 

認股權證公允價值的變化

 

 

853

 

 

 

—

 

其他非現金物品

 

 

293

 

 

 

55

 

資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，淨額

 

 

686

 

 

 

3,027

 

庫存

 

 

(6,329

)

 

 

(1,087

)

預付費用和其他資產

 

 

(1,409

)

 

 

955

 

應付賬款

 

 

(10,284

)

 

 

(1,835

)

應計負債

 

 

2,496

 

 

 

(754

)

遞延收入

 

 

(1,751

)

 

 

804

 

經營租賃負債

 

 

(1,454

)

 

 

(901

)

其他負債

 

 

(4,453

)

 

 

154

 

用於經營活動的淨現金

 

 

(62,476

)

 

 

(8,485

)

投資活動

 

 

 

 

 

 

合併中獲得的現金和限制性現金

 

 

280,033

 

 

 

—

 

購買短期投資

 

 

(73,177

)

 

 

(6,836

)

出售收益和投資到期日

 

 

112,000

 

 

 

51,000

 

購買財產和設備

 

 

(781

)

 

 

(1,010

)

投資活動提供的淨現金

 

 

318,075

 

 

 

43,154

 

籌資活動

 

 

 

 

 

 

償還定期貸款和可轉換票據

 

 

(8,192

)

 

 

—

 

定期貸款費的支付

 

 

(545

)

 

 

—

 

回購普通股

 

 

(11,051

)

 

 

(2,466

)

與股權獎勵淨股結算相關的税款支付

 

 

(17

)

 

 

(92

)

行使股票期權的收益

 

 

72

 

 

 

—

 

用於融資活動的淨現金

 

 

(19,733

)

 

 

(2,558

)

外匯匯率波動對現金和現金等價物的影響

 

 

(21

)

 

 

23

 

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

235,845

 

 

 

32,134

 

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

52,499

 

 

 

82,324

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

288,344

 

 

$

114,458

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

因合併而轉讓的股權對價 (1)

 

$

444,219

 

 

$

-

 

支付利息的現金

 

 

190

 

 

 

232

 

為所得税支付的現金，扣除退款

 

 

240

 

 

 

306

 

非現金使用權資產和租賃負債

 

 

—

 

 

 

32

 

資產報廢債務

 

$

757

 

 

$

726

 

 

(1) 包括因合併而轉讓的股權對價 26,367向關聯方實益發行的普通股。參見注釋 17，關聯方.

 

參見隨附的註釋

5

 

標準生物工具公司

精簡 C 的注意事項合併財務報表

2024年3月31日

1. B重要會計政策的列報和摘要的基礎

業務描述

Standard BioTools Inc.（“標準生物工具” 或 “公司”）是一家特拉華州公司，總部位於加利福尼亞州南舊金山。該公司擁有成熟的標準化下一代技術產品組合，可幫助生物醫學研究人員更快、更好地開發藥物。作為領先的解決方案提供商，該公司致力於使用其專有的質量細胞術和微流控技術提供有關健康和疾病的可靠和可重複的見解，這些技術有助於將科學發現轉化為更好的患者療效。Standard BioTools與全球領先的學術、政府、製藥、生物技術、動植物研究和臨牀實驗室合作，專注於轉化和臨牀研究中最緊迫的需求，包括腫瘤學、免疫學和免疫療法。

2024年1月5日（“截止日期”），公司完成了先前宣佈的與SomaLogic, Inc.（“SomaLogic”）的合併（“合併”）。結果，SomaLogic及其子公司成為標準生物工具的全資子公司。合併完成後，每股SomaLogic普通股，面值美元0.0001每股（“SomaLogic 普通股”）被交換為 1.11公司普通股，面值 $0.001每股（見 注意事項 2, 業務合併）。該公司現在利用SomaLogic蛋白質組學平臺，使研究人員能夠分析各種類型的生物樣本以尋找蛋白質生物標誌物特徵，這些特徵可用於藥物發現和開發。

演示基礎

未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）有關財務報告的適用規則和條例編制的。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。這些中期簡明合併財務報表和相關披露未經審計，其編制基礎與年度財務報表相同，管理層認為，公允財務報表列報所必需的所有正常和經常性調整均已包括在內。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。

通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表（“2023年財務報表”）一起閲讀，這些財務報表包含在公司於2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中。

 

中期業績不一定代表截至2024年12月31日的全年業績預期。

估算值的使用

 

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告並在附註中披露的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。

 

構成簡明合併財務報表中報告金額基礎的重要估計和假設包括但不限於確定與客户簽訂的合同中的履約義務；公司績效義務的獨立銷售價格；收入確認的時機；公允價值計量；庫存的可變現淨價值；所得税；以及企業合併中收購的無形資產的公允價值。該公司的估計基於當前的事實和情況、歷史經驗、預測的業績以及其認為合理的其他各種假設。公司從第三方估值專家那裏獲得報告，為與某些公允價值衡量標準相關的估計提供信息和支持。

6

 

重組和相關費用

公司在負債發生期間記錄與退出或處置活動相關的成本負債。非自願離職計劃的費用在管理層批准離職計劃、確定員工並告知他們有權獲得的福利、計劃不太可能發生重大變化，如果適用，政府會發出任何必要的通知時記錄非自願離職計劃的費用。與福利相關的成本視員工繼續提供服務而定，將在規定的服務期內予以確認。與公司作為重組計劃的一部分騰出的租賃設施（扣除轉租收入，如果適用）相關的成本也包括在內.

業務合併

公司根據ASC 805使用收購會計方法對企業合併進行核算， 業務合併。採用這種會計方法要求：(i) 購置的可識別資產（包括可識別的無形資產）和負債通常按收購日的公允價值計量和確認；（ii）購買價格超過所購可識別資產和假定負債的淨公允價值的部分確認為商譽。當收購的淨資產和承擔的負債的公允價值超過收購價格時，公司將在收購期間以低價收購的收益中記錄收益。確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層使用大量的判斷和估計，尤其是對無形資產的判斷和估計。交易成本，包括法律、會計和整合費用，在發生時記作支出，幷包含在公司簡明合併運營報表中的運營費用中。

軟件開發成本

內部使用軟件

在項目的應用程序開發階段，公司將與收購和開發內部用途軟件或雲計算安排相關的某些內部和外部成本資本化。根據權威會計指導，開發供內部使用的軟件和雲計算安排所產生的成本已資本化. 這些成本包含在財產和設備中，扣除簡明合併資產負債表中的累計折舊和攤銷。

當軟件準備好用於預期用途時，公司使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷這些成本，通常 三年，或者，對於雲計算服務安排，在託管安排的期限內。在項目初步階段或項目實施/運營後階段發生的費用按實際發生的費用記作支出。

專為銷售而開發的軟件

在確定了技術可行性之後，開發出售、租賃或以其他方式銷售的計算機軟件所產生的成本將根據權威會計指導進行資本化。技術可行性通常發生在所有規劃、設計、編碼和測試活動完成後，這些活動是確定產品的生產符合其設計規範（包括功能、特徵和技術性能要求）所必需的。確定技術可行性是對管理層對某些外部因素的判斷的持續評估，這些外部因素包括但不限於預期的未來收入、估計的經濟壽命和技術變化。

資本化軟件成本包括開發新產品軟件的直接人工和相關費用。資本化軟件成本包含在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。資本化軟件開發成本的攤銷從該產品可供正式發佈時開始。攤銷是使用直線法逐個產品提供的，期限為 三年。確定超過產品淨可變現價值的未攤銷資本化軟件開發成本將立即記作支出。資本化軟件成本需要根據預期的未來收入和每個資產負債表日的軟件技術變化對可收回性進行持續評估。在減值的情況下，將未攤銷的資本化軟件成本與相關產品的淨可變現價值進行比較，在未攤銷的資本化成本超過該價值的情況下，相關資產的賬面價值減記為可變現淨值。可變現淨值是指相關產品的預計未來總收入減去完成和處置此類產品的未來估計成本，包括提供相關維護和客户支持的成本。

7

 

收入確認

當公司的客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即予以確認，金額反映了公司為換取產品或服務而期望獲得的對價（“交易價格”）。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。

公司與客户的合同通常包括多種不同的產品和服務，公司根據這些履約義務的相對獨立銷售價格（“SSP”）為這些履約義務分配交易價格。SSP是在合同開始時確定的，不會進行更新以反映合同開始和履行義務之間的變化。SSP 通常使用來自最近交易的可觀察數據確定。在沒有足夠數據的情況下，公司使用成本加利潤率的方法來估算產品的SSP。

付款條件可能因客户而異，基於慣常的商業條款，通常少於一年。對於從貨物或服務轉讓到收貨之間的期限為一年或更短的合同，公司不會根據大量融資部分的影響調整收入。由於本應確認的資產攤銷期為一年或更短，因此公司在發生合約時會支出增量成本。

產品收入

該公司的產品收入來自儀器和消耗品的銷售，包括集成流體電路和試劑。公司通常在商品控制權移交給客户時確認產品收入，並且公司擁有可強制執行的付款權。根據合同條款，這通常發生在產品從公司的某個設施發貨時或到達客户的設施時。客户在交付後沒有單方面退回產品的權利。發票通常在發貨時或在服務之前開具並在到期日到期 30到 60天。

某些涉及重大定製的儀器（主要包括SomaScan® 設備套裝的銷售）的銷售收入將隨着時間的推移得到確認，因為公司的業績創造了一種由客户同時控制的資產（儀器的安裝和定製在客户現場進行）。收入是根據在履行履約義務方面取得的進展進行確認的，所產生的成本相對於總估計成本的輸入法。

公司有時會在產品控制權移交給客户後進行運輸和裝卸活動。公司已做出會計政策選擇，將這些活動記作產品配送活動，而不是單獨的履約義務。

服務收入

該公司的服務收入主要來自銷售SomaScan® 服務。化驗服務收入是通過對客户樣本進行SomaScan® 分析以生成有關蛋白質生物標誌物的數據來產生的。化驗服務收入是在向客户交付分析數據或報告時確認的。SomaScan® 服務以每個樣品的固定價格出售，沒有任何批量折扣、折扣或退款。每份化驗數據報告的交付是一項單獨的履約義務。

該公司還通過維修、維護、安裝、培訓和其他專業產品支持服務產生服務收入。收入在工作完成時予以確認。安裝和培訓服務通常在服務前計費。維修和其他服務通常在工作完成時計費。

服務收入還包括儀器服務和支持合同的收入。隨着時間的推移，與這些安排相關的收入是使用經過一段時間的進展衡量標準來確認的，從而在協議期限內進行直線收入確認，通常是 一到 四年。公司使用一段時間內的進展衡量標準來衡量進展情況，因為公司隨時準備在整個協議期限內按需提供服務。發票通常在服務之前按月、每季度、每年或多年開具。服務前收取的款項在公司的簡明合併資產負債表上列為遞延收入。

協作和其他收入

公司不時簽訂合作安排，其中雙方都是該安排的積極參與者，並面臨合作的重大風險和回報，在這種情況下，合作屬於ASC 808的範圍， 合作安排。通過此類合作，公司確定是否有任何債務是公司日常活動的產出以換取對價，如果是，公司將ASC 606適用於此類活動。

8

 

對於合作伙伴為其他合作活動（主要包括研發活動）收到的其他付款，該公司與ASC 606類似。此類活動的收入在公司履行其義務時予以確認。

其他收入包括許可和特許權使用費收入以及補助收入。當許可證轉讓給客户並且客户能夠使用許可證並從中受益時，公司會確認許可協議的收入。對於包含基於銷售的特許權使用費的合同，公司在（i）相關銷售發生時，或（ii）分配部分或全部特許權使用費的履約義務得到履行時，以較晚者為準，確認收入。

