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年行政獎會員2023-02-152023-02-150001664703BE：績效股單位會員BE: 2024 年行政獎會員2023-07-112023-07-110001664703BE: 2024 年行政獎會員US-GAAP：績效股成員2023-02-152023-02-150001664703BE：限制性股票單位績效股票單位和績效股會員BE: 2024 年行政獎會員2024-03-310001664703BE: 2023 年行政獎會員BE：限制性股票單位和績效股票單位會員2024-03-310001664703BE: 2023 年行政獎會員BE：限制性股票單位和績效股票單位會員2023-12-310001664703BE: 2022 年行政獎會員BE：限制性股票單位和績效股票單位會員2024-03-310001664703BE: 2022 年行政獎會員BE：限制性股票單位和績效股票單位會員2023-12-310001664703BE：限制性股票單位和績效股票單位會員BE: 2021 年行政獎會員2024-03-310001664703BE：限制性股票單位和績效股票單位會員BE: 2021 年行政獎會員2023-12-310001664703BE: 2018 年員工股票購買計劃會員2024-01-012024-03-310001664703BE: 2018 年員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001664703BE: 2018 年員工股票購買計劃會員2024-03-310001664703BE: 2018 年員工股票購買計劃會員2023-12-310001664703BE: 2018 年員工股票購買計劃會員2023-01-012023-12-310001664703US-GAAP：EquityMethodInvesteember2024-01-012024-03-310001664703BE: 韓國合資企業會員BE: SKECOplant會員2023-01-012023-12-310001664703US-GAAP：員工搬遷成員2024-03-310001664703US-GAAP：設施關閉成員2024-03-310001664703US-GAAP：其他重組成員2024-03-310001664703US-GAAP：設施關閉成員2023-12-310001664703US-GAAP：員工離職會員2023-12-310001664703US-GAAP：其他重組成員2023-12-310001664703US-GAAP：設施關閉成員2024-01-012024-03-310001664703US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001664703US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-03-310001664703US-GAAP：員工離職會員2024-03-310001664703BE: PowerPurchase協議Company2會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-03-310001664703BE: PowerPurchase協議Company2會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-03-310001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001664703BE: PowerPurchase協議公司3B會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2019-12-310001664703BE: PowerPurchase協議公司3B會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2019-01-012019-12-3100016647032023-01-062023-01-060001664703BE: ConvertibleNotes 會員2024-01-012024-03-310001664703BE: ConvertibleNotes 會員2023-01-012023-03-310001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2024-01-012024-03-310001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2023-01-012023-03-310001664703US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001664703US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001664703BE: SKECOplant會員BE: 韓國合資企業會員2023-09-300001664703BE: SKECOplant會員BE: 韓國合資企業會員2024-01-310001664703BE: SKECOplant會員2024-03-310001664703BE: SKECOplant會員2023-12-310001664703BE: ShawnSoderberg 會員2024-01-012024-03-310001664703BE: ShawnSoderberg 會員2024-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________________________
表單 10-Q
（Mark One） 
þ
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
¨
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 ______________ 的過渡期內
 委員會檔案編號： 001-38598 
________________________________________________________________________

Bloom_Logo (002).jpg

布魯姆能源公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________________
特拉華77-0565408
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
北第一街 4353 號, 聖何塞, 加利福尼亞
95134
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(408) 543-1500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值0.0001美元是紐約證券交易所
________________________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  þ沒有¨
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  þ沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器  þ加速文件管理器¨非加速文件管理器¨規模較小的申報公司¨新興成長型公司¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的¨沒有þ
註冊人公司的股票數量截至本月已發行的股票 2024 年 5 月 7 日如下所示：
A類普通股，面值0.0001美元， 227,020,024股份
1

布魯姆能源公司
截至2024年3月31日的三個月的10-Q表季度報告
目錄
 頁面
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合虧損簡明合併報表
5
股東權益變動簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項 — 控制和程序
44
第二部分 — 其他信息
第 1 項 — 法律訴訟
45
第 1A 項 — 風險因素
45
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項 — 優先證券違約
45
第 4 項 — 礦山安全披露
45
第 5 項-其他信息
45
第 6 項 — 展品
46
簽名
47

除非上下文另有要求，否則 “公司”、“我們” 等術語 “我們，” “我們的”、“Bloom” 和 “Bloom Energy，” 均指布魯姆能源公司及其所有子公司。


2

第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表

布魯姆能源公司
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）

3月31日十二月三十一日
20242023
資產
流動資產：
現金和現金等價物1
$515,957 $664,593 
受限制的現金1
51,387 46,821 
應收賬款減去信貸損失備抵金 $119截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日1, 2
348,422 340,740 
合同資產3
33,788 41,366 
庫存1
526,351 502,515 
收入的遞延成本4
56,051 45,984 
預付費用和其他流動資產1, 5
47,639 51,148 
流動資產總額1,579,595 1,693,167 
財產、廠房和設備，淨額1
496,225 493,352 
經營租賃使用權資產1, 6
138,941 139,732 
受限制的現金1
15,378 33,764 
收入的遞延成本3,552 3,454 
其他長期資產1, 7
52,363 50,208 
總資產$2,286,054 $2,413,677 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款1, 8
$94,231 $132,078 
應計保修9,197 19,326 
應計費用和其他流動負債1, 9
99,307 130,879 
遞延收入和客户存款1, 10
94,696 128,922 
經營租賃負債1, 11
20,513 20,245 
融資義務36,727 38,972 
流動負債總額354,671 470,422 
遞延收入和客户存款1, 12
39,912 19,140 
經營租賃負債1, 13
141,024 141,939 
融資義務404,728 405,824 
追索權債務843,477 842,006 
無追索權債務1, 14
4,458 4,627 
其他長期負債8,634 9,049 
負債總額1,796,904 1,893,007 
承付款和或有開支（注12）
股東權益：
普通股：$0.0001面值；A類股票— 600,000,000授權股份，以及 226,933,763股票和 224,717,533已發行和流通的股票和B類股票— 600,000,000授權股份和 不分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
21 21 
額外的實收資本4,394,148 4,370,343 
累計其他綜合虧損(2,139)(1,687)
累計赤字(3,925,915)(3,866,599)
歸屬於普通股股東的總權益
466,115 502,078 
非控股權益23,035 18,592 
股東權益總額$489,150 $520,670 
負債和股東權益總額$2,286,054 $2,413,677 

1 我們有一個與大韓民國合資企業相關的可變權益實體（見附註15） —SK 生態植物戰略投資），它代表這些財務報表行項目中記錄的合併餘額的一部分。
2 包括來自關聯方的金額 $292.4百萬和美元262.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
3 包括來自關聯方的金額 $3.5百萬和美元6.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
4 包括來自關聯方的金額 $0.9截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。有 不截至 2024 年 3 月 31 日，來自關聯方的款項。
5 包括來自關聯方的金額 $2.2百萬和美元2.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
6 包括來自關聯方的金額 $1.9百萬和美元2.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
7 包括來自關聯方的金額 $8.3百萬和美元9.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
8 包括來自關聯方的金額 $0.1截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。有 不截至 2024 年 3 月 31 日，來自關聯方的款項。
9 包括來自關聯方的金額 $6.1百萬和美元3.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
10 包括來自關聯方的金額 $5.7百萬和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
11 包括來自關聯方的金額 $0.4百萬和美元0.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
12 包括來自關聯方的金額 $3.5百萬和美元6.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
13 包括來自關聯方的金額 $1.4百萬和美元1.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
14 包括來自關聯方的金額 $4.5百萬和美元4.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

布魯姆能源公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 三個月已結束
3月31日
 20242023
 
收入：
產品$153,364 $193,745 
安裝11,444 20,525 
服務56,460 40,663 
電力14,030 20,258 
總收入1
235,298 275,191 
收入成本：
產品115,757 129,613 
安裝15,353 25,100 
服務56,506 51,244 
電力9,606 14,967 
總收入成本
197,222 220,924 
毛利38,076 54,267 
運營費用：
研究和開發35,485 45,690 
銷售和營銷13,599 27,111 
一般和行政2
38,009 45,147 
運營費用總額87,093 117,948 
運營損失(49,017)(63,681)
利息收入7,531 1,995 
利息支出3
(14,546)(11,746)
其他費用，淨額4
(1,170)(1,343)
嵌入式衍生品重估的收益158 117 
所得税前虧損(57,044)(74,658)
所得税（福利）準備金
(501)259 
淨虧損(56,543)(74,917)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
981 (3,350)
歸屬於普通股股東的淨虧損
$(57,524)$(71,567)
普通股股東可獲得的每股淨虧損，包括基本虧損和攤薄虧損
(0.25)$(0.35)
用於計算普通股股東可獲得的每股淨虧損的加權平均股份，包括基本和攤薄後的淨虧損
225,587 206,724 

1包括關聯方收入 $122.2百萬和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
2 包括關聯方的一般和管理費用 $0.2截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至2023年3月31日的三個月的關聯方一般和管理費用。
3 包括關聯方利息支出 $0.1截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。有 不截至2023年3月31日的三個月的關聯方利息支出。
4 包括關聯方其他費用，扣除美元 (0.5）截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。有 不關聯方其他支出，截至2023年3月31日的三個月淨額。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

布魯姆能源公司
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

三個月已結束
3月31日
 20242023
 
淨虧損$(56,543)$(74,917)
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整(948)(271)
扣除税款的其他綜合虧損(948)(271)
綜合損失(57,491)(75,188)
減去：歸因於非控股權益的綜合收益（虧損）
485 (3,520)
歸屬於普通股股東的全面虧損
$(57,976)$(71,668)


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

布魯姆能源公司
股東權益變動簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
普通股額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字歸屬於普通股股東的總權益非控股權益股東權益總額
股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
224,717,533 $21 $4,370,343 $(1,687)$(3,866,599)$502,078 $18,592 $520,670 
發行限制性股票獎勵1,483,902 — — — — — — — 
購買 ESPP632,688 — 6,297 — — 6,297 — 6,297 
行使股票期權99,640 — 519 — — 519 — 519 
基於股票的薪酬— — 16,989 — — 16,989 — 16,989 
來自非控股權益的出資— — — — — — 3,958 3,958 
應計股息— — — — (1,620)(1,620)— (1,620)
法定儲備— — — — 147 147 — 147 
子公司清算— — — — (319)(319)— (319)
外幣折算調整— — — (452)— (452)(496)(948)
淨（虧損）收入
— — — — (57,524)(57,524)981 (56,543)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
226,933,763 $21 $4,394,148 $(2,139)$(3,925,915)$466,115 $23,035 $489,150 

截至2023年3月31日的三個月
普通股額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字歸屬於普通股股東的總權益非控股權益股東權益總額
股份金額
截至2022年12月31日的餘額
205,664,690 $20 $3,906,491 $(1,251)$(3,564,483)$340,777 $38,039 $378,816 
發行限制性股票獎勵2,104,904 — — — — — — — 
購買 ESPP449,525 — 7,756 — — 7,756 — 7,756 
行使股票期權114,526 — 769 — — 769 — 769 
基於股票的薪酬— — 29,294 — — 29,294 — 29,294 
取消承認修改前的遠期合約公允價值
— — 76,242 — — 76,242 — 76,242 
可贖回可轉換優先股的股權部分
— — 16,145 — — 16,145 — 16,145 
外幣折算調整— — — (101)— (101)(170)(271)
淨虧損— — — — (71,567)(71,567)(3,350)(74,917)
截至2023年3月31日的餘額
208,333,645 $20 $4,036,697 $(1,352)$(3,636,050)$399,315 $34,519 $433,834 


