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最大成員2024-03-310001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2024-03-310001409970US-GAAP:作為抵押成員認捐的資產LC:聯邦儲備銀行借款成員2024-03-310001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2023-12-310001409970US-GAAP:作為抵押成員認捐的資產LC:聯邦儲備銀行借款成員2023-12-310001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001409970US-GAAP:作為抵押成員認捐的資產US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001409970US-GAAP:作為抵押成員認捐的資產US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-012024-03-310001409970LC:薪資保護計劃流動性機制會員2024-03-310001409970LC:薪資保護計劃流動性機制會員2023-12-310001409970LC:薪資保護計劃流動性機制會員2024-03-310001409970LC:薪資保護計劃流動性機制會員2023-12-310001409970LC:零售票據證書和有擔保借款會員2024-03-310001409970LC:零售票據證書和有擔保借款會員2023-12-310001409970LC:應付結構化計劃借款會員2024-03-310001409970LC:應付結構化計劃借款會員2023-12-310001409970LC:應付結構化計劃借款會員2024-03-310001409970LC:應付結構化計劃借款會員2023-12-310001409970US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:應付給證券化持有人會員2024-03-310001409970LC:為投資而持有的貸款和為出售會員持有的貸款US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:應付給證券化持有人會員LC:其他長期債務成員2023-12-310001409970US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:應付給證券化持有人會員2023-12-310001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001409970US-GAAP:績效股成員2024-01-012024-03-310001409970US-GAAP:績效股成員2023-01-012023-03-310001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001409970US-GAAP:績效股成員2023-12-310001409970US-GAAP:績效股成員2024-03-310001409970SRT: 最低成員2024-03-310001409970SRT: 最大成員2024-03-310001409970美國公認會計準則:職業成員2024-01-012024-03-310001409970美國公認會計準則:職業成員2023-01-012023-03-310001409970LC:為延長信貸成員而做出的無資金貸款承諾2023-12-310001409970LC: 借貸俱樂部會員2024-03-310001409970LC: 借貸俱樂部會員2023-12-310001409970LC: LendingClub銀行會員2024-03-310001409970LC: LendingClub銀行會員2023-12-3100014099702021-12-310001409970US-GAAP:客户集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員LC: 一位客户會員2024-01-012024-03-310001409970LC: LendingClub銀行會員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-03-310001409970LC: LendingClub銀行會員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-03-310001409970LC: LendingClub公司會員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-03-310001409970LC: LendingClub公司會員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-03-310001409970US-GAAP:分段間消除成員2024-01-012024-03-310001409970US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-03-310001409970LC: LendingClub銀行會員US-GAAP:運營部門成員2024-03-310001409970LC: LendingClub銀行會員US-GAAP:運營部門成員2023-12-310001409970LC: LendingClub公司會員US-GAAP:運營部門成員2024-03-310001409970LC: LendingClub公司會員US-GAAP:運營部門成員2023-12-310001409970US-GAAP:分段間消除成員2024-03-310001409970US-GAAP:分段間消除成員2023-12-310001409970LC: Erinselleck 會員2024-01-012024-03-310001409970LC: Erinselleck 會員2024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
委員會檔案編號: 001-36771
| | |
LendingClub 公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | |
特拉華 | 51-0605731 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場街 595 號,套房 200, | |
| 舊金山, | 加州 | 94105 | |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(415) 930-7440
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | LC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 4 月 19 日,有 111,120,415註冊人已發行普通股的股份。
借貸俱樂部公司
目錄
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 簡明合併資產負債表 | 6 |
| 簡明合併損益表 | 7 |
| 簡明綜合收益表 | 8 |
| 簡明合併權益變動表 | 9 |
| 簡明合併現金流量表 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
| 注意事項 1.重要會計政策摘要 | 12 |
| 注意事項 2.市場收入 | 13 |
| 注意事項 3.每股收益 | 14 |
| 注意事項 4.可供出售的證券 | 15 |
| 注意事項 5.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額 | 18 |
| 注意事項 6.證券化和可變利息實體 | 27 |
| 注意事項 7。公允價值測量 | 28 |
| 註釋 8.衍生工具和套期保值活動 | 38 |
| 註釋 9.財產、設備和軟件,淨額 | 39 |
| 注意事項 10.商譽和無形資產 | 40 |
| 注意事項 11.其他資產 | 41 |
| 註釋 12.存款 | 41 |
| 註釋 13.借款 | 42 |
| 註釋 14.其他負債 | 43 |
| 注意事項 15.員工激勵計劃 | 43 |
| 註釋 16.所得税 | 45 |
| 注意事項 17.租約 | 45 |
| 註釋 18.承諾和意外開支 | 47 |
| 注意事項 19.監管要求 | 48 |
| 備註 20.分部報告 | 50 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 53 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 78 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 78 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 78 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 79 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 79 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 79 |
第 5 項。 | 其他信息 | 79 |
第 6 項。 | 展品 | 80 |
簽名 | 81 |
詞彙表
以下是LendingClub Corporation在其財務報告中經常使用的常用縮略語和術語清單:
| | | | | |
| |
ACL | 信貸損失備抵金(包括貸款和租賃損失備抵金、可供出售證券備抵和無準備金貸款承諾準備金) |
收購 | 收購 Radius Bancorp, Inc. |
AFS | 可供出售 |
所有 | 貸款和租賃損失備抵金 |
年度報告 | 截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 |
ASU | 會計準則更新 |
AUM | 管理的資產(公司提供的貸款發放的未清餘額,包括出售給投資者的貸款以及為投資而持有和由公司持有的待售貸款) |
資產負債表 | 簡明合併資產負債表 |
CECL | 當前的預期信用損失(2016-13年度會計準則更新,金融工具——信貸損失(主題 326):金融工具信用損失的計量) |
CET1 | 普通股等級 1 |
CET1 資本比率 | 普通股一級資本除以巴塞爾協議III資本框架中定義的風險加權資產總額 |
DCF | 折扣現金流 |
| |
EPS | 每股收益 |
《交易法》 | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
聯邦儲備銀行或美聯儲 | 聯邦儲備系統理事會,以及聯邦儲備銀行(如適用) |
GAAP | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
HFI | 由公司保留並用於投資的貸款 |
HFS | 預計將出售給投資者的待售貸款,包括市場貸款 |
損益表 | 簡明合併損益表 |
LC 銀行或 LendingClub 銀行 | LendingClub 銀行,全國協會 |
LendingClub、LC、公司、我們、我們或我們的 | LendingClub 公司及其子公司 |
貸款發放 | 由公司發起或由第三方髮卡銀行提供便利的無抵押個人貸款和汽車再融資貸款 |
市場貸款 | 貸款發放被指定為HFS,隨後出售給投資者 |
| |
N/M | 沒有意義 |
OCC | 貨幣審計長辦公室 |
父母 | LendingClub 公司(LendingClub 銀行、全國協會和其他子公司的母公司) |
| |
PPNR 或預先撥備淨收入 | PPNR,或預撥備淨收入,是一項非公認會計準則財務指標,計算方法是從淨收入中減去信貸損失準備金和所得税優惠/支出 |
| |
| |
半徑 | Radius Bancorp, Inc. |
| |
| |
| |
| |
| |
秒 | 美國證券交易委員會 |
《證券法》 | 經修訂的 1933 年《證券法》 |
| |
結構化證書 | 資產支持證券化交易,其中公司保留優先票據證券並以預先確定的價格向市場投資者出售貸款池的剩餘證書 |
| | | | | |
結構化計劃交易 | 資產支持證券化交易,包括結構化證書交易,在這些交易中,某些合格投資者和合格機構買家有機會投資由無抵押個人全額貸款支持的證券 |
| |
一級資本比率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股,除以巴塞爾協議三資本框架中定義的風險加權資產總額 |
1 級槓桿比率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股,除以巴塞爾協議三資本框架中定義的季度調整後平均資產 |
總資本比率 | 總資本,包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失備抵以及符合二級資本資格的合格次級債務,除以巴塞爾協議三資本框架中定義的風險加權資產總額 |
無抵押個人貸款 | 無抵押個人貸款源自公司的平臺,包括直接面向消費者的在線平臺以及與教育和患者融資提供商網絡相關的平臺 |
競爭 | 可變利息實體 |
除非上下文另有要求,否則此處使用的 “LendingClub”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司LendingClub公司,並在適當情況下指其合併子公司和合並可變利息實體(VIE),包括LendingClub銀行、全國協會(LC銀行)以及為促進LendingClub下的貸款銷售交易而成立的各種實體結構化計劃。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(報告)包含經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關借款人、信用評分、我們的戰略、未來運營、預期損失、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對我們業務的影響的陳述。你可以通過諸如 “預測”、“出現”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“戰略”、“目標”、“將” 或類似的表述來識別這些前瞻性陳述。
除其他外,這些前瞻性陳述包括以下方面的陳述:
•當前利率和經濟環境的影響以及我們成功駕馭的能力;
•我們以及第三方合作伙伴或提供商對影響我們業務的適用地方、州和聯邦法律、法規和監管發展或法院判決的遵守情況;
•會計準則或政策的影響,包括當前預期信用損失(CECL)標準;
•監管機構對我們的審查結果,以及任何此類監管機構可能要求我們限制業務活動、增加貸款損失備抵額、提高資本水平或影響我們借款或維持或增加存款能力的可能性;
•我們有能力有效管理資本或流動性以支持我們不斷變化的業務或運營需求,同時保持遵守監管或監管要求以及適當的風險管理標準;
•我們存款基礎變化的影響;
•短期和長期利率環境和經濟氣候的持續或變化的影響;
•借款人償還貸款的能力和意願;
•我們相信,我們的商業貸款組合中的某些貸款和租賃將根據合同貸款條款全額償還;
•市場交易量,包括投資者參與我們的結構化證書計劃;
•我們保持投資者對我們平臺運營信心的能力;
•我們預計,在利率和宏觀環境穩定之前,市場投資者對我們貸款的需求將保持低迷;
•我們對淨利率壓力的預期;
•我們的貸款產品的表現和投資者的預期回報率;
•未決訴訟和政府調查的影響以及我們的解決能力;
•使用我們的自有資金購買貸款,以及持有貸款對我們從資產負債表上出售貸款的能力的影響;
•我們不打算出售我們的可供出售(AFS)投資組合;
•我們的財務狀況和業績,包括管理層的估計對我們財務業績的影響以及中期與全年業績之間的關係;
•用於我們金融工具估值的公允價值估算;
•我們對利率敏感度的估計;
•我們對抵押依賴貸款的預期信貸損失的計算;
•我們估計的最大損失敞口;
•我們對貸款服務費收入的預期基於貸款出售時的預測預付款和估計的市場還本付息率;
•資本支出;
•我們對合同義務或限制的遵守情況;
•我們制定和維持有效內部控制的能力;
•我們有能力繼續實現數字市場銀行業務模式的財務和戰略優勢;
•我們控制成本結構的能力;以及
•我們在向美國證券交易委員會提交的報告中不時列出的其他風險因素。
我們提醒您,上述清單可能不包含本報告中的所有前瞻性陳述。我們可能無法實際實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴前瞻性陳述。我們在本報告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分,以及我們的簡明合併財務報表、相關附註以及本報告和向美國證券交易委員會提交的其他文件中其他地方出現的其他信息中納入了重要因素,這些信息可能導致實際業績或事件與本報告中所載的前瞻性陳述存在重大差異。前瞻性陳述不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
您應仔細完整地閲讀本報告,並瞭解未來的實際結果可能與我們的預期存在重大差異。除非法律要求,否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、實際業績、未來事件還是其他原因。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
借貸俱樂部公司
簡明合併資產負債表
(以千計,每股和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 15,930 | | | $ | 14,993 | |
銀行的計息存款 | 1,050,349 | | | 1,237,511 | |
現金和現金等價物總額 | 1,066,279 | | | 1,252,504 | |
限制性現金 (1) | 36,081 | | | 41,644 | |
可按公允價值出售的證券(美元)2,284,550和 $1,663,990分別按攤銷成本計算) | 2,228,500 | | | 1,620,262 | |
按公允價值持有待售的貸款 | 550,415 | | | 407,773 | |
為投資而持有的貸款和租約 | 4,505,816 | | | 4,850,302 | |
貸款和租賃損失備抵金 | (259,150) | | | (310,387) | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | 4,246,666 | | | 4,539,915 | |
按公允價值持有的投資貸款 (1)(2) | 427,396 | | | 272,678 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 163,632 | | | 161,517 | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 (1) | 450,142 | | | 455,453 | |
總資產 | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,827,463 | |
負債和權益 | | | |
存款: | | | |
計息 | $ | 7,214,029 | | | $ | 7,001,680 | |
不計息 | 307,626 | | | 331,806 | |
存款總額 | 7,521,655 | | | 7,333,486 | |
借款 (1)(2) | 262,550 | | | 19,354 | |
| | | |
其他負債 (1) | 194,337 | | | 222,801 | |
負債總額 | 7,978,542 | | | 7,575,641 | |
公平 | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值; 180,000,000授權股份; 111,120,415和 110,410,602分別發行和流通股份 | 1,111 | | | 1,104 | |
額外的實收資本 | 1,678,928 | | | 1,669,828 | |
累計赤字 | (376,556) | | | (388,806) | |
| | | |
累計其他綜合虧損 | (37,197) | | | (30,304) | |
| | | |
| | | |
權益總額 | 1,266,286 | | | 1,251,822 | |
負債和權益總額 | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,827,463 | |
(1) 包括合併可變利息實體 (VIE) 中的金額。參見”簡明合併財務報表附註— 註釋 6.證券化和可變利息實體.”
