展品99.2
阿爾馬塞尼 埃西託股份有限公司
臨時單獨財務報表
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的期間
Almaceneséxito S.A.
臨時單獨財務狀況表
2024年3月31日和2023年12月31日
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 備註 | 2024年3月31日 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 6 | 1,024,349 | 980,624 | |||||||||
| 貿易應收款項及其他應收款項 | 7 | 342,972 | 436,942 | |||||||||
| 提前還款 | 8 | 13,917 | 20,505 | |||||||||
| 關聯方應收賬款 | 9 | 98,241 | 82,266 | |||||||||
| 庫存，淨額 | 10 | 2,082,605 | 1,993,987 | |||||||||
| 金融資產 | 11 | 1,548 | 2,378 | |||||||||
| 納税資產 | 23 | 549,137 | 496,180 | |||||||||
| 持有待售資產 | 39 | 2,645 | 2,645 | |||||||||
| 流動資產總額 | 4,115,414 | 4,015,527 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 貿易應收款項及其他應收款項 | 7 | 15,532 | 16,376 | |||||||||
| 提前還款 | 8 | 3,132 | 3,245 | |||||||||
| 來自關聯方的其他非金融資產 | 9 | 39,023 | 52,770 | |||||||||
| 金融資產 | 11 | 11,146 | 11,148 | |||||||||
| 遞延税項資產 | 23 | 169,223 | 130,660 | |||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 12 | 1,947,879 | 1,993,592 | |||||||||
| 投資物業，淨額 | 13 | 65,111 | 65,328 | |||||||||
| 使用權資產，淨值 | 14 | 1,606,879 | 1,556,851 | |||||||||
| 其他無形，淨 | 15 | 186,950 | 190,346 | |||||||||
| 商譽 | 16 | 1,453,077 | 1,453,077 | |||||||||
| 使用權益法核算投資 | 17 | 4,488,316 | 4,091,366 | |||||||||
| 其他資產 | 398 | 398 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | 9,986,666 | 9,565,157 | ||||||||||
| 總資產 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 貸款和借款 | 19 | 1,583,251 | 578,706 | |||||||||
| 員工福利 | 20 | 3,551 | 2,992 | |||||||||
| 條文 | 21 | 30,405 | 16,406 | |||||||||
| 應付關聯方 | 9 | 90,068 | 209,607 | |||||||||
| 貿易應付款和其他應付款 | 22 | 3,443,702 | 4,144,324 | |||||||||
| 租賃負債 | 14 | 299,795 | 290,080 | |||||||||
| 納税義務 | 23 | 89,658 | 100,449 | |||||||||
| 代表第三方的衍生工具和託收 | 24 | 284,699 | 149,563 | |||||||||
| 其他負債 | 25 | 116,819 | 200,604 | |||||||||
| 流動負債總額 | 5,941,948 | 5,692,731 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 貸款和借款 | 19 | 206,368 | 236,812 | |||||||||
| 員工福利 | 20 | 18,202 | 18,202 | |||||||||
| 條文 | 21 | 11,484 | 11,499 | |||||||||
| 貿易應付款和其他應付款 | 22 | 19,342 | 37,348 | |||||||||
| 租賃負債 | 14 | 1,527,191 | 1,481,062 | |||||||||
| 其他負債 | 25 | 2,338 | 2,353 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,784,925 | 1,787,276 | ||||||||||
| 總負債 | 7,726,873 | 7,480,007 | ||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 已發行股本 | 26 | 4,482 | 4,482 | |||||||||
| 儲量 | 26 | 1,507,316 | 1,431,125 | |||||||||
| 其他權益部分 | 4,863,409 | 4,665,070 | ||||||||||
| 股東權益總額 | 6,375,207 | 6,100,677 | ||||||||||
| 總負債和股東權益 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
隨附註釋是 臨時獨立財務報表的組成部分。
2
Almaceneséxito S.A.
臨時單獨損益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 | 27 | 3,834,590 | 3,738,304 | |||||||||
| 銷售成本 | 10 | (3,072,936 | ) | (2,950,518 | ) | |||||||
| 毛利 | 761,654 | 787,786 | ||||||||||
| 分銷、行政和銷售費用 | 28 | (760,645 | ) | (723,097 | ) | |||||||
| 其他營業收入 | 30 | 4,357 | 10,597 | |||||||||
| 其他運營費用 | 30 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | |||||||
| 其他（損失），淨額 | 30 | (3,760 | ) | (970 | ) | |||||||
| 營業(虧損)利潤 | (29,779 | ) | 70,048 | |||||||||
| 財政收入 | 31 | 62,058 | 121,799 | |||||||||
| 財務成本 | 31 | (169,702 | ) | (205,440 | ) | |||||||
| 分佔子公司、聯營公司和合資企業的利潤 | 32 | 60,017 | 50,432 | |||||||||
| 持續經營業務所得税前（虧損）利潤 | (77,406 | ) | 36,839 | |||||||||
| 所得税收益 | 23 | 39,543 | 8,279 | |||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 每股收益（*） | ||||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||||
| 持續經營業務的每股基本（虧損）收益 | 33 | (29.17 | ) | 34.76 | ||||||||
（*）以哥倫比亞比索表示的金額。
隨附註釋是 臨時獨立財務報表的組成部分。
3
Almaceneséxito S.A.
其他全面收益臨時單獨報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||
不會重新分類至損益的其他全面收益的組成部分（扣除税款） | ||||||||||||
| 指定為公允價值的金融工具的（損失） | 26 | (273 | ) | (179 | ) | |||||||
不會重新分類至期間業績的其他全面收入總額，扣除税款 | (273 | ) | (179 | ) | ||||||||
可能重新分類至損益（扣除税款）的其他全面收益的組成部分 | ||||||||||||
| 翻譯兑換差異的收益（損失）（1） | 26 | 42,690 | (234,583 | ) | ||||||||
| 現金流對衝的收益（損失） | 26 | 2,897 | (5,446 | ) | ||||||||
可能重新分類至損益的其他全面收益總額，扣除税款 | 45,587 | (240,029 | ) | |||||||||
| 其他全面收入合計 | 45,314 | (240,208 | ) | |||||||||
| 綜合收益總額 | 7,451 | (195,090 | ) | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||||
| 持續經營業務的每股基本（虧損）收益 | 33 | 5.74 | (150.32 | ) | ||||||||
（*）以哥倫比亞比索表示的金額。
(1)代表 將資產、負債、股權和海外業務業績兑換為報告貨幣產生的匯率差異。
隨附註釋是 臨時獨立財務報表的組成部分。
4
Almaceneséxito S.A.
臨時獨立權益變動表
2024年3月31日和2023年3月31日
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
已發佈 資本 | 補價 股票 | 財務處 股票 | 法律 儲備 | 偶爾 儲備 | 儲備金
用於收購國庫 股票 | 保留 用於未來股息分配 | 其他 儲量 | 合計 儲量 | 其他 全面 收入 | 保留 收益 | 其他 股權 組件 | 總計 股東 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | 附註26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 630,346 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,541,586 | (966,902 | ) | 515,564 | 1,520,282 | 7,138,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已聲明 股息（注37） | - | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,118 | - | 45,118 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (249,303 | ) | - | - | (249,303 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 撥款 入儲備 | - | - | - | - | 99,072 | - | - | - | 99,072 | - | (99,072 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 更改 對不會導致失去控制權的子公司所有權有興趣 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權 對子公司Libertad SA通脹效應的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 195,225 | 195,225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權 對子公司Grupo Disco del Uruguary SA估值效果的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,095 | - | 16,480 | 25,575 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股東權益淨（減少） | - | - | - | - | (2,108 | ) | - | - | - | (2,108 | ) | - | (508 | ) | - | (2,616 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,421,158 | (1,207,110 | ) | 461,102 | 1,731,991 | 6,935,599 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 於二零二三年十二月三十一日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 339,496 | 1,431,125 | (2,304,046 | ) | 534,333 | 1,910,807 | 6,100,677 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已聲明 股息（注37） | - | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨額 (虧損) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (37,863 | ) | - | (37,863 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,093 | - | - | 65,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 撥款 入儲備 | - | - | - | - | 125,998 | - | - | - | 125,998 | - | (125,998 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 更改 對不會導致失去控制權的子公司所有權有興趣 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權 對子公司Libertad SA通脹效應的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 324,817 | 324,817 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權 對子公司Grupo Disco del Uruguary SA估值效果的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,779 | ) | - | 7,675 | (12,104 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股東權益淨增加（減少） | - | - | - | - | - | - | - | 15,722 | 15,722 | - | (15,610 | ) | - | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2024年3月31日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 570,387 | 418,442 | 155,412 | 355,218 | 1,507,316 | (2,258,732 | ) | 354,862 | 2,243,303 | 6,375,207 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
隨附註釋是 臨時獨立財務報表的組成部分。
5
Almaceneséxito S.A.
臨時單獨現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 調整本期（虧損）利潤 | ||||||||||||
| 當期所得税 | 23 | 580 | 700 | |||||||||
| 遞延所得税 | 23 | (40,123 | ) | (8,979 | ) | |||||||
| 利息、貸款和租賃費用 | 31 | 85,883 | 68,980 | |||||||||
| 衍生金融工具公允價值變動的（收益）損失 | 31 | (576 | ) | 29,158 | ||||||||
| 預期信用損失（收益）撥備，淨額 | 7.1 | 1,662 | (442 | ) | ||||||||
| 庫存報廢和損壞損失，淨 | 10.1 | 2,773 | 283 | |||||||||
| 員工福利規定 | 20 | 559 | 564 | |||||||||
| 條文及撤銷條文 | 21 | 19,369 | (2,658 | ) | ||||||||
| 不動產、廠房和設備、投資財產和使用權資產折舊 | 12; 13; 14 | 132,069 | 123,482 | |||||||||
| 無形資產攤銷 | 15 | 6,699 | 6,272 | |||||||||
| 應佔採用權益法核算的聯營公司和合資企業利潤 | 32 | (60,017 | ) | (50,432 | ) | |||||||
| 處置非流動資產損失 | 3,831 | 1,807 | ||||||||||
| 利息收入 | 31 | (1,960 | ) | (6,583 | ) | |||||||
| 營運資金變動前的營業收入 | 112,886 | 207,270 | ||||||||||
| 貿易應收賬款和其他應收賬款減少 | 100,434 | 62,272 | ||||||||||
| 提前還款額減少 | 6,701 | 4,890 | ||||||||||
| 應收關聯方款項（增加）減少 | (16,706 | ) | 4,170 | |||||||||
| 庫存(增加) | (91,391 | ) | (77,376 | ) | ||||||||
| 税收資產減少 | 14,881 | 22,418 | ||||||||||
| 支付準備金 | 21 | (5,385 | ) | (8,697 | ) | |||||||
| 貿易應付賬款和其他應付賬款（減少） | (747,405 | ) | (971,036 | ) | ||||||||
| 應付關聯方賬款（減少） | (117,888 | ) | (21,507 | ) | ||||||||
| 税收負債（減少） | (10,791 | ) | (24,327 | ) | ||||||||
| 其他負債（減少） | (83,799 | ) | (61,708 | ) | ||||||||
| 所得税，淨額 | (67,275 | ) | (45,303 | ) | ||||||||
| 經營活動中使用的現金流量淨額 | (905,738 | ) | (908,934 | ) | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 向子公司和合資企業的預付款 | 26,753 | 6 | ||||||||||