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

布魯姆能源公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(56,543)$(74,917)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：  
折舊和攤銷12,518 18,150 
非現金租賃費用8,951 7,934 
處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失
(2)191 
衍生合約的重估(158)(117)
基於股票的薪酬18,136 27,743 
債務發行成本的攤銷
1,471 665 
未實現的外幣匯兑損失1,136 28 
其他
(50)— 
運營資產和負債的變化：
應收賬款1
(7,615)(78,872)
合同資產2
7,578 (1,051)
庫存(24,965)(127,666)
收入的遞延成本3
(10,183)5,793 
預付費用和其他流動資產4
3,509 (4,527)
其他長期資產5
(2,155)(128)
經營租賃使用權資產和經營租賃負債(8,807)(7,507)
融資租賃負債97 244 
應付賬款6
(33,455)(26,835)
應計保修(10,129)(7,876)
應計費用和其他流動負債7
(32,996)(32,277)
遞延收入和客户存款8
(13,454)(13,108)
其他長期負債(150)(577)
用於經營活動的淨現金(147,266)(314,710)
來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備(21,435)(26,574)
出售不動產、廠房和設備的收益
7 — 
用於投資活動的淨現金(21,428)(26,574)
來自融資活動的現金流：
償還債務— (9,892)
融資義務的收益1,334 1,163 
償還融資債務(4,958)(4,266)
發行普通股的收益6,816 8,525 
來自非控股權益的出資
3,958 — 
發行可贖回可轉換優先股的收益— 310,957 
融資活動提供的淨現金
7,150 306,487 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
(912)(124)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少(162,456)(34,921)
現金、現金等價物和限制性現金：
期初745,178 518,366 
期末$582,722 $483,445 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的利息現金$9,714 $13,409 
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流8,742 7,446 
來自融資租賃的運營現金流65 254 
在此期間支付的所得税現金327 213 
非現金投資和融資活動：
記錄的不動產、廠房和設備負債，淨額$3,539 $4,517 
年初至今經營租賃使用權資產的確認4,062 6,535 
年初至今融資租賃使用權資產的確認97 244 
應計股息1,620 — 
取消承認修改前的遠期合約公允價值
— 76,242 
可贖回可轉換優先股的股權部分
— 16,145 

1 包括關聯方餘額的變化（美元）30.3百萬和美元4.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
2 包括關聯方餘額的變化（美元）3.3截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
3 包括關聯方餘額的變化（美元）0.9截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
4 包括關聯方餘額的變化（美元）0.1截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
5 包括關聯方餘額的變化（美元）0.8截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
6 包括關聯方餘額的變化（美元）0.1截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
7 包括關聯方餘額的變化 的 $2.7截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。
8 包括關聯方餘額的變化（美元）0.8百萬 在截至2024年3月31日的三個月中。曾經有 不截至 2023 年 3 月 31 日的關聯關聯方餘額。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

布魯姆能源公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
未經審計的中期財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報中期業績所必需的。
未經審計的中期財務報表應與我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀。
本文檔中的網站引用僅為方便起見，所引用網站上的內容未以引用方式納入本報告。
1. 業務性質、流動性和列報基礎
業務性質
有關我們業務性質的信息，請參閲第二部分，第8項，註釋1 — 業務性質、流動性和列報基礎、業務性質 我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
流動性
自成立以來，我們通常會蒙受營業虧損和運營現金流負數。隨着一系列新債券發行、債務清償和股權轉換我們在 2023 年、2022 年和 2021 年完成的 y，我們有 $843.5百萬和美元4.5截至目前，未償追索權債務和無追索權債務總額分別為百萬美元 2024年3月31日，它被歸類為長期債務。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發工作和其他業務計劃支出的時間和範圍、系統建設量的增長率和對額外營運資金的需求、國內和國際市場銷售和營銷活動的擴大、我們產品的市場接受度、我們為客户使用我們的能源服務器獲得融資的能力、安裝和庫存增加的時機以備不時之需未來銷售和裝置，以及整體經濟狀況。為了支持和實現我們未來的增長計劃，我們可能需要或有利地尋求通過股權獲得額外資金或債務融資。未來幾個季度未能獲得這筆融資可能會影響我們的財務狀況和經營業績，包括我們的收入和現金流。
管理層認為，我們現有的現金和現金等價物以及預計的運營現金流時機相結合，將足以滿足自本10-Q表季度報告發布之日起未來12個月的運營和資本現金流要求以及其他現金流需求。
2022 年降低通貨膨脹法案
有關2022年8月16日簽署成為法律的《2022年減少通貨膨脹法》（“IRA”）及其對我們業務的影響的信息，請參閲第二部分，第8項，註釋1— 業務性質、流動性和列報基礎，《2022年通貨膨脹減少法》 我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
演示基礎
我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制了此處包含的簡明合併財務報表，包括美國適用的公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有披露。
整合原則
有關合並原則的信息，見第二部分，第8項，注1 — 業務性質、流動性和列報基礎、合併原則我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
8

估算值的使用
有關使用會計估算的信息，見第二部分，第8項，附註1 —業務性質、流動性和列報基礎、估算值的使用我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
風險集中
地理風險 — 截至2024年3月31日的三個月，我們的大部分收入歸因於在大韓民國、日本、印度和臺灣（統稱為 “亞太地區”）的客户的業務，而截至2023年3月31日的三個月中，我們的大部分收入歸因於在美國的業務。在所有報告期內，我們的大部分長期資產都歸因於在美國的業務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，亞太地區的總收入為 60% 和 5分別佔我們總收入的百分比。
信用風險 — 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 一客户是我們的關聯方（參見注釋 10 — 關聯方交易) 約佔 84% 和 74分別佔應收賬款的百分比。
客户風險— 在截至2024年3月31日的三個月中，收入來自 二客户約佔 52% 和 15佔我們總收入的百分比。在截至2023年3月31日的三個月中， 二客户代表的比例約為 41% 和 25佔我們總收入的百分比。

2. 重要會計政策摘要
請參閲第二部分第8項附註2中描述的會計政策— 重要會計政策摘要 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
會計指導尚未通過
請參閲第二部分第8項附註2中描述的尚未通過的會計指南— 重要會計政策摘要 — 會計指南尚未通過 我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。根據公司的持續評估，我們預計尚未在簡明合併財務報表中採用的新會計指導不會產生重大影響。
最近的會計公告
由於採用新的會計公告，我們報告的財務狀況或經營業績和現金流沒有重大變化。


9

3. 收入確認
合約餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產、客户存款和與客户簽訂合同的遞延收入（以千計）有關的信息：
3月31日十二月三十一日
 20242023
應收賬款$348,422 $340,740 
合同資產33,788 41,366 
客户存款75,140 75,734 
遞延收入 59,468 72,328 
合同資產涉及在轉讓履約義務控制權時確認收入但尚未達到賬單里程碑的合同。客户存款和遞延收入包括在轉讓履約義務控制權之前從客户處收到的款項或發票金額。
在每個報告期結束時，合同資產和合同負債按個別合同的淨頭寸列報。當除時間以外的兩個里程碑預計都將完成且在資產負債表日起一年內向客户開具發票時，合同資產在簡明合併資產負債表中被歸類為流動資產；如果上述兩個里程碑預計都將完成，並且從資產負債表之日起一年以上向客户開具發票，則合同資產歸類為長期資產。當與相關客户付款和發票相關的收入確認預計將在資產負債表之日起一年內進行時，合同負債在簡明合併資產負債表中被歸類為流動負債；當與相關客户付款和發票相關的收入確認預計將在資產負債表之日起一年以上時歸類為長期負債。
合約資產
三個月已結束
3月31日
20242023
 
期初餘額$41,366 $46,727 
從期初確認的合同資產轉入應收賬款(18,123)(10,787)
截至期末已確認但未計費的收入10,545 11,838 
期末餘額$33,788 $47,778 
遞延收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，遞延收入活動包括以下內容（以千計）：
三個月已結束
3月31日
20242023
 
期初餘額$72,328 $94,355 
補充176,484 224,939 
確認的收入(189,344)(231,446)
期末餘額$59,468 $87,848 

遞延收入等於截至期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。期末遞延收入的主要組成部分包括與根據當前合同和未來續訂期提供維護服務有關的履約義務。
10

其中一些義務在很大程度上為客户提供了實質性權利，我們估計這段時間與他們預期使用相關能源服務器的時間相稱。因此，我們預計將在長達21年的時間內將這些金額確認為收入，主要是按反映提供這些服務成本的相對獨立的銷售價格計算。遞延收入還包括與產品驗收和安裝相關的履約義務。這種遞延收入中有很大一部分反映為同一12個月期間確認的增加和收入，預計部分遞延收入將在12個月之後確認，這主要是由於部署計劃所致。
我們不會披露 (i) 最初預期期限為一年或更短的合同，以及 (ii) 我們按有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同，未履行的履約義務的價值。
分類收入
我們將與客户簽訂合同的收入分為四個收入類別：產品、安裝、服務和電力（以千計）：
三個月已結束
3月31日
20242023
與客户簽訂合同的收入： 
產品收入 $153,364 $193,745 
安裝收入 11,444 20,525 
服務收入 56,460 40,663 
電力收入 4,827 3,838 
與客户簽訂合同的總收入226,095 258,771 
包含租賃的合同的收入：
電力收入9,203 16,420 
總收入$235,298 $275,191 
11

4. 金融工具
現金、現金等價物和限制性現金
現金、現金等價物和限制性現金的賬面價值接近公允價值，如下所示（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
現已舉行：
現金$112,134 $144,102 
貨幣市場基金470,588 601,076 
$582,722 $745,178 
據報道：
現金和現金等價物$515,957 $664,593 
受限制的現金66,765 80,585 
$582,722 $745,178 
限制性現金包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
限制性現金，當前
$51,387 $46,821 
限制性現金，非流動
15,378 33,764 
$66,765 $80,585 
保理安排
根據與金融機構的保理安排，我們在無追索權的基礎上出售某些客户的貿易應收賬款。這些交易記作銷售和現金收益包含在經營活動中使用的現金中。我們取消了對 $ 的認可80.7百萬和美元59.6在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別有100萬筆應收賬款。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中保理此類應收賬款的成本為美元1.9百萬和美元0.7分別為百萬。保理費用記作一般和管理費用。
12

5. 公允價值
我們對現金等價物和嵌入式升級保護計劃（“EPP”）衍生品的公允價值計量的會計政策在第二部分第8項註釋2中進行了描述—重要會計政策摘要在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中.
經常性以公允價值計量的金融資產和負債
下表按級別列出了我們在相應時期按公允價值核算的金融資產和負債。該表不包括以歷史成本或公允價值以外的任何基礎計量的資產和負債（以千計）：
在報告日計量的公允價值使用
2024年3月31日第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物：
貨幣市場基金$470,588 $— $— $470,588 
$470,588 $— $— $470,588 
負債
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $4,218 $4,218 
$— $— $4,218 $4,218 

 在報告日計量的公允價值使用
2023年12月31日第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物：
貨幣市場基金$601,076 $— $— $601,076 
$601,076 $— $— $601,076 
負債
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $4,376 $4,376 
$— $— $4,376 $4,376 
貨幣市場基金 — 貨幣市場基金使用相同證券的報價進行估值，因此被歸類為一級金融資產。
銷售合同中的嵌入式升級保護計劃衍生責任— 我們使用蒙特卡羅模擬模型估算某些銷售合同中嵌入式EPP衍生品的公允價值，該模型考慮了銷售合同條款中各種潛在的電價曲線。我們使用歷史電網價格和對未來電價的現有預測來估算未來的電價。我們已將這些衍生品歸類為三級金融負債。
13

在截至2024年3月31日的三個月中，第三級金融負債的變化如下（以千計）：
嵌入式 EPP 衍生負債
截至2023年12月31日的負債
$4,376 
公允價值的變化(158)
截至2024年3月31日的負債
$4,218 
有關EPP衍生品的更多詳細信息，請參閲第二部分，第8項註釋5—公允價值在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中.
定期未按公允價值計量的金融資產和負債及其他項目
債務工具— 定期貸款和可轉換優先票據基於目前為期限和期限相似的工具（二級）提供的利率。下表列出了債務工具的估計公允價值和賬面價值（以千計）：
 2024年3月31日2023年12月31日
 淨負載
價值		公允價值淨負載
價值		公允價值
   
債務工具
追索權：
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
$616,184 $584,999 $615,205 $673,613 
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
227,293 245,985 226,801 260,820 
無追索權：
4.62026 年 10 月到期的定期貸款百分比
$2,972 $2,807 $3,085 $2,866 
4.62026 年 4 月到期的定期貸款百分比
1,486 1,448 1,542 1,479 

6. 資產負債表組成部分
庫存
庫存的組成部分包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
原材料$298,079 $270,414 
正在進行的工作71,137 50,632 
成品157,135 181,469 
$526,351 $502,515 
庫存儲備為美元19.9百萬和美元18.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
14

預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
   
來自員工的應收賬款$6,637 $6,538 
應收税款5,192 3,231 
預付費硬件和軟件維護4,505 5,202 
預付費託管服務4,452 5,636 
預付工傷補償4,275 6,851 
預付所得税準備金2,866 2,557 
遞延費用
2,180 2,257 
應收利息
1,947 1,697 
存款1,701 1,702 
預付延期佣金1,113 1,178 
預付租金1,067 1,232 
其他預付費用和其他流動資產11,704 13,067 
$47,639 $51,148 
不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
   
