ewBC-20240331
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發行政府企業和政府贊助企業成員2023-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310001069157ewBC：外國政府債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員ewBC：外國政府債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員ewBC：外國政府債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157ewBC：外國政府債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001069157Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2024-03-310001069157Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2023-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-01-012024-03-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-03-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001069157ewBC：BlackScholesOptionPricingModel成員SRT：最小成員數美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001069157ewBC：BlackScholesOptionPricingModel成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國公認會計原則：衡量投入價格成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001069157ewBC：BlackScholesOptionPricingModel成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03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SettledinStock Member2023-12-310001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2023-12-310001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-01-012024-03-310001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2024-01-012024-03-310001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-03-310001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2024-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-01-012024-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-03-3100010691572020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-01-012024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-01-012024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-01-012024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-03-310001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2024-01-012024-03-310001069157ewBC：商業銀行會員2024-01-012024-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2024-01-012024-03-310001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2024-03-310001069157ewBC：商業銀行會員2024-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2024-03-310001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2023-01-012023-03-310001069157ewBC：商業銀行會員2023-01-012023-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-01-012023-03-310001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2023-03-310001069157ewBC：商業銀行會員2023-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據第13條或第15（d）條每季度報告
1934年頒佈的《證券交易法》

截至本季度末2024年3月31日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

EAST WEST BANCORP，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316
(國際税務局僱主身分證號碼)

北洛斯羅伯斯大道135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：
(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 
每個班級的標題交易
符號		各交易所名稱
在哪裏註冊
普通股，每股票面價值0.001美元EWBC納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐

應用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐

他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

對於是否為新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，以勾選標記。☐

註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。
是☐*不是。☒
以下為發行人於最後可行日期的普通股流通股數目：139,143,317截至2024年4月30日的股票.


目錄
頁面
前瞻性陳述
3
第一部分-財務信息
5
第1項。
合併財務報表
5
合併資產負債表（未經審計）
5
合併利潤表（未經審計）
6
綜合全面收益（虧損）表（未經審計）
7
合併股東權益變動表（未經審計）
8
合併現金流量表（未經審計）
9
合併財務報表附註(未經審計)
11
1 -陳述基礎
11
2 -當前會計發展和重要會計政策摘要
11
3 -公允價值計量和金融工具的公允價值
12
4 -根據轉售協議購買的證券
22
5 -證券
23
6 -衍生品
29
7 -應收貸款和信用損失備抵
36
8 -經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和社區再投資法案投資，淨
49
9 -善意
51
10 -短期借款和長期債務
51
11 -承諾和意外情況
51
12 -股票補償計劃
53
13 -股東權益和每股收益
54
14 -累計其他綜合收益（損失）
55
15 -業務部門
56
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
58
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
94
第四項。
控制和程序
94
第II部分--其他資料
95
第1項。
法律訴訟
95
項目1A.
風險因素
95
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
96
第5項。
其他信息
96
第6項。
陳列品
97
縮略語詞彙表
98
簽名
99
2

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告(本“Form 10-Q”)中討論的某些事項包含“前瞻性陳述”，這些陳述將被1995年“私人證券訴訟改革法”規定的此類陳述的安全港所涵蓋。East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”、“Our”或“EWBC”)可能會在其向美國(“U.S.”)提交或提供給美國(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於下文所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。

有多種重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩、資本或金融市場中斷、供應鏈中斷、通貨膨脹水平、利率環境、住宅和商業地產價格、就業水平、增長率和一般商業條件，這些變化除其他外可能導致貸款需求減少、資金供應減少或資金成本增加、資產價值下降和/或確認信貸損失準備金；
•當地、區域和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化，如政治動亂、戰爭和恐怖主義行為；
•其他金融機構的穩健性以及與銀行倒閉和其他經濟和行業波動相關或造成的影響，包括可能增加的監管要求、聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險費和評估、存款提取或市場對銀行業或我們的負面看法造成的其他不利後果；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、消費者金融保護局(CFPB)、加州金融保護和創新部的監管改革倡議和政策—金融機構司、人民中國銀行、中國國家金融監管局、香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會和新加坡金融管理局；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的貿易、經濟和政治爭端，Republic of China和美聯儲的貨幣政策；
•商業和消費房地產市場的變化；
•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；
•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃變化的影響；
•未來美國聯邦政府關門的影響，以及美國聯邦政府債務上限和信用評級的不確定性；
•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司以戰略方式採用併成功地將新舉措或技術整合到其業務中的能力；

3

•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊以及其他類似事件的影響，這些事件可能導致機密、專有或個人身份信息被披露或濫用，並對公司向其客户提供服務的能力造成重大影響；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；
•訴訟和其他程序中不利判決或和解的影響；
•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響公司及其客户的業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；
•監管調查、監管協議、監管批評和執法行動的影響；
•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對公司關鍵會計政策和假設的影響；
•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；
•任何戰略性收購或剝離以及推出新的或擴大的產品和服務；
•股票和債務證券市場的變化；
•公司股票價格的波動；
•外幣匯率波動；
•更加關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司及其客户的運營和更廣泛的經濟；以及
•氣候變化、自然災害或人為災害的影響，如野火、乾旱、颶風、洪水和地震或其他可能直接或間接對公司及其客户的財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致此類差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司於2024年2月29日向SEC提交的截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告（“公司2023年10-K表格”）標題下 第1A項。風險因素.您應將前瞻性陳述視為僅在做出之日起的陳述，並且僅基於公司當時實際瞭解的信息。公司不承擔並明確否認任何義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述日期之後發生的事件或情況，除非法律要求。
4

第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合併資產負債表
（千美元，股份除外）
(未經審計)
3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產
現金和銀行到期款項$382,484 $444,793 
銀行存款現金3,828,317 4,170,191 
現金和現金等價物4,210,801 4,614,984 
銀行的有息存款24,593 10,498 
根據轉售協議購買的證券（“轉售協議”）
485,000 785,000 
證券：
可供出售（“ATF”）債務證券，按公允價值計算（攤銷成本為美元）9,131,953及$6,916,491)
8,400,468 6,188,337 
持有至到期（“HTM”）債務證券，按攤銷成本（公允價值為美元）2,414,478及$2,453,971)
2,948,642 2,956,040 
持有待售貸款13,280 116 
持作投資用途的貸款（扣除貸款損失備抵美元670,280及$668,743)
51,322,224 51,542,039 
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和社區再投資法案（“URA”）投資，淨
933,187 905,036 
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額159,760及$157,622)
83,989 86,370 
商譽465,697 465,697 
經營性租賃使用權資產87,535 94,024 
其他資產1,900,254 1,964,743 
共計$70,875,670 $69,612,884 
負債
存款：
不計息$14,798,927 $15,539,872 
計息43,761,697 40,552,566 
總存款58,560,624 56,092,438 
短期借款19,173 — 
銀行定期融資計劃（“BTFP”）借款
— 4,500,000 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款3,500,000 — 
長期債務和融資租賃負債36,428 153,011 
經營租賃負債95,643 102,353 
應計費用和其他負債1,640,570 1,814,248 
總負債63,852,438 62,662,050 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；169,835,469和169,372,230已發行股份
170 169 
額外實收資本1,993,806 1,980,818 
留存收益6,662,919 6,465,230 
庫存股，按成本計算30,714,307和29,344,863股票
(970,930)(874,787)
累計其他全面虧損（“AOCI”），扣除税款(662,733)(620,596)
股東權益總額7,023,232 6,950,834 
共計$70,875,670 $69,612,884 
請參閲合併財務報表附註。

5

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
綜合損益表
（美元和股票單位為千，每股數據除外）
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20242023
利息和股息收入
應收貸款，包括費用$866,389 $728,386 
債務證券75,392 65,931 
轉售協議6,115 4,503 
有限制的股權證券1,339 1,039 
附帶費用的現金和銀行存款74,382 35,647 
利息和股息收入合計1,023,617 835,506 
利息支出
存款406,199 216,794 
購買的聯邦資金和其他短期借款42,106 8,825 
聯邦住房金融局取得進展
7,739 6,430 
根據回購協議出售的證券（“回購協議”）
35 1,052 
長期債務和融資租賃負債2,399 2,544 
利息支出總額458,478 235,645 
扣除信貸損失準備前的淨利息收入565,139 599,861 
信貸損失準備金25,000 20,000 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入540,139 579,861 
非利息收入
存款户口費24,948 23,054 
出借費22,925 20,586 
外匯收入11,469 11,309 
財富管理費8,592 6,304 
客户衍生品收入3,750 2,564 
銷售貸款淨虧損
(41)(22)
AFS債務證券的淨收益(虧損)49 (10,000)
其他投資收益2,815 1,921 
其他收入4,481 4,262 
非利息收入總額78,988 59,978 
非利息支出
薪酬和員工福利141,812 129,654 
佔用及設備費15,230 15,587 
存款保險費和監管評估19,649 7,910 
存款賬户費用12,188 9,609 
計算機軟件和數據處理費用11,344 10,707 
其他運營費用33,445 34,870 
税收抵免和IRA投資攤銷
13,207 10,110 
總非利息支出246,875 218,447 
所得税前收入372,252 421,392 
所得税費用87,177 98,953 
淨收入$285,075 $322,439 
每股盈利（“EPS”）
基本型$2.04 $2.28 
稀釋$2.03 $2.27 
加權平均股數
基本型139,409 141,112 
稀釋140,261 141,913 
請參閲合併財務報表附註。

6

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20242023
淨收入$285,075 $322,439 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
AFS債務證券未實現(虧損)收益的淨變化(2,317)51,319 
從AWS轉移到HTM的債務證券未實現損失攤銷
2,688 2,762 
現金流對衝未實現（損失）收益的淨變化(46,330)28,613 
外幣折算調整3,822 2,941 
其他綜合(虧損)收入(42,137)85,635 
綜合收益
$242,938 $408,074 
請參閲合併財務報表附註。

7

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
（單位：千美元，股票和每股數據除外）
(未經審計)

普通股和額外實收資本
股票金額留存收益庫存股AOCI，税後股東權益總額
平衡，2023年1月1日140,947,846 $1,936,557 $5,582,546 $(768,862)$(765,629)$5,984,612 
會計原則變化的累積效應 (1)
— — (4,262)— — (4,262)
淨收入— — 322,439 — — 322,439 
其他綜合收益— — — — 85,635 85,635 
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股740,722 11,130 — — — 11,130 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(292,768)— — (21,791)— (21,791)
普通股現金股利（美元0.48每股)
— — (68,432)— — (68,432)
平衡，2023年3月31日141,395,800 $1,947,687 $5,832,291 $(790,653)$(679,994)$6,309,331 
平衡，2024年1月1日140,027,367 $1,980,987 $6,465,230 $(874,787)$(620,596)$6,950,834 
會計原則變化的累積效應 (2)
— — (9,482)— — (9,482)
淨收入— — 285,075 — — 285,075 
其他綜合損失— — — — (42,137)(42,137)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股463,239 12,989 — — — 12,989 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(187,593)— — (13,702)— (13,702)
根據股票回購計劃回購普通股
(1,181,851)— — (82,441)— (82,441)
普通股現金股利（美元0.55每股)
— — (77,904)— — (77,904)
平衡，2024年3月31日139,121,162 $1,993,976 $6,662,919 $(970,930)$(662,733)$7,023,232 
(1)代表因採用會計準則更新（“ASO”）2022-02而導致公司貸款損失撥備的變化， 金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage的披露2023年1月1日。
(2)代表採用ASO 2023-02的影響， 投資--權益法和合資企業(主題323)：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資2024年1月1日。參閲 注2 -當前會計發展和重要會計政策摘要 請參閲本表格10-Q以獲取更多信息。
請參閲合併財務報表附註。

8

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20242023
經營活動的現金流
淨收入$285,075 $322,439 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
信貸損失準備金25,000 20,000 
折舊及攤銷50,998 32,567 
保費攤銷（折扣增加），淨額
648 (4,497)
股票補償成本12,988 11,075 
遞延所得税(福利)費用
(6,905)609 
銷售貸款淨虧損
41 22 
可供出售債務證券的淨（收益）損失
(49)10,000 
持有待售貸款：
來源和購買(850)— 
銷售和償還/償還最初分類為持作出售的貸款的收益992 — 
從權益法被投資人收到的分配
978 1,718 
應計應收利息和其他資產淨變動 75,815 (75,163)
應計費用和其他負債淨變化(177,732)(93,948)
其他經營活動，淨額(760)(1,921)
調整總額(18,836)(99,538)
經營活動提供的淨現金266,239 222,901 
投資活動產生的現金流  
淨(增)減：
  
經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資
(106,536)(27,358)
銀行的有息存款(14,252)128,772 
根據轉售協議購買的資產：
還款和到期日收益300,000 150,629 
購買— (12,725)
AFS債務證券：
銷售收入537,195 — 
償還、到期和贖回的收益577,750 321,913 
購買(3,337,121)(532,758)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益11,270 12,387 
為投資持有的貸款：
最初分類為持作投資的貸款銷售收益241,907 179,237 
購買(108,174)(155,016)
持作投資性貸款的其他變化，淨110,120 (695,646)
信託優先證券贖回
3,558 — 
出售其他擁有的房地產（“OREO”）和其他止贖資產的收益— 1,976 
從權益法被投資人收到的分配
847 2,244 
購買FHLB股票
(84,294)— 
其他投資活動，淨額(3,846)(6,501)
用於投資活動的現金淨額(1,871,576)(632,846)
請參閲合併財務報表附註。

9

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
(續)

截至3月31日的三個月，
20242023
融資活動產生的現金流  
存款淨變動2,475,059 (1,246,189)
短期借款淨變化(4,480,827)4,500,017 
FHLB進展：
收益3,500,000 6,000,000 
還款— (6,000,000)
回購協議：
還款
— (300,000)
滅火成本
— (3,872)
長期債務和租賃負債：
償還次級次級債務和租賃負債
(116,798)(203)
普通股：
為支付預扣税而投標的股票(13,702)(21,791)
根據股票回購計劃回購普通股
(82,441)— 
支付的現金股利(79,304)(70,776)
融資活動提供的現金淨額1,201,987 2,857,186 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(833)5,169 
現金及現金等值淨（減少）增加
(404,183)2,452,410 
期初現金及現金等價物4,614,984 3,481,784 
期末現金和現金等價物$4,210,801 $5,934,194 
補充現金流信息：
期內支付的現金：
利息$600,438 $227,504 
所得税，淨額$38,619 $— 
非現金投資和融資活動：
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售$199,974 $160,476 
轉移到奧利奧和其他止贖資產的貸款
$5,551 $— 

請參閲合併財務報表附註。

10

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

東西方銀行公司是一家註冊銀行控股公司，通過其子銀行East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“銀行”）向個人和企業提供全方位的銀行服務。本表格10-Q中未經審計的中期合併財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中消除。截至2024年3月31日，東西方還擁有 一全資子公司，即法定商業信託(以下簡稱“信託”)。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審核的中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)、監管當局規定的適用指引及銀行業的一般慣例呈列。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公平列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，它們應與公司2023年Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。合併財務報表和前期附註中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

2024年通過的會計公告
標準所需的採用日期描述對財務報表的影響
ASU 2023-02，投資--權益法和合資企業(主題323)：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2024年1月1日
ASU 2023-02將比例攤銷法(PAM)的範圍擴大到滿足某些條件的股權税收抵免投資項目。此前，PAM只能用於對低收入住房税收抵免結構的投資。在這一指導下，公司可以在逐個税收抵免計劃的基礎上，選擇將PAM應用於符合ASC 323-740-25-1標準的所有股權投資。

本指南中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。
公司於2024年1月1日對所有税收抵免投資採用ASU 2023-02，並在修改後的追溯基礎上進行。這一採用的影響使2024年1月1日的期初留存收益減少了$9百萬美元。

以下準則於2024年1月1日採用，但未對公司合併財務報表產生重大影響：

•亞利桑那州立大學2023-01， 租契(主題842)：共同管制安排
•ASU 2022-03，公允價值計量（話題820） 合同銷售限制下股權證券的公允價值計量

11

重大會計政策更新

所得税-該公司已選擇將PAM應用於符合條件的保障性住房夥伴關係、新市場、歷史、生產和可再生能源税收抵免投資。根據PAM，公司按收到的所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷投資的初始成本，並確認在所得税費用在合併利潤表上。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時在非經常性基礎上按公允價值計量，即只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時，才須按需要作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-公允價值在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發布的數據、每月付款信息、整個貸款抵押品履約情況、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。經紀商提供的估值納入了來自他們的交易部門、研究和其他市場數據的信息。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商為每個證券類別提供的估值輸入和方法。本公司每年都會透過檢討相關定價方法，評估經紀商定價的合理性。這項審查包括用市場數據證實定價，在當前市場相關條件下進行定價輸入審查，並根據需要按工具調查證券定價。

當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。

股權證券--截至2024年3月31日和2023年12月31日，股票證券均由共同基金組成。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。
12

利率合約 — 利率合約由利率互換和期權組成。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在可變利率低於(高於)下限(上限)的執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於計算該等合約公允價值所使用的投入屬可觀察的性質，外匯合約的估值被歸類為第二級。此外，本行管理其於中國附屬公司華西銀行(中國)有限公司(一家非美元功能貨幣附屬公司)的淨投資中的外幣風險，以及外幣無本金交割遠期合約。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司所使用的信貸合約由本公司與機構交易對手訂立的信貸風險參與協議(“RPA”)組成。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的預期資產或負債敞口總額並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於得出估計公允價值的所有其他重要投入的可觀察性質，信貸合同被歸類為第二級。

股權合同-股權合同包括購買上市公司和私人公司的普通股或優先股的認股權證，以及公司任何負債分類的或有可發行的股票。權證的公允價值是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定股票波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了諸如最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和股票波動性等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於股票波動性和流動資金折價假設均受管理層的判斷，私人公司認股權證的估值存在固有的計量不確定性。由於用於計算估計公允價值的股本波動性及流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的認股權證被歸類為第三級。每季度，來自私人公司的權證的公允價值變動被審查是否合理，並對股本波動性和流動資金折價假設進行不確定性計量分析。

與該公司收購一家49.99本公司於2023年第三季於Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)授予349,138作為其對價的一部分，除#美元外，還包括基於業績的限制性股票單位(“RSU”)的股票951.2億美元現金。2028年9月1日授予這些股權合同，取決於Rayliant在業績期間達到某些財務業績目標。負債分類股權合同的公允價值根據Rayliant在未來業績期間將實現的營業收入和營業EBITDA而變化，這些基於業績的RSU預計將歸屬於數量可變的公司普通股，範圍從20%至200已批准的基於性能的目標RSU的百分比。由於投入假設的不可觀測性，這些股權合同被歸類為第三級。有關股權合同的其他信息，請參閲注6 -衍生品在本表格10-Q中的綜合財務報表。

13

大宗商品合約-大宗商品合約由涉及大宗商品的掉期和期權組成。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

14

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。
截至2024年3月31日
(美元，單位：萬美元)
第1級
二級
第三級
總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$621,094 $— $— $621,094 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券— 360,802 — 360,802 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (1):
商業抵押貸款支持證券— 455,619 — 455,619 
住房貸款抵押證券— 4,992,399 — 4,992,399 
市政證券— 258,495 — 258,495 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 333,996 — 333,996 
住房貸款抵押證券— 519,657 — 519,657 
公司債務證券— 502,647 — 502,647 
外國政府債券— 227,196 — 227,196 
資產支持證券— 40,712 — 40,712 
抵押貸款債券(“CLO”)— 87,851 — 87,851 
AFS債務證券總額
$621,094 $7,779,374 $— $8,400,468 
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和URA投資，淨：
股權證券$20,402 $4,137 $— $24,539 
經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資總額，淨
$20,402 $4,137 $— $24,539 
衍生資產：
利率合約$— $484,794 $— $484,794 
外匯合約— 60,499 — 60,499 
股權合同— — 330 330 
商品合同— 76,615 — 76,615 
衍生資產總額$— $621,908 $330 $622,238 
淨值調整(2)
$— $(489,262)$— $(489,262)
衍生工具淨資產$— $132,646 $330 $132,976 
衍生負債：
利率合約$— $518,330 $— $518,330 
外匯合約— 53,153 — 53,153 
股權合同 (3)
— — 15,119 15,119 
信貸合同— 16 — 16 
商品合同— 106,930 — 106,930 
衍生負債毛額$— $678,429 $15,119 $693,548 
淨值調整(2)
$— $(134,963)$— $(134,963)
衍生工具負債淨額$— $543,466 $15,119 $558,585 
15