公司獲得來自不同實體的補助金，用於在合同規定的期限內開展研發活動。澳大利亞證券交易委員會主題606項下未計入補助金收入， 與客户簽訂合同的收入，因為授予協議不是與客户簽訂的。由於沒有關於向營利性實體發放補助金的權威GAAP指導方針，該公司已在ASC主題958中應用了該指導方針， 非營利實體打個比方。收入一般予以確認，前提是提供補助金的條件得到滿足，任何剩餘的履約義務都只是敷衍了事。

認股證負債

在本次合併中，公司承擔了與SomaLogic的前身公司CM Life Sciences II Inc（“CMLS II”）首次公開募股相關的認股權證負債。CMLS II 已發佈 5,519,991以美元購買普通股的認股權證（“公共認股權證”）11.50每股。同時，隨着CMLS II首次公開募股的完成，CMLS II發行了 5,013,333通過私募認股權證（“私募認股權證”，以及公共認股權證，“認股權證”），以美元的價格購買SomaLogic普通股11.50每股。截至截止日期，認股權證 轉換在行使此類逮捕令後，有權獲得該認股權證， 1.11標準生物工具普通股的股票。公共認股權證不再公開交易，現在與私募認股權證相同。

截至2024年3月31日，認股權證在簡明合併資產負債表中被歸類為負債，因為這些工具無法與公司自有股票掛鈎，因為這些條款允許的結算調整不符合ASC 815中固定換固定例外範圍的範圍， 衍生品和套期保值（“ASC 815”）。由於認股權證符合ASC 815-40對衍生品的定義，因此截至截止日，公司將這些認股權證記為按公允價值計算的長期負債，隨後的公允價值變動計入截至2024年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中的其他收益（支出）。

分部報告

該公司通過以下方式管理其業務 二可報告的業務領域：蛋白質組學和基因組學。分部信息與管理層審查業務、做出投資和資源分配決策以及評估績效的方式一致。該公司的首席運營決策者（“CODM”），即其首席執行官，主要根據細分市場的營業虧損評估運營部門的業績，並確定資源分配。

最近的會計變更和會計聲明

最近的會計公告

2023 年 11 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-07，分部報告——對可報告的分部披露的改進，這要求披露有關應申報細分市場支出的更多詳細信息。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。修正案必須追溯適用，並允許提前通過。該公司目前正在評估收養對其合併財務報表的影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-09，所得税披露的改進, 這要求對税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税進行分類.新標準對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。修正案可以前瞻性或回顧性地適用，並且允許提前通過。該公司目前正在評估採用對合並財務報表的影響。

 

9

 

2。布西內ss 組合

 

合併完成後，SomaLogic普通股的每股都被交換為 1.11公司普通股的股份。公司為換取SomaLogic普通股而提供的普通股的公允價值約為美元419.2百萬。

 

收購對價還包括置換歸因於合併前服務的股權獎勵。 合併中轉讓的對價的收購日公允價值總額為 $444.2百萬，包括以下內容：

 

 

 

 

 

截至2024年1月5日已發行和流通的SomaLogic普通股

 

 

188,808

 

固定匯率比率

 

 

1.11

 

向SomaLogic股東發行的標準BioTools普通股股票

 

 

209,577

 

合併結束時的標準 BioTools 普通股價格

 

$

2.00

 

向SomaLogic股東發行的標準BioTools普通股的公允價值

 

$

419,154

 

歸因於組合前服務的標準BioTools替代股權獎勵的公允價值

 

 

26,923

 

減去：受服務條件約束的限制性股票的公允價值

 

 

(1,858

)

轉賬的對價總額

 

$

444,219

 

 

根據ASC 805的規定，公司使用收購會計方法將合併記作業務合併，業務合併。SomaLogic收購的可識別資產和承擔的負債按收購之日的估計公允價值入賬，並與Standard BioTools的公允價值合併。 下表反映了根據截至截止日的估計公允價值向收購的可識別資產和承擔的負債轉移的對價的初步分配：

 

 

 

 

全部對價

 

$

444,219

 

 

 

 

 

收購的資產

 

 

 

現金和現金等價物

 

 

278,857

 

短期投資

 

 

148,305

 

應收賬款

 

 

16,430

 

庫存

 

 

14,642

 

預付費用和其他流動資產

 

 

4,835

 

財產和設備

 

 

22,455

 

非當前庫存

 

 

12,208

 

應收特許權使用費

 

 

4,669

 

經營租賃使用權資產

 

 

3,796

 

其他非流動資產

 

 

1,590

 

無形資產

 

 

25,500

 

收購的資產總額

 

 

533,287

 

承擔的負債

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

 

20,660

 

經營租賃負債，當前

 

 

1,601

 

遞延收入，當前

 

 

3,522

 

經營租賃負債，非流動

 

 

2,193

 

遞延收入，非當期

 

 

30,667

 

認股證負債

 

 

906

 

其他非流動負債

 

 

4,306

 

負債總額

 

 

63,855

 

收購的淨資產的公允價值總額

 

$

469,432

 

特價購買的收益

 

$

(25,213

)

 

收購的資產和承擔的負債的公允價值超過了轉讓對價的公允價值，從而產生了討價還價的收益。在確認討價還價收購的收益之前，管理層重新評估了收購會計中使用的方法，並證實管理層已經確定了所有收購的資產和承擔的所有負債，沒有額外的資產或負債需要考慮。管理層還重新評估了用於衡量截止日期確認金額的程序，以確保衡量結果反映了根據截至截止日期的可用信息轉移的所有對價

10

 

截止日期。管理層確定，討價還價的收購收益主要歸因於標準生物工具普通股價格在宣佈合併後的幾天內迅速下跌，這種下跌一直持續到合併結束。在隨附的截至2024年3月31日的三個月簡明合併運營報表中，討價還價收購收益在運營收入下方單獨列報。

 

收購淨資產的初步公允價值估計基於初步計算和估值，隨着公司在計量期內（自截止日期起最多一年）獲得更多信息，可能會發生變化。

 

收購的可識別無形資產包括已開發的技術、客户關係和商標。開發的技術和客户關係的公允價值是使用多週期超額收益法的變體估算的，該方法隔離了歸因於所測資產的淨收益。SomaLogic商品名稱的公允價值是使用特許權使用費減免法估算的，該方法確定了擁有該商品名稱所避免的許可費的現值。所得無形資產的使用壽命是根據合同條款或期限估算的，其間大約 85% 至 90累計貼現現金流的百分比將變現，具體取決於資產的性質。 因合併而收購的無形資產的估值及其預計使用壽命如下（以千計）：

 

 

 

公允價值

 

 

有用生活

開發的技術

 

$

20,000

 

 

9年份

商標名稱

 

 

2,750

 

 

7年份

客户關係

 

 

2,750

 

 

11年份

收購的無形資產的公允價值總額

 

$

25,500

 

 

 

 

由於合併，公司產生了 $1.9在簡明的合併運營報表中記錄的銷售、一般和管理費用中記錄的數百萬筆交易獎金。此外，公司還產生了美元12.3百萬美元的收購相關交易成本反映在截至2024年3月31日的三個月簡明合併運營報表中的交易和整合費用中。

 

未經審計的預計業績

 

下表中未經審計的預計財務信息彙總了標準BioTools和SomaLogic的合併經營業績，就好像兩家公司截至2023年1月1日的合併一樣。

 

截至2024年3月31日的三個月未經審計的預計財務信息結合了公司截至2024年3月31日的三個月的財務業績和截至截止日期的5天期間SomaLogic的歷史業績。截至2023年3月31日的三個月未經審計的預計財務信息合併了公司和SomaLogic截至2023年3月31日的各自三個月期間的歷史業績。截至2023年3月31日的三個月的預計財務信息已經過調整，以包括與合併相關的某些非經常性影響，包括討價還價收購收益和交易成本。截至2024年3月31日的三個月的預計財務信息中也消除了同樣的影響。

 

列報的所有時期未經審計的預計財務信息包括合併產生的業務合併會計影響，主要包括為反映收購的無形資產的額外攤銷費用而進行的調整、對股票薪酬支出的調整以及收購的財產和設備的額外折舊費用。 下文列出的未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定代表如果在2023年1月1日進行收購將取得的經營業績。

 

11

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

46,185

 

 

$

45,498

 

淨虧損

 

$

(50,019

)

 

$

(45,053

)

自截止日期以來，SomaLogic的業績已與公司的業績合併。在 2024 年 1 月 6 日至 2024 年 3 月 31 日期間，SomaLogic 貢獻了收入和虧損美元23.9百萬和美元15.3分別是百萬。

3.牧師地點和地理區域

按產品類型和地理區域分列收入

下表根據產品類型和客户設施的地理位置（以千計）分別列出了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收入：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

產品收入：

 

 

 

 

 

 

樂器

 

$

4,903

 

 

$

5,923

 

消耗品

 

 

10,411

 

 

 

11,515

 

SomaScan 測定試劑盒及相關試劑

 

 

8,278

 

 

 

-

 

產品總收入

 

 

23,592

 

 

 

17,438

 

服務收入：

 

 

 

 

 

 

化驗服務

 

 

14,862

 

 

 

-

 

儀器支持服務

 

 

6,165

 

 

 

6,881

 

服務收入總額

 

 

21,027

 

 

 

6,881

 

產品和服務收入

 

 

44,619

 

 

 

24,319

 

協作和其他收入

 

 

921

 

 

 

800

 

總收入

 

$

45,540

 

 

$

25,119

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

美洲

 

$

24,664

 

 

$

11,662

 

歐洲、中東和非洲 (EMEA)

 

 

12,515

 

 

 

7,837

 

亞太地區

 

 

8,361

 

 

 

5,620

 

總收入

 

$

45,540

 

 

$

25,119

 

劍橋光明有限公司

在合併方面，公司與Illumina劍橋有限公司（“Illumina”）簽訂了一項為期多年的協議，該協議最初由SomaLogic和Illumina於2021年12月簽署（“Illumina協議”），共同開發和商業化聯合品牌套件，將Illumina的下一代測序（“NGS”）技術與SomaScan® 相結合技術（“聯合品牌套件”）。根據Illumina協議，SomaLogic收到了一筆不可退還的預付款 $30.02022年1月達到百萬美元。在執行 Illumina 協議後，Illumina 額外支付了 $0.5百萬美元用於購買運行 SomaScan 所需的設備、用品和培訓®在他們的設施進行化驗，這代表着對Illumina協議的修改。截至截止日期, 公司確定Illumina協議的交易價格為 $30.5百萬。商業化後，公司有權獲得 $124.5在《Illumina協議》的期限內，最低保障特許權使用費為百萬美元。由於尚未達到商業化的可能性，截至截止日期，Illumina的交易價格中未包含特許權使用費。

在聯合品牌試劑盒商業化之後，Illumina有權在Illumina協議的剩餘期限內購買低於SSP的SomaMer試劑，該協議將持續約一段時間 8 年商業化之後。Illumina選擇在此期間購買低於SSP的SoMar試劑是一項重要的材料權利（“材料權”）。截至截止日期, 公司分配了 $30.4Illumina材料權交易價格中的百萬美元，這筆交易將在Illumina在商業化後購買SoMamer試劑時確認為收入。

截至2024年3月31日，該公司確定聯合品牌套件的商業化可能歸因於搶先體驗計劃的啟動，並將交易價格調整為包括美元127.9預計將從中獲得數百萬美元的特許權使用費 2025通過 2032。公司分配了美元0.4百萬的 為履行義務而調整後的交易價格，以及

12

 

認可的 該金額是按累計補繳計算的收入。調整後，Illumina協議的總交易價格為 $158.4百萬。幾乎所有的交易價格都分配給了實質性權利，公司預計將把實質性權利確認為超過一年的收入 8 年起始時間 2025通過 2032.