能源服務器$309,725 $309,770 
機械和設備176,130 174,549 
租賃權改進116,360 94,646 
在建工程94,574 104,650 
建築物50,173 49,477 
計算機、軟件和硬件30,731 28,901 
傢俱和固定裝置10,713 12,541 
788,406 774,534 
減去：累計折舊(292,181)(281,182)
$496,225 $493,352 
與財產、廠房和設備相關的折舊費用為美元12.5百萬和美元18.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
15

其他長期資產
其他長期資產包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
20242023
   
延期佣金$10,516 $9,373 
遞延費用

8,270 9,069 
長期租賃應收賬款7,028 7,335 
存款3,133 3,157 
預付費託管服務1,878 1,646 
遞延所得税資產1,562 1,385 
預付資產和其他長期資產19,976 18,243 
$52,363 $50,208 
應計保修和產品性能負債
應計保修和產品性能負債包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
20242023
產品性能$7,033 $18,066 
產品質保2,164 1,260 
$9,197 $19,326 
產品保修和產品性能負債的變化如下（以千計）：
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$19,326 
應計保修和產品性能負債，淨額
4,950 
本季度的保修和產品性能支出
(15,079)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$9,197 
16

應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
3月31日十二月三十一日
 20242023
   
一般發票和採購訂單應計$37,110 $36,266 
薪酬和福利27,025 47,901 
應付利息7,177 3,823 
銷售税負債6,752 17,412 
與銷售相關的負債5,975 5,121 
所得税準備金2,994 3,374 
應計法律費用2,452 1,359 
應計諮詢費用2,042 3,244 
應計重組成本（注11）
1,927 3,793 
應計安裝1,130 4,939 
融資租賃負債981 1,072 
其他3,742 2,575 
$99,307 $130,879 
預處理推薦股票
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們有 20,000,000授權的優先股，其中 13,491,701股票此前被指定為B系列可贖回可轉換優先股（“B系列RCPS”）。由於SK生態工廠第二批收盤，自2023年9月23日起，B系列RCP已轉換為A類普通股（詳情請參閲第二部分第8項，註釋17— SK 生態植物戰略投資 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K年度表格中）。
優先股有 $0.0001面值。有 不截至2024年3月31日已發行和流通的優先股股以及 2023年12月31日.

17

7. 未償貸款和擔保協議
以下是我們截至2024年3月31日的債務摘要（以千計，百分比數據除外）：
未付款
校長
平衡		淨賬面價值利息
費率		到期日期實體
 當前長-
任期		總計
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
$632,500 $— $616,184 $616,184 3.0%2028 年 6 月公司
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
230,000 — 227,293 227,293 2.5%2025 年 8 月公司
追索權債務總額862,500 — 843,477 843,477 
4.62026 年 10 月到期的定期貸款百分比
2,972 — 2,972 2,972 4.6%2026 年 10 月
韓國合資企業
4.62026 年 4 月到期的定期貸款百分比
1,486 — 1,486 1,486 4.6%2026 年 4 月
韓國合資企業
無追索權債務總額4,458 — 4,458 4,458 
債務總額$866,958 $— $847,935 $847,935 
以下是我們截至2023年12月31日的債務摘要（以千計，百分比數據除外）：
 未付款
校長
平衡		淨賬面價值利息
費率		到期日期實體
 當前長-
任期		總計
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
$632,500 $— $615,205 $615,205 3.0%2028 年 6 月公司
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
230,000 — 226,801 226,801 2.5%2025 年 8 月公司
追索權債務總額862,500 — 842,006 842,006 
4.62026 年 10 月到期的定期貸款百分比
3,085 — 3,085 3,085 4.6%2026 年 10 月
韓國合資企業
4.62026 年 4 月到期的定期貸款百分比
1,542 — 1,542 1,542 4.6%2026 年 4 月
韓國合資企業
無追索權債務總額4,627 — 4,627 4,627 
債務總額$867,127 $— $846,633 $846,633 

追索權債務是指我們有義務償還的債務。無追索權債務是指僅歸於我們的子公司Bloom SK Fuel Cell, LLC的債務，該公司是與SK ecoplant在大韓民國的合資企業（“韓國合資企業”）。未付本金餘額和淨賬面價值之間的差額適用於遞延融資成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們和我們的子公司遵守了所有財務契約。
追索權債務設施
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比和上限看漲期權交易
請參閲第二部分，第8項，註釋7— 未償貸款和擔保協議 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中，討論我們的 32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比（”3% Green Notes”）和私下協商的與定價相關的上限看漲期權交易 3% 綠色筆記。
票據持有人無法轉換他們的 3截至2023年5月16日的契約，根據截至2023年5月16日的契約，我們與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間的收盤價條件在截至2023年12月31日的三個月中沒有得到滿足，截至2023年3月31日的季度中，綠色票據的百分比沒有得到滿足。
與之相關的已確認利息支出總額 3截至2024年3月31日的三個月，綠色票據的百分比為美元5.7百萬，由合同利息支出組成 $4.7百萬美元以及初始購買者折扣和其他發行成本的攤銷 $1.0百萬。有 不確認的與之相關的利息支出 3截至2023年3月31日的三個月的綠色票據百分比。我們尚未確認與之相關的任何特別利息支出 3% 迄今為止的綠色筆記.
18

截至2024年3月31日和2023年12月31日，未攤銷的債務發行成本為美元16.3百萬和美元17.3分別是百萬。
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
請參閲第二部分，第8項，註釋7— 未償貸款和擔保協議 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中，討論我們的 2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比（”2.5% 綠色筆記”）。
票據持有人無法轉換他們的 2.5截至2024年3月31日的季度，根據截至2020年8月11日的契約，我們與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2020年8月11日的契約中定義的收盤價條件的綠色票據百分比在截至2023年12月31日的三個月中未得到滿足。
與之相關的已確認利息支出總額 2.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，綠色票據的百分比為美元1.9百萬和美元1.9百萬，由合同利息支出組成 $1.4百萬和美元1.4百萬美元和發行成本的攤銷 $0.5百萬和美元0.5分別為百萬。我們尚未確認與之相關的任何特別利息支出 2.5% 迄今為止的綠色筆記.
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未攤銷的債務發行成本為美元2.7百萬和美元3.2分別是百萬。
無追索權債務設施
請參閲第二部分，第8項，註釋7— 未償貸款和擔保協議在截至2023年12月31日的財政年度的10-K年度表格中，討論我們的無追索權債務。
還款時間表和利息支出
下表詳細介紹了我們截至2024年3月31日的未償還貸款本金還款時間表（以千計）：
2024 年的剩餘時間$— 
2025230,000 
20264,458 
2027— 
2028632,500 
此後— 
$866,958 

8. 租賃
設施、能源服務器和車輛
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，所有佔用設施的租金支出為美元5.6百萬和美元5.6分別是百萬。
19

截至2024年3月31日和2023年12月31日，運營和融資租賃使用權資產和租賃負債如下（以千計）：
3月31日十二月三十一日
20242023
經營租賃：
經營租賃使用權資產，淨額 1, 2
$138,941 $139,732 
當期經營租賃負債(20,513)(20,245)
非流動經營租賃負債(141,024)(141,939)
經營租賃負債總額$(161,537)$(162,184)
融資租賃：
融資租賃使用權資產，淨額 2, 3, 4
$2,508 $2,708 
當期融資租賃負債5
(981)(1,072)
非流動融資租賃負債6
(1,730)(1,837)
融資租賃負債總額$(2,711)$(2,909)
租賃負債總額$(164,248)$(165,093)
1這些資產主要包括設施、能源服務器和車輛的租賃。
2扣除累計攤銷額。
3這些資產主要包括車輛租賃。
4包含在不動產、廠房和設備中，淨計入簡明合併資產負債表。
5包含在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
6包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的租賃成本組成部分如下（以千計）：
三個月已結束
3月31日
20242023
運營租賃成本$8,905 $7,799 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷297 201 
租賃負債的利息66 62 
融資租賃成本總額363 263 
短期租賃成本9 444 
租賃費用總額$9,277 $8,506 

20

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：
3月31日十二月三十一日
20242023
剩餘租賃期限的加權平均值：
經營租賃7.2年份7.4年份
融資租賃3.2年份3.2年份
加權平均折扣率：
經營租賃10.6 %10.6 %
融資租賃9.6 %9.5 %
截至2024年3月31日，租賃協議下的未來租賃付款如下（以千計）：
經營租賃融資租賃
2024 年的剩餘時間$27,468 $961 
202534,009 888 
202634,014 654 
202732,875 486 
202826,618 157 
202919,847 4 
此後61,116 — 
最低租賃付款總額235,947 3,150 
減去：代表利息或估算利息的金額(74,410)(439)
租賃負債的現值$161,537 $2,711 
託管服務融資
有關託管服務融資的詳細信息，請參閲第一部分，第 7 項，第 購買和融資選項， 子部分託管服務融資 以及第二部分，第8項，注8 — 租賃 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
我們認出了 $7.1百萬和美元7.3百萬的產品收入，美元2.3百萬和美元3.0百萬的安裝收入，美元1.3百萬和美元1.2百萬美元的融資債務，以及 $4.1百萬和美元5.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，成功的售後和回租交易分別產生數百萬的經營租賃使用權資產和經營租賃負債。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，成功售後回租交易產生的確認運營租賃費用為美元3.1百萬和美元2.1分別是百萬。
21

截至2024年3月31日，託管服務協議融資義務下的未來租賃付款如下（以千計）：
融資義務
2024 年的剩餘時間$32,615 
202543,157 
202638,595 
202722,271 
202812,369 
此後26,773 
最低租賃付款總額175,780 
減去：估算利息(90,616)
最低租賃付款淨額的現值85,164 
減去：當期融資債務(36,729)
長期融資義務$48,435 
總融資義務, 如我們的簡明合併資產負債表所示, 為美元441.5百萬和美元444.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。我們預計，在租約到期時，這些債務與上表中主要債務之間的差額將被相關能源服務器的賬面價值所抵消，其餘部分在該時被確認為收益或虧損。
9. 股票薪酬和員工福利計劃
股票薪酬支出
下表彙總了簡明合併運營報表中股票薪酬支出的組成部分（以千計）：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
收入成本$3,814 $4,161 
研究和開發5,084 8,410 
銷售和營銷2,090 5,817 
一般和行政7,872 11,165 
$18,860 $29,553 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的資本為美元10.0百萬和美元8.9以股票為基礎的薪酬成本分別計入庫存和銷售商品的遞延成本。
22

股票期權和股票獎勵活動
下表彙總了報告期內我們股票計劃下的股票期權活動：
 未完成的期權
 的數量
股份		加權
平均值
運動
價格		剩餘的
合同的
壽命（年）		聚合
固有的
價值
 （以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
7,247,624 $20.93 3.8$19,446 
已授予1,000,000 9.08 
已鍛鍊(99,640)5.44 
已過期(284,187)27.03 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
7,863,797 19.39 4.724,003 
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬
7,519,528 19.86 4.422,034 
可於 2024 年 3 月 31 日行使
6,859,630 $20.89 3.7$18,252 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元0.2百萬和美元0.2股票期權的股票薪酬成本分別為百萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們批准了 1,000,000股票期權。我們做到了 不在截至2023年3月31日的三個月內授予股票期權。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，行使的股票期權的內在價值為美元0.5百萬和美元0.8分別是百萬。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們有未確認的與未歸屬股票期權相關的薪酬成本7.0百萬和美元0.1分別為百萬。預計將在剩餘的加權平均期內確認該成本 3.3年和 0.3分別是幾年。從行使股票期權中獲得的現金總額為美元0.5百萬和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
基於高管績效的股票期權
在截至2024年3月31日的三個月中，我們批准了 955,000向某些高管提供股票期權，用於購買包含與公司里程碑相關的某些基於績效的歸屬標準的普通股（“基於績效的股票期權”）。基於業績的股票期權是 “按現價” 授予的，期限為 10年份。基於業績的股票期權背心基於 四年或者一個 三年必要的服務期。
每種基於業績的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型在授予之日估算的。根據管理層的最佳估計，考慮里程碑未來結果的固有風險和不確定性，當業績狀況被認為有可能實現時，就開始確認與這些基於績效的股票期權相關的股票薪酬支出。基於業績的股票期權的沒收將在發生時予以確認。
我們在應用Black-Scholes估值模型來確定基於表現的股票期權估值時使用了以下加權平均假設：
三個月已結束
2024年3月31日
無風險利率4.1%
預期期限（年）6.0
預期股息收益率—
預期波動率97.1%
23