按經常性公允價值計量的資產和負債
截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)
第1級
二級
第三級
總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$1,060,375 $— $— $1,060,375 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券— 364,446 — 364,446 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (1):
商業抵押貸款支持證券— 468,259 — 468,259 
住房貸款抵押證券— 1,727,594 — 1,727,594 
市政證券— 261,016 — 261,016 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 367,516 — 367,516 
住房貸款抵押證券— 553,671 — 553,671 
公司債務證券— 502,425 — 502,425 
外國政府債券— 227,874 — 227,874 
資產支持證券— 42,300 — 42,300 
克洛斯— 612,861 — 612,861 
可供出售債務證券總額
$1,060,375 $5,127,962 $— $6,188,337 
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和URA投資，淨：
股權證券$20,509 $4,150 $— $24,659 
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨
$20,509 $4,150 $— $24,659 
衍生資產：
利率合約$— $473,907 $— $473,907 
外匯合約— 57,072 — 57,072 
信貸合同— 1 — 1 
股權合同— — 336 336 
商品合同— 79,604 — 79,604 
衍生資產總額$— $610,584 $336 $610,920 
淨值調整(2)
$— $(312,792)$— $(312,792)
衍生工具淨資產$— $297,792 $336 $298,128 
衍生負債：
利率合約$— $433,936 $— $433,936 
外匯合約— 42,564 — 42,564 
股權合同 (3)
— — 15,119 15,119 
信貸合同— 25 — 25 
商品合同— 121,670 — 121,670 
衍生負債毛額$— $598,195 $15,119 $613,314 
淨值調整(2)
$— $(76,170)$— $(76,170)
衍生工具負債淨額$— $522,025 $15,119 $537,144 
(1)包括政府國家抵押貸款協會（“GNMA”）AWS債務證券總計美元4.43億美元和3,000美元1.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值分別為0億美元。
(2)代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注6 -衍生品 請參閲本表格10-Q中的合併財務報表以獲取更多信息。
(3)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。

16

截至2024年和2023年3月31日止三個月，按經常性基準計量的第三級公允價值計量包括私人公司發行的認購權股權合同和公司負債分類的或有可發行股份。 下表提供了截至2024年和2023年3月31日止三個月這些股權合同的年初和期末餘額對賬：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
衍生資產：
股權合同
期初餘額$336 $323 
收入中包含的總損失 (1)
(6)(46)
期末餘額$330 $277 
衍生負債：
股權合同(2)
期初餘額$15,119 $— 
收益中包含的總收益(虧損)
— — 
期末餘額$15,119 $— 
(1)包括記錄在 出借費在合併利潤表上。
(2)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。

下表列出了有關截至2024年3月31日和2023年12月31日第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息。下表所示的重大不可觀察輸入數據是公司認為對第三級資產的公允價值具有重大意義的輸入數據。如果排除第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則公司認為不可觀察輸入數據是重大的。
(美元，單位：萬美元)公允價值計量(第三級)估價技術不可觀測的輸入輸入範圍
輸入加權平均值
2024年3月31日
衍生資產：
股權合同$330 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
39% — 50%
46 %
(1)
流動性貼現47%47 %
衍生負債：
股權合同(2)
$15,119 
內部模型
根據被投資單位的營業收入和營業EBITDA指定的支出百分比
84%84 %
2023年12月31日
衍生資產：
股權合同$336 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
37% — 48%
45 %
(1)
流動性貼現47%47 %
衍生負債：
股權合同(2)
$15,119 
內部模型
根據被投資單位的營業收入和營業EBITDA指定的支出百分比
84%84 %
(1)投入的加權平均是根據截至2024年3月31日和2023年12月31日的股權合同的公允價值計算的。
(2)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。
17

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、經濟適用房合夥企業、税收抵免和CRA投資、OREO、持有出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款和保障性住房合夥企業、税收抵免和CRA投資的減值，來自OREO和其他不良資產的減記，或由於為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定的貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。
•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

經濟適用房夥伴關係，税收抵免和CRA投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和投入使用日期之前，對其經濟適用房夥伴關係、税收抵免和CRA投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查投資實體的季度財務報表和年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；
•重新獲得税收抵免的潛力；以及
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產，例如接受代替止贖的契據。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般根據類似貸款的現有市場數據確定，因此，持有待售貸款被歸類為第二級。

18

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移至止贖資產時按公允價值記錄。隨後，止贖資產按公允價值中的較低者記錄。公允價值基於獨立市場價格、抵押品的評估價值或管理層對止贖資產的估計收回情況。當止贖資產的公允價值跌至其公允價值以下時，公司就會記錄損失。其他不良資產的公允價值計量根據截至計量日估值輸入數據的可觀察性分類為估值層次結構的三個級別之一。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日，仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：
按非經常性公允價值計量的資產
截至2024年3月31日
(美元，單位：萬美元)
第1級
二級
第三級
公平值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業（“C & I”）$— $— $25,914 $25,914 
商業房地產（“CRE”）：
克雷— — 10,028 10,028 
建築和土地— — 12,236 12,236 
總商業廣告— — 48,178 48,178 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅— — 116 116 
總消費額— — 116 116 
持有用於投資的貸款總額$— $— $48,294 $48,294 
按非經常性公允價值計量的資產
截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)
第1級
二級
第三級
公平值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$— $— $22,035 $22,035 
CRE：
克雷— — 22,653 22,653 
總商業廣告— — 44,688 44,688 
消費者：
住宅按揭：
房屋股權信貸額度（“HELOCs”）
— — 1,204 1,204 
總消費額— — 1,204 1,204 
持有用於投資的貸款總額$— $— $45,892 $45,892 
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨
$— $— $868 $868 

19

下表列出了各報告期末持有的某些資產公允價值的（減少）增加，並於截至2024年和2023年3月31日止三個月確認了非經常性公允價值調整：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$(12,843)$(1,255)
CRE：
克雷(2,006)— 
建築和土地(1,224)— 
總商業廣告(16,073)(1,255)
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅(1,384)— 
總消費額(1,384)— 
持有用於投資的貸款總額$(17,457)$(1,255)
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨
$— $174 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按非經常性基準計量的第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息：
(千美元)公允價值計量(第三級)估值技術不可觀測的輸入範圍的輸入輸入加權平均值
2024年3月31日
為投資而持有的貸款$6,917 抵押品公平價值折扣
20%
20%
$8,471 抵押品公平價值合同價值NMNM
$32,906 財產公允價值銷售成本
8%
8%
2023年12月31日
為投資而持有的貸款$16,328 抵押品公平價值折扣
15% — 75%
45%
(1)
$3,009 抵押品公平價值合同價值NMNM
$26,555 財產公允價值銷售成本
8%
8%
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨
$868 每項投資的個人分析預期未來税收優惠和分配NMNM
NM--沒有意義。
(1)輸入的加權平均值基於截至2023年12月31日各項資產的相對公允價值。

20

金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日金融工具的公允價值估計，不包括按經常性公平價值記錄的金融工具，因為它們包含在本註釋其他地方列出的表格中。下表中的公允價值按所示標題記錄在綜合資產負債表中，但應計應收利息、按成本計算的限制性股權證券和包含在 其他資產，以及應計應付利息，包括在 應計費用和其他負債.這些金融工具在公司合併資產負債表上按攤銷成本計量。
2024年3月31日
(美元，單位：萬美元)賬面金額第1級二級第三級估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$4,210,801 $4,210,801 $— $— $4,210,801 
銀行的有息存款$24,593 $— $24,593 $— $24,593 
轉售協議$485,000 $— $391,403 $— $391,403 
HTM債務證券$2,948,642 $485,400 $1,929,078 $— $2,414,478 
受限制股本證券，按成本計算$164,402 $— $164,402 $— $164,402 
持有待售貸款$13,280 $— $13,280 $— $13,280 
為投資持有的貸款，淨額$51,322,224 $— $— $49,849,727 $49,849,727 
抵押貸款償還權$6,234 $— $— $10,787 $10,787 
應計應收利息$336,428 $— $336,428 $— $336,428 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$37,789,344 $— $37,789,344 $— $37,789,344 
定期存款$20,771,280 $— $20,715,628 $— $20,715,628 
短期借款$19,173 $— $19,173 $— $19,173 
聯邦住房金融局取得進展$3,500,000 $— $3,500,000 $— $3,500,000 
長期債務$31,768 $— $30,201 $— $30,201 
應計應付利息$63,470 $— $63,470 $— $63,470 
2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)賬面金額第1級二級第三級估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$4,614,984 $4,614,984 $— $— $4,614,984 
銀行的有息存款$10,498 $— $10,498 $— $10,498 
轉售協議$785,000 $— $699,056 $— $699,056 
HTM債務證券$2,956,040 $488,551 $1,965,420 $— $2,453,971 
受限制股本證券，按成本計算$79,811 $— $79,811 $— $79,811 
持有待售貸款$116 $— $116 $— $116 
為投資持有的貸款，淨額$51,542,039 $— $— $50,256,565 $50,256,565 
抵押貸款償還權$6,602 $— $— $9,470 $9,470 
應計應收利息$331,490 $— $331,490 $— $331,490 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$38,048,974 $— $38,048,974 $— $38,048,974 
定期存款$18,043,464 $— $18,004,951 $— $18,004,951 
BTFP借款
$4,500,000 $— $4,500,000 $— $4,500,000 
長期債務$148,249 $— $150,896 $— $150,896 
應計應付利息$205,430 $— $205,430 $— $205,430 

21

注4- 買入返售證券

該公司的轉售協議使其面臨來自交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品抵銷。本公司的政策是在可能的情況下接管轉售協議所涉及的資產。由於本公司與上述轉售協議有關的信用風險緩解做法，截至2024年3月31日及2023年12月31日，本公司並無就該等協議持有任何信貸減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$485百萬美元和美元785分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。加權平均收益率為3.39%和2.50截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為%。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的總淨額結算協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付賬款。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的綜合資產負債表中包括的轉售協議：
已確認資產總額
綜合資產負債表上抵消的毛額
合併資產負債表上列出的資產淨值
總金額不能抵消綜合資產負債表上的損失
(千美元)
收到的抵押品 (1)
淨額
截至2024年3月31日的轉售協議
$485,000 $— $485,000 $(404,004)$80,996 
截至2023年12月31日的轉售協議
$785,000 $— $785,000 $(715,358)$69,642 
(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除了上表中包含的金額外，公司還擁有與衍生品相關的資產負債表淨額。參閲 注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表以獲取更多信息。

22

注5-證券

下表按主要類別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的可供出售和HTM債務證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值：
2024年3月31日
(美元，單位：萬美元)
攤銷成本(1)
未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
AFS債務證券：
美國國債$676,290 $— $(55,196)$621,094 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券410,676 — (49,874)360,802 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (2):
商業抵押貸款支持證券513,159 129 (57,669)455,619 
住房貸款抵押證券5,229,549 4,212 (241,362)4,992,399 
市政證券296,360 47 (37,912)258,495 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券373,834 — (39,838)333,996 
住房貸款抵押證券609,705 — (90,048)519,657 
公司債務證券653,501 — (150,854)502,647 
外國政府債券238,592 605 (12,001)227,196 
資產支持證券41,287 — (575)40,712 
克洛斯89,000 — (1,149)87,851 
AFS債務證券總額9,131,953 4,993 (736,478)8,400,468 
HTM債務證券：
美國國債530,921 — (45,521)485,400 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券1,002,697 — (196,898)805,799 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3):
商業抵押貸款支持證券491,842 — (93,850)397,992 
住房貸款抵押證券734,577 — (153,299)581,278 
市政證券188,605 — (44,596)144,009 
HTM債務證券總額2,948,642 — (534,164)2,414,478 
債務證券總額$12,080,595 $4,993 $(1,270,642)$10,814,946 

23

2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)
攤銷成本(1)
未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
AFS債務證券：
美國國債$1,112,587 $101 $(52,313)$1,060,375 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券412,086 — (47,640)364,446 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (2):
商業抵押貸款支持證券531,377 158 (63,276)468,259 
住房貸款抵押證券1,956,927 380 (229,713)1,727,594 
市政證券297,283 75 (36,342)261,016 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券409,578 — (42,062)367,516 
住房貸款抵押證券643,335 — (89,664)553,671 
公司債務證券653,501 — (151,076)502,425 
外國政府債券239,333 69 (11,528)227,874 
資產支持證券43,234 — (934)42,300 
克洛斯617,250 — (4,389)612,861 
可供出售債務證券總額 6,916,491 783 (728,937)6,188,337 
HTM債務證券：
美國國債529,548 — (40,997)488,551 
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券1,001,836 — (186,904)814,932 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3):
商業抵押貸款支持證券493,348 — (88,968)404,380 
住房貸款抵押證券742,436 — (142,119)600,317 
市政證券188,872 — (43,081)145,791 
HTM債務證券總額2,956,040 — (502,069)2,453,971 
債務證券總額$9,872,531 $783 $(1,231,006)$8,642,308 
(1)攤銷成本不包括在以下項目中呈列的應計應收利息 其他資產在合併資產負債表上。截至2024年3月31日及2023年12月31日，應計應收利息為美元40百萬美元和美元44分別為百萬。有關公司與債務證券應計應收利息相關的會計政策，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信用損失備抵 和持有至到期債務證券信用損失準備在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。
(2)包括總計美元的GNMA可供出售債務證券4.5 攤銷成本十億美元4.4 截至2024年3月31日的公允價值為10億美元，美元1.3 攤銷成本十億美元1.2截至2023年12月31日，公允價值為10億美元。
(3)包括總計美元的GNMA HTM債務證券91 攤銷成本百萬美元73 截至2024年3月31日的公允價值為百萬美元，美元92攤銷成本百萬美元75截至2023年12月31日的公允價值為百萬美元。

24

可供出售債務證券的未實現損失

下表列出了公司可供出售債務證券的公允價值和相關未實現虧損總額，按投資類別和截至2024年3月31日和2023年12月31日證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
2024年3月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債$— $— $621,094 $(55,196)$621,094 $(55,196)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券— — 360,802 (49,874)360,802 (49,874)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— — 450,965 (57,669)450,965 (57,669)
住房貸款抵押證券1,577,361 (4,504)1,642,455 (236,858)3,219,816 (241,362)
市政證券4,189 (6)252,268 (37,906)256,457 (37,912)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— — 333,996 (39,838)333,996 (39,838)
住房貸款抵押證券— — 519,657 (90,048)519,657 (90,048)
公司債務證券— — 502,647 (150,854)502,647 (150,854)
外國政府債券18,567 (61)88,060 (11,940)106,627 (12,001)
資產支持證券— — 40,712 (575)40,712 (575)
克洛斯— — 87,851 (1,149)87,851 (1,149)
AFS債務證券總額$1,600,117 $(4,571)$4,900,507 $(731,907)$6,500,624 $(736,478)
2023年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債$— $— $623,978 $(52,313)$623,978 $(52,313)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券— — 364,446 (47,640)364,446 (47,640)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— — 463,572 (63,276)463,572 (63,276)
住房貸款抵押證券9,402 (558)1,661,112 (229,155)1,670,514 (229,713)
市政證券2,825 (15)254,773 (36,327)257,598 (36,342)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券2,742 (4)364,774 (42,058)367,516 (42,062)
住房貸款抵押證券— — 553,671 (89,664)553,671 (89,664)
公司債務證券— — 502,425 (151,076)502,425 (151,076)
外國政府債券110,955 (144)88,616 (11,384)199,571 (11,528)
資產支持證券— — 42,300 (934)42,300 (934)
克洛斯— — 612,861 (4,389)612,861 (4,389)
AFS債務證券總額$125,924 $(721)$5,532,528 $(728,216)$5,658,452 $(728,937)

25

自.起2024年3月31日，公司已 560可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 288美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 66公司債務證券，以及 95非機構抵押貸款支持證券。相比之下，截至2023年12月31日，公司已 547可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 255美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 66公司債務證券，以及 99非機構抵押貸款支持證券。

可供出售債務證券的信用損失備抵

當公允價值低於攤銷成本時，公司評估每種可供出售債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的證券時使用的因素和標準的討論，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信用損失備抵在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2024年3月31日處於未實現虧損狀態的剩餘證券主要包括：

•公司債務證券-截至2024年3月31日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。公司債務證券的一部分由美國銀行發行的次級債務證券組成。儘管這些證券在2023年銀行業崩潰後市值縮水，但這些證券幾乎都被國家公認的統計評級機構(NRSRO)評為投資級，或由資本雄厚、盈利能力強的金融機構發行。這些公司債務證券的合同付款已經收到，預計將按時收到。本公司將繼續監察銀行業的市場發展及該等證券的信貸表現。
•非機構抵押貸款支持證券-截至2024年3月31日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被NRSRO評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來按時進行，本公司認為這些證券的信用損失風險較低。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是截至2024年3月31日和2023年12月31日為這些證券撥備的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2024年3月31日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級證券，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失準備金記錄截至2024年3月31日和2023年12月31日。總體而言，公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。

26

已實現損益

下表列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，AFS債務證券的銷售和減值註銷的已實現收益總額以及包括在收益中的相關税收支出(收益)：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
已實現銷售收益總額
$49 $— 
減損核銷 (1)
$— $(10,000)
相關税收費用（福利）
$14 $(2,956)
(1)2023年第一季度，公司確認了1美元10萬 次級債務證券的減損註銷作為 非利息收入在公司的綜合損益表中。

利息收入

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月債務證券利息收入的構成：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
應税利息$70,328 $61,049 
免税利息5,064 4,882 
債務證券利息收入總額$75,392 $65,931 

27

可供出售和持有至到期債務證券的合同期限

下表列出了截至2024年3月31日的ATF和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。某些證券的預期到期日將與合同到期日不同，因為基礎抵押品的發行人和借款人可能有權在有或不有預付款罰款的情況下贖回或預付債務。
(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後 經過十年 總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本$34,901 $641,389 $— $— $676,290 
公允價值33,920 587,174 — — 621,094 
加權平均收益率(1)
1.83 %1.17 %— %— %1.20 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤銷成本51,238 94,159 127,833 137,446 410,676 
公允價值51,163 90,935 106,727 111,977 360,802 
加權平均收益率(1)
4.94 %3.16 %1.60 %2.33 %2.62 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本3,219 36,135 137,555 5,565,799 5,742,708 
公允價值3,130 34,513 125,890 5,284,485 5,448,018 
加權平均收益率(1) (2)
2.68 %3.15 %2.73 %5.32 %5.24 %
市政證券
攤銷成本2,240 34,998 9,621 249,501 296,360 
公允價值2,219 32,747 8,885 214,644 258,495 
加權平均收益率(1) (2)
3.39 %2.23 %3.22 %2.23 %2.27 %
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本82,941 46,116 — 854,482 983,539 
公允價值82,055 45,322 — 726,276 853,653 
加權平均收益率(1)
3.67 %3.70 %— %2.54 %2.69 %
公司債務證券
攤銷成本— — 349,501 304,000 653,501 
公允價值— — 294,845 207,802 502,647 
加權平均收益率(1)
— %— %3.50 %1.97 %2.79 %
外國政府債券
攤銷成本32,724 105,868 50,000 50,000 238,592 
公允價值32,665 106,471 49,640 38,420 227,196 
加權平均收益率(1)
3.01 %2.28 %5.72 %1.50 %2.94 %
資產支持證券
攤銷成本— — — 41,287 41,287 
公允價值— — — 40,712 40,712 
加權平均收益率(1)
— %— %— %6.06 %6.06 %
克洛斯
攤銷成本— — 69,000 20,000 89,000 
公允價值— — 67,924 19,927 87,851 
加權平均收益率(1)
— %— %7.10 %6.84 %7.04 %
AFS債務證券總額
攤銷成本$207,263 $958,665 $743,510 $7,222,515 $9,131,953 
公允價值$205,152 $897,162 $653,911 $6,644,243 $8,400,468 
加權平均收益率(1)
3.55 %1.72 %3.51 %4.67 %4.24 %
28