(2) 上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
參見簡明合併財務報表附註。
借貸俱樂部公司
簡明合併損益表
(以千計,每股和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非利息收入: | | | | | | | |
市場收入 | $ | 55,891 | | | $ | 95,634 | | | | | |
其他非利息收入 | 1,909 | | | 3,356 | | | | | |
非利息收入總額 | 57,800 | | | 98,990 | | | | | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
待售貸款的利息 | 14,699 | | | 5,757 | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 132,393 | | | 150,467 | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款的利息 (1) | 8,409 | | | 28,575 | | | | | |
可供出售證券的利息 | 35,347 | | | 3,900 | | | | | |
其他利息收入 | 16,503 | | | 13,714 | | | | | |
利息收入總額 | 207,351 | | | 202,413 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 83,963 | | | 53,273 | | | | | |
其他利息支出 (1) | 500 | | | 2,436 | | | | | |
利息支出總額 | 84,463 | | | 55,709 | | | | | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 122,888 | | | 146,704 | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入總額 | 180,688 | | | 245,694 | | | | | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | 31,927 | | | 70,584 | | | | | |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 59,554 | | | 73,307 | | | | | |
市場營銷 | 24,136 | | | 26,880 | | | | | |
設備和軟件 | 12,684 | | | 13,696 | | | | | |
折舊和攤銷 | 12,673 | | | 12,354 | | | | | |
專業服務 | 7,091 | | | 9,058 | | | | | |
佔用率 | 3,861 | | | 4,310 | | | | | |
其他非利息支出 | 12,234 | | | 17,703 | | | | | |
非利息支出總額 | 132,233 | | | 157,308 | | | | | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 16,528 | | | 17,802 | | | | | |
所得税支出 | (4,278) | | | (4,136) | | | | | |
淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | | | | | |
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| | | | | | | |
每股收益: (2) | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | | | |
攤薄後每股 | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | | | |
加權平均普通股—基本 | 110,685,796 | | | 106,912,139 | | | | | |
加權平均普通股——攤薄 | 110,687,380 | | | 106,917,770 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
(2) 參見”簡明合併財務報表附註—附註3。每股收益” 以獲取更多信息。
參見簡明合併財務報表附註。
借貸俱樂部公司
簡明綜合收益表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)的變動 | (9,430) | | | 5,599 | | | | | |
税前其他綜合收益(虧損) | (9,430) | | | 5,599 | | | | | |
所得税效應 | 2,537 | | | (1,520) | | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (6,893) | | | 4,079 | | | | | |
綜合收入總額 | $ | 5,357 | | | $ | 17,745 | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
借貸俱樂部公司
簡明合併權益變動表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | | | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | | | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 13,599 | | | | | | | — | | | — | | | 13,599 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 709,813 | | | 7 | | | (4,499) | | | | | | | — | | | — | | | (4,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (6,893) | | | — | | | (6,893) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 12,250 | | | 12,250 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 111,120,415 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,678,928 | | | | | | | $ | (37,197) | | | $ | (376,556) | | | $ | 1,266,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | | | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 14,070 | | | | | | | — | | | — | | | 14,070 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 913,739 | | | 10 | | | (5,377) | | | | | | | — | | | — | | | (5,367) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 4,079 | | | — | | | 4,079 | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 13,666 | | | 13,666 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | | | | 107,460,734 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,637,283 | | | | | | | $ | (33,537) | | | $ | (414,079) | | | $ | 1,190,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
借貸俱樂部公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行對賬而進行的調整: | | | |
淨公允價值調整 | 44,689 | | | 15,414 | |
貸款還本付息資產公允價值的變化 | 19,428 | | | 12,576 | |
出售貸款的收益 | (10,909) | | | (14,125) | |
信貸損失準備金 | 31,927 | | | 70,584 | |
增加貸款遞延費用和成本 | (18,829) | | | (24,110) | |
股票薪酬,淨額 | 11,544 | | | 11,888 | |
| | | |
| | | |
折舊和攤銷 | 12,673 | | | 12,354 | |
| | | |
其他,淨額 | (1,020) | | | (3,670) | |
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待售貸款的淨變動 | (928,163) | | | 50,738 | |
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經營資產和負債的淨變動: | | | |
| | | |
其他資產 | 2,006 | | | 14,591 | |
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其他負債 | (22,112) | | | (45,414) | |
| | | |
| | | |
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經營活動提供的(用於)的淨現金 | (846,516) | | | 114,492 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
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貸款和租賃的淨變化 (1) | 121,263 | | | (285,100) | |
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購買可供出售的證券 | — | | | (37,245) | |
| | | |
可供出售證券的到期和還款所得收益 | 119,556 | | | 9,000 | |
購置財產、設備和軟件,淨額 | (11,781) | | | (16,398) | |
| | | |
其他投資活動 | (12,156) | | | (6,671) | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 216,882 | | | (336,414) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
存款淨變動 | 199,255 | | | 826,117 | |
| | | |
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借款本金支付 (1) | (6,981) | | | (38,973) | |
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短期借款的收益 | 250,000 | | | — | |
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其他籌資活動 | (4,428) | | | (5,367) | |
融資活動提供的淨現金 | 437,846 | | | 781,777 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | $ | (191,788) | | | $ | 559,855 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 1,102,360 | | | $ | 1,684,339 | |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 90,682 | | | $ | 51,608 | |
繳納税款的現金 | $ | — | | | $ | 4,526 | |
為經營租賃支付的現金包含在租賃負債的計量中 | $ | 3,089 | | | $ | 3,156 | |
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補充非現金投資活動: | | | |
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結構化計劃交易中保留的淨證券 | $ | 738,976 | | | $ | — | |
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(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
借貸俱樂部公司
簡明合併現金流量表(續)
(以千計)
(未經審計)
以下是資產負債表中按類別列出的現金、現金等價物和限制性現金:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 2023年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,066,279 | | | $ | 1,252,504 | |
受限制的現金 | 36,081 | | | 41,644 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,102,360 | | | $ | 1,294,148 | |
參見簡明合併財務報表附註。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
演示基礎
LendingClub公司(LendingClub)成立於2006年,通過利用技術、數據科學和獨特的市場模式,將傳統的信貸產品——分期貸款——帶入了數字時代。2021年2月,LendingClub完成了對Radius的收購,成為一家銀行控股公司,併成立了LC銀行作為其全資子公司。該公司通過LC銀行經營其絕大部分業務,LC銀行是貸款人和貸款發起人,也是美國一家受監管的銀行。
在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。這些簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(GAAP)編制的,管理層認為,它們包含公允表述所列期間的業績和財務狀況所必需的所有調整,包括正常的經常性調整。這些會計原則要求管理層做出影響所附財務報表金額的某些估計和假設。這些估計和假設本質上是主觀的,實際結果可能與這些估計和假設不同,差異可能是實質性的。中期報告的業績不一定代表全年或任何其他過渡期的業績。
2024年第一季度,公司對簡明合併財務報表和附註進行了以下列報方式變更:
•簡明合併資產負債表(資產負債表)— “為公允價值投資而持有的零售和憑證貸款” 合併到 “按公允價值持有的投資貸款” 中,“按公允價值計算的零售票據和證書” 合併到 “借款” 中;
•簡明合併收益表(損益表)— “為公允價值投資而持有的零售貸款和憑證貸款的利息” 合併到 “為公允價值投資而持有的貸款利息” 中,“按公允價值計算的零售票據和證書的利息” 合併到 “其他利息支出” 中;以及
•簡明合併現金流量表— “零售和憑證貸款的淨減少” 合併到 “貸款和租賃淨變化” 中,“零售票據和證書的本金支付” 合併到 “借款本金還款額” 中。
在所有情況下,相應的上期金額均已重新分類,以符合本期列報方式。
隨附的中期簡明合併財務報表和這些相關附註應與公司於2024年2月16日提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告(年度報告)中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
重要會計政策
在” 中討論了公司的重要會計政策第二部分—項目 8.財務報表和補充數據 — 附註1。重要會計政策摘要” 在年度報告中。在截至2024年3月31日的三個月中,這些重要的會計政策沒有變化。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
採用新會計準則
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有采用新的會計準則。
新的會計準則尚未採用
2023 年 11 月,FASB 發佈了 ASU 2023-07, 分部報告(主題 280)——對可報告的分部披露的改進,這主要通過加強對重大分部支出的披露,改善了可申報的分部披露要求。新標準對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。該標準的修正應追溯適用,允許儘早通過。該公司正在評估該亞利桑那州立大學的影響,但預計不會很大。
2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税(主題 740)-所得税披露的改進,它改善了所得税的披露要求,主要是通過加強對税率對賬和已繳所得税的披露。新標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。本標準的修訂應在預期情況下適用,並允許追溯適用。還允許提前收養。該公司正在評估該亞利桑那州立大學的影響,但預計不會很大。
2. 市場收入
市場收入包括(i)發放費、(ii)服務費、(iii)貸款銷售收益和(iv)淨公允價值調整,如下所述。
發起費: 發放費主要是與發放和發放待售無抵押個人貸款(HFS)相關的費用。
服務費:公司收取服務費,以補償其代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款和收款以及對這些投資者的付款。賺取的服務費收入主要受投資者支付的服務費率和為投資者提供的貸款的未償本金餘額的影響。與出售貸款相關的服務費收入還包括服務資產公允價值的相關變化。
貸款銷售收益: 在貸款銷售方面,公司根據合同服務費高於或低於估計的市場還本付息率的水平來確認貸款出售的收益或損失。此外,公司將交易成本(如果有)視為出售貸款的損失。
淨公允價值調整: 公司記錄按公允價值記錄的貸款的公允價值調整,包括銷售價格超過或低於出售貸款本金額的收益或虧損。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了所列時期內市場收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
發起費 | $ | 70,079 | | | $ | 70,543 | | | | | |
服務費 | 19,592 | | | 26,380 | | | | | |
出售貸款的收益 | 10,909 | | | 14,125 | | | | | |
淨公允價值調整 | (44,689) | | | (15,414) | | | | | |
市場總收入 | $ | 55,891 | | | $ | 95,634 | | | | | |
3. 每股收益
下表詳細説明瞭公司基本每股收益和攤薄後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | |
歸屬於股東的淨收益 | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | | | | | |
加權平均普通股—基本 | 110,685,796 | | | 106,912,139 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄每股收益: | | | | | | | |
歸屬於股東的淨收益 | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | | | | | |
加權平均普通股——攤薄 | 110,687,380 | | | 106,917,770 | | | | | |
攤薄後每股 | $ | 0.11 | | | $ | 0.13 | | | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
4. 可供出售的證券
可供出售(AFS)證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平 價值 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 1,756,385 | | | $ | 9,258 | | | $ | (384) | | | $ | — | | | $ | 1,765,259 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 258,373 | | | 90 | | | (42,036) | | | — | | | 216,427 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 (1) | 105,658 | | | 1,100 | | | — | | | (2,892) | | | 103,866 | |
美國機構證券 | 93,454 | | | — | | | (14,202) | | | — | | | 79,252 | |
抵押貸款支持證券 | 42,010 | | | 13 | | | (5,641) | | | — | | | 36,382 | |
其他資產支持證券 | 25,418 | | | 17 | | | (635) | | | — | | | 24,800 | |
市政證券 | 3,252 | | | — | | | (738) | | | — | | | 2,514 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券總額 (2) | $ | 2,284,550 | | | $ | 10,478 | | | $ | (63,636) | | | $ | (2,892) | | | $ | 2,228,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | | | $ | 1,176,403 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | | | 224,596 | |
美國機構證券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | | | 80,104 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 (1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | | | 73,393 | |
抵押貸款支持證券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | | | 37,076 | |
其他資產支持證券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | | | 26,101 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政證券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | | | 2,589 | |
可供出售的證券總額 (2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | | | $ | 1,620,262 | |
(1)截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元102.6百萬和美元70.1根據公司作為 “保薦人” 在美國風險保留規則下的義務,按公允價值計算的與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券中分別有100萬隻受轉讓限制。
(2)截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,包括 $348.8百萬和美元359.5分別有100萬張以公允價值抵押的證券作為抵押品。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
按持續未實現虧損期間彙總的未實現虧損但未記錄信貸損失備抵的AFS證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於 12 個月 | | 12 個月 或更長 | | 總計 |
2024年3月31日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 363,733 | | | $ | (384) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 363,733 | | | $ | (384) | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 3,977 | | | (20) | | | 199,962 | | | (42,016) | | | 203,939 | | | (42,036) | |
美國機構證券 | 2,994 | | | (6) | | | 76,258 | | | (14,196) | | | 79,252 | | | (14,202) | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 33,781 | | | (5,641) | | | 33,781 | | | (5,641) | |
其他資產支持證券 | 5,085 | | | (25) | | | 15,427 | | | (610) | | | 20,512 | | | (635) | |
| | | | | | | | | | | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,514 | | | (738) | | | 2,514 | | | (738) | |
未實現虧損的證券總額 | $ | 375,789 | | | $ | (435) | | | $ | 327,942 | | | $ | (63,201) | | | $ | 703,731 | | | $ | (63,636) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 小於 12 個月 | | 12 個月 或更長 | | 總計 |
2023年12月31日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
美國機構證券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
抵押貸款支持證券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
其他資產支持證券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
未實現虧損的證券總額 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
截至2024年3月31日,公司的大部分AFS投資組合由與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券和美國機構支持證券組成。鑑於某些美國政府機構對本金和利息的擔保,管理層認為美國機構支持的證券具有最高的信貸質量和評級。截至2024年3月31日,公司AFS投資組合中大部分處於未實現虧損頭寸的剩餘證券被評為投資等級。AFS投資組合中幾乎所有這些未實現的虧損都是由利率上升造成的。該公司不打算出售投資組合,在收回攤銷成本基礎之前,被要求出售任何投資的可能性不大。有關管理層對處於未實現虧損狀況的AFS證券的季度評估的描述,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據 — 附註1。重要會計政策摘要” 在我們的年度報告中。
下表按證券類型列出了AFS證券信貸損失備抵金中的活動:
| | | | | | | |
信用損失備抵金 | 與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的期初餘額 | $ | — | | | |
可供出售證券的信用損失費用 | 2,892 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的期末餘額 | $ | 2,892 | | | |
2023年第一季度,AFS證券的信貸損失備抵金沒有任何活動。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
AFS證券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 加權- 平均的 產量 (1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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1 年至 5 年後到期: | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 1,756,385 | | | $ | 1,765,259 | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | 105,658 | | | 103,866 | | | |
美國機構證券 | 10,850 | | | 10,447 | | | |
抵押貸款支持證券 | 1,694 | | | 1,534 | | | |
其他資產支持證券 | 400 | | | 402 | | | |
市政證券 | 154 | | | 138 | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 3 | | | 3 | | | |
1 年至 5 年後到期總額 | 1,875,144 | | | 1,881,649 | | | 8.07 | % |
5 年至 10 年後到期: | | | | | |
美國機構證券 | 19,998 | | | 18,134 | | | |
其他資產支持證券 | 14,143 | | | 14,102 | | | |
| | | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 4,584 | | | 4,308 | | | |
抵押貸款支持證券 | 2,012 | | | 1,690 | | | |
市政證券 | 465 | | | 402 | | | |
5 年至 10 年後到期總額 | 41,202 | | | 38,636 | | | 4.23 | % |
10 年後到期: | | | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 253,786 | | | 212,116 | | | |
美國機構證券 | 62,606 | | | 50,671 | | | |
抵押貸款支持證券 | 38,304 | | | 33,158 | | | |
其他資產支持證券 | 10,875 | | | 10,296 | | | |
市政證券 | 2,633 | | | 1,974 | | | |
10 年後到期總額 | 368,204 | | | 308,215 | | | 2.83 | % |
可供出售的證券總數 | $ | 2,284,550 | | | $ | 2,228,500 | | | 7.02 | % |
(1)加權平均收益率是使用截至2024年3月31日的季度平均月末攤銷成本計算得出的。
在2024年和2023年第一季度,AFS證券沒有銷售。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
5. 按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額
LendingClub按攤銷成本記錄某些為投資(HFI)而持有的貸款和租約。公司選擇公允價值期權後,其他HFI和所有HFS貸款均按公允價值入賬。一個應收利息不包括在貸款和租賃(HFI)的攤銷成本基礎中,並在” 範圍內報告其他資產” 在 資產負債表。按攤銷成本計算的與貸款和租賃HFI相關的應計應收利息淨額為美元30.7百萬和美元32.2截至 2024 年 3 月 31 日,百萬以及 分別是 2023 年 12 月 31 日.
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃
該公司將其貸款和租賃HFI投資組合細分市場定義為(i)消費和(ii)商業。下表按應收融資類別列出了每個投資組合細分市場的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
不安全的個人 | $ | 3,397,853 | | | $ | 3,726,830 | |
住宅抵押貸款 | 180,697 | | | 183,050 | |
安全的消費者 | 253,241 | | | 250,039 | |
| | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | 3,831,791 | | | 4,159,919 | |
設備融資 (1) | 101,902 | | | 110,992 | |
商業地產 | 376,022 | | | 380,322 | |
商業和工業 | 196,101 | | | 199,069 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 674,025 | | | 690,383 | |
持有的投資貸款和租賃總額 | 4,505,816 | | | 4,850,302 | |
貸款和租賃損失備抵金 | (259,150) | | | (310,387) | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 (2) | $ | 4,246,666 | | | $ | 4,539,915 | |
(1) 包括設備的銷售型租約。參見”注意事項 17.租約” 以獲取更多信息。
(2) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $3.0十億和美元3.5在聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口下分別作為抵押品認捐了數十億美元的貸款。此外,截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $479.6百萬和 $479.0百萬在向聯邦住房貸款銀行認捐的貸款中(分別是得梅因的FHLB)。
下表列出了貸款和租賃損失備抵金的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
貸款和租賃損失備抵總額 (1) | $ | 311,794 | | | $ | 355,773 | |
追回資產價值 (2) | (52,644) | | | (45,386) | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | 259,150 | | | $ | 310,387 | |
(1) 表示現有投資組合餘額未來估計淨扣除額的備抵額。
(2) 表示先前扣除的金額的預期回收額的負數備抵額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 消費者 | | 商用 | | 總計 |
為投資而持有的貸款和租約 | $ | 3,831,791 | | | 674,025 | | | $ | 4,505,816 | |
| | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | 246,280 | | | 12,870 | | | $ | 259,150 | |
津貼比率 (1) | 6.4 | % | | 1.9 | % | | 5.8 | % |
| | | | | |
貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 298,924 | | | 12,870 | | | $ | 311,794 | |
總津貼比率 (1) | 7.8 | % | | 1.9 | % | | 6.9 | % |
| | | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 消費者 | | 商用 | | 總計 |
為投資而持有的貸款和租約 | $ | 4,159,919 | | | 690,383 | | | $ | 4,850,302 | |
| | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | 298,061 | | | 12,326 | | | 310,387 | |
津貼比率 (1) | 7.2 | % | | 1.8 | % | | 6.4 | % |
| | | | | |
貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 343,447 | | | 12,326 | | | $ | 355,773 | |