| 購置財產、廠房和設備 | 12.1 | (49,673 | ) | (113,983 | ) | |||||||
| 無形資產的收購 | 15 | (3,684 | ) | (8,776 | ) | |||||||
| 出售財產、廠房和設備的收益 | 50 | - | ||||||||||
| 收到的股息 | 19,108 | 16,216 | ||||||||||
| (用於)投資活動的現金流量淨額 | (7,446 | ) | (106,537 | ) | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 子公司權益變動提供的現金流量，但不會導致失去控制權 | 8 | 7 | ||||||||||
| 金融資產支付的收益 | 2 | 3 | ||||||||||
| 代表第三方從收款處收到（付款） | 139,835 | (54,698 | ) | |||||||||
| 貸款和借款的收益 | 19 | 1,000,000 | 700,000 | |||||||||
| 償還貸款和借款 | 19 | (50,000 | ) | (12,083 | ) | |||||||
| 貸款和借款利息的支付 | 19 | (24,334 | ) | (24,449 | ) | |||||||
| 已付租賃負債 | 14.2 | (73,717 | ) | (67,367 | ) | |||||||
| 已付租賃負債利息 | 14.2 | (36,845 | ) | (29,905 | ) | |||||||
| 已支付的股息 | 37 | - | (217,226 | ) | ||||||||
| 收到的利息 | 31 | 1,960 | 6,583 | |||||||||
| 融資活動提供的現金流量淨額 | 956,909 | 300,865 | ||||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | 43,725 | (714,606 | ) | |||||||||
| 期初現金及現金等價物 | 6 | 980,624 | 1,250,398 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | 6 | 1,024,349 | 535,792 | |||||||||
隨附註釋是 臨時獨立財務報表的組成部分。
6
注1.一般信息
Almaceneséxito S.A.(以下簡稱本公司)於1950年3月24日根據哥倫比亞法律註冊成立，總部位於哥倫比亞恩維加多市Carrera 48 No.32B(Br)Sur-139。本公司的壽命為2150年12月31日。
該公司於1994年在哥倫比亞證券交易所上市，目前受哥倫比亞金融監管局的監管；是巴西證券交易委員會(CVM)的外國發行人，也是美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的外國發行人。
根據本公司董事於2024年5月8日的決議，授權發佈截至2024年3月31日的中期獨立財務報表。
本公司S的企業宗旨是：
| - | 獲取、存儲、轉化、分銷和 以任何貿易方式(包括資金來源)以批發或零售、實物或在線方式在本地或國外生產的各種商品和產品。 |
| - | 提供輔助服務，即為購買商品提供信貸便利，提供保險，進行匯款和匯款，提供移動電話服務，交易旅遊套餐旅行和門票，維修和維護傢俱，完成文書工作和能源貿易。 |
| - | 提供或接受租賃貿易場所、接收或提供租賃或佔用中的空間、銷售點或商業場所，其貿易機構內擬用於商品或產品分銷業務以及提供輔助服務的業務。 |
| - | 與旨在製造物品、貨物、物品或提供與剝削貿易機構有關的服務的其他個人或法人、企業或企業合併、資助或促進。 |
| - | 收購財產，建設商業用房，用於建立商店、商場或其他適合貨物分銷的地點，在不影響處置整個樓層或商業用房的情況下，將其出租或以合理開發土地的方式以任何方便的方式使用，以及投資房地產、推廣 和開發各種房地產項目。 |
| - | 投資資源以獲得在市場上自由流動的股票、債券、貿易票據和其他證券 以利用法律確立的税收優惠政策，以及以短期生產性開採為目的對高流動性證券進行臨時投資；利用自己的資源簽訂公司保理協議；對其動產或財產進行抵押 並進行金融交易，使其能夠獲得資金或其他資產。 |
| - | 以批發商和零售商的身份，通過加油站分銷以石油為基礎的液體燃料、酒精、生物燃料、車用天然氣和用於汽車、工業、河流、海運和航空運輸的各種其他燃料。 |
於2023年12月31日，本公司的直接控股公司或控股實體為Casino Guichard-Perrachon S.A.，直接和間接擁有其47.29%的普通股 並控制其董事會。Guichard-Perrachon S.A.賭場最終由Jean-Charles Henri Naouri先生控制。
於2024年3月31日，由於附註5所述，本公司的直接控股公司或控股實體為Cama Commercial Group Corp.，直接和間接擁有其86.84%的普通股。Cama商業集團公司由Clarendon Worldwide S.A.控股，由薩爾瓦多世界基金會(Fundación薩爾瓦多del Mundo)控制，後者最終由弗朗西斯科·哈維爾·卡列賈·馬萊納先生控制。
本公司註冊於 阿伯拉蘇爾商會。
注2.編制基礎和其他重要會計政策
截至2023年12月31日的單獨財務報表和截至2024年3月31日的中期單獨財務報表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的，並由哥倫比亞2009年第1314號法律、2015年第2420號法令《會計唯一監管法令》和其他修訂法令管理。
中期單獨財務報表是根據《國際會計準則第34號》進行的披露，應與截至2023年12月31日的單獨財務報表一併閲讀，不包括根據《國際會計準則1》單獨披露財務報表所需的所有信息。然而，已包括一些 註釋，以解釋與瞭解公司財務狀況變化以及自2023年12月31日以來的經營業績相關的事件和交易。
財務報表按歷史成本編制，衍生金融工具及按公允價值計量的金融工具除外。
本公司在繼續作為持續經營企業經營的基礎上編制財務報表。
7
附註3.會計政策
所附於2024年3月31日的中期獨立財務報表 已採用與列報截至2023年12月31日年度的獨立財務報表所用的相同會計政策、計量及基準編制，但自2024年1月1日起及附註3.1所述的新準則及修訂準則及詮釋除外。
附註4.1所述於2024年1月1日起生效的新準則，與於2023年12月31日編制獨立財務報表時採用的會計政策相比，並未導致該等會計政策發生重大變化，亦不會因採用新準則而產生重大影響。
Nota 3.1。會計政策的自願變更
自2024年1月1日起，公司對存貨計價政策進行了自願調整，從先進先出(FIFO)法改為平均成本法。
平均成本計價方法實用、簡明，並與存貨計價餘額的完整性和準確性的斷言相一致。支持自願變更的是這樣一種信念，即平均成本法提供了更一致和穩定的估值，在當前情況下提供了對盈利能力的更清晰的經濟理解 這有助於做出關於定價、採購量和庫存管理的更明智的決策。通過考慮(A)通貨膨脹對 庫存成本的影響，(B)庫存週轉對銷售成本的影響，(D)庫存成本波動在整個期間內的均勻分佈，以及(D)在價格波動期間(年終或週年促銷活動)避免先進先出法固有的不穩定結果， 方法承諾更準確地描述該期間銷售的商品的實際成本。
這一變化對截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的(虧損)每股收益和淨(虧損)收入以及對2023年12月31日的庫存、銷售成本和權益法賬户的輕微影響如下：
| 季度結束於3月31日， | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
(虧損)
個/ (比索) | 網絡 (虧損) | 收益
每 (比索) | 網絡 收入 | 盤存 | 成本 的 銷售額 | 權益 方法 | |||||||||||||||||||||||
| 調整，調整 | (0,53 | ) | (693 | ) | 1,72 | 2,233 | 11,534 | (7,678 | ) | (5,445 | ) | ||||||||||||||||||
| 百分比 | 1.83 | % | 1.83 | % | 4.94 | % | 4.94 | % | 0.59 | % | 0.26 | % | 10.79 | % | |||||||||||||||
注4.採用國際會計準則理事會發布的新準則、對現有準則的修正和解釋。
注4.1。新的和修訂的標準和解釋。
本公司適用國際會計準則委員會發布的對國際財務報告準則的修訂和新解釋，自2024年1月1日起生效。採用的新標準如下：
| 陳述式 | 描述 | 適用期限/影響 | ||
| 對《國際會計準則》第1號的修正案--帶有契諾的非流動負債 |
這項修訂對《國際會計準則1-財務報表列報》進行了修訂，旨在通過使投資者瞭解提前償還債務的風險，改善公司提供的關於長期契約債務的信息。
《國際會計準則1》要求，只有在公司能夠避免在報告日期後12個月內清償債務的情況下，公司才應將債務歸類為非流動債務。然而，一家公司這樣做的能力往往取決於對公約的遵守情況。例如，如果企業在12個月內違約，則該企業可能有可在12個月內償還的長期債務。修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。 |
這些變化對財務 報表沒有任何影響。在本修正案發佈之前，公司審查了非金融契約，以披露其遵守情況。
| ||
| 國際財務報告準則第16號修正案--回售和回租中的租賃責任。 |
本修正案對IFRS 16-租賃進行了修訂， 指導公司在出售資產並隨後將同一資產租賃給新的所有者一段時間時必須適用的後續計量。
IFRS 16包括關於如何在交易發生之日對帶有回租的銷售進行會計處理的要求。然而，該標準沒有具體説明如何衡量該日期之後的交易 。這些修訂不會改變除回售交易中產生的租賃以外的租賃的會計處理。 |
這些變化對財務報表沒有任何影響。 |
8
| 陳述式 | 描述 | 適用期限/影響 | ||
| 《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第17號》修正案--供應商融資安排。 |
這項修訂修訂了國際會計準則7-現金流量表和國際財務報告準則7-金融工具：披露，旨在加強對供應商融資協議的披露要求。它使財務報表的使用者能夠評估此類協議對實體負債和現金流的影響，以及實體面臨的流動性風險。
修正案要求披露作為協議一部分的負債金額，分解融資提供者已從供應商收到付款的金額，並説明負債在資產負債表中的列報位置。此外，它還要求披露條款和條件、付款到期日範圍和流動性風險信息。
供應商融資協議的特點是一個或多個融資提供商根據實體與其供應商商定的條款和條件 向供應商支付實體欠其供應商的款項。 |
這些變化對財務報表沒有任何影響。在本修正案發佈之前，本公司披露了這些負債。 | ||
| 國際財務報告準則S1--披露與可持續性有關的財務信息的一般要求。 |
《國際財務報告準則S1--披露可持續發展相關財務信息的一般要求》的目的是要求一個實體披露與可持續發展有關的所有風險和機會的信息，這些風險和機會可能會合理地影響該實體的現金流、其獲得融資的機會或短期、中期或長期的資金成本。這些風險和機會統稱為“與可持續性相關的風險和機會，可以合理地預期會影響實體的前景。”預期這些信息將對通用財務報告的主要用户在作出與向實體提供資源有關的決定時有用。 |
在截至2024年12月31日的財務報表中， 應列報與本IFRS S1相關的披露。
| ||
|
IFRS 2--與氣候有關的披露
|
國際財務報告準則S2--與氣候有關的披露的目的是要求一個實體披露與氣候有關的所有風險和機會的信息，這些風險和機會可能會合理地影響該實體的現金流、其獲得融資的機會或短期、中期或長期的資金成本(統稱為“氣候信息”)。預計這些信息將有助於通用財務報告的主要用户在作出與向該實體提供資源有關的決定時使用。 | 在截至2024年12月31日的財務報表中，應列報與本IFRS S2相關的披露。 |
注4.2。新的和修訂的標準和解釋 已發佈但尚未生效
本公司尚未及早採納以下已發佈但截至單獨財務報表發佈之日尚未生效的新的和修訂的國際財務報告準則：
| 陳述式 | 描述 | 適用期間 | ||
| 對《國際會計準則》第21號的修正案--缺乏可互換性 |
這項修正案對《國際會計準則21--外匯匯率變動的影響》進行了修訂，旨在確立一種貨幣不能兑換另一種貨幣時的會計要求，具體説明要使用的匯率和應在財務報表中披露的信息。
該修正案將允許公司在其財務報表中提供更多有用的信息，並將幫助投資者解決匯率變動影響的會計要求 以前沒有涵蓋的問題。 |
2025年1月1日，允許提前領養。本修正案的實施不會產生任何實質性影響。 |
注5.相關事實
控制實體變更
2024年1月22日，公司86.84%的普通股 授予卡瑪商業集團公司，這是該公司於2023年10月13日與Grupo Casino和Companhia Brasileira de Distribuição S.A.-CBD簽署的投標要約完成的結果。獲得該獎項後，卡馬商業集團公司成為該公司的直接控股公司。
9
説明6.現金及現金等價物
現金和現金等價物餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 銀行和手頭的現金 | 1,020,423 | 970,325 | ||||||
| 受託權利-貨幣市場一樣（1） | 2,572 | 8,981 | ||||||
| 基金 | 1,354 | 1,318 | ||||||
| 現金和現金等價物合計 | 1,024,349 | 980,624 | ||||||
| (1) | 餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Fiduciaria Bogota SA | 1,725 | 2,600 | ||||||
| BBVA Asset S.A. | 272 | 165 | ||||||
| Fondo de Inversión Colectiva Abierta Occirenta | 218 | 167 | ||||||
| 菲杜科洛比亞股份有限公司 | 207 | 5,264 | ||||||
| Credicorp Capital | 80 | 613 | ||||||
| Corredores Davivienda SA | 70 | 172 | ||||||
| 受託權利總額 | 2,572 | 8,981 | ||||||
減少是由於 手頭現金和公司運營中使用的銀行的受託權轉讓。
於2024年3月31日，公司確認銀行現金和現金等值物的利息 收入為1，960美元（2023年3月31日-6，583美元），並確認為財務收入 ，詳情見附註31。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金 和現金等值物並未受到任何方式的限制或徵收以限制其可用性。
説明7.貿易應收賬款和其他賬户 應收賬款
貿易應收賬款和其他應收賬款的餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 貿易應收賬款（注7.1.） | 179,361 | 229,753 | ||||||
| 其他應收賬款（注7.2.） | 179,143 | 223,565 | ||||||
| 貿易應收賬款和其他應收賬款總額 | 358,504 | 453,318 | ||||||
| 當前 | 342,972 | 436,942 | ||||||
| 非當前 | 15,532 | 16,376 | ||||||
注7.1。貿易應收款項
貿易應收賬款餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 貿易賬户 | 128,118 | 177,252 | ||||||
| 出售房地產項目庫存 | 39,586 | 39,277 | ||||||
| 租賃和經銷商 | 11,008 | 11,466 | ||||||
| 租賃淨投資 | 6,245 | 5,903 | ||||||
| 員工資金和貸款 | 91 | 15 | ||||||
| 預期信貸損失準備 | (5,687 | ) | (4,160 | ) | ||||
| 應收貿易賬款 | 179,361 | 229,753 | ||||||
在每個報告日期進行分析以估計預期的信貸損失。津貼率基於具有相似 損失模式(即產品類型和客户評級)的不同客户羣分組的逾期天數。該計算反映了概率加權結果以及報告日期可獲得的有關過去事件和當前情況的合理且可支持的信息。一般情況下，貿易應收賬款和其他應收賬款如果逾期一年以上，則予以核銷。
預期信貸損失準備在損益中確認為費用。在截至2024年3月31日的季度，預計信貸損失準備對損益表的淨影響為支出1,662美元(442美元-截至2023年3月31日的季度收入)。
10
這兩個期間的預期信貸損失準備金變動情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 5,093 | |||
| 增補(附註28) | 3,308 | |||
| 沖銷預期信貸損失準備(附註30) | (3,750 | ) | ||
| 應收款的核銷 | (88 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 4,563 |
| 2023年12月31日的餘額 | 4,160 | |||
| 增補(附註28) | 3,864 | |||
| 沖銷預期信貸損失準備(附註30) | (2,202 | ) | ||
| 應收款的核銷 | (135 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 5,687 |
注7.2。其他應收賬款
其他應收賬款餘額如下圖 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商業協議 | 92,852 | 120,237 | ||||||
| 可收回税款（1） | 35,036 | 47,793 | ||||||
| 向員工提供的其他貸款或預付款 | 30,546 | 31,295 | ||||||
| 匯款 | 15,214 | 18,892 | ||||||
| 匯款服務 | 611 | 653 | ||||||
| 出售財產、廠房和設備 | 112 | 112 | ||||||
| 其他 | 4,772 | 4,583 | ||||||
| 其他應收賬款總額 | 179,143 | 233,565 | ||||||
| (1) | 這一減少主要與增值税有利餘額的補償相對應。 |
説明8.預付款項
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 保險 | 13,258 | 19,668 | ||||||
| 開始日期前支付的租賃付款 | 3,506 | 3,619 | ||||||
| 其他預付款 | 285 | 463 | ||||||
| 預付款總額 | 17,049 | 23,750 | ||||||
| 當前 | 13,917 | 20,505 | ||||||
| 非當前 | 3,132 | 3,245 | ||||||
説明9.關聯方
如 注5中控制權變更中所述，下一家公司被視為關聯方，哪些公司在本財務報表之日沒有交易：
| - | 薩爾瓦多世界基金會; |