股票獎勵
我們的股票獎勵活動和相關信息摘要如下：
的數量
獎項
傑出		加權
平均補助金
日期博覽會
價值
2023 年 12 月 31 日的未歸還餘額
9,889,341 $18.25 
已授予3,948,296 9.52 
既得(1,483,902)19.43 
被沒收(707,643)20.33 
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額
11,646,092 $15.01 
股票獎勵 — 限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的估計公允價值基於授予之日我們的A類普通股的公允價值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元17.9百萬和美元22.6股票獎勵的股票薪酬成本分別為百萬美元。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們有 $99.5百萬和美元113.5與未歸屬股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均時間內予以確認 2.3年和 2.0年份，分別是。
高管獎
2024年3月1日，公司根據2018年股權激勵計劃向某些高管人員授予了RSU、PSU和基於績效的股票期權獎勵（“2024年高管獎勵”）。RSU 有基於時間的歸屬時間表，於 2024 年 1 月 15 日開始歸屬，並將在 四年時期。PSU 要麼有 四年, a 三年，或者 一年懸崖歸屬期，基於業績的股票期權要麼有 四年或者一個 三年懸崖歸屬期。PSU和基於績效的股票期權將根據時間和績效指標目標的組合進行歸屬，前提是每個歸屬日期都要持續僱用和服務。在我們評估實現績效條件的可能性時，與2024年高管獎相關的股票薪酬成本將在服務期內得到認可。截至2024年3月31日，2024年高管獎中限制性股票單位、PSU和基於業績的股票期權的未攤銷薪酬支出為美元9.4百萬。
有關2023、2022和2021年高管獎的詳細信息，請參閲第二部分第8項，註釋9 — 股票薪酬和員工福利計劃 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據2023年高管獎勵的限制性股票單位和PSU的未攤銷薪酬支出為美元4.1百萬和美元7.0分別是百萬。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據2022年高管獎勵的限制性股票單位和PSU的未攤銷薪酬支出為美元1.2百萬和美元6.2分別是百萬。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，2021年高管獎中限制性股票單位和PSU的未攤銷薪酬支出為美元7.1百萬和美元8.2百萬。
24

下表列出了股票活動以及根據我們的股票計劃可供授予的股票總數：
 計劃股票可用
為了格蘭特
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
32,877,906 
已添加到計劃中9,871,670 
已授予(4,944,248)
已取消/已沒收789,664 
已過期(221,086)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
38,373,906 
2018 年員工股票購買計劃
有關2018年員工股票購買計劃（“2018年ESPP”）的詳細信息，請參閲第二部分第8項，註釋9— 股票薪酬和員工福利計劃 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們（反向）確認了美元（1.1) 百萬和美元6.52018年ESPP的股票薪酬成本分別為百萬美元。我們發行了 632,688和 449,525分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們又增加了一個 2,418,528和 2,239,563股票，還有 16,990,424和 15,204,584分別於2024年3月31日和2023年12月31日可供發行的股票。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們有 $10.8百萬和美元8.8百萬未確認的股票薪酬成本，預計將在加權平均時間內確認 1.2年和 0.8年份，分別是。

10. 關聯方交易
曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月中，關聯方關係的變化。有關我們的關聯方交易的信息，請參閲第二部分，第8項，註釋12 —關聯方交易在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
我們的業務包括以下關聯方交易（以千計）：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
來自關聯方的總收入1
$122,168 $833 
產品收入成本2
20 — 
一般和管理費用3
203 — 
利息支出4
52 — 
其他費用，淨額5
(491)— 
1 包括截至2024年3月31日的三個月SK ecoplant的收入，該公司於2023年9月23日成為關聯方，但是我們在之前的幾個時期與SK ecoplant進行了交易（見附註15— SK 生態植物戰略投資）。截至2023年3月31日的三個月，來自關聯方的收入全部與韓國合資企業有關。
2 包括 SK ecoplant 向韓國合資企業開具的員工支持服務費用。
3 包括韓國合資企業與SK ecoplant簽訂的每份經營租賃協議的租金費用，以及SK生態工廠向韓國合資企業開具的雜項費用。
4 人均利息支出 二韓國合資企業與SK生態工廠在2023財年達成的定期貸款。
5其他支出，淨額由截至2024年3月31日的三個月的已實現國外收益表示。
25

以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的未清關聯方餘額摘要（以千計）：
 3月31日十二月三十一日
20242023
   
應收賬款$292,356 $262,031 
合同資產
3,531 6,872 
當期遞延收入成本
— 875 
預付費用和其他流動資產
2,180 2,257 
經營租賃使用權資產1
1,853 2,031 
其他長期資產
8,270 9,069 
應付賬款— 77 
應計費用和其他流動負債6,095 3,427 
遞延收入和客户存款，當前
5,678 1,707 
經營租賃負債，當前1
439 440 
遞延收入和客户存款，非流動
3,544 6,709 
經營租賃負債，非流動1
1,442 1,617 
無追索權債務2
4,458 4,627 
1 餘額 r對韓國合資企業和SK生態工廠之間簽訂的運營租約感到興高采烈。
2 表示總餘額 二韓國合資企業與SK生態工廠在2023財年達成的定期貸款。

11. 重組
2023年9月，經過對當前戰略優先事項和資源配置的審查，我們批准了重組計劃（“重組計劃”），旨在調整我們的運營重點，以支持我們的多年增長，擴大業務規模，改善成本結構和營業利潤率。請參閲第二部分，第8項，註釋12— 重組 詳情請參閲我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告。
在截至2024年3月31日的三個月中，重組對我們簡明合併運營報表的影響並不大。我們預計會產生美元6.3隨後幾個季度的重組成本為百萬美元，我們預計其中美元3.5百萬美元將與搬遷費用有關，美元2.0百萬美元將與設施關閉費用有關，而美元0.8百萬美元將用於其他重組成本。但是，與這些重組行動相關的實際時間和成本金額可能與我們目前的預期和估計有所不同，這種差異可能很大。
下表列出了我們在簡明合併資產負債表中應計重組費用的流動負債。該表分析了截至2024年3月31日的三個月重組費用和應計款項的組成部分（以千計）：
 
截至2024年3月31日的三個月
設施關閉
遣散費
其他
總計
截至2023年12月31日的餘額
$2,577 $464 $752 $3,793 
重組應計（發佈）

(89)(385)86 (388)
付款
(822)(79)(577)(1,478)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$1,666 $— $261 $1,927 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，設施關閉成本、遣散費和其他重組成本已包含在我們簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
26

12. 承付款和或有開支
承諾
與供應商和合同製造商的購買承諾—為了縮短製造週期，提供充足的庫存供應，我們與零部件供應商和合同製造商簽訂了協議，允許根據滾動產量預測進行長交貨期的零部件庫存採購。根據合同，我們有義務購買某些製造商根據我們的預測採購的長期交貨期組件庫存。我們通常可以在交貨日期前至少 90 天發出取消訂單的通知。但是，我們偶爾會向我們的組件供應商和第三方製造商發出不可取消的採購訂單。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有與組件供應商和第三方製造商簽訂的不可取消的材料未結採購訂單。
績效保證 —我們保證能源服務器在合同期限內以一定水平的輸出和效率向客户提供性能。我們會監控此類擔保產生的任何應計費用，其計算方法是承諾功率輸出和實際功率輸出之間的差額，或者保證效率水平下的天然氣消耗量與實際消耗量之間的差額乘以與客户的合同費率。這些擔保項下的應付金額在擔保未得到滿足的時期內累計，並在簡明合併運營報表中記錄為服務收入。我們支付了 $15.1百萬和美元15.8在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，此類履約擔保分別為百萬美元。
信用證 — 2019年，根據能源服務器的PPA II升級，我們同意賠償我們的融資合作伙伴因某些監管、法律或立法發展而可能產生的損失，併為此目的設立了現金抵押信用證額度。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該現金抵押信用證的餘額為美元26.9百萬和美元40.4分別是百萬。
此外，我們還根據不同的業績和財務義務向美國和國際地區的客户和其他交易對手簽發了其他未清信用證。這些信用證通過存入發證銀行受控銀行賬户的現金進行抵押，在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，向我們在美國和國際地區的客户和其他交易對手開具的現金抵押信用證餘額為美元32.5百萬和美元32.6分別是百萬。
認捐的資金 —2019年，根據能源服務器的PPA IIiB升級，我們設立了美元的限制性現金基金20.0百萬美元，已經認捐了 七年在履行我們對融資方的全部義務方面，確保我們的運營和維護義務的期限。如果我們在認捐期結束前達到某些信用評級和/或市值里程碑，則將發放全部或部分此類資金。如果我們在第一項中沒有達到要求的標準 五年在此期間，資金仍將在以下時間內發放給我們 兩年只要能源服務器繼續按照我們的保修義務運行。截至2024年3月31日和2023年12月31日，限制性現金基金的餘額為美元7.4百萬和美元7.6分別是百萬。
突發事件
賠償協議— 我們在正常業務過程中與客户和某些其他業務合作伙伴簽訂標準賠償協議。我們在這些協議下的風險尚不清楚，因為它涉及未來的索賠，這些索賠可能對我們提出，但尚未提出。迄今為止，我們尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與我們的賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。但是，由於這些賠償義務，我們將來可能會記錄費用。

