附件99.1
阿爾馬塞尼 埃西託股份有限公司
中期綜合財務報表
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間
Almaceneséxito S.A.
臨時綜合財務狀況表
2024年3月31日和2023年12月31日
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 備註 |
3月31日， 2024 | 在… 12月31日， 2023 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 7 | 1,410,742 | 1,508,205 | |||||||
| 貿易應收款項及其他應收款項 | 8 | 614,940 | 704,931 | |||||||
| 提前還款 | 9 | 33,236 | 41,515 | |||||||
| 關聯方應收賬款 | 10 | 59,348 | 52,145 | |||||||
| 庫存，淨額 | 11 | 2,638,962 | 2,437,403 | |||||||
| 金融資產 | 12 | 1,596 | 2,452 | |||||||
| 納税資產 | 24 | 583,737 | 524,027 | |||||||
| 持有待售資產 | 41 | 17,095 | 12,413 | |||||||
| 流動資產總額 | 5,359,656 | 5,283,091 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 貿易應收款項及其他應收款項 | 8 | 11,273 | 12,338 | |||||||
| 提前還款 | 9 | 4,660 | 4,816 | |||||||
| 來自關聯方的其他非金融資產 | 10 | 38,750 | 52,500 | |||||||
| 金融資產 | 12 | 24,698 | 25,014 | |||||||
| 遞延税項資產 | 24 | 239,232 | 197,692 | |||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 13 | 4,197,005 | 4,069,765 | |||||||
| 投資物業，淨額 | 14 | 1,746,654 | 1,653,345 | |||||||
| 使用權資產，淨值 | 15 | 1,790,441 | 1,361,253 | |||||||
| 其他無形資產，淨額 | 16 | 393,921 | 366,369 | |||||||
| 商譽 | 17 | 3,221,555 | 3,080,622 | |||||||
| 使用權益法核算投資 | 18 | 262,998 | 232,558 | |||||||
| 其他資產 | 398 | 398 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 11,931,585 | 11,056,670 | ||||||||
| 總資產 | 17,291,241 | 16,339,761 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貸款、借款和其他財務負債 | 20 | 2,056,303 | 1,029,394 | |||||||
| 員工福利 | 21 | 5,074 | 4,703 | |||||||
| 條文 | 22 | 35,823 | 22,045 | |||||||
| 對關聯方的應付款項 | 10 | 60,168 | 55,617 | |||||||
| 貿易應付款和其他應付款 | 23 | 4,496,384 | 5,248,777 | |||||||
| 租賃負債 | 15 | 281,436 | 282,180 | |||||||
| 納税義務 | 24 | 115,290 | 107,331 | |||||||
| 代表第三方的衍生工具和託收 | 25 | 133,188 | 139,810 | |||||||
| 其他負債 | 26 | 174,401 | 254,766 | |||||||
| 流動負債總額 | 7,358,067 | 7,144,623 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 貸款、借款和其他財務負債 | 20 | 206,368 | 236,811 | |||||||
| 員工福利 | 21 | 35,980 | 35,218 | |||||||
| 條文 | 22 | 11,613 | 11,630 | |||||||
| 貿易應付款和其他應付款 | 23 | 19,342 | 37,349 | |||||||
| 租賃負債 | 15 | 1,717,427 | 1,285,779 | |||||||
| 遞延税項負債 | 24 | 238,421 | 156,098 | |||||||
| 納税義務 | 24 | 7,670 | 8,091 | |||||||
| 其他負債 | 26 | 2,338 | 2,353 | |||||||
| 非流動負債總額 | 2,239,159 | 1,773,329 | ||||||||
| 總負債 | 9,597,226 | 8,917,952 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 已發行股本 | 27 | 4,482 | 4,482 | |||||||
| 儲量 | 27 | 1,507,316 | 1,431,125 | |||||||
| 其他權益部分 | 27 | 4,863,409 | 4,665,070 | |||||||
| 非控股權益應佔權益 | 1,318,808 | 1,321,132 | ||||||||
| 股東權益總額 | 7,694,015 | 7,421,809 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | 17,291,241 | 16,339,761 | ||||||||
隨附附註是 中期合併財務報表的組成部分。
2
Almaceneséxito S.A.