| - | N1 Investments，Inc.; |
| - | 克拉倫登·沃爾韋德SA; |
| - | Avelan企業有限公司; |
| - | Foresdale Asset，Ltd.; |
| - | Invenergy FSRU Development Spain SL; |
| - | 塔爾加斯貿易公司; |
| - | 卡列哈S. A. de C.V. |
| - | Camma商業集團。Corp. |
11
注9.1。重要協議
與關聯方的交易主要指本公司與其附屬公司、聯營公司、合營企業及其他相關實體之間的交易，並基本上 根據雙方商定的價格、條款及條件在市況下進行及入賬，而該等交易並非免費服務。協議的詳細內容如下：
| - | Puntos哥倫比亞S.A.S.：協議規定了兑換根據其忠誠度計劃收取的積分的條款和條件，以及其他服務。 |
| - | Compañía de Financiamiento Tuya S.A.：合作協議，以促進(I)銷售公司通過信用卡提供的產品和服務，(Ii)在公司門店內外使用這些信用卡 和(Iii)使用公司門店內各方商定的其他金融服務。 |
| - | Sara ANV SA：規定服務銷售條款和條件的協議。 |
| - | Almaceneséxito Inversiones S.A.S.：電話計劃收購協議和行政服務聯繫 。 |
| - | Logístia Transporte y Servicios ASocial ados S.A.S.：接受運輸服務的協議、商品銷售合同、行政服務和費用償還。 |
| - | 能源交易公司：能源交易服務合同。 |
| - | Éxito Industrias S.A.S.：房地產租賃和提供服務的合同。 |
| - | éxito Viajes y Turismo S.A.S.：償還費用和行政服務的合同。 |
| - | Patrimonio Autónomo Viva購物中心：房地產租賃、行政服務和費用報銷。 |
| - | Marketplace International Exito y Servicios S.A.S.：軟件使用許可證和服務合同 。 |
注9.2。與關聯方的交易
與關聯方的交易涉及零售銷售和其他服務的收入 ，以及與購買所收到的商品和服務相關的成本和費用。
如注1所述，截至2024年3月31日，公司的控制實體為Cama Commercial Group Corp.截至2023年12月31日，公司的控制實體為Casino Guichard-Perrachon SA
與關聯方的交易收入 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 16,849 | 13,901 | ||||||
| 合資企業（2） | 15,729 | 17,480 | ||||||
| 賭場集團公司（3） | - | 665 | ||||||
| 總收入 | 32,578 | 32,046 | ||||||
| (1) | 收入與向Éxito Industrias SA提供的行政服務有關，致Almacenes Éxito Inversiones SA，致Transacciones Energéticas SA ESPN，致Logística，Transportte y Servicios Asociados SA和 Patrimonios Autónomos（獨立信託基金）;以及向Patrimonios Autónomos和Éxito租賃財產 Viajes y Turismo SA |
各子公司的收入金額 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Patrimonios Autónoos | 10,112 | 7,744 | ||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 5,193 | 4,733 | ||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 733 | 751 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 434 | 419 | ||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 311 | 218 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 66 | 36 | ||||||
| 總計 | 16,849 | 13,901 | ||||||
12
| (2) | 各合資企業的收入金額如下： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 商業激活恢復 | 12,576 | 14,515 | ||||||
| 獎金、優惠券和能源收益率 | 1,341 | 1,486 | ||||||
| 房地產租賃 | 1,083 | 996 | ||||||
| 服務 | 230 | 294 | ||||||
| 總計 | 15,230 | 17,291 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 服務 | 264 | 189 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 服務 | 235 | - | ||||||
| 總計 | 15,729 | 17,480 | ||||||
| (3) | 收入主要與提供服務和供應商回扣有關。 |
各公司的收入如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Relevan C哥倫比亞薩斯州 | - | 498 | ||||||
| 國際賭場（a） | - | 127 | ||||||
| 法國分銷賭場 | - | 40 | ||||||
| Greenyellow Energía de Colombia SA | - | - | ||||||
| 總計 | - | 665 | ||||||
與關聯方的交易產生的成本和費用金額如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 97,842 | 86,939 | ||||||
| 合資企業（2） | 28,300 | 28,004 | ||||||
| 關鍵管理人員（3名） | 33,025 | 17,407 | ||||||
| 賭場集團公司（4） | - | 6,534 | ||||||
| 控制實體 | - | 5 | ||||||
| 董事會成員 | 403 | 725 | ||||||
| 總成本和費用 | 159,570 | 139,614 | ||||||
| (1) | 成本和費用主要指從Éxito Industrias SA購買用於貿易的商品; 由Logística，Transportte y Servicios Asociados S.A.S.提供的運輸服務;與Patrimonios Autónomos和Éxito Industrias SA合作的租賃和房地產管理活動 ;Éxito Industrias SA的品牌版税費用，從Almacenes Éxito Inversiones S.A.S.購買 企業計劃;以及收到的服務、商品購買和與其他 子公司的報銷。 |
每個子公司的成本和費用金額如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 49,172 | 41,457 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 28,304 | 25,476 | ||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 14,930 | 15,210 | ||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 4,489 | 4,123 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 528 | 239 | ||||||
| 市場國際電信和服務S.A.S. | 305 | 388 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 114 | 46 | ||||||
| 總計 | 97,842 | 86,939 | ||||||
13
| (2) | 各合資企業的成本和費用金額如下： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 支付方式佣金 | 3,257 | 3,616 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 客户忠誠度計劃的成本 | 25,043 | 24,388 | ||||||
| 總計 | 28,300 | 28,004 | ||||||
| (3) | 公司與主要管理人員（包括法定代表人和/或管理人員）之間的交易 主要與雙方簽訂的勞動協議有關。 |
關鍵管理人員薪酬 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期僱員福利 | 32,813 | 16,912 | ||||||
| 離職後福利 | 212 | 495 | ||||||
| 密鑰管理人員薪酬總額 | 33,025 | 17,407 | ||||||
| (4) | 應計的成本和費用主要來自貨物進口、貨物購買和諮詢服務的中介。 |
各公司的成本和費用 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Guichard Perrachon賭場 | - | 4,053 | ||||||
| 法國分銷賭場 | - | 1,189 | ||||||
| 國際零售和貿易服務IG。 | - | 599 | ||||||
| Euris | - | 501 | ||||||
| Relevan C哥倫比亞薩斯州 | - | 115 | ||||||
| 賭場服務 | - | 77 | ||||||
| 總計 | - | 6,534 | ||||||
注9.3。關聯方應收賬款和其他非金融資產
| 應收賬款 | 其他非金融資產 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 合資企業(1) | 58,896 | 44,178 | 38,743 | 52,490 | ||||||||||||
| 子公司（2） | 39,345 | 31,387 | 280 | 280 | ||||||||||||
| 賭場集團公司（3） | - | 5,135 | - | - | ||||||||||||
| 控制實體 | - | 1,566 | - | - | ||||||||||||
| 總計 | 98,241 | 82,266 | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
| 當前 | 98,241 | 82,266 | - | - | ||||||||||||
| 非當前 | - | - | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
14
| (1) | 餘額與以下合資企業和以下詳細信息有關： |
| - | 應收款： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 報銷分攤費用、領取優惠券等 | 5,846 | 4,697 | ||||||
| 其他服務 | 9,321 | 1,744 | ||||||
| 總計 | 15,167 | 6,441 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 積分兑換 | 43,627 | 37,510 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 其他服務 | 102 | 227 | ||||||
| 應收賬款總額 | 58,896 | 44,178 | ||||||
| - | 其他非金融資產： |
截至2024年3月31日，金額為38，743美元，相當於向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款項認購由於尚未獲得哥倫比亞金融監管局的授權而未在其股權中得到確認的股份。截至2023年12月31日，金額為52，490美元，相當於向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款項由於尚未獲得哥倫比亞金融監管局的授權，認購了 而未在其股權中確認的股份; 2024年期間，獲得了登記股權增加的授權。
| (2) | 各子公司和各概念的應收賬款餘額： |
| - | 各子公司應收賬款餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Patrimonios Autónomos（a） | 25,692 | 22,366 | ||||||
| Libertad SA | 7,315 | 7,277 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 4,477 | 96 | ||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 741 | 378 | ||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 519 | 541 | ||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 357 | 502 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 241 | 196 | ||||||
| 市場國際電信和服務S.A.S. | 2 | 30 | ||||||
| Devoto Hermanos SA | 1 | 1 | ||||||
| 應收子公司賬款總額 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (a) | 2024年，包括宣佈的股息25，574美元（2023年-19，604美元）。 |
| - | 應收子公司賬款餘額按概念劃分如下 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 宣佈股息的費用 | 25,574 | 19,604 | ||||||
| 戰略方向服務 | 7,316 | 7,277 | ||||||
| 行政服務 | 670 | 1,886 | ||||||
| 費用的報銷 | 289 | 450 | ||||||
| 其他服務 | 5,496 | 2,170 | ||||||
| 應收子公司賬款總額 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (3) | 賭場集團公司的應收賬款代表向外籍人士付款、供應商協議 和能源效率解決方案的報銷。 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 國際賭場 | - | 3,224 | ||||||
| Relevan C哥倫比亞薩斯州 | - | 1,082 | ||||||
| 巴西分銷公司- 中央商務區 | - | 822 | ||||||
| 賭場服務 | - | 7 | ||||||
| Total賭場集團公司 | - | 5,135 | ||||||
15
注9.4。應付關聯方
根據附註 5中提及的控制權變更，2023年12月31日對最後一個控制實體擁有的第三方關聯方的應付賬款重新分類為貿易應付賬款和其他應付款。
應付關聯方款項餘額如下 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合資企業(1) | 60,031 | 43,779 | ||||||
| 子公司（2） | 30,037 | 164,180 | ||||||
| 賭場集團公司（3） | 976 | |||||||
| 控制實體 | 672 | |||||||
| 總計 | 90,068 | 209,607 | ||||||
| (1) | 各合資企業應付款項餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州（a） | 53,450 | 43,733 | ||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 6,581 | 44 | ||||||
| Sara ANV SA | - | 2 | ||||||
| 應付合資企業賬款總額 | 60,031 | 43,779 | ||||||
| (a) | 代表由已發放的積分（累積）產生的餘額。 |
| (2) | 應付關聯方賬款餘額及概念如下： |
| - | 各子公司應付款項餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 9,869 | 16,559 | ||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 8,454 | 137,005 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 4,796 | 3,223 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 4,380 | 3,576 | ||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 2,295 | 3,483 | ||||||
| 市場國際電信和服務S.A.S. | 230 | 317 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 13 | 17 | ||||||
| 應付子公司賬款總額 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| - | 按概念劃分的應付子公司餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 購買資產和庫存 | 8,303 | 134,424 | ||||||
| 運輸服務 | 8,174 | 14,858 | ||||||
| 能源服務 | 4,796 | 3,218 | ||||||
| 移動充值代收服務 | 2,031 | 3,453 | ||||||
| 財產租賃 | 1,211 | 2,510 | ||||||
| 購買旅遊旅行 | 13 | 17 | ||||||
| 收到的其他服務 | 5,509 | 5,700 | ||||||
| 應付子公司賬款總額 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| (3) | 適用於賭場集團公司，例如貨物進口中介以及諮詢和技術援助服務。 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 賭場服務 | - | 885 | ||||||
| 國際零售和貿易服務IG | - | 91 | ||||||