投資税收抵免 —我們的能源服務器有資格獲得聯邦所得税抵免（“ITC”），該抵免在投入使用時根據《美國國税法》第48條計入符合條件的財產。但是, 國貿中心方案的業務標準為期五年.如果能源財產在五年收回期結束之前被處置或以其他方式不再是合格的投資信貸財產，則可能導致激勵措施的部分減少。
法律事務— 我們參與了正常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們至少每季度審查所有法律事務，並評估是否需要記錄意外損失的應計金額。當管理層認為很可能已產生負債時，我們會記錄意外虧損的應計額
損失金額可以合理估計。法律事務存在不確定性，並且本質上是不可預測的，因此任何此類事項的實際責任都可能與我們的估計存在重大差異。如果出現不利的解決方案，則有可能對我們在該決議發生期間或未來時期的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2019年3月，林肯郡警察養老基金在加利福尼亞州聖塔克拉拉縣高等法院對我們、我們的某些高級管理層成員、某些董事和承銷商提起集體訴訟，指控我們在2018年7月25日的首次公開募股中向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏，違反了《證券法》第11條和第15條。隨後，聖塔克拉拉縣高等法院對包含相同指控的同一名被告提起了兩起相關的集體訴訟；羅德里克斯訴布魯姆能源等人於2019年4月22日提起，埃文斯訴布魯姆能源等人於2019年5月7日提起。這些案件已合併。原告的合併修正申訴於2019年9月12日向法院提出。2019年10月4日，被告動議暫緩訴訟，等待下文討論的聯邦地方法院提起訴訟。2019年12月7日，高等法院發佈命令，通過解決下述平行聯邦訴訟，暫停訴訟。我們認為該投訴違反了我們在重述的公司註冊證書中的法庭選擇條款，我們打算大力捍衞這一行動。我們無法估計任何合理可能的損失。
2019年5月，艾麗莎·羅伯茨向加利福尼亞北區聯邦地方法院對我們、我們的高級管理團隊的某些成員以及我們的某些董事提起集體訴訟，指控他們違反《證券法》第11條和第15條，指控我們在向美國證券交易委員會提交的與首次公開募股有關的S-1表格註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏。2019年9月3日，法院任命了首席原告和首席原告律師。2019年11月4日，原告提出了經修訂的申訴，增加了首次公開募股中的承銷商和我們的審計師作為第11條索賠的被告，並根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條對我們和我們的高級管理團隊的某些成員提出了索賠。修訂後的投訴稱，從我們首次公開募股之時起至2019年9月16日，所有索賠都有集體訴訟期。2020年4月21日，原告提出了第二份修正申訴，該申訴繼續提出同樣的主張，並增加了與重述有關的指控，對於根據《交易法》提出的索賠，將假定的集體訴訟期延長至2020年2月12日。2020年7月1日，我們和其他被告提出動議，要求駁回經修正的第二份申訴。2021年9月29日，法院下達命令，駁回了（1）涉嫌違反《證券法》第11條和第15條的七份陳述或一組陳述中的五份以及（2）《交易法》下的所有指控。所有針對我們審計師的指控也都被駁回。原告選擇不修改申訴，而是於2021年10月22日提出動議，要求作出有利於我們的審計師的最終判決，以便原告可以對這些索賠的駁回提出上訴。法院於2021年12月1日駁回了該動議，作為迴應，原告提出動議，要求法院對有關會計索賠的中間上訴進行認證。法院於2022年4月14日駁回了原告的動議。法院未駁回的違反《證券法》第11條和第15條的指控已進入發現階段。
2023年1月6日，布魯姆和原告達成了一項原則協議，以解決對布魯姆、其高管和董事以及首次公開募股承銷商提出的支付美元的索賠3.0百萬，我們預計將完全由我們的保險公司提供資金。如果和解協議生效，我們預計將導致駁回針對我們、我們的高管和董事以及承銷商的所有索賠。和解並不構成對責任或不當行為的承認。2023年6月30日，布魯姆和原告簽署了包含上述集體訴訟和解條款和習慣條款的最終和解協議，並於同日向法院提交了和解協議以尋求其批准。法官於2023年10月31日發佈了對和解協議的初步批准。和解通知以及要求的原告律師費已發送給特定類別的Bloom股東，最終和解於2024年5月2日獲得批准。
2021 年 6 月，我們向聖塔克拉拉高等法院提交了委託令狀申請以及宣告和禁令救濟申訴，指控聖塔克拉拉市未能為我們的兩個客户設施發放建築許可證，並要求法院要求聖克拉拉市處理和發放建築許可證。2021 年 10 月，我們提交了經修訂的請願書和申訴，以紐約市未能及時發放能源服務器許可證為由，提出了額外的憲法和侵權索賠。2023年4月21日，雙方簽署了一項和解協議，允許我們的兩個待處理的客户設施在建築許可下繼續運行，並要求聖克拉拉市修改其分區法，以便未來在聖塔克拉拉安裝的Bloom Energy Servers只需要建築許可。
2022年2月，前供應商Plansee SE/Global 鎢粉公司（“Plansee/GTP”）向位於瑞士日內瓦的世界知識產權組織仲裁與調解中心（“WIPO”）提出了加快仲裁請求，涉及據稱與知識產權和機密披露有關的各種索賠
Plansee/GTP 與布魯姆能源公司之間的協議。Plansee/GTP的索賠聲明包括對美國專利號8,802,328、8,753,785和9,434,003的侵權指控。2022年4月3日，我們在德克薩斯州東區對Plansee/GTP提起訴訟，要求在美國聯邦地方法院的適當論壇上解決Plansee/GTP與布魯姆能源公司之間的爭議。我們的申訴要求更正美國專利號8,802,328、8,753,785和9,434,003的發明權（“訴訟中的專利”）；對訴訟專利無效、不可執行和不侵權的宣告性判決；以及不侵權的宣告性判決。此外，我們的投訴旨在彌補我們在Plansee/GTP的商業交易中遭受的損失，據稱這些交易構成不正當競爭行為、侵權幹擾合同、違反合同、違反《受敲詐勒索影響和腐敗組織法》（RICO）以及違反《克萊頓反壟斷法》的行為。2022年6月9日，Plansee/GTP提出動議，要求駁回在德克薩斯州東區提起的申訴並強制進行仲裁（或繼續進行仲裁）。我們在2022年6月30日提出了異議，Plansee/GTP於2022年7月14日提交了答覆，我們於2022年7月22日提交了回覆。2023年2月9日，地方法官佩恩發佈了一份報告並建議在仲裁員對每項索賠作出可仲裁性裁定之前暫停地區法院的訴訟。
2023年2月23日，我們提交了經修訂的申訴，增加了其他訴訟理由，並對地方法官的報告和建議提出了異議。2023年4月26日，吉爾斯特拉普法官駁回了我們對地方法官報告和建議的異議，並暫停了地方法院的訴訟，等待仲裁員在WIPO程序中作出可仲裁性的裁定。仲裁暫時擱置，等待得克薩斯州東區的裁決。知識產權組織仲裁員於2023年6月27日舉行了關於可仲裁性的聽證會。2023年10月2日，WIPO訴訟中的仲裁員發佈了一項裁決，認定所有當事方的索賠均可仲裁。2023年11月18日，仲裁員將仲裁分為第一階段，重點是布魯姆針對訴訟專利的不當發明和布魯姆的缺陷產品索賠提出的索賠。第一階段的簡報會將在2024年全年舉行，可能的舉證聽證會定於2025年舉行。我們目前無法預測仲裁的最終結果。

13. 所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税（福利）準備金為美元（0.5) 百萬和美元0.3百萬美元，税前虧損為美元57.0百萬和美元74.7百萬的有效税率為 0.9% 和 (0.3) 分別為%。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率低於法定聯邦税率，這主要是由於對美國遞延所得税資產的全額估值補貼。
新的外國税收規則
2021年，經濟合作與發展組織宣佈了税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税收的第二支柱示範規則，該規則要求對大型跨國公司徵税的最低税率為15％。隨後，發佈了多套行政指導。許多非美國税務管轄區要麼最近頒佈立法，從2024年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分（包括歐盟成員國），並在以後幾年採用其他組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年制定立法。我們將繼續評估已頒佈的立法和待定立法的影響，以便在我們運營的非美國税務管轄區頒佈第二支柱示範規則。但是，截至2024年3月31日頒佈的立法並未對我們截至2024年3月31日的三個月的財務報表產生重大影響，由於在美國以外的業務相對較小，預計不會對我們的2024年財務報表產生重大影響。

14. 普通股股東可獲得的每股淨虧損
請參閲簡明合併運營報表，以計算我們向普通股股東提供的基本和攤薄後的每股淨虧損。
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以下普通股等價物（以千計）不包括在攤薄後的三個月內，我們向普通股股東提供的每股淨虧損的計算中不包括以下普通股等價物（以千計）：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
可轉換票據47,736 14,187 
可贖回可轉換優先股— 1,349 
股票期權和獎勵2,451 6,413 
50,187 21,949 

15. SK 生態植物戰略投資
2023 年 9 月，我們與 SK ecoplant 簽訂了經修訂和重述的合資協議（“JVA”）和股份購買協議（統稱為 “經修訂的合資協議”），這使得 SK ecoplant 能夠將其在韓國合資企業的投票權份額增加到 60% 並將大韓民國合資工廠的裝配範圍擴大到全面組裝。
2024 年 1 月，SK ecoplant 將其對韓國合資企業的資本出資增加了美元3.9百萬，這使其在韓國合資企業的投票權增加到 60%。但是，截至2024年3月31日，我們繼續在財務報表中整合韓國合資企業，因為我們仍然是該合資企業的主要受益者。
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以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日在扣除公司間交易和餘額後的簡明合併資產負債表中韓國合資企業資產和負債的總賬面價值（以千計）：
3月31日十二月三十一日
20242023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$7,228 $3,003 
應收賬款13,056 19,567 
庫存11,548 8,156 
預付費用和其他流動資產2,054 644 
流動資產總額33,886 31,370 
財產和設備，淨額2,346 2,519 
經營租賃使用權資產1,959 2,138 
其他長期資產44 46 
總資產$38,235 $36,073 
負債
流動負債：
應付賬款$1,693 $3,480 
應計費用和其他流動負債4,221 2,347 
經營租賃負債439 440 
流動負債總額6,353 6,267 
經營租賃負債1,442 1,617 
無追索權債務4,458 4,627 
負債總額$12,253 $12,511 
有關對SK集團子公司SK ecoplant有限公司（“SK ecoplant”，前身為SK工程與建築有限公司）的戰略投資的描述，請參閲第二部分第8項，注17— SK 生態植物戰略投資 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。