(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後十年後總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本$—$530,921$—$—$530,921
公允價值—485,400——485,400
加權平均收益率(1)
— %1.05 %— %— %1.05 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤銷成本——343,666659,0311,002,697
公允價值——291,586514,213805,799
加權平均收益率(1)
— %— %1.90 %1.89 %1.90 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本—4,85294,5361,127,0311,226,419
公允價值—4,40179,571895,298979,270
加權平均收益率(1) (2)
— %1.40 %1.59 %1.69 %1.68 %
市政證券
攤銷成本———188,605188,605
公允價值———144,009144,009
加權平均收益率(1) (2)
— %— %— %1.99 %1.99 %
HTM債務證券總額
攤銷成本$—$535,773$438,202$1,974,667$2,948,642
公允價值$—$489,801$371,157$1,553,520$2,414,478
加權平均收益率(1)
— %1.05 %1.83 %1.79 %1.66 %
(1)加權平均收益率根據攤銷成本餘額計算。
(2)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，具有公允價值的ATL和HTM債務證券$的ES5.83億美元和3,000美元7.0十億美元，分別質押以獲得借款、公共存款以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2024年3月31日和2023年12月31日的綜合資產負債表上：
(美元，單位：萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)股票
$62,858 $62,561 
FHLB股票101,544 17,250 
限制性股本證券共計$164,402 $79,811 

注6-衍生品

該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2023年合併財務報表10-K表。
29

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日該公司衍生品的名義金額和公允價值。某些衍生工具合約通過中央結算機構進行結算，而中央結算機構每日將變動保證金用作結算合約的公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。為結算透過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商業交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值，支付差額保證金導致衍生工具資產及負債的公允價值減少#美元。41百萬美元和美元47截至2024年3月31日，分別為100萬。相比之下，採用差異保證金支付作為結算LCH和CME清算的衍生產品交易，導致衍生產品資產和負債公允價值均減少#美元。43截至2023年12月31日，為100萬。衍生資產及負債公允價值總額已作出調整，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議及收到或支付的現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債分別在合併資產負債表上。
2024年3月31日2023年12月31日
公允價值公允價值
(美元，單位：萬美元)名義金額
資產：
負債：
名義金額
資產：
負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約
$5,250,000 $15,707 $49,616 $5,250,000 $50,421 $13,124 
淨投資對衝：
外匯合約
— — — 81,480 3,394 — 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$5,250,000 $15,707 $49,616 $5,331,480 $53,815 $13,124 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
$16,910,462 $469,087 $468,714 $17,387,909 $423,486 $420,812 
商品合同(1)
— 76,615 106,930 — 79,604 121,670 
外匯合約4,898,429 60,499 53,153 5,827,149 53,678 42,564 
信用合約 (2)
118,144 — 16 118,391 1 25 
股權合同
— 330 (3)15,119 (4)— 336 (3)15,119 (4)
未被指定為對衝工具的衍生品總額$21,927,035 $606,531 $643,932 $23,333,449 $557,105 $600,190 
衍生工具總資產/負債$622,238 $693,548 $610,920 $613,314 
減去：主要淨額結算協議(132,555)(132,555)(75,534)(75,534)
減：收到的現金抵押品(356,707)(2,408)(237,258)(636)
衍生品淨資產/負債$132,976 $558,585 $298,128 $537,144 
(1)公司商品合同名義金額總計 18,468千桶原油和 350,942截至2024年3月31日，千單位天然氣，以百萬英熱單位（“MMBTU”）計算。相比之下，公司商品合同名義金額總計 18,631千桶原油和 328,844截至2023年12月31日，天然氣產量為千MMBTU。
(2)信貸合同的名義金額反映了公司在RPA中的基礎衍生工具中的按比例份額。
(3)該公司持有的認購權股權合同 11私營公司和一上市公司截至2024年3月31日和2023年12月31日。
(4)被歸類為衍生負債的股權合同包括349,138作為EWBC對Rayliant投資的考慮的一部分，授予了基於業績的RSU。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而收到的某些浮動利率商業貸款或支付的某些浮動利率借款的利息金額的變化。截至2024年3月31日，利率合同名義金額為美元5.3200億美元被指定為現金流對衝，將某些浮動利率貸款從浮動利率支付轉換為固定利率支付。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2024年3月31日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$50被指定為現金流對衝的衍生品工具的税後淨虧損2000萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

30

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月來自現金流對衝的AOCI税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在附註14--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。
截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023
在AOCI確認的收益(虧損)：
利率合約$(90,376)$29,843 
從AOCI重新歸類為收益的收益(虧損)：
利息支出(用於借款的現金流對衝)$— $696 
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)(24,605)(12,954)
非利息收入— 1,614 
(1)
總計$(24,605)$(10,644)
(1)表示由於預測的現金流不再可能發生而重新分類為收益的AOCI中的金額。

淨投資對衝— 該公司簽訂外幣遠期合同，以對衝銀行對中國非美元功能貨幣子公司東西方銀行（中國）有限公司的部分投資。指定為淨投資對衝的對衝工具用於對衝人民幣（“人民幣”）外幣匯率不利變化的風險。截至2023年12月31日實施的淨投資對衝已於截至2024年3月31日的三個月內到期。 下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月在AOCI中確認的淨投資對衝税前損益：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
在AOCI確認的收益（損失）
$586 $(1,076)

未被指定為對衝工具的衍生工具

客户相關頭寸與經濟套期保值衍生產品— 本公司應客户要求訂立利率、商品及外匯衍生工具，並一般與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低固有的市場風險。該公司還利用外匯合同來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的影響，主要是它向客户提供的外幣計價存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年截至2024年3月31日和2023年12月31日，均為或更少。

31

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日與客户和第三方金融機構簽訂的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額，作為客户頭寸的經濟對衝：
2024年3月31日2023年12月31日
公允價值公允價值
(美元，單位：萬美元)名義金額資產負債名義金額資產負債
與客户相關的職位：
利率合約：
掉期$6,874,132 $9,521 $442,960 $6,835,822 $25,649 $377,388 
書面期權1,287,121 — 11,909 1,522,531 — 12,756 
衣領和走廊281,117 130 3,371 322,732 440 4,481 
小計8,442,370 9,651 458,240 8,681,085 26,089 394,625 
外匯合約：
前鋒和現貨643,298 4,124 7,548 956,618 9,466 6,756 
掉期1,577,082 19,020 24,839 1,588,491 5,801 18,118 
購買的選項
129,000 2,580 — 136,000 1,839 — 
小計2,349,380 25,724 32,387 2,681,109 17,106 24,874 
總計$10,791,750 $35,375 $490,627 $11,362,194 $43,195 $419,499 
經濟對衝：
利率合約：
掉期$6,899,692 $444,094 $10,337 $6,861,561 $380,123 $25,731 
購買的選項1,287,283 11,962 — 1,522,531 12,783 — 
衣領和走廊281,117 3,380 137 322,732 4,491 456 
小計8,468,092 459,436 10,474 8,706,824 397,397 26,187 
外匯合約：
前鋒和現貨33,003 42 18 148,003 292 94 
掉期2,387,046 34,733 18,168 2,862,037 36,280 15,757 
書面期權
129,000 — 2,580 136,000 — 1,839 
小計2,549,049 34,775 20,766 3,146,040 36,572 17,690 
總計$11,017,141 $494,211 $31,240 $11,852,864 $433,969 $43,877 

32

該公司與石油和天然氣行業的客户簽訂能源商品合同，使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。與第三方金融機構簽訂的抵消合同被用作經濟對衝，以管理公司對其客户相關頭寸的風險敞口。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日為客户相關頭寸和經濟對衝發行的商品衍生品的名義金額和公允價值總額：
2024年3月31日2023年12月31日
公允價值公允價值
（美元和單位，以千計）名義單位資產負債名義單位資產負債
與客户相關的職位：
商品合約：
原油：
掉期3,608 桶$15,370 $685 3,277 桶$3,735 $15,445 
領子5,576 桶11,901 115 5,966 桶1,820 5,103 
小計9,184 桶27,271 800 9,243 桶5,555 20,548 
天然氣：
掉期127,102 MMBTU1,420 70,028 118,325 MMBTU438 73,793 
領子47,953 MMBTU672 17,107 45,854 MMBTU21 20,400 
書面期權1,976 MMBTU132 33 1,874 MMBTU— 233 
小計177,031 MMBTU2,224 87,168 166,053 MMBTU459 94,426 
總計$29,495 $87,968 $6,014 $114,974 
經濟對衝：
商品合約：
原油：
掉期3,708 桶$1,788 $12,997 3,422 桶$9,166 $4,924 
領子5,576 桶1 4,902 5,966 桶1,685 1,467 
小計9,284 桶1,789 17,899 9,388 桶10,851 6,391 
天然氣：
掉期124,582 MMBTU37,170 629 116,463 MMBTU49,941 305 
領子47,353 MMBTU8,120 318 44,454 MMBTU12,565 — 
購買的選項1,976 MMBTU41 116 1,874 MMBTU233 — 
小計173,911 MMBTU45,331 1,063 162,791 MMBTU62,739 305 
總計$47,120 $18,962 $73,590 $6,696 

信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。 RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用信譽來管理的，這是本公司正常信用審查和監督程序的一部分。出售的保護RPA的所有參考實體均為投資級，加權平均剩餘期限為2.6年和2.8分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。假設利率合同中提到的基礎借款人違約，出售的保護RPA的最大風險敞口將為$821,000美元177分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的千人。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已 一未償保護購買了RPA，名義金額為美元25百萬且最低公允價值。

33

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人公司的優先股和/或普通股，這些公司主要在技術和生命科學領域。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。關於本公司在2023年第三季度對Rayliant的投資，作為其對價的一部分，本公司授予了基於業績的RSU。這些股權合同的授予取決於Rayliant在未來業績期間達到某些財務業績目標。有關這些股權合同的其他信息，請參閲注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月，公司合併利潤表中確認的與未指定為對衝工具的衍生品相關的淨收益（損失）：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)
企業收入合併報表分類報告
20242023
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
客户衍生品收入
$484 $(2,484)
外匯合約外匯收入12,780 10,442 
信貸合同
客户衍生品收入
(5)(5)
股權合約-認股權證
出借費(6)(45)
商品合同
客户衍生品收入
134 6 
淨收益$13,387 $7,914 

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級E.截至2024年3月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的淨負債衍生工具的公允價值總額為$2百萬，為此$2百萬抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。相比之下，一個S，截至2023年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的淨負債衍生工具的公允價值總額為$9上千美元，為此不是抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，該公司將被要求在2024年3月31日和2023年12月31日之前提供最低限度的額外抵押品。

34

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：
(千美元)截至2024年3月31日
確認的總金額(1)
綜合資產負債表上抵消的毛額
綜合資產負債表上列示的淨額
合併資產負債表中未抵消的毛金額
淨額
總編網安排
收到的現金抵押品 (3)
收到的擔保品 (5)
衍生資產$622,238 $(132,555)$(356,707)$132,976 $(99,877)$33,099 
公認總額 (2)
綜合資產負債表上抵消的毛額
合併資產負債表上的淨金額
綜合資產負債表中未抵銷的總金額
淨額
總編網安排
已質押現金抵押品 (4)
抵押品承諾 (5)
衍生負債$693,548 $(132,555)$(2,408)$558,585 $— $558,585 
(千美元)截至2023年12月31日
公認總額 (1)
綜合資產負債表上抵消的毛額
綜合資產負債表上列示的淨額
合併資產負債表中未抵消的毛金額
淨額
總編網安排
收到的現金抵押品 (3)
收到的擔保品 (5)
衍生資產$610,920 $(75,534)$(237,258)$298,128 $(246,259)$51,869 
公認總額 (2)
綜合資產負債表上抵消的毛額
綜合資產負債表上列示的淨額
合併資產負債表中未抵消的毛金額
淨額
總編網安排
已質押現金抵押品 (4)
抵押品承諾 (5)
衍生負債$613,314 $(75,534)$(636)$537,144 $— $537,144 
(1)包括$2百萬美元和美元3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值總額資產總額。
(2)包括$17百萬美元和美元16截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值負債總額為100萬歐元。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。362百萬美元和美元244分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。357百萬美元和美元237截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議認捐的現金抵押品總額為#美元。3百萬美元和美元1分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元2百萬美元和美元1百萬 分別用於抵消截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品負債。
(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與轉售協議有關的資產負債表淨額。參考附註4-根據轉售協議購買的證券請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 - 公允價值計量和金融工具的公允價值本表格10-Q中的合併財務報表以獲取衍生品的公允價值計量披露。
35

注7-應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司未償還投資性貸款的構成：
(美元，單位：萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
商業廣告：
C&I$16,350,191 $16,581,079 
CRE：
克雷14,609,655 14,777,081 
多户住宅5,010,245 5,023,163 
建築和土地673,939 663,868 
總CRE20,293,839 20,464,112 
總商業廣告36,644,030 37,045,191 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅13,563,738 13,383,060 
HELOCs1,731,233 1,722,204 
住宅按揭總額15,294,971 15,105,264 
其他消費者53,503 60,327 
總消費額15,348,474 15,165,591 
持有用於投資的貸款總額(1)
$51,992,504 $52,210,782 
貸款損失準備(670,280)(668,743)
為投資持有的貸款，淨額(1)
$51,322,224 $51,542,039 
(1)包括$63百萬美元和美元71截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延貸款費用淨額和未攤銷淨保費分別為100萬美元。

為投資而持有的貸款的應計利息為#美元。268百萬美元和美元267分別截至2024年3月31日和2023年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，反轉的利息收入都微不足道。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款至公司2023年合併財務報表10-K表。該公司也有持有待售貸款。關於公司持有待售貸款的會計政策，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有待售貸款在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$37.1十億及$37.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：
•經過-貸款風險評級為1至5，內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。
•特別提及-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被分配了內部風險評級類別“特別提及”。
•不合標準-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。
•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。
36

•損失-風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之小，以至於不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

下表按貸款組合、內部風險評級和年份總結了截至所述期間公司持有的用於投資的貸款和年初至今的註銷總額。年份是指貸款發放、續貸或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。
2024年3月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20242023202220212020之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
商業廣告：
C&I：
經過$494,511 $2,181,627 $1,390,042 $1,162,380 $290,790 $357,396 $9,858,874 $23,801 $15,759,421 
批評（應計）15 80,137 146,122 126,563 8,378 61,936 118,657 — 541,808 
批評（非應計）— 15,676 10,179 631 4,193 17,313 970 — 48,962 
C&I合計494,526 2,277,440 1,546,343 1,289,574 303,361 436,645 9,978,501 23,801 16,350,191 
截至2024年3月31日的三個月的毛核銷 (2)
— 221 11,550 3,047 488 1,528 (56)
(3)
— 16,778 
CRE：
經過310,715 2,415,104 3,940,346 2,125,414 1,412,088 3,815,741 90,300 48,880 14,158,588 
批評（應計）— 66,187 54,141 26,402 53,926 200,610 — 14,795 416,061 
批評（非應計）— 1,750 — — — 33,256 — — 35,006 
CRE總計310,715 2,483,041 3,994,487 2,151,816 1,466,014 4,049,607 90,300 63,675 14,609,655 
截至2024年3月31日的三個月的毛核銷
— — — — — 2,398 — — 2,398 
多户住宅：
經過43,746 652,947 1,482,963 794,023 645,391 1,329,341 6,831 1,275 4,956,517 
批評（應計）— 13,939 — 31,882 — 3,261 — — 49,082 
批評（非應計）— — — — — 4,646 — — 4,646 
多户住宅總價43,746 666,886 1,482,963 825,905 645,391 1,337,248 6,831 1,275 5,010,245 
截至2024年3月31日的三個月的毛核銷— — — — — 6 — — 6 
建築和土地：
經過2,980 266,224 234,093 124,830 1,603 6,290 8,795 — 644,815 
批評（應計）— — 16,888 — — — — — 16,888 
批評（非應計）— — 12,236 — — — — — 12,236 
建築和土地總價2,980 266,224 263,217 124,830 1,603 6,290 8,795 — 673,939 
截至2024年3月31日的三個月的毛核銷— — 1,224 — — — — — 1,224 
總CRE357,441 3,416,151 5,740,667 3,102,551 2,113,008 5,393,145 105,926 64,950 20,293,839 
截至2024年3月31日的三個月CRE毛核銷總額
— — 1,224 — — 2,404 — — 3,628 
總商業廣告$851,967 $5,693,591 $7,287,010 $4,392,125 $2,416,369 $5,829,790 $10,084,427 $88,751 $36,644,030 
截至2024年3月31日的三個月商業毛核銷總額 (2)
$— $221 $12,774 $3,047 $488 $3,932 $(56)
(3)
$— $20,406 
37

2024年3月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20242023202220212020之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(4)
$547,073 $3,077,628 $3,285,262 $2,236,107 $1,553,848 $2,814,348 $— $— $13,514,266 
批評（應計）— 3,196 — 1,764 3,910 5,583 — — 14,453 
批評（非應計） (4)
— 7,860 5,874 3,389 3,718 14,178 — — 35,019 
單户住宅抵押貸款總價547,073 3,088,684 3,291,136 2,241,260 1,561,476 2,834,109 — — 13,563,738 
HELOCs：
經過4,798 3,655 3,394 2,817 5,107 9,288 1,561,308 123,131 1,713,498 
批評（應計）— 808 2,435 360 — 670 718 1,246 6,237 
批評（非應計）— 65 518 219 — 5,906 — 4,790 11,498 
HELOCs總計4,798 4,528 6,347 3,396 5,107 15,864 1,562,026 129,167 1,731,233 
住宅按揭總額551,871 3,093,212 3,297,483 2,244,656 1,566,583 2,849,973 1,562,026 129,167 15,294,971 
其他消費者：
經過2,132 632 18,101 134 — 6,861 22,481 — 50,341 
批評（應計）— — — — — — 3,000 — 3,000 
批評（非應計）— — — — — — 162 — 162 
其他消費者合計2,132 632 18,101 134 — 6,861 25,643 — 53,503 
截至2024年3月31日的三個月的毛核銷 (2)
— — — — — — 2 — 2 
總消費額$554,003 $3,093,844 $3,315,584 $2,244,790 $1,566,583 $2,856,834 $1,587,669 $129,167 $15,348,474 
截至2024年3月31日的三個月消費者毛核銷總額 (2)
$— $— $— $— $— $— $2 $— $2 
投資性貸款總額：
經過$1,405,955 $8,597,817 $10,354,201 $6,445,705 $3,908,827 $8,339,265 $11,548,589 $197,087 $50,797,446 
批評（應計）15 164,267 219,586 186,971 66,214 272,060 122,375 16,041 1,047,529 
批評（非應計）— 25,351 28,807 4,239 7,911 75,299 1,132 4,790 147,529 
總計$1,405,970 $8,787,435 $10,602,594 $6,636,915 $3,982,952 $8,686,624 $11,672,096 $217,918 $51,992,504 
截至2024年3月31日的三個月持作投資的貸款總額總核銷 (2)
$— $221 $12,774 $3,047 $488 $3,932 $(54)
(3)
$— $20,408 
















38


2023年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20232022202120202019之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
商業廣告：
C&I：
經過$2,314,463 $1,628,560 $1,296,936 $331,982 $245,173 $164,159 $10,053,757 $20,143 $16,055,173 
批評（應計）105,119 67,899 120,574 15,064 40,920 22,098 117,196 — 488,870 
批評（非應計）2,104 7,916 131 4,819 2,979 18,137 950 — 37,036 
C&I合計2,421,686 1,704,375 1,417,641 351,865 289,072 204,394 10,171,903 20,143 16,581,079 
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)
350 10,454 424 3,758 9,748 2,648 1,593 — 28,975 
CRE：
經過2,492,915 4,086,385 2,216,257 1,428,724 1,600,844 2,494,382 92,851 62,771 14,475,129 
批評（應計）36,855 34,485 30,336 48,250 24,437 104,340 — — 278,703 
批評（非應計）— — — — 444 22,805 — — 23,249 
CRE總計2,529,770 4,120,870 2,246,593 1,476,974 1,625,725 2,621,527 92,851 62,771 14,777,081 
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)
— — — — — 1,329 — — 1,329 
多户住宅：
經過665,780 1,481,161 808,333 612,408 498,491 857,713 8,690 1,281 4,933,857 
批評（應計）— 3,356 54,614 — 693 25,974 — — 84,637 
批評（非應計）— — — — — 4,669 — — 4,669 
多户住宅總價665,780 1,484,517 862,947 612,408 499,184 888,356 8,690 1,281 5,023,163 
截至2023年12月31日止年度的毛核銷
— — — — — 3 — — 3 
建築和土地：
經過209,775 280,151 120,724 39,928 808 5,501 6,981 — 663,868 
建築和土地總價209,775 280,151 120,724 39,928 808 5,501 6,981 — 663,868 
總CRE3,405,325 5,885,538 3,230,264 2,129,310 2,125,717 3,515,384 108,522 64,052 20,464,112 
截至2023年12月31日止年度CRE毛核銷總額 (2)
— — — — — 1,332 — — 1,332 
總商業廣告$5,827,011 $7,589,913 $4,647,905 $2,481,175 $2,414,789 $3,719,778 $10,280,425 $84,195 $37,045,191 
截至2023年12月31日止年度商業毛核銷總額 (2)
350 10,454 424 3,758 9,748 3,980 1,593 — 30,307 
39