| Total賭場集團公司 | - | 976 | ||||||
16
注9.5。與關聯方的租賃負債
與關聯方的租賃負債餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 子公司（Patrimonios autónomos -獨立信託基金）（注14.2） | 490,205 | 459,763 | ||||||
| 當前 | 55,031 | 49,934 | ||||||
| 非當前 | 435,174 | 409,829 | ||||||
注9.6。代表第三方與關聯方進行收款
代表第三方 與關聯方的收款餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 176,829 | 34,088 | ||||||
| 合資企業（2） | 20,290 | 26,506 | ||||||
| 總計 | 197,119 | 60,594 | ||||||
| (1) | 代表作為內部現金計劃一部分從子公司收取的現金（注24）。 |
| (2) | 主要代表從Compañía de Financiamiento Tuya SA擁有的Tarjeta Éxito卡相關客户收到的收藏品 (Note 24）。 |
説明10.庫存、淨額和銷售成本
注10.1。庫存，淨
庫存餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 庫存（1） | 1,987,264 | 1,922,045 | ||||||
| 運輸中的庫存 | 42,509 | 17,750 | ||||||
| 原料 | 29,800 | 28,358 | ||||||
| 房地產項目庫存（2） | 15,585 | 18,003 | ||||||
| 材料、備件、配件和消耗品包裝 | 7,354 | 7,738 | ||||||
| 在製品生產 | 93 | 93 | ||||||
| 總庫存 | 2,082,605 | 1,993,987 | ||||||
| (1) | 報告期內庫存報廢和損壞損失（計入庫存較低價值）的變動情況如下： |
| 2022年12月31日的餘額 | 9,969 | |||
| 期內確認的損失（注10.2.） | 283 | |||
| 2023年3月31日的餘額 | 10,252 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 17,947 | |||
| 期內確認的損失（注10.2.） | 2,773 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 20,720 |
| (2) | 2024年，代表López de Galarza房地產項目，售價776美元（2023年12月31日-776美元）和Éxito Occidente房地產項目，售價14，809美元（2023年12月31日-17，227美元）。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 對庫存銷售沒有任何限制或扣押。
17
注10.2。銷售成本
以下是與 銷售成本、庫存報廢和損壞損失撥備以及庫存撥備轉回相關的信息：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銷售商品成本（1） | 3,455,215 | 3,335,111 | ||||||
| 貿易折扣和購買回扣 | (564,450 | ) | (549,660 | ) | ||||
| 物流成本（2） | 147,446 | 123,689 | ||||||
| 破壞和損失 | 31,952 | 41,095 | ||||||
| 期內確認的損失（注10.1） | 2,773 | 283 | ||||||
| 銷售總成本 | 3,072,936 | 2,950,518 | ||||||
| (1) | 截至2024年3月31日的季度，包括7，091美元的折舊和攤銷成本（2023年3月31日-7，484美元）。 |
| (2) | 詳情如下： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 員工福利 | 80,616 | 73,018 | ||||||
| 服務 | 48,424 | 34,353 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 16,557 | 15,072 | ||||||
| 上傳和下載操作員 | 1,324 | 1,053 | ||||||
| 租契 | 525 | 193 | ||||||
| 物流總費用 | 147,446 | 123,689 | ||||||
注11。金融資產
金融資產餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產（1） | 10,676 | 10,676 | ||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具（2） | 1,474 | 2,378 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | 470 | 472 | ||||||
| 衍生金融工具 | 74 | - | ||||||
| 金融資產總額 | 12,694 | 13,526 | ||||||
| 當前 | 1,548 | 2,378 | ||||||
| 非當前 | 11,146 | 11,148 | ||||||
| (1) | 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產是非 持作出售的股權投資。這些投資的詳細信息如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 新澤西州科諾瓦 | 9,222 | 9,222 | ||||||
| Fideicomiso El Tesoro etapa 4A y 4C 448 | 1,206 | 1,206 | ||||||
| 佛羅裏達州聯合雜貨商公司 | 113 | 113 | ||||||
| 加勒比海中心股份有限公司 | 71 | 71 | ||||||
| La Promotora SA | 50 | 50 | ||||||
| Sociedad de acueducto，alcantarillado y aseo de Barranquilla SA ESPN | 14 | 14 | ||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產總額 | 10,676 | 10,676 | ||||||
| (2) | 指定為對衝工具的衍生工具與利率互換有關。這些工具的公允價值 根據估值模型確定。 |
18
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 費率範圍 套期保值項目 | 對衝利率範圍 儀器 | 公允價值 | ||||||||||
| 交換 | 利率 | 貸款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 1,474 | ||||||||
截至2024年3月31日，這些對衝工具的到期詳情 如下所示：
| 不足1個月 | 1至3個月 | 3至6個月 | 6個月至12個月 | 超過12個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 交換 | - | 897 | 577 | - | - | 1,474 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，與 以下交易有關：
性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 費率範圍 套期保值項目 | 對衝利率範圍 儀器 | 公允價值 | ||||||||||
| 交換 | 利率 | 貸款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 2,378 | ||||||||
這些對衝工具截至2023年12月31日的到期詳情 如下所示：
| 少於1個月 | 月1日至3日 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 交換 | 998 | - | 871 | 509 | - | 2,378 | ||||||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 對金融資產不存在限制其出售的限制或保留權。
於2024年3月31日和2023年12月31日，所有資產均未出現任何減損。
説明12.不動產、廠房和設備，淨值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 445,269 | 445,269 | ||||||
| 建築物 | 960,056 | 960,056 | ||||||
| 機器和設備 | 881,661 | 881,732 | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | 540,362 | 539,865 | ||||||
| 在建資產 | 5,778 | 6,139 | ||||||
| 第三方財產的改進 | 454,924 | 457,570 | ||||||
| 車輛 | 7,582 | 7,584 | ||||||
| 電腦 | 294,321 | 293,597 | ||||||
| 其他財產、廠房和設備 | 289 | 289 | ||||||
| 財產、廠房和設備合計(毛額) | 3,590,242 | 3,592,101 | ||||||
| 累計折舊 | (1,642,363 | ) | (1,598,509 | ) | ||||
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | 1,947,879 | 1,993,592 | ||||||
19
報告期內不動產、廠房和設備成本、累計折舊和減損損失的變動如下：
| 成本 | 土地 | 建築物 | 機械 和 裝備 | 傢俱 和 固定裝置 | 資產 下 施工 | 改進 到第三方 屬性 | 車輛 | 電腦 | 其他 物業廠房及 裝備 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 447,733 | 944,782 | 827,612 | 518,827 | 10,156 | 429,942 | 8,724 | 277,754 | 16,050 | 3,481,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | - | 5,230 | 19,145 | 9,285 | - | 8,033 | - | 4,174 | - | 45,867 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 失望 及終止確認 | - | - | (5,173 | ) | (1,647 | ) | - | (16 | ) | - | (1,121 | ) | - | (7,957 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| （減少） 從轉移（至）其他資產負債表賬户-税收資產 | - | - | (3,027 | ) | (1,227 | ) | (1,001 | ) | 586 | - | (631 | ) | - | (5,300 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 增加 來自其他資產負債表賬户的轉移-無形資產 | - | - | 63 | - | - | - | - | 1,209 | - | 1,272 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 447,733 | 950,012 | 838,620 | 525,238 | 9,155 | 438,545 | 8,724 | 281,385 | 16,050 | 3,515,462 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 於二零二三年十二月三十一日 | 445,269 | 960,056 | 881,732 | 539,865 | 6,139 | 457,570 | 7,584 | 293,597 | 289 | 3,592,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | - | - | 5,431 | 1,386 | - | 4,534 | - | 1,081 | - | 12,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 失望 及終止確認 | - | - | (4,771 | ) | (687 | ) | (3 | ) | (7,410 | ) | (2 | ) | (276 | ) | - | (13,149 | ) | |||||||||||||||||||||||
| （減少） 不動產、廠房和設備賬户之間轉移增加 | - | - | - | - | (230 | ) | 230 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| （減少） 從轉移（至）其他資產負債表賬户-税收資產 | - | - | (731 | ) | (202 | ) | (128 | ) | - | - | (81 | ) | - | (1,142 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2024年3月31日 | 445,269 | 960,056 | 881,661 | 540,362 | 5,778 | 454,924 | 7,582 | 294,321 | 289 | 3,590,242 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | 建築物 | 機械和 裝備 | 傢俱 固定裝置 | 改進 屬性 | 車輛 | 電腦 | 其他財產、工廠和 裝備 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 228,805 | 462,032 | 337,282 | 227,500 | 7,591 | 152,918 | 6,373 | 1,422,501 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊 | 7,060 | 17,630 | 13,066 | 9,203 | 202 | 7,740 | 197 | 55,098 | ||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | (4,353 | ) | (1,422 | ) | - | - | (437 | ) | - | (6,212 | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 235,865 | 475,309 | 348,926 | 236,703 | 7,793 | 160,221 | 6,570 | 1,471,387 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 256,273 | 512,902 | 382,109 | 258,768 | 7,126 | 181,327 | 4 | 1,598,509 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊 | 7,170 | 17,241 | 11,685 | 8,856 | 75 | 8,419 | - | 53,446 | ||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | (4,412 | ) | (585 | ) | (4,319 | ) | (2 | ) | (274 | ) | - | (9,592 | ) | ||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 263,443 | 525,731 | 393,209 | 263,305 | 7,199 | 189,472 | 4 | 1,642,363 | ||||||||||||||||||||||||
20
在建資產是指公司管理層預期未達到預期用途的在建和組裝過程中的資產，以及 如果屬於合格資產，則直接應歸屬於施工過程的成本繼續資本化的資產。
物業、廠房及設備的成本 不包括估計拆卸及類似成本的餘額，該等成本乃根據本公司作出的評估及分析而得出結論 收購時並無合約或法律責任。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未對限制其銷售的物業、廠房和設備項目施加 限制或留置權，也沒有承諾 收購、建造或開發物業、廠房和設備。
在2024年3月31日和2023年12月31日，物業、廠房和設備沒有影響折舊金額的殘值。
在2024年3月31日和2023年12月31日， 公司對該財產、廠房和設備的損失風險進行了保險。
附註12.1增加物業、廠房和設備，以列報現金流量
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加法 | 12,432 | 45,867 | ||||||
| 推遲購買不動產、廠房和設備的貿易應付賬款的增加 | (76,264 | ) | (56,030 | ) | ||||
| 推遲購買不動產、廠房和設備的付款 | 113,505 | 124,146 | ||||||
| 現金收購不動產、廠房和設備 | 49,673 | 113,983 | ||||||
注13.投資物業，淨額
本公司的投資物業是指為從經營租賃或其未來增值中產生收入而持有的商業場所和土地。
投資物業的淨餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 43,087 | 43,087 | ||||||
| 建築物 | 29,576 | 29,576 | ||||||
| 在建工程 | 850 | 850 | ||||||
| 投資物業總成本 | 73,513 | 73,513 | ||||||
| 累計折舊 | (8,340 | ) | (8,123 | ) | ||||
| 減損 | (62 | ) | (62 | ) | ||||
| 投資物業總額，淨值 | 65,111 | 65,328 | ||||||
投資物業成本、 在所列期間累計折舊和減損損失的變動如下：
| 累計折舊 | 建築物 | |||
| 2022年12月31日的餘額 | 7,258 | |||
| 折舊費用 | 181 | |||
| 2023年3月31日的餘額 | 7,439 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 8,123 | |||