16. 後續事件
在這些簡明合併財務報表發佈之日之後的時期內，沒有發生任何需要調整我們在列報的簡明合併財務報表中的披露的事件。

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項目2 — 管理層對財務狀況和業績的討論和分析
運營

本10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”在1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款的定義範圍內。這些前瞻性陳述基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設。例如，前瞻性陳述包括但不限於我們對產品和服務的預期，包括我們提供彈性產品的目標、業務戰略（包括擴大產能的資本支出和資本支出資金來源）、我們與SK生態工廠的擴大戰略合作伙伴關係、運營、供應鏈（包括俄羅斯-烏克蘭戰爭或中國地緣政治發展的任何直接或間接影響）、新市場、政府激勵計劃、通貨膨脹的影響2022年《減税法》（“IRA”）和税收抵免對我們業務和產品安裝融資市場的可轉讓性，新的外國税收規定對我們財務報表的影響，氫市場的增長以及我們現金和流動性的充足，進行股權或債務融資交易的可能性，未來的資本要求和收益的使用以及我們的承諾或意外開支。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“設計”、“計劃” 等詞語來識別 “預測，” “目標，” “預測，” “將，” “會，” “可以，” “能，” “可能，” “目標,” “潛力,” “使命,” “承諾”和類似的條款。這些陳述基於我們管理層的信念和假設，其基礎是管理層在發表這些陳述時可獲得的信息。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果、結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績或結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在截至2023年12月31日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的因素（“秒”）。您應該查看這些風險因素，以便更全面地瞭解與投資我們的證券相關的風險。此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中作出的任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
布魯姆能量的描述
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。我們創建了第一個大規模、商業上可行的基於固體氧化物燃料電池的發電平臺，使企業、基本服務、關鍵基礎設施和社區能夠負責任地管理其能源。
我們的技術在美國發明，是當今市場上最先進的電力和氫氣生產技術之一。我們的燃料靈活性Bloom Energy Servers可以使用沼氣、氫氣、天然氣或混合燃料來創造彈性、可持續且成本可預測的電力，其效率通常比傳統的燃燒型資源高得多。此外，我們為燃料電池提供動力的固體氧化物平臺也可用於通過我們的 Bloom 電解槽製造氫氣。氫氣越來越被視為能源經濟脱碳的關鍵工具。我們的企業客户包括世界上一些最大的跨國公司。我們還與美國和大韓民國的一些最大的公用事業公司建立了牢固的關係，在各種國際市場上的影響力越來越大。
在布魯姆能源，我們期待着淨零的未來。我們的技術旨在通過在面臨不可接受的電力中斷水平的世界中提供可靠的低碳電力來幫助實現這一未來。我們的彈性平臺在颶風、地震、颱風、森林火災、極端高温和電網故障中為我們的客户提供了電力。與傳統的燃燒發電不同，我們的平臺對社區友好，旨在顯著減少標準空氣污染物的排放。通過我們的沼氣、氫氣和電解槽計劃，我們在可再生燃料生產方面取得了巨大進展，我們相信，作為新能源模式中的核心平臺和固定裝置，我們處於有利地位，可以幫助組織和社區實現其淨零目標。
我們主要通過我們在美國的直銷組織來營銷和銷售我們的能源服務器，我們在國際上也有直接和間接的銷售渠道。我們認識到，部署我們的解決方案需要大量的財務投入，因此我們開發了許多融資方案，以支持向缺乏能源服務器的客户銷售我們的能源服務器
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直接購買我們的能源服務器的財務能力，以及誰可能更願意使用第三方融資為收購融資，或以即用即付模式簽訂我們的服務合同。
從歷史上看，我們典型的目標商業或工業客户要麼是投資級實體，要麼是具有投資級屬性的客户，例如規模、資產和收入、流動性、地域多樣化的業務和總體財務穩定。我們還將我們的產品和融資選擇擴展到了低於投資等級的客户，並且還向國際擴展，包括在批發電網上部署。鑑於我們的客户通常是具有多級決策過程的大型機構，因此我們通常會經歷漫長的銷售過程。出售完成後，我們擁有一支龐大的多學科團隊，以促進我們在各種監管環境下在不同地點的項目部署。
戰略投資
有關對SK集團子公司SK生態植物有限公司（“SK ecoplant”，前身為SK工程與建築有限公司）進行戰略投資的信息，見第二部分第8項，註釋1— 業務性質、流動性和列報基礎、流動性章節和註釋 17 — SK 生態植物戰略投資 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
2024 年 3 月 27 日，Bloom、Bloom SK Fuel Cell, LLC，這是一家與 SK 在大韓民國的合資企業 ecoplant（“韓國合資企業”）和SK ecoplant簽訂了經修訂和重述的優先分銷協議（“第三ARPDA”）的第三修正案。第三次ARPDA增加了SK Eternix有限公司作為Bloom產品和輔助設備在大韓民國的另一分銷商。
影響我們績效的某些因素
能源市場狀況
全球能源向零碳環境的過渡為公用事業、能源解決方案供應商和客户帶來了新的挑戰和機遇。目前，市場和監管動態以及公司和政府政策的變化和不確定性正在影響我們的天然氣、沼氣和氫氣相關產品的銷售週期和時間表。電費上漲、能源可靠性下降以及輸電基礎設施和電網互連發展延遲導致客户對我們電力解決方案的興趣增加。同時，地緣政治壓力和由此產生的市場變化導致的天然氣供應和定價擔憂，以及對可持續發展目標的日益關注，導致潛在客户更加謹慎。可再生能源發電的使用增加以及氣候變化的天氣影響加劇了老化的電網脆弱性，增加了停電的發生率，造成了電網輸電短缺，並延長了本已嚴重延遲的互連週期。在某些地方，低碳和零碳的基本負荷能源也被削減甚至被禁止，這迫使公用事業、州和國家重新審視不太清潔的基本負荷和中間能源，以確保能源的可靠性。這種全球供需不匹配威脅到能源安全的可靠性，降低了能源的可用性，增加了能源成本。
Bloom 的電力解決方案通過提供燃料靈活解決方案，使客户能夠應對這些能源市場的挑戰，這些解決方案旨在及時提供成本可預測、有彈性和可靠的能源。隨着客户和公用事業公司應對能源轉型和不斷變化的格局，我們的電力解決方案滿足其經濟、監管和政策需求的能力取決於多種因素，包括天然氣的可用性和價格、電氣互連需求和可用性、宂餘備用電源要求、成本要求和可持續發展狀況。即使在那些由於需要建設能源傳輸基礎設施而距離公用事業公司供電的時間還有數年的情況下，這些因素仍可能影響客户的購買決定。例如，儘管我們的發電解決方案可以獨立於電網作為微電網運行，但如果客户需要備用電力或 “電網並行” 解決方案與布魯姆微電網相結合，則所需的互連研究和漫長的互連隊列仍然存在，從而縮短了實現電力價值主張的時間。根據勞倫斯·伯克利國家實驗室的數據，美國的互連隊列延遲正在增加，2022年同比增長40％。大型項目的典型項目互聯過程在2022年延長至五年，而2015年的時間為三年，2008年為兩年。此外，許多數據中心客户和其他大型電力用户已經與其公用事業公司簽署了獨家經營協議，這通常會給他們轉向幕後電錶解決方案帶來更加複雜的動態。除此之外，天然氣成本的上漲、天然氣分配速率的提高、天然氣供應的有限以及世界天然氣市場的中斷，都增加了我們為客户提供的電力解決方案的成本，在某些燃料供應不足的情況下，系統完全無法運行。在美國，管道基礎設施的缺乏或發展緩慢正在影響客户利用我們的電力解決方案機會的時機。在美國和歐洲的某些司法管轄區，已經頒佈了天然氣禁令，除非有替代燃料，否則禁止使用我們的電力解決方案。此外，人們對潛在客户的猶豫情緒越來越大
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客户購買我們的電力解決方案以使用天然氣運行。越來越多的客户需要零碳電力解決方案，儘管我們的電力解決方案設計為使用生物燃料或氫氣（除天然氣外）並幫助我們的客户實現其可持續發展目標，但這些燃料的可用性仍然非常有限，而且對於大多數客户而言，還不經濟。當今客户使用零碳解決方案的這種動力，加上目前缺乏零碳燃料的供應，對我們的電力解決方案銷售機會產生了不利影響。此外，我們的許多潛在數據中心和工業客户都在尋求開發週期漫長且充滿許可要求的綠地機會，這些因素的不確定性導致客户決策過程更加困難，銷售週期更長。例如，在2022年第四季度，我們簽訂了購電協議（“PPA”）合同，向客户出售三個處於不同開發階段的新建場地（“項目”）的電力。預計第一個場地將在2024年第三季度通電。我們向分銷商出售了73兆瓦的能源服務器，預計分銷商將支持該項目的安裝並在三個項目地點安裝能源服務器。出於現場的特定原因，在2024年第一季度，最終客户決定不在最初選擇的站點部署能源服務器，並正在尋找其他部署地點。在此期間，終端客户已開始根據PPA付款，並同意在PPA的完整期限或能源服務器部署的較早時間繼續進行此類付款。我們將繼續協助分銷商在最終客户選擇的替代安裝地點部署能源服務器。儘管如此，根據安裝延遲的時間長短，分銷商可能會決定減少未來的訂單或取消現有訂單，直到能源服務器部署完畢，這兩種行動都可能對我們的產品收入和2024年的相關現金流時機產生重大不利影響。
企業採購政策也在發生變化，這帶來了不確定性；一些客户越來越關注自己的直接能源供應脱碳，包括調整零碳發電的時間與能耗，而另一些客户則轉向優先考慮能源系統的總體碳排放，這兩者都影響了我們的銷售。
能源解決方案的監管環境繼續發生變化。在韓國，政府最近轉向了由政府管理的新燃料電池採購競標程序，這已經影響並可能繼續影響對我們電力解決方案的需求。在美國，使用非零碳燃料運行的燃料電池的ITC目前將於2024財年末到期。迄今為止，我們未能成功地促使國會延長國際貿易中心。由於2024年是美國的選舉年，國會今年可能很難延長對商用燃料電池購買者的國際貿易協定。如果不延長燃料電池的ITC，美國的預訂、收入和毛利率可能會受到重大影響。愛爾蘭是一個大型數據中心市場，環境、氣候和通信部部長下令限制與數據中心和其他大型電力用户的電網連接，以及高壓天然氣設施的停產，推遲了我們在愛爾蘭的銷售活動。美國推遲通過關於使用沼氣為電動汽車發電的可再生燃料標準法規，以及政府對甲烷燃料汽車直接使用沼氣之外的沼氣的利用極少關注，這給包括我們的電力解決方案在內的工業用途沼氣供應的前景帶來了不確定性。此外，在大多數司法管轄區，安裝超過一定數量的兆瓦特的解決方案都需要航空許可證和各種土地使用許可證，而且獲得這些許可證的時間通常會延長，而簽發的確定性水平卻下降了，如果頒發，合規要求的成本可能會高得令人望而卻步。我們在某些州經歷了不願為天然氣發電設備發放許可證的情況。即使發行，各州也可能需要混合昂貴的可再生燃料或其他措施來推進氣候目標。這對我們的銷售活動產生了不利影響。
美國、歐洲和全球許多其他地區的政府對清潔氫的重大興趣、投資和刺激尚未對氫需求產生重大影響。迄今為止，儘管擬議的氫氣生產項目數量迅速增長，但只有一小部分已進入最終投資決策（FID）階段，部署的項目甚至更少。此外，運輸氫氣所需的基礎設施，無論是通過管道還是海運或陸基油輪，目前僅足以滿足現有用途，尚未開始擴展以用於預期的未來用途，氫氣混合和其他方法仍處於試驗階段。目前尚不清楚某些司法管轄區的監管機構是否會允許將氫氣引入氣體分配系統，這可能會有效地阻礙或嚴重限制我們將氫氣從生產點輸送到消費點的能力。
所有這些因素都延長了我們的電解槽產品和電源解決方案的銷售週期，而且我們的預期預訂也出現了延遲。我們在任何一年的收入、利潤率和現金流在很大程度上取決於上一年的預訂。從歷史上看，我們的大部分預訂都發生在下半年，其中很大一部分發生在第四季度。這種趨勢在2023年沒有持續到同樣的程度。如果我們的預期預訂中有很大一部分繼續延遲，我們未來的收入、利潤率和現金流可能會受到重大不利影響。
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供應鏈限制
由於當前的通貨膨脹環境、烏克蘭戰爭以及中美之間的貿易緊張局勢，我們繼續看到全球供應鏈緊張的影響。我們不知道，也不預計以色列-加沙地帶武裝衝突會對我們的業務或供應鏈產生任何重大的直接影響。儘管迄今為止我們沒有遇到任何嚴重的組件短缺，但我們正面臨通貨膨脹的壓力。由於地緣政治的持續不穩定，這些動態可能會惡化。如果我們無法減輕原材料和零部件延誤和/或價格上漲的影響，則可能會延遲我們產品的製造和安裝，並增加產品的成本，這將對我們的現金流和經營業績，包括收入和毛利率產生不利影響。我們預計，這些供應鏈挑戰將在短期內持續下去。
客户融資限制
我們為能源服務器獲得融資的能力在一定程度上取決於客户的信譽，而客户信用評級的下降可能會影響他們使用我們的能源服務器的融資。地區銀行和金融機構的不穩定，例如硅谷銀行在2023年第一季度的倒閉，可能會使我們的客户更難獲得融資。利率上升也增加了客户的融資成本。隨着利率的上升，我們設施的融資者要求更高的回報率，這給我們的利潤帶來了壓力。我們將繼續努力爭取2024年設施所需的融資，但如果我們無法獲得此類融資，我們的收入、現金流和流動性可能會受到重大影響。我們預計，在美國，IRA和税收抵免的可轉讓性將使2024年的融資市場更加強勁，從而緩解其中一些客户融資限制，但這無法保證。
製造業和勞動力市場的限制
就在2022年，我們經歷了勞動力短缺和製造設施招聘挑戰的影響。儘管這些限制在2023年有所減弱，並且作為2023年9月通過的重組計劃的一部分，我們裁減了員工，但我們在招聘和留住方面仍可能遇到困難，並且將來可能面臨額外的勞動力短缺。有關重組計劃的詳細信息，請參閲第二部分第8項，註釋12— 重組 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。此外，當前的通貨膨脹環境導致工資和勞動力成本上漲以及勞動力競爭加劇。如果這些限制持續下去，並且我們無法繼續減輕這些挑戰的影響，則可能會延遲我們的能源服務器或電解槽的製造和安裝，並且我們可能無法滿足客户需求，這可能會對我們的現金流和經營業績，包括收入和毛利率產生不利影響。
能源服務器的安裝和維護
在2024年第一季度，我們的安裝項目出現了一些延誤，其中包括許可、公用事業延誤和客户設施准入等。但是，這些延誤並沒有對我們的收入產生重大影響。
如果我們延遲或無法進行維護，我們之前安裝的能源服務器可能會受到不利的性能影響，包括輸出和/或效率降低，這可能會導致我們的客户提出保修和/或擔保索賠。此外，由於我們的能源服務器的性質，如果我們無法按照標準維護計劃更換磨損部件，將來可能會產生更高的成本。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在為能源服務器提供服務方面沒有出現重大延遲。
可持續性
我們致力於實現向股東提供持續回報的目標，同時保持強烈的良好企業公民意識，高度重視環境、員工福利、我們經營的社區、我們服務的客户以及整個世界。我們認為，優先考慮、改善和管理與可持續發展相關的風險、機遇和計劃有助於我們更好地為投資者創造長期價值。
2024年4月，我們發佈了2023年可持續發展報告《為數字時代改造能源》（“可持續發展報告”），該報告使用了公認的可持續發展框架和標準，包括與可持續發展會計準則委員會標準和氣候相關財務披露工作組的建議保持一致。此外，《可持續發展報告》還使用了某些全球報告倡議標準，並對照了聯合國可持續發展目標。我們計劃每年發佈一份可持續發展報告。
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。為此，我們努力賦予企業和社區權力，使他們能夠負責任地管理自己的能源，同時解決氣候變化的原因和後果。我們的目標是為客户提供具有彈性的產品，提供可預測的不間斷電力
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長期定價，同時通過開發越來越廣泛的脱碳解決方案組合來解決可持續發展問題。
可持續發展報告可以在我們的網站上找到 https://www.bloomenergy.com/sustainibility。本文檔中的網站引用僅為方便起見，所引用網站上的內容未以引用方式納入本報告。
2022 年降低通貨膨脹法案
有關2022年8月16日簽署成為法律的IRA及其對我們業務的影響的信息，請參閲第二部分第7項， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，《2022年通貨膨脹降低法》我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
2024年3月29日，我們收到了美國國税局（“國税局”）的通知，我們接受了高達7,530萬美元的合格先進能源項目信貸申請。Bloom於2023年12月21日提交了根據《美國國税法》第48C（e）條為加利福尼亞州弗裏蒙特的製造工廠（“工廠”）申請符合資格的先進能源項目信貸分配。在對布魯姆的第48C（e）條申請進行技術審查後，能源部建議國税局為該基金撥款7,530萬美元的信貸。批准的前提是自申請受理之日起兩年內滿足基本的認證要求，包括現行的工資和學徒要求。
新的外國税收規則
2021年，經濟合作與發展組織宣佈了税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税收的第二支柱示範規則，該規則要求對大型跨國公司徵税的最低税率為15％。隨後，發佈了多套行政指導。許多非美國税務管轄區要麼最近頒佈立法，從2024年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分（包括歐盟成員國），並在以後幾年採用其他組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年制定立法。我們將繼續評估已頒佈的立法和待定立法的影響，以便在我們運營的非美國税務管轄區頒佈第二支柱示範規則。但是，截至2024年3月31日頒佈的立法並未對我們截至2024年3月31日的三個月的財務報表產生重大影響，由於在美國以外的業務相對較小，預計不會對我們的2024年財務報表產生重大影響。
流動性和資本資源
我們在2023年第一季度通過與SK ecoplant的融資活動籌集了現金並補充了流動性，並在2023年第二季度發行了2028年6月到期的3％的綠色可轉換優先票據（“3％綠色票據”）。同時，我們增加了營運資金支出。在2024年第一季度，我們積累了庫存，為2024年下半年的更多預期出貨量做準備。這使我們能夠平衡負載產量並提高製造效率。此外，我們擴大了特拉華州和加利福尼亞州的倉庫空間，以儲存更多庫存，以滿足預期的需求增長。如果需求的增長沒有達到我們預期的程度，我們的流動性和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的現金和現金等價物以及運營產生的現金流相結合，預計將足以滿足我們至少未來12個月的預期現金流需求。如果這些現金來源不足或沒有及時收到以滿足我們的短期或未來的現金需求，我們可能需要從股權或債務融資中獲得額外的資本來為我們的運營、製造能力、產品開發和市場擴張需求提供資金，並及時應對競爭市場壓力或戰略機會等。我們可能會不時出於此類目的進行各種融資交易，包括保理我們的應收賬款。在截至2024年3月31日的三個月中，我們將8,070萬美元的應收賬款考慮在內。但是，我們可能無法以優惠的條件及時獲得額外融資，甚至根本無法獲得額外融資。任何額外融資的條款都可能限制我們的財務和運營靈活性。儘管目前我們的資產負債表上沒有任何浮動利率票據，但如果我們為固定利率可轉換票據再融資，利率上升可能會增加我們的總體資本成本。如果我們通過進一步發行股票或股票掛鈎證券籌集更多資金，那麼我們現有的股東對我們的所有權百分比可能會被削弱，而我們發行的任何新證券的權利、優惠和特權都可能優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發工作和其他業務計劃支出的時間和範圍、系統建設量的增長率和對額外營運資金的需求、國內和國際銷售和營銷活動的擴大
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市場、我們產品的市場接受度、我們為客户使用我們的能源服務器獲得融資的能力、為未來銷售和安裝的預期而安裝和庫存積累的時間以及整體經濟狀況。為了支持和實現我們未來的增長計劃，我們可能需要或有利地尋求通過股權獲得額外資金或債務融資。未來幾個季度未能獲得這筆融資可能會影響我們的經營業績，包括我們的收入和現金流。
我們的現金、現金等價物和限制性現金的合併來源和用途摘要如下（以千計）：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(147,266)$(314,710)
投資活動(21,428)(26,574)
籌資活動7,150 306,487 
運營活動
我們的經營活動包括經某些非現金項目調整後的淨虧損加上運營資產和負債或營運資金的變化。截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為1.473億美元，與上年同期相比減少了1.674億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金與上年同期相比減少的主要原因是我們在2023財年對1.425億美元的營運資金進行了投資，這是由於庫存水平增加了2500萬美元以支持未來需求，應收賬款增加了760萬美元，由收入交易和相應收款的時機引發的應收賬款增加了760萬美元，以及向供應商付款的時機。
投資活動
我們的投資活動包括資本支出，包括為提高我們的生產能力而進行的投資。在截至2024年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為2140萬美元，與上年同期相比減少了510萬美元，這主要是由於加利福尼亞州弗裏蒙特新租賃的工程和製造大樓的租户改善支出減少，該建築於2022年7月開放。我們預計將在未來幾個季度繼續進行資本投資，以擴大我們在加利福尼亞州弗裏蒙特的新制造工廠的產能，其中包括購買新設備和其他租户改善。我們打算從手頭現金以及運營產生的現金流中為這些資本支出提供資金。我們還可能評估和安排設備租賃融資，為這些資本支出提供資金。
融資活動
從歷史上看，我們的融資活動包括借款和償還債務、融資債務的收益和償還、向非控股權益支付的分配、非控股權益的出資以及發行普通股的收益。在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金為720萬美元，與上年同期相比減少了2.993億美元，這主要是由於SK ecoplant第二批收盤而在截至2023年3月31日的三個月中發行了3.106億美元的可贖回可轉換優先股的收益，扣除已支付的發行成本40萬美元（請參閲第二部分第8項，注意事項 17 — SK 生態植物戰略投資 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中），主要由截至2023年3月31日的三個月中990萬美元債務的償還所抵消。截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金包括680萬美元的普通股發行收益、400萬美元的非控股權益出資和130萬美元的融資義務收益，由500萬美元融資義務的償還所抵消。通過2023年第一季度與SK ecoplant的融資活動以及2023年第二季度發行3％的綠色票據來補充流動性，我們的營運資金得到了加強，但我們仍可能根據需要進入股票或債務市場以支持業務擴張. 請參閲第一部分，第1項，註釋7— 未償貸款和擔保協議本10-Q表季度報告和第一部分第1A項， 風險因素 —與我們的流動性相關的風險 —我們的債務，以及管理未償債務的協議所施加的限制，可能會限制我們的財務和運營活動，並可能對我們的承付能力產生不利影響
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為未來需求提供資金的額外債務 有關債務條款和風險的更多信息，請參見我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告部分。
購買和融資選項
有關我們的購買和融資選項的信息，請參閲第二部分第7項— 管理層對財務狀況和經營業績、購買和融資選擇的討論和分析 部分 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
績效保障
截至 2024年3月31日，由於未能根據運營和維護協議（“運維協議”）規定的任何性能保證，我們沒有因未能維修或更換能源服務器而承擔任何責任。
對於需要續訂的運維協議，我們未來從此類協議中獲得的服務收入取決於我們有義務根據業績擔保支付業績不佳的款項，業績擔保的總額上限為約5.777億美元（包括與投資組合融資實體相關的4.519億美元和與所有其他交易相關的1.258億美元，包括為低產出和低效率支付的款項），我們與這些業績不佳債務相關的剩餘潛在付款總額為大約 490.8 美元截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。在截至2024年3月31日的三個月中，我們支付了1,510萬美元的履約保證金。
國際渠道合作伙伴
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的國際渠道合作伙伴沒有重大變化。有關國際渠道合作伙伴的信息，請參閲第二部分第 7 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，國際渠道合作伙伴 部分 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
關鍵運營指標 —截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
有關我們用於評估業務活動、衡量績效、制定財務預測和制定戰略決策的關鍵運營指標的描述，請參閲第二部分第7項， 管理層對財務狀況和經營業績、關鍵運營指標的討論和分析我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的部分。
產品驗收
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，產品和兆瓦的接受情況如下：