NEC 公司

此外，在合併中，公司與NEC解決方案創新者有限公司（“NES”）簽訂了聯合開發和商業化協議（“JDCA”），該協議最初由SomaLogic和NES於2020年3月簽署，目的是在日本開發和商業化SomaScan® 服務。JDCA屬於ASC 808的範圍，因為兩家公司都是活躍的參與者，並且根據商業失敗或成功而面臨巨大的回報和風險，其計算方法與ASC 606類似。

根據JDCA，公司有權獲得美元2.0百萬美元以換取研發服務，所有這些服務都將在2024年獲得。與合併有關，公司承擔了某些合同負債並記錄了美元1.8截至截止日期的遞延收入為百萬美元。截至2024年3月31日，與JDCA相關的遞延收入為美元1.1百萬，預計將在2025年3月31日之前得到全面認可。

新英格蘭生物實驗室有限公司

同樣在合併方面，公司與新英格蘭生物實驗室公司（“NEB”）簽訂了非排他性許可協議，該協議最初由SomaLogic和NEB於2022年9月簽署（“許可協議”），根據該協議，公司提供使用與公司適配體技術相關的某些專有信息和專有技術的許可。根據許可協議，公司保證固定的最低特許權使用費為 $9.4到2025年9月將收到100萬英鎊。 沒有與有保障的固定最低特許權使用費相關的收入將予以確認，因為與應收賬款相關的所有收入在合併之前均已由SomaLogic確認。任何超過有保障的固定最低特許權使用費的收入將在後續銷售或使用的期間內予以確認。截至2024年3月31日，與該協議相關的應收特許權使用費為美元8.6百萬，包括美元的當期和非流動部分4.2百萬和美元4.4分別是百萬。

未履行的績效義務

遞延收入變動摘要如下（以千計）：

 

 

 

NEC

 

 

Ilmina

 

 

其他

 

 

總計

 

截至 2023 年 12 月 31 日的遞延收入

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

15,127

 

 

$

15,127

 

假設與合併有關的遞延收入

 

 

1,773

 

 

 

30,418

 

 

 

1,998

 

 

 

34,189

 

確認期初收入或假定遞延收入餘額

 

 

(722

)

 

 

(406

)

 

 

(4,659

)

 

 

(5,787

)

期內遞延的收入，扣除已確認的收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,231

 

 

 

4,231

 

截至 2024 年 3 月 31 日的遞延收入

 

$

1,051

 

 

$

30,012

 

 

$

16,697

 

 

$

47,760

 

該公司預計將確認與截至已部分完成的服務合同相關的未履行的履約義務產生的收入 2024 年 3 月 31 日，分為以下時期（以千計）：

 

財政年度

 

預期收入 (1)

 

2024今年剩餘時間

 

$

10,722

 

2025

 

 

6,989

 

2026

 

 

3,239

 

此後

 

 

1,552

 

總計

 

$

22,502

 

 

(1)
預期收入包括遞延收入中包含的賬單金額和未反映在公司簡明合併財務報表中的未開單金額，如果公司的客户決定取消或修改合同，這些金額可能會發生變化。儀器服務合同的採購訂單通常可以在服務期開始之前取消。

該公司還未履行上述金額中未包含的預期期限為一年或更短的服務合同的履行義務。

13

 

 

4。很好遺囑和收購的無形資產，淨額

收購的無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：

 

 

 

 

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

總賬面金額

 

 

累計攤銷

 

 

網

 

 

總賬面金額

 

 

累計攤銷

 

 

網

 

開發的技術

 

$

137,236

 

 

$

(117,792

)

 

$

19,444

 

 

$

117,354

 

 

$

(115,954

)

 

$

1,400

 

商標名稱

 

 

2,750

 

 

 

(98

)

 

 

2,652

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

客户關係

 

 

2,750

 

 

 

(52

)

 

 

2,698

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收購的無形資產，淨額

 

$

142,736

 

 

$

(117,942

)

 

$

24,794

 

 

$

117,354

 

 

$

(115,954

)

 

$

1,400

 

公司收購的無形資產的總攤銷費用為美元2.1百萬和美元2.8百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，分別地。有 不在此期間的商譽、長期資產或無形資產減值指標 截至2024年3月31日的三個月。

截至 2024年3月31日，收購的無形資產的未來預期攤銷費用淨額如下（以千計）：

 

財政期

 

 

2024 年剩餘時間

$

2,159

 

2025

 

2,865

 

2026

 

2,865

 

2027

 

2,865

 

2028

 

2,865

 

此後

 

11,175

 

總計

$

24,794

 

 

5。巴拉nce 表單詳情

現金、現金等價物和限制性現金

現金、現金等價物和限制性現金包括以下各項（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

現金和現金等價物

 

$

287,057

 

 

$

51,704

 

受限制的現金

 

 

1,287

 

 

 

795

 

現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

288,344

 

 

$

52,499

 

 

限制性現金 $1.3百萬和美元0.8截至目前，簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中已包含百萬美元 分別是 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

應收賬款

應收賬款包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

貿易應收賬款

 

$

32,181

 

 

$

19,972

 

應收特許權使用費，當前

 

 

4,319

 

 

 

—

 

減去：預期信用損失備抵金

 

 

(488

)

 

 

(312

)

應收賬款，淨額

 

$

36,012

 

 

$

19,660

 

 

14

 

 

庫存

庫存包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

原材料

 

$

42,371

 

 

$

12,140

 

在處理中工作

 

 

655

 

 

 

282

 

成品

 

 

10,595

 

 

 

8,111

 

總庫存

 

$

53,621

 

 

$

20,533

 

庫存，當前

 

$

40,359

 

 

$

20,533

 

庫存，非當前

 

$

13,262

 

 

$

—

 

 

該公司記錄的多餘和過時庫存費用為美元0.7百萬和美元0.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

實驗室和製造設備

 

$

57,980

 

 

$

35,563

 

租賃權改進

 

 

17,075

 

 

 

13,785

 

計算機設備

 

 

7,658

 

 

 

6,232

 

內部使用的軟件

 

 

16,600

 

 

 

—

 

辦公室傢俱和固定裝置

 

 

3,490

 

 

 

1,762

 

財產和設備，毛額

 

 

102,803

 

 

 

57,342

 

減去累計折舊和攤銷

 

 

(62,831

)

 

 

(35,489

)

在建工程

 

 

4,814

 

 

 

2,334

 

財產和設備，淨額

 

$

44,786

 

 

$

24,187

 

 

折舊費用為 $3.0百萬和美元0.7百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，分別地。與內部使用軟件相關的攤銷費用為 $1.1百萬和 零對於 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。

應計負債

應計負債包含在簡明合併資產負債表中的流動負債包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

應計薪酬和相關福利

 

$

11,603

 

 

$

12,052

 

應計損失

 

 

4,516

 

 

 

—

 

應計擔保

 

 

2,444

 

 

 

2,593

 

應計重組

 

 

3,166

 

 

 

825

 

未開具發票的收據

 

 

2,764

 

 

 

1,516

 

其他

 

 

5,937

 

 

 

4,033

 

應計負債

 

$

30,430

 

 

$

21,019

 

 

請參閲 註釋 16以獲取有關重組的更多信息。

15

 

遞延補助金收入

2020 年 9 月，該公司根據美國國立衞生研究院（NIH）的 “快速加速診斷” 計劃與美國國立衞生研究院（“NIH”）簽訂了一份合同，以支持該公司擴大其 COVID-19 測試產品的產能。根據現已完成的合同，公司收到了 $34.0來自美國國立衞生研究院的百萬美元資金並使用了美元22.2其新加坡製造工廠的資本支出為百萬美元。遞延收益的攤銷額為美元，該攤銷額與折舊相抵消0.9每人一百萬 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。針對這些投入使用的資產的折舊費用累計金額為美元8.7百萬和美元7.8截至目前為百萬 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別是這些資產的賬面價值為美元13.5百萬和美元14.4截至同一日期，分別為百萬人。

公司簡明合併資產負債表中遞延補助金收入的當前部分是預計將在未來十二個月內抵消折舊費用的金額。遞延補助金收入的非流動部分包括預計將在以後時期抵消折舊費用的金額。

6. 債務

債務的總賬面價值包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

可轉換票據：

 

 

 

 

 

 

2014 年筆記

 

$

299

 

 

$

569

 

2019 年筆記，當前

 

 

54,656

 

 

 

54,530

 

可轉換票據總額，淨額

 

 

54,955

 

 

 

55,099

 

定期貸款，非流動

 

 

—

 

 

 

3,414

 

定期貸款，當期

 

 

—

 

 

 

5,000

 

債務總額

 

$

54,955

 

 

$

63,513

 

可轉換票據

2014年2月，公司完成了2014年優先可轉換票據（“2014年票據”）的承銷公開發行，除非根據2014年票據的條款提前轉換、贖回或回購，否則該票據將於2034年2月1日到期。持有人可以要求公司在2029年2月6日以現金回購其2014年票據的全部或部分回購價格回購其2014年票據 1002014年票據本金加上應計和未付利息的百分比。2024 年 3 月，公司回購了美元0.32014年票據未償本金中的百萬美元。

2019年11月，該公司發行了美元55.02019年優先可轉換票據（“2019年票據”）的本金總額為百萬美元。2019年票據發行的淨收益（美元）52.7扣除佣金和其他債務發行成本後，百萬美元用於退還除美元以外的所有債務1.1當時未償還的2014年票據本金總額中的百萬美元。2019年票據的利息為 5.25每年百分比，每半年在每年的6月1日和12月1日支付。除非根據其條款提前回購或兑換，否則2019年票據將於2024年12月1日到期。2019年票據將在到期日前第二個預定交易日營業結束前的任何時候由持有人選擇進行兑換。2019年票據的初始轉換率為 344.8276每股公司普通股的股份 $1,0002019年票據的本金（相當於約美元的初始轉換價格）2.90每股）。轉換率可能會在某些特定事件發生時進行調整。這些特定事件包括轉換2019年票據與基本面變革相關的2019年票據的轉換，在某些情況下，持有人有權以提高轉換率的形式獲得整體溢價，具體形式是參照2019年票據契約中規定的整數表確定。轉換率不會根據任何應計和未付利息進行調整。如果公司普通股的交易量加權平均價格等於或超過，則在某些條件下，2019年票據可按公司選擇全部但不能部分轉換為公司普通股 130轉換價格的百分比然後在指定的天數內有效。

與這兩張票據相關的發行成本被資本化為債務發行成本，並作為抵消2019年票據賬面價值的抵消額入賬。

16

 

定期貸款額度，淨額

2021年8月2日，公司修訂了其循環信貸額度，除其他外，規定了新的美元10.0百萬定期貸款額度（“定期貸款額度”）。截至 2023年12月31日, 定期貸款機制已全部提取, 未償本金餘額為美元7.9百萬美元，賬面價值為美元8.4百萬。定期貸款機制的利率是以下兩者中較大者 4.0年利率百分比或浮動年利率等於最優惠利率加上 0.75%。任何未償定期貸款預付款的利息均應按月到期支付。除了每月的利息支付外，最後一筆還款額等於 6.5每筆預付款的原始本金的百分比應在到期日或預付款償還日期中以較早者為準。本金餘額必須償還 24從 2023 年 8 月 1 日開始，等額分期付款。定期貸款機制的規定到期日為2025年7月1日。

2024年3月4日，公司全額償還了根據定期貸款機制所欠的所有未償債務，並終止了該協議。

 

7。Le案例

就合併而言，公司假設 三辦公和實驗室空間的租賃，租賃條款為 三到 五年。租賃要求按月支付租金，在整個租賃期內可能會逐年增加。其中某些租約還包括公司選擇續訂的續訂選項或 擴展租約額外的時期從 三到 十年.