中期綜合損益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 持續運營 | ||||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 | 28 | 5,275,139 | 5,456,154 | |||||||
| 銷售成本 | 11 | (3,953,186 | ) | (4,023,235 | ) | |||||
| 毛利 | 1,321,953 | 1,432,919 | ||||||||
| 分銷、行政和銷售費用 | 29 | (1,205,139 | ) | (1,225,649 | ) | |||||
| 其他營業收入 | 31 | 11,668 | 12,691 | |||||||
| 其他運營費用 | 31 | (31,340 | ) | (4,884 | ) | |||||
| 其他（損失）淨額 | 31 | (1,914 | ) | (1,692 | ) | |||||
| 營業利潤 | 95,228 | 213,385 | ||||||||
| 財政收入 | 32 | 102,777 | 170,478 | |||||||
| 財務成本 | 32 | (185,487 | ) | (237,300 | ) | |||||
| 聯營公司及合營企業的利潤份額 | 18 | (22,060 | ) | (26,792 | ) | |||||
| 持續經營業務所得税前（虧損）利潤 | (9,542 | ) | 119,771 | |||||||
| 所得税收益（費用） | 24 | 1,562 | (40,708 | ) | ||||||
| 本期（虧損）利潤 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 下列人士應佔淨（虧損）溢利： | ||||||||||
| 母公司股份持有人 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||
| 非控制性權益 | 29,883 | 33,945 | ||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 每股收益（*） | ||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||
| 母公司股東應佔持續經營業務的每股基本（虧損）收益 | 33 | (29.17 | ) | 34.76 | ||||||
| (*) | 以哥倫比亞比索表示的金額。 |
隨附附註是 中期合併財務報表的組成部分。
3
Almaceneséxito S.A.
其他全面收益中期合併表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||
| 其他全面收益中不會重新分類至損益（扣除税款）的組成部分 | ||||||||||
| 指定為按公允價值計入其他全面收益的金融工具（損失） | 27 | (396 | ) | (287 | ) | |||||
| 不會重新分類至期間業績的其他全面收益總額（扣除税款） | (396 | ) | (287 | ) | ||||||
| 其他全面收益中可能重新分類至損益（扣除税款）的組成部分 | ||||||||||
| 翻譯兑換差異的收益（損失）（1） | 27 | 67,872 | (243,689 | ) | ||||||
| 從兑換差額到看跌期權的（損失）收益（2） | (19,779 | ) | 9,095 | |||||||
| 現金流對衝的收益（損失） | 27 | 2,897 | (5,446 | ) | ||||||
| 可能重新分類至損益的其他全面收益總額（扣除税款） | 50,990 | (240,040 | ) | |||||||
| 其他全面收入合計 | 50,594 | (240,327 | ) | |||||||
| 綜合收益總額 | 42,614 | (161,264 | ) | |||||||
| 可歸因於以下方面的全面收入： | ||||||||||
| 母公司股份持有人 | 7,451 | (195,090 | ) | |||||||
| 非控制性權益 | 35,163 | 33,826 | ||||||||
| (1) | 代表將資產、負債、股權和海外業務業績兑換為報告貨幣時產生的匯率差異。 |
| (2) | 代表子公司Grupo Disco Uruguary S.A.的看跌期權轉換產生的匯率差異轉換為報告貨幣。 |
隨附附註是 中期合併財務報表的組成部分。
4
Almaceneséxito S.A.