總津貼比率 (1) | 8.3 | % | | 1.8 | % | | 7.3 | % |
(1)按按攤銷成本為投資而持有的貸款和租賃的相應投資組合分部餘額以ALLL或總ALLL計算。
按投資組合分部劃分的信貸損失備抵金(ACL)的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 消費者 | | 商用 | | 總計 | | 消費者 | | 商用 | | 總計 | | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金,期初 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | 27,686 | | | 1,560 | | | 29,246 | | | 70,684 | | | 166 | | | 70,850 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 (1) | (89,110) | | | (1,232) | | | (90,342) | | | (52,212) | | | (351) | | | (52,563) | | | | | | | |
回收率 | 9,643 | | | 216 | | | 9,859 | | | 2,585 | | | 133 | | | 2,718 | | | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金,期末 | $ | 246,280 | | | $ | 12,870 | | | $ | 259,150 | | | $ | 333,546 | | | $ | 15,311 | | | $ | 348,857 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初無準備金貸款承諾儲備金 | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | | | | | |
無準備金貸款承諾的信用損失支出 | — | | | (211) | | | (211) | | | 49 | | | (315) | | | (266) | | | | | | | |
期末無準備金貸款承諾儲備金 (2) | $ | — | | | $ | 1,662 | | | $ | 1,662 | | | $ | 67 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,612 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)當借款人(i)合同規定逾期120天或(ii)兩筆款項逾期且已申請破產或去世時,無抵押個人貸款將被扣除。
(2)與 $ 有關72.1百萬和美元117.2截至2024年3月31日和2023年3月31日,分別有數百萬筆無準備金的承付款,主要與商業貸款組合有關。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表按發放年份列出了2024年第一季度扣除額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 按發放年份劃分的扣除總額 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | $ | — | | | $ | 22,857 | | | $ | 47,814 | | | $ | 17,867 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 88,538 | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
安全的消費者 | | — | | | 64 | | | 315 | | | 193 | | | — | | | — | | | | | 572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | — | | | 22,921 | | | 48,129 | | | 18,060 | | | — | | | — | | | | | 89,110 | |
設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業和工業 | | — | | | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 811 | | | | | 1,232 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | — | | | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 811 | | | | | 1,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的投資貸款和租賃總額 | | $ | — | | | $ | 23,342 | | | $ | 48,129 | | | $ | 18,060 | | | $ | — | | | $ | 811 | | | | | $ | 90,342 | |
消費者貸款信貸質量指標
該公司根據貸款的賬齡狀況和還款活動評估其消費貸款組合的信貸質量。貸款拖欠報告基於借款人與貸款合同條款相關的還款活動。 下表根據拖欠狀況和發放年份按信貸質量指標列出了消費者投資組合細分市場中應收融資的類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 233,407 | | | $ | 1,321,148 | | | $ | 1,427,483 | | | $ | 334,677 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,316,715 | |
逾期 30-59 天 | | 443 | | | 9,390 | | | 15,040 | | | 4,979 | | | — | | | — | | | | | 29,852 | |
逾期 60-89 天 | | — | | | 7,932 | | | 12,714 | | | 4,048 | | | — | | | — | | | | | 24,694 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 8,179 | | | 13,325 | | | 4,879 | | | — | | | — | | | | | 26,383 | |
完全無擔保的個人 (1) | | 233,850 | | | 1,346,649 | | | 1,468,562 | | | 348,583 | | | — | | | — | | | | | 3,397,644 | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | — | | | — | | | 47,695 | | | 53,771 | | | 29,725 | | | 48,184 | | | | | 179,375 | |
逾期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | 702 | | | — | | | 469 | | | | | 1,171 | |
逾期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | | | 151 | |
住宅抵押貸款總額 | | — | | | — | | | 47,695 | | | 54,473 | | | 29,725 | | | 48,804 | | | | | 180,697 | |
安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 28,996 | | | 113,517 | | | 86,493 | | | 18,829 | | | — | | | 2,438 | | | | | 250,273 | |
已過期 30-59 天 | | — | | | 545 | | | 1,421 | | | 366 | | | — | | | — | | | | | 2,332 | |
已過期 60-89 天 | | — | | | 84 | | | 248 | | | 61 | | | — | | | — | | | | | 393 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 125 | | | 50 | | | 68 | | | — | | | — | | | | | 243 | |
完全安全的消費者 | | 28,996 | | | 114,271 | | | 88,212 | | | 19,324 | | | — | | | 2,438 | | | | | 253,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 262,846 | | | $ | 1,460,920 | | | $ | 1,604,469 | | | $ | 422,380 | | | $ | 29,725 | | | $ | 51,242 | | | | | $ | 3,831,582 | |
(1)不包括投資組合層方法下公允價值套期保值中指定的貸款的累計基差調整。截至2024年3月31日,基差調整總額為美元209千,代表套期保值貸款攤銷成本的增加。參見”註釋 8.衍生工具和套期保值活動” 以獲取更多信息。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
逾期 30-59 天 | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
逾期 60-89 天 | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
逾期 90 天或以上 | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
完全無擔保的個人 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
逾期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
逾期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
住宅抵押貸款總額 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
已過期 30-59 天 | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
已過期 60-89 天 | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
完全安全的消費者 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1) 不包括投資組合層方法下公允價值套期保值中指定的貸款的累計基差調整。截至2023年12月31日,基差調整總額為美元8.9百萬,這意味着套期保值貸款的攤銷成本增加。參見”註釋 8.衍生工具和套期保值活動” 以獲取更多信息。
商業貸款信貸質量指標
該公司根據監管風險評級評估其商業貸款組合的信貸質量。公司根據有關抵押品質量和可變現價值(如果有)以及借款人償還債務能力的相關信息,例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素,將貸款和租賃歸類為風險評級。公司根據貸款和租賃的相關信用風險對貸款和租賃進行分類,對貸款和租賃進行單獨分析,並在信貸發放、續訂或修改時,或者發生表明信貸質量可能下降的可觀察事件時進行分析,大額餘額貸款的年度分析不少於一年。風險評級分類包括以下內容:
通過— 公司認為將根據合同貸款條款全額償還的貸款和租賃。
特別提及— 存在潛在弱點的貸款和租賃值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合標準 — 債務人或質押的抵押品(如果有)當前的可靠價值和支付能力未得到充分保護的貸款和租賃。如此歸類的貸款和租賃有明確的弱點或弱點,會危及債務的償還和清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。儘管本金損失雖然仍有可能,但並非迫在眉睫,但借款人的正常還款處於危險之中。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
值得懷疑— 具有被歸類為不合格貸款和租賃的所有固有弱點的貸款和租賃,另外一個特點是,這些弱點使根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
損失— 被認為無法收回且價值不大的貸款和租賃。
下表按風險評級和發放年份列出了商業投資組合細分市場中的融資應收賬款類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 | | 保證金額 (1) |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | $ | — | | | $ | 2,594 | | | $ | 31,123 | | | $ | 23,762 | | | $ | 7,104 | | | $ | 15,198 | | | | | $ | 79,781 | | | $ | — | |
特別提及 | | — | | | — | | | 14,877 | | | 1,586 | | | 5,658 | | | — | | | | | 22,121 | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
設備融資總額 | | — | | | 2,594 | | | 46,000 | | | 25,348 | | | 12,762 | | | 15,198 | | | | | 101,902 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 6,868 | | | 54,516 | | | 92,574 | | | 24,953 | | | 41,839 | | | 125,081 | | | | | 345,831 | | | 31,804 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 362 | | | 562 | | | 14,044 | | | | | 14,968 | | | 421 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 447 | | | 7,933 | | | — | | | 2,122 | | | | | 10,502 | | | 7,090 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | 2,703 | | | 1,515 | | | — | | | 503 | | | | | 4,721 | | | 3,980 | |
商業房地產總額 | | 6,868 | | | 54,516 | | | 95,724 | | | 34,763 | | | 42,401 | | | 141,750 | | | | | 376,022 | | | 43,295 | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 4,061 | | | 42,413 | | | 53,137 | | | 34,515 | | | 8,732 | | | 20,280 | | | | | 163,138 | | | 101,158 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 4,375 | | | 1,956 | | | 719 | | | 273 | | | | | 7,323 | | | 2,779 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 12,225 | | | 5,957 | | | 652 | | | 1,966 | | | | | 20,800 | | | 15,143 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | 2,225 | | | — | | | 527 | | | 285 | | | | | 3,037 | | | 2,315 | |
損失 | | — | | | — | | | 552 | | | — | | | — | | | 1,251 | | | | | 1,803 | | | 1,781 | |
商業和工業總計 | | 4,061 | | | 42,413 | | | 72,514 | | | 42,428 | | | 10,630 | | | 24,055 | | | | | 196,101 | | | 123,176 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 10,929 | | | $ | 99,523 | | | $ | 214,238 | | | $ | 102,539 | | | $ | 65,793 | | | $ | 181,003 | | | | | $ | 674,025 | | | $ | 166,471 | |
(1)代表小型企業協會(SBA)擔保的貸款餘額。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 | | 保證金額 (1) |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
特別提及 | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
設備融資總額 | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
不合標準 | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
商業房地產總額 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
商業和工業 | | |
通行證 | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
特別提及 | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
不合標準 | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
值得懷疑 | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
商業和工業總計 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1)代表小企業管理局擔保的貸款餘額。
下表分析了商業投資組合細分市場中按攤銷成本計算的過期貸款和租賃HFI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 30-59 天數 | | 60-89 天數 | | 90 或更多 天數 | | 逾期總天數 | | 保證金額 (1) |
設備融資 | $ | 1,461 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,461 | | | $ | — | |
商業地產 | 4,335 | | | 400 | | | 4,321 | | | 9,056 | | | 7,755 | |
商業和工業 | 1,595 | | | 8,518 | | | 4,687 | | | 14,800 | | | 11,185 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 7,391 | | | $ | 8,918 | | | $ | 9,008 | | | $ | 25,317 | | | $ | 18,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 30-59 天數 | | 60-89 天數 | | 90 或更多 天數 | | 逾期總天數 | | 保證金額 (1) | | | | |
設備融資 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | $ | — | | | | | |
商業地產 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | 4,047 | | | | | |
商業和工業 | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | 11,260 | | | | | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 13,526 | | | $ | 5,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | $ | 15,307 | | | | | |
(1)代表小企業管理局擔保的貸款餘額。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
貸款修改
該公司制定了貸款修改計劃,以幫助遇到財務困難的借款人,減輕損失並最大限度地收取公司償還的貸款。 下表按修改類型列出了在本報告所述期間修改的貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
減少短期付款 | $ | 14,191 | | | $ | 144 | |
永久貸款修改 | 1,645 | | | 475 | |
債務清算 | 6,366 | | | 4,818 | |
貸款修改總額——無抵押個人貸款 | $ | 22,202 | | | $ | 5,437 | |
| | | |
截至期末按攤銷成本計算的無抵押個人貸款的百分比 | 0.7 | % | | 0.1 | % |
在2023年第三季度,公司擴大了其數字渠道,使遇到財務困難的借款人有資格參加短期還款減免修改計劃。根據該計劃,借款人可能會獲得臨時還款減免 三個月。如果借款人在第一輪期間符合臨時減免還款要求 三個月期限內,他們可能有資格獲得額外補助金減免 三個月。額外領取 三個月減免付款被視為微不足道的付款延遲,成為短期付款減免的修改。短期還款減少的修改導致期限延長 五到 八個月與貸款的原始到期日相比,不包括任何本金或利息豁免。在獲得還款減免時,拖欠的貸款將恢復到當前狀態。但是,如果借款人未能遵守修改後的條款,則拖欠狀態將恢復到貸款的原始合同條款。在臨時還款額減免的前三個月的借款人的總額為 $20.8截至2024年3月31日,按未償還攤銷成本計算的數百萬筆貸款餘額,隨後可能有資格進行短期還款減免修改。
永久貸款的修改包括降低合同利率和將合同到期日延長至 十二個月並且不包括任何主要的寬恕。要獲得此修改的資格,借款人必須滿足公司的債務收入比率要求。在2024年和2023年第一季度,該計劃下的加權平均利率下調幅度約為 7.7% 和 8.0分別為百分比,加權平均到期日延期約為 十二個月在這兩個時期。
債務清算的修改,包括與第三方債務清算公司合作,減少了借款人所欠的本金和利息金額。公司通常在修改後的幾個月內扣除此類貸款,因為修改後的協議下的還款額低於原始合同金額。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表顯示了截至下文所列在過去十二個月中修改的貸款修改攤銷成本的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 (1) |
| 減少短期付款 | | 永久貸款修改 | | 債務清算 | | 減少短期付款 | | 永久貸款修改 | | 債務清算 |
無抵押個人貸款 | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 16,509 | | | $ | 3,905 | | | $ | 127 | | | $ | 144 | | | $ | 475 | | | $ | 19 | |
30-59 天 | 845 | | | 127 | | | 62 | | | — | | | — | | | 14 | |
60-89 天 | 716 | | | 81 | | | 475 | | | — | | | — | | | 1,388 | |
90 天或更長時間 | 305 | | | 202 | | | 5,979 | | | — | | | — | | | 3,397 | |
貸款修改總額 | $ | 18,375 | | | $ | 4,315 | | | $ | 6,643 | | | $ | 144 | | | $ | 475 | | | $ | 4,818 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 反映了在過去三個月中修改的貸款修改攤銷成本的拖欠情況,因為相關的亞利桑那州立大學2022-02預計將於2023年1月1日通過。
如果借款人在逾期120天內違約,則修改後的貸款將在違約時扣除。 下表列出了在扣除後的前十二個月內簽訂的貸款修改期間的扣除總額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023(1) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
減少短期付款 | $ | 193 | | | $ | — | |
永久貸款修改 | 439 | | | 27 | |
債務清算 | 21,775 | | | 5,707 | |
貸款修改總額——無抵押個人貸款 | $ | 22,407 | | | $ | 5,734 | |
(1) 反映了在扣款後的前三個月內簽訂的貸款修改期間的扣除總額,因為相關的亞利桑那州立大學2022-02預計將於2023年1月1日通過。
非應計資產
非應計貸款和租賃是指已暫停應計利息的貸款和租賃。當合同逾期90天或更長時間時,貸款和租賃通常處於非應計狀態;如果管理層認為收款概率不值得進一步累計,則貸款和租賃通常處於非應計狀態,並且不遲於逾期120天扣除。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了非應計貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 不可累積 | | 沒有相關的 ACL 的非應計賬款 (1) | | 不可累積 | | 沒有相關的 ACL 的非應計賬款 (1) | | | | | | |
不安全的個人 | $ | 26,383 | | | $ | — | | | $ | 30,132 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 310 | | | 310 | | | 312 | | | 312 | | | | | | | |
安全的消費者 | 243 | | | — | | | 217 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | 26,936 | | | 310 | | | 30,661 | | | 312 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
商業地產 | 9,115 | | | 4,167 | | | 9,663 | | | 2,187 | | | | | | | |
商業和工業 | 9,256 | | | 3,082 | | | 4,058 | | | 1,590 | | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 (2) | 18,371 | | | 7,249 | | | 13,721 | | | 3,777 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 45,307 | | | $ | 7,559 | | | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | | | | | |
(1) 非應計貸款和租賃總額的子集。
(2) 包括 $15.0百萬和美元10.4截至2024年3月31日和2023年12月31日,小企業管理局分別擔保了百萬美元的貸款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 不可累積 | | 非應計比率 (1) | | 不可累積 | | 非應計比率 (1) | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | $ | 26,936 | | | 0.7 | % | | $ | 30,661 | | | 0.7 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 | 18,371 | | | 2.7 | % | | 13,721 | | | 2.0 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 45,307 | | | 1.0 | % | | $ | 44,382 | | | 0.9 | % | | | | | | |
(1) 按非應計貸款和租賃與按攤銷成本計算的貸款和租賃HFI的比率計算。
抵押品依賴資產
如果借款人遇到財務困難,並且預計主要通過出售或運營抵押品來償還貸款,則某些非應計貸款可被視為依賴抵押貸款。公司抵押貸款的預期信貸損失按攤銷成本基礎與標的抵押品公允價值之間的差額減去出售成本(如果適用)計算。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
6. 證券化和可變利息實體
VIE 資產和負債
下表顯示了公司資產負債表上合併和未合併VIE交易的資產負債分類。公司與VIE的交易包括結構化計劃交易。該公司還參與VIE的各種形式,包括償還貸款和在VIE中持有優先資產支持證券或次級權益。此外,下表中資產和負債的賬面金額不包括合併中沖銷的公司間餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合併 | | 未合併 | | 總計 | | 合併 | | 未合併 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
受限制的現金 | $ | 3,163 | | | $ | — | | | $ | 3,163 | | | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | |
可按公允價值出售的證券 | — | | | 1,869,125 | | | 1,869,125 | | | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 (1) | 234 | | | — | | | 234 | | | 970 | | | — | | | 970 | |
其他資產 | 11 | | | 40,044 | | | 40,055 | | | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | |
總資產 | $ | 3,408 | | | $ | 1,909,169 | | | $ | 1,912,577 | | | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
借款 (1) | 1,894 | | | — | | | 1,894 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | |
其他負債 | 2 | | | 4,049 | | | 4,051 | | | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | |
負債總額 | $ | 1,896 | | | $ | 4,049 | | | $ | 5,945 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,301 | | | $ | 6,193 | |
總淨資產(最大損失敞口) | $ | 1,512 | | | $ | 1,905,120 | | | $ | 1,906,632 | | | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | |
(1)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
最大損失敞口是指在嚴重的假設情況下可能產生的估計損失,公司認為這種情況的可能性極小,例如利息和任何相關抵押品的價值降至零。因此,這一要求的披露並不表示預期的損失。
未合併的 VIE
下表彙總了與未合併的VIE相關的活動,在這些活動中,轉賬在公司的財務報表中被視為出售:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2024 | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的對價的公允價值: | | | | | | | | | |
現金 | | | $ | 93,644 | | | | | | | |
結構化計劃交易中保留的證券 | | | 738,976 | | | | | | | |
其他資產,淨額 | | | 9,733 | | | | | | | |
全部對價 | | | 842,353 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已售貸款的公允價值 | | | (833,776) | | | | | | | |
出售貸款的收益 (1) | | | $ | 8,577 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持續參與的現金收益: | | | | | | | | | |
服務費和其他管理費 | | | $ | 4,723 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
結構化計劃交易中保留的證券的利息 | | | $ | 29,663 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 主要由出售時確認的服務資產減去任何交易成本組成,不包括髮起費和出售前確認的公允價值調整。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
2023年第一季度沒有與未合併的VIE相關的活動。
從2023年第二季度開始,公司通過其新推出的結構化證書恢復了結構化計劃交易,除了美國風險保留規則要求的金額外,公司還按固定利率保留優先證券,並出售剩餘證書。參見”注意事項 4.可供出售的證券” 適用於公司投資組合中保留的與此類交易相關的證券。
無法直接追索公司的資產,證券持有人只能向發行證券的VIE的資產進行支付。剩餘憑證主要受基礎無抵押個人貸款產生的信貸和預付款風險的影響。
截至2024年3月31日,未合併的VIE持有的未付本金餘額總額為美元2.2十億,其中 $14.6百萬美元歸因於逾期30天或更長時間的資產負債表外貸款。截至2023年12月31日,未合併的VIE持有的未付本金餘額總額為美元1.6十億,其中 $9.5百萬美元歸因於逾期30天或更長時間的資產負債表外貸款。對於此類貸款,只有由於違反與貸款銷售或服務合同相關的陳述和擔保而被要求回購貸款,公司才會蒙受損失。
7. 公允價值測量
有關公允價值層次結構和公司公允價值方法的描述,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據 — 附註1。重要會計政策摘要” 在 年度報告。 公司按公允價值記錄某些資產和負債,如下表所示。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
定期公允價值測量
下表按公允價值層次結構中的級別顯示了公司按公允價值定期計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有待售的貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 550,415 | | | $ | 550,415 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 427,396 | | | 427,396 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | — | | | — | | | 1,765,259 | | | 1,765,259 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 216,427 | | | — | | | 216,427 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | — | | | — | | | 103,866 | | | 103,866 | |
美國機構證券 | — | | | 79,252 | | | — | | | 79,252 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 36,382 | | | — | | | 36,382 | |
其他資產支持證券 | — | | | 24,800 | | | — | | | 24,800 | |
市政證券 | — | | | 2,514 | | | — | | | 2,514 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總數 | — | | | 359,375 | | | 1,869,125 | | | 2,228,500 | |