三個月已結束
3月31日		改變
20242023金額%
產品已接受
477 512 (35)(6.8)%
接受的兆瓦特數，淨值48 51 (3)(6.8)%

在截至2024年3月31日的三個月中，接受的產品與去年同期相比減少了約35個系統，下降了6.8％，相當於3兆瓦。由於2023財年第一季度的一筆大筆交易沒有在2024財年重演，承兑量下降。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的裝機容量增加了48兆瓦，因此，我們接受的淨容量總兆瓦從1,241兆瓦增加到1,289兆瓦。
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購買替代方案
我們的客户有幾種購買我們的能源服務器的選擇。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，歸因於每種購買替代方案的接受部分如下：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 
直接購買（包括第三方 PPA 和國際渠道）97 %96 %
託管服務
3 %4 %
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，歸屬於每個購買期權的總收入部分如下：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 
直接購買（包括第三方 PPA 和國際渠道）90 %87 %
傳統租賃— %1 %
託管服務10 %9 %
投資組合融資— %3 %
與我們的產品相關的成本
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，產品相關成本總額如下：
 三個月已結束
3月31日		改變
20242023金額%
 
期內接受的產品的產品成本2,060美元/千瓦2,288 美元/千瓦（228美元/千瓦）(10.0)%
不包括在產品成本中的製造相關費用的期內成本（以千計）$17,441 $12,594 $4,847 38.5 %
在此期間接受的產品的安裝費用322美元/千瓦487 美元/千瓦（165 美元/千瓦）(33.9)%
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，已接受產品的產品成本每千瓦下降了228美元，下降了10.0％。成本下降的主要原因是我們持續努力降低材料成本，與供應商一起實施成本削減計劃，改善生產設施的流程和自動化，以及通過2023財年執行的重組計劃降低勞動力和管理成本。
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，製造相關費用的期內成本增加了480萬美元，增長了38.5％。我們的期間製造相關費用成本增加的主要原因是支持產能擴張工作所產生的成本，預計產能擴張將在未來一段時間內投入使用。
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，接受的產品的安裝成本每千瓦下降了165美元，下降了33.9％。每個客户場地都是獨一無二的，安裝成本可能會因多種因素而有所不同，包括場地複雜性、大小和天然氣位置等。因此，每千瓦的安裝可能因時期而有很大差異。在截至2024年3月31日的三個月中，成本下降的主要原因是需要安裝Bloom的網站結構的變化。
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運營結果
關於比較我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績的討論 如下所示。
收入
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
（以千美元計）
產品$153,364$193,745$(40,381)(20.8)%
安裝11,44420,525(9,081)(44.2)%
服務56,46040,66315,79738.8 %
電力14,03020,258(6,228)(30.7)%
總收入$235,298$275,191$(39,893)(14.5)%
總收入
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，總收入減少了3,990萬美元，下降了14.5％。這一下降是由產品收入減少4,040萬美元，安裝收入減少910萬美元，電力收入減少620萬美元，被服務收入增長1,580萬美元所抵消。
產品收入
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，產品收入減少了4,040萬美元，下降了20.8％。下降的主要原因是平均銷售價格下降以及產品接受率下降了6.8％，這是由於2023財年第一季度的一筆大宗交易在2024財年沒有重演。
安裝收入
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，安裝收入減少了910萬美元，下降了44.2％。下降的主要原因是，在截至2024年3月31日的三個月內，在需要我們安裝的場地上實現關鍵項目里程碑的時機。
服務收入
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，服務收入增加了1,580萬美元，增長了38.8％。這一增長主要是由於（1）在截至2024年3月31日的三個月中，188兆瓦的能源服務器達到滿功率，這使與我們的能源服務器機隊相關的維護合同收入增加了1,270萬美元，以及（2）由於機隊性能的改善而導致的產品性能保障減少了320萬美元。
電力收入
電力收入既包括與客户簽訂合同的收入，也包括包含租賃的合同的收入。
截至2024年3月31日的三個月，電力收入與上年同期相比減少了620萬美元，下降了30.7％，這主要是由於裝機量的減少，這主要是由2015年歐空局項目公司有限責任公司（“PPA V”）活動推動的，該公司在2023財年第三季度出售。
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收入成本
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
 （以千美元計）
產品$115,757 $129,613 $(13,856)(10.7)%
安裝15,353 25,100 (9,747)(38.8)%
服務56,506 51,244 5,262 10.3 %
電力9,606 14,967 (5,361)(35.8)%
總收入成本$197,222 $220,924 $(23,702)(10.7)%
總收入成本
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，總收入成本減少了2370萬美元，下降了10.7％。下降的原因是產品成本收入減少了1,390萬美元，安裝成本減少了970萬美元，電力成本收入減少了540萬美元，但被服務成本收入的增長530萬美元所抵消。
產品收入成本
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，產品收入成本下降了1,390萬美元，下降了10.7％。產品收入成本的下降主要是由於（1）產品接受率下降了6.8％，（2）我們持續努力降低材料成本，（3）通過2023財年執行的重組計劃減少了勞動力和管理成本，以及（4）改善了製造設施的流程和自動化。
安裝成本收入
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，安裝成本收入減少了970萬美元，下降了38.8％。下降的主要原因是，在截至2024年3月31日的三個月內，在需要我們安裝的場地上實現關鍵項目里程碑的時機。
服務收入成本
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，服務成本收入增加了530萬美元，增長了10.3％。這一增長主要是由於部署了更多的外地替換部隊，增加了410萬美元，以及維護材料、人工和間接費用增加了270萬美元。（1）維修和大修成本減少了270萬美元，以及（2）成本降低以及我們為主動管理機隊優化而採取的行動部分抵消了這一增長。
電力收入成本
電力收入成本包括與客户簽訂的合同的收入成本和包含租賃的合同的收入成本。
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，電力收入成本減少了540萬美元，下降了35.8％。這一下降主要是由於裝機量的減少，這主要是由PPA V活動推動的，該活動於2023財年第三季度售出。
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毛利（虧損）和毛利率
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023
 （以千美元計）
毛利（虧損）：
產品$37,607$64,132$(26,525)
安裝(3,909)(4,575)666
服務(46)(10,581)10,535
電力4,4245,291(867)
毛利總額$38,076$54,267$(16,191)
毛利率：
產品25 %33 %
安裝(34)%(22)%
服務0 %(26)%
電力32 %26 %
總毛利率16 %20 %
總毛利
截至2024年3月31日的三個月中，毛利與去年同期相比減少了1,620萬美元。這一變化主要是由於產品毛利減少了2650萬美元，這主要是由於我們產品的平均銷售價格下降和產品接受度下降所致。由於我們努力主動管理機隊優化以及持續努力降低產品成本，服務總損失減少了1,050萬美元，這主要抵消了這一下降。
產品毛利
在截至2024年3月31日的三個月中，產品毛利與去年同期相比減少了2650萬美元。下降的主要原因是我們產品的平均銷售價格下降以及產品接受率下降了6.8％，但部分抵消了這一下降，這歸因於我們持續努力降低材料成本，（2）通過2023財年執行的重組計劃減少了勞動力和管理成本，以及（3）改善了製造設施的流程和自動化。
安裝總損失
在截至2024年3月31日的三個月中，與去年同期相比，安裝總損失增加了70萬美元。這一變化主要是由截至2024年3月31日的三個月內在需要我們安裝的場地上實現關鍵項目里程碑的時機，以及其他與場地相關的因素，例如場地複雜性、規模、當地法規要求和公用事業互連的位置。
服務總損失
在截至2024年3月31日的三個月中，服務總損失與去年同期相比增加了1,050萬美元。這主要是由於（1）在截至2024年3月31日的三個月中，188兆瓦的能源服務器達到滿功率，這使與我們的能源服務器機隊相關的維護合同收入增加了1,270萬美元；（2）維修和大修成本減少了270萬美元；（3）我們的能源服務器效率提高所產生的320萬美元產品性能保障的影響，以及（4）) 我們為主動管理機隊優化而做出的降低成本的努力。這一變化被部分抵消，主要是由於部署了更多的實地替換部隊。
40