臨時合併權益變動表
2024年3月31日和2023年3月31日
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 歸因 致母公司股權持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 股本 | 保費
上 問題： 股票 | 財政部
股票 | 法律 保留 | 偶爾 保留 | 準備金 收購 財政部 股票 | 保留
為未來 分紅 分佈 | 其他 儲量 | 合計
儲量 | 其他 全面 收入 | 保留 收入 | 惡性通貨膨脹
等權益類 組件 | 總計 | 非控制性
利益 | 總計 股東 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | 附註27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 630,346 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,541,586 | (966,902 | ) | 515,564 | 1,520,282 | 7,138,988 | 1,295,458 | 8,434,446 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈股息（注37） | - | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | (21,860 | ) | (239,252 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,118 | - | 45,118 | 33,945 | 79,063 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 （損失），不包括對看跌期權的轉換調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (249,303 | ) | - | - | (249,303 | ) | (119 | ) | (249,422 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 撥入儲備金 | - | - | - | - | 99,072 | - | - | - | 99,072 | - | (99,072 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對 興趣的變化 不導致控制權變更的子公司所有權 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | (441 | ) | (437 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權對通脹的影響 子公司Libertad SA的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 195,225 | 195,225 | - | 195,225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務變化 看跌期權對非控股權益的責任以及相關的換算調整（注20） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,095 | - | 16,480 | 25,575 | (16,480 | ) | 9,095 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他動作 | - | - | - | - | (2,108 | ) | - | - | - | (2,108 | ) | - | (508 | ) | - | (2,616 | ) | - | (2,616 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,421,158 | (1,207,110 | ) | 461,102 | 1,731,991 | 6,935,599 | 1,290,503 | 8,226,102 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 於二零二三年十二月三十一日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 339,496 | 1,431,125 | (2,304,046 | ) | 534,333 | 1,910,807 | 6,100,677 | 1,321,132 | 7,421,809 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈股息（注37） | - | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | (28,593 | ) | (94,122 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (37,863 | ) | - | (37,863 | ) | 29,883 | (7,980 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 （損失），不包括對看跌期權的轉換調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,093 | - | - | 65,093 | 5,280 | 70,373 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 撥入儲備金 | - | - | - | - | 125,998 | - | - | - | 125,998 | - | (125,998 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對 興趣的變化 不導致控制權變更的子公司所有權 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | (2,798 | ) | (2,794 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權對通脹的影響 子公司Libertad SA的影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 324,817 | 324,817 | - | 324,817 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務變化 看跌期權對非控股權益的責任以及相關的換算調整（注20） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,779 | ) | - | 7,675 | (12,104 | ) | (6,096 | ) | (18,200 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他動作 | - | - | - | - | - | - | - | 15,722 | 15,722 | - | (15,610 | ) | - | 112 | - | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2024年3月31日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 570,387 | 418,442 | 155,412 | 355,218 | 1,507,316 | (2,258,732 | ) | 354,862 | 2,243,303 | 6,375,207 | 1,318,808 | 7,694,015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
隨附附註是 中期合併財務報表的組成部分。
5
Almaceneséxito S.A.