2023年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20232022202120202019之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(4)
$3,188,830 $3,340,789 $2,279,802 $1,594,525 $980,686 $1,959,974 $— $— $13,344,606 
批評（應計）2,680 4,471 566 1,440 1,503 4,167 — — 14,827 
批評（非應計） (4)
4,466 837 3,902 2,081 3,626 8,715 — — 23,627 
單户住宅抵押貸款總價3,195,976 3,346,097 2,284,270 1,598,046 985,815 1,972,856 — — 13,383,060 
HELOCs：
經過3,641 3,882 1,734 3,153 729 9,251 1,551,074 126,280 1,699,744 
批評（應計）565 1,219 1,872 101 185 1,470 2,548 1,089 9,049 
批評（非應計）815 856 413 72 584 6,863 279 3,529 13,411 
HELOCs總計5,021 5,957 4,019 3,326 1,498 17,584 1,553,901 130,898 1,722,204 
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)
— — — — — 41 — 6 47 
住宅按揭總額3,200,997 3,352,054 2,288,289 1,601,372 987,313 1,990,440 1,553,901 130,898 15,105,264 
截至2023年12月31日止年度住宅抵押貸款毛核銷總額 (2)
— — — — — 41 — 6 47 
其他消費者：
經過2,286 18,098 135 — — 13,244 26,432 — 60,195 
批評（非應計）— — — — — — 132 — 132 
其他消費者合計
2,286 18,098 135 — — 13,244 26,564 — 60,327 
總消費額$3,203,283 $3,370,152 $2,288,424 $1,601,372 $987,313 $2,003,684 $1,580,465 $130,898 $15,165,591 
截至2023年12月31日止年度消費者毛核銷總額 (2)
$— $— $— $— $— $41 $— $6 $47 
按風險評級列出的總計：
經過$8,877,690 $10,839,026 $6,723,921 $4,010,720 $3,326,731 $5,504,224 $11,739,785 $210,475 $51,232,572 
批評（應計）145,219 111,430 207,962 64,855 67,738 158,049 119,744 1,089 876,086 
批評（非應計）7,385 9,609 4,446 6,972 7,633 61,189 1,361 3,529 102,124 
總計
$9,030,294 $10,960,065 $6,936,329 $4,082,547 $3,402,102 $5,723,462 $11,860,890 $215,093 $52,210,782 
截至2023年12月31日止年度持作投資的貸款總額核銷毛額 (2)
$350 $10,454 $424 $3,758 $9,748 $4,021 $1,593 $6 $30,354 
(1)$7百萬美元和美元12 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，商業貸款總額為百萬美元，包括C & I和CRE循環貸款。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內， $151000萬美元和300萬美元5 消費者貸款總額為百萬美元，由HELCC組成， 轉換為定期貸款。
(2)不包括與公司出售或結算的貸款相關的毛核銷。
(3)代表與之前沒有沖銷的零餘額貸款相關的剩餘未攤銷延期貸款費用。
(4)截至2024年3月31日和2023年12月31日，$1 數百萬筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被列為“通過”評級。
40

應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常處於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並且正在收取過程中。逾期不到90天但已發現缺陷的貸款，例如本金或利息的全部收回變得不確定，也將處於非應計狀態。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日持作投資性貸款的賬齡分析：
2024年3月31日
(美元，單位：萬美元)
當前應計貸款
應計貸款逾期30-59天
應計貸款逾期60-89天
應計逾期貸款總額
非權責發生制貸款總額
貸款總額
商業廣告：
C&I$16,281,903 $4,559 $14,767 $19,326 $48,962 $16,350,191 
CRE：
克雷14,555,923 18,726 — 18,726 35,006 14,609,655 
多户住宅5,005,231 368 — 368 4,646 5,010,245 
建築和土地661,703 — — — 12,236 673,939 
總CRE20,222,857 19,094 — 19,094 51,888 20,293,839 
總商業廣告36,504,760 23,653 14,767 38,420 100,850 36,644,030 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅13,478,789 33,911 15,369 49,280 35,669 13,563,738 
HELOCs1,699,628 13,877 6,230 20,107 11,498 1,731,233 
住宅按揭總額15,178,417 47,788 21,599 69,387 47,167 15,294,971 
其他消費者53,224 60 57 117 162 53,503 
總消費額15,231,641 47,848 21,656 69,504 47,329 15,348,474 
總計$51,736,401 $71,501 $36,423 $107,924 $148,179 $51,992,504 
2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)
當前應計貸款
應計貸款逾期30-59天
應計貸款逾期60-89天
應計逾期貸款總額
非權責發生制貸款總額
貸款總額
商業廣告：
C&I$16,508,394 $28,550 $7,099 $35,649 $37,036 $16,581,079 
CRE：
克雷14,750,315 1,719 1,798 3,517 23,249 14,777,081 
多户住宅5,017,897 597 — 597 4,669 5,023,163 
建築和土地650,617 13,251 — 13,251 — 663,868 
總CRE20,418,829 15,567 1,798 17,365 27,918 20,464,112 
總商業廣告36,927,223 44,117 8,897 53,014 64,954 37,045,191 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅13,313,455 29,285 15,943 45,228 24,377 13,383,060 
HELOCs1,687,301 12,266 9,226 21,492 13,411 1,722,204 
住宅按揭總額
15,000,756 41,551 25,169 66,720 37,788 15,105,264 
其他消費者56,930 3,123 142 3,265 132 60,327 
總消費額15,057,686 44,674 25,311 69,985 37,920 15,165,591 
總計$51,984,909 $88,791 $34,208 $122,999 $102,874 $52,210,782 

41

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日無相關貸款損失準備的非應計狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額有抵押品價值的良好擔保並且沒有損失預期，則非應計貸款可能沒有信用損失備抵。
(美元，單位：萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
商業廣告：
C&I$40,617 $33,089 
克雷34,431 22,653 
多户住宅4,235 4,235 
建築和土地12,236 — 
總商業廣告91,519 59,977 
消費者：
獨棟住宅15,380 4,852 
HELOCs6,287 7,256 
總消費額21,667 12,108 
無相關貸款損失備抵的非應計貸款總額$113,186 $72,085 

止贖資產

該公司通過貸款重組、整頓或止贖從借款人手中收購資產。收購的資產可能包括不動產（例如，房地產、土地和建築物）以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產後確認止贖資產（例如，取得合法所有權或實體佔有）。

止贖資產（包括OREO和其他不良資產）包括在 其他資產合併資產負債表上的公司有$17截至2024年3月31日的止贖資產為2.5億美元，而11截至2023年12月31日，為1.2億美元。根據CFPB的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。8截至2024年3月31日和2023年12月31日，均為100萬。

對經濟困難的借款人的貸款修改

作為公司減少損失努力的一部分，公司可能會同意修改貸款的合同條款，以幫助遇到財務困難的借款人。本公司在個案的基礎上協商貸款修改，以達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，並滿足借款人的財務需求。公司會考慮各種因素，以確定遇到財務困難的借款人。消費者借款人的主要因素是拖欠債務的狀況。對於商業貸款借款人來説，這些因素包括信用風險評級、貸款風險評級下調的可能性，以及整體風險狀況的變化。修改可以包括但不限於延期付款、降低利率、延長期限、本金寬免或這些修改的組合。商業貸款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率變動、較原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暫時豁免或延長不會構成重大信貸行動的財務契約，一般不會被視為遇到財務困難，亦不包括在披露內。微不足道的延期付款(過去12個月內不超過3個月)也不包括在披露中。

42

下表按貸款類別和修改類型列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內修改的貸款的攤銷成本：
截至2024年3月31日的三個月
修改類型
(千美元)期限延長延遲付款
組合：降低費率/延遲付款
總計
修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I$4,013 $22,155 $— $26,168 0.16 %
克雷24,488 — 19,325 43,813 0.22 %
總商業廣告28,501 22,155 19,325 69,981 
消費者：
獨棟住宅— 3,996 — 3,996 0.03 %
HELOCs— 5,501 517 6,018 0.35 %
總消費額— 9,497 517 10,014 
總計$28,501 $31,652 $19,842 $79,995 
截至2023年3月31日的三個月
修改類型
(千美元)期限延長延遲付款
組合：降低費率/延遲付款
總計
修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I$19,974 $14,364 $— $34,338 0.22 %
克雷543 — — 543 — %
總商業廣告20,517 14,364 — 34,881 
消費者：
HELOCs738 — — 738 0.04 %
總消費額738 — — 738 
總計$21,255 $14,364 $— $35,619 

下表按貸款類別和修改類型列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月貸款修改的財務影響：
貸款修改的財務影響
截至2024年3月31日的三個月
(千美元)加權平均利率下調加權平均項延展
(單位：年)		加權平均延遲付款
(單位：年)
商業廣告：
C&I— 1.81.7
克雷2.75 %1.51.7
消費者：
獨棟住宅— 0.00.7
HELOCs0.25 %0.03.2
43

貸款修改的財務影響
截至2023年3月31日的三個月
(千美元)加權平均利率下調加權平均項延展
(單位：年)		加權平均延遲付款
(單位：年)
商業廣告：
C&I— 0.91.0
克雷— 2.00.0
消費者：
HELOCs— 14.80.0

修改後的貸款可能會拖欠並導致付款違約（通常逾期90天）。 下表列出了截至2024年3月31日的三個月內違約並在付款違約前12個月內接受了修改的貸款的信息：
修改後的貸款隨後違約
截至2024年3月31日的三個月
(千美元)期限延長
延遲付款
組合：延期/延期付款
總計
商業廣告：
C&I$7,828 $— — $7,828 
總商業廣告7,828 — — 7,828 
消費者：
獨棟住宅— 3,972 383 4,355 
總消費額— 3,972 383 4,355 
總計$7,828 $3,972 $383 $12,183 

相比之下， 不是接受修改的貸款隨後在截至2023年3月31日的三個月內違約。

該公司密切監控向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了截至2024年3月31日的十二個月內修改的貸款的表現。在比較期內，該金額代表了2023年1月1日採用ASO 2022-02後截至2023年3月31日的三個月內修改的貸款的表現：
截至2024年3月31日的付款表現
(千美元)當前逾期30—89天逾期90天以上總計
商業廣告：
C&I$75,193 $— $7,829 $83,022 
克雷
76,028 — — 76,028 
總商業廣告151,221 — 7,829 159,050 
消費者：
獨棟住宅8,455 4,239 5,075 17,769 
HELOCs6,994 2,536 — 9,530 
總消費額15,449 6,775 5,075 27,299 
總計$166,670 $6,775 $12,904 $186,349 
44

截至2023年3月31日的付款表現
(千美元)當前逾期30—89天
逾期90天以上
總計
商業廣告：
C&I$27,393 $6,945 $— $34,338 
克雷
543 — — 543 
總商業廣告27,936 6,945 — 34,881 
消費者：
HELOCs738 — — 738 
總消費額738 — — 738 
總計$28,674 $6,945 $— $35,619 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，向貸款被修改的借款人提供額外資金的承諾為美元10百萬美元和美元4分別為100萬美元。

信貸損失準備

該公司針對所有按攤銷成本計量的金融資產和某些表外信用風險制定了當前預期信用損失框架。公司的信用損失撥備（包括貸款損失撥備和無資金信貸承諾撥備）的計算目標是維持足以吸收我們信貸投資組合固有損失的準備金。信用損失撥備的衡量基於管理層對終身預期信用損失的最佳估計、貸款組合的定期評估、貸款相關承諾和其他相關因素。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

截至2024年和2023年3月31日的三個月，除C & I分部外，合理且有支持的預測期沒有變化，迴歸歷史損失經驗法也沒有變化。C & I部門的合理且可支持的預測期從 1125美分至八2023年第三季度由於模型重建而產生的季度。
45

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：
投資組合細分風險特徵宏觀經濟變量
C&I年齡百分比、始發規模、拖欠情況、部門和風險評級
失業率、國內生產總值（“GDP”）和美國國債利率 (1)
CRE，多户住宅，建築和土地拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置失業率、GDP和美國國債利率
獨户住宅和HELOCsFICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置失業率、GDP和房價指數
其他消費者損失率法
非物質的(2)
(1)由於模型的重新開發，宏觀經濟變量進行了更新。
(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

定量成分— 商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度八季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。

為了對CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的貸款水平的預期損失進行估計，考慮貸款的期限和付款結構，將預計違約概率（“PD”）和違約損失（“LGDs”）應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理且可支持的時期內迴歸長期歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

定量成分— 消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC貸款組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

定性成分- 如果量化模型尚未捕捉以下定性因素，則公司在確定集體評估的撥備時會考慮這些因素。此類定性因素可能包括但不限於：

•貸款增長趨勢；
•逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及受到批評或不利分類的金融資產;
•公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承銷標準、催收、核銷和回收做法的變化；
•瞭解借款人的經營情況；
•公司資信審核系統的質量；
•公司管理層和員工的經驗、能力和深度；
•其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；
•公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及
•某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。
46

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生貸款，本公司以個別貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2024年3月31日，依賴抵押品的商業和消費貸款總計美元63百萬美元和美元23分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。30百萬美元和美元12截至2023年12月31日，分別為百萬。該公司的抵押品依賴貸款以房地產為抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除銷售成本後，擔保依賴貸款的房產的抵押品價值超過了大多數貸款的記錄價值。

下表總結了截至2024年3月31日的三個月按投資組合分部劃分的貸款損失撥備活動 2023年：
截至2024年3月31日的三個月
商業廣告消費者
克雷住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷多户住宅建築與土地單户住宅HELOCs其他消費者總計
貸款損失備抵，期末$392,685 $170,592 $34,375 $10,469 $55,018 $3,947 $1,657 $668,743 
貸款信貸損失準備金(沖銷)
(a)275 18,939 3,032 1,574 899 (432)(132)24,155 
總沖銷(20,998)(2,398)(6)(1,224)— — (58)(24,684)
總回收額1,710 327 17 — 5 48 — 2,107 
淨（沖銷）回收總額(19,288)(2,071)11 (1,224)5 48 (58)(22,577)
外幣折算調整(41)— — — — — — (41)
期末貸款損失備抵$373,631 $187,460 $37,418 $10,819 $55,922 $3,563 $1,467 $670,280 
47

截至2023年3月31日的三個月
商業廣告消費者
克雷住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷多户住宅建築與土地單户住宅HELOCs其他消費者總計
貸款損失備抵，2022年12月31日$371,700 $149,864 $23,373 $9,109 $35,564 $4,475 $1,560 $595,645 
亞利桑那州立大學2022-02年採用的影響5,683 337 6 — 1 1 — 6,028 
貸款損失備抵，2023年1月1日377,383 150,201 23,379 9,109 35,565 4,476 1,560 601,673 
貸款信用損失撥備（退回）(a)(678)4,676 1,135 210 12,442 580 155 18,520 
總沖銷(1,900)(6)— — — (91)(40)(2,037)
總回收額1,211 196 12 3 — 6 — 1,428 
淨（沖銷）回收總額 (689)190 12 3 — (85)(40)(609)
外幣折算調整309 — — — — — — 309 
期末貸款損失備抵$376,325 $155,067 $24,526 $9,322 $48,007 $4,971 $1,675 $619,893 

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註11--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的無資金來源信貸承付款撥備中的活動：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備$37,699 $26,264 
未提供資金的信貸承諾的信貸損失準備金
(b)845 1,480 
外幣折算調整— (3)
未籌措資金的信貸承付款，期末撥備$38,544 $27,741 
信貸損失準備金(A)+(B)$25,000 $20,000 

信貸損失準備金為#美元。709截至2024年3月31日，增長100萬美元3百萬美元，而去年同期為$706截至2023年12月31日，為100萬。信貸損失撥備的小幅增加主要是由於公司的定性風險評估和經濟預測反映了對通脹、高利率環境和CRE市場前景的持續謹慎，同時承認貸款負增長。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2024年3月31日，該公司為其基線、上行和下行情景分配的權重與2023年12月31日相同。目前的基準經濟預測繼續反映了高通脹、高利率、對全球衝突的擔憂和油價等關鍵風險。與2023年12月相比，2024年3月對GDP增長和失業率的基線預測顯示，近期(2024年全年)略有改善，而長期預測(2025年及以後)GDP增長略有惡化。下行情景假設經濟在2024年第二季度陷入衰退，原因是聯邦政府長期停擺、全球和國內政治緊張局勢、高通脹和失業率上升。上行前景假設2024年的經濟前景更為樂觀，包括更強勁的增長、穩定的金融市場和從2024年第二季度開始的充分就業。

48

貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。公司還與其他銀行購買貸款並參與貸款融資。在正常開展業務過程中，該公司還通過向其他金融機構出售貸款，為這些機構提供參與其發放的商業貸款的能力。購買貸款可從持作投資轉移至持作出售，並在適當時記錄貸款損失撥備的減記。 下表提供了截至2024年和2023年3月31日止三個月內為持作投資組合轉讓、出售和購買的貸款的公允價值信息：
截至2024年3月31日的三個月
商業廣告消費者
住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I單户住宅總計
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)
$199,974 $— $199,974 
銷售額(2)(3)
$187,202 $965 $188,167 
購買
$33,344 
(4)
$74,736 $108,080 
截至2023年3月31日的三個月
商業廣告消費者
克雷
住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷單户住宅總計
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)
$156,876 $3,600 $— $160,476 
銷售額(2)(3)
$175,932 $3,600 $— $179,532 
購買
$22,683 
(4)
$— $131,999 $154,682 
(1)包括減記美元11000萬美元和300萬美元273在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，分別為與從投資持有到持有出售的貸款相關的貸款損失撥備增加1000英鎊。
(2)包括出售價值美元的原始貸款92百萬美元和美元111截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。銷售的原始貸款主要包括這兩個時期的C&I貸款。
(3)包括$96百萬美元和美元69截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，在二級市場出售的購買貸款分別為100萬美元。
(4)C & I貸款購買主要由銀團C & I定期貸款組成。

注8-經濟適用房夥伴關係，税收抵免和社區再投資法案投資，淨額

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每個實體都必須滿足經濟適用房監管要求15年最短合規期。該公司還投資於符合CRA考慮條件的小企業投資公司和新市場税收抵免項目，以及符合生產、歷史和可再生能源税收抵免資格的項目。對新市場的投資税收抵免促進低收入社區的發展，對生產和可再生能源的投資税收抵免有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資促進歷史建築的修復和周圍地區的經濟振興。

上文討論的大多數經濟適用房合夥企業、税收抵免和CRA投資是可變利益實體，其中公司是這些投資的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些投資。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