電力毛利
在截至2024年3月31日的三個月中，電力毛利與去年同期相比減少了90萬美元。逐年變化並不重要。
運營費用
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
 （以千美元計）
研究和開發$35,485 $45,690 $(10,205)(22.3)%
銷售和營銷13,599 27,111 (13,512)(49.8)%
一般和行政38,009 45,147 (7,138)(15.8)%
運營費用總額$87,093 $117,948 $(30,855)(26.2)%
總運營費用
截至2024年3月31日的三個月中，總運營支出與去年同期相比減少了3,090萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了1,940萬美元，這主要是由於2023財年下半年的重組工作，以及我們的某些高管在2023財年下半年自願辭職；（2）由於我們在2023財年啟動了成本削減工作，諮詢、諮詢和其他專業服務成本減少了630萬美元。
研究和開發
在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用與去年同期相比減少了1,020萬美元。這一下降主要是由於（1）員工薪酬和福利減少了500萬美元，這主要是由於2023財年下半年的重組努力所致；（2）消耗性實驗室用品和其他實驗室相關成本減少了450萬美元；（3）諮詢、諮詢和其他專業服務成本減少了50萬美元。
銷售和營銷
在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用與上年同期相比減少了1,350萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了920萬美元，這主要是由於2023財年下半年的重組工作，以及我們的執行副總裁兼首席業務發展和營銷官於2023年9月1日自願辭職，以及（2）由於我們在2023財年啟動了成本削減措施，諮詢、諮詢和其他專業服務成本減少了330萬美元。
一般和行政
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用減少了710萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了520萬美元，這主要是由於2023財年下半年的重組工作，以及我們的某些高管在2023財年下半年自願辭職；（2）由於我們在2023財年啟動了成本削減措施，諮詢、諮詢和其他專業服務成本減少了260萬美元，以及（3）有所下降設施成本為210萬美元，主要是由於公用事業成本的降低。辦公費用增加150萬美元，折舊費用增加90萬美元，其他運營費用增加60萬美元，部分抵消了總體減少額。
41

股票薪酬
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
 （以千美元計）
收入成本$3,814 $4,161 $(347)(8.3)%
研究和開發5,084 8,410 (3,326)(39.5)%
銷售和營銷2,090 5,817 (3,727)(64.1)%
一般和行政7,872 11,165 (3,293)(29.5)%
股票薪酬總額$18,860 $29,553 $(10,693)(36.2)%

截至2024年3月31日的三個月，股票薪酬總額與上年同期相比減少了1,070萬美元，這主要是由於（1）由於2023財年下半年的重組，持有股權獎勵的全職員工離職，以及（2）某些持有股權獎勵的高管在2023財年自願辭職。
其他收入和支出
三個月已結束
3月31日		改變
 20242023
 （以千計）
利息收入$7,531 $1,995 $5,536 
利息支出(14,546)(11,746)(2,800)
其他費用，淨額(1,170)(1,343)173 
嵌入式衍生品重估的收益158 117 41 
總計$(8,027)$(10,977)$2,950 
利息收入
利息收入來自我們現金餘額的投資收益，主要來自貨幣市場基金。利息收入增加550萬美元，主要是由於截至2024年3月31日的三個月中，我們的貨幣市場基金的現金餘額與去年同期相比有所增加。
利息支出
利息支出主要是由於我們的債務由第三方持有。
截至2024年3月31日的三個月，利息支出與去年同期相比增加了280萬美元。這一增長主要是由於與2023年5月16日發行的2028年6月到期的3％的綠色可轉換優先票據相關的利息支出增加。由於2023年6月1日贖回了2027年3月到期的10.25％的優先擔保票據，以及2023年8月24日償還了2031年6月到期的3.04％的優先擔保票據，利息支出的減少部分抵消了這一增長。
其他費用，淨額
其他支出，淨額主要來自外幣交易的影響。截至2024年3月31日的三個月，其他支出淨額與去年同期相比減少了20萬美元，主要是外幣交易的結果，主要是由50萬美元的其他收入所抵消。
嵌入式衍生品重估的收益
嵌入式衍生品重估的收益來自於我們的嵌入式EPP衍生品銷售合同的公允價值變化，這些合同的估值使用歷史電網價格和對未來電價的現有預測來估算未來電價。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，嵌入式衍生品的重估收益並不重要。
42

所得税（福利）準備金
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
 （以千美元計）
所得税（福利）準備金
$(501)$259 $(760)(293.4)%
所得税（福利）準備金主要包括我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。我們維持國內遞延所得税資產的全額估值補貼，包括淨營業虧損和某些税收抵免結轉。截至2024年3月31日的三個月中，所得税準備金與去年同期相比有所減少。下降的主要原因是國際實體所得收入的有效税率波動。
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
 三個月已結束
3月31日		改變
 20242023金額%
 （以千美元計）
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
$981 $(3,350)$4,331 129.3 %
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）是根據假設賬面價值清算（“HLBV”）方法將利潤和損失分配給非控股權益的結果。HLBV是一種以資產負債表為導向的方法，用於在存在複雜結構（例如PPA實體的翻轉結構）時應用權益會計方法。
截至2024年3月31日的三個月，歸屬於非控股權益的淨收益與上年同期相比增加了430萬美元，這要歸因於2023財年第三季度出售的PPA V的虧損減少了280萬美元，與分配給我們的非控股權益的韓國合資企業相關的收入增加了150萬美元。

關鍵會計政策與估計
簡明合併財務報表是根據美國適用的公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們對財務業績的討論和分析如下 操作結果以上是基於我們根據美國公認會計原則編制的經營業績。在編制這些簡明的合併財務報表時，我們做出的假設、判斷和估計可能會影響報告的資產、負債、收入和支出以及淨收入金額。在持續的基礎上，我們會酌情根據歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設進行估計。會計估計值的變化代表了估算的不確定性，並且很可能在不同時期發生。因此，實際結果可能與我們的管理層的估計有很大差異。我們會持續評估我們的估計和假設。如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異，我們未來的財務報表列報方式、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。我們認為，與我們的其他會計政策相比，以下關鍵會計政策涉及更大的判斷力和複雜性。因此，我們認為這些政策對於理解和評估合併財務狀況和經營業績最為關鍵。
最常要求我們做出假設、判斷和估計，因此對了解我們的經營業績至關重要的會計政策包括：
•收入確認；
•SK生態植物戰略投資的資產和負債估值；
•收入 T斧頭；以及
•整合原則。
43

第二部分，第7項， 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析在截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中，對我們的關鍵會計政策和估算進行了更全面的討論。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。請參閲第二部分第7A項， 關於市場風險的定量和定性披露包含在截至2023年12月31日的財年的10-K表年度報告中，以更全面地討論我們考慮的市場風險。

項目 4 — 控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（我們的首席首席執行官）和總裁（我們的首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官兼總裁的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼總裁得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
關於內部控制效力的固有限制的進一步資料和管理層關於財務報告內部控制的報告, 見第二部分, 第9A項, 控制和程序 在我們截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。

44

第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
我們正在並且可能不時地參與法律訴訟或受到我們正常業務過程中產生的索賠。有關我們法律訴訟的討論，見第一部分，第1項，註釋12 — 承付款和或有開支。我們目前不是管理層認為會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的任何其他法律訴訟的當事方，如果這些訴訟對我們造成不利影響，則單獨或合起來會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項 — 風險因素
正如我們在截至2023年12月31日的財年10-K表年度報告中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。

第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。

第 3 項 — 優先證券違約
沒有。

項目 4 — 礦山安全披露
不適用。

第 5 項 — 其他信息

(a) 董事或某些高級職員的離職；董事的選舉；某些高級管理人員的任命；某些高級職員的補償安排
2024年4月17日，公司宣佈，丹尼爾·貝倫鮑姆將從2024年4月29日起加入公司擔任首席財務官，總裁兼前首席財務官格雷格·卡梅倫將於2024年5月中旬離開公司。作為對他在貝倫鮑姆就任首席財務官之前的過渡期所做工作的回報，卡梅倫將獲得以下額外薪酬：按年工作時間按比例分配的2024年年度現金激勵金，25萬美元的現金補助，最多12個月的持續健康保險，並將其既得股票期權的行使期從終止之日起延長至兩年。自2024年5月13日起，貝倫鮑姆先生將擔任卡梅倫的首席財務官和首席會計官的職務。
(b) 交易計劃
在截至2024年3月31日的第一季度中， 肖恩·索德伯格, 首席法務官兼公司祕書, 採用旨在滿足規則10b5-1（c）的肯定辯護條款的交易安排。該計劃通過於 2024年2月29日該計劃將於2025年6月30日結束。根據該計劃可出售的股票總額為 a) 不超過 193,344股票，但須遵守特定的定價條件，以及 b) 支付限制性股票單位或PSU歸屬產生的預扣税所需的股票數量。
45

項目 6 — 展品

以引用方式納入
展品編號描述表單文件編號展覽申報日期
3.1
重述的公司註冊證書10-Q001-385983.19/7/2018
3.2
Bloom Energy Corporation重訂公司註冊證書的修訂證書10-Q001-385983.18/9/2022
3.3
經修訂和重述的章程，自 2023 年 8 月 9 日起生效
8-K
001-38598
3.18/11/2023
3.4
B類普通股的退休證書
10-Q
001-385983.211/8/2023
3.5
B系列可轉換優先股指定證書的取消證書
10-Q
001-385983.311/8/2023
3.6
A系列可贖回可轉換優先股指定證書的撤回證書
10-Q
001-385983.35/9/2023
10.1
公司、SK Fuel Cell, LLC和SK ecoplant有限公司於2024年3月27日簽訂的經修訂和重述的優先分銷協議的第三次修正案。
隨函提交
10.2
^公司與 Aman Joshi 之間的要約信，日期為 2024 年 1 月 5 日8-K001-3859810.11/9/2024
10.3
2018年股權激勵計劃下的績效股票期權協議表格隨函提交
10.4
^2024 年 1 月 8 日的分離和一般釋放協議8-K001-3859810.21/9/2024
10.5
^公司與丹尼爾·貝倫鮑姆之間的要約信，日期為2024年4月15日
8-K
001-3859810.14/17/2024
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證隨函提交
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
隨函提交
32.1
*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
隨函提供
101.INS
XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
隨函提交
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔隨函提交
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔隨函提交
101.DEF 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔隨函提交
101. 實驗室 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔隨函提交
101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔隨函提交
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
*
本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表年度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不得視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得以提及方式將其視為已納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
^董事或執行官有資格參與的管理合同或薪酬計劃或安排。
46


簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 
布魯姆能源公司
日期：2024年5月9日來自：/s/ KR Sridhar
KR Sridhar
創始人、首席執行官、主席兼董事
（首席執行官）
日期：2024年5月9日來自：/s/ 格雷戈裏·卡
格雷戈裏·
主席
（首席財務和會計官）


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