服務資產 | — | | | — | | | 71,830 | | | 71,830 | |
其他資產 | — | | | 4,156 | | | — | | | 4,156 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 363,531 | | | $ | 2,918,766 | | | $ | 3,282,297 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款 | — | | | — | | | 8,643 | | | 8,643 | |
其他負債 | — | | | 4,351 | | | 8,817 | | | 13,168 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 4,351 | | | $ | 17,460 | | | $ | 21,811 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有待售的貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 (1) | — | | | — | | | 272,678 | | | 272,678 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
美國機構證券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
其他資產支持證券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
市政證券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總數 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
服務資產 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
其他資產 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款 (1) | — | | | — | | | 12,956 | | | 12,956 |
其他負債 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 |
負債總額 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
(1)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
金融工具根據整體公允價值衡量中可觀察或不可觀察因素的重要性在估值層次結構中進行分類。對於上表中列出的不在活躍市場上以易於觀察的價格進行交易的金融工具,公司使用大量不可觀察的投入來衡量這些資產和負債的公允價值。這些公允價值估算值還可能包括來自外部來源的可觀測的、主動報價的組成部分。因此,二級或三級類別中資產和負債的公允價值變動可能包括分別歸因於可觀察和不可觀察投入的公允價值的變化。該公司主要使用貼現現金流(DCF)模型根據估計的未來現金流的現值來估算三級工具的公允價值。該模型使用的輸入本質上是判斷性的,反映了公司對市場參與者計算公允價值所用假設的最佳估計。在2024年或2023年第一季度,公司沒有將任何資產或負債轉移到或移出第三級。
在公司三級資產的公允價值衡量中使用了以下不可觀察的重要輸入:
•折扣率 — 對預期現金流進行折扣以得出貸款淨現值的加權平均利率。貼現率主要根據市場投資者的回報預期確定。
•年化淨扣除率 — 扣除回收額後的年化平均扣款率,以具有相似風險特徵的貸款池平均本金餘額的百分比表示。該年化利率的計算還包括根據公司當前的宏觀經濟前景對信貸損失的定性估計。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
•年化預付款率 — 年化預付款率以具有相似風險特徵的貸款池平均本金餘額的百分比表示。
單獨增加上述每項投入將導致公允價值計量的降低。
靈敏度計算是假設性的,不應被視為對未來性能的預測。假設變動對公允價值的影響通常無法確定,因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。一個因素的變化可能會導致其他因素的變化,這可能會影響假設的結果。
按公允價值出售的貸款
大量不可觀察的輸入
在貸款HFS的公允價值衡量中使用了以下不可觀察的重要輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 7.3 | % | | 10.0 | % | | 8.5 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年化淨扣除率 (1) | | 3.8 | % | | 11.8 | % | | 6.8 | % | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % |
年化預付款率 (1) | | 15.7 | % | | 22.4 | % | | 19.6 | % | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算得出的。
公允價值敏感度
按公允價值計算的HFS貸款對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
按公允價值持有待售的貸款 | $ | 550,415 | | | $ | 407,773 | | | |
預期剩餘加權平均壽命(以年為單位) | 1.5 | | 1.5 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 個基點 | $ | (7,305) | | | $ | (5,093) | | | |
增加 200 個基點 | $ | (14,103) | | | $ | (10,051) | | | |
年化淨扣除率: | | | | | |
增加 10% | $ | (6,628) | | | $ | (5,102) | | | |
增長 20% | $ | (13,055) | | | $ | (10,184) | | | |
年化預付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,339) | | | $ | (851) | | | |
增長 20% | $ | (2,383) | | | $ | (1,628) | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
公允價值對賬
下表列出了按公允價值活動計算的HFS貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初的公允價值 | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | | | | | |
起源和購買 | 1,282,250 | | | 1,205,029 | | | | | |
銷售 | (1,059,648) | | | (1,247,246) | | | | | |
本金付款 | (34,272) | | | (6,465) | | | | | |
| | | | | | | |
收益中記錄的公允價值調整 | (45,688) | | | (17,071) | | | | | |
期末公允價值 | $ | 550,415 | | | $ | 44,647 | | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了公司HFS貸款的總公允價值以及逾期90天或更長時間的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 總計 | | 90 或更多 逾期天數 | | 總計 | | 90 或更多 逾期天數 |
未付本金餘額總額 | $ | 577,259 | | | $ | 1,672 | | | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | |
累計公允價值調整 | (26,844) | | | (1,342) | | | (24,182) | | | (1,102) | |
待售貸款的公允價值 | $ | 550,415 | | | $ | 330 | | | $ | 407,773 | | | $ | 293 | |
按公允價值持有的投資貸款
對於由其成員依賴還款的自管零售計劃(零售計劃)資助的貸款,公司不承擔本金或利率風險,因為貸款餘額、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票據餘額相匹配和抵消。因此,下表不包括按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款,分別為美元7.0百萬和美元10.5截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
大量不可觀察的輸入
在貸款HFI的公允價值衡量中使用了以下不可觀察的重要輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 6.7 | % | | 24.3 | % | | 12.7 | % | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % |
年化淨扣除率 (1) | | 2.7 | % | | 21.0 | % | | 6.5 | % | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % |
年化預付款率 (1) | | 17.1 | % | | 26.3 | % | | 21.3 | % | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算得出的。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
公允價值敏感度
按公允價值計算的HFI貸款對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
按公允價值持有的投資貸款 | $ | 420,393 | | | $ | 262,190 | | | |
預期剩餘加權平均壽命(以年為單位) | 0.9 | | 0.9 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 個基點 | $ | (3,201) | | | $ | (1,957) | | | |
增加 200 個基點 | $ | (6,359) | | | $ | (3,888) | | | |
年化淨扣除率: | | | | | |
增加 10% | $ | (3,275) | | | $ | (1,753) | | | |
增長 20% | $ | (6,717) | | | $ | (3,595) | | | |
年化預付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,343) | | | $ | (857) | | | |
增長 20% | $ | (2,926) | | | $ | (1,675) | | | |
公允價值對賬
下表列出了按公允價值活動計算的HFI貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初的公允價值 | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | | | | | |
購買 | 220,564 | | | 4,037 | | | | | |
| | | | | | | |
本金付款 | (63,926) | | | (186,451) | | | | | |
| | | | | | | |
利息收入的增加和公允價值調整計入收益 | 1,565 | | | 5,094 | | | | | |
期末公允價值 | $ | 420,393 | | | $ | 748,618 | | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了公司按公允價值持有的HFI貸款的總公允價值,以及逾期90天或更長時間的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 總計 | | 90 或更多 逾期天數 | | 總計 | | 90 或更多 逾期天數 |
未付本金餘額總額 | $ | 448,233 | | | $ | 2,534 | | | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | |
累計公允價值調整 | (27,840) | | | (2,034) | | | (18,841) | | | (3,037) | |
為投資而持有的貸款的公允價值 | $ | 420,393 | | | $ | 500 | | | $ | 262,190 | | | $ | 737 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
與結構化計劃交易相關的資產支持證券
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券
大量不可觀察的輸入
包括信用利差在內的貼現率是用來衡量該三級資產公允價值的重要不可觀察的投入。最低、最大和加權平均折扣率假設為 7.1% 和 7.0分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的百分比。
公允價值敏感度
與結構化計劃交易相關的優先資產支持證券的公允價值對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
所持權益的公允價值 | $ | 1,765,259 | | | $ | 1,176,403 | |
預期剩餘加權平均壽命(以年為單位) | 1.5 | | 1.5 |
折扣率: | | | |
增加 100 個基點 | $ | (26,006) | | | $ | (18,016) | |
增加 200 個基點 | $ | (52,013) | | | $ | (36,033) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公允價值對賬
下表列出了與結構化計劃交易活動相關的優先資產支持證券:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
期初的公允價值 | $ | 1,176,403 | | | | | | | |
補充 | 697,347 | | | | | | | |
| | | | | | | |
收到的現金 | (106,474) | | | | | | | |
未實現虧損的變化 | (2,017) | | | | | | | |
| | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 1,765,259 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年第一季度沒有與結構化計劃交易相關的優先資產支持證券的相關活動,因為這包括公司在2023年第二季度開始簽訂的新推出的結構化證書。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券
大量不可觀察的輸入
在與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券的公允價值衡量中使用了以下不可觀察的重要輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 7.3 | % | | 10.0 | % | | 8.4 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年化淨扣除率 (1) | | 4.8 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % |
年化預付款率 (1) | | 18.2 | % | | 20.1 | % | | 19.7 | % | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % |
(1) 加權平均利率是使用每種證券的原始本金餘額計算得出的。
公允價值敏感度
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券的公允價值對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
所持權益的公允價值 | $ | 103,866 | | | $ | 73,393 | |
預期剩餘加權平均壽命(以年為單位) | 1.4 | | 1.5 |
折扣率: | | | |
增加 100 個基點 | $ | (1,300) | | | $ | (927) | |
增加 200 個基點 | $ | (2,557) | | | $ | (1,836) | |
年化淨扣除率: | | | |
增加 10% | $ | (1,169) | | | $ | (882) | |
增長 20% | $ | (2,340) | | | $ | (1,771) | |
年化預付款率: | | | |
增加 10% | $ | (236) | | | $ | (203) | |
增長 20% | $ | (468) | | | $ | (430) | |
公允價值對賬
下表列出了與結構化計劃交易活動相關的其他資產支持證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | |
期初的公允價值 | $ | 73,393 | | | $ | 12,469 | | | | | | | | | | | |
補充 | 42,738 | | | 113 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收到的現金 | (9,331) | | | (2,185) | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的信用損失費用 | (2,892) | | | — | | | | | | | | | | | |
未實現虧損的變化 | (42) | | | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 103,866 | | | $ | 10,397 | | | | | | | | | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
S服務資產
大量不可觀察的輸入
在為與出售給投資者的貸款相關的資產提供服務的公允價值計量中使用了以下不可觀察的重要投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.1 | % | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % |
年化淨扣除率 (1) | | 1.9 | % | | 23.8 | % | | 8.6 | % | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % |
年化預付款率 (1) | | 15.7 | % | | 25.8 | % | | 19.8 | % | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % |
市場服務費率 (2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算得出的。
(2) 有意願的市場參與者為償還與公司服務投資組合中具有相似特徵的貸款所需的費用。
公允價值敏感度
服務資產的公允價值對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
服務資產的公允價值 | $ | 71,830 | | | $ | 77,680 | |
預期剩餘加權平均壽命(以年為單位) | 1.2 | | 1.2 |
折扣率: | | | |
增加 100 個基點 | $ | (625) | | | $ | (675) | |
增加 200 個基點 | $ | (1,251) | | | $ | (1,349) | |
年化淨扣除率: | | | |
增加 10% | $ | (755) | | | $ | (878) | |
增長 20% | $ | (1,509) | | | $ | (1,756) | |
年化預付款率: | | | |
增加 10% | $ | (1,459) | | | $ | (1,550) | |
增長 20% | $ | (2,918) | | | $ | (3,100) | |
公司選擇最具代表性的市場服務資產服務費率本質上是判斷性的。該公司審查其貸款、類似信貸部門貸款的第三方還本付息率,以及第三方估值公司提供的市場服務基準分析(如果有)。 下表顯示了對服務資產估計公允價值的影響,該影響使用不同的市場服務費率假設計算得出:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
加權平均市場服務費率假設 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公允價值變動自: | | | |
服務費率提高了 0.10% | $ | (8,096) | | | $ | (8,719) | |
服務費率降低了 0.10% | $ | 8,096 | | | $ | 8,719 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
公允價值對賬
下表列示了服務資產活動:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初的公允價值 | $ | 77,680 | | | $ | 84,308 | | | | | |
發行 (1) | 13,578 | | | 14,125 | | | | | |
公允價值的變動,包含在市場收入中 | (19,428) | | | (12,576) | | | | | |
其他淨變動 | — | | | 3,384 | | | | | |
期末公允價值 | $ | 71,830 | | | $ | 89,241 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 代表出售貸款時記錄的服務資產。包含在損益表中 “市場收入” 中的 “貸款銷售收益” 中。
未按公允價值記錄的金融工具
下表按公允價值層次結構中的級別顯示了公司資產和未定期按公允價值記錄的負債的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 賬面金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | $ | 4,246,666 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,389,732 | | | $ | 4,389,732 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他資產 | 37,793 | | | — | | | 37,184 | | | 964 | | | 38,148 | |
總資產 | $ | 4,284,459 | | | $ | — | | | $ | 37,184 | | | $ | 4,390,696 | | | $ | 4,427,880 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,544,037 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,544,037 | | | $ | 1,544,037 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
借款 | 253,907 | | | — | | | 250,000 | | | 3,907 | | | 253,907 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 53,325 | | | — | | | 31,855 | | | 21,470 | | | 53,325 | |
負債總額 | $ | 1,851,269 | | | $ | — | | | $ | 281,855 | | | $ | 1,569,414 | | | $ | 1,851,269 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 賬面金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
其他資產 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| | | | | | | | | |
總資產 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借款 | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
負債總額 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
(1) 不包括沒有規定期限或合同到期日的存款負債。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
8. 衍生工具和套期保值活動
信貸衍生品
從2023年第二季度開始,公司簽訂了與貸款銷售相關的信貸支持協議,根據該協議,公司有義務向有限數量的戰略投資者支付大約 18如果信貸損失超過某些初始商定的閾值,則在銷售後幾個月,但以最高美元金額為準。因此,這些負債記作信貸衍生負債,按公允價值計量,並記錄在資產負債表的 “其他負債” 中。衍生負債的初始公允價值記錄在 “貸款銷售收益” 中,公允價值的變動記錄在 “淨公允價值調整” 中,均記錄在損益表的 “市場收入” 中。
下表列出了公司信貸衍生品的名義和公允價值總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| 名義上的 (1) | | 衍生負債總額公允價值 (2) | | 名義上的 (1) | | 衍生負債總額公允價值 (2) | |
信貸衍生品 | $ | 8,748 | | | $ | (7,786) | | | $ | 7,307 | | | $ | (6,372) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 代表最大美元敞口。
(2) 公允價值基於定量和定性信用損失預測的綜合影響。
2024年第一季度,公司確認虧損美元1.4百萬的收入。
套期保值
由於基準利率的變化,公司面臨固定利率貸款公允價值變動的影響。從2023年第三季度開始,公司開始進行利率互換,以管理因擔保隔夜融資利率(SOFR)變動而導致的這些貸款公允價值變動的風險。利率互換符合公允價值套期保值條件,涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取在協議有效期內收到浮動利率付款,金額從大約不等 一到 三年.
下表列出了公司用於套期保值的衍生品的名義和公允價值總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| 名義上的 | | 衍生負債總額公允價值 (1) | | 名義上的 | | 衍生負債總額公允價值 (1) | |
用於對衝的衍生品: | | | | | | | |
利率互換 | $ | 1,500,000 | | | $ | (195) | | | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 記錄在資產負債表上的 “其他負債” 中。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表彙總了公司公允價值套期保值中確認的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | 截至2024年3月31日的三個月 | | | | |
確認的收益(虧損): | | | | | | | |
對衝物品 | | | $ | (8,672) | | | | | |
用於套期保值的衍生品 | | | 8,352 | | | | | |
衍生品的利息結算 (1) | | | 1,373 | | | | | |
公允價值套期保值的總收益 (2) | | | $ | 1,053 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 包括應計應收利息和應計應付利息。
(2) 記錄在損益表上的 “投資貸款的利息和費用” 中。
下表列出了公允價值套期保值的累積基準調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產負債表細列項目 | 封閉式投資組合的賬面金額 (1) | | 對衝項目的累計公允價值調整 | | 封閉式投資組合的賬面金額 (1) | | 對衝項目的累計公允價值調整 |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃 | $ | 2,613,869 | | | $ | 209 | | | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | | | | | |
(1) 表示在投資組合方法對衝關係中指定的封閉式貸款組合總額的攤銷成本,其中對衝項目是規定層面,預計將在套期保值關係結束時保留下來。截至2024年3月31日和2023年12月31日,投資組合層套期保值關係中指定為對衝項目的貸款的攤銷成本為美元1.5十億。
9. 財產、設備和軟件,淨額
財產、設備和軟件,淨額,包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
軟件 (1) | $ | 222,690 | | | $ | 209,260 | |
租賃權改進 | 30,699 | | | 30,764 | |
計算機設備 | 21,645 | | | 21,654 | |
傢俱和固定裝置 | 5,554 | | | 5,845 | |
財產、設備和軟件總額 | 280,588 | | | 267,523 | |
累計折舊和攤銷 | (116,956) | | | (106,006) | |
不動產、設備和軟件總額,淨額 | $ | 163,632 | | | $ | 161,517 | |
(1) 包括 $58.3百萬和美元66.9內部開發的軟件正在進行數百萬美元的開發,以及 $4.3百萬和美元4.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,定製已購買軟件的開發工作正在進行中。
財產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為美元11.7百萬和美元11.22024年和2023年第一季度分別為百萬美元。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
10. 商譽和無形資產
善意
該公司的商譽餘額為 $75.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,均為百萬人。該公司做到了 不t 記錄2024年和2023年第一季度的任何商譽減值支出。商譽未攤銷,但須接受在每個日曆年第四季度進行的年度減值測試。更多詳情,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據 — 附註1。重要會計政策摘要” 在年度報告中。
無形資產
無形資產由客户關係組成。扣除累計攤銷後的無形資產包含在資產負債表上的 “其他資產” 中。 總賬面價值和淨賬面價值以及累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
總賬面價值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累計攤銷 | (43,335) | | | (42,365) | |
淨賬面價值 | $ | 11,165 | | | $ | 12,135 | |
客户關係無形資產從以下時間開始加速攤銷 十到 十四年。2024年和2023年第一季度與無形資產相關的攤銷費用為美元1.0百萬和美元1.1分別為百萬。曾經有 不2024年和2023年第一季度的減值損失。
截至2024年3月31日,無形資產的預期未來攤銷費用如下:
| | | | | |
2024 | $ | 2,579 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
2028 | 945 | |
此後 | 885 | |
總計 | $ | 11,165 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
11. 其他資產
其他資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
遞延所得税資產,淨額 (1) | $ | 149,669 | | | $ | 151,411 | |
服務資產 (2) | 72,440 | | | 78,401 | |
不可出售的股權投資 | 55,047 | | | 42,891 | |
應計應收利息 | 38,153 | | | 35,793 | |
經營租賃資產 | 24,824 | | | 26,611 | |
無形資產,淨額 (3) | 11,165 | | | 12,135 | |
其他 | 98,844 | | | 108,211 | |
其他資產總額 | $ | 450,142 | | | $ | 455,453 | |
(1) 參見”註釋 16.所得税” 以獲取更多細節。
(2) 基礎服務資產的貸款未償本金餘額總額為美元8.8十億和美元9.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 10 億。
(3) 參見”注意事項 10.商譽和無形資產” 以獲取更多細節。
12. 存款
存款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
計息存款: | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | $ | 4,695,523 | | | $ | 4,349,239 | | | |
存款證 | 1,544,037 | | | 1,714,889 | | | |
支票賬户 | 974,469 | | | 937,552 | | | |
總計 | 7,214,029 | | | 7,001,680 | | | |
非計息存款 | 307,626 | | | 331,806 | | | |
存款總額 | $ | 7,521,655 | | | $ | 7,333,486 | | | |
截至2024年3月31日,存款證總額計劃到期時間如下:
| | | | | |
2024 | $ | 1,248,282 | |
2025 | 278,179 | |
2026 | 3,544 | |
2027 | 10,099 | |
2028 | 2,019 | |
此後 | 1,914 | |
存款證總額 | $ | 1,544,037 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了截至2024年3月31日面額超過聯邦存款保險公司(FDIC)25萬美元限額的存款證金額,按到期前的剩餘時間分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月或更短 | | 已超過 3 個月 6 個月 | | 已超過 6 個月 12 個月 | | 結束了 12 個月 | | 總計 |
存款證 | $ | 8,490 | | | $ | 48,036 | | | $ | 119,352 | | | $ | 6,774 | | | $ | 182,652 | |
13. 借款
借款能力
下表彙總了公司的可用借款能力和相關的質押抵押品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 可用借貸能力 | | 質押抵押品 | | 可用借貸能力 | | 質押抵押品 |
聯邦儲備銀行折扣窗口 | $ | 2,490,762 | | | $ | 3,028,916 | | | $ | 2,816,501 | | | $ | 3,507,541 | |
得梅因的 FHLB (1) | 400,560 | | | 828,432 | | | 661,337 | | | 838,511 | |
總計 | $ | 2,891,322 | | | $ | 3,857,348 | | | $ | 3,477,838 | | | $ | 4,346,052 | |
(1) 與2023年12月31日相比,截至2024年3月31日的可用借款能力減少的主要原因是美元250向得梅因的FHLB短期借款數百萬美元。
短期借款
2024 年 3 月,該公司借入了美元250來自得梅因的FHLB的百萬美元,它在下個月全額償還了這筆款項。
長期債務
下表彙總了截至所示日期的公司長期債務的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
PPPLF 的預付款 (1): | | | |
未償債務總額(固定利率為 0.35%) | $ | 3,907 | | | $ | 6,398 | |
質押抵押品 | $ | 3,590 | | | $ | 6,392 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售票據和證書 (2): | | | |