| 折舊費用 | 217 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 8,340 | |||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 沒有對投資性房地產施加限制其變現或可交易性的限制或保留權。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司不承諾收購、建造或開發新的投資性房地產。第三方也不會因投資財產的損壞或損失而獲得賠償 。
在附註35中，根據獨立第三方進行的評估，披露了投資 財產的公允價值。
21
附註14.租賃
注14.1使用權資產，淨值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 使用權資產 | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
| 累計折舊 | (1,722,018 | ) | (1,647,077 | ) | ||||
| 使用權資產總額，淨值 | 1,606,879 | 1,556,851 | ||||||
報告期內使用權資產的變動及其折舊 如下所示：
| 成本 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 2,929,731 | |||
| 新合同增加 | 5,021 | |||
| 現有合同的重新調整（1） | 165,150 | |||
| 終止承認和處置（2） | (9,496 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 3,090,406 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 3,203,928 | |||
| 新合同增加 | 11,206 | |||
| 現有合同的重新調整（1） | 117,849 | |||
| 終止承認和處置（2） | (3,505 | ) | ||
| 其他 | (581 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 3,328,897 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 1,341,788 | |||
| 折舊 | 68,167 | |||
| 終止承認和處置（2） | (6,480 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,403,475 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,647,077 | |||
| 折舊 | 78,406 | |||
| 終止承認和處置（2） | (3,465 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,722,018 | |||
| (1) | 主要是由於合同期限延長、指數化、 或租賃修改。 |
| (2) | 主要是由於租賃合同提前終止造成的。 |
按基礎資產類別列出的使用權資產成本如下所示：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建築物 | 3,321,571 | 3,196,471 | ||||||
| 裝備 | 5,206 | 5,206 | ||||||
| 車輛 | 2,120 | 2,251 | ||||||
| 總計 | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
按基礎資產類別劃分的使用權資產累計折舊情況如下：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建築物 | 1,715,745 | 1,641,125 | ||||||
| 裝備 | 4,969 | 4,664 | ||||||
| 車輛 | 1,304 | 1,288 | ||||||
| 總計 | 1,722,018 | 1,647,077 | ||||||
22
按基礎資產類別分類的折舊費用 如下所示：
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建築物 | 77,954 | 67,646 | ||||||
| 裝備 | 305 | 365 | ||||||
| 車輛 | 147 | 156 | ||||||
| 折舊總額 | 78,406 | 68,167 | ||||||
該公司不會面臨延期期權或終止期權的未來現金流出的風險。此外，租賃不施加剩餘價值保證、限制或契約 。
截至2024年3月31日，租賃合同平均剩餘期限 為11.40年（截至2023年12月31日為11.50年），這也是使用權資產折舊的平均剩餘期限。
注14.2租賃負債
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 租賃負債(1) | 1,826,986 | 1,771,142 | ||||||
| 當前 | 299,795 | 290,080 | ||||||
| 非當前 | 1,527,191 | 1,481,062 | ||||||
| (1) | 包括與關聯方的490，205美元（2023年12月31日-459，763美元）的租賃負債 （注9.5）。 |
租賃負債變動如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 1,787,096 | |||
| 加法 | 5,021 | |||
| 應計利息 | 30,468 | |||
| 重新測量 | 165,150 | |||
| 終止合同 | (2,498 | ) | ||
| 租賃負債的支付，包括利息 | (97,272 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,887,965 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,771,142 | |||
| 加法 | 11,206 | |||
| 應計利息 | 37,448 | |||
| 重新測量 | 117,849 | |||
| 終止合同 | (97 | ) | ||
| 租賃負債的支付，包括利息 | (110,562 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,826,986 |
以下是截至2024年3月31日的未來租賃負債付款 ：
| 最多一年 | 437,480 | |||
| 從一年到五年 | 1,159,703 | |||
| 5年以上 | 944,134 | |||
| 最低租賃負債付款 | 2,541,317 | |||
| 未來融資（費用） | (714,331 | ) | ||
| 最低淨租賃負債付款總額 | 1,826,986 |
23
説明15.其他無形資產，淨值
其他無形資產淨餘額，淨額 如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商標 | 86,431 | 86,427 | ||||||
| 計算機軟件 | 237,118 | 239,493 | ||||||
| 權利 | 20,491 | 20,491 | ||||||
| 其他 | 22 | 22 | ||||||
| 其他無形資產總成本 | 344,062 | 346,433 | ||||||
| 累計攤銷 | (157,112 | ) | (156,087 | ) | ||||
| 其他無形資產總額，淨額 | 186,950 | 190,346 | ||||||
無形成本和 累計折舊成本的變動如下所示：
| 成本 | 商標（1） | 電腦 軟件 | 權利 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 81,131 | 232,398 | 20,491 | 22 | 334,042 | |||||||||||||||
| 加法 | 5,296 | 3,480 | - | - | 8,776 | |||||||||||||||
| 轉入其他資產負債表賬户-不動產、廠房和設備 | - | (1,272 | ) | - | - | (1,272 | ) | |||||||||||||
| 其他次要 | - | 7 | - | - | 7 | |||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 86,427 | 234,613 | 20,491 | 22 | 341,553 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 86,427 | 239,493 | 20,491 | 22 | 346,433 | |||||||||||||||
| 加法 | 4 | 3,680 | - | - | 3,684 | |||||||||||||||
| （恥辱和不再認可） | - | (6,055 | ) | - | - | (6,055 | ) | |||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 86,431 | 237,118 | 20,491 | 22 | 344,062 | |||||||||||||||
| 累計攤銷 | 電腦 軟件 | 總計 | ||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 142,838 | 142,838 | ||||||
| 攤銷 | 6,272 | 6,272 | ||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 149,110 | 149,110 | ||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 156,087 | 156,087 | ||||||
| 攤銷 | 6,699 | 6,699 | ||||||
| 歧視和取消承認 | (5,674 | ) | (5,674 | ) | ||||
| 2024年3月31日的餘額 | 157,112 | 157,112 | ||||||
| (1) | 代表與Carulla Vivero SA合併後收購的價值17，427美元的Surtimax商標，在與Comercializadora Giraldo的業務合併中獲得了超級國際米蘭商標。S.A.價值63，704美元，於2023年以5，296美元收購Taeq商標，於2024年以4美元收購Finlandek商標。 |
商標的使用壽命不確定。公司估計這些資產預計產生淨現金流入沒有可預見的時間限制， 因此不會攤銷。
這些權利具有無限的使用壽命。 公司估計這些資產預計產生淨現金流入沒有可預見的時間限制，因此 這些資產不會攤銷。
於2024年3月31日和2023年12月31日，其他 無形資產不受限制或不受限制其銷售的扣押權。此外，沒有收購 或開發其他無形資產的承諾。
説明16.商譽
善意餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 卡魯拉·維韋羅股份有限公司 | 827,420 | 827,420 | ||||||
| 蘇珀·恩特 | 453,649 | 453,649 | ||||||
| Cafam | 122,219 | 122,219 | ||||||
| 其他 | 49,789 | 49,789 | ||||||
| 總商譽 | 1,453,077 | 1,453,077 | ||||||
由於公司的對價，善意具有無限的使用壽命 ，因此不予攤銷。
24
説明17.使用 權益法核算的投資
使用權益法核算的投資餘額包括：
| 公司 | 分類 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 子公司 | 2,036,767 | 1,958,360 | |||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 子公司 | 1,011,510 | 1,022,196 | |||||||
| Onper Investment 2015 SL | 子公司 | 896,539 | 602,306 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 合資企業 | 248,795 | 220,079 | |||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 子公司 | 229,759 | 225,768 | |||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 子公司 | 22,437 | 19,996 | |||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | 合資企業 | 12,082 | 9,986 | |||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 子公司 | 7,255 | 5,859 | |||||||
| 國際教育和服務市場SA | 子公司 | 6,046 | 6,263 | |||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 子公司 | 4,798 | 4,290 | |||||||
| 菲德科西索·洛特·吉拉多 | 子公司 | 3,850 | 3,850 | |||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 子公司 | 3,242 | 6,728 | |||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾·巖瓦納 | 子公司 | 2,745 | 2,814 | |||||||
| Sara ANV SA | 合資企業 | 1,911 | 2,292 | |||||||
| Depósito y Soluciones Logísticas SA | 子公司 | 409 | 409 | |||||||
| Gestión y Logistica SA | 子公司 | 171 | 170 | |||||||
| 使用權益法核算的投資總額 | 4,488,316 | 4,091,366 | ||||||||
對使用權益法核算的 投資以現金股息、貸款償還或 預付款的形式向公司轉移資金的能力沒有限制。
該公司沒有因其參與其中而產生的或有負債 。
公司不存在因損失超過所持權益而產生的代表使用權益法核算的投資而獲得的推定義務。
這些投資沒有影響其持有權益的限制或留置權 。
注18。非現金交易
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內，公司對不動產、廠房和設備以及使用權資產進行了非現金增加，但未計入現金流量表中 ，分別在附註12.1和14中列出。
注19。貸款及借款
貸款和借款餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 銀行貸款 | 1,789,619 | 815,518 | ||||||
| 當前 | 1,583,251 | 578,706 | ||||||
| 非當前 | 206,368 | 236,812 | ||||||
報告期間貸款和借款的變動情況如下所示：
| 2022年12月31日的餘額 | 791,098 | |||
| 貸款和借款收益 | 700,000 | |||
| 應計利息 | 38,512 | |||
| 償還貸款和借款利息 | (36,532 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,493,078 | |||
| 2023年12月31日的結餘(1) | 815,518 | |||
| 借貸收益(二) | 1,000,000 | |||
| 應計利息 | 48,435 | |||
| 償還貸款和借款利息(3) | (74,334 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,789,619 |
| (1) | 截至2023年12月31日的餘額主要包括2020年3月27日獲得的雙邊信貸108,969美元，2020年6月3日獲得的雙邊信貸136,727美元，以及通過三項新的雙邊信貸延長雙邊信貸，金額為202,663美元；2021年3月26日獲得的126,478美元和114,053美元，以及2023年8月28日獲得的新的雙邊信貸101,280美元和25,348美元。 |
25
| (2) | 本公司要求支付30,000美元；70,000美元和230,000美元，用於償還2022年2月18日生效的一項未償還雙邊循環信貸；支付300,000美元，用於償還2022年10月10日進入的雙邊循環信貸；以及支付200,000美元，用於償還2022年4月4日進入的其他雙邊循環信貸。 |
2024年2月，本公司要求 為2022年2月18日輸入的雙邊循環信貸支付70,000美元，併為2024年2月12日輸入的雙邊循環信貸支付100,000美元。
| (3) | 在截至2024年3月31日的季度內，公司就2021年3月26日簽署的雙邊信貸合同的續簽支付了相應的50,000美元，並支付了24,334美元的利息。 |
這些貸款使用實際利率法按攤銷成本計量；交易成本不包括在計量中，因為它們沒有發生。
以下是截至2024年3月31日未償還非流動 貸款和借款（按現值貼現）的到期詳情：
| 年 | 總計 | |||
| 2025 | 94,185 | |||
| 2026 | 58,867 | |||
| 2027 | 27,892 | |||
| >2028 | 25,424 | |||
| 206,368 | ||||
截至2024年3月31日，公司尚無可用的 未使用信貸額度。
聖約
根據貸款和借款合同，公司 必須遵守以下財務契約，只要公司承擔2020年3月27日執行的合同產生的付款義務 ，公司承諾維持低於2.8x的槓桿財務比率。該比率將在每年4月30日或（如果不是工作日）下一個工作日根據公司每個年度期間的經審計的單獨財務報表進行測量 。
截至2023年12月31日，公司遵守了其契約。
此外，根據相同的貸款和借款 合同，公司必須遵守一些非財務契約，該契約於2023年12月31日已得到遵守。
注20。僱員福利
員工福利餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 固定福利計劃 | 19,925 | 19,424 | ||||||
| 長期福利計劃 | 1,828 | 1,770 | ||||||
| 員工福利總額 | 21,753 | 21,194 | ||||||
| 當前 | 3,551 | 2,992 | ||||||
| 非當前 | 18,202 | 18,202 | ||||||
26
注21。規定
撥備餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 法律訴訟（1） | 14,423 | 14,442 | ||||||
| 重組 | 17,712 | 5,125 | ||||||
| 所得税以外的其他税種 | 242 | 242 | ||||||
| 其他 | 9,512 | 8,096 | ||||||
| 撥備總額 | 41,889 | 27,905 | ||||||