租賃成本

經營租賃的租賃成本在租賃期內按直線法確認。 該期間的總租賃成本，包括公司的歷史租約和與合併有關的假定租約，如下（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

運營租賃成本

 

$

2,556

 

 

$

2,010

 

短期租賃成本

 

 

—

 

 

 

—

 

可變租賃成本

 

 

1,195

 

 

 

765

 

減去：轉租收入

 

 

(1,076

)

 

 

(921

)

總租賃成本

 

$

2,675

 

 

$

1,854

 

租賃到期日

下表將未貼現的租賃付款到期日與公司經營租賃的租賃負債進行了對賬：

 

 

 

2024年3月31日

 

2024 年的剩餘時間

 

$

7,361

 

2025

 

 

9,686

 

2026

 

 

8,721

 

2027

 

 

7,388

 

2028

 

 

7,355

 

此後

 

 

10,224

 

總計

 

 

50,735

 

減去：代表利息的租賃付款金額

 

 

(13,793

)

未來最低租賃付款的現值

 

 

36,942

 

減去：當期經營租賃負債

 

 

(5,834

)

長期經營租賃負債

 

$

31,108

 

補充租賃信息

與公司經營租賃相關的補充信息如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

剩餘租賃期限的加權平均值

 

5.5年份

 

加權平均折扣率

 

 

11.9

%

 

17

 

8。提交突發事件和突發事件

其他承諾

在正常業務過程中，公司簽訂了各種合同和具有法律約束力的購買承諾。截至2024年3月31日，該公司的未平倉承諾總額為美元21.6百萬。截至2024年3月31日，資本支出承諾並不重要。

關於Illumina協議，公司必須與兩個合同製造組織合作，以確保製造能力。2023年，該公司與Integrated DNA技術有限公司（“IDT”）簽訂了生產定製產品的合同。根據合同製造協議，公司承諾每年最低購買量為美元2.3百萬。由於最低合同期限為三年，因此與協議相關的總購買承諾為美元6.9百萬。截至2024年3月31日，該公司尚未開始根據該協議下訂單。

該公司已經簽訂了多項許可和專利協議。根據這些協議，公司支付年度許可證維護費、不可退還的許可證頒發費以及使用許可技術銷售或再許可產品的淨銷售額的百分比的特許權使用費。與這些許可協議相關的未來付款未包括在上述未結承諾中，因為未來需要支付許可款的時限以及此類付款的金額尚不確定。該公司預計在任何特定年份的許可證付款都不會很大。

賠償

在正常業務過程中，公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證，並規定了一般賠償。該公司在這些協議下的風險尚不清楚，因為這涉及將來可能對公司提起但尚未提出的索賠。迄今為止，公司尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與其賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。但是，由於這些賠償義務，公司將來可能會記錄費用。

此外，公司還與其高管、董事和某些其他員工簽訂了賠償協議。除某些例外情況外，這些協議規定賠償相關費用，包括律師費、判決、罰款和任何人在任何訴訟或訴訟中產生的和解金額。

法律訴訟

公司可能會不時受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。其中包括與知識產權、兼併和收購、許可、合同法、税務、監管、分銷安排、員工關係和其他事項相關的爭議和訴訟。公司定期審查每件事的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且可以估算出一系列可能的損失，則公司應為估計的損失承擔責任。

該公司目前預計將以美元的價格和解先前與SomaLogic前股東的未決訴訟6.2百萬美元包括大約的回購 1.85按市價和等於美元的現金支付來自股東的百萬股標準BioTools普通股6.2減去為回購股票支付的金額的百萬美元。應計損失應計金額為 $1.2截至2024年3月31日，該公司在簡明合併資產負債表中記錄了與2024年1月5日合併相關的百萬美元，計入應計負債。結算成本的剩餘部分歸因於預計為回購股票支付的金額，自結算髮生之日起，該金額將記為公司簡明合併資產負債表中額外實收資本的減少。

股東訴訟

2023年11月28日，一名據稱的股東向美國加利福尼亞北區地方法院對該公司及其董事會成員提起訴訟。此後，該申訴被自願駁回。2023 年 12 月 12 日，特拉華特區分別提起了兩起股東投訴。這些投訴根據《交易法》第14（a）條和根據該法頒佈的第14a-9條以及《交易法》第20（a）條提出索賠，指控他們於2023年11月14日在S-4表格上向美國證券交易委員會提交了存在重大缺陷的註冊聲明。除其他補救措施外，原告還試圖禁止股東對擬議的合併進行投票。該公司正在審查這些投訴，尚未對這些投訴作出正式迴應。2023 年 12 月 13 日 特拉華州財政法院對SomaLogic和某些高管和董事提起訴訟，指控他們違反信託義務以及協助和教唆違反信託義務。該申訴還要求發佈禁令，推遲擬議的交易，但法院於2024年1月4日駁回了該禁令。包括違反信託義務在內的非禁令索賠仍在訴訟中。訴訟本質上是不確定的，無法保證結果。是否

18

 

無論任何原告的索賠都不成功，此類訴訟可能會導致鉅額費用並轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務運營產生不利影響。

在2023年10月24日至2024年1月3日期間，SomaLogic收到了17封來自所謂股東的來信，要求SomaLogic允許檢查其賬簿和記錄和/或對其註冊聲明進行更正性披露。

2024年2月，公司與SomaLogic的一位前股東和解了先前懸而未決的訴訟，據此，該公司放棄了訴訟 422,048受歸屬條件約束的標準BioTools普通股股票。

將來可能會對我們和我們的某些高級管理人員或董事提起其他訴訟。如果提出了其他類似的投訴，但沒有新的或不同的重要指控，我們不一定會公佈此類額外申訴。

在正常業務過程中，公司不時參與法律訴訟或潛在的法律訴訟，包括涉及就業、知識產權或其他的事項。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但管理層目前認為，任何當前未決事項的最終結果都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。

法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這些不確定性，應計費用僅基於當時可用的最佳信息。隨着更多信息的出現，公司將繼續重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修改估計。

其他突發事件

合併後，Standard BioTools負責SomaLogic的責任和義務，包括法律、財務、監管和合規事宜。這些負債和義務將導致標準生物工具產生額外的成本和支出，如果標準生物工具低估了這些成本和支出的金額，或者如果標準生物工具未能履行任何此類負債或義務，則標準生物工具可能無法實現合併的預期收益，並且由於國防和結算成本、管理資源轉移和其他因素，可能會對公司產生不利影響。此外，未來可能會出現未知的、或有或其他的負債、義務或其他問題，而標準生物工具以前沒有意識到這些問題的存在和/或規模。任何此類負債、義務或其他問題都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。關於這些額外事項，公司無法估計可能造成的損失或損失範圍。

9。金融工具的公允價值

金融工具的公允價值

下表彙總了公司按公允價值層次結構中經常性以公允價值計量的重要投資類別的金融工具（以千計）：

 

 

 

 

 

 

使用報告日的公允價值衡量標準

 

 

 

總計

 

 

相同資產的活躍市場報價（1級）

 

 

重要的其他可觀測輸入（級別 2）

 

 

大量不可觀察的輸入（級別 3）

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

24,378

 

 

$

24,378

 

 

$

—

 

 

$

—

 

現金和現金等價物總額

 

$

24,378

 

 

$

24,378

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

175,225

 

 

$

—

 

 

$

175,225

 

 

$

—

 

短期投資總額

 

$

175,225

 

 

$

—

 

 

$

175,225

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按公允價值計量的總資產

 

$

199,603

 

 

$

24,378

 

 

$

175,225

 

 

$

—

 

 

19

 

 

 

 

 

 

 

使用報告日的公允價值衡量標準

 

 

 

總計

 

 

相同資產的活躍市場報價（1級）

 

 

重要的其他可觀測輸入（級別 2）

 

 

大量不可觀察的輸入（級別 3）

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

35,385

 

 

$

35,385

 

 

$

—

 

 

$

—

 

現金和現金等價物總額

 

$

35,385

 

 

$

35,385

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

63,191

 

 

$

—

 

 

$

63,191

 

 

$

—

 

短期投資總額

 

$

63,191

 

 

$

—

 

 

$

63,191

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按公允價值計量的總資產

 

$

98,576

 

 

$

35,385

 

 

$

63,191

 

 

$

—

 

 

在截至2024年3月31日的三個月中，層次結構內部沒有轉移，使用的估值技術也沒有變化。

下表彙總了可供出售的證券（以千計）：

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

 

到期日（年）

 

攤銷成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現的虧損

 

 

估計公允價值

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

 

 

$

24,378

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

24,378

 

現金和現金等價物總額

 

 

 

$

24,378

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

24,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

1 或更少

 

$

175,257

 

 

$

—

 

 

$

(32

)

 

$

175,225

 

短期投資總額

 

 

 

$

175,257

 

 

$

—

 

 

$

(32

)

 

$

175,225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券總數

 

 

 

$

199,635

 

 

$

—

 

 

$

(32

)

 

$

199,603

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

到期日（年）

 

攤銷成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現的虧損

 

 

估計公允價值

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

 

 

$

35,385

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

35,385

 

現金和現金等價物總額

 

 

 

$

35,385

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

35,385

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

1 或更少

 

$

63,169

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

63,191

 

短期投資總額

 

 

 

$

63,169

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

63,191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券總數

 

 

 

$

98,554

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

98,576

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日, 不持有的一隻可供出售證券的未實現虧損已超過12個月。公司確實如此 不它打算出售這些投資，在收回攤銷成本基礎之前，公司不太可能被要求出售這些投資。 沒有信貸損失備抵金已入賬。

20

 

定期按公允價值計量的負債

下表列出了有關定期按公允價值計量的公司負債的信息，並指出了我們用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：

 

 

 

 

 

截至截止日的認股權證負債的公允價值

 

$

906

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

853

 

截至2024年3月31日的認股權證負債的公允價值

 

$

1,759

 

認股證負債

由於截至截止日期，公開認股權證交易活躍，因此截至收盤日，認股權證是使用二級輸入進行估值的。因此，截至截止日期，該公司擁有相同工具的直接可觀察價格。 截至2024年3月31日，認股權證不再公開交易（見 注意事項 1) 並使用第 3 級輸入進行估值。

 

 

 

2024年3月31日

 

波動率

 

 

70.2

%

無風險利率

 

 

4.46

%

認股權證期限（以年為單位）

 

 

2.4

 

債務

2014年票據和2019年票據（統稱為可轉換票據）不定期交易。可轉換票據的估計公允價值代表三級估值，因為無法使用易於觀察的輸入或衡量標準（例如市場價格）來確定可轉換票據的公允價值。公允價值是使用定價模型和風險調整後的價值範圍估算的。2019年票據的估計公允價值為美元61.7百萬和美元58.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。2014年票據的賬面價值接近公允價值，因為利率和條款反映了公司在類似條款和條件下可以獲得的債務利率。