未償債務總額 | $ | 7,003 | | | $ | 10,488 | |
按結構化計劃借款支付 (3): | | | |
未償債務總額 | $ | 1,640 | | | $ | 2,468 | |
質押抵押品 | $ | 3,071 | | | $ | 3,930 | |
(1) 由公司發放的小企業管理局薪資保護計劃(PPP)貸款抵押。PPPLF借款的到期日與質押的小企業管理局PPP貸款的到期日相匹配。當小企業管理局免除貸款時,相應的PPPLF預付款將由公司支付。
(2) 公司不承擔由零售票據資助的貸款的本金或利率風險,因為貸款餘額、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票據餘額相匹配和抵消。自2020年12月31日起,LendingClub停止提供和銷售零售產品
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
注意事項。隨着基礎借款人的付款,未償還零售票據的總餘額將繼續下降。
(3) 由第三方投資者持有的某些合併VIE的證書參與權和證券組成,並由美元的 “限制性現金” 擔保3.1截至2024年3月31日為百萬美元,“按公允價值持有的投資貸款” 為美元0.5百萬美元和 “限制性現金” 美元3.4截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。
14. 其他負債
其他負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
應付賬款和應計費用 | $ | 46,306 | | | $ | 54,619 | |
經營租賃負債 | 35,138 | | | 37,869 | |
支付給投資者 (1) | 31,855 | | | 36,823 | |
| | | |
| | | |
其他 | 81,038 | | | 93,490 | |
其他負債總額 | $ | 194,337 | | | $ | 222,801 | |
(1) 代表公司收取並待向投資者支付的貸款的本金和利息。
15. 員工激勵計劃
公司的股權激勵計劃規定向員工、高級管理人員和董事發放獎勵,包括限制性股票單位(RSU)、基於績效的限制性股票單位(PBRSU)、現金獎勵和股票期權。
股票薪酬
收益表的 “薪酬和福利” 支出中包含的股票薪酬支出在列報期內如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
RSU | $ | 11,982 | | | $ | 13,590 | | | | | |
pbRSUS | 1,617 | | | 702 | | | | | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出,總額 | 13,599 | | | 14,292 | | | | | |
減去:資本化股票薪酬支出 | 2,055 | | | 2,404 | | | | | |
股票薪酬支出,淨額 | $ | 11,544 | | | $ | 11,888 | | | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
限制性股票單位
下表彙總了公司的RSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數字 的單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
已授予 | 3,541,491 | | | $ | 8.55 | |
既得 | (1,266,737) | | | $ | 10.38 | |
被沒收/已過期 | (110,402) | | | $ | 9.04 | |
2024 年 3 月 31 日未歸屬 | 9,164,183 | | | $ | 8.96 | |
| | | |
在2024年第一季度,公司批准了 3,541,491總公允價值為美元的限制性股票單位30.3百萬。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $76.7與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在大約的加權平均時間內予以確認 2.1年,可能被沒收。
基於績效的限制性股票單位
該公司傑出的PBRSU獎項具有基於市場的指標和/或基於績效的指標,每個指標都有 三年績效期,之後所有賺取的部分將立即歸屬。對於採用市場指標的PBRSU獎勵,該獎勵的薪酬支出在授予時是固定的(包括實現市場指標的概率),並在績效期內計費。對於採用基於績效的衡量標準的PBRSU獎勵,該獎勵的薪酬支出在授予時設定(假設目標績效水平),隨後根據績效期間的實際業績進行調整,並在績效/歸屬期內計入支出。
下表彙總了公司的PBRSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數字 的單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
已授予 | 462,060 | | | $ | 8.59 | |
| | | |
| | | |
被沒收/已過期 | (364,970) | | | $ | 24.54 | |
2024 年 3 月 31 日未歸屬 | 1,566,903 | | | $ | 8.64 | |
| | | |
在2024年第一季度,公司批准了 462,060總公允價值為美元的PBRSU4.0百萬。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $8.3與未歸屬的PBRSU相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在大約的加權平均時間內得到確認 1.8年,可能被沒收。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
16. 所得税
2024年第一季度,公司記錄的所得税支出為美元4.3百萬,表示有效税率為 25.9%。2023年第一季度,公司記錄的所得税支出為美元4.1百萬,表示有效税率為 23.2%。有效税率與法定税率不同,這是由於税收抵免等經常性項目的有利影響、高管薪酬不可扣除部分的不利影響以及股票薪酬的不利影響。
下表彙總了公司的遞延所得税淨資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
遞延所得税資產,扣除負債 | $ | 195,777 | | | $ | 197,519 | |
估值補貼 | (46,108) | | | (46,108) | |
遞延所得税資產,扣除估值補貼 | $ | 149,669 | | | $ | 151,411 | |
17. 租賃
出租人安排
該公司的出租安排包括銷售型設備租賃(設備融資)。此類安排可能包括在租期結束時續訂或購買租賃設備的選項。在2024年和2023年第一季度,設備融資的利息收入為美元1.7百萬和美元2.9分別為百萬,幷包含在損益表的 “為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用” 中。
設備融資資產的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
租賃應收賬款 | $ | 82,710 | | | $ | 92,546 | | | |
無擔保的剩餘資產價值 | 28,489 | | | 28,913 | | | |
非勞動收入 | (9,840) | | | (11,072) | | | |
遞延費用 | 543 | | | 605 | | | |
總計 | $ | 101,902 | | | $ | 110,992 | | | |
根據截至2024年3月31日公司出租人安排的到期日,未來的最低租賃付款額如下:
| | | | | |
2024 | $ | 28,281 | |
2025 | 27,236 | |
2026 | 16,408 | |
2027 | 7,836 | |
2028 | 4,057 | |
此後 | 1,549 | |
租賃付款總額 | $ | 85,367 | |
折扣效果 | (2,657) | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 82,710 | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
承租人安排
該公司擁有各種經營租約,包括位於加利福尼亞州舊金山的總部以及猶他州鹽湖城和馬薩諸塞州波士頓地區的辦公空間。截至2024年3月31日,租賃協議的剩餘租賃條款約為 兩年到 五年。一些租賃協議包括延長租賃期限的選項,最多可再延長一年 十五年。截至2024年3月31日,該公司認捐了美元0.4百萬現金和美元1.1與其租賃協議有關的100萬張信用證作為保證金。
與租賃相關的資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
ROU 資產和租賃負債 | 資產負債表分類 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | | |
經營租賃資產 | 其他資產 | $ | 24,824 | | $ | 26,611 | | | |
經營租賃負債 | 其他負債 | $ | 35,138 | | $ | 37,869 | | | |
淨租賃成本為 $2.6百萬和美元2.92024年和2023年第一季度分別為百萬人。此類費用記錄在損益表的 “佔用率” 支出中。
與公司經營租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非現金經營活動: | | | | | | | |
獲得或調整的租賃資產以換取新的、修訂的和修改的經營租賃負債 (1) | $ | — | | | $ | (4,664) | | | | | |
(1) 金額包括經營租賃ROU資產的非現金重計。
截至2024年3月31日,公司未來在經營租賃下的最低未貼現租賃付款額如下:
| | | | | | | | | |
| 經營租賃 付款 | | | | |
2024 | $ | 9,635 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 7,228 | | | | | |
2027 | 4,265 | | | | | |
2028 | 3,922 | | | | | |
此後 | 909 | | | | | |
租賃付款總額 | $ | 39,088 | | | | | |
折扣效果 | (3,950) | | | | | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 35,138 | | | | | |
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
計算公司經營租賃資產和負債時使用的加權平均剩餘租賃期限和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | |
租賃期限和折扣率 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 3.51 | | 3.72 | | |
加權平均折扣率 | 5.02 | % | | 5.04 | % | | |
18. 承付款和或有開支
經營租賃承諾
有關公司經營租賃承諾的討論,請參閲”注意事項 17.租約。”
貸款回購義務
如果借款人或教育和患者服務提供商發生身份盜用或某些其他類型的欺詐行為,公司通常需要回購貸款或其中的利息。公司還可以回購與某些客户住宿相關的貸款或利息。在某些貸款銷售方面,如果在某些情況下違反了對此類貸款的陳述和擔保,公司同意回購貸款。該公司認為,此類條款是慣例,符合機構貸款和證券化市場標準。
無準備金的貸款承諾
截至2024年3月31日和2023年12月31日,無準備金貸款承諾的合同金額為美元72.1百萬和美元78.1分別為百萬。參見”注意事項 5.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額” 瞭解與無準備金貸款承諾準備金有關的更多詳情。
法律
公司面臨在訴訟或監管背景下提出的各種索賠。這些事項包括訴訟,包括但不限於假定的集體訴訟和正常業務過程中出現的例行訴訟事項。此外,公司及其業務慣例和對許可和其他監管要求的遵守情況將受到聯邦和州監管和/或執法機構的定期審查、調查、詢問或請求、執法行動和其他程序,包括直接監管公司的聯邦銀行監管機構和/或LC銀行的審查、調查、查詢或請求、執法行動和其他程序。這些索賠和訴訟大多數與涉嫌的州或聯邦法律和監管違規行為有關或源於所謂的商業糾紛或消費者投訴。當此類索賠可能造成損失並且可以合理估計損失金額時,公司應計與意外開支相關的費用。在確定索賠損失是否可能以及損失是否可以合理估計時,公司根據潛在的相關事實和法律發展,至少每季度審查和評估其訴訟和監管事宜。如果公司確定不太可能出現不利結果,或者無法合理估計損失金額,則公司不會累積潛在的訴訟損失。在這種情況下,如果可以做出合理的估計,公司會披露合理可能的損失的估計值或範圍。
借貸俱樂部公司
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(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
與公司商業慣例、許可和適用法律的遵守有關的監管審查和行動
公司現在和現在都受到聯邦和州監管機構定期的調查、審查和執法行動,這些調查和執法行動涉及公司的商業慣例、經營業務所需的許可證以及遵守適用法律,包括其執照要求和適用於其業務的監管框架。
過去,公司成功地解決了此類問題,這種方式對任何時期的財務經營業績都不重要,也沒有對公司開展業務的能力造成實質性限制。但是,無法保證這些問題或其他類似事項發生的時間安排、結果或後果。
19. 監管要求
LendingClub和LC Bank受到聯邦儲備銀行和貨幣審計長辦公室(OCC)的全面監督、審查和執法以及監管,包括聯邦儲備銀行和OCC分別通過的大致類似的資本充足率要求。這些要求為普通股一級(CET1)風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿比率規定了所需的最低比率;為基於風險的資本比率的目的為資產和某些其他項目設定了風險權重;並定義了哪些符合資本要求的資本。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的,甚至可能的額外全權行動,如果採取這些行動,可能會對公司產生直接的實質性影響。
巴塞爾銀行監管委員會美國銀行組織標準化方法(巴塞爾協議III)資本框架下的最低資本要求是:CET1風險資本比率為4.5%,一級風險資本比率為6.0%,基於風險的總資本比率為8.0%,一級槓桿率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝區(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免對資本分配、股票回購和某些全權獎金支付的某些限制。除了這些指導方針外,監管機構還根據多種因素評估任何特定機構的資本充足率,並可能要求特定的銀行組織將資本維持在高於巴塞爾協議III資本框架規定的普遍適用的最低限額的水平。
借貸俱樂部公司
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(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬計)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 最低要求加上所需的 CCB 非槓桿比率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
LendingClub 公司: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 1,100.9 | | | 17.6 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,100.9 | | | 17.6 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,181.0 | | | 18.9 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 1,100.9 | | | 12.5 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,254.9 | | | 不適用 | | $ | 6,104.5 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,799.8 | | | 不適用 | | $ | 8,476.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 銀行: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 949.4 | | | 15.4 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.4 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,028.6 | | | 16.6 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 949.4 | | | 11.0 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,180.2 | | | 不適用 | | $ | 6,022.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,666.7 | | | 不適用 | | $ | 8,337.4 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用 — 不適用
(1) 由美國公認會計原則定義的普通股股東權益以及根據監管資本指導方針做出的某些調整組成,包括增加CECL過渡性福利以及商譽和其他無形資產的扣除額。
為了應對 COVID-19 疫情,聯邦儲備銀行、OCC和聯邦存款保險公司通過了一項與CECL信貸損失補貼的監管資本待遇有關的最終規則。在規則允許的情況下,公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響,從而使CET1的資本收益為美元35截至 2021 年 12 月 31 日,百萬美元。這項福利將在從2022年1月1日開始的三年過渡期內逐步取消,到2025年1月1日為止每年25%。
《聯邦存款保險法》規定了 “即時糾正措施”(PCA)體系。PCA制度規定的資本類別從 “資本充足” 到 “嚴重資本不足” 不等。機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA需要採取補救行動,並施加的限制隨着其PCA資本類別的下降而變得越來越嚴格,包括接受和/或展期經紀存款的能力。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司和LC銀行的監管資本比率超過了被視為資本充足的機構所需的門檻,並滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。自2024年3月31日以來,沒有任何管理層認為會改變公司分類的事件或條件。
聯邦法律法規限制了國家銀行可能支付的股息。未經OCC明確批准即可由國家銀行支付的股息僅限於該銀行前兩個日曆年的留存淨利潤加上截至本日曆年度的任何股息申報之日的留存淨利潤。根據OCC的定義,留存的淨利潤包括淨收益減去該期間申報的股息。LC銀行在2024年第一季度或2023年期間沒有宣佈分紅。
聯邦法律限制了銀行與其非銀行附屬機構之間的信貸和非信貸交易的金額和條款。這些承保交易不得超過銀行資本和盈餘的10%(為此)
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
目的代表根據風險資本規則計算的一級和二級資本,加上任何單一非銀行附屬機構的ACL餘額(不包括二級資本)以及該銀行所有非銀行附屬機構的資本和盈餘的20%。作為信貸延期的承保交易可能需要質押抵押品,為銀行提供額外的擔保。
20. 分部報告
公司將運營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官兼首席財務官定期評估其離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的合法組織結構進行審查的,產品和服務分別為母銀行控股公司及其全資子公司LC Bank提供。所得税在單獨的實體基礎上記錄,每個運營部門決定所得税支出或收益,就好像單獨提交納税申報表一樣。
公司的所有收入都來自美國。由於利率上升和宏觀經濟波動,該公司的市場投資者需求有所減少。但是,在2024年第一季度,沒有個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或以上。在2023年第一季度,一位市場銀行投資者佔據 15佔總淨收入的百分比。在所列任何期限內,沒有其他個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或以上。
LendingClub 銀行
LC銀行的運營部門代表國家銀行的法人實體,反映了收購後的業務活動。該細分市場提供全套金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留投資貸款,向投資者出售貸款並管理與存款持有人的關係。
LendingClub 公司(僅限家長)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司的法律實體,主要反映公司在收購前的業務。該活動包括但不限於收購前償還貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構化計劃交易相關的利息收入和利息支出。
借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
各分部的財務信息如下表所示:
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| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 38,515 | | | $ | 72,688 | | | $ | 9,828 | | | $ | 13,108 | | | $ | 7,548 | | | $ | 9,838 | | | $ | 55,891 | | | $ | 95,634 | |
其他非利息收入 | 13,695 | | | 19,161 | | | 1,946 | | | 2,553 | | | (13,732) | | | (18,358) | | | 1,909 | | | 3,356 | |
非利息收入總額 | 52,210 | | | 91,849 | | | 11,774 | | | 15,661 | | | (6,184) | | | (8,520) | | | 57,800 | | | 98,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 204,807 | | | 198,330 | | | 2,544 | | | 4,083 | | | — | | | — | | | 207,351 | | | 202,413 | |
利息支出 | (84,123) | | | (53,896) | | | (340) | | | (1,813) | | | — | | | — | | | (84,463) | | | (55,709) | |
淨利息收入 | 120,684 | | | 144,434 | | | 2,204 | | | 2,270 | | | — | | | — | | | 122,888 | | | 146,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 172,894 | | | 236,283 | | | 13,978 | | | 17,931 | | | (6,184) | | | (8,520) | | | 180,688 | | | 245,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (31,927) | | | (70,584) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,927) | | | (70,584) | |
非利息支出 | (126,496) | | | (148,383) | | | (11,921) | | | (17,445) | | | 6,184 | | | 8,520 | | | (132,233) | | | (157,308) | |
所得税優惠前的收入(支出) | 14,471 | | | 17,316 | | | 2,057 | | | 486 | | | — | | | — | | | 16,528 | | | 17,802 | |
所得税優惠(費用) | (3,685) | | | (4,256) | | | (593) | | | 120 | | | — | | | — | | | (4,278) | | | (4,136) | |
淨收入 | $ | 10,786 | | | $ | 13,060 | | | $ | 1,464 | | | $ | 606 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | |
資本支出 | $ | 11,781 | | | $ | 16,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,781 | | | $ | 16,398 | |
折舊和攤銷 | $ | 10,166 | | | $ | 6,894 | | | $ | 2,507 | | | $ | 5,460 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,673 | | | $ | 12,354 | |
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借貸俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,不包括股份和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
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| LendingClub 銀行 | | LendingClub 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物總額 | $ | 1,044,809 | | | $ | 1,230,206 | | | $ | 125,402 | | | $ | 110,273 | | | $ | (103,932) | | | $ | (87,975) | | | $ | 1,066,279 | | | $ | 1,252,504 | |
受限制的現金 | — | | | — | | | 40,949 | | | 46,628 | | | (4,868) | | | (4,984) | | | 36,081 | | | 41,644 | |
可按公允價值出售的證券 | 2,227,233 | | | 1,617,309 | | | 1,267 | | | 2,953 | | | — | | | — | | | 2,228,500 | | | 1,620,262 | |
按公允價值持有待售的貸款 | 550,415 | | | 407,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,415 | | | 407,773 | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | 4,246,666 | | | 4,539,915 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,246,666 | | | 4,539,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 (1) | 414,607 | | | 253,800 | | | 12,789 | | | 18,878 | | | — | | | — | | | 427,396 | | | 272,678 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 149,078 | | | 144,439 | | | 14,554 | | | 17,078 | | | — | | | — | | | 163,632 | | | 161,517 | |
對子公司的投資 | — | | | — | | | 829,172 | | | 816,703 | | | (829,172) | | | (816,703) | | | — | | | — | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 | 350,509 | | | 341,680 | | | 116,012 | | | 131,135 | | | (16,379) | | | (17,362) | | | 450,142 | | | 455,453 | |
總資產 | 9,059,034 | | | 8,610,839 | | | 1,140,145 | | | 1,143,648 | | | (954,351) | | | (927,024) | | | 9,244,828 | | | 8,827,463 | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | |
存款總額 | 7,630,455 | | | 7,426,445 | | | — | | | — | | | (108,800) | | | (92,959) | | | 7,521,655 | | | 7,333,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
借款 (1) | 253,907 | | | 6,398 | | | 8,643 | | | 12,956 | | | — | | | — | | | 262,550 | | | 19,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 133,229 | | | 154,077 | | | 77,487 | | | 86,086 | | | (16,379) | | | (17,362) | | | 194,337 | | | 222,801 | |
負債總額 | 8,017,591 | | | 7,586,920 | | | 86,130 | | | 99,042 | | | (125,179) | | | (110,321) | | | 7,978,542 | | | 7,575,641 | |
權益總額 | 1,041,443 | | | 1,023,919 | | | 1,054,015 | | | 1,044,606 | | | (829,172) | | | (816,703) | | | 1,266,286 | | | 1,251,822 | |
負債和權益總額 | $ | 9,059,034 | | | $ | 8,610,839 | | | $ | 1,140,145 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | (954,351) | | | $ | (927,024) | | | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,827,463 | |
(1)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告(報告)中出現的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史簡明的合併財務信息外,以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他地方以及 “第一部分——第1A項” 中討論的因素。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(年度報告)中的 “風險因素”,經 “第二部分—第1A項” 修改。本報告中的 “風險因素”。本報告中包含的前瞻性陳述僅自本報告發布之日起作出,除非法律要求,否則我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
概述
LendingClub成立於2006年,通過利用技術、數據科學和獨特的市場模式,將傳統的信貸產品——分期貸款——帶入了數字時代。2021年2月,LendingClub完成了對Radius的收購,成為一家銀行控股公司,併成立了LC銀行作為其全資子公司。LendingClub現在經營着一家領先的數字市場銀行,是少數擁有國家銀行章程的金融科技公司之一。我們正在建立一種新型銀行,該銀行旨在為我們的會員提供實現自己的財務成功所需的信息、工具和指導。為此,我們利用數據和技術來增加獲得信貸的機會、降低借貸成本和提高儲蓄回報率——所有這些都是通過智能、簡單和有益的數字體驗來實現的。
執行摘要
儘管利率環境和更廣泛的經濟波動對我們的業務產生了不利影響,主要是通過投資者對市場貸款的需求和定價, 得益於我們差異化的業務模式、強大的執行力、數據優勢和持續的創新,我們得以維持GAAP的盈利能力。儘管我們預計這些不利因素將持續存在,但我們正在利用我們的結構化證書計劃來推動市場發起並通過調整支出基礎來審慎管理業務,使我們的支出基礎與當前市場和預期條件保持一致。此外,我們保持了強勁的流動性和資本水平,以及儘管經濟環境充滿挑戰,但還是取得了以下成果。
•貸款發放: 2024年第一季度的貸款發放量連續增加了1,600萬美元,增長了1%,同比減少了6.411億美元,下降了28%。同比下降的主要原因是無抵押個人貸款發放量的減少。我們將交易量和投資者需求的減少歸因於較高的利率環境。
◦2024年第一季度按攤銷成本持有的投資貸款(HFI)環比增加了8,690萬美元,增長了44%,同比減少了7.167億美元,下降了72%。
◦2024年第一季度和2023年第四季度按攤銷成本計算的貸款發放額佔貸款發放的百分比分別為17%和12%,2023年第一季度為44%。任何時期的HFI貸款發放百分比都取決於許多因素,包括季度貸款發放量、風險調整後的回報、流動性和一般監管資本方面的考慮。
•總淨收入:2024年第一季度的總淨收入連續下降490萬美元,下降3%,同比下降6,500萬美元,下降26%。
◦市場收入:2024年第一季度的市場收入連續增長370萬美元,增長7%,同比下降3,970萬美元,下降42%。連續增長的主要原因是貸款銷售價格上漲,部分被較低的發放費用所抵消。同比下降主要是由於投資者需求從銀行轉移到資產管理公司導致貸款發放量減少和貸款銷售價格降低。
◦淨利息收入:2024年第一季度的淨利息收入連續下降860萬美元,下降7%,同比下降2380萬美元,下降16%。下降的主要原因是資產組合從HFI貸款轉向優先證券,以及與存款融資成本上漲相關的利息支出增加。
◦淨利率:2024年第一季度的淨利率為5.8%,低於2024年第四季度的6.4%和2023年第一季度的7.5%。
•信貸損失準備金: 2024年第一季度的信貸損失準備金連續減少了1,000萬美元,下降了24%,同比減少了3,870萬美元,下降了55%。連續下降是由於HFI貸款的總體餘額減少,部分被按攤銷成本保留為HFI的原始貸款數量的增加所抵消
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
以及相關的信貸損失初始準備金.同比下降是由於按攤銷成本作為HFI保留的原始貸款量減少,以及相關的信貸損失初始準備金。
•非利息支出總額: 2024年第一季度的非利息支出總額連續增長220萬美元,增長2%,同比減少2510萬美元,下降16%。同比下降的主要原因是薪酬和福利支出的減少,這是由於我們在2023年實施的裁員計劃導致員工人數減少,以及基於較低的發放量和審慎的費用管理而導致的可變營銷費用減少。
•淨收入:2024年第一季度的淨收入連續增長210萬美元,增長21%,同比減少140萬美元,下降10%。
•攤薄後的每股收益(EPS): 2024年第一季度的攤薄後每股收益為0.11美元,而2024年第四季度為0.09美元,去年同期為0.13美元。
•撥備前淨收入 (PPNR):2024年第一季度撥備前淨收入連續下降710萬美元,下降13%,同比下降3,990萬美元,下降45%。
•現金和現金等價物:截至2024年3月31日,現金及現金等價物總額環比下降1.862億美元,下降15%,同比下降5.707億美元,下降35%。
•總資產: 截至2024年3月31日,總資產連續增長4.174億美元,增長5%,同比增長4.908億美元,增長6%。這些增長主要反映了與我們的結構化證書相關的證券的增長以及與我們的延期調味計劃相關的待售貸款(HFS)的增長。
•存款: 截至2024年3月31日,存款總額連續增長1.882億美元,增長3%,同比增長3.028億美元,增長4%。連續增長主要反映了高收益儲蓄和存款證的增長,部分被經紀存款的減少所抵消。同比增長是由於存款證的增加。截至2024年3月31日,聯邦存款保險公司(FDIC)的投保存款約佔存款總額的87%。
•總權益:截至2024年3月31日,總股本連續增長1,450萬美元,增長1%,同比增長7,550萬美元,增長6%,這主要反映了股票薪酬支出和該期間產生的淨收入帶來的額外實收資本的增加。
上述摘要應與本管理層對財務狀況和經營業績的全面討論和分析一起閲讀。有關我們運營部門的其他討論,請參閲”細分信息.”