中期合併現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金額以數百萬哥倫比亞比索表示)
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||||
| 本期（虧損）利潤 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 調整本期（虧損）利潤 | ||||||||||
| 當期所得税 | 24 | 32,575 | 34,833 | |||||||
| 遞延所得税 | 24 | (34,137 | ) | 5,875 | ||||||
| 利息、貸款和租賃費用 | 32 | 88,184 | 68,546 | |||||||
| 衍生金融工具公允價值變動的（收益）損失 | 32 | (576 | ) | 29,158 | ||||||
| 預期信用損失（收益），淨 | 8.1 | 3,184 | (780 | ) | ||||||
| 存貨減值淨額 | 11.1 | 3,217 | 1,462 | |||||||
| 員工福利規定 | 21 | 561 | 565 | |||||||
| 條文及撤銷條文 | 22 | 19,392 | (1,492 | ) | ||||||
| 不動產、廠房和設備、使用權資產和投資性財產的折舊 | 13; 14; 15 | 158,767 | 151,207 | |||||||
| 其他無形資產攤銷 | 16 | 8,091 | 7,769 | |||||||
| 應佔採用權益法核算的聯營公司和合資企業利潤 | 22,060 | 26,792 | ||||||||
| 處置非流動資產的收益 | 3,916 | 2,530 | ||||||||
| 利息收入 | 32 | (11,917 | ) | (16,112 | ) | |||||
| 現金以外項目的其他調整 | 1,638 | (5,156 | ) | |||||||
| 營運資金變動前的營業收入 | 286,975 | 384,260 | ||||||||
| 貿易應收賬款和其他應收賬款減少 | 98,450 | 64,465 | ||||||||
| 提前還款額減少 | 8,568 | 6,528 | ||||||||
| 應收關聯方款項（增加）減少 | (13,881 | ) | 2,862 | |||||||
| 庫存(增加) | (174,592 | ) | (149,520 | ) | ||||||
| 税收資產減少 | 13,994 | 24,165 | ||||||||
| 員工福利（減少） | (259 | ) | (142 | ) | ||||||
| 其他條款的付款和減少 | 22 | (5,774 | ) | (9,851 | ) | |||||
| 貿易應付賬款和其他應付賬款（減少） | (793,783 | ) | (1,010,844 | ) | ||||||
| 應付關聯方賬款增加（減少）增加 | 9,527 | (18,745 | ) | |||||||
| 税收負債（減少） | (7,818 | ) | (1,312 | ) | ||||||
| 其他負債（減少） | (82,417 | ) | (60,446 | ) | ||||||
| 所得税，淨額 | (88,869 | ) | (75,892 | ) | ||||||
| 經營活動中使用的現金流量淨額 | (749,879 | ) | (844,472 | ) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||||
| 對合資企業的預付款 | (38,750 | ) | - | |||||||
| 購置財產、廠房和設備 | 13.1 | (97,224 | ) | (150,041 | ) | |||||
| 收購投資物業 | 14 | (5,908 | ) | (7,026 | ) | |||||
| 收購其他無形資產 | 16 | (6,353 | ) | (9,534 | ) | |||||
| 出售財產、廠房和設備的收益 | 1,343 | 487 | ||||||||
| (用於)投資活動的現金流量淨額 | (146,892 | ) | (166,114 | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||||
| 金融資產收益 | 551 | 1 | ||||||||
| 代表第三方收款付款 | (2,031 | ) | (57,276 | ) | ||||||
| 貸款和借款的收益 | 20 | 1,034,777 | 727,266 | |||||||
| 償還貸款和借款 | 20 | (80,981 | ) | (46,118 | ) | |||||
| 貸款和借款利息的支付 | 20 | (27,119 | ) | (24,668 | ) | |||||
| 已付租賃負債 | 15.2 | (77,404 | ) | (68,913 | ) | |||||
| 已付租賃負債利息 | 15.2 | (37,693 | ) | (29,514 | ) | |||||
| 已支付的股息 | 37 | (28,956 | ) | (238,441 | ) | |||||
| 收到的利息 | 32 | 11,917 | 16,112 | |||||||
| 支付給非控制性權益 | (2,794 | ) | (437 | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金流量淨額 | 790,267 | 278,012 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨額(減少) | (106,504 | ) | (732,574 | ) | ||||||
| 匯率變化的影響 | 9,041 | (18,548 | ) | |||||||
| 期初現金及現金等價物 | 7 | 1,508,205 | 1,733,673 | |||||||
| 期末現金及現金等價物 | 7 | 1,410,742 | 982,551 | |||||||
隨附附註是 中期合併財務報表的組成部分。
6
注1.一般信息
Almaceneséxito S.A. 根據哥倫比亞法律於1950年3月24日註冊成立，其總部位於哥倫比亞恩維加多市Carrera 48 No.32B Sur-139。 本公司的生命週期為2150年12月31日。在此及之後，Almaceneséxito S.A.及其子公司被稱為“Exito集團”。
Almaceneséxito S.A. 自1994年起在哥倫比亞證券交易所(BVC)上市，受哥倫比亞金融監管局監管；是巴西證券交易委員會(CVM)的外國發行人和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的外國發行人。