10。夾層股權

B 系列可贖回優先股

2024年3月18日，公司與Casdin Private Growth Equity Fund II, L.P. 和 Casdin Partners Master Fund, L.P.（合稱 “Casdin”）以及維京環球機會非流動性投資子公司和維京全球機會提款有限責任公司簽訂了交換協議（“交易協議”） （統稱為 “維京人”，與卡斯丁合稱 “投資者”）。根據交易協議，投資者（“交易所”）共交易了 (i) 127,780B-1 系列可轉換優先股的股票，面值 $0.001每股（“B-1系列優先股”），以及（ii） 127,779B-2 系列可轉換優先股的股票，面值 $0.001每股（“B-2系列優先股”，與B-1系列優先股一起稱為 “B系列優先股”），代表B系列優先股的所有已發行股份，合計為 92,930,553公司普通股的股份。該交易所於 2024 年 3 月 18 日竣工。交易所關閉後， 不截至2024年3月31日，B系列優先股的股票仍在流通，該公司有 不記錄在夾層資產中的金額。

該交易所被視為優先股的誘導轉換，因為投資者獲得的轉換價格較低，發行的普通股數量也超過了與投資者簽訂的B系列可轉換優先股購買協議的原始條款規定的數量。這美元46.0在截至2024年3月31日的三個月中，激勵措施的公允價值與B系列優先股賬面價值之間的百萬美元差額已計入公司的累計赤字。

 

21

 

11。股東權益（赤字）

2024 年股票回購計劃

2024 年 2 月 6 日，公司'董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2024 年股票回購計劃”），根據該計劃，公司最多可以回購 $50.0截至2026年3月1日，其在公開市場、一項或多項第10b5-1條交易計劃中或在談判交易中持有數百萬股普通股。回購取決於良好的市場和商業條件，資金來自手頭現金。該計劃不要求公司收購任何特定數量的股份。在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了 4,119,486以美元計價的普通股11.1根據2024年的股票回購計劃，百萬美元。

普通股預留

截至 2024年3月31日，公司已根據股權補償計劃預留普通股以供未來發行，具體如下（以千計）：

 

 

 

行使期權時發行的證券

 

 

限制性股票發行後將發行的證券

 

 

可供未來發行的剩餘證券數量

 

2022年激勵股權激勵計劃

 

 

7,595

 

 

 

1,247

 

 

 

208

 

2011 年股權激勵計劃

 

 

1,940

 

 

 

5,272

 

 

 

19,392

 

2017 年激勵獎勵計劃

 

 

59

 

 

 

2

 

 

 

—

 

2017 年員工股票購買計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,581

 

SomaLogic 計劃

 

 

27,549

 

 

 

1,743

 

 

 

—

 

為未來發行預留的普通股總額

 

 

37,143

 

 

 

8,264

 

 

 

21,181

 

 

12。股票薪酬

公司有各種股票薪酬計劃，我們的2023年財務報表對此進行了更全面的描述。根據2022年激勵股權激勵計劃（“2022年計劃”），公司有能力向公司符合條件的員工、董事和非僱員顧問發放多種形式的激勵獎勵。

合併完成後，標準生物工具接管了SomaLogic的股票激勵計劃。此外，根據前不久生效的適用標準BioTools計劃和獎勵協議，所有購買SomaLogic普通股的未償還期權以及在合併完成前夕已發行的SomaLogic普通股的所有限制性股票單位均由交換比率自動調整，並根據相同的條款和條件（包括任何持續歸屬要求）轉換為涵蓋公司普通股的同類股權獎勵的完成合並。

該公司記錄了 $6.2由於加快了對某些與合併有關的SomaLogic高管的獎勵，股票薪酬支出為百萬美元。

限制性股票單位

 

 

 

單位數量
（以千計）

 

 

加權平均值
授予日期每單位公允價值

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

6,933

 

 

$

2.46

 

通過收購來假設

 

 

2,970

 

 

$

2.00

 

已授予

 

 

198

 

 

$

2.37

 

既得

 

 

(1,741

)

 

$

2.20

 

被沒收

 

 

(403

)

 

$

1.94

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

7,957

 

 

$

2.37

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日，與公司股權激勵計劃下未償還的未歸屬限制性股票單位（“RSU”）相關的未確認的股票薪酬支出為美元14.5百萬。該公司預計將在加權平均時間內確認這筆支出 2.2年份。

22

 

股票期權

 

 

 

的數量
期權（以千計）

 

 

加權平均值
行使價格
每個選項

 

 

加權-
平均剩餘合同期限（以年為單位）

 

 

聚合
固有的
價值 (1)（以千計）

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

9,294

 

 

$

3.62

 

 

 

8.5

 

 

 

 

通過收購來假設

 

 

28,184

 

 

$

4.80

 

 

 

 

 

 

 

已授予

 

 

300

 

 

$

2.25

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

 

(53

)

 

$

1.79

 

 

 

 

 

 

 

已取消

 

 

(583

)

 

$

4.44

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

37,142

 

 

$

4.50

 

 

 

7.6

 

 

$

2,965

 

於 2024 年 3 月 31 日交付

 

 

25,933

 

 

$

4.93

 

 

 

7.2

 

 

$

396

 

2024 年 3 月 31 日的未歸屬期權

 

 

11,209

 

 

$

3.50

 

 

 

8.6

 

 

$

2,569

 

 

(1)
截至 2024 年 3 月 31 日的總內在價值是根據3月最後一個交易日公司普通股每股收盤價之間的差額計算得出的，即美元2.71，以及期權的行使價乘以價內期權的數量。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，每個期權的總內在價值都不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，歸屬期權的總內在價值為美元0.4百萬和 零，分別地。截至 2024年3月31日，與公司股權激勵計劃下未償還的未歸屬期權相關的未確認薪酬成本為美元19.4百萬。該公司預計將在加權平均時間內確認這些成本 1.1年份。

基於績效的獎勵

2023年7月，公司根據截至2023年12月31日的十二個月中特定收入和息税折舊攤銷前利潤目標的實現情況，向某些執行官授予基於業績的限制性股票單位（“PSU”），以及該高管在公司的持續任職。股票薪酬支出將在必要的服務期內予以確認，因為人們認為公司很可能會滿足績效指標。某些規定的收入和息税折舊攤銷前利潤目標已實現，PSU歸屬並於2024年4月解除限制。

績效獎項下的活動如下：

 

 

 

單位數量
（以千計）

 

 

加權平均值
授予日期每單位公允價值

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

309

 

 

$

2.42

 

PSU 已獲批准

 

 

—

 

 

$

—

 

PSU 已發佈

 

 

—

 

 

$

—

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

309

 

 

$

2.42

 

 

股票薪酬支出

股票薪酬支出在公司的簡明合併運營報表中列報如下（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

產品收入成本

 

$

143

 

 

$

274

 

服務成本收入

 

 

95

 

 

 

77

 

協作成本和其他收入

 

 

1

 

 

 

2

 

研發費用

 

 

1,328

 

 

 

416

 

銷售、一般和管理費用

 

 

10,044

 

 

 

2,379

 

股票薪酬支出總額

 

$

11,611

 

 

$

3,148

 

 

23

 

 

13。每股淨虧損

公司的每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損減去B系列優先股的任何贖回或誘導轉換除以該期間已發行普通股的加權平均數。限制性股票單位、PSU、購買公司普通股的期權、限制性股票、待發行的ESP股票、B系列優先股和可轉換票據被視為潛在的稀釋性普通股，但不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為它們對所有期限的影響都是反稀釋性的。

 

如上所述，2024年3月18日，公司完善了交易所，所有未償還的B系列優先股的交易總額為 92,930,553公司普通股的股份。由於原始轉換價格的降低，該交易被確定為誘導轉換。已發行普通股的公允價值超過根據原始條款可發行的股票的公允價值的部分表示對投資者的實質性分配，在計算每股收益時作為分數的減法包括在內。

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的每股淨虧損計算如下（以千計，每股數據除外）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

運營淨虧損

 

$

(32,157

)

 

$

(16,843

)

可贖回優先股的誘導轉換

 

 

(46,014

)

 

 

—

 

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(78,171

)

 

$

(16,843

)

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

在此期間已發行的加權平均股票

 

 

294,125

 

 

 

79,080

 

歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後

 

$

(0.27

)

 

$

(0.21

)

以下可能具有稀釋性的普通股被排除在報告期內的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

限制性股票單位、PSU、股票期權、限制性股票和 ESPP 股票

 

 

46,021

 

 

 

14,624

 

B 系列優先股

 

 

—

 

 

 

75,164

 

2019 年筆記(1)

 

 

18,966

 

 

 

18,966

 

2014 年筆記

 

 

5

 

 

 

10

 

認股證

 

 

11,692

 

 

 

—

 

總計

 

 

76,684

 

 

 

108,764

 

 

(1)
轉換率可能會根據某些特定事件的發生進行調整，包括在公司行使發行人的轉換期權（定義見2019年票據）之前自願轉換2019年票據，或者與整體基本面變化有關，在某些情況下，持有人有權以提高根據公司普通股的生效日期和當前價格確定的轉換率的形式獲得整體溢價至每股最低和最高價格。在整改溢價下可以發行的額外普通股的最大數量為 4,741,374股份。請參閲 注意事項 6以獲取有關2019年票據的更多信息。

 

這個 4,119,486和 1,250,484在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別回購的公司普通股也被排除在公司的每股淨虧損和攤薄後的每股淨虧損計算之外。

14。所得税

公司的季度所得税準備金基於估計的年度有效所得税税率。所得税的季度準備金還包括離散項目，例如估值補貼的變化或納税申報表最終完成後的調整，以及不經常出現的項目（如果有），例如税法或税率變更在過渡期的影響。

24

 

公司記錄的所得税支出為 $0.1百萬和美元0.3百萬在 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。公司税收準備金的減少反映了公司海外業務的影響，該公司報告的2024年第一季度的税前收入與2023年同期相比有所下降。

公司兩個時期的有效税率都不同於 21% 美國聯邦法定税率，主要是由於國內損失的遞延所得税資產的估值補貼以及美國與國外的税率差異。該公司維持其美國遞延所得税資產的估值補貼，因為該公司認為遞延所得税資產很可能無法變現。

15。分部報告

該公司在以下地區運營 二可報告的細分市場：蛋白質組學和基因組學。每個細分市場都由其獨特的產品組合來識別。蛋白質組學包括基於用於蛋白質鑑定技術的儀器、消耗品、軟件和服務。基因組學包括基於用於鑑定基因（DNA、RNA）及其功能的技術的儀器、消耗品、軟件和服務。

在2024年第一季度，CODM開始使用營業收入來衡量各細分市場的經營業績。公司通過從收入中減去直接支出（包括收入成本、研發費用以及銷售和營銷費用）來確定每個細分市場的營業收入。攤銷、折舊和重組費用包含在每個部門的運營費用中。公司成本，包括執行管理、人力資源和財務等兩個運營部門共享職能的一般和管理費用，以及利息和税收以及交易和整合費用，不包括在每個細分市場的業績中，這與我們的CODM評估細分市場績效的方式一致。

公司不準備或報告分部資產負債表信息，因為CODM不使用這些信息來評估分部的經營業績。這些部門遵循與整個公司相同的會計政策。

該公司的業務板塊信息如下（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

蛋白質組學

 

$

36,180

 

 

$

15,200

 

基因組學

 

 

9,360

 

 

 

9,919

 

總收入

 

$

45,540

 

 

$

25,119

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入（虧損）：

 

 

 

 

 

 

蛋白質組學

 

$

(14,536

)

 

$

(5,481

)

基因組學

 

 

(196

)

 

 

177

 

公司開支

 

 

(24,003

)

 

 

(10,139

)

重組及相關費用

 

 

(4,284

)

 

 

(1,150

)

交易和整合費用

 

 

(17,163

)

 

 

—

 

運營總收入（虧損）

 

$

(60,182

)

 

$

(16,593

)

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷：

 

 

 

 

 

 

蛋白質組學

 

$

3,357

 

 

$

3,272

 

基因組學

 

 

401

 

 

 

166

 

企業

 

 

1,436

 

 

 

224

 

折舊和攤銷總額

 

$

5,194

 

 

$

3,662

 

 

 

16。重組戒指和相關費用

公司將發生的重組和相關費用記錄在案。在截至2024年3月31日的三個月簡明合併運營報表中，這些項目被歸類為重組和相關費用，主要包括公司作為重組計劃的一部分騰出的南舊金山租賃空間的遣散費和設施成本（扣除轉租收入）。公司確認的重組和相關費用為 $4.3百萬和美元1.2百萬換成了 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。

25

 

從2022年4月任命公司新的管理團隊開始，以及2022年8月進一步宣佈的那樣，公司實施了一項重組計劃，包括裁員，以提高運營效率，節省成本，使公司的員工隊伍適應未來的業務需求。除了裁員外，該公司還在減少租賃的辦公空間，優化其製造佔地面積並精簡支持職能。公司正在通過投資培訓和先進的信息系統，在整個組織中發展一種更嚴格的成本管理文化。

2024年4月，公司在合併完成後宣佈了一項新的重組計劃，以提高運營效率並降低運營成本。該計劃包括削減生效和精簡業務開支。欲瞭解更多詳情，請參閲 注十八.