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財務要聞
我們會定期審查多項指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定趨勢,制定財務預測並做出戰略決策。以下是我們在所列時期內精選的財務指標:
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| 截至已結束的三個月 | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
非利息收入 | $ | 57,800 | | | $ | 54,129 | | | $ | 98,990 | | | | | |
淨利息收入 | 122,888 | | | 131,477 | | | 146,704 | | | | | |
淨收入總額 | 180,688 | | | 185,606 | | | 245,694 | | | | | |
非利息支出 | 132,233 | | | 130,015 | | | 157,308 | | | | | |
預先準備金淨收入 (1) | 48,455 | | | 55,591 | | | 88,386 | | | | | |
信貸損失準備金 | 31,927 | | | 41,907 | | | 70,584 | | | | | |
所得税支出前的收入 | 16,528 | | | 13,684 | | | 17,802 | | | | | |
所得税支出 | (4,278) | | | (3,529) | | | (4,136) | | | | | |
淨收入 | 12,250 | | | 10,155 | | | 13,666 | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | | | |
攤薄後每股 | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | | | |
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LendingClub 公司業績指標: |
淨利率 | 5.8 | % | | 6.4 | % | | 7.5 | % | | | | |
效率比 (2) | 73.2 | % | | 70.0 | % | | 64.0 | % | | | | |
平均股本回報率 (ROE) | 3.9 | % | | 3.3 | % | | 4.6 | % | | | | |
平均總資產回報率 (ROA) | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.7 | % | | | | |
營銷佔貸款發放的百分比 | 1.47 | % | | 1.44 | % | | 1.18 | % | | | | |
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LendingClub 公司資本指標: | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | 17.6 | % | | 17.9 | % | | 15.6 | % | | | | |
第 1 層槓桿比率 | 12.5 | % | | 12.9 | % | | 12.8 | % | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.40 | | | $ | 11.34 | | | $ | 11.08 | | | | | |
每股普通股的有形賬面價值 (1) | $ | 10.61 | | | $ | 10.54 | | | $ | 10.23 | | | | | |
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貸款發放(單位:百萬) (3): | | | | | | | | | |
市場貸款 | $ | 1,361 | | | $ | 1,432 | | | $ | 1,286 | | | | | |
為投資而持有的貸款發放 | 285 | | | 198 | | | 1,002 | | | | | |
貸款發放總額 | $ | 1,646 | | | $ | 1,630 | | | $ | 2,288 | | | | | |
為投資而持有的貸款發放額佔貸款發放總額的百分比 | 17 | % | | 12 | % | | 44 | % | | | | |
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服務組合管理規模(單位:百萬) (4): | | | | | | | | | |
全面的服務產品組合 | $ | 13,437 | | | $ | 14,122 | | | $ | 16,060 | | | | | |
為他人提供的貸款 | $ | 8,671 | | | $ | 9,336 | | | $ | 10,504 | | | | | |
(1)代表非公認會計準則財務指標。參見”非公認會計準則財務指標” 以獲取更多信息。
(2)按非利息支出佔總淨收入的比率計算。
(3)僅包括無抵押個人貸款和汽車貸款。
(4)管理資產(AUM)反映了在我們平臺上提供的貸款,其中包括無抵押個人貸款、汽車再融資貸款以及為他人償還並由公司留作投資的教育和患者融資貸款的未償餘額。
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| 截至截至已結束的三個月 | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
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資產負債表數據: | | | | | | | | | |
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可供出售的證券 | $ | 2,228,500 | | | $ | 1,620,262 | | | $ | 380,028 | | | | | |
按公允價值持有待售的貸款 | $ | 550,415 | | | $ | 407,773 | | | $ | 44,647 | | | | | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃 | $ | 4,505,816 | | | $ | 4,850,302 | | | $ | 5,491,938 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵總額 (1) | $ | (311,794) | | | $ | (355,773) | | | $ | (368,698) | | | | | |
追回資產價值 (2) | $ | 52,644 | | | $ | 45,386 | | | $ | 19,841 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | (259,150) | | | $ | (310,387) | | | $ | (348,857) | | | | | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃,淨額 | $ | 4,246,666 | | | $ | 4,539,915 | | | $ | 5,143,081 | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 (3) | $ | 427,396 | | | $ | 272,678 | | | $ | 787,473 | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 (3) | $ | 4,674,062 | | | $ | 4,812,593 | | | $ | 5,930,554 | | | | | |
總資產 | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,827,463 | | | $ | 8,754,018 | | | | | |
存款總額 | $ | 7,521,655 | | | $ | 7,333,486 | | | $ | 7,218,854 | | | | | |
負債總額 | $ | 7,978,542 | | | $ | 7,575,641 | | | $ | 7,563,276 | | | | | |
權益總額 | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,190,742 | | | | | |
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津貼比率 (4): | | | | | | | | | |
ALLL 相當於按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃總額 | 5.8 | % | | 6.4 | % | | 6.4 | % | | | | |
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全部歸入按攤銷成本為投資而持有的商業貸款和租約 | 1.9 | % | | 1.8 | % | | 2.0 | % | | | | |
全部轉為按攤銷成本持有的用於投資的消費貸款和租約 | 6.4 | % | | 7.2 | % | | 7.1 | % | | | | |
按攤銷成本持有的用於投資的消費貸款和租賃的總額 | 7.8 | % | | 8.3 | % | | 7.5 | % | | | | |
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淨扣除額 | $ | 80,483 | | | $ | 82,511 | | | $ | 49,845 | | | | | |
淨扣除率(5) | 6.9 | % | | 6.6 | % | | 3.8 | % | | | | |
(1) 表示現有投資組合餘額未來估計淨扣除額的備抵額。
(2) 表示先前扣除的金額的預期回收額的負數備抵額。
(3)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
(4) 按按攤銷成本為投資而持有的貸款和租賃的相應投資組合分部餘額以ALLL或總ALLL計算。
(5) 計算方法為年化淨扣除額除以該期間按攤銷成本淨額計算的平均未償貸款和租賃HFI。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
運營結果
下表列出了所列每個時期的簡明合併損益表(損益表)數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 變化 (%) |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | Q1 2024 對 Q4 2023 | | Q1 2024 對 Q1 2023 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 55,891 | | | $ | 52,181 | | | $ | 95,634 | | | | | 7 | % | | (42) | % |
其他非利息收入 | 1,909 | | | 1,948 | | | 3,356 | | | | | (2) | % | | (43) | % |
非利息收入總額 | 57,800 | | | 54,129 | | | 98,990 | | | | | 7 | % | | (42) | % |
| | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
待售貸款的利息 | 14,699 | | | 15,883 | | | 5,757 | | | | | (7) | % | | 155 | % |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 132,393 | | | 145,223 | | | 150,467 | | | | | (9) | % | | (12) | % |
按公允價值持有的投資貸款的利息 (1) | 8,409 | | | 10,022 | | | 28,575 | | | | | (16) | % | | (71) | % |
可供出售證券的利息 | 35,347 | | | 20,920 | | | 3,900 | | | | | 69 | % | | 806 | % |
其他利息收入 | 16,503 | | | 16,271 | | | 13,714 | | | | | 1 | % | | 20 | % |
利息收入總額 | 207,351 | | | 208,319 | | | 202,413 | | | | | — | % | | 2 | % |
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利息支出: | | | | | | | | | | | |
存款利息 | 83,963 | | | 76,253 | | | 53,273 | | | | | 10 | % | | 58 | % |
其他利息支出 (1) | 500 | | | 589 | | | 2,436 | | | | | (15) | % | | (79) | % |
利息支出總額 | 84,463 | | | 76,842 | | | 55,709 | | | | | 10 | % | | 52 | % |
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淨利息收入 | 122,888 | | | 131,477 | | | 146,704 | | | | | (7) | % | | (16) | % |
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淨收入總額 | 180,688 | | | 185,606 | | | 245,694 | | | | | (3) | % | | (26) | % |
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信貸損失準備金 | 31,927 | | | 41,907 | | | 70,584 | | | | | (24) | % | | (55) | % |
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非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 59,554 | | | 58,591 | | | 73,307 | | | | | 2 | % | | (19) | % |
市場營銷 | 24,136 | | | 23,465 | | | 26,880 | | | | | 3 | % | | (10) | % |
設備和軟件 | 12,684 | | | 13,190 | | | 13,696 | | | | | (4) | % | | (7) | % |
折舊和攤銷 | 12,673 | | | 11,953 | | | 12,354 | | | | | 6 | % | | 3 | % |
專業服務 | 7,091 | | | 7,727 | | | 9,058 | | | | | (8) | % | | (22) | % |
佔用率 | 3,861 | | | 3,926 | | | 4,310 | | | | | (2) | % | | (10) | % |
其他非利息支出 | 12,234 | | | 11,163 | | | 17,703 | | | | | 10 | % | | (31) | % |
非利息支出總額 | 132,233 | | | 130,015 | | | 157,308 | | | | | 2 | % | | (16) | % |
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所得税支出前的收入 | 16,528 | | | 13,684 | | | 17,802 | | | | | 21 | % | | (7) | % |
所得税支出 | (4,278) | | | (3,529) | | | (4,136) | | | | | 21 | % | | 3 | % |
淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 10,155 | | | $ | 13,666 | | | | | 21 | % | | (10) | % |
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(1)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
以下分析涉及以下時期:2024年第一季度與2023年第四季度的比較(連續),2024年第一季度與2023年第一季度的比較(同比)。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
市場收入
市場收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 變化 (%) |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | Q1 2024 對 Q4 2023 | | Q1 2024 對 Q1 2023 |
發起費 | $ | 70,079 | | | $ | 76,702 | | | $ | 70,543 | | | | | (9) | % | | (1) | % |
服務費 | 19,592 | | | 17,450 | | | 26,380 | | | | | 12 | % | | (26) | % |
出售貸款的收益 | 10,909 | | | 11,921 | | | 14,125 | | | | | (8) | % | | (23) | % |
淨公允價值調整 | (44,689) | | | (53,892) | | | (15,414) | | | | | (17) | % | | 190 | % |
市場總收入 | $ | 55,891 | | | $ | 52,181 | | | $ | 95,634 | | | | | 7 | % | | (42) | % |
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我們選擇根據公允價值期權對待售(HFS)貸款進行入賬。選擇公允價值期權後,發放費用、出售貸款前的淨公允價值調整以及出售貸款的還本付息資產收益在 “市場收入” 中作為單獨的組成部分進行報告。
發起費
作為市場收入組成部分記錄的發放費主要是與發放和發放HFS無抵押個人貸款相關的費用。
下表列出了以下每個時期的貸款發放量:
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| 三個月已結束 | | 變化 (%) | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | Q1 2024 對 Q4 2023 | | Q1 2024 對 Q1 2023 | | | | |
市場貸款 | $ | 1,361,177 | | | $ | 1,432,028 | | | $ | 1,285,648 | | | (5) | % | | 6 | % | | | | |
為投資而持有的貸款發放 | 285,322 | | | 198,436 | | 1,001,989 | | | 44 | % | | (72) | % | | | | |
貸款發放總額 (1) | $ | 1,646,499 | | | $ | 1,630,464 | | | $ | 2,287,637 | | | 1 | % | | (28) | % | | | | |
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(1)僅包括無抵押個人貸款和汽車貸款。
順序:2024年第一季度和2023年第四季度的發起費用分別為7,010萬美元和7,670萬美元,下降了9%。下降的主要原因是與2023年第四季度相比,2024年第一季度市場貸款的發放量減少以及市場貸款的加權平均發放費用降低。
年復一年:2024年和2023年第一季度的發起費用分別為7,010萬美元和7,050萬美元,下降了1%。下降是由於與2023年同期相比,2024年第一季度市場貸款的加權平均發放費有所降低,但市場貸款發放量的增加部分抵消了這一下降。
服務費
我們收取服務費,以補償我們代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款、收款和向這些投資者的付款。與出售貸款相關的服務費收入還包括與貸款相關的服務資產公允價值的變化。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
下表按截至所列期限的貸款融資方式説明瞭在我們平臺上提供的資產管理規模。出售並隨後代表投資者償還的貸款是我們服務費收入的關鍵驅動力。
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| | | | | 變化 (%) |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | Q1 2024 對 Q4 2023 | | Q1 2024 對 Q1 2023 |
AUM (以百萬計): |
出售的貸款 | $ | 8,671 | | | $ | 9,336 | | | $ | 10,504 | | | | | (7) | % | | (17) | % |
LendingClub 銀行持有的貸款 | 4,754 | | | 4,767 | | | 5,499 | | | | | — | % | | (14) | % |
其他 | 12 | | | 19 | | | 57 | | | | | (37) | % | | (79) | % |
總計 | $ | 13,437 | | | $ | 14,122 | | | $ | 16,060 | | | | | (5) | % | | (16) | % |
除了在我們的市場平臺上提供的貸款外,截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,我們還分別償還了1.244億美元、1.332億美元和1.591億美元的未償商業貸款本金餘額。
順序:2024年第一季度和2023年第四季度的服務費分別為1,960萬美元和1,750萬美元,增長了12%。這主要是由於與2023年第四季度相比,2024年第一季度的收款收入有所增加。
年復一年:2024年和2023年第一季度的服務費分別為1,960萬美元和2640萬美元,下降了26%。這主要是由於為他人提供的貸款餘額減少。
出售貸款的收益
在貸款銷售方面,我們根據合同服務費高於或低於出售時估計的市場還本付息率的水平來確認貸款銷售的收益或損失。此外,我們將交易成本(如果有)視為出售貸款的損失。
順序:2024年第一季度和2023年第四季度的貸款銷售收益分別為1,090萬美元和1190萬美元,下降了8%。下降的主要原因是市場貸款銷售量減少。
年復一年:2024年和2023年第一季度的貸款銷售收益分別為1,090萬美元和1,410萬美元,下降了23%。下降的主要原因是市場貸款銷售量減少。
淨公允價值調整
我們記錄以公允價值記錄的貸款的公允價值調整,包括銷售價格超過或低於出售貸款本金額的收益或虧損。
順序:2024年第一季度和2023年第四季度的淨公允價值調整分別為4,470萬美元和5,390萬美元,虧損減少920萬美元。虧損的減少主要是由於貸款銷售量減少,但部分被貸款銷售價格的上漲所抵消。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
年復一年:2024年和2023年第一季度的淨公允價值調整分別為4,470萬美元和1,540萬美元,虧損增加了2930萬美元。虧損的增加主要是由於貸款銷售價格的降低。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
淨利息收入
下表列出了與計息資產和計息資金來源相對應的淨利息收入信息。平均收益率/利率的計算方法是將年化期末利息收入/支出除以平均餘額。
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| 三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | | 三個月已結束 2023 年 12 月 31 日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 |
賺取利息的資產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | 1,217,395 | | | $ | 16,503 | | | 5.42 | % | | $ | 1,190,539 | | | $ | 16,271 | | | 5.47 | % | | $ | 1,220,677 | | | $ | 13,714 | | | 4.49 | % |
可按公允價值出售的證券 | 1,972,561 | | | 35,347 | | | 7.17 | % | | 1,197,625 | | | 20,920 | | | 6.99 | % | | 362,960 | | | 3,900 | | | 4.30 | % |
按公允價值持有待售的貸款 | 467,275 | | | 14,699 | | | 12.58 | % | | 501,850 | | | 15,883 | | | 12.66 | % | | 110,580 | | | 5,757 | | | 20.83 | % |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無抵押個人貸款 | 3,518,101 | | | 116,055 | | | 13.20 | % | | 3,890,041 | | | 128,190 | | | 13.18 | % | | 4,066,713 | | | 133,687 | | | 13.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和其他消費貸款 | 1,115,931 | | | 16,338 | | | 5.86 | % | | 1,126,010 | | | 17,033 | | | 6.05 | % | | 1,175,504 | | | 16,780 | | | 5.71 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃 | 4,634,032 | | | 132,393 | | | 11.43 | % | | 5,016,051 | | | 145,223 | | | 11.58 | % | | 5,242,217 | | | 150,467 | | | 11.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 (2) | 256,335 | | | 8,409 | | | 13.12 | % | | 306,636 | | | 10,022 | | | 13.07 | % | | 882,838 | | | 28,575 | | | 12.95 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 (2) | 4,890,367 | | | 140,802 | | | 11.52 | % | | 5,322,687 | | | 155,245 | | | 11.67 | % | | 6,125,055 | | | 179,042 | | | 11.69 | % |
賺取利息的資產總額 | 8,547,598 | | | 207,351 | | | 9.70 | % | | 8,212,701 | | | 208,319 | | | 10.15 | % | | 7,819,272 | | | 202,413 | | | 10.35 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自銀行的現金和應付賬款以及限制性現金 | 58,440 | | | | | | | 63,181 | | | | | | | 71,878 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | (291,168) | | | | | | | (334,711) | | | | | | | (338,359) | | | | | |
其他非利息收入資產 | 631,468 | | | | | | | 659,995 | | | | | | | 666,650 | | | | | |