| 當前 | 30,405 | 16,406 | ||||||
| 非當前 | 11,484 | 11,499 | ||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 沒有針對繁重合同的撥備。
| (1) | 確認法律訴訟撥備，以涵蓋針對公司提起的與勞工和民事事務相關的訴訟所產生的估計 可能損失，這些損失是根據 在編制財務報表之日結算負債所需的現金流出的最佳估計進行評估的。這些規定中不包含單獨的 材料過程。餘額包括： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 勞動法律訴訟 | 8,064 | 8,031 | ||||||
| 民事法律訴訟 | 6,359 | 6,411 | ||||||
| 法律訴訟總數 | 14,423 | 14,442 | ||||||
報告期內撥備餘額和變動如下：
法律 法律程序 | 除其他税 所得税 | 重組 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 12,695 | 3,578 | 10,457 | 7,451 | 34,181 | |||||||||||||||
| 增加 | 819 | - | - | 1,461 | 2,280 | |||||||||||||||
| 付款 | (411 | ) | - | (6,473 | ) | (1,813 | ) | (8,697 | ) | |||||||||||
| 逆轉（未使用） | (468 | ) | (3,337 | ) | (797 | ) | (336 | ) | (4,938 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 12,635 | 241 | 3,187 | 6,763 | 22,826 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 14,442 | 242 | 5,125 | 8,096 | 27,905 | |||||||||||||||
| 增加 | 798 | - | 16,144 | 6,351 | 23,293 | |||||||||||||||
| 付款 | (393 | ) | - | (3,557 | ) | (1,435 | ) | (5,385 | ) | |||||||||||
| 逆轉（未使用） | (424 | ) | - | - | (3,500 | ) | (3,924 | ) | ||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 14,423 | 242 | 17,712 | 9,512 | 41,889 | |||||||||||||||
27
注22。貿易應付款和其他應付款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向貨物供應商發出警告 | 2,108,788 | 2,024,389 | ||||||
| 應收賬款和其他應付款-協議（1） | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| 向其他供應商發出警告 | 236,953 | 252,212 | ||||||
| 員工福利 | 109,627 | 166,428 | ||||||
| 應繳預扣税（2） | 129,552 | 42,537 | ||||||
| 應付股息（3） | 67,842 | 2,315 | ||||||
| 購買資產（4） | 49,218 | 87,623 | ||||||
| 應繳税款 | 6,096 | 9,033 | ||||||
| 其他 | 40,842 | 35,515 | ||||||
| 貿易應付賬款和其他應付賬款總額 | 3,463,044 | 4,181,672 | ||||||
| 當前 | 3,443,702 | 4,144,324 | ||||||
| 非當前 | 19,342 | 37,348 | ||||||
| (1) | 應付款和其他應付協議詳情如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向貨物供應商發出警告 | 661,375 | 1,428,380 | ||||||
| 向其他供應商發出警告 | 52,751 | 133,240 | ||||||
| 應付款項和其他應付款項--協議總額 | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| (2) | 它對應於待支付的預扣税和其他 税的申報，這些税款將與2023年所得税申報單的餘額相抵銷。 |
| (3) | 這一增長與2024年宣佈的股息相對應。 |
| (4) | 減少的主要原因是來自ClearPath合同的20,530美元的付款和來自其他合同的17,595美元的付款。 |
在哥倫比亞，應收賬款預期交易 由供應商發起，供應商根據與公司協商的條款和條件，自行選擇將在發票到期日之前墊付財務資源的銀行。
由於當地法律確保供應商有權通過背書自由地將所有權/應收款轉讓給任何銀行，因此公司不能將優先銀行或與財務有關的銀行指定給供應商或拒絕進行交易。
此外，本公司還與哥倫比亞的一些金融機構簽訂了協議，為供應商的這些預期應收賬款提供了額外的付款期限。 此類協議下的條款並不是本公司獨有的，而是基於哥倫比亞適用於市場上其他參與者的市場慣例 ，這些交易不會合法地改變商業交易的性質。
注23.所得税
注23.1。適用於本公司的税收規定
| a. | 對於2024和2023應納税年度，企業所得税税率為35%。對於2023年及以後的應税項目，按財務利潤計算的最低税率不得低於15%，如果是這樣，將增加 達到所示實際税率所需的百分點。 |
| b. | 根據推定收入 模式評估所得税的基數為前一應課税期間最後一天持有的淨權益的0%。 |
| c. | 法人對在納税年度內獲得的全部臨時收益繳納的臨時税款。2024年和2023年的税率為15%。 |
28
| d. | 對哥倫比亞個人居民支付的股息徵收10%的税，當分配金額超過300 UVT(相當於2024年的14美元)時，當此類股息已對分銷公司徵税時，將觸發這一税率。對於國內公司，如果此類股息已 向分銷公司徵税，税率為7.5%。對於非哥倫比亞居民的個人和外國公司，當此類股息已向分銷公司徵税時，税率為10%。當產生股息的收益尚未對分銷公司徵税時，2024年和2023年適用於股東的税率為35%。 |
| e. | 在應納税年度或期間實際支付的税款、徵費和貢獻，只要與公司在同一納税年度或期間應計的經濟活動收益有關，即可100%扣除，包括支付給商業協會的從業費。取得、形成、建設或者進口生產性實物固定資產的增值税，可以從所得税中扣除。金融交易税是一種永久性税收。 只要所繳納的税款有適當的證明，此類税收的50%是可以扣除的。 |
| f. | 境外支付的預提所得税，諮詢服務、技術服務、技術援助、專業費用、特許權使用費、租賃和補償為20%，管理或行政服務為35%。對於在簽訂雙重徵税協議的國家有實際住所的第三方提供的諮詢、技術服務或技術援助等服務，境外支付的所得税預扣税率為0%。 |
| g. | 2023年12月31日適用於被視為固定資產的傢俱和房地產成本的年度調整為12.40%。 |
| h. | 採用的計税基礎是根據國際會計準則委員會(IASB)授權的國際財務報告準則(IFRS)進行的會計核算，但在收入的實現、成本和費用的確認以及採用這些準則時僅對期初餘額的會計影響方面有一些例外。 |
税收抵免
根據現行税務條例，抵銷税項虧損的期限為虧損發生當年起計12年。
超出普通收入的推定收入 可以在接下來的五(5)年內從評估的普通淨收入中抵銷。
公司虧損不能轉移給股東。 除收入和偶然收益以外的任何税收損失，以及與產生應納税所得額無關的成本和扣除，將從納税人的淨收入中抵銷。
截至2024年3月31日，公司已累計預計收入超過淨收入61,415美元(2023年12月31日-61,415美元)。
在本報告所述期間，公司超額推定收入與淨收入的變動情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 211,190 | |||
| 推定收入與當期淨收入的抵銷 | (149,775 | ) | ||
| 2023年12月31日的餘額 | 61,415 | |||
| 超額推定收入的變動 | - | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 61,415 |
截至2024年3月31日，公司已累計納税虧損878,457美元(截至2023年12月31日-740,337美元)。
本公司在報告期內的税損變動情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 740,337 | |||
| 期內税費 | - | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 740,337 | |||
| 期內税費 | 138,120 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 878,457 |
29
報税表的終局決定
所得税申報的最終期限一般為3年，納税人需要提交轉讓定價信息和產生虧損和税收抵銷的納税申報單的期限為5年。
2024年至2026年，如果所得税淨額相對於上一期所得税淨額增加35%，則納税申報單的最終期限為6個月；如果所得税淨額相對於上一期所得税淨額增加25%，則納税申報單的最終期限為12個月。
截至申報日，顯示應收餘額的2022年、2021年和2020年所得税申報表開放審查5年；顯示税收損失和應收餘額的2019年所得税申報表，截至申報日開放審查5年；評估税收損失和應收餘額的2018、2017和2016年所得税申報，截至申報日開放審查12年；截至申報日，評估税收損失和應收餘額的2016年平等Cree報税表開放審查12年。
税務顧問和公司管理層認為，除在2024年3月31日結轉的應繳税款外，不會評估任何額外的應繳税款。
附註23.2。流動税項資產和負債
財務狀況表中確認的當期税收資產和負債餘額 為：
本期税務資產：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 應收所得税抵免 | 339,904 | 274,411 | ||||||
| 適用的税收優惠 | 135,806 | 133,608 | ||||||
| 工業和貿易税預扣税 | 56,023 | 70,904 | ||||||
| 國外繳納的税款的税收折扣 | 17,404 | 17,257 | ||||||
| 流動納税資產總額 | 549,137 | 496,180 | ||||||
流動税項負債
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 應繳工業和貿易税 | 70,381 | 96,829 | ||||||
| 房地產税 | 19,277 | 3,620 | ||||||
| 流動税項總負債 | 89,658 | 100,449 | ||||||
注23.3。所得税
會計（損失）收入 與淨（損失）收入之間的對賬以及税款費用的計算如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税前（損失）收益 | (77,406 | ) | 36,839 | |||||
| 增列 | ||||||||
| 不可扣除的費用 | 10,990 | 7,214 | ||||||
| 金融交易税 | 3,446 | 3,258 | ||||||
| 撥備和應收賬款核銷 | 2,019 | (741 | ) | |||||
| 罰款、處罰和訴訟 | 224 | 152 | ||||||
| 徵税和重新估價 | 70 | 241 | ||||||
| 淨利潤-收回出售資產折舊 | 50 | - | ||||||
| 較少 | ||||||||
| 沒有税收影響的IFRS調整（1） | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
| 從子公司收到的免税股息 | (4,242 | ) | (2,620 | ) | ||||
| 收回成本和費用 | (2,551 | ) | (2,225 | ) | ||||
| 僱用殘疾員工的扣除 | (637 | ) | (619 | ) | ||||
| 外國子公司會計結果的影響 | (270 | ) | (348 | ) | ||||
| 終止確認報告為偶爾收益的資產出售收益 | (50 | ) | (4,958 | ) | ||||
| 學徒工資額外扣除30% | - | (18 | ) | |||||
| 除會計聲譽外，還對聲譽進行税收扣除 | - | 6 | ||||||
| 淨額(虧損) | (138,120 | ) | (95,631 | ) | ||||
| 所得税税率 | 35 | % | 35 | % | ||||
| 本期所得税（費用）總計 | - | - | ||||||
| 前期本期所得税調整 | (580 | ) | - | |||||
| （）在國外繳納的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 本期所得税總額（費用） | (580 | ) | (700 | ) | ||||
30
| (1) | 不受税收影響的IFRS調整包括： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 沒有税收影響的其他會計費用 | 118,896 | 1,718 | ||||||
| 會計規定 | 17,689 | 8,738 | ||||||
| 子公司的免税股息 | 4,242 | - | ||||||
| 其他非税務目的會計（收入），淨額 | 3,371 | (26,525 | ) | |||||
| 徵税精算估計 | 214 | 547 | ||||||
| 徵税租賃 | (69,090 | ) | 30,650 | |||||
| 使用權益法的淨結果 | (60,020 | ) | (50,432 | ) | ||||
| 用於税務目的的非會計成本 | (34,027 | ) | (15,328 | ) | ||||
| 税務人員費用超過會計人員費用 | (36,168 | ) | (8,276 | ) | ||||
| 税收折舊超過會計折舊 | (11,218 | ) | (11,826 | ) | ||||
| 收回準備金 | (4,450 | ) | (13,351 | ) | ||||
| 匯兑差額，淨額 | 798 | (50,343 | ) | |||||
| 不可抵扣的税 | - | (4 | ) | |||||
| 子公司的應税股息 | - | 2,620 | ||||||
| 總計 | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
利潤表中記錄的所得税收入組成如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 遞延所得税收益（注23.4） | 40,123 | 8,979 | ||||||
| 前期本期所得税調整 | (580 | ) | - | |||||
| （）在國外繳納的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 所得税總額 | 39,543 | 8,279 | ||||||
注23.4。遞延税項
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
遞延税金 資產 | 遞延税金 負債 | 遞延税， 網絡 | 遞延税金 資產 | 遞延税金 負債 | 遞延税， 網絡 | |||||||||||||||||||
| 租賃責任 | 639,445 | - | 639,445 | 619,900 | - | 619,900 | ||||||||||||||||||
| 税損 | 307,460 | - | 307,460 | 259,118 | - | 259,118 | ||||||||||||||||||
| 税收抵免 | 61,449 | - | 61,449 | 61,449 | - | 61,449 | ||||||||||||||||||
| 超額推定收入 | 21,495 | - | 21,495 | 21,495 | - | 21,495 | ||||||||||||||||||
| 貿易應付款項及其他應付款項 | 4,327 | - | 4,327 | 11,389 | - | 11,389 | ||||||||||||||||||
| 投資性物業 | - | (42,257 | ) | (42,257 | ) | - | (41,499 | ) | (41,499 | ) | ||||||||||||||
| 建築物 | - | (139,352 | ) | (139,352 | ) | - | (138,744 | ) | (138,744 | ) | ||||||||||||||
| 商譽 | - | (217,694 | ) | (217,694 | ) | - | (217,687 | ) | (217,687 | ) | ||||||||||||||
| 使用權資產 | - | (559,777 | ) | (559,777 | ) | - | (542,196 | ) | (542,196 | ) | ||||||||||||||
| 其他 | 108,772 | (14,645 | ) | 94,127 | 113,543 | (16,108 | ) | 97,435 | ||||||||||||||||
| 總計 | 1,142,948 | (973,725 | ) | 169,223 | 1,086,894 | (956,234 | ) | 130,660 | ||||||||||||||||
遞延税淨額至損益表 和全面收益表的變動如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 在收入中確認的遞延税收益 | 40,123 | 8,979 | ||||||
| （六）在其他全面收益中確認的遞延所得税收益 | (1,560 | ) | 2,957 | |||||
| 遞延税金淨額變動總額 | 38,563 | 11,936 | ||||||
與對 子公司、聯營公司和合資企業的投資相關的臨時差異（截至2024年3月31日尚未確認遞延所得税負債）為 1，278，548美元（截至2023年12月31日-971，259美元）。
31
注23.5。與股息支付相關的所得税後果
公司在2024年或2023年向股東支付股息不產生任何所得税後果。
注24。代表第三方的衍生工具和集合
代表第三方的衍生工具和收款餘額 如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 代表第三方收款(1) | 272,611 | 132,776 | ||||||
| 衍生金融工具(2) | 10,696 | 11,299 | ||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具（3） | 1,392 | 5,488 | ||||||
| 代表第三方的衍生工具和集合總數 | 284,699 | 149,563 | ||||||