49

該公司使用PAM記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係(NET)中的投資。在2024年1月1日採用ASU 2023-02之後，如果滿足某些條件，公司選擇使用PAM逐個計劃地對其税收抵免投資進行會計處理。關於公司關於PAM的會計政策，見注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要— 重大會計政策更新— 所得税在本表格10-Q中的綜合財務報表。關於公司税收抵免投資的減值評估和監控流程的討論，請參閲附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值 -經濟適用房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法案投資，淨額在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨額，公司經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和CRA投資的投資和無資金承諾：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)資產
負債--資金不足的承付款(1)
資產
負債--資金不足的承付款(1)
帕姆：
經濟適用房合作投資
$432,073 $255,217 $419,785 $251,746 
税收抵免和IRA投資
228,901 117,022 — — 
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資
272,213 147,147 485,251 298,990 
總計$933,187 $519,386 $905,036 $550,736 
(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月內與經濟適用住房合作伙伴關係投資、税收抵免和IRA投資相關的更多信息：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
税收抵免和福利(1):
帕姆：
經濟適用房合作投資
$18,419 $16,094 
税收抵免和IRA投資
27,149 — 
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資12,594 14,498 
税收抵免和福利總額
$58,162 $30,592 
攤銷：
帕姆：
經濟適用房合作投資 (2)
$13,869 $12,666 
税收抵免和IRA投資 (3)
23,301 — 
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資 (4)
13,207 10,110 
全額攤銷
$50,377 $22,776 
(1)包括在所得税費用截至2024年和2023年3月31日止三個月的合併利潤表。
(2)與對PM下合格經濟適用房合作伙伴關係的投資相關的攤銷記錄在 所得税費用截至2024年和2023年3月31日止三個月的合併利潤表。
(3)由於於2024年1月1日採用了ASO 2023-02，與LAM項下合格税收抵免投資相關的攤銷記錄在 所得税費用截至2024年3月31日止三個月的合併利潤表。
(4)與税收抵免和URA投資相關的攤銷已於 税收抵免和IRA投資攤銷作為.的一部分非利息支出關於截至2024年和2023年3月31日止三個月的合併報表利潤。

該公司還持有公允價值無法確定的股本證券，總額為美元147百萬美元和美元146分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在其他資產和經濟適用房夥伴關係、税收抵免和CRA投資，淨額在綜合資產負債表上。
50

注9 — 商譽

總善意為美元466截至2024年3月31日和2023年12月31日，均為100萬。該公司的商譽減值測試每年進行一次，截至12月31日，或更頻繁地進行，因為發生的事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。根據公司截至2023年12月31日的年度商譽減值測試，不是減損。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。本公司於2024年第一季度進行了商譽分析，其中包括一項定性評估，以確定每個報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。這一分析結果表明，不是截至2024年3月31日，存在商譽減值。

本公司對Rayliant採用權益法投資，其賬面價值為#美元110截至2024年3月31日，10億美元，其中101 百萬美元由權益法善意組成。有關這項投資的更多信息， 注7 -對合格經濟適用住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

附註10-短期借款和長期債務

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司的短期和BTFP借款、FHLB預付款和長期債務的詳細信息：
2024年3月31日2023年12月31日
(美元，單位：千美元)
利率
到期日
金額金額
銀行
短期借款
4.75% — 4.83%
2024年4月
$19,173 $— 
BTFP借款
4.37%3/19/2024$— $4,500,000 
聯邦住房金融局取得進展(1)- 浮動 (2)
5.49% — 5.56%
2024 — 2025
$3,500,000 $— 
母公司
次級後償債務 (3) -浮動(2)
 7.14%
12/15/2035$31,768 $148,249 
(1)FLGA預付款的加權平均利率為 5.52截至2024年3月31日。
(2)浮動利率基於有擔保隔夜融資利率加上既定利差。
(3)初級次級債務的加權平均利率為 7.14%和6.87分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的%。

該銀行從FHLB預付款中獲得的可用借貸能力總計為美元7.6 截至2024年3月31日，已達10億美元。該銀行從FHLB獲得的可用借貸能力來自其向FHLB抵押的貸款組合，並減去任何未償還的FHLB預付款。截至2024年3月31日，所有預付款均由房地產貸款擔保。

2024年第一季度，公司贖回了約美元117 百萬美元的初級次級債務和r電子支付$4.5 到期後價值數十億美元的BTFP借款。 有關BTFP和次級次級債務的更多信息，請參閲 注10 -短期借款和長期債務在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。

注11 — 承付款和或有事項

承諾提供信貸-在正常業務過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾和信用證。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金的信貸承諾的適當撥備水平時，包括了對擴大信貸的承諾。

51

下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的信貸相關承諾：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)在一年或更短的時間內到期
在一年到三年後到期
在三年至五年後到期
五年後到期總計總計
貸款承諾$4,794,033 $3,622,191 $799,699 $151,877 $9,367,800 $9,141,447 
商業信用證和備用信用證(“SBLC”)
1,025,797 434,373 143,006 1,140,456 2,743,632 2,610,761 
總計$5,819,830 $4,056,564 $942,705 $1,292,333 $12,111,432 $11,752,208 

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付承諾費。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2024年3月31日，信用證總額為$2.71億美元的SBLC2.7億美元和商業信用證。26百萬美元。相比之下，截至2023年12月31日，信用證總額為1美元。2.61億美元的SBLC2.6億美元和商業信用證。24百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，幾乎所有信用證都使用世行的內部信用風險評級系統進行了“及格”評級。

該公司適用相同的信用承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、個人財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。39百萬美元和美元38分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：
未來最大潛在付款額賬面價值
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)在一年或更短的時間內到期
在一年到三年後到期
在三年至五年後到期
五年後到期總計總計總計總計
單户住宅貸款出售或證券化，有追索權$7 $17 $26 $5,363 $5,413 $5,888 $5,413 $5,888 
多家庭住宅貸款出售或證券化，有追索權— — 160 14,836 14,996 14,996 18,756 19,020 
總計$7 $17 $186 $20,199 $20,409 $20,884 $24,169 $24,908 
52

公司與這些擔保相關的追索準備金包括在無資金信貸承諾備抵中，總計美元40截至2024年3月31日和2023年12月31日，均為1000。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

雖然根據本公司於2024年3月31日所知的資料，無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但本公司並不相信本公司作為其中一方的任何未決法律程序，個別或整體而言，會合理地預期會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金，而且特定事項或一系列事項的結果可能對本公司特定期間的財務狀況產生重大影響，這取決於虧損規模和該特定期間本公司的收入。

注12 — 股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可以向East West及其子公司的合格員工、非員工董事、顧問和其他服務提供商發行股票、股票期權、限制性股票、包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。有幾個不是截至2024年3月31日和2023年12月31日，RSU以外的未完成獎項。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税收優惠淨額：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20242023
股票補償成本$12,988 $11,075 
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠$783 $8,290 

受限制股票單位—RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授予之日起繼續受僱，並被授權以公司普通股的形式進行結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於額外指定的績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬和管理髮展委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零%，最大為200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年。有關基於股票的薪酬計劃的會計信息，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬至公司2023年合併財務報表10-K表。

53

下表是截至2024年3月31日的三個月公司以股票結算的基於時間和業績的RSU的活動摘要。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。
基於時間的RSU基於性能的RSU
股票加權平均授予日期公允價值股票加權平均授予日期公允價值
傑出，2024年1月1日
1,206,518 $74.29 276,223 $78.59 
授與515,235 75.79 97,798 80.28 
既得(299,381)71.68 (91,960)77.67 
被沒收(12,163)75.24 — — 
優秀，2024年3月31日
1,410,209 $75.39 282,061 $79.48 

截至2024年3月31日，有美元51與未歸屬的基於時間的RSU相關的百萬未確認補償成本預計將在加權平均期間內確認 2.3年，和美元25與未授權的基於業績的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認2.3好幾年了。

注13-股東權益與每股收益

下表列出了截至2024年和2023年3月31日三個月的基本和稀釋每股收益計算結果。有關每股收益計算的更多信息，請參閲 附註1-主要會計政策摘要 - 重要會計政策- 每股收益在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。
（美元和股票單位為千，每股數據除外）截至3月31日的三個月，
20242023
基本信息：
淨收入$285,075 $322,439 
加權平均流通股數量139,409 141,112 
基本每股收益$2.04 $2.28 
稀釋：
淨收入$285,075 $322,439 
加權平均流通股數量139,409 141,112 
添加：未歸屬的受限制單位的稀釋影響
852 801 
稀釋加權平均流通股數量140,261 141,913 
稀釋每股收益$2.03 $2.27 

大致170萬元和417 截至2024年和2023年3月31日止三個月，抗稀釋RSU的千股加權平均股分別被排除在稀釋每股收益計算之外。

股票回購計劃- 2020年，公司董事會授權股票回購計劃購買BAck高達$500百萬美元的公司普通股。截至2024年3月31日止三個月，公司回購了 1,181,851平均價格為$$的股票69.76每股價格為$82萬截至2023年3月31日止三個月內，公司未回購任何股份。截至2024年3月31日，公司擁有約美元89根據其股票回購計劃可進行回購。

54

附註14-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月AOCI餘額組成部分的變化：
(千美元)
債務證券(1)
現金流對衝
外幣折算調整(2)
總計
餘額，2023年1月1日$(694,815)$(49,531)$(21,283)$(765,629)
本期間產生的未實現淨收益44,275 21,086 2,941 68,302 
從AOCI重新分類的金額9,806 7,527 — 17,333 
變動，扣除税54,081 28,613 2,941 85,635 
平衡，2023年3月31日
$(640,734)$(20,918)$(18,342)$(679,994)
餘額，2024年1月1日$(601,881)$2,624 $(21,339)$(620,596)
本期間產生的未實現(虧損)淨收益
(2,282)(63,662)3,822 (62,122)
從AOCI重新分類的金額2,653 17,332 — 19,985 
變動，扣除税371 (46,330)3,822 (42,137)
餘額，2024年3月31日
$(601,510)

$(43,706)$(17,517)$(662,733)
(1)包括與2022年轉移至HTM的可供出售債務證券相關的税後未攤銷虧損。
(2)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣兑換調整，包括相關對衝。公司境外子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月的其他全面收入（虧損）、重新分類至淨收入以及相關税務影響的組成部分：
截至3月31日的三個月，
20242023
(千美元)税前税收效應税淨額税前税收效應税淨額
債務證券：
期內產生的可供出售債務證券未實現（損失）淨收益$(3,282)$1,000 $(2,282)$62,860 $(18,585)$44,275 
改敍調整：
可供出售債務證券的淨已實現（收益）損失重新分類為淨利潤 (1)
(49)14 (35)10,000 
(2)
(2,956)7,044 
轉讓債務證券未實現損失攤銷 (3)
3,816 (1,128)2,688 3,921 (1,159)2,762 
淨變化485 (114)371 76,781 (22,700)54,081 
現金流對衝：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(90,376)26,714 (63,662)29,843 (8,757)21,086 
已實現淨虧損重新分類為淨利潤 (4)
24,605 (7,273)17,332 10,644 (3,117)7,527 
淨變化(65,771)19,441 (46,330)40,487 (11,874)28,613 
外幣兑換調整，扣除對衝：
本期間產生的未實現淨收益
3,995 (173)3,822 2,626 315 2,941 
淨變化3,995 (173)3,822 2,626 315 2,941 
其他綜合(虧損)收入$(61,291)$19,154 $(42,137)$119,894 $(34,259)$85,635 
(1)税前金額報告於AFS債務證券的淨收益(虧損)在合併利潤表上。
(2)代表與2023年第一季度註銷的AIG債務證券相關的損失。
(3)代表在2022年從AFS轉移到HTM投資組合的證券的剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。
(4)與可變利率貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額(如適用)報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,在合併利潤表上。2023年第一季度，税前金額還包括終止的現金流對衝，其中預測現金流不再可能發生，並於 非利息收入在合併利潤表上。

55

附註15-業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門內的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理，以及內部財務轉賬流程。制定ftp程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

56

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月各經營分部的經營業績和其他關鍵財務指標：
(千美元)個人和商業銀行業務商業銀行業務其他總計
截至2024年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
$291,764 $260,349 $13,026 $565,139 
信貸損失準備金2,565 22,435 — 25,000 
非利息收入25,542 46,466 6,980 78,988 
非利息支出119,300 106,307 21,268 246,875 
分部所得税前收益(虧損)
195,441 178,073 (1,262)372,252 
分部淨收入$137,672 $125,581 $21,822 $285,075 
截至2024年3月31日
細分資產$19,629,076 $35,049,899 $16,196,695 $70,875,670 
(千美元)個人和商業銀行業務商業銀行業務其他總計
截至2023年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
$304,242 $236,723 $58,896 $599,861 
信貸損失準備金15,012 4,988 — 20,000 
非利息收入(虧損)
26,002 43,599 (9,623)59,978 
非利息支出113,823 87,248 17,376 218,447 
分部所得税前收入201,409 188,086 31,897 421,392 
分部淨收入$142,247 $134,457 $45,735 $322,439 
截至2023年3月31日
細分資產$17,880,525 $33,647,465 $15,716,908 $67,244,898 

57

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
頁面
概述
59
金融評論
60
經營成果
61
淨利息收入
61
非利息收入
66
非利息支出
66
所得税
67
運營細分市場結果
67
資產負債表分析
69
債務證券
69
貸款組合
71
國外領先
76
資本
77
存款和其他資金來源
78
監管資本和比率
79
風險管理
80
信用風險管理
81
流動性風險管理
84
市場風險管理
86
關鍵會計政策和估算
91
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
92

58

概述

以下討論提供了East West Bancorp，Inc.(在非綜合基礎上稱為“East West”，在綜合基礎上稱為“Company”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與本Form 10-Q季度報告(下稱“Form 10-Q”)以及公司提交給美國(下稱“U.S.”)的截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表和附註一併閲讀。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2024年2月29日(“公司2023年10-K報表”)公佈。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於在美國和亞洲運營的個人和企業的金融服務需求。通過在美國和亞洲的120個地點，該公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們希望我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。截至2024年3月31日，公司總資產為709億美元，約有3200名全職相當於此的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務-戰略和銀行服務在公司2023年的Form 10-K中。

當前的發展

經濟發展情況

最近的外部數據表明，通貨膨脹率並沒有進一步接近美國聯邦儲備委員會(美聯儲)2%的目標。為了應對持續的通脹，美聯儲傳達了其當前限制政策的適當性，該政策降低了到2024年年中降息的預期。較高的利率環境繼續對銀行機構投資證券的市場價值產生負面影響，而商業房地產(“CRE”)市場仍受到信貸狀況收緊和需求下降的壓力。動亂、戰爭和恐怖主義行為的經濟影響等因素可能導致油價上漲和通脹壓力增加，以及美聯儲降息速度可能慢於預期。該公司監測經濟和行業狀況的變化及其對公司業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關較高利率環境對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在公司2023年10-K表格

聯邦存款保險公司特別評估

2023年11月，聯邦存款保險公司(“FDIC”)批准了一項最終規則，以實施特別存款保險評估，以追回存款保險基金(“DIF”)在2023年春季破產機構接管後保護未投保儲户所產生的損失。根據最終規則，特別評估的評估基數等於投保存款機構報告的截至2022年12月31日的季度的估計無保險存款，減去第一個50億美元的估計無保險存款。FDIC將從2024年第一季度開始，在8個季度評估期內收集特別評估，季度利率為3.36個基點(BPS)。該公司在2023年第四季度確認了大約7000萬美元的全部評估費用。然而，根據未來對DIF估計損失的調整，FDIC保留了提前停止收集、延長特別評估收款期或實施最終缺口特別評估的能力。
59

截至最終規則公佈時，FDIC估計DIF的損失總額為163億美元。2024年2月，FDIC將其對DIF損失的估計更新為204億美元，之後才有17億美元的硅谷橋銀行剩餘權益，硅谷橋銀行是北卡羅來納州破產管理人的信託基金。在2024年第一季度，該公司更新了其估計，確認了預期的額外FDIC特別評估費用(“FDIC費用”)1000萬美元，這是FDIC估計虧損的按比例增加。

氣候責任

2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。最終規則包括披露與氣候有關的風險和風險管理，以及董事會和管理層對此類風險的治理。這些規則還包括在經審計的財務報表中披露某些惡劣天氣事件和其他自然條件的財務影響的要求。較大的註冊者還將被要求披露有關温室氣體排放的信息，在一定程度上是實質性的，這些信息將受到分階段實施的第三方擔保要求的約束。

2024年4月4日，美國證券交易委員會自願暫停實施規則，等待美國第八巡迴上訴法院對規則的合併法律挑戰完成司法審查。該公司正在評估氣候披露規則的影響，並監測與採用這些規則有關的訴訟結果。

金融評論

截至3月31日的三個月，
(美元和股票，單位為萬股，不包括每股收益，以及比率數據)20242023
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$565,139 $599,861 
非利息收入78,988 59,978 
總收入644,127 659,839 
信貸損失準備金25,000 20,000 
非利息支出246,875 218,447 
所得税前收入372,252 421,392 
所得税費用87,177 98,953 
淨收入$285,075 $322,439 
每股：
基本收入$2.04 $2.28 
攤薄後收益$2.03 $2.27 
調整後稀釋收益 (1)
$2.08 $2.32 
宣佈的股息$0.55 $0.48 
加權平均流通股數量：
基本信息139,409 141,112 
稀釋140,261 141,913 
績效指標：
平均資產回報率（“ROA”）1.60 %2.01 %
平均普通股回報率（“ROE”）16.40 %21.15 %
有形普通股平均回報率（“TCE”） (1)
17.60 %22.94 %
普通股派息率27.33 %21.22 %
淨息差3.34 %3.96 %
效率比(2)
38.33 %33.11 %
調整後的能效比(1)
34.68 %30.46 %
60

期末：2024年3月31日2023年12月31日
總資產$70,875,670 $69,612,884 
貸款總額$52,005,784 $52,210,898 
總存款$58,560,624 $56,092,438 
期末已發行普通股139,121 140,027 
每股賬面價值$50.48 $49.64 
每股有形賬面價值(1)
$47.09 $46.27 
(1)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(“MD&A”)--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。

該公司2024年第一季度的淨收益為2.85億美元，比2023年第一季度的3.22億美元減少了3700萬美元，降幅為12%。減少的主要原因是淨利息收入減少和非利息支出增加，但被本季度較高的非利息收入和較低的所得税支出部分抵消。有關該公司2024年第一季度業績的值得注意的事項包括：

•資產增長。截至2024年3月31日，總資產達到709億美元，比2023年12月31日增加13億美元或2%，主要是由於可供出售(AFS)債務證券增加22億美元或36%，主要由25億美元的存款增加提供資金，但現金和現金等價物以及根據轉售協議(轉售協議)購買的證券的減少部分抵消了這一增長。

•存款增長。截至2024年3月31日，存款總額為586億美元，較2023年12月31日的561億美元增加了25億美元，增幅為4%，這主要是由於在農曆新年成功開展分行存單活動導致客户存款增加。

•借款。截至2024年3月31日，與2023年12月31日相比，總借款和長期債務減少了11億美元，至36億美元。淨減少主要是由於償還了45億美元的銀行定期融資計劃(“BTFP”)借款和1.17億美元的東西資本信託證券贖回，但被聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款增加35億美元部分抵銷了。

•強勁的資本水平。截至2024年3月31日，股東權益為70億美元，與2023年12月31日相比增長了1%。截至2024年3月31日，每股賬面價值和有形賬面價值分別為50.48美元和47.09美元，與2023年12月31日相比均上漲了2%。每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•淨利息收入和淨息差.2024年第一季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為5.65億美元，減少3,500萬美元或6%從2023年第一季度開始。2024年第一季度淨息差為3.34%下跌62個基點(“BPS“)同比增長。

•利潤率。2024年第一季度的ROA、ROE和平均TCE回報率分別為1.60%、16.40%和17.60%。平均TCE回報率是一項非GAAP財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量和資產質量。

61

726

2024年第一季的淨利息收入及淨息差按年下降，主要反映有息存款成本較高，存款組合轉為定期存款。和更高的短期和BTFP借款的平均餘額，部分被較高的貸款收益率、貸款增長以及計息現金和銀行存款的增加所抵消。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。

1412

2024年第一季度平均可產生利息的資產為681億美元，比2023年第一季度的615億美元增加了66億美元，增幅為11%。平均可賺取利息資產增加，主要是因為貸款增加，以及計息現金和銀行存款增加。

2024年第一季度的平均生息資產收益率為6.04%，比2023年第一季度的5.51%增加了53個基點。平均可賺取利息資產收益率的同比增長主要是由於基準利率上升所致。

2374
62

2024年第一季度的平均貸款收益率為6.71%，比2023年第一季度的6.14%增加了57個基點。平均貸款收益率按年上升，反映貸款組合對較高基準利率和貸款增長的敏感度。大約57%和59%的投資貸款是浮動利率的aS，分別是2024年3月31日和2023年3月31日。

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M130-8_AVG cost of dep relative to EFFR Q124 v2.jpg

存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2024年第一季度的平均存款為574億美元，比2023年第一季度的550億美元增加了25億美元，增幅為5%。2024年第一季度平均無息存款為150億美元，比2023年第一季度的197億美元減少47億美元，降幅為24%，這反映了存款結構向定期存款的轉變。2024年和2023年第一季度，平均無息存款佔平均存款的比例分別為26%和36%。