公司預計，在整個2024年，將繼續累積主要與員工遣散費相關的重組費用負債。在終止設施租賃後，將繼續產生與設施相關的持續重組費用。這些估計值受多種假設的影響，實際結果可能有所不同。

下表彙總了公司重組和其他相關負債的變化 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月（以千計）：

 

 

 

遣散費
和其他
員工-
相關的
好處(1)

 

 

設施
成本

 

 

其他(2)

 

 

總計

 

截至2023年12月31日的餘額

 

$

825

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

825

 

重組及相關費用

 

 

3,386

 

 

 

672

 

 

 

226

 

 

 

4,284

 

現金支付

 

 

(1,045

)

 

 

(672

)

 

 

(226

)

 

 

(1,943

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

3,166

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,166

 

 

(1)
重組負債在簡明合併資產負債表中記入應計負債。
(2)
其他重組負債主要由轉租佣金組成，並記入簡明合併資產負債表中的其他應計負債。

公司按細分市場和公司劃分的重組和相關費用如下（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

重組：

 

 

 

 

 

 

蛋白質組學

 

$

—

 

 

$

191

 

基因組學

 

 

—

 

 

 

408

 

公司開支

 

 

4,284

 

 

 

551

 

重組和相關費用總額

 

$

4,284

 

 

$

1,150

 

 

17。關聯方

與合併有關的是，公司董事會成員、公司主要股東、SomaLogic前主要股東埃利·卡斯丁發行了股票 3,807普通股， 3,807從 2024 年 3 月 17 日開始，按年等額分期歸屬的限制性股票單位，以及 144,088期權以換取他的SomaLogic普通股和SomaLogic股票獎勵。此外，Casdin Partners Master Fund, L.P. 和Casdin私募增長股票基金L.P.收到的 11,246,525和 2,744,219分別以普通股換取其SomaLogic普通股的股份，這些股票可能被視為由卡斯丁先生間接實益持有。此外，在合併中，CMLS Holdings II LLC（“CMLS LLC”）持有的認股權證在行使此類認股權證後轉換為獲得認股權證的權利 4,824,802公司普通股和CMLS LLC的股票也收到 7,548,000普通股以換取其SomaLogic普通股，所有這些股票都可能被視為由卡斯丁先生間接受益持有。總的來説，卡斯丁先生可能被視為受益者 26,515,248合併中的普通股，包括授予限制性股票單位和行使期權和認股權證時可發行的普通股。

2024年3月18日，Casdin及其關聯公司與公司簽訂了交易協議，根據該協議，Casdin及其關聯公司持有的B-1系列優先股的所有已發行股份均轉換為總和 46,465,458公司普通股的股份。

 

26

 

18。潛入quent 活動

2024 年 4 月 25 日，該公司宣佈削減的生效幅度約為 10佔其員工總數的百分比，包括在公司合併結束後裁掉某些高級管理職位，這是運營重組計劃的一部分。重組計劃，包括削減生效計劃，旨在提高運營效率和降低運營成本，同時支持公司長期戰略計劃的執行。

該公司目前預計，與削減生效相關的費用，主要包括現金遣散費和解僱補助金及相關費用，將在約美元之間10.0百萬到美元11.0百萬，其中包括大約 $4.0與基於股份的獎勵的歸屬相關的數百萬非現金支出。該公司預計，這些費用將在未來三個季度內支付。這些估計值受多種假設的影響，實際結果可能有所不同。由於運營重組計劃（包括生效的裁員）可能導致或與之相關的事件，公司還可能承擔目前未考慮的額外費用。

 

27

 

第 2 項。Managem肯特對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的財務信息及其附註，以及我們在2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的財務信息及其附註。本討論和分析中包含的某些信息或本10-Q表季度報告中其他地方列出的某些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括年度報告 “風險因素” 部分中列出的因素，我們的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。

 

除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “標準生物工具”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指標準生物工具公司及其子公司。

概述

Standard BioTools Inc. 以一個大膽的目標為驅動——釋放工具，加速人類健康領域的突破。我們擁有成熟的標準化下一代高分辨率技術組合，可幫助生物醫學研究人員更快、更好地開發藥物。我們的工具旨在使用我們專有的質量細胞術和微流控技術提供有關健康和疾病的可靠和可重複的見解，這些技術在蛋白質組學和基因組學中非常有用，有助於將科學發現轉化為更好的患者預後。我們與全球領先的學術、政府、製藥、生物技術、動植物研究和臨牀實驗室合作，專注於轉化和臨牀研究中最緊迫的需求，包括腫瘤學、免疫學和免疫療法。

我們通過位於北美、歐洲和亞太地區的直銷隊伍和支持組織以及歐洲、拉丁美洲、中東和亞太地區多個國家的分銷商或銷售代理來分銷我們的系統。我們的製造業務位於新加坡和加拿大。

2024年1月5日，我們完成了與SomaLogic, Inc.（“SomaLogic”）的合併，創建了差異化多組學研究工具的領先提供商。

最近的事態發展

我們的領導團隊確定了三個戰略優先事項：收入增長、改善運營紀律和戰略資本配置，年度報告第一部分第1項 “業務” 對此進行了更充分的討論。

B 系列可贖回優先股

2024年3月18日，我們與Casdin私募增長股票基金II、L.P. 和Casdin Partners Master Fund, L.P.（合稱 “Casdin”）以及維京環球機會非流動性投資子公司和維京全球機會提款有限責任公司（合稱 “Viking”，與Casdin合稱 “投資者”）簽訂了交換協議（“交易協議”）。根據交易協議，投資者共交換（“交易所”）127,780股面值每股0.001美元的B-1系列可轉換優先股（“B-1系列優先股”），以及（ii）127,779股面值每股0.001美元的B-2系列可轉換優先股（“B-2系列優先股”），以及B-1系列優先股，“B系列優先股”），代表B系列優先股的所有已發行股份，共計92,930,553股普通股。該交易所於 2024 年 3 月 18 日竣工。交易所收盤後，截至2024年3月31日，B系列優先股沒有在外流通，我們的夾層股權也沒有記錄任何金額。

由於原始轉換價格的降低，該交易所被確定為誘導轉換。已發行普通股的公允價值超過根據原始條款可發行的股票的公允價值，這代表了對投資者的實質性分配，增加了我們的每股淨虧損。

合併

2024年1月5日，我們根據SomaLogic和Martis Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）於2023年10月4日簽訂的協議和合並計劃（“合併協議”）完成了合併，根據該協議，Merger Sub與SomaLogic合併併入了SomaLogic，SomaLogic作為標準生物工具的全資子公司倖存。根據合併協議中規定的條款和條件，在生效時，面值每股0.0001美元的SomaLogic普通股（“SomaLogic普通股”）的每股轉換為獲得1.11股普通股的權利。

28

 

此外，自合併生效之日（“生效時間”）起，我們假設每項SomaLogic股票激勵計劃、購買SomaLogic普通股的未兑現期權和已償還的已歸屬或未歸屬的限制性股票單位。此外，自生效之日起，每份SomaLogic認股權證均按其條款處理。

影響我們績效的因素

以下因素對我們的業務很重要，我們預計它們將在未來影響我們的經營業績和財務狀況：

•
繼續採用我們的服務和產品：
o
我們建立了完善的大型客户基礎和關鍵意見領袖（“KOL”）關係，隨着我們的進一步發展，我們希望贏得與新客户的合同，擴大與現有客户的現有合同範圍。
o
我們將繼續專注於儀器投放量的增長，包括SomaScan® 認證場地計劃，我們預計該計劃將推動消耗品、SomaScan® 測定試劑盒和儀器支持服務的未來銷售增長。
o
通過不斷改進我們的蛋白質組學儀器，以及LabThread SLX的商業發佈，我們將繼續增強我們的蛋白質組學產品，LabThread SLX是一個針對運行SomaScan® 檢測進行了優化的完全集成的系統。
o
不同時期的總收入可能會有所不同，具體取決於新合同的時間和規模、客户消費和採用趨勢的波動、銷售隊伍的增長時間和生產力、重大交易的影響以及季節性等。未能有效發展和擴大我們的銷售和營銷能力或提高銷售和營銷組織的生產力，可能會損害我們擴大潛在客户和銷售渠道、增加客户羣以及使我們的產品獲得更廣泛的市場認可的能力。
•
持續投資於增長：
o
我們繼續在實驗室流程和商業基礎設施上進行大量投資。
o
研發投資將包括僱用具有必要科學和技術背景的員工，以增強我們現有的服務和產品，並將新的服務和產品推向市場。
•
降低運營成本的能力：
o
在我們與SomaLogic整合的過程中，我們將繼續專注於通過實施精益標準BioTools業務系統原則來改善運營紀律，從而提高運營效率並降低成本。
o
我們打算通過修改我們的化驗和實驗室流程，使用能夠以更低的成本提供同等或更高質量的材料和技術、改善材料管理方式以及談判有利的材料採購條件來降低SomaMer® 試劑的製造成本。
o
我們打算降低進行SomaScan® 測定的成本，因為我們要轉向更便宜的陣列或NGS系統對樣本中存在的蛋白質濃度進行DNA讀取。
o
我們預計，隨着我們裁員並實現合併帶來的協同效應，2024年一般和管理費用將呈下降趨勢。
•
季節性：
o
我們的收入可能是季節性的，取決於我們許多客户的採購和預算週期，尤其是由政府或補助金資助的客户，他們的週期通常與政府財政年度的結束相吻合。
•
擴大我們的蛋白質組學含量：
o
為了保持我們在蛋白質組學市場的競爭優勢，我們計劃根據分配的資金、資源可用性和新試劑的成功驗證，增加用於商業供應的蛋白質試劑的數量。
o
我們將繼續擴展我們的蛋白質組學數據庫以及人工智能和機器學習分析，以推動價值和市場機會。

29

 

財務運營概述

收入

我們的收入來自三個主要來源：（1）產品收入，（2）化驗服務收入和（3）儀器支持服務收入。我們還從合作安排、許可協議、補助金和特許權使用費中獲得收入。客户包括頂級生物製藥公司和領先的學術研究大學。

產品收入

我們的產品收入來自儀器、消耗品、SomaScan® 檢測試劑盒和其他相關物品的銷售。消耗品收入在很大程度上是由我們活躍的儀器安裝基礎的規模和每台儀器的使用水平推動的。SomaScan 檢測試劑盒的銷售在很大程度上是由活躍的SomaScan® 認證場所（“認證場所”）的數量推動的。