| (1) | 代表第三方收取的款項包括 公司作為代理人的服務收到的金額，例如旅行社銷售、卡收款、作為內部現金計劃一部分為子公司收取的款項 以及向客户提供的付款和銀行服務。包括與關聯方的197，119美元（截至2023年12月31日-60，594美元） （注9.6）。 |
| (2) | 這些工具截至2024年3月31日的到期詳情如下： |
| 導數 | 小於3 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||
| 轉發 | 9,536 | 1,160 | - | - | 10,696 | |||||||||||||||
這些工具 截至2022年12月31日的到期詳情如下：
| 導數 | 小於3 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||
| 轉發 | 6,938 | 4,361 | - | - | 11,299 | |||||||||||||||
| (3) | 指定為對衝工具的衍生工具與遠期相關。該等工具的公允價值根據估值模型確定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 被對衝項目費率 | 平均值 率 套期工具的衍生 | 公允價值 | ||||||||
| 轉發 | 匯率 | 貿易應付款 | 美元/締約方會議 | 1美元/3，991.19美元 | 1,392 | |||||||
這些對衝 工具截至2024年3月31日的到期詳情如下所示：
| 少於1 月份 | 月1日至3日 月份 | 3時至6時 月份 | 月6日至12日 月份 | 超過12 月份 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 轉發 | 817 | 575 | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，與 以下交易有關：
性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 被對衝項目費率 | 的平均價格 套期工具的衍生 | 公允價值 | ||||||||
| 轉發 | 匯率 | 貿易應付款 | 美元/締約方會議 | 1美元/4，204.54美元 | 5,488 | |||||||
這些對衝 工具截至2023年12月31日的到期詳情如下所示：
| 少於1 月份 | 月1日至3日 月份 | 3時至6時 月份 | 月6日至12日 月份 | 超過12 月份 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 轉發 | 2,621 | 2,867 | - | - | - | 5,488 | ||||||||||||||||||
32
注25。其他負債
其他負債餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 遞延收入（1） | 115,983 | 200,205 | ||||||
| 租賃協議和其他項目下的預付款 | 2,818 | 2,353 | ||||||
| 回購券 | 196 | 239 | ||||||
| 根據“resérvalo計劃”收到的分期付款 | 160 | 160 | ||||||
| 其他負債總額 | 119,157 | 202,957 | ||||||
| 當前 | 116,819 | 200,604 | ||||||
| 非當前 | 2,338 | 2,353 | ||||||
| (1) | 主要與通過付款、財產租賃和戰略聯盟方式為未來產品銷售收到的付款有關。 |
公司將遞延收入視為合同 負債。報告期內確認的遞延收入和相關收入的變動如下：
延期 收入 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 143,074 | |||
| 加法 | 366,974 | |||
| 已確認收入 | (414,149 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 95,899 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 200,205 | |||
| 已確認收入 | (84,222 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 115,983 | |||
注26。股東權益
配售股份的資本及溢價
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司法定資本為1.590.000.000股普通股，每股面值3.3333哥倫比亞比索。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，認購股份數量為1.344.720.453股，回購庫藏股數量為46.856.094股。
授予的股份權利對應於 每股股份的發言權和投票權。這些股份沒有被授予特權，也沒有以任何方式受到限制。此外，本公司的S股份並無期權合約。
配售股份的溢價代表 支付的超過股份面值的盈餘。根據哥倫比亞法律規定，這筆餘額可在公司清盤時或在這一價值資本化時作為利潤分配。資本化是指將溢價的一部分轉移到資本賬户，作為以公司股票支付的股息分配的結果。
儲量
準備金是本公司S股東大會根據前期業績撥付的款項。除法定儲備金外，還有臨時儲備金、庫存股收購儲備金和未來股息支付儲備金。
33
其他累計綜合收益
對其他綜合 收入組成部分的税收影響如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛收入 價值 | 税收 效應 | 淨值 | 毛收入 價值 | 税收 效應 | 淨值 | 毛收入 價值 | 税收 效應 | 淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定為按公允價值計入其他全面收益的金融工具的計量 | (4,766 | ) | - | (4,766 | ) | (4,538 | ) | - | (4,538 | ) | (4,493 | ) | - | (4,493 | ) | |||||||||||||||||||||
| 確定福利計劃的重新計量 | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | (736 | ) | 334 | (402 | ) | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | |||||||||||||||||||||
| 翻譯交流差異 | (2,245,987 | ) | - | (2,245,987 | ) | (1,186,157 | ) | - | (1,186,157 | ) | (2,288,677 | ) | - | (2,288,677 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外國業務淨投資對衝（損失） | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | |||||||||||||||||||||
| 現金流對衝的收益 | 13,213 | 1,051 | 14,264 | 4,535 | (1,571 | ) | 2,964 | 8,756 | 2,611 | 11,367 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他累計全面收益總額 | (2,261,576 | ) | 2,844 | (2,258,732 | ) | (1,205,873 | ) | (1,237 | ) | (1,207,110 | ) | (2,308,450 | ) | 4,404 | (2,304,046 | ) | ||||||||||||||||||||
注27。客户合約收益
與客户簽訂合同的收入金額 如下所示：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售銷售（1） | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| 服務收入（2） | 96,752 | 90,403 | ||||||
| 其他收入（3） | 29,349 | 15,569 | ||||||
| 與客户簽訂合同的總收入 | 3,834,590 | 3,738,304 | ||||||
| (1) | 零售銷售指商品和房地產項目的銷售 扣除退貨和銷售回扣。 |
此金額對應於以下 項目：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售額，扣除銷售退貨和回扣 | 3,705,639 | 3,603,124 | ||||||
| 房地產項目庫存銷售（a） | 2,850 | 29,208 | ||||||
| 零售總額 | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| (a) | 截至2024年3月31日，相當於出售了 Occidente房地產項目14.04%的股份。截至2023年3月31日，相當於Galería La 33房地產項目的銷售。 |
| (2) | 服務收入和租金收入包括： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 總代理商 | 20,462 | 24,831 | ||||||
| 廣告 | 17,671 | 19,203 | ||||||
| 佣金 | 15,373 | 3,550 | ||||||
| 房地產租賃 | 13,596 | 16,763 | ||||||
| 物理空間租賃 | 11,385 | 7,455 | ||||||
| 房地產管理 | 6,421 | 6,067 | ||||||
| 銀行服務 | 5,047 | 5,104 | ||||||
| 運輸 | 2,767 | 2,991 | ||||||
| 匯款 | 2,519 | 2,263 | ||||||
| 其他服務 | 1,511 | 2,176 | ||||||
| 服務總收入 | 96,752 | 90,403 | ||||||
34
| (3) | 其他收入涉及： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回員工負債 | 7,498 | - | ||||||
| 營銷事件 | 4,035 | 5,386 | ||||||
| 合作協議（a） | 3,744 | 1,683 | ||||||
| 收回準備金 | 3,500 | - | ||||||
| 資產租賃 | 2,365 | 2,769 | ||||||
| 收回其他負債 | 1,778 | - | ||||||
| 專利權使用費收入 | 1,159 | 233 | ||||||
| 金融服務業 | 1,099 | 1,042 | ||||||
| 技術援助 | 491 | 346 | ||||||
| 停車位的使用 | 155 | 437 | ||||||
| 其他 | 3,525 | 3,673 | ||||||
| 其他收入合計 | 29,349 | 15,569 | ||||||
| (a) | 代表以下合作協議的收入： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Redeban SA | 1,448 | 884 | ||||||
| 租借哥倫比亞公司。 | 1,400 | - | ||||||
| 埃西託媒體 | 590 | 767 | ||||||
| 阿連扎·蘇拉 | 292 | - | ||||||
| 移動的SAS | 14 | 32 | ||||||
| 來自協作協議的總收入 | 3,744 | 1,683 | ||||||
注28。分銷、行政和銷售 費用
按性質劃分的分銷、行政和 銷售費用金額為：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 員工福利（注29） | 208,864 | 192,828 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 115,120 | 107,198 | ||||||
| 所得税以外的其他税種 | 76,152 | 73,528 | ||||||
| 燃料和動力 | 48,043 | 46,475 | ||||||
| 維修和保養 | 42,434 | 38,252 | ||||||
| 服務 | 26,249 | 28,201 | ||||||
| 廣告 | 23,902 | 24,402 | ||||||
| 安全服務 | 21,337 | 22,981 | ||||||
| 借記卡和信用卡佣金 | 20,269 | 20,500 | ||||||
| 專業費用 | 16,179 | 17,602 | ||||||
| 貿易場所管理 | 15,558 | 14,080 | ||||||
| 清潔服務 | 14,450 | 13,154 | ||||||
| 租契 | 13,952 | 17,691 | ||||||
| 運輸 | 12,888 | 10,828 | ||||||
| 保險 | 9,961 | 9,387 | ||||||
| 佣金 | 4,046 | 4,196 | ||||||
| 預期信用損失費用（注7.1） | 3,864 | 3,308 | ||||||
| 外包員工 | 3,768 | 4,104 | ||||||
| 清潔和自助餐廳 | 2,344 | 2,532 | ||||||
| 包裝和標記材料 | 2,308 | 3,204 | ||||||
| 其他佣金 | 2,149 | 2,088 | ||||||
| 律師費 | 2,115 | 1,909 | ||||||
| 其他準備費用 | 2,130 | 2,280 | ||||||
| 文具、用品和表格 | 1,426 | 1,213 | ||||||
| 陸運 | 1,167 | 1,245 | ||||||
| 差旅費用 | 851 | 3,361 | ||||||
| Seguros Éxito合作協議 | 758 | 481 | ||||||
| Automos Éxito合作協議 | 166 | 503 | ||||||
| 其他 | 68,195 | 55,566 | ||||||
| 分銷、行政和銷售費用總額 | 760,645 | 723,097 | ||||||
| 配送費 | 503,515 | 478,961 | ||||||
| 行政及銷售支出 | 48,266 | 51,308 | ||||||
| 員工福利支出 | 208,864 | 192,828 | ||||||
35
注29。僱員福利開支
按每個重要類別列出的員工福利費用金額 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 工資和薪金 | 176,232 | 163,121 | ||||||
| 對社會保障體系的繳款 | 2,915 | 2,544 | ||||||
| 其他短期員工福利 | 10,262 | 9,294 | ||||||
| 短期員工福利費用總額 | 189,409 | 174,959 | ||||||
| 離職後福利費用、固定繳款計劃 | 16,066 | 14,237 | ||||||
| 離職後福利費用、固定福利計劃 | 614 | 570 | ||||||
| 離職後福利費用總額 | 16,680 | 14,807 | ||||||
| 解僱福利費用 | 269 | 139 | ||||||
| 其他長期僱員福利 | 28 | 34 | ||||||
| 其他人員費用 | 2,478 | 2,889 | ||||||
| 員工福利支出總額 | 208,864 | 192,828 | ||||||
包含在 銷售成本中的員工福利成本見注10.2。
注30。其他運營（費用）收入， 淨額
其他營業收入
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 預期信用損失撥備的轉回（注7.1） | 2,202 | 3,750 | ||||||
| 其他賠償 | 812 | 1,252 | ||||||
| 收回其他準備金 | 511 | 548 | ||||||
| 保險賠償 | 411 | 70 | ||||||
| 從所得税以外的税收中收回成本和費用（2） | 332 | 589 | ||||||
| 民事訴訟其他條款的恢復 | 89 | 254 | ||||||
| 税收相關成本和費用的報銷 | - | 3,337 | ||||||
| 收回重組費用 | - | 797 | ||||||
| 其他營業收入總額 | 4,357 | 10,597 | ||||||
其他運營費用
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 重組費用 | (16,144 | ) | - | |||||
| 其他(1) | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
| 其他運營費用合計 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | ||||
| (1) | 對應於： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 紐約和聖保羅證券交易所報告流程的費用 | (8,842 | ) | (3,077 | ) | ||||
| 商店和商店關閉計劃 | (5,195 | ) | - | |||||
| 實施規範和法律的項目費用 | (1,135 | ) | (1,191 | ) | ||||
| 其他 | (69 | ) | - | |||||
| 總計 | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
其他（損失）淨額：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 財產、廠房和設備的核銷 | (3,865 | ) | (908 | ) | ||||
| 出售資產的收益 | 50 | - | ||||||
| 使用權收益（損失）核銷 | 55 | (114 | ) | |||||
| 提前終止租賃合同的收益 | - | 52 | ||||||
| 其他（損失）總額，淨額 | (3,760 | ) | (970 | ) | ||||
36
注31。財務收入和成本
財務收入和成本金額如下 ：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 從匯率差異中獲益 | 46,861 | 88,147 | ||||||
| 衍生金融工具公允價值變動收益 | 11,272 | - | ||||||
| 現金及現金等值物的利息收入（注6） | 1,960 | 6,583 | ||||||
| 清算衍生金融工具收益 | 1,053 | 25,572 | ||||||
| 融資租賃投資利息 | 105 | 109 | ||||||
| 其他財務收入 | 807 | 1,388 | ||||||
| 財政總收入 | 62,058 | 121,799 | ||||||
| 匯率差異（損失） | (48,791 | ) | (74,042 | ) | ||||
| 貸款和借款的利息費用 | (48,435 | ) | (38,512 | ) | ||||