2024年第一季度的平均存款成本為2.84%，比2023年第一季度的1.60%增長了124個基點。2024年第一季度計息存款的平均成本為3.85%，比2023年第一季度的2.49%上升了136個基點。按年升幅主要反映定期存款、貨幣市場及支票存款的利率上升，以迴應利率上升的環境。

資金的平均成本計算包括存款、短期和BTFP借款、FHLB墊款、根據回購協議(“回購協議”)出售的資產和長期債務。2024年第一季度，平均資金成本為2.97%，比2023年第一季度的1.69%增長128個基點。按年增長的主要原因是上文討論的存款成本增加。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

63

下表列出了2024年和2023年第一季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
截至3月31日的三個月，
20242023
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息
平均產量/
費率(1)
平均餘額利息
平均產量/
費率(1)
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款$5,861,517 $74,382 5.10 %$3,449,626 $35,647 4.19 %
根據轉售協議購買的資產 (2)
725,659 6,115 3.39 %688,778 4,503 2.65 %
債務證券：
可供出售債務證券 (3)(4)
6,566,368 62,858 3.85 %6,108,825 53,197 3.53 %
持有至到期（“HTM”）債務證券 (3)
2,950,686 12,534 1.71 %2,995,677 12,734 1.72 %
債務證券總額(3)
9,517,054 75,392 3.19 %9,104,502 65,931 2.94 %
貸款：
C&I16,251,622 325,810 8.06 %15,400,996 275,573 7.26 %
克雷20,413,584 324,087 6.39 %19,207,899 282,464 5.96 %
住宅抵押貸款15,202,345 215,674 5.71 %13,468,255 169,494 5.10 %
其他消費者57,289 818 5.74 %72,687 855 4.77 %
貸款總額(5)(6)
51,924,840 866,389 6.71 %48,149,837 728,386 6.14 %
有限制的股權證券92,975 1,339 5.79 %90,790 1,039 4.64 %
生息資產總額$68,122,045 $1,023,617 6.04 %$61,483,533 $835,506 5.51 %
非息資產：
現金和銀行到期款項445,767 621,104 
貸款損失準備(679,116)(602,754)
其他資產3,789,700 3,611,721 
總資產$71,678,396 $65,113,604 
負債和股東權益
計息負債：
支票存款$7,695,429 $53,821 2.81 %$6,493,865 $23,174 1.45 %
貨幣市場存款13,636,210 134,661 3.97 %11,260,715 76,102 2.74 %
儲蓄存款1,809,568 4,120 0.92 %2,436,587 3,669 0.61 %
定期存款19,346,243 213,597 4.44 %15,052,762 113,849 3.07 %
短期和BTFP借款3,864,525 42,106 4.38 %811,551 8,825 4.41 %
回購協議2,549 35 5.52 %106,785 1,052 4.00 %
聯邦住房金融局取得進展554,946 7,739 5.61 %500,000 6,430 5.22 %
長期債務和融資租賃負債125,818 2,399 7.67 %152,420 2,544 6.77 %
計息負債總額$47,035,288 $458,478 3.92 %$36,814,685 $235,645 2.60 %
無息負債和股東權益：
活期存款14,954,953 19,709,980 
應計費用和其他負債2,695,597 2,405,615 
股東權益6,992,558 6,183,324 
總負債和股東權益$71,678,396 $65,113,604 
利差2.12 %2.91 %
淨利息收入和淨息差$565,139 3.34 %$599,861 3.96 %
(1)按年計算。
(2)包括2023年第一季度根據轉售協議購買的證券和貸款的平均餘額和利息收入。
(3)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。
(4)包括2024年和2023年第一季度AFS債務證券淨溢價分別為700萬美元和900萬美元的攤銷。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括淨遞延貸款費用的增加和淨保費的攤銷，2024年和2023年第一季度的淨保費總額為1,400萬美元。
64

下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由交易量或收益率/收益率引起的變化是根據與平均交易量和平均收益率/收益率相關的變化的絕對值按比例分配的。
截至3月31日的三個月，
2024年與2023年
由於以下原因而發生的變化
(美元，單位：萬美元)總變化卷收益率/比率
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款$38,735 $29,533 $9,202 
根據轉售協議購買的資產 (1)
1,612 260 1,352 
債務證券：
可供出售債務證券9,661 4,384 5,277 
HTM債務證券(200)(125)(75)
債務證券總額
9,461 4,259 5,202 
貸款：
C&I50,237 16,678 33,559 
克雷41,623 19,582 22,041 
住宅抵押貸款46,180 24,098 22,082 
其他消費者(37)(198)161 
貸款總額
138,003 60,160 77,843 
有限制的股權證券300 27 273 
利息和股息收入合計$188,111 $94,239 $93,872 
計息負債：
支票存款$30,647 $5,024 $25,623 
貨幣市場存款58,559 18,715 39,844 
儲蓄存款451 (1,103)1,554 
定期存款99,748 38,819 60,929 
短期和BTFP借款33,281 33,338 (57)
聯邦住房金融局取得進展1,309 776 533 
回購協議(1,017)(1,314)297 
長期債務和融資租賃負債(145)(469)324 
利息支出總額$222,833 $93,786 $129,047 
淨利息收入變動$(34,722)$453 $(35,175)
(1)包括2023年第一季度根據轉售協議購買的證券和貸款的影響。
65

非利息收入

下表列出了2024年和2023年第一季度非利息收入的組成部分：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023更改百分比
存款户口費
$24,948 $23,054 8%
出借費22,925 20,586 11%
外匯收入11,469 11,309 1%
財富管理費8,592 6,304 36%
客户衍生品收入3,750 2,564 46%
銷售貸款淨虧損
(41)(22)(86)%
AFS債務證券的淨收益(虧損)
49 (10,000)NM
其他投資收益2,815 1,921 47%
其他收入4,481 4,262 5%
非利息收入總額
$78,988 $59,978 32%
NM--沒有意義。

2024年第一季度，非利息收入佔總收入的12%，而2023年第一季度為9%。2024年第一季度的非利息收入為7900萬美元，增加了1900萬美元或32%，而2023年第一季度的非利息收入為6000萬美元。增加的主要原因是AFS債務證券的淨收益以及貸款、財富管理和存款賬户費用的增加。

2024年第一季度存款賬户手續費為2500萬美元，增加200萬美元或8%，而2023年第一季度為2300萬美元。增長主要與分析費用有關，這反映了客户的增長和費用的增加。

2024年第一季度的貸款費用為2,300萬美元，增加了200萬美元或11%，而2023年第一季度為2,100萬美元。增加的主要原因是未使用的承諾費和貿易融資費因客户增加而增加。

2024年第一季度的財富管理費為900萬美元，比2023年第一季度的600萬美元增加了約200萬美元或36%。這一增長反映了客户對高收益產品的需求，以應對利率環境和潛在的降息。

年，AFS債務證券的淨收益為49,000美元 2024年第一季度。相比之下，2023年第一季度AFS債務證券的淨虧損為1000萬美元，原因是減值的AFS債務證券被註銷。

非利息支出

下表列出了2024年和2023年第一季度的非利息支出構成：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023更改百分比
薪酬和員工福利$141,812 $129,654 9 %
佔用及設備費15,230 15,587 (2)%
存款保險費和監管評估19,649 7,910 148 %
存款賬户費用12,188 9,609 27 %
計算機軟件和數據處理費用
11,344 10,707 6 %
其他運營費用33,445 34,870 (4)%
税收抵免和IRA投資攤銷
13,207 10,110 31 %
總非利息支出
$246,875 $218,447 13 %

66

2024年第一季度非利息支出為2.47億美元，增加2800萬美元或13%，而2023年第一季度為2.18億美元。增加的主要原因是薪酬和僱員福利以及存款保險費和監管評估增加。

2024年第一季度的薪酬和員工福利為1.42億美元，增加了1200萬美元或9%，而2023年第一季度為1.3億美元。這一增長主要是由人員編制增長和年度業績增長推動的。

2024年第一季度存款保險費和監管評估為2000萬美元，增長1200萬美元或148%，而2023年第一季度為800萬美元。增加的主要原因是FDIC額外收取了1000萬美元的費用。有關FDIC特別評估的其他信息，請參閲項目2.MD&A-概述- 當前的發展在此表格10-Q中。

所得税
截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023更改百分比
所得税前收入
$372,252 $421,392 (12)%
所得税費用$87,177 $98,953 (12)%
實際税率23.4 %23.5 %

2024年第一季度所得税支出為8700萬美元，有效税率為23.4%，而2023年第一季度所得税支出為9900萬美元，有效税率為23.5%。與去年同期相比，2024年第一季度所得税支出減少的主要原因是税前收入減少。

運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見注15-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入和負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價程序根據資金費用或信貸進行調整。

下表按經營細分列出了所示期間的結果：
截至3月31日的三個月，
個人和商業銀行業務商業銀行業務其他
(千美元)202420232024202320242023
總收入$317,306 $330,244 $306,815 $280,322 $20,006 $49,273 
信貸損失準備金2,565 15,012 22,435 4,988 — — 
非利息支出119,300 113,823 106,307 87,248 21,268 17,376 
分部所得税前收益(虧損)
195,441 201,409 178,073 188,086 (1,262)31,897 
分部淨收入$137,672 $142,247 $125,581 $134,457 $21,822 $45,735 

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支機構網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。該部門提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。還通過公司分支機構網絡為中小企業發放商業貸款。該分部提供的其他產品和服務包括財富管理、資金管理、利率風險對衝和外匯服務。
67

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
與2023年相比的變化
(千美元)20242023$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$291,764 $304,242 $(12,478)(4)%
非利息收入25,542 26,002 (460)(2)%
總收入317,306 330,244 (12,938)(4)%
信貸損失準備金2,565 15,012 (12,447)(83)%
非利息費用 119,300 113,823 5,477 5 %
分部所得税前收入195,441 201,409 (5,968)(3)%
所得税費用57,769 59,162 (1,393)(2)%
分部淨收入$137,672 $142,247 $(4,575)(3)%
平均貸款$19,137,292 $17,110,917 $2,026,375 12 %
平均存款$33,786,818 $33,848,051 $(61,233)0 %

2024年第一季度，消費者和商業銀行業務部門的淨收入同比下降500萬美元，降幅為3%，至1.38億美元。這一減少主要是由於淨利息收入的減少和非利息支出的增加，但信貸損失準備金的減少部分抵消了這一減少。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2024年第一季度同比下降1200萬美元至2.92億美元，降幅為4%。這減少主要是由於有息存款成本上升及存款組合持續轉變所致。2024年第一季度信貸損失準備金同比減少1200萬美元至300萬美元，降幅為83%。這一下降主要是由於房屋所有權之橋計劃的住宅抵押貸款大幅增長，這需要為2023年第一季度的信貸損失撥備更高的準備金。2024年第一季度，非利息支出同比增長500萬美元，增幅為5%，達到1.19億美元，主要原因是存款保險費和監管評估增加，這主要是FDIC費用造成的。

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
與2023年相比的變化
(千美元)20242023$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$260,349 $236,723 $23,626 10 %
非利息收入46,466 43,599 2,867 7 %
總收入306,815 280,322 26,493 9 %
信貸損失準備金22,435 4,988 17,447 350 %
非利息費用 106,307 87,248 19,059 22 %
分部所得税前收入178,073 188,086 (10,013)(5)%
所得税費用52,492 53,629 (1,137)(2)%
分部淨收入$125,581 $134,457 $(8,876)(7)%
平均貸款$32,787,548 $31,038,920 $1,748,628 6 %
平均存款$21,054,189 $17,282,964 $3,771,225 22 %

68

2024年第一季度，商業銀行業務部門淨收入同比下降900萬美元至1.26億美元，降幅為7%。這一減少是由於非利息支出和信貸損失準備金增加，但淨利息收入增加部分抵消了這一減少。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入在2024年第一季度同比增長2400萬美元或10%，達到2.6億美元。這一增長主要是由於商業貸款增長帶來的貸款利息收入增加。2024年第一季度信貸損失撥備同比增加1,700萬美元或350%，至2,200萬美元，主要是由於對CRE市場前景的持續謹慎。2024年第一季度，非利息支出同比增長1900萬美元或22%，達到1.06億美元，主要原因是薪酬和員工福利、存款保險費和監管評估以及存款賬户支出增加。

其他

中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
與2023年相比的變化
(千美元)20242023$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
$13,026 $58,896 $(45,870)(78)%
非利息收入(虧損)
6,980 (9,623)16,603 173 %
總收入20,006 49,273 (29,267)(59)%
非利息費用 21,268 17,376 3,892 22 %
分部(虧損)所得税前收入
(1,262)31,897 (33,159)(104)%
所得税優惠23,084 13,838 9,246 67 %
分部淨收入$21,822 $45,735 $(23,913)(52)%
平均存款$2,601,396 $3,822,894 $(1,221,498)(32)%

另一部門報告所得税前虧損100萬美元，部門淨收益為2200萬美元，反映出2024年第一季度的所得税收益為2300萬美元。分部淨收入的減少主要是由於淨利息收入下降，但非利息收入的增加部分抵消了這一下降。扣除信貸損失準備金前淨利息收入減少4600萬美元，主要是由於BTFP借款成本較高。2024年第一季度非利息收入增加了1700萬美元，主要是由於2023年第一季度減值的AFS債務證券註銷了1000萬美元，以及外匯收入增加。

其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理整個投資組合的信貸、利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；
•為正常業務過程中出現的需求提供資金；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

雖然公司不打算出售其債務證券，但它可能會出售AFS債務證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。
69

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司的ault和HTM債務證券投資組合的分佈以及截至2024年3月31日的信用評級：
2024年3月31日2023年12月31日
截至2024年3月31日的評級 (1)
(千美元)攤銷成本公允價值公允價值的百分比攤銷成本公允價值公允價值的百分比AAA/AAABBBBB和更低
沒有評級 (2)
AFS債務證券：
美國國債$676,290 $621,094 7 %$1,112,587 $1,060,375 17 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券410,676 360,802 4 %412,086 364,446 6 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3)
5,742,708 5,448,018 65 %2,488,304 2,195,853 35 %100 %— %— %— %— %
市政證券296,360 258,495 3 %297,283 261,016 4 %98 %— %— %— %2 %
非機構抵押貸款支持證券983,539 853,653 10 %1,052,913 921,187 15 %86 %— %— %— %14 %
公司債務證券653,501 502,647 6 %653,501 502,425 8 %— %31 %66 %3 %— %
外國政府債券238,592 227,196 3 %239,333 227,874 4 %47 %53 %— %— %— %
資產支持證券41,287 40,712 1 %43,234 42,300 1 %100 %— %— %— %— %
抵押貸款債券89,000 87,851 1 %617,250 612,861 10 %72 %28 %— %— %— %
AFS債務證券總額$9,131,953 $8,400,468 100 %$6,916,491 $6,188,337 100 %91 %4 %4 %0 %1 %
HTM債務證券：
美國國債$530,921 $485,400 20 %$529,548 $488,551 20 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券1,002,697 805,799 33 %1,001,836 814,932 33 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (4)
1,226,419 979,270 41 %1,235,784 1,004,697 41 %100 %— %— %— %— %
市政證券188,605 144,009 6 %188,872 145,791 6 %100 %— %— %— %— %
HTM債務證券總額$2,948,642 $2,414,478 100 %$2,956,040 $2,453,971 100 %100 %— %— %— %— %
債務證券總額$12,080,595 $10,814,946 $9,872,531 $8,642,308 
(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。
(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。
(3)包括截至2024年3月31日總計45億美元的攤銷成本和44億美元的公允價值，以及截至2023年12月31日的13億美元的攤餘成本和12億美元的公允價值。
(4)包括GNMA HTM債務證券，截至2024年3月31日總計9100萬美元的攤餘成本和7300萬美元的公允價值，以及截至2023年12月31日的9200萬美元的攤餘成本和7500萬美元的公允價值。

截至2024年3月31日，公司的AFS和HTM債務證券組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)分別為2.8和7.4，而截至2023年12月31日的有效存續期分別為3.6和7.5。AFS有效期限減少的主要原因是購買了浮動利率GNMA證券。HTM有效期限的縮短是由於投資組合的調味所致。

可供出售的債務證券

截至2024年3月31日，AFS債務證券的公允價值總計84億美元，較截至2023年12月31日的62億美元增加22億美元或36%。增加的主要原因是購買了GNMA證券，資金主要來自存款的增加。本公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2024年3月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為7.31億美元，而截至2023年12月31日的税前未實現淨虧損為7.28億美元。

70

截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS債務證券組合的賬面價值分別有99%和97%被NRSRO評為投資級。在有未實現虧損總額的AFS債務證券中，截至2024年3月31日和2023年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。此外，2024年和2023年第一季度的收益中沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，本公司對這些證券應用了零信用損失假設，截至2024年3月31日和2023年12月31日，均未記錄信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2023表格10-K及附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合部門包括商業貸款（包括C & I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款）以及消費貸款（包括單户住宅、房屋淨值信貸額度（“HELOCs”）和其他消費貸款）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，持作投資性貸款總額分別為520億美元和522億美元，截至2024年3月31日的貸款組合構成與截至2023年12月31日的構成相似。

下表按貸款類型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司總貸款組合的構成：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金額%金額%
商業廣告：
C&I
$16,350,191 31 %$16,581,079 32 %
CRE：
克雷14,609,655 28 %14,777,081 28 %
多户住宅5,010,245 10 %5,023,163 10 %
建築和土地673,939 1 %663,868 1 %
總CRE20,293,839 39 %20,464,112 39 %
總商業 36,644,030 70 %37,045,191 71 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅13,563,738 26 %13,383,060 26 %
HELOCs1,731,233 4 %1,722,204 3 %
住宅按揭總額15,294,971 30 %15,105,264 29 %
其他消費者53,503 0 %60,327 0 %
總消費 15,348,474 30 %15,165,591 29 %
持有用於投資的貸款總額 (1)
51,992,504 100 %52,210,782 100 %
貸款損失準備
(670,280)(668,743)
持有待售貸款(2)
13,280 116 
貸款總額，淨額$51,335,504 $51,542,155 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的6,300萬美元和7,100萬美元的遞延貸款淨費用和未攤銷淨保費。
(2)包括截至2024年3月31日的C&I貸款和截至2023年12月31日的單一家庭-住宅貸款。

71

商業廣告

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的70%和71%。該公司積極監控商業貸款組合的信用風險，並審查信用風險敞口，以瞭解對不斷變化的經濟狀況的敏感性。

商業-商業和工業貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，C&I貸款承諾總額分別為247億美元和246億美元，截至2024年3月31日的使用率為66%，而截至2023年12月31日的使用率為67%。截至2024年3月31日，C&I貸款總額為164億美元，較截至2023年12月31日的166億美元減少2.31億美元或1%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的31%和32%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資。該公司提供多種C&I產品，包括商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這一投資組合的總規模分別為5.02億美元和6.45億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司按行業和客户風險敞口監測C&I貸款組合中的集中度，並按行業和貸款產品設定風險敞口限制。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合：
2024年3月31日
2023年12月31日(1)
(千美元)金額%(千美元)金額%
行業：行業：
房地產投資與管理$2,067,855 13 %資本募集貸款$2,171,367 13 %
資本募集貸款1,944,730 12 %房地產投資與管理1,970,713 12 %
Media & Entertainment1,801,303 11 %Media & Entertainment1,891,199 11 %
製造與批發1,084,648 7 %金融服務業1,136,731 7 %
金融服務業1,041,937 6 %製造與批發1,110,544 7 %
基礎設施與清潔能源986,436 6 %基礎設施與清潔能源1,023,662 6 %
食品生產和分配686,035 4 %科技與電信729,922 4 %
科技與電信679,839 4 %食品生產和分配655,340 4 %
消費金融584,290 4 %消費金融586,468 4 %
石油和天然氣581,122 3 %招待與休閒576,328 3 %
其他4,891,996 30 %其他4,728,805 29 %
C&I合計$16,350,191 100 %C&I合計$16,581,079 100 %
(1)修改分段以符合當前演示文稿。

商業-商業房地產貸款總額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE貸款總額分別為203億美元和205億美元，佔截至2024年3月31日和2023年12月31日的投資貸款總額的39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。本公司為華潤置業貸款訂立的承保參數符合監管指引，包括物業類型、地理位置及貸款與價值比率(“LTV”)。從歷史上看，該公司低LTV承保標準的一致性導致了較低的信貸損失。