根據Almaceneséxito S.A.董事於2024年5月8日的決議，授權發佈截至2024年3月31日的中期合併財務報表。
Exito集團S的企業宗旨是：
| - | 收購、儲存、轉化，以及一般而言，以任何貿易方式(包括為其提供資金)分銷和銷售本地或國外以批發或零售、實物或在線方式生產的各種商品和產品。 |
| - | 提供輔助服務，即為購買商品提供信貸便利，提供保險，進行轉賬和匯款，提供移動電話服務，交易旅遊套餐和門票，維修和維護傢俱，完成文書工作和能源貿易。 |
| - | 提供或接受租賃貿易場所，以租賃或佔用方式接受或提供其貿易機構內旨在利用商品或產品分銷業務和提供輔助服務的銷售或商業空間或地點。 |
| - | 與旨在製造物品、貨物、物品或提供與剝削貿易機構有關的服務的其他個人或法人、企業或企業合併、資助或促進。 |
| - | 收購財產，建設商業用房，用於建立商店、商場或其他適合貨物分銷的地點，在不影響處置整個樓層或商業用房的情況下，將其出租或以合理開發土地的方式以任何方便的方式使用，以及投資房地產、推廣 和開發各種房地產項目。 |
| - | 投入資源購買股票、債券、交易票據和其他在市場上自由流動的證券，以利用法律確立的税收優惠政策，以及以短期生產性開採為目的臨時投資於高流動性證券 ；進入公司保理使用其自身資源的協議；對其動產或財產進行抵押 並進行金融交易，使其能夠獲得資金或其他資產。 |
| - | 以批發商和零售商的身份，通過加油站分銷以石油為基礎的液體燃料、酒精、生物燃料、車用天然氣和用於汽車、工業、河流、海運和航空運輸的各種其他燃料。 |
截至2023年12月31日，Almaceneséxito S.A.的直接控股公司或控股實體為Casino Guichard-Perrachon S.A.，該公司擁有其47.29%的普通股(直接和間接)，並控制了其董事會。Guichard-Perrachon S.A.賭場最終由Jean-Charles Henri Naouri先生控制。
根據附註6所述，於2024年3月31日，Almaceneséxito S.A.的直接控股公司或控股實體為Cama Commercial Group Corp.，直接和間接擁有其86.84%的普通股。Cama商業集團公司由Clarendon Worldwide S.A.控股，該公司由薩爾瓦多世界基金會控制，後者最終由Francisco Jille Calleja Malaina先生控制。
Almaceneséxito S.A.在Camara de Comercio de Aburrásur登記了一個商業集團的情況。
7
注： 1.1。綜合財務報表所列附屬公司的股權
以下為截至2024年3月31日的合併財務報表中包含的子公司股權明細，與截至2023年12月31日的情況相同：
| 名字 | 直接 控制實體 | 細分市場 | 國家 | 股票
直接所有權 控管 實體2023 | 庫存 所有權 直接 親本 | 總計
直接和 間接 所有權 | 總計 非控股 利息 | |||||||||||||||
| 直接擁有 個實體 | ||||||||||||||||||||||
| Almacenes éxito Inversiones S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Logístia，運輸公司Servicios ASocial ados S.A. | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 國際市場：Servicios S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| DEPósitos y Soluciones Logístias S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Fideicomiso 羅特吉拉多 | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Industrias S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 97.95 | % | 不適用 | 97.95 | % | 2.05 | % | ||||||||||||
| 埃西託 Viajes y Turismo SA | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 不適用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| Gestión Logística SA | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 巴拿馬 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 帕特里莫尼奧 奧託諾莫·維瓦購物中心 | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 不適用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| 香料 南方共同市場投資公司 | Almaceneséxito S.A. | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Onper 投資2015 S.L. | Almaceneséxito S.A. | 阿根廷 | 西班牙 | 100.00 | % | 不適用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 帕特里莫尼奧 巖田自動 | Almaceneséxito S.A. | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 不適用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| 間接擁有的實體 | ||||||||||||||||||||||
| Patrimonio Autónomo Centro商業萬歲Barranquilla | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 90.00 | % | 51.00 | % | 45.90 | % | 54.10 | % | |||||||||||