總資產 | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,601,166 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票和貨幣市場賬户 | $ | 1,054,614 | | | $ | 9,410 | | | 3.59 | % | | $ | 1,081,875 | | | $ | 9,593 | | | 3.52 | % | | $ | 1,633,691 | | | $ | 7,568 | | | 1.88 | % |
儲蓄賬户和存款證 | 6,069,942 | | | 74,553 | | | 4.94 | % | | 5,720,058 | | | 66,660 | | | 4.62 | % | | 4,747,478 | | | 45,705 | | | 3.90 | % |
計息存款 (3) | 7,124,556 | | | 83,963 | | | 4.74 | % | | 6,801,933 | | | 76,253 | | | 4.45 | % | | 6,381,169 | | | 53,273 | | | 3.39 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他計息負債 (2) | 26,571 | | | 500 | | | 7.53 | % | | 24,180 | | | 589 | | | 9.74 | % | | 154,045 | | | 2,436 | | | 6.33 | % |
計息負債總額 | 7,151,127 | | | 84,463 | | | 4.75 | % | | 6,826,113 | | | 76,842 | | | 4.47 | % | | 6,535,214 | | | 55,709 | | | 3.46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | | 三個月已結束 2023 年 12 月 31 日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 開支 | | 平均收益率/ 費率 |
無息存款 | 317,430 | | | | | | | 314,822 | | | | | | | 241,954 | | | | | |
其他負債 | 220,544 | | | | | | | 238,806 | | | | | | | 263,868 | | | | | |
負債總額 | $ | 7,689,101 | | | | | | | $ | 7,379,741 | | | | | | | $ | 7,041,036 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
權益總額 | $ | 1,257,237 | | | | | | | $ | 1,221,425 | | | | | | | $ | 1,178,405 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,601,166 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率差額 | | | | | 4.95 | % | | | | | | 5.68 | % | | | | | | 6.90 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入和淨利率 | | | $ | 122,888 | | | 5.75 | % | | | | $ | 131,477 | | | 6.40 | % | | | | $ | 146,704 | | | 7.50 | % |
(1)非應計貸款和任何相關收入均包含在各自的貸款類別中。
(2)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
(3)由於利率環境持續上升和在線存款日益集中,計息存款的平均利率環比上升和同比均有所上升。我們預計,淨利率的壓力將在2024年持續下去,但與2023年相比下降速度有所放緩。
對因數量和利率變化而導致的利息收入和利息支出類別連續和同比變化的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 與 截至2023年12月31日的三個月 |
| 由於以下變動而增加(減少): |
| 平均音量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
賺取利息的資產 | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | 365 | | | $ | (133) | | | $ | 232 | |
可按公允價值出售的證券 | 13,873 | | | 554 | | | 14,427 | |
按公允價值持有待售的貸款 | (1,088) | | | (96) | | | (1,184) | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃 | (12,442) | | | (388) | | | (12,830) | |
| | | | | |
| | | | | |
按公允價值持有的投資貸款和租賃 (2) | (1,650) | | | 37 | | | (1,613) | |
計息資產的利息收入總額減少 | $ | (942) | | | $ | (26) | | | $ | (968) | |
計息負債 | | | | | |
支票和貨幣市場賬户 | $ | (315) | | | $ | 132 | | | $ | (183) | |
儲蓄賬户和存款證 | 3,725 | | | 4,168 | | | 7,893 | |
計息存款 | 3,410 | | | 4,300 | | | 7,710 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他計息負債 (2) | 54 | | | (143) | | | (89) | |
計息負債的利息支出增加總額 | $ | 3,464 | | | $ | 4,157 | | | $ | 7,621 | |
| | | | | |
淨利息收入減少 | $ | (4,406) | | | $ | (4,183) | | | $ | (8,589) | |
(1)使用平均餘額和平均匯率的相應變動百分比對交易量和費率變動進行一致分配。
(2)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 與 截至2023年3月31日的三個月 |
| 由於以下變動而增加(減少): |
| 平均音量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
賺取利息的資產 | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | (37) | | | $ | 2,826 | | | $ | 2,789 | |
可按公允價值出售的證券 | 27,331 | | | 4,116 | | | 31,447 | |
按公允價值持有待售的貸款 | 12,024 | | | (3,082) | | | 8,942 | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃 | (19,352) | | | 1,278 | | | (18,074) | |
| | | | | |
| | | | | |
按公允價值持有的投資貸款和租賃 (2) | (20,547) | | | 381 | | | (20,166) | |
計息資產的利息收入總額增加(減少) | $ | (581) | | | $ | 5,519 | | | $ | 4,938 | |
計息負債 | | | | | |
支票和貨幣市場賬户 | $ | (3,399) | | | $ | 5,241 | | | $ | 1,842 | |
儲蓄賬户和存款證 | 14,778 | | | 14,070 | | | 28,848 | |
計息存款 | 11,379 | | | 19,311 | | | 30,690 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他計息負債 (2) | (2,327) | | | 391 | | | (1,936) | |
計息負債的利息支出增加總額 | $ | 9,052 | | | $ | 19,702 | | | $ | 28,754 | |
| | | | | |
淨利息收入減少 | $ | (9,633) | | | $ | (14,183) | | | $ | (23,816) | |
(1)使用平均餘額和平均匯率的相應變動百分比對交易量和費率變動進行一致分配。
(2)上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
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信貸損失準備金
根據CECL,按攤銷成本計算的HFI貸款和租賃的終身預期損失備抵金(ALLL)最初在發放時被確認為 “信貸損失準備金”。ALLL是使用貼現現金流(DCF)方法估算的,其中使用有效利率來計算預期現金流的淨現值(NPV)。實際利率是根據從貸款合同現金流中獲得的定期利息收入和貸款淨投資(包括延期發放費用和成本)計算得出的,以在貸款期限內提供恆定的回報率。然後,將DCF方法的淨現值與貸款和租賃的攤銷成本基礎進行比較,得出預期的信貸損失。根據DCF方法,後續時期的信貸損失準備金包括與折扣效應相關的信貸損失支出,這是在首次確認按攤銷成本對原發的HFI貸款進行ALLL之後的一段時間流逝所致。
信貸損失準備金包括按攤銷成本計算的HFI貸款和租賃、可供出售(AFS)證券和無準備金貸款承諾的信用損失支出。下表説明瞭列報的每個時期的信貸損失準備金的構成,以及每個時期為投資而持有的貸款發放情況,這是信貸損失支出的關鍵驅動因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | $ | 29,246 | | | $ | 42,403 | | | $ | 70,850 | | | | | |
可供出售證券的信用損失費用 | 2,892 | | | — | | | — | | | | | |
無準備金貸款承諾的信用損失支出 | (211) | | | (496) | | | (266) | | | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 31,927 | | | $ | 41,907 | | | $ | 70,584 | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款發放 | $ | 285,322 | | | $ | 198,436 | | | $ | 1,001,989 | | | | | |
順序:2024年第一季度和2023年第四季度的信貸損失準備金分別為3,190萬美元和4,190萬美元,下降了24%。下降是由於按攤銷成本計算的HFI貸款餘額減少,但部分被按攤銷成本保留為HFI的原始貸款數量增加以及相關的信貸損失初始準備金所抵消。
年復一年:2024年和2023年第一季度的信貸損失準備金分別為3,190萬美元和7,060萬美元,下降了55%。下降的主要原因是按攤銷成本作為HFI保留的原始貸款數量減少,以及相關的信貸損失初始準備金。
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信用損失備抵金
信貸損失備抵金(ACL)的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
貸款和租賃損失備抵金,期初 | $ | 310,387 | | | $ | 350,495 | | | $ | 327,852 | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | 29,246 | | | 42,403 | | | 70,850 | | | | | |
| | | | | | | | | |
扣款 | (90,342) | | | (90,097) | | | (52,563) | | | | | |
回收率 | 9,859 | | | 7,586 | | | 2,718 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金,期末 | $ | 259,150 | | | $ | 310,387 | | | $ | 348,857 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售證券的備抵金,期初 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
可供出售證券的信用損失費用 | 2,892 | | | — | | | — | | | | | |
可供出售證券的備抵金,期末 | $ | 2,892 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期初無準備金貸款承諾儲備金 | $ | 1,873 | | | $ | 2,369 | | | $ | 1,878 | | | | | |
無準備金貸款承諾的信用損失支出 | (211) | | | (496) | | | (266) | | | | | |
期末無準備金貸款承諾儲備金 (1) | $ | 1,662 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,612 | | | | | |
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(1) 分別涉及截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的7,210萬美元、7,810萬美元和1.172億美元的無準備金承付款。
下表列出了貸款和租賃損失備抵金的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
貸款和租賃損失備抵總額 (1) | $ | 311,794 | | | $ | 355,773 | | | $ | 368,698 | |
追回資產價值 (2) | (52,644) | | | (45,386) | | | (19,841) | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | 259,150 | | | $ | 310,387 | | | $ | 348,857 | |
(1) 表示現有投資組合餘額未來估計淨扣除額的備抵額。
(2) 表示以前扣除的款項的預期回收額的負數備抵額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
持有的投資貸款和租賃總額 | 4,505,816 | | | | 4,850,302 | | | $ | 5,491,938 | |
| | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | $ | 259,150 | | | | $ | 310,387 | | | $ | 348,857 | |
津貼比率 (1) | 5.8 | % | | | 6.4 | % | | 6.4 | % |
| | | | | | |
貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 311,794 | | | | $ | 355,773 | | | $ | 368,698 | |
總津貼比率 (1) | 6.9 | % | | | 7.3 | % | | 6.7 | % |
(1)按按攤銷成本持有的投資貸款和租賃總額(如適用)以ALLL或總額ALL計算。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
淨扣除額
下表顯示了有關該期間平均貸款和租賃餘額、淨扣除額以及淨扣除額與平均未償貸款和租賃HFI的年化比率的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按攤銷成本計算的平均投資貸款和租約 | $ | 4,634,032 | | $ | 5,016,051 | | $ | 5,242,217 | | | | |
淨扣除額 | $ | 80,483 | | $ | 82,511 | | $ | 49,845 | | | | |
淨扣除率 | 6.9 | % | | 6.6 | % | | 3.8 | % | | | | |
不可累積
當合同逾期90天或更長時間時,貸款和租賃通常處於非應計狀態,如果管理層認為收款概率不值得進一步累計,則更早到期。無抵押的個人貸款將在逾期的120天內扣除。
下表列出了有關非應計貸款和租賃總額的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
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按攤銷成本持有的用於投資的非應計貸款和租賃 | $ | 45,307 | | | $ | 44,382 | |
佔投資貸款和租賃總額的百分比 | 1.0 | % | | 0.9 | % |
有關 ACL 和非應計貸款和租賃的更多信息,請參閲”第 8 項。財務報表和補充數據—合併財務報表附註 – 注意事項 1.重要會計政策摘要” 在我們的年度報告和”注意事項 5.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額” 在本報告中。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
非利息支出
非利息支出主要包括 (i) 薪酬和福利, 其中包括工資和工資、福利和股票薪酬支出;(ii)營銷,包括與借款人和存款客户獲取工作以及建立總體品牌知名度相關的成本;(iii)設備和軟件;(iv)折舊和攤銷;(v)專業服務,主要包括諮詢費;(vi)佔用率,包括租金和與佔用我們的辦公空間有關的所有其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 變化 (%) |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | Q1 2024 對 Q4 2023 | | Q1 2024 對 Q1 2023 |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 59,554 | | | $ | 58,591 | | | $ | 73,307 | | | 2 | % | | (19) | % |
市場營銷 | 24,136 | | | 23,465 | | | 26,880 | | | 3 | % | | (10) | % |
設備和軟件 | 12,684 | | | 13,190 | | | 13,696 | | | (4) | % | | (7) | % |
折舊和攤銷 | 12,673 | | | 11,953 | | | 12,354 | | | 6 | % | | 3 | % |
專業服務 | 7,091 | | | 7,727 | | | 9,058 | | | (8) | % | | (22) | % |
佔用率 | 3,861 | | | 3,926 | | | 4,310 | | | (2) | % | | (10) | % |
其他非利息支出 | 12,234 | | | 11,163 | | | 17,703 | | | 10 | % | | (31) | % |
非利息支出總額 | $ | 132,233 | | | $ | 130,015 | | | $ | 157,308 | | | 2 | % | | (16) | % |
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薪酬和福利
順序:與2023年第四季度相比,2024年第一季度的薪酬和福利支出保持相對平穩。由於我們在2023年10月實施了裁員計劃,員工人數減少抵消了可變薪酬支出的應計增加。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的薪酬和福利支出減少了1,380萬美元,下降了19%。減少的主要原因是我們在2023年實施了裁員計劃,導致員工人數減少。
市場營銷
順序:與2023年第四季度相比,2024年第一季度的營銷支出增加了70萬美元,增長了3%。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的營銷支出減少了270萬美元,下降了10%。下降的主要原因是由於發放量較低導致可變營銷費用減少。
設備和軟件
順序:與2023年第四季度相比,2024年第一季度的設備和軟件支出減少了50萬美元,下降了4%。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的設備和軟件支出減少了100萬美元,下降了7%。下降的主要原因是訂閲成本降低。
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折舊和攤銷
順序:與2023年第四季度相比,2024年第一季度的折舊和攤銷費用增加了70萬美元,增長了6%。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的折舊和攤銷費用增加了30萬美元,增長了3%。
專業服務
順序:與2023年第四季度相比,2024年第一季度的專業服務減少了60萬美元,下降了8%。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的專業服務減少了200萬美元,下降了22%。下降的主要原因是諮詢費減少。
佔用率
順序: 與2023年第四季度相比,2024年第一季度的入住支出保持相對平穩。
年復一年:與2023年同期相比,2024年第一季度的入住支出減少了40萬美元,下降了10%。
其他非利息支出
順序: 與2023年第四季度相比,2024年第一季度的其他非利息支出增加了110萬美元,增長了10%。
年復一年: 與2023年同期相比,2024年第一季度的其他非利息支出減少了550萬美元,下降了31%。下降的主要原因是消費信貸服務的減少。
所得税
2024年第一季度,我們記錄的所得税支出為430萬美元,有效税率為25.9%。2023年第一季度,我們記錄的所得税支出為410萬美元,有效税率為23.2%。有效税率與法定税率不同,這是由於税收抵免等經常性項目的有利影響、高管薪酬不可扣除部分的不利影響以及股票薪酬的不利影響。
截至2024年3月31日,我們維持了與某些州淨營業虧損結轉(NOL)和州税收抵免結轉期相關的4,610萬美元的估值補貼。任何剩餘的州NOL和州税收抵免結轉的實現和時間尚不確定,可能會在使用之前到期,這主要取決於對母公司的應納税所得額限制的分配,與公司的收益無關。與不確定税收狀況相關的遞延所得税資產估值補貼和負債的變動記作本期所得税支出或收益。
所得税在單獨的實體基礎上記錄,每個運營部門決定所得税支出或收益,就好像單獨提交納税申報表一樣。合併後,獨立實體和合並納税申報表之間的差異將被消除。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
細分信息
公司將運營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官兼首席財務官定期評估其離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的合法組織結構進行審查的,產品和服務分別為母銀行控股公司及其全資子公司LC Bank提供。
LendingClub 銀行
LC銀行的運營部門代表國家銀行的法人實體,反映了收購後的業務活動。該細分市場提供全套金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留投資貸款,向投資者出售貸款並管理與存款持有人的關係。
LendingClub 公司(僅限家長)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司的法律實體,主要反映公司在收購前的業務。該活動包括但不限於收購前償還貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構化計劃交易相關的利息收入和利息支出。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
下表列出了各分部的財務信息:
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| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 38,515 | | | $ | 72,688 | | | $ | 9,828 | | | $ | 13,108 | | | $ | 7,548 | | | $ | 9,838 | | | $ | 55,891 | | | $ | 95,634 | |
其他非利息收入 | 13,695 | | | 19,161 | | | 1,946 | | | 2,553 | | | (13,732) | | | (18,358) | | | 1,909 | | | 3,356 | |
非利息收入總額 | 52,210 | | | 91,849 | | | 11,774 | | | 15,661 | | | (6,184) | | | (8,520) | | | 57,800 | | | 98,990 | |
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利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 204,807 | | | 198,330 | | | 2,544 | | | 4,083 | | | — | | | — | | | 207,351 | | | 202,413 | |
利息支出 | (84,123) | | | (53,896) | | | (340) | | | (1,813) | | | — | | | — | | | (84,463) | | | (55,709) | |
淨利息收入 | 120,684 | | | 144,434 | | | 2,204 | | | 2,270 | | | — | | | — | | | 122,888 | | | 146,704 | |
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淨收入總額 | 172,894 | | | 236,283 | | | 13,978 | | | 17,931 | | | (6,184) | | | (8,520) | | | 180,688 | | | 245,694 | |
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信貸損失準備金 | (31,927) | | | (70,584) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,927) | | | (70,584) | |
非利息支出 | (126,496) | | | (148,383) | | | (11,921) | | | (17,445) | | | 6,184 | | | 8,520 | | | (132,233) | | | (157,308) | |
所得税優惠前的收入(支出) | 14,471 | | | 17,316 | | | 2,057 | | | 486 | | | — | | | — | | | 16,528 | | | 17,802 | |
所得税優惠(費用) | (3,685) | | | (4,256) | | | (593) | | | 120 | | | — | | | — | | | (4,278) | | | (4,136) | |
淨收入 | $ | 10,786 | | | $ | 13,060 | | | $ | 1,464 | | | $ | 606 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,250 | | | $ | 13,666 | |
資本支出 | $ | 11,781 | | | $ | 16,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,781 | | | $ | 16,398 | |
折舊和攤銷 | $ | 10,166 | | | $ | 6,894 | | | $ | 2,507 | | | $ | 5,460 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,673 | | | $ | 12,354 | |
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上述細分市場財務業績的重大驅動因素和趨勢與” 中提供的合併驅動因素和趨勢一致運營結果."