72

該公司的CRE總貸款組合按物業類型進行了很好的多元化，截至2024年3月31日和2023年12月31日的平均CRE貸款規模為300萬美元。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金額%金額%
屬性類型：
多個家庭$5,010,245 25 %$5,023,164 25 %
零售(1)
4,256,919 21 %4,297,569 21 %
工業(1)
4,028,488 20 %3,997,764 20 %
酒店(1)
2,431,463 12 %2,446,504 12 %
辦公室(1)
2,245,781 11 %2,271,508 11 %
醫療保健(1)
724,422 4 %852,362 4 %
建築和土地673,939 3 %663,868 3 %
其他(1)
922,582 4 %911,373 4 %
CRE貸款總額$20,293,839 100 %$20,464,112 100 %
(1)包括在CRE貸款中，這是Total CRE貸款的一個子集。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE貸款組合的加權平均LTV比率均為50%。加權平均LTV基於最新的LTV，該LTV基於最新的可用評估和當前的貸款承諾。截至2024年3月31日和2023年12月31日，約91%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低。

下表按地理位置彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。CRE貸款組合總額的分佈主要反映了該公司的地理分支機構足跡，主要集中在加利福尼亞州。
2024年3月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建築與土地%總CRE%
地理市場：
南加州$7,545,016 51 %$2,340,771 47 %$264,824 39 %$10,150,611 50 %
北加州2,729,200 19 %1,059,018 21 %159,425 24 %3,947,643 19 %
加利福尼亞10,274,216 70 %3,399,789 68 %424,249 63 %14,098,254 69 %
德克薩斯州1,103,921 8 %443,215 9 %62,992 9 %1,610,128 8 %
紐約703,714 5 %261,894 5 %43,406 6 %1,009,014 5 %
華盛頓492,470 3 %163,383 3 %10,380 2 %666,233 3 %
亞利桑那州368,389 2 %148,591 3 %46,259 7 %563,239 3 %
內華達州256,218 2 %141,975 3 %11,244 2 %409,437 2 %
其他市場1,410,727 10 %451,398 9 %75,409 11 %1,937,534 10 %
貸款總額$14,609,655 100 %$5,010,245 100 %$673,939 100 %$20,293,839 100 %
73

2023年12月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建築與土地%總CRE%
地理市場：
南加州
$7,604,053 51 %$2,295,592 46 %$294,879 44 %$10,194,524 50 %
北加州
2,737,635 19 %1,055,852 21 %147,031 22 %3,940,518 19 %
加利福尼亞10,341,688 70 %3,351,444 67 %441,910 66 %14,135,042 69 %
德克薩斯州1,122,428 8 %445,391 9 %41,768 6 %1,609,587 8 %
紐約696,950 5 %287,961 6 %43,227 7 %1,028,138 5 %
華盛頓495,577 3 %173,367 3 %10,375 2 %679,319 3 %
亞利桑那州355,047 2 %148,970 3 %38,897 6 %542,914 3 %
內華達州257,105 2 %142,133 3 %6,325 1 %405,563 2 %
其他市場1,508,286 10 %473,897 9 %81,366 12 %2,063,549 10 %
貸款總額$14,777,081 100 %$5,023,163 100 %$663,868 100 %$20,464,112 100 %

截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE貸款總額的69%集中在加州。加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州經濟和房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2023年表格10-K

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2024年3月31日，CRE貸款總額為146億美元，而截至2023年12月31日為148億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的28%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2024年3月31日，我們的CRE投資組合中有57%擁有浮動利率，其中52%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合同，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行的風險敞口仍然是浮動利率。 相比之下，截至2023年12月31日，我們的CRE投資組合中有58%的利率是浮動的，其中50%擁有客户級別的利率衍生品合約。該公司尋求以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保貸款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，業主自住物業佔CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，多户住宅貸款總額為50億美元，佔投資貸款總額的10%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的多户住宅投資組合中有48%擁有浮動利率，其中40%擁有客户級別的利率衍生品合同。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2024年3月31日，建築和土地貸款總額為6.74億美元，而截至2023年12月31日的貸款總額為6.64億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2024年3月31日，建築貸款敞口由5.38億美元的未償還貸款加上6.41億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2023年12月31日的未償還貸款為5.26億美元，加上6.72億美元的無資金承諾。截至2024年3月31日，土地貸款總額為1.36億美元，而截至2023年12月31日，土地貸款總額為1.38億美元。

74

消費者

住宅按揭貸款主要是透過本行的分行網絡發放。截至2024年3月31日和2023年12月31日，平均總住宅貸款規模分別為43.5萬美元和43.6萬美元。下表按地理位置彙總了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的單户住宅和HELOC貸款組合：
2024年3月31日
(千美元)單户住宅%HELOCs%住宅按揭總額%
地理市場：
南加州$5,041,793 37 %$812,239 47 %$5,854,032 38 %
北加州1,701,556 13 %372,302 21 %2,073,858 14 %
加利福尼亞6,743,349 50 %1,184,541 68 %7,927,890 52 %
紐約4,396,997 33 %247,026 14 %4,644,023 30 %
華盛頓691,594 5 %182,112 11 %873,706 6 %
馬薩諸塞州409,538 3 %65,516 4 %475,054 3 %
佐治亞州448,234 3 %18,879 1 %467,113 3 %
內華達州
422,840 3 %31,658 2 %454,498 3 %
德克薩斯州
435,538 3 %— — %435,538 3 %
其他市場15,648 0 %1,501 0 %17,149 0 %
總計$13,563,738 100 %$1,731,233 100 %$15,294,971 100 %
優先權：
第一按揭$13,563,738 100 %$1,324,007 76 %$14,887,745 97 %
初級抵押權抵押— — %407,226 24 %407,226 3 %
總計$13,563,738 100 %$1,731,233 100 %$15,294,971 100 %
2023年12月31日
(千美元)單户住宅%HELOCs%住宅按揭總額%
地理市場：
南加州$4,990,848 37 %$799,571 46 %$5,790,419 38 %
北加州1,650,905 13 %370,989 22 %2,021,894 13 %
加利福尼亞6,641,753 50 %1,170,560 68 %7,812,313 51 %
紐約4,376,416 33 %247,202 14 %4,623,618 31 %
華盛頓696,028 5 %184,843 11 %880,871 6 %
馬薩諸塞州391,666 3 %67,016 4 %458,682 3 %
佐治亞州432,258 3 %17,123 1 %449,381 3 %
內華達州404,837 3 %33,959 2 %438,796 3 %
德克薩斯州423,972 3 %— — %423,972 3 %
其他市場16,130 0 %1,501 0 %17,631 0 %
總計$13,383,060 100 %$1,722,204 100 %$15,105,264 100 %
優先權：
第一按揭$13,383,060 100 %$1,331,509 77 %$14,714,569 97 %
初級抵押權抵押— — %390,695 23 %390,695 3 %
總計$13,383,060 100 %$1,722,204 100 %$15,105,264 100 %

75

消費型獨户住宅貸款。截至2024年3月31日，單户住宅貸款總額為136億美元，而截至2023年12月31日為134億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的26%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至2024年3月31日，加權平均LTV比率為52%，截至2023年12月31日，加權平均LTV比率為53%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HELOC承諾總額為52億美元，利用率為33%。基本上，公司所有沒有資金的HELOC承諾都是無條件可以取消的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HELOC的未償還貸款總額為17億美元，分別佔截至2024年3月31日和2023年12月31日的投資貸款總額的4%和3%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司分別佔未償還HELOC總數的76%和77%。截至兩個日期，HELOC承諾的加權平均LTV比率為48%。加權平均LTV比率代表貸款餘額除以估計的當前物業價值。綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值貸款。這些貸款中的許多都是減少單據貸款，導致LTV比率在發起時較低，通常為65%或更低。因此，這些貸款在歷史上經歷了較低的違約率和損失率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

國外領先

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金額佔合併資產總額的百分比金額佔合併資產總額的百分比
香港分公司：
現金和現金等價物$543,831 1 %$631,487 1 %
可供出售債務證券 (1)
$541,262 1 %$546,495 1 %
持作投資用途的貸款 (2)
$807,506 1 %$934,734 1 %
總資產$1,897,761 3 %$2,115,857 3 %
中國分行：
現金和現金等價物$753,207 1 %$719,058 1 %
可供出售債務證券 (3)
$120,570 0 %$120,167 0 %
持作投資用途的貸款 (2)
$1,358,047 2 %$1,328,383 2 %
總資產$2,240,428 3 %$2,156,548 3 %
(1)截至2024年3月31日，包括美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券、美國國債和外國政府債券;截至2023年12月31日，包括外國政府債券和美國國債。
(2)主要包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的C & I貸款。
(3)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的外國政府債券。

76

下表列出了2024年和2023年第一季度公司海外辦事處產生的總收入：
截至3月31日的三個月，
20242023
(千美元)金額
佔綜合總收入的百分比
金額
佔綜合總收入的百分比
香港分行：
總收入$18,093 3 %$15,318 2 %
中國分行：
總收入$7,444 1 %$7,885 1 %

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

2020年3月3日，公司董事會授權回購5億美元的公司普通股。2024年第一季度，公司以每股69.76美元的平均價格回購了8200萬美元的普通股或1181,851股普通股。相比之下，該公司在2023年回購了8200萬美元的普通股或1,506,091股，平均價格為每股54.56美元。截至2024年3月31日，授權回購的剩餘可用資本總額為8900萬美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的股東權益均為70億美元，2024年第一季度增加了7200萬美元，增幅為1%。公司股東權益的增加主要是由於2.85億美元的淨收益，但被8200萬美元的普通股回購、7800萬美元的現金紅利和4200萬美元的其他全面虧損部分抵消。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

由於上述公司股東權益的增加和公司已發行普通股的減少，截至2024年3月31日的每股賬面價值為50.48美元，比截至2023年12月31日的每股49.64美元增加了2%。截至2024年3月31日，每股有形賬面價值為47.09美元，而截至2023年12月31日，每股有形賬面價值為46.27美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

2024年和2023年第一季度，該公司分別支付了每股0.55美元和0.48美元的季度普通股現金股息。2024年4月，公司董事會宣佈2024年第二季度每股現金股息為0.55美元。股息將於2024年5月17日支付給截至2024年5月3日登記在冊的股東。

77

存款和其他資金來源

存款是公司的主要資金來源，其成本對公司的淨利息收入和淨息差有重大影響。額外資金通過短期和長期借款以及長期債務提供。看到 第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的資金來源：
2024年3月31日2023年12月31日變化
(美元，單位：萬美元)金額%金額%$%
存款：
無息需求$14,798,927 25 %$15,539,872 28 %$(740,945)(5)%
計息支票7,570,427 13 %7,558,908 14 %11,519 0 %
貨幣市場13,585,597 23 %13,108,727 23 %476,870 4 %
儲蓄1,834,393 3 %1,841,467 3 %(7,074)0 %
定期存款20,771,280 36 %18,043,464 32 %2,727,816 15 %
總存款$58,560,624 100 %$56,092,438 100 %$2,468,186 4 %
其他基金：
短期借款
$19,173 0 %$— — %19,173 100 %
BTFP借款
— — %4,500,000 97 %(4,500,000)(100)%
聯邦住房金融局取得進展3,500,000 99 %— — %3,500,000 100 %
長期債務31,768 1 %148,249 3 %(116,481)(79)%
其他資金合計$3,550,941 100 %$4,648,249 100 %$(1,097,308)(24)%
資金來源共計$62,111,565 $60,740,687 $1,370,878 2 %

存款

該公司的戰略是增加和保留基於關係的存款，以提供穩定和低成本的資金和流動性來源。因此，該公司提供種類繁多的存款產品，以滿足其消費者和商業客户的需求。因此，我們相信我們的存款基礎是經驗豐富、穩定和多元化的。以下圖表按類型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司存款。

Deposits by Type v2.jpg

截至2024年3月31日，存款總額為586億美元，比截至2023年12月31日的561億美元增加了25億美元，增幅為4%。存款增加主要是由客户存款增加所帶動。截至2024年3月31日和2023年12月31日，定期存款分別佔總存款的36%和32%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的25%和28%。存款組合的轉變主要是由於客户繼續轉向收益率較高的存款產品。
78

未投保的存款是指美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額的部分。管理層認為，按照世行催繳報告的附表RC-OM第2項的報告，提出未投保的國內存款，並進行調整，以排除抵押和關聯存款提供了更準確的風險存款視圖，因為抵押存款是有擔保的，並且關聯存款不是面向客户的，在合併中被剔除。

下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日銀行電話報告附表RC-OM第2項中報告的公司未保險國內存款餘額（經過某些調整）：
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日
根據監管報告要求，未投保的存款$29,006,693 $27,592,714 
減去：抵押存款(5,258,927)(4,631,047)
關聯存款(333,846)(491,992)
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款(a)$23,413,920 $22,469,675 
每份電話報告的國內存款總額(b)$55,684,012 $53,486,990 
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款，比率(A)/(B)42 %42 %

有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2. MD & A -經營業績-淨利息收入 在這個表格10-Q中。另請參閲關於存款對流動性影響的討論 項目2. MD & A -流動性風險管理-流動性 在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2024年3月31日，短期借款總額為1900萬美元。參閲 注10 — 短期借款和長期債務 有關短期借款的補充資料，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

截至2023年12月31日，該公司有45億美元的BTFP借款未償還。這些借款在2024年第一季度到期時得到償還。

截至2024年3月31日，該公司有35億美元的FHLB預付款，而截至2023年12月31日，該公司沒有預付款。截至2024年3月31日，FHLB預付款的浮動利率為5.49%至5.56%，剩餘期限為6個月至1.5年。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。2024年第一季度，該公司贖回了約1.17億美元的次級債務。參考注10 — 短期借款和長期債務 有關次級債務的補充資料，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2023年的Form 10-K中提供更多詳細信息。

79

本公司於2020年1月1日採用最新會計準則2016-13，其中要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該規則將對監管資本的當前預期信貸損失(“CECL”)影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，截至2024年3月31日，我們的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的25%的延遲。

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：
巴塞爾協議III資本規則
2024年3月31日2023年12月31日
公司銀行公司銀行最低監管要求最低監管要求，包括資本保護緩衝資本充足的要求
基於風險的資本比率：
普通股一級資本 (1)
13.5 %12.9 %13.3 %12.6 %4.5 %7.0 %6.5 %
一級資本(2)
13.5 %12.9 %13.3 %12.6 %6.0 %8.5 %8.0 %
總資本14.8 %14.1 %14.8 %13.8 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1級槓桿(1)
10.1 %9.6 %10.2 %9.6 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)普通股一級資本和一級槓桿資本化要求僅適用於銀行，因為在資本金充足的銀行控股公司的定義中沒有普通股一級資本組成部分或一級槓桿率組成部分。
(2)資本充足的公司和銀行的一級資本比率要求分別為6.0%和8.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2024年3月31日，總風險加權資產為534億美元，較截至2023年12月31日的537億美元減少2.17億美元。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽。

董事會的風險監督委員會(“ROC”)通過確定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。ROC代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在ROC的授權下，管理委員會實施有針對性的戰略，以管理公司運營面臨的風險。

80

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、運營和支持單位組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計和獨立資產審查(IAR)職能組成。內部審計向首席審計主管(“CAE”)報告，後者向董事會審計委員會報告。內部審計提供保證，並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。IAR是銀行內部的一個內部貸款審查和獨立的信用風險監測職能，在CAE的指導下工作，並向審計委員會報告。國際會計準則為管理層和審計委員會提供了對銀行信用狀況和信用風險管理程序的客觀和獨立的評估。對選定的主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中討論。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

ROC對已確定的包括信用風險在內的企業風險類別負有主要監督責任。ROC監測管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承銷標準以及多元化和流動性等組合信用風險管理戰略和流程的評估，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能評估並向高級管理層和ROC報告整體信用風險敞口。IAR職能直接向董事會審計委員會報告，通過對承保和文件質量進行獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保和貸款監控流程。

本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了後面幾節討論的基礎：信貸質量、不良資產和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的受批評貸款：
變化
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
受批評的貸款：
特別提及貸款$543,573 $404,241 $139,332 34 %
分類貸款(1)
651,485 573,969 77,516 14 %
不良貸款總額(2)
$1,195,058 $978,210 $216,848 22 %
特別提及為投資而持有的貸款1.05 %0.77 %
分類貸款為投資而持有的貸款1.25 %1.10 %
批評貸款為投資而持有的貸款2.30 %1.87 %
(1)包括不合標準、可疑和損失類別。
(2)不包括持有待售貸款。

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截至2024年3月31日，受批評貸款為12億美元，比截至2023年12月31日的9.78億美元增加了2.17億美元，即22%。這一增長主要由CRE和C & I貸款推動。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、其他擁有的房地產（“OREO”）和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過止贖或通過全部或部分償還持作投資的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2024年3月31日，不良資產為1.65億美元，佔總資產的0.23%，增加了5100萬美元，即45%，而截至2023年12月31日，不良資產為1.14億美元，佔總資產的0.16%。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良資產信息：
變化
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
商業廣告：
C&I$48,962 $37,036 $11,926 32 %
CRE：
克雷35,006 23,249 11,757 51 %
多户住宅4,646 4,669 (23)0 %
建築和土地12,236 — 12,236 100 %
總CRE51,888 27,918 23,970 86 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅35,669 24,377 11,292 46 %
HELOCs11,498 13,411 (1,913)(14)%
住宅按揭總額47,167 37,788 9,379 25 %
其他消費者162 132 30 23 %
非權責發生制貸款總額148,179 102,874 45,305 44 %
奧利奧，淨16,692 11,141 5,551 50 %
不良資產總額$164,871 $114,015 $50,856 45 %
不良資產佔總資產的比例
0.23 %0.16 %
非應計項目貸款為投資而持有的貸款
0.29 %0.20 %
非權責發生貸款的貸款損失準備452.34 %650.06 %

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款關於公司2023年10-K報表中的合併財務報表。

截至2024年3月31日，非權責發生貸款為1.48億美元，比截至2023年12月31日的1.03億美元增加了4500萬美元，增幅為44%。這一增長主要是由於建築、C&I、CRE和單户住宅非應計貸款的增加。截至2024年3月31日，2700萬美元或18%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2023年12月31日，4000萬美元或39%的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

82

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
應計逾期貸款總額(1)
變化未償還貸款總額百分比
(千美元)3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		$%3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023
商業廣告：
C&I$19,326 $35,649 $(16,323)(46)%0.12 %0.21 %
CRE：
克雷18,726 3,517 15,209 432 %0.13 %0.02 %
多户住宅
368 597 (229)(38)%0.01 %0.01 %
建築和土地
— 13,251 (13,251)(100)%— %2.00 %
總CRE
19,094 17,365 1,729 10 %0.09 %0.08 %
總商業廣告
38,420 53,014 (14,594)(28)%0.10 %0.14 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
49,280 45,228 4,052 9 %0.36 %0.34 %
HELOCs20,107 21,492 (1,385)(6)%1.16 %1.25 %
住宅按揭總額
69,387 66,720 2,667 4 %0.45 %0.44 %
其他消費者117 3,265 (3,148)(96)%0.22 %5.41 %
總消費額
69,504 69,985 (481)(1)%0.45 %0.46 %
總計
$107,924 $122,999 $(15,075)(12)%0.21 %0.24 %
(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有逾期90天或以上的應計貸款。

信貸損失準備

公司將信用損失撥備維持在足以提供適當的準備金來吸收根據GAAP估計的未來信用損失的水平。有關用於確定信用損失備抵的政策、方法和判斷的更多信息，請參閲 項目7. MD & A -關鍵會計估計 和項目8.財務報表-注1 -重要會計政策摘要 公司2023年10-K表格中的合併財務報表，以及 附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