| Patrimonio Autónomo萬歲Laureles | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 80.00 | % | 51.00 | % | 40.80 | % | 59.20 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奧 奧託諾莫·維瓦·辛塞萊霍 | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奧 奧託諾莫·維瓦·比利亞維森西奧 | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奧 奧託諾莫聖佩德羅埃塔帕一世 | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奧 自治市商業中心 | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奧 奧託諾莫萬歲帕爾馬斯 | 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| Geant Inversiones S.A. | 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 拉倫科 S.A. | 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 拉寧 S.A. | 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Grupo 烏拉圭迪斯科股份有限公司 | 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 69.15 | % | 100.00 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Devoto[br]Hermanos S.A. | 拉寧SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Mercados Devoto S.A. | 拉寧SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 科斯塔 y Costa SA | 拉寧SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 摩達西安人 S.r.l. | 拉寧SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 5 Hermanos Ltd.da. | Mercados Devoto SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 蘇美拉爾 S.A. | Mercados Devoto SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Tipsel S.A. | Mercados Devoto SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Tedocan S.A. | Mercados Devoto SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 阿爾達爾 S.A. | Mercados Devoto SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Hipervital S.A.S. | Devoto Hermanos SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 盧布洛 | Devoto Hermanos SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Supermercados烏拉圭迪斯科舞蹈團 | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Ameluz S.A. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Fandale S.A. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Odaler S.A. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| La Cabaña S.R.L. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| 魯迪 S.A. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| HiPer Ahorro S.R.L. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| 毛星 S.A. | Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 50.01 | % | 69.15 | % | 34.58 | % | 65.42 | % | |||||||||||
| Semin S.A. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Randicor S.A. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Ciudad del Ferrol S.C. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 98.00 | % | 69.15 | % | 67.77 | % | 32.23 | % | |||||||||||
| Setara S.A. | 奧達勒股份有限公司 | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Mablicor S.A. | Fandale SA | 烏拉圭 | 烏拉圭 | 51.00 | % | 69.15 | % | 35.27 | % | 64.73 | % | |||||||||||
| Vía Artika S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 烏拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 凝膠酶 S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 比利時 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Libertad S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 阿根廷 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| España de Valore americanos S.L. | Vía Artika SA | 阿根廷 | 西班牙 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