| 租賃負債利息支出 | (37,448 | ) | (30,468 | ) | ||||
| 貼現費用 | (12,157 | ) | (20,640 | ) | ||||
| 衍生金融工具公允價值變動損失 | (10,696 | ) | (29,158 | ) | ||||
| 清算衍生金融工具損失 | (8,979 | ) | (8,622 | ) | ||||
| 佣金開支 | (2,159 | ) | (2,784 | ) | ||||
| 其他財務費用 | (1,037 | ) | (1,214 | ) | ||||
| 財務成本總額 | (169,702 | ) | (205,440 | ) | ||||
| 淨財務業績 | (107,644 | ) | (83,641 | ) | ||||
注32。分佔使用權益法核算的子公司和 合資企業的收入
採用權益法核算的子公司和合資企業的收入份額如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 59,613 | 66,266 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 11,970 | 9,804 | ||||||
| 埃西託工業股份有限公司 | 4,570 | 5,050 | ||||||
| 物流、運輸和服務協會 | 2,441 | 619 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | 2,095 | 1,003 | ||||||
| 阿爾馬塞內斯埃西託·Inversiones S.A.S. | 1,395 | 624 | ||||||
| Onper Investments 2015 SL | 1,114 | (6,191 | ) | |||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 740 | 1,300 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 508 | (53 | ) | |||||
| Gestión y Logística SA | 1 | (5 | ) | |||||
| Depósitos y Soluciones Logísticas SA | - | 101 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾·巖瓦納 | (58 | ) | (54 | ) | ||||
| 國際教育和服務市場SA | (217 | ) | (237 | ) | ||||
| Sara ANV SA | (381 | ) | (2 | ) | ||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | (23,774 | ) | (27,793 | ) | ||||
| 總計 | 60,017 | 50,432 | ||||||
注33。每股收益
每股基本收益 根據期內各類別已發行股份的加權平均數計算。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，不存在具有稀釋性的潛在普通股。
所列所有年度每股基本收益的計算如下：
本期財務收入：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股東應佔淨（虧損）利潤 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 歸屬於每股收益的普通股數量的加權平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 每股基本和稀釋（虧損）收益（哥倫比亞比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
37
綜合收益總額中：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於股東的淨利潤（虧損） | 7,451 | (195,090 | ) | |||||
| 歸屬於每股收益的普通股數量的加權平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 每股基本和稀釋收益（虧損）（哥倫比亞比索） | 5.74 | (150.32 | ) | |||||
注34。資產減值
除貿易應收賬款和其他應收賬款外，於2024年3月31日和2023年12月31日，未發現金融資產出現任何損害 。
注35。公平值計量
以下是按類別對投資性房地產、不動產、廠房和設備以及金融工具（不包括那些具有合理接近公允價值的投資性房地產、不動產、廠房和設備以及金融工具的 金額和公允價值的比較。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 股權投資（注11） | 10,676 | 10,676 | 10,676 | 10,676 | ||||||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同（注11） | 74 | 74 | - | - | ||||||||||||
| 作為對衝工具計價的衍生品掉期合約（注11） | 1,474 | 1,474 | 2,378 | 2,378 | ||||||||||||
| 私募股權基金投資（注11） | 470 | 470 | 472 | 472 | ||||||||||||
| 非金融資產 | ||||||||||||||||
| 投資性房地產（注13） | 65,111 | 162,617 | 65,328 | 162,617 | ||||||||||||
| 持作出售的投資性房地產（注39） | 2,645 | 4,505 | 2,645 | 4,505 | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 貸款和借款（注19） | 1,789,619 | 1,785,636 | 815,518 | 815,866 | ||||||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同（注24） | 10,696 | 10,696 | 11,299 | 11,299 | ||||||||||||
| 以對衝工具計價的掉期合約（注24） | 1,392 | 1,392 | 5,488 | 5,488 | ||||||||||||
38
使用以下方法和假設 估計公允價值：
| 層次結構級別 |
估值 技術 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 資產 | ||||||||
| 按攤餘成本計算的貸款 | 2級 | 貼現現金流量法 | 未來現金流量於計量日期按到期日按類似條件下貸款的市場利率按現值折現。 |
銀行機構消費商業利率 類似期限內沒有信用卡的應收賬款。 類似期限住房貸款商業利率 地平線。 | ||||
| 私募股權基金投資 | 2級 | 單位價值 | 基金單位的價值由當天平倉前價值除以當天操作結束時的基金單位總數得出。基金管理員每天評估資產。 | 不適用 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同 | 2級 | 哥倫比亞比索-美元遠期 | 差額是根據遠期協議利率與衍生金融工具剩餘期限相關的估值日遠期利率之間的差額計算，並使用零息利率按現值貼現。 遠期匯率基於雙向收盤價（“買入”和“賣出”）的平均價格。 |
遠期合約中規定的比索/美元匯率 。 估價之日的市場代表性匯率。 比索-美元遠期市場在估值日的遠期點數 。 估值日期和到期日之間的天數 。 零息利率。 | ||||
| 通過收益按公允價值計量的掉期合約 | 2級 | 營運現金流預測模型 | 該方法使用掉期現金流量，使用發行每種流量所用貨幣的國家的國庫證券曲線預測，使用每個國家相關當局披露的掉期市場利率進一步按現值貼現。 現金流入和現金流出之間的差異代表分析收盤時的掉期淨值。 |
參考銀行指數曲線(RBI)3個月。 零息曲線。 互換LIBOR曲線。 國債曲線。 12個月CPI | ||||
| 股權投資 | 2級 | 市場報價 |
此類投資的公允價值是參考活躍市場上列出的價格確定的，如果公司上市;在所有其他情況下，投資按年初資產負債表中報告的 視為成本進行計量，考慮到影響並不重大，並且使用 市場參與者常用的估值技術進行測量可能會產生高於收益價值的成本。 |
不適用 | ||||
| 投資於債券 | 2級 | 貼現現金流量法 |
未來現金流量根據到期日使用計量日類似條件下投資的市場利率按現值 貼現。 |
CPI 12個月+談判基點 | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 比較或市場方法 |
該技術涉及通過對與所評估的商品相似和可比的最近報價或交易的調查來確定商品的公允價值。 |
不適用 |
39
| 層次結構級別 |
估值 技術 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 資產 | ||||||||
| 投資性物業 | 3級 | 貼現現金流量法 |
此技術提供了識別 之前定義的投資期間收入增長的機會。財產價值相當於未來福利的貼現價值 。此類收益代表一段時期內的年度現金流（正和負），加上假設的 在投資期末出售房產產生的淨收益。 |
折扣率（12% - 17%） 空置率（0% - 58.94%） 最終資本化率（8.25% - 9.50%） | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 可變現價值法 |
每當房產 適合城市移動時，就會使用該技術，根據現行城市法律法規 並根據最終可銷售資產市場，根據在建項目的總銷售額估計來應用該技術。 |
可變現價值 | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 重置成本法 |
評估方法包括計算於報告日期建造、品質及舒適程度與評估中物業相同的全新物業的價值。這樣的 價值稱為重置價值；然後分析由於時間的流逝和對財產進行了仔細或粗心的維護而產生的財產減值，這稱為折舊。 |
建築物和土地的實物價值。 | ||||
| 分類為持作交易的非流動資產 | 2級 | 可變現價值法 |
每當房產 適合城市發展時，就會使用該技術，根據現行城市法律 法規並根據最終可銷售資產市場，根據在建項目的總銷售額估計來應用該技術。 |
可變現價值 | ||||
40
| 層次結構級別 |
估值 技術 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 負債 | ||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 | 2級 | 貼現現金流量法 | 未來現金流量於計量日期按到期日按類似條件下貸款的市場利率按現值折現。 |
參考銀行指數（RTI）+協商基礎 點 LIBOR利率+協商基點。 | ||||
| 通過收益按公允價值計量的掉期合約 | 2級 | 營運現金流預測模型 | 該方法使用掉期現金流量，使用發行每種流量所用貨幣的國家的國庫證券曲線預測，使用每個國家相關當局披露的掉期市場利率進一步按現值貼現。 現金流入和現金流出之間的差異代表分析收盤時的掉期淨值。 |
參考銀行指數曲線(RBI)3個月。 零息曲線。 互換LIBOR曲線。 國債曲線。 12個月CPI | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的衍生工具 | 2級 | 哥倫比亞比索-美元遠期 | 該差額是根據遠期協議利率與衍生金融工具剩餘期限相關的估值日期的遠期利率之間的差額計量，並使用零票利率按現值貼現。 遠期匯率基於雙向收盤價（“買入”和“賣出”）的平均價格。 |
遠期合約中規定的比索/美元匯率 。 估價之日的市場代表性匯率。 比索-美元遠期市場在估值日的遠期點數 。 估值日期和到期日之間的天數 。 零息利率。 | ||||
| 以對衝工具計價的衍生品掉期合約 | 2級 | 貼現現金流量法 |
公允價值是根據市場曲線上運營商提供的預測 未來現金流計算的，並使用掉期市場利率將其按現值貼現。 |
外匯金融計算的掉期曲線 市場代表匯率（TRM） | ||||
| 租賃負債 | 2級 | 貼現現金流量法 | 租賃合同的未來現金流量根據不可撤銷的最低期限使用合同開始日類似條件貸款的市場利率進行貼現。 | 根據風險狀況參考銀行指數（RTI）+基點。 |
41
如果有新的信息可用、用於估值的某些信息不再可用、存在導致估值技術改進的變化或市場狀況的變化，則可能會發生層次結構的變化 。
在截至2024年3月31日的季度內，第1級、第2級和第3級層次結構之間沒有任何轉移。
注36。或有事件
或有資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有重大或有資產 需要披露。
或有負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日的或有負債為：
| (a) | 下列訴訟正在進行中，要求免除公司 支付申訴人實體索賠的金額： |
| - | 與哥倫比亞海關總署(哥倫比亞國家海關總署)就2018年9月17日特別要求112382018000126的通知進行行政討論，金額為42,210美元(2023年12月31日-40,780美元)，通知修改2015年所得税申報單的建議。2021年9月，本公司收到DIAN的新通知，確認了他們的提議。然而，外部顧問將訴訟視為或有負債。 |
| - | 波哥大地區税務指令發佈的關於2011年第4、5和6號税的工業和貿易税的決議，因為據稱支付不準確，金額為11,830美元(2023年12月31日-11,830美元)。 |
| - | 決議無效--2020年9月罰款，下令償還2015應納税所得税中評估的應收餘額2,734美元(2023年12月31日-2,211美元)。 |
| - | 與加州市政府就2021年4月8日的4279號特別要求通知進行行政討論，請公司更正2018年工貿税中報告的代碼和税率，金額為2,130美元(2023年12月31日-2,130美元)。 |
| - | 2021年2月24日官方評估和解00019-TS-0019-2021號決議的無效，根據該決議，亞特蘭蒂科部門解決了2015年2月至2019年11月應納税期間的安全和公民共存税，以及2021年11月10日第5-3041-TS0019-2021號決議的無效，據此解決了複議上訴，金額為1,226美元(2023年12月31日-1,226美元)。 |
| (b) | 保證： |
| - | 該公司代表其子公司Almaceneséxito Inversiones S.A.S.提供抵押品，以彌補潛在的債務違約。截至2024年3月31日，餘額為3967美元(2023年12月31日-3967美元)。 |
| - | 該公司為其子公司Transacciones Energéticas S.A.S.E.S.P.提供了3,000美元(2023年12月31日-3,000美元)的金融抵押品，以彌補其向市場和向提供服務的代理商使用當地分銷和區域傳輸系統的費用可能出現的違約。 |
| - | 根據一些保險公司的要求和發行合規債券的要求，2024年，本公司作為其一些子公司的連帶債務人，向這些第三方提供了 某些擔保。以下是所提供的擔保的細節： |
| 類型的擔保 | 描述 和保證的詳細信息 | 保險 公司 | ||
| 無限額本票 |
合規保證金公司是Patrimonio Autónomo Viva Barranquilla的聯合債務人和幾個債務人 |
Suramericana S.A. |
這些或有負債的性質是潛在負債，不會在財務狀況表中確認;相反，它們在財務報表的附註中披露。
42
注37。宣佈和支付的股息
阿爾馬塞內斯·埃西託股份有限公司' 2024年3月21日舉行的股東大會 宣佈派發股息65，529美元，相當於每股50.49哥倫比亞比索的年度股息。截至2024年3月31日的季度，沒有支付股息。
公司於2023年3月23日召開的S股東大會宣佈派息217,392美元，相當於年度股息每股哥倫比亞比索167.50美元。在截至2023年12月31日的年度內，支付金額為217,293美元。
注38。交易的季節性
本公司的S經營和現金流週期 顯示經營業績和財務業績以及與流動性和營運資金相關的財務指標具有一定的季節性，主要是因為聖誕節和今年第二大促銷活動--聖誕節和“特價日”在第一季度和第四季度集中出現。管理部門對這些指標進行管理，以控制風險沒有出現，並對可能出現的風險及時執行行動計劃；此外，它還監測 相同的指標，以使其符合行業標準。
注39。持有待售資產
公司管理層啟動了出售 某些物業的計劃，尋求構建允許使用此類房地產的項目，提高未來的潛在售價 併為公司創造資源。因此，某些投資財產被歸類為持有以待出售的資產。
財務狀況表中所列待售資產餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 投資性物業 | 2,645 | 2,645 | ||||||
它對應於2019年與買家談判的La Secreta土地 。截至2024年3月31日，該物業57.93%的款項已交付並收到。資產的其餘部分將與將按照以下方案收到的資產付款同時交付：2024年為1.19%，2025年為40.88%。信託出資契約簽署於2020年12月1日，登記於2020年12月30日。
未有應計收入或支出在損益或與使用該等資產有關的其他全面收益中確認。
注41.後續事件
自報告期的日期 之後並無發生任何事件，表示本公司的財務狀況及經營因其相關性而發生重大變化 ，因此須在財務報表中披露。
43
Almaceneséxito S.A.
由公司法定代表和總會計師出具的證明
恩維加多，2024年5月8日
我們是Almaceneséxito S.A.的簽署法律代表和首席會計師，我們每個人都被正式授權，並在他們的責任下編制了隨附的財務報表 ，茲證明，關於中期分離財務報表，其中包含的以下斷言在向您和第三方提供之前已經過核實：
| 1. | 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內，包括在中期分離財務報表中的所有資產和負債 都存在，並且包括在中期分離財務報表中的所有交易都已進行。 |
| 2. | 本公司在截至2024年3月31日至2023年3月31日的季度內實現的所有經濟事件已在中期財務報表中確認 。 |
| 3. | 資產代表可能的未來經濟利益(權利)，負債代表公司在2021年3月31日和2023年12月31日獲得或掌管的 未來可能的經濟犧牲(義務)。 |
| 4. | 所有項目均已確認為正確的值。 |
| 5. | 所有影響本公司的經濟事件均已在中期獨立財務報表中適當分類、描述及披露。 |
根據1995年第222號法律第37條，我們確實證明瞭上述主張。
此外，以下籤署的Almaceneséxito S.A.法定代表人特此證明，公司於2024年3月31日和2023年12月31日的中期獨立財務報表和運營沒有任何錯誤、不準確或錯誤陳述，使用户無法真實瞭解公司的財務狀況。
本證書是根據2005年第964號法律第46條頒發的。
最後，我們通知您，這些獨立的截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的財務報表將根據國際審查活動準則NITR 2410(ISRE 2410)--由公司法定審計師進行的中期財務信息審查進行有限審查。法定審計師截至2024年3月31日的季度報告是這些財務報表的組成部分。
44