化驗服務收入

我們的化驗服務收入主要來自銷售SomaScan® 服務。SomaScan® 服務收入來自對客户樣本進行SomaScan® 分析，以生成有關蛋白質生物標誌物的數據。我們預計，隨着新的和經常性的銷售機會，化驗服務收入將長期增加。隨着我們蛋白質組服務的增強，我們預計將抓住美國地區以外的更多市場機會，贏得與新客户的合同，擴大與現有客户的銷售範圍。

儀器支持服務收入

 

儀器支持服務收入主要包括保修期後的服務合同、預防性維護計劃、儀器的安裝和培訓。我們預計，根據市場狀況、產品組合和貨幣波動，我們的產品和服務的平均銷售價格將隨着時間的推移而波動。

協作和其他收入

合作和其他收入包括研發服務所得的費用，但歸入其他收入的撥款收入研發服務除外。我們認為，擴大與KOL的合作安排將有助於進一步增強我們的綜合平臺，降低採用門檻，並在我們目前未運營的地理區域和市場中引入或擴大新的市場渠道和客户。

收入成本

產品收入成本

產品收入成本主要包括原材料、設備和生產成本、工資和其他人員成本、管理費用以及與產品收入相關的其他直接成本。此外，產品收入成本包括開發技術的攤銷、我們產品中包含的許可技術的特許權使用費成本、保修成本、多餘和過時庫存準備金、基於庫存的補償費用以及運輸和處理成本。產品收入成本在確認相關收入的期間內確認。產品運輸產生的運費和手續費包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的產品收入成本中。我們的產品收入成本和相關產品利潤率可能會波動，具體取決於我們製造設施的產能利用率，以應對市場狀況和對我們產品的需求。

服務成本收入

服務收入成本包括原材料和生產成本、人事相關成本、管理費用和其他直接成本。它還包括SomaMer® 試劑生產差異的成本，例如產量損失、材料使用、支出和產能差異。服務成本收入在確認相關收入的期間內確認。

我們的服務成本收入和相關服務利潤率可能會根據服務材料和勞動力成本的變化而波動。

研究與開發（“研發”）

研發費用主要包括與增強我們的技術以及支持新產品和服務的開發和商業化有關的人事相關成本。研發費用還包括實驗室供應成本、臨牀研究

30

 

成本、諮詢費和其他分配的管理費用。我們計劃繼續對研發工作進行大量投資，包括僱用更多員工，預計重點是推進我們的蛋白質組學產品和服務。因此，我們預計研發費用在未來時期的絕對美元數將增加，並且佔收入的百分比因時期而異。

銷售、一般和管理（“SG&A”）

銷售和收購費用主要包括我們的銷售和營銷、業務發展、財務、法律、人力資源、信息技術和綜合管理團隊的人事相關成本，以及包括法律和會計服務在內的專業服務。

重組和相關費用

重組及相關費用主要包括我們在南舊金山的設施租賃下轉租或打算轉租（扣除轉租收入）的樓層的遣散費和設施成本。這些成本，包括裁員，都是為了提高運營效率、節省成本並使我們的員工隊伍適應未來的業務需求而產生的。除了削減規模外，我們還減少了租賃的辦公空間，優化了我們的製造佔地面積並簡化了支持功能。

交易和整合費用

交易和整合費用包括與合併相關的成本，包括法律、諮詢、會計和其他交易相關成本，包括整合成本。我們預計將在整個2024年繼續承擔這些費用。

討價還價購買收益

討價還價收購收益是指所收購資產和承擔的負債的公允價值超過與合併相關的轉讓對價的公允價值。我們確定，討價還價的收購收益主要歸因於我們的股價在宣佈合併後的幾天內迅速下跌，這種下跌一直持續到合併結束。

運營結果

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們未經審計的簡明合併運營報表以及佔總收入的百分比（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

45,540

 

 

 

100

%

 

$

25,119

 

 

 

100

%

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

 

12,781

 

 

 

28

%

 

 

9,990

 

 

 

40

%

服務成本收入

 

 

8,509

 

 

 

19

%

 

 

2,792

 

 

 

11

%

協作成本和其他收入

 

 

62

 

 

 

0

%

 

 

56

 

 

 

0

%

總收入成本

 

 

21,352

 

 

 

47

%

 

 

12,838

 

 

 

51

%

毛利

 

 

24,188

 

 

 

53

%

 

 

12,281

 

 

 

49

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

15,980

 

 

 

35

%

 

 

6,429

 

 

 

26

%

銷售、一般和
行政的

 

 

46,943

 

 

 

103

%

 

 

21,295

 

 

 

85

%

重組及相關費用

 

 

4,284

 

 

 

9

%

 

 

1,150

 

 

 

5

%

交易和整合費用

 

 

17,163

 

 

 

38

%

 

 

—

 

 

 

—

%

運營費用總額

 

 

84,370

 

 

 

185

%

 

 

28,874

 

 

 

114

%

運營損失

 

 

(60,182

)

 

 

(132

)%

 

 

(16,593

)

 

 

(66

)%

討價還價的收益

 

 

25,213

 

 

 

55

%

 

 

—

 

 

 

—

%

淨利息收入

 

 

5,174

 

 

 

11

%

 

 

72

 

 

 

0

%

其他費用，淨額

 

 

(2,234

)

 

 

(5

)%

 

 

(59

)

 

 

(0

)%

所得税前虧損

 

 

(32,029

)

 

 

(70

)%

 

 

(16,580

)

 

 

(66

)%

所得税支出

 

 

(128

)

 

 

(0

)%

 

 

(263

)

 

 

(1

)%

淨虧損

 

$

(32,157

)

 

 

(71

)%

 

$

(16,843

)

 

 

(67

)%

 

31

 

 

收入

按產品類型劃分的收入及其佔總收入的百分比如下（以千美元計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

同比-

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

年份變化

 

產品收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

樂器

 

$

4,903

 

 

 

 

11

%

 

$

5,923

 

 

 

24

%

 

 

-17

%

消耗品

 

 

10,411

 

 

-

 

 

23

%

 

 

11,515

 

 

 

46

%

 

 

-10

%

SomaScan 測定試劑盒及相關試劑

 

 

8,278

 

 

 

 

18

%

 

 

—

 

 

 

0

%

 

不適用

 

產品總收入

 

 

23,592

 

 

 

 

52

%

 

 

17,438

 

 

 

69

%

 

 

35

%

服務收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

化驗服務

 

 

14,862

 

 

 

 

33

%

 

 

—

 

 

 

0

%

 

不適用

 

儀器支持服務

 

 

6,165

 

 

 

 

14

%

 

 

6,881

 

 

 

28

%

 

 

(10

)%

服務收入總額

 

 

21,027

 

 

 

 

46

%

 

 

6,881

 

 

 

27

%

 

 

206

%

協作和其他收入

 

 

921

 

 

 

 

2

%

 

 

800

 

 

 

3

%

 

 

15

%

總收入

 

$

45,540

 

 

 

 

100

%

 

$

25,119

 

 

 

100

%

 

 

81

%

 

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，總收入增長了81％，達到4550萬美元。由於收購了SomaLogic，收入增加了2390萬美元，但被傳統業務收入減少的350萬美元所抵消。這一下降歸因於我們的傳統業務，主要是由消耗品銷售減少所致，而儀器收入保持相對平穩。服務收入增加了1,410萬美元，這主要是由我們收購SomaLogic帶來的新分析服務產品所推動的。

按細分市場劃分的收入及其佔總收入的百分比如下（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

同比-

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

年份變化

 

蛋白質組學收入

 

$

36,180

 

 

 

79

%

 

$

15,200

 

 

 

61

%

 

 

138

%

基因組學收入

 

 

9,360

 

 

 

21

%

 

 

9,919

 

 

 

39

%

 

 

(6

)%

總收入

 

$

45,540

 

 

 

100

%

 

$

25,119

 

 

 

100

%

 

 

81

%

 

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，蛋白質組學總收入增長了138％。我們蛋白質組學的增長是由收購SomaLogic推動的，這擴大了我們的蛋白質組學能力、產品和服務。

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，基因組學總收入下降了6％。基因組學領域的持續下滑是預料之中的，這也是我們繼續專注於發展OEM業務和管理該細分市場以在短期內實現可持續的正貢獻利潤率的推動力。

收入成本

收入成本、毛利和毛利率如下（以千美元計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

同比-

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

年份變化

 

產品收入成本

 

$

12,781

 

 

 

$

9,990

 

 

 

28

%

服務成本收入

 

 

8,509

 

 

—

 

 

2,792

 

 

 

205

%

協作成本和其他收入

 

 

62

 

 

 

 

56

 

 

 

11

%

總收入成本

 

$

21,352

 

 

 

$

12,838

 

 

 

66

%

毛利

 

$

24,188

 

 

 

$

12,281

 

 

 

97

%

毛利率

 

 

53.1

%

 

 

 

48.9

%

 

 

4.2

%

 

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的毛利增長了1190萬美元，增長了97％。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的毛利增長主要歸因於2024年第一季度合併的影響，合併導致SomaScan® 分析服務的收入增加和利潤率的提高，以及儀器和消耗品的銷售增加。

 

32

 

運營費用

運營費用如下（以千美元計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

同比-

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

年份變化

 

研究和開發

 

$

15,980

 

 

$

6,429

 

 

 

149

%

銷售、一般和管理

 

 

46,943

 

 

 

21,295

 

 

 

120

%

重組及相關費用

 

 

4,284

 

 

 

1,150

 

 

 

273

%

交易和整合費用

 

 

17,163

 

 

 

—

 

 

不適用

 

運營費用總額

 

$

84,370

 

 

$

28,874

 

 

 

192

%

研究和開發

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，研發費用增加了960萬美元，增長了149％。增長的主要原因是2024年第一季度合併的影響，這導致SomaLogic業務的研發費用增加了850萬美元，股票薪酬增加了80萬美元。

銷售、一般和管理

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，銷售和收購支出增加了2560萬美元，增長了120％。增長主要歸因於2024年第一季度合併的影響，其中包括全球員工人數增加導致的薪資和福利支出以及股票薪酬支出增加。

重組和相關費用

重組和相關費用包括以下內容（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

同比-

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

年份變化

 

遣散費和其他解僱補助金

 

$

3,386

 

 

$

292

 

 

 

1060

%

設施和其他

 

 

898

 

 

 

858

 

 

 

5

%

重組和相關費用總額

 

$

4,284

 

 

$

1,150

 

 

 

273

%

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，重組和相關費用增加了310萬美元，這主要是由於與2024年第一季度完成的合併相關的遣散費和解僱補助金增加。

交易和整合費用

截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期相比，交易和整合費用增加了1720萬美元。截至2024年3月31日的三個月的增長是由於與合併相關的法律、諮詢、會計成本和整合費用。該公司預計，未來合併將產生額外款項。

討價還價的收益

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，特價收購收益增加了2520萬美元。截至2024年3月31日的三個月的增長是由於合併於2024年1月完成，這導致收購的資產和承擔的負債的公允價值超過了因合併協議宣佈後我們的股價下跌而轉讓對價的公允價值。

利息收入，淨額

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，扣除510萬美元的其他收入有所增加, 主要是由於貨幣市場基金餘額和短期投資餘額增加以及利率上升所賺取的利息，以及由於我們在2024年3月償還定期貸款而導致的利息支出減少。由於與SomaLogic的合併，貨幣市場基金餘額和短期投資有所增加。

33

 