非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則編制和列報的財務報表,我們使用以下非公認會計準則財務指標:撥備前淨收入(PPNR)和普通股每股有形賬面價值(TBV)。我們的非公認會計準則財務指標作為分析工具確實存在侷限性,您不應孤立地考慮這些指標,也不應將其作為我們根據公認會計原則對業績的分析的替代品。
我們認為,這些非公認會計準則財務指標為管理層和投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息,可以比較某些項目可能與業務業績無關的時期之間的財務業績,並可以將我們的財務業績與其他上市公司進行比較。
我們認為PPNR是一項重要的衡量標準,因為它反映了我們業務運營的基本財務業績。PPNR是一種非公認會計準則財務指標,其計算方法是從淨收入中減去信貸損失準備金和所得税優惠/支出。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
我們認為,每普通股TBV是評估公司股權使用情況的重要衡量標準。普通股每股TBV是一項非公認會計準則財務指標,表示普通股的賬面價值減去商譽和無形資產,除以已發行和流通的普通股期末數量。
下表提供了PPNR與最近的GAAP衡量標準的對賬情況:
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| 三個月已結束 | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 10,155 | | | $ | 13,666 | | | | | | | | | |
減去:信貸損失準備金 | (31,927) | | | (41,907) | | | (70,584) | | | | | | | | | |
減去:所得税支出 | (4,278) | | | (3,529) | | | (4,136) | | | | | | | | | |
預先準備金淨收入 | $ | 48,455 | | | $ | 55,591 | | | $ | 88,386 | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
非利息收入 | $ | 57,800 | | | $ | 54,129 | | | $ | 98,990 | | | | | | | | | |
淨利息收入 | 122,888 | | | 131,477 | | | 146,704 | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 180,688 | | | 185,606 | | | 245,694 | | | | | | | | | |
非利息支出 | (132,233) | | | (130,015) | | | (157,308) | | | | | | | | | |
預先準備金淨收入 | 48,455 | | | 55,591 | | | 88,386 | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (31,927) | | | (41,907) | | | (70,584) | | | | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 16,528 | | | 13,684 | | | 17,802 | | | | | | | | | |
所得税支出 | (4,278) | | | (3,529) | | | (4,136) | | | | | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 12,250 | | | $ | 10,155 | | | $ | 13,666 | | | | | | | | | |
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下表顯示了普通股每股TBV與最接近的GAAP衡量標準的對賬情況:
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截至截至 | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,190,742 | | | | | |
減去:善意 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
減去:無形資產 | (11,165) | | | (12,135) | | | (15,201) | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,099,824 | | | | | |
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普通股每股賬面價值 | | | | | | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,190,742 | | | | | |
已發行和流通的普通股 | 111,120,415 | | | 110,410,602 | | | 107,460,734 | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.40 | | | $ | 11.34 | | | $ | 11.08 | | | | | |
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每股普通股的有形賬面價值 | | | | | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,099,824 | | | | | |
已發行和流通的普通股 | 111,120,415 | | | 110,410,602 | | | 107,460,734 | | | | | |
每股普通股的有形賬面價值 | $ | 10.61 | | | $ | 10.54 | | | $ | 10.23 | | | | | |
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
監管和監管環境
我們會接受聯邦和州監管和/或執法機構的定期審查、調查、詢問或請求、執法行動和其他程序,包括直接監管公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構。此外,我們還面臨索賠、個人和集體訴訟以及指控違反監管的訴訟。儘管從歷史上看,公司通常以不對其財務業績或業務運營造成重大不利的方式解決這些問題,但無法對未來任何此類問題的時間、結果或後果做出任何保證。
我們受多個聯邦銀行監管機構的監督、監管、審查和執法。具體而言,作為銀行控股公司,該公司受到聯邦儲備系統(FRB)理事會的持續和全面的監督、監管、審查和執法。此外,作為一家國家銀行,LC銀行受到貨幣審計長辦公室(OCC)的持續和全面的監督、監管、審查和執法。因此,我們一直並將繼續投資於監管合規,並受銀行法規和監管機構在業務運營方面規定的某些參數、義務和/或限制的約束。
如果發現我們未遵守適用的法律、法規或要求,我們可能:(i)失去一項或多項執照或授權,或被要求獲得新的許可或授權(ii)受同意令或行政執法行動的約束,(iii)因判決、命令或和解而面臨訴訟(包括集體訴訟)、制裁、處罰或其他金錢損失,(iv)違反某些合同,這可能會使此類合同無效或取消,(v) 決定或被迫修改或暫停某些合同我們的商業行為和/或(vi)無法執行公司的某些舉措,這可能會對我們的運營和/或發展貸款市場以及其他產品和/或服務的能力產生不利影響;其中任何一項都可能損害我們的業務或財務業績。
參見”第一部分—項目 1.業務 — 監管與監督,” “第一部分—第1A項。風險因素 — 與監管、監督和合規相關的風險,” 和”第一部分—第1A項。風險因素—與經營我們的業務相關的風險”在我們的年度報告中進一步討論我們的監管和監管環境。
資本管理
謹慎的資本管理是我們成功實現業務計劃的基礎。我們通過持續評估和監控公司整體資本充足率的流程積極審查資本。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險承受能力目標相稱的水平,並滿足監管和市場預期。
LC Bank成立為全國特許協會,將公司組織為銀行控股公司,這使我們遵守OCC和聯邦儲備銀行發佈的各種資本充足率指南,包括要求根據巴塞爾銀行監管委員會美國銀行組織標準化方法(巴塞爾協議III)維持監管資本比率。作為巴塞爾協議III標準化方法機構,我們選擇了一次性選擇退出將累計其他綜合收益的所有組成部分納入普通股股東權益的要求。巴塞爾協議III資本框架下的最低資本要求是:普通股1級(CET1)風險資本比率為4.5%,1級風險資本比率為6.0%,基於風險的總資本比率為8.0%,一級槓桿率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝區(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免對資本分配、股票回購和某些全權獎金支付的某些限制。除這些指導方針外,銀行監管機構可能要求銀行組織將資本維持在高於《巴塞爾協議III》資本框架規定的最低比率的水平。參見”第一部分—項目 1.業務 — 監管與監督 — 資本和流動性要求以及
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
立即採取糾正措施” 在我們的年度報告和”簡明合併財務報表附註 — 註釋 19.監管要求” 在這份報告中 以獲取更多信息。
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬計)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 最低要求加上所需的 CCB 非槓桿比率 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
LendingClub 公司: | | | | | | | | | |
CET1 資本 (1) | $ | 1,100.9 | | | 17.6 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,100.9 | | | 17.6 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,181.0 | | | 18.9 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 1,100.9 | | | 12.5 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,254.9 | | | 不適用 | | $ | 6,104.5 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,799.8 | | | 不適用 | | $ | 8,476.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 銀行: | | | | | | | | | |
CET1 資本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.4 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.4 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,028.6 | | | 16.6 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 949.4 | | | 11.0 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,180.2 | | | 不適用 | | $ | 6,022.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,666.7 | | | 不適用 | | $ | 8,337.4 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用 — 不適用
(1)由美國公認會計原則定義的普通股股東權益以及根據監管資本指導方針做出的某些調整組成,包括增加CECL過渡性福利以及商譽和其他無形資產的扣除額。
與LC銀行相比,公司較高的風險資本比率通常反映了LendingClub Corporation持有的資產的風險權重較低。
為了應對 COVID-19 疫情,聯邦儲備銀行、OCC和聯邦存款保險公司通過了一項與CECL信貸損失補貼的監管資本待遇有關的最終規則。在規則允許的情況下,公司選擇推遲截至2021年12月31日CECL對監管資本的估計影響,從而帶來3500萬美元的資本收益。這項福利將在從2022年1月1日開始的三年過渡期內逐步取消,到2025年1月1日為止每年25%。
流動性
我們管理流動性,以合理的成本及時履行我們的現金流和抵押品義務。我們必須保持運營流動性以滿足我們預期的每日和預測現金流需求,並保持或有流動性以滿足意想不到的資金需求。
由於我們在LC Bank的主要業務涉及接受存款和發放貸款,因此流動性管理的關鍵作用是確保客户及時獲得存款和貸款資金。流動性管理還涉及保持足夠的流動性,以償還借款、支付運營費用並在必要時支持特殊資金需求。
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(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
LendingClub 銀行流動性
下表彙總了截至本報告所述期間LC銀行的主要短期流動性來源:
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,044,809 | | | $ | 1,230,206 | |
可供出售的證券 (1) | $ | 359,375 | | | $ | 370,466 | |
存款 | $ | 7,630,455 | | | $ | 7,426,445 | |
| | | |
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可用借款容量: | | | |
得梅因的FHLB借款能力 (2) | $ | 400,560 | | | $ | 661,337 | |
FRB 折扣窗口借款能力 | $ | 2,490,762 | | | $ | 2,816,501 | |
可用借款總容量 | $ | 2,891,322 | | | $ | 3,477,838 | |
(1) 不包括可供出售的流動性不足的證券。
(2) 包括作為抵押品質押的可供出售的貸款和證券。
LC Bank流動性的主要用途包括為貸款和證券購買提供資金/收購;提款、到期日和支付存款利息;薪酬和福利支出;税收;資本支出,包括內部開發的軟件、租賃權益改善和計算機設備;以及與我們的在線貸款市場平臺持續開發和支持相關的成本。
2024年和2023年第一季度的淨資本支出分別為1180萬美元,佔總淨收入的6.8%,以及1,640萬美元,佔總淨收入的6.9%。2024年的資本支出預計約為5000萬美元,主要與我們的在線貸款市場平臺持續開發和支持相關的成本有關。
LendingClub 控股公司流動性
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該控股公司的主要流動性來源分別為1.254億美元和1.103億美元的現金和現金等價物。此外,控股公司有能力通過額外註冊和公開募股進入資本市場。
控股公司現金的用途包括銀行控股公司的常規現金流要求,例如利息和支出(包括與我們的辦公室租賃相關的利息和支出)、LC Bank對額外股權的需求,以及必要時其對債務融資和支持特殊資金需求的需求。
影響流動性的因素
公司的流動性可能會受到財務和市場狀況惡化、債權人無法或不願提供資金、特殊事件(例如重大損失,導致其財務狀況的感知或實際惡化)、不利的系統性事件(例如重要資本市場參與者的違約或破產)或其他不利影響。
根據我們的預測,我們認為,我們的手頭現金、流動的AFS證券、可用借貸能力以及來自運營、投資和融資活動的淨現金流足以滿足我們未來十二個月以及未來十二個月以後的流動性需求。參見”第 1 項。財務報表—簡明合併現金流量表” 以獲取有關我們現金流的更多詳細信息。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
市場風險
市場風險指利率、外匯匯率、股票價格、大宗商品價格和/或其他相關市場匯率或價格變動造成的潛在損失的風險。我們面臨的主要市場風險是利率風險。利率風險來自金融工具,包括貸款、證券和借款,所有這些工具都是為了交易以外的目的訂立的。
利率敏感度
LendingClub 銀行
我們的淨利息收入受利率水平變化、利率波動對資產預付款的影響、存款和負債水平和構成等因素的影響。
LC銀行的HFI貸款主要通過我們的存款基礎提供資金。HFI的大多數貸款是貸款期限內的固定利率工具。因此,我們在LC Bank的金融工具的利率風險的主要組成部分來自貸款和存款利率波動對我們淨利息收入的影響。因此,我們使用靈敏度分析來評估假設的利率變化對淨利息收入結果的影響。分析結果受到各種假設的影響,包括我們的無抵押消費貸款的到期日狀況和預付款水平,以及消費者對非到期存款產品利率變化的預期反應。我們的假設會定期根據觀察到的數據和/或預期結果進行校準。我們積極監控利率變動的風險敞口水平,並簽訂了符合套期會計處理條件的利率互換來管理此類風險。參見”註釋 8.衍生工具和套期保值活動” 以獲取更多信息。
下表顯示了未來十二個月預計淨利息收入的變化,這是由於假設的利率相對於當前利率的即時平行變化所致:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
利率的即時變化: | | | | | | |
+ 200 個基點 | (6.3) | % | | (4.8) | % | | | |
+ 100 個基點 | (2.9) | % | | (2.2) | % | | | |
— 100 個基點 | 0.6 | % | | — | % | | | |
— 200 個基點 | 0.6 | % | | (0.4) | % | | | |
如上表所示,在假設的利率上升環境中,預計未來十二個月淨利息收入將減少,這主要是由於計息存款的利率上升,但新貸款、投資購買以及現金和現金等價物的更高利率以及我們的套期保值活動的影響部分抵消了這一點。相反,在假設的利率下降環境下,預計未來十二個月淨利息收入將增加。截至2024年3月31日,與2023年12月31日相比,敏感度的提高主要是由於我們的貸款和存款的構成,並且假設不會取代到期的利率套期保值。此外,在利率波動的環境中,計息存款重新定價敏感度的提高比對固定利率貸款進行重新定價更具影響力。
儘管我們認為這些衡量標準可以估計我們的利率敏感度,但它們並未考慮信貸質量、資產負債表組合、資產負債表規模或其他可能影響淨收入的業務發展的潛在變化。實際結果可能與我們模擬的估計結果存在重大差異。
借貸俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股份和每股數據和比率除外,或如上所述)
有關貸款和租賃到期日(HFI)的更多詳細信息,請參閲”第二部分—第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險” 在我們的年度報告中。
有關公司AFS證券投資組合的合同到期日和加權平均收益率,請參閲”簡明合併財務報表附註—附註4。可供出售的證券。”
LendingClub 控股公司
在控股公司層面,我們將繼續通過評估假設利率變動導致的某些資產和負債的公允價值變化來衡量利率敏感度。我們貸款的本金償還額HFI繼續減少該投資組合的未償餘額,因此,利率變動對公允價值的影響繼續減弱。
突發事件
有關截至2024年3月31日的突發事件的全面討論,請參閲 “第 1 項。財務報表—簡明合併財務報表附註—附註18。承諾和突發事件。”
關鍵會計估計
《》中討論了公司的某些涉及更高判斷力和複雜性的會計政策第二部分—項目 7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計” 在我們的年度報告中。在2024年第一季度,這些關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險定量和定性披露的全面討論,請參閲”第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險。”
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下,評估了截至2024年3月31日的公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條)的有效性。在設計和評估其披露控制和程序時,公司管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,而不是絕對的保證,因此必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
根據評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年3月31日,公司的披露控制和程序的設計和運作是為了合理地保證公司在《交易法》提交的報告中要求披露的信息(i)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,(ii)積累並傳達給管理層,包括主要高管和首席財務官(視情況而定)允許及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2024年第一季度,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,也沒有對公司對財務報告的內部控制產生重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的全面討論,請參閲”第一部分財務信息 — 第 1 項財務報表—簡明合併財務報表附註—附註18。承諾和突發事件—法律,” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
” 中描述的風險第一部分—第1A項。風險因素” 在我們的年度報告中,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響,普通股的交易價格可能會下跌。儘管我們認為其中描述的風險和不確定性包括我們目前已知的所有重大風險,但這些可能不是我們面臨的唯一風險。由於已知和未知的風險和不確定性,我們過去的財務業績可能不是未來表現的可靠指標,不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。我們的年度報告中的風險因素部分在所有重大方面都保持最新狀態。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
下表顯示了旨在滿足第10b5-1(c)條的肯定辯護條件的交易安排, 採用由公司董事和執行官在2024年第一季度撰寫:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和標題 | | 收養日期 | | 到期日期 | | 待售股票總數 (1) |
艾琳·塞勒克, 董事 | | 2024年3月1日 | | 2025年1月31日 | | 最多 8,869 |
(1) 根據本交易安排出售的股票總數包括受適用的服務歸屬條件約束的已發行限制性股票單位的股份。
除上述披露外,在2024年第一季度,公司沒有任何董事或執行官 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1(c)條或任何 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
獎勵修正案
2024年4月30日,公司及其首席執行官斯科特·桑伯恩簽訂了一項協議(獎勵修正案),修改2022年和2024年授予他的某些限制性股票單位獎勵,規定72,463個限制性股票單位應以現金結算。《獎勵修正案》作為本報告的附錄10.1提交,並以引用方式納入此處。
第 6 項。展品
展品索引
隨附的附錄索引中提及的證物作為本報告的一部分以引用方式歸檔或納入,此類附錄索引以引用方式納入此處。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | |
展覽 數字 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 備案 日期 | 隨函提交 |
3.1 | LendingClub Corporation 重述的公司註冊證書 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014 年 12 月 16 日 | |
3.2 | LendingClub Corporation重述公司註冊證書的修訂證書,自2019年7月5日起生效 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019 年 8 月 7 日 | |
3.3 | LendingClub Corporation重述公司註冊證書的第二份修訂證書,自2022年6月7日起生效 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 經修訂和重述的公司章程,自 2018 年 3 月 22 日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018 年 6 月 22 日 | |
10.1 | 獎勵修正案 | | | | | X |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | | | | X |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | | | | X |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
101.INS | XBRL 實例文檔‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | X |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | | | | | X |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | | | | | X |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | X |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | |
‡ 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 借貸俱樂部公司 |
| | | (註冊人) | |
| | | | |
日期: | 2024年5月1日 | | /s/ 斯科特·桑伯恩 | |
| | | 斯科特·桑伯恩 |
| | | 首席執行官 |
| | | | |
日期: | 2024年5月1日 | | /s/ 安德魯·拉本納 | |
| | | 安德魯·拉本納 |
| | | 首席財務官 |