83

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款組合分部和無資金信貸承諾劃分的貸款損失撥備分配：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)津貼分配貸款類型佔貸款總額的百分比津貼分配貸款類型佔貸款總額的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I$373,631 32 %$392,685 32 %
CRE：
克雷187,460 28 %170,592 28 %
多户住宅37,418 10 %34,375 10 %
建築和土地10,819 1 %10,469 1 %
總CRE235,697 39 %215,436 39 %
總商業廣告609,328 71 %608,121 71 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅55,922 26 %55,018 26 %
HELOCs3,563 3 %3,947 3 %
住宅按揭總額59,485 29 %58,965 29 %
其他消費者1,467 0 %1,657 0 %
總消費額60,952 29 %60,622 29 %
貸款損失準備總額$670,280 100 %$668,743 100 %
對資金不足的信貸承諾的撥備$38,544 $37,699 
信貸損失準備總額$708,824 $706,442 
為投資而持有的貸款$51,992,504 $52,210,782 
持作投資的貸款損失備抵1.29 %1.28 %
截至3月31日的三個月，
20242023
平均投資貸款$51,924,317 $48,144,120 
持作投資的平均貸款的年化淨沖銷
0.17 %0.01 %

2024年第一季度淨沖銷為2300萬美元，即年化平均持作投資貸款的0.17%，而2023年第一季度淨沖銷為100萬美元，即年化平均持作投資貸款的0.01%。淨沖銷的增加主要是由於C & I投資組合損失增加所致。

流動性風險管理

流動性

產生流動資金風險的原因是，本公司無法在客户存款提款和對其他交易對手的債務到期時履行，或無法以合理的成本獲得足夠的資金來履行該等債務。流動性風險還考慮了存款的穩定性。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

84

ROC對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提供有關公司相對於政策限額和指導方針的流動資金狀況的報告。流動資金管理做法在正常運營和壓力較大的市場條件下一直有效。

本公司亦維持流動資金應變計劃，提供早期預警方法，以發現流動資金問題並及時作出迴應。流動性應急計劃描述了管理任何已發現的流動性問題的程序、角色和責任以及溝通協議。管理層監控流動性應急計劃中定義的預警指標，包括衡量公司內部流動性狀況的指標以及公司特定和整個市場的外部因素。當檢測到預警信號時，通知ALCO，並評估問題的嚴重性。行政執法辦公室將確定所需的行動方針和適當的應急資金來源(如果有)。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們的貸款來自存款，截至2024年3月31日，存款總額為586億美元，而截至2023年12月31日，存款為561億美元。截至2024年3月31日，該公司的貸存比為89%，而截至2023年12月31日的貸存比為93%。

除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房金融局及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借貸能力、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司簽訂的多項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並讓管理層靈活地執行其業務策略。然而，總體金融市場和經濟狀況可能會影響我們獲得外部資金的機會和成本。此外，該公司進入資本市場的機會受到各種信用評級機構評級的影響。

無擔保貸款和(或)債務證券作為抵押品質押給FHLB和FRBSF貼現窗口。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在本表格10-Q中，瞭解與公司資金來源有關的更多細節。本公司相信，其現金及現金等價物，以及下文所述的可用借款能力，可提供超過預期現金需求的充足流動資金。

本公司以符合資格的貸款及債務證券作為抵押品，以現金及現金等價物及借款能力維持其流動資金來源。下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金和現金等價物總額以及抵押借款能力：
變化
(美元，單位：萬美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
現金和現金等價物$4,210,801 $4,614,984 $(404,183)(9)%
銀行的有息存款24,593 10,498 14,095 134 %
抵押借款能力：
FHLB7,617,334 12,373,002 (4,755,668)(38)%
FRBSF13,104,803 9,830,769 3,274,034 33 %
未質押可用證券5,138,819 1,988,526 3,150,293 158 %
總計$30,096,350 $28,817,779 $1,278,571 4 %

截至2024年3月31日，公司的現金和現金等價物以及抵押借款能力總計為301億美元，而截至2023年12月31日的現金及現金等價物和抵押借款能力為288億美元。增加的主要原因是，由於償還BTFP借款，FRBSF的可用借款能力有所增加，以及未抵押可用證券的增加。這一增長被FHLB可用借款能力的下降部分抵消，這主要是由於FHLB在2024年第一季度的預付款增加。

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流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些義務的其他信息，請參閲附註9-存款公司2023年10-K表格中的合併財務報表，以及附註8--經濟適用住房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法投資，淨額和注10 -短期借款和長期債務在本表格10-Q中的綜合財務報表。2024年第一季度，公司贖回了約1.17億美元的次級債務。

本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。本公司預計截至2024年3月31日的承諾額總額不會對本公司當前或未來的財務狀況或經營結果產生重大影響。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註11—承付款及意外開支在本表格10-Q中的綜合財務報表。

綜合現金流量表按活動類型概述了公司2024年和2023年第一季度的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在公司2023年的Form 10-K中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，East West分別持有2.87億美元和4.46億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定不同時間範圍和各種壓力條件下流動資金來源和用途之間的潛在錯配。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2024年3月31日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對其流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於市場和經濟狀況的不確定性和瞬息萬變，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況可能如何影響我們的流動性的更多細節，請參閲第1A項. 風險因素在公司2023年的Form 10-K中。

市場風險管理

市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要受利率影響通過其核心業務活動--發放貸款和獲取存款--帶來的風險。我們的風險管理做法沒有重大變化，如第7項. MD&A-市場風險管理在公司2023年的Form 10-K中。

86

利率風險管理

利率風險是指市場利率波動可能會對公司的收益和資本產生負面影響的風險，這些風險源於公司資產和負債現金流的不匹配，主要來自與客户相關的活動，如借貸和接受存款。本公司須承受利率風險，原因如下：

•資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。如果資產重新定價的速度快於負債，利率普遍上升，那麼最初的收益將會增加；
•資產和負債可能同時重新定價，但重新定價的金額不同；
•短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。例如，收益率曲線的形狀可能會不同地影響新貸款的收益率和融資成本；
•隨着利率的變化，各種資產或負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如，如果長期抵押貸款利率大幅上升，抵押貸款相關產品的償還速度可能比預期的要慢，這可能會影響投資組合的收入和估值；或
•利率可能對貸款需求、抵押品價值、抵押貸款發放量和其他金融工具的公允價值產生直接或間接的影響。

ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司貸款組合、債務證券組合、可用融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

我們通過各種風險管理工具衡量和監控利率風險敞口，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。本公司同時使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表進行利率敏感度分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時非平行位移和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他替代利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。該公司利用這些模擬的結果來制定和衡量戰略，以在其資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司利率敏感型資產、負債和相關衍生合約的到期日和重新定價特徵。該模型還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但這可能會對結果產生重大影響。這些關鍵假設包括利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，我們通過對公司歷史存款數據的迴歸分析得出這些假設。

仿真結果高度依賴於建模行為和輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。影響利率敏感性模擬的關鍵行為模型包括存款重新定價、存款餘額預測和抵押貸款提前還款。這些模型和假設被記錄下來，得到支持，並定期進行回測，以評估其合理性和有效性。該公司還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提取。公司根據需要對模型進行適當的校準，並不斷驗證模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。模擬並不代表對該公司淨利息收入的預測，而是一種用於評估各種利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。

87

該公司採用各種定量和定性方法來捕捉歷史存款重新定價和平衡行為。這些歷史觀察是基於關鍵產品特徵在粒度級別進行的，包括經紀人、公眾和大型商業存款的區別，然後將這些區別與前瞻性市場預期和競爭格局結合起來，生成存款重新定價和餘額預測模型。該公司使用這些存款重新定價模型來預測存款利息支出。重新定價模型提供了足夠的粒度，以反映產品和客户類型之間的關鍵行為差異。存款貝塔係數是存款利率預測的關鍵參數。存款貝塔定義了存款利率對聯邦基金有效利率變化的敏感度。

2024年3月，本公司假設總存款的加權平均貝塔係數為52%，比2023年12月31日增加約1.5%，這是由於產品水平存款貝塔係數假設沒有更新而導致存款產品組合發生變化。該公司在2024年3月更新了存款組合假設，假設無息存款將轉移到有息存單。更新後的假設降低了基本情況下無息存款的比例和利率下降的情況，並降低了CD投資組合的重新定價速度，以更好地反映其到期情況。

由於貸款和證券提前還款假設是公司模型的關鍵組成部分，本公司採用第三方供應商模型來預測抵押貸款和證券的提前還款行為，這些抵押貸款和證券以抵押貸款為基礎抵押品。這些第三方供應商模型可以訪問更全面的行業級數據，這些數據可以捕獲各種利率週期中的特定借款人和抵押品特徵。公司將在適當的時候定期評估和調整供應商模型，以納入其現有的觀察和預期。於2023年，本公司更新了其供應商預付款模式版本，以更好地支持從倫敦銀行同業拆借利率向擔保隔夜融資利率(SOFR)指數貸款的過渡，並更新了調整係數，以減緩單户住宅抵押貸款的預付款速度，使其更好地與實際和預期的預付款保持一致。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

下表顯示了公司的淨利息收入敏感性，與截至2024年3月31日和2023年12月31日的市場利率瞬時和持續的非平行變化100和200個基點有關，在資產負債表上假設分析日的遠期利率和貸款和存款增長持平。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。
淨利息收入波動率(1)
利率變動幅度(單位：基點)2024年3月31日2023年12月31日
+2002.7 %1.3 %
+1002.0 %1.2 %
-100(3.2)%(1.8)%
-200(6.6)%(4.1)%
(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合和存款產品之間的重新定價行為不匹配，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，截至2024年3月31日，淨利息收入波動率相對於基本情況淨利息收入增加。這一增長反映了最新的存款產品組合假設，這更好地反映了CD投資組合的預期重新定價概況以及衝擊利率情景下的無息存款金額。

該公司還根據利率的逐步變化對情景進行建模，並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的扁平資產負債表保持利率不變。
88

淨利息收入波動率
利率變動幅度(單位：基點)2024年3月31日2023年12月31日
+200速率坡度2.8 %0.8 %
+100速率坡度1.6 %0.5 %
-100%速率漸變(1.8)%(0.6)%
-200速率漸變(3.6)%(1.3)%

截至2024年3月31日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況，即資產重新定價的速度快於負債或顯著高於負債。當利率上升時，淨利息收入預計會增加，因為公司有大量的浮動利率貸款，主要與最優惠和定期貸款掛鈎SOFR指數。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。自.起2024年3月31日，公司指定名義金額為53億美元的利率合約作為現金流對衝，利率每變動100個基點，淨利息收入波動率約為基準淨利息收入的1.8%.

該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬的結果對模擬的行為和假設高度敏感。實際淨利息收入結果可能會偏離模型的淨利息收入，原因是收益、資產增長變化以及基於客户相對於利率環境的偏好的存款組合變化。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。這項計算用於資產/負債管理，並衡量銀行資產和負債的經濟價值因利率變化而發生的變化。

經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了一個相對更廣泛的範圍，因為它代表了工具預期壽命內現金流量的貼現現值。由於這一較長的期限，EVE有助於識別資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品風險敞口在其生命週期內產生的風險。這種對公司利率風險狀況的長期經濟視角使公司能夠識別利率波動的預期負面影響。 然而，時間範圍的差異可能會導致EVE分析與上文所述的較短期淨利息收入分析背道而馳。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向、收益率曲線的形狀以及資產負債表的潛在變化等方面的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

下表顯示了公司對截至2024年3月31日和2023年12月31日的市場利率瞬時非平行變化100和200個基點的前夜敏感度。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。
前夜波動率 (1)
利率變動幅度(單位：基點)2024年3月31日2023年12月31日
+200 (10.4)%(10.3)%
+100(4.9)%(5.4)%
-1002.6 %3.0 %
-2005.1 %6.0 %
(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。

截至2024年3月31日，本公司的除夕預計將在利率上升時減少。EVE敏感度的變化是由於資產負債表結構的變化以及資產和負債的基本估值和期限的變化。

89

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率互換來對衝某些浮動利率商業貸款收到的利息和某些浮動利率借款支付的利息的變化。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西方銀行(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進入任何套期保值會計活動之前，本公司會分析與其他策略相比較的套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方金融機構。某些衍生工具合約須通過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，公司採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手和公司自身的不履行風險。截至2024年3月31日，本公司預期其交易對手的業績，並未發生任何相關信貸損失。

90

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在利率和外匯風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)
利率合同對衝貸款 (1)(2)(3)
利率合同對衝貸款 (1)(2)(3)
現金流對衝
名義金額$4,000,000 $4,000,000 
加權平均值：
接收速率4.95 %4.95 %
支付率7.31 %7.32 %
剩餘期限（月）32.8 35.8 
(千美元)外匯合約外匯合約
淨投資對衝
名義金額$— $81,480
套期百分比 (4)
— %44 %
剩餘期限（月）— 2.7 
NA -不適用。
(1)代表接收固定/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。支付的浮動利率基於SOFR或Prime。
(2)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日名義金額總額為2.5億美元的利率項圈。
(3)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日均未生效的名義金額為10億美元的遠期啟動掉期。
(4)代表未償外匯合同名義金額與東西方銀行（中國）有限公司人民幣淨風險之間的百分比。截至2024年3月31日，公司沒有主動淨投資對衝。

有關公司衍生品的更多信息載於注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生品 公司2023年10-K表格中的合併財務報表， 注3- 公允價值計量和金融工具公允價值，和注6 -衍生品在本表格10-Q中的綜合財務報表。

關鍵會計政策和估算

本公司的重要會計政策在下文中描述。 附註1-主要會計政策摘要在公司2023年10-K表格中的合併財務報表中。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•信貸損失備抵;
•公允價值估計；
•商譽減值；以及
•所得税。
有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7. MD & A -關鍵會計估計 在公司2023年的Form 10-K中。

91

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本10-Q表中討論的非GAAP財務指標是平均總成本回報率、調整後的效率比率、調整後的稀釋每股收益和每股有形賬面價值。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了本報告所述期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023
淨收入(a)$285,075 $322,439 
加：核心存款無形資產攤銷— 441 
抵押貸款服務資產攤銷308 356 
攤銷調整的税收影響 (1)
(91)(233)
淨收入（非公認會計原則）(b)$285,292 $323,003 
平均股東權益(c)$6,992,558 $6,183,324 
減去：平均商譽(465,697)(465,697)
平均其他無形資產 (2)
(6,473)(7,696)
平均有形賬面價值（非GAAP）(d)$6,520,388 $5,709,931 
羅(3)
(a)/（c）16.40 %21.15 %
平均TCE回報率 (3)(非公認會計準則)
(B)/(D)17.60 %22.94 %
92

截至3月31日的三個月，
(千美元)20242023
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(a)$565,139 $599,861 
非利息收入總額78,988 59,978 
總收入(b)$644,127 $659,839 
非利息收入78,988 59,978 
加：可供出售債務證券淨損失 (4)
— 10,000 
調整後非利息收入（非GAAP）(c)78,988 69,978 
調整後收入（非GAAP）(a)+（c）=（d）$644,127 $669,839 
總非利息支出
(e)$246,875 $218,447 
減：税收抵免和其他投資攤銷(13,207)(10,110)
核心存款無形資產攤銷— (441)
FDIC費用 (5)
(10,305)— 
回購協議的貧困成本 (6)
— (3,872)
調整後的非利息支出(非公認會計原則)(f)$223,363 $204,024 
效率比(e)/（b）38.33 %33.11 %
調整後的效率比（非公認會計原則）(f)/（d）34.68 %30.46 %
截至3月31日的三個月，
（美元和股票單位為千，每股數據除外）20242023
淨收入(a)$285,075 $322,439 
添加：FDIC費用 (5)
10,305 — 
可供出售債務證券淨損失 (4)
— 10,000 
調整的税收影響 (1)
(3,046)(2,929)
調整後淨收益(非公認會計準則)(b)$292,334 $329,510 
稀釋加權平均流通股數量(c)$140,261 $141,913 
稀釋每股收益(a)/（c）2.03 2.27 
添加：FDIC費用 (5)
0.05 — 
可供出售債務證券淨損失 (4)
— 0.05 
調整後稀釋每股收益（非GAAP）(b)/（c）$2.08 $2.32 
(1)2024年第一季度適用法定税率為29.56%，2023年第一季度適用法定税率為29.29%。
(2)包括核心存款無形資產和抵押貸款服務資產。
(3)按年計算。
(4)代表與2023年第一季度註銷的可供出售債務證券相關的淨虧損。
(5)2024年第一季度，該公司向FDIC記錄了1000萬美元的税前費用（包括 存款保險費和監管評估s在合併利潤表上）。
(6)該公司預付了3億美元的回購協議，並在2023年第一季度產生了400萬美元的債務消除成本。

（美元和股票單位為千，每股數據除外）2024年3月31日2023年12月31日
股東權益(a)$7,023,232 $6,950,834 
減值：商譽
(465,697)(465,697)
其他無形資產 (1)
(6,234)(6,602)
有形的賬面價值（非GAAP）(b)$6,551,301 $6,478,535 
期末普通股數量(c)139,121 140,027 
每股賬面價值(a)/（c）$50.48 $49.64 
每股有形淨現值（非GAAP）(b)/（c）$47.09 $46.27 
(1)包括核心存款無形資產和抵押貸款服務資產。

93

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見注6 -衍生品至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2024年3月31日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

94

第II部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注11—承諾和意外情況-訴訟本表格10-Q第一部分中的合併財務報表，該報表通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

該公司的2023年表格10-K包含有關該標題下與公司業務相關的風險和不確定性的披露 第1A項。風險因素.公司2023年10-K表格中列出的公司風險因素沒有重大變化。
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人及關聯方回購股權證券

下表總結了公司2024年第一季度的普通股回購活動：
日曆月
購買的股份總數(1)
每股普通股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元） (2)
一月— $— — $172 
二月1,181,851 $69.76 1,181,851 $89 
三月— $— — $89 
第一季度1,181,851 $69.76 1,181,851 
(1)不包括根據各種股票補償計劃和協議回購普通股。
(2)2020年3月3日，公司董事會授權並宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達5億美元的普通股。股票回購授權無到期日。

項目5.其他信息
 
在截至2024年3月31日的三個月內，公司董事或第16條報告官員均未被採納或已終止任何規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排（此類術語在SEC S-K法規第408項中定義）。

96

項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或者如果是提供的展品32.1和32.2，則：
展品編號：展品説明
3.1
註冊人註冊成立證書[參考1998年9月17日向委員會提交的註冊人表格S-4的註冊聲明中的附件3（i）（文件號333-63605）合併。]
3.1.1
註冊人註冊成立證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2
修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3
註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日向證監會提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4
註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5
註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6
註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2
2023年3月14日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2023年3月17日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
10.1
就業協議修正案-多米尼克·吳*隨函存檔。
10.2
就業協議修正案-道格拉斯·克勞斯*隨函提交。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LAB內聯MBE分類擴展標籤Linkbase文檔。隨函提交。
101.PRE內聯MBE分類擴展演示Linkbase文檔。隨函提交。
104封面互動數據（格式為Inline DatabRL，包含在隨附提交的附件101中）。隨附。
97

縮略語詞彙表

AFS可供出售HELOC房屋淨值信用額度
美國鋁業公司資產/負債委員會HTM持有至到期
AOCI
累計其他綜合收益
IAR獨立資產審查
ASC會計準則編撰LCH倫敦清算所
ASU會計準則更新LGD違約造成的損失
BTFP銀行定期融資計劃LTV貸款價值比
C&I工商業MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
光盤
存單
MMBtu百萬英熱單位
CECL當前預期信貸損失NAV資產淨值
CFPB消費者金融保護局NRSRO國家認可的統計評級組織
克羅抵押貸款債券奧利奧擁有的其他房地產
CME芝加哥商品交易所
帕姆
比例攤銷法
CRA《社區再投資法案》PD違約概率
克雷商業地產人民幣人民幣
差異存款保險基金Roa平均資產回報率
易辦事每股收益ROC風險監督委員會
ERM企業風險管理羅平均普通股權益回報率
夏娃股權的經濟價值RPA信用風險參與協議
FASB財務會計準則委員會RSU限制性股票單位
FDIC美國聯邦存款保險公司SBLC備用信用證
FHLB聯邦住房貸款銀行美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FRBSF舊金山聯邦儲備銀行軟性有擔保的隔夜融資利率
Ftp資金轉移定價TCE有形普通股權益
公認會計原則公認會計原則美國美國
國內生產總值國內生產總值美元美元
GNMA政府全國抵押貸款協會

98

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2024年5月9日
EAST WEST BANCORP，Inc.
(註冊人)
通過
/s/ Christopher J. Del Moral-Niles
克里斯托弗·J·德爾·莫拉爾-奈爾斯
常務副祕書長總裁和
首席財務官

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