所得税支出

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為10萬美元和30萬美元。我們税收準備金的減少反映了我們海外業務的影響，與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，我們的税前收入有所下降。

我們這兩個時期的有效税率都不同於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於針對遞延所得税資產記錄的國內損失的估值補貼以及美國與國外的税率差異。

流動性和資本資源

自成立以來，我們經歷了營業虧損，截至2024年3月31日，累計赤字為10.789億美元。迄今為止，我們主要通過股票發行、定期貸款、可轉換票據和可贖回優先股來彌補營業虧損。我們為未來運營提供資金和滿足債務契約要求的能力將取決於我們未來的收入和運營現金流水平，以及我們通過股票發行、發行債務工具或兩者兼而有之獲得額外資金的能力。

我們的流動性和資本需求取決於許多因素，包括市場對我們產品和服務的接受程度；我們的業務改善計劃和重組計劃的有效性；支持銷售增長、產品質量、研發和資本支出（包括我們的ERP升級）的成本；以及收購其他業務、資產或技術的成本和時機。

我們會根據我們的運營需求、增長計劃和資本資源不斷評估我們的流動性需求。我們預計，自本10-Q表季度報告提交之日起，我們現有的流動性和資本來源將足以支持我們至少在未來12個月內的運營。

流動性來源

我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和短期投資。截至2024年3月31日，我們的現金、現金等價物和短期投資的總餘額為4.623億美元，截至2023年12月31日，我們的現金、現金等價物和短期投資總餘額為1.149億美元。

資本資源和承諾

我們簽訂的安排充當資本來源，相關的合同協議可能會導致我們承擔固定或或有債務。除了我們的普通股股東權益外，我們的資本來源主要包括債務和運營租賃。我們的經營租賃安排要求現金償還，2024年12月1日到期的可轉換債務包含可能導致它們在到期前轉換為普通股的權利。2024年3月4日，公司全額償還了根據定期貸款機制所欠的所有未償債務，並終止了該協議。

我們還簽訂了購買商品的合同和具有法律約束力的承諾。這些合同中的大多數都可以在很少或根本沒有通知或罰款的情況下取消。但是，一旦供應商為履行與我們簽訂的合同而產生了費用，並且這些費用無法以其他方式支付，我們將在取消時承擔這些費用。

繼2024年1月5日SomaLogic合併後，我們承擔了額外的現金承諾，包括根據SomaLogic最初於2021年12月與Illumina Cambridge有限公司簽訂的協議，要求與兩個合同製造組織合作以確保製造能力。具體而言，我們假設與簽約生產定製產品的IDT的年度最低購買承諾為230萬美元。由於最低合同期限為三年，我們與該協議相關的總購買承諾為690萬美元。截至2024年3月31日，該公司尚未開始根據與IDT的協議下訂單。

我們對債務和租賃的條款和條款進行了更全面的討論 注意事項 6和 7分別在未經審計的簡明合併財務報表中。

34

 

現金流活動

我們的現金流摘要如下（以千美元計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

現金流摘要：

 

 

 

 

 

 

用於經營活動的淨現金

 

$

(62,476

)

 

$

(8,485

)

投資活動提供的淨現金

 

 

318,075

 

 

 

43,154

 

用於融資活動的淨現金

 

 

(19,733

)

 

 

(2,558

)

外匯匯率波動對現金的影響
和現金等價物

 

 

(21

)

 

 

23

 

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

$

235,845

 

 

$

32,134

 

 

我們主要通過收取產品和服務銷售的應付金額以及根據我們的產品開發和許可協議賺取的費用來從運營中獲得現金流。我們使用現金支付運營費用和營運資金支持業務也對我們的經營活動產生的現金流產生了重大影響。從歷史上看，隨着我們在國內和國際上擴大業務和建設基礎設施，我們的經營活動產生的現金流一直為負數。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們使用短期投資銷售和到期的淨收益為6,250萬美元的經營活動淨現金、1,110萬美元的普通股回購以及820萬美元的定期貸款和可轉換票據的償還提供了820萬美元的資金。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們使用短期投資銷售和到期的淨收益為850萬澳元的經營活動淨現金、250萬美元的普通股回購以及增加的3,210萬美元的現金和現金等價物提供了資金。

運營活動

截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金與2023年同期相比增加了5,400萬美元。這一增長反映了非現金項目的淨虧損和調整增加，在截至2024年3月31日的三個月中，非現金項目的淨虧損和調整總額為4,000萬美元，而2023年同期為880萬美元，以及淨運營資產和負債的變化，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別使用了2,250萬美元和40萬美元。

投資活動

截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為3.181億美元，而截至2023年3月31日的三個月中使用的淨現金為4,320萬美元。截至2024年3月31日的三個月主要反映了合併中獲得的2.8億美元現金和限制性現金，以及扣除購買後的3,880萬美元短期投資銷售和到期日收益。2023年第一季度主要反映了扣除購買後的短期投資銷售收益和到期日4,420萬美元。

融資活動

截至2024年3月31日的三個月，融資活動使用了1,970萬美元的現金，2023年同期使用了260萬美元的現金。融資活動產生的現金的這些變化主要反映了截至2024年3月31日的三個月中1,110萬美元的普通股回購以及820萬美元的定期貸款和可轉換票據的還款。2023年第一季度的這些現金變化主要反映了250萬美元的普通股回購。

35

 

關鍵會計政策與估計

管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制需要使用估計和假設來確定簡明合併資產負債表和運營報表中報告的資產、負債、收入和支出的價值。我們在考慮歷史交易、當前經濟環境以及在這種情況下認為合理的其他各種假設後得出這些估計。實際結果可能與這些估計和判斷存在重大差異。嚴重依賴估計信息來確定其價值的賬户包括收入、貿易應收賬款、庫存、使用權資產、商譽、長期無形資產、租賃負債、所得税負債（資產）和優先股權。有關我們的關鍵會計政策和估算的更多信息，請參閲我們的年度報告中的第7項。

除了在年度報告中披露的內容外，我們在年度報告中描述的重大會計政策沒有重大變化 注意事項 1轉到本10-Q表季度報告中其他地方顯示的隨附財務報表。

最近的會計公告

財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計準則，並在規定的生效日期由我們採用。除非另有討論，否則最近發佈的尚未生效的標準在採用後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

第 3 項。權關於市場風險的陳述和定性披露

不適用。

第 4 項。續角色和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據對截至2024年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制有效性的限制

控制系統，無論構思和操作多麼完善，都旨在為實現控制系統的目標提供合理但不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。由於任何控制系統的固有侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

36

 

第二部分。其他信息

有關某些法律訴訟的信息包含在 注意事項 8轉至本10-Q表季度報告第一部分第1項中的簡明合併財務報表（未經審計）。

第 1A 項。Ri天空因子

我們在瞬息萬變的環境中運營，其中涉及許多不確定性和風險。您應仔細考慮我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。我們的年度報告中的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務還受到影響許多其他公司的風險的影響，例如員工關係、總體經濟狀況、全球地緣政治事件和國際運營。此外，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險將來可能會對我們的業務、運營、流動性和股票價格產生重大不利影響。如果發生任何這些風險，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到影響，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。

 

第 2 項。未註冊股權證券的銷售和所得款項的使用

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

發行人購買股票證券

2024 年 2 月 6 日，我們董事會批准了一項股票回購計劃（“2024 年股票回購計劃”），根據該計劃，我們可以在 2026 年 3 月 1 日之前通過一項或多項《規則》第 10b5-1 條交易計劃或通過談判交易回購高達 5,000 萬美元的普通股。回購取決於良好的市場和商業條件，資金來自手頭現金。該計劃不要求我們收購任何特定數量的股份。截至2024年3月31日，我們已根據2024年股票回購計劃回購了4,119,486股普通股。

下表提供了有關我們在截至2024年3月31日的三個月內回購的普通股的月度信息：

 

時期

 

購買的股票總數

 

 

每股支付的平均價格 (1)

 

 

作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值

2024 年 1 月 1 日至 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

5,000 萬美元

2024 年 2 月 1 日至 28 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

5,000 萬美元

2024 年 3 月 1 日至 31 日

 

 

4,119,486

 

 

$

2.68

 

 

 

4,119,486

 

 

390 萬美元

1每股支付的平均價格包括佣金。

 

第 3 項。Defaults On 高級證券

沒有。

第 4 項我的安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

10b5-1 交易安排

37

 

我們的高管（定義見《交易法》第16a-1（f）條）和董事可以不時簽訂第10b5-1條或非規則10b5-1的交易安排（每個術語的定義見S-K法規第408項））。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用, 已修改要麼 終止任何此類交易安排。

38

 

第 6 項。展品

附件清單中列出的文件（如下所示）以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起提交，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。

EXHIBIT 清單

 

展覽

數字

 

描述

 

註冊成立

按引用

來自表單

 

註冊成立

按引用

來自展覽

數字

 

提交日期

3.1

 

第八份經修訂和重述的公司註冊證書於2011年2月15日提交。

 

10-K

 

3.1

 

3/28/2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 

標準生物工具公司章程的修訂和重述

 

S-8

 

4.8

 

4/1/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

 

第八次修訂和重述的公司註冊證書的修正證書。

 

S-8

 

4.3

 

4/1/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

2024年1月4日向特拉華州國務卿提交的標準生物工具公司第八次修訂和重述的公司註冊證書（經修訂）的第二份修正證書。

 

8-K

 

3.1

 

1/5/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

 

B-1系列可轉換優先股的權利、優惠和特權指定證書。

 

8-K

 

3.6

 

4/5/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

 

B-2系列可轉換優先股的權利、優惠和特權指定證書。

 

8-K

 

3.7

 

4/5/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

 

B-1系列可轉換優先股的淘汰證書。

 

8-K

 

3.1

 

3/18/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8

 

B-2系列可轉換優先股的淘汰證書。

 

8-K

 

3.2

 

3/18/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.1#

 

標準生物工具公司修訂並重述了2011年股權激勵計劃。

 

8-K

 

10.1

 

1/5/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.2

 

標準生物工具公司與Casdin私募增長股票基金II、L.P.、Casdin Partners萬事達基金、L.P.、維京全球機會非流動性投資子公司和維京全球機會提款（聚合商）有限責任公司於2024年3月18日簽訂的交易協議。

 

8-K

 

10.1

 

3/18/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根據首席執行官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。

 

隨函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根據首席財務官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。

 

隨函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1(1)

 

根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該條款是根據首席執行官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。

 

隨函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.2(1)

 

根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《首席財務官》。

 

隨函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

 

隨函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

隨函提交

 

 

 

 

39

 

展覽

數字

 

描述

 

註冊成立

按引用

來自表單

 

註冊成立

按引用

來自展覽

數字

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中

 

隨函提交

 

 

 

 

 

# 董事或執行官有資格參與的管理合同或薪酬計劃或安排。

(1)
根據S-K法規第601（b）（32）（ii）項以及美國證券交易委員會發布的第33-8238和34-47986號最終規則：管理層關於財務報告內部控制和交易法定期報告披露證明的報告，本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就交易所第18條而言，不應視為 “已提交” 法案。除非註冊人特別以引用方式將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，否則此類認證將不被視為以引用方式納入其中。

40

 

標誌特徵

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

標準生物工具公司

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 9 日

來自：

 

/s/ 邁克爾·埃格霍爾姆博士

 

 

 

邁克爾·埃格霍爾姆博士

 

 

 

首席執行官兼總裁

 

 

 

（首席執行官）

 

 

 

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 9 日

來自：

 

/s/ 傑弗裏·布萊克

 

 

 

傑弗裏·布

 

 

 

首席財務官

 

 

 

（首席會計和財務官）

 

41