8
注1.2。擁有 重大非控股權益的子公司
於2024年3月31日和2023年12月31日， 以下子公司擁有重大非控股權益：
| 非控股權益持有的股權百分比 | ||||||||||
| 國家 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | ||||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·帕爾馬斯萬歲 | 哥倫比亞 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲辛塞萊霍 | 哥倫比亞 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲維拉維森西奧 | 哥倫比亞 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫聖佩德羅·埃塔帕一世 | 哥倫比亞 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心 | 哥倫比亞 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲·勞雷萊斯 | 哥倫比亞 | 59.20 | % | 59.20 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心巴蘭基亞萬歲 | 哥倫比亞 | 54.10 | % | 54.10 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾·巖瓦納 | 哥倫比亞 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 哥倫比亞 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 哥倫比亞 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 烏拉圭 | 30.85 | % | 30.85 | % | |||||
注2.編制基礎和其他重要會計政策
截至2023年12月31日的綜合財務報表和截至2024年3月31日的中期綜合財務報表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的中期綜合財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
中期合併財務報表 是根據國際會計準則第34號披露的，應與截至2023年12月31日的綜合財務報表一併閲讀，不包括根據國際會計準則1進行合併財務報表披露所需的所有信息。但是，已包括一些附註，以解釋與瞭解Exito集團自2023年12月31日以來的財務狀況變化和經營業績相關的事件和交易。
財務報表 按歷史成本編制，但衍生金融工具、金融工具和按公允價值計量的客户忠誠度計劃除外。
Exito Group在繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制了財務報表。
注3.合併依據
子公司之間的所有重大交易和重大餘額 已在合併時註銷；以第三方在子公司的所有權權益為代表的非控股權益已確認並單獨計入合併後的股東權益。
這些合併財務報表包括 Almaceneséxito S.A.及其所有子公司的財務報表。子公司(包括特殊用途車輛) 是Almaceneséxito S.A.直接或間接控制的實體。特殊目的載體是獨立的信託基金 (Patrimonios Autónoos(西班牙語)有明確的目的或有限的期限的。附註1中包括子公司列表 。
“控制”是管理相關活動的權力，如受控公司(子公司)的財務和經營政策。控制權是指Almaceneséxito S.A.對被投資人擁有權力，受到其參與的可變回報的影響，並有能力利用其對被投資人的權力影響其回報。一般來説，有一種推定，即大多數投票權都會導致控制權。為了支持這一推定，當Almaceneséxito S.A.擁有的投票權或類似權利少於被投資方的多數時，Almaceneséxito S.A.在評估其是否對被投資方擁有權力時， 將考慮所有相關事實和情況。
在評估Almaceneséxito 是否對子公司擁有控制權時，分析了目前可行使的潛在投票權的存在和影響。子公司 自獲得控制權之日起合併，直至艾克西託停止控制子公司為止。
9
涉及所有權百分比變化而不失去控制權的交易在股東權益中確認。向非控股權益提供或支付的現金流量如代表所有權權益的變更而不會導致控制權喪失，則在現金流量表中分類為融資活動。
於涉及失去控制權的交易中，附屬公司的全部所有權權益將被取消確認，包括其他全面收益的相關項目，而保留的 權益將按公允價值確認。交易產生的任何收益或損失都在損益中確認。因收購或失去對子公司的控制權而產生的現金流量在現金流量表中歸類為投資活動。
只要子公司可供出售或其業務停止，但仍保持對其的控制，其資產和負債將被歸類為持有以供出售的資產，並在財務狀況表中作為一個單獨的項目列示。非持續經營的結果在綜合損益表中單獨列報。
本期收入及其他 全面收入的每一部分均歸屬母公司所有者及非控股權益。
在合併財務報表時，所有子公司均採用Almaceneséxito S.A.實施的相同政策和會計原則。
子公司的資產和負債、收入和支出以及Almaceneséxito S.A.的外幣收入和支出已按各報告日的可見市場匯率和期間平均值折算為哥倫比亞比索 ，具體如下：
| 收盤價(*) | 平均税率(*) | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 3,842.30 | 3,822.05 | 3,914.97 | 4,325.05 | ||||||||||||
| 烏拉圭比索 | 102.28 | 97.90 | 100.67 | 111.36 | ||||||||||||
| 阿根廷比索 | 4.48 | 4.73 | 4.69 | 16.82 | ||||||||||||
| 歐元 | 4,149.71 | 4,222.05 | 4,250.46 | 4,675.64 | ||||||||||||
| (*) | 用哥倫比亞比索表示。 |
附註4.會計政策
所附截至2024年3月31日的中期綜合財務報表採用與列報截至2023年12月31日年度的綜合財務報表相同的會計政策、計量和基準編制，不同之處在於自2024年1月1日起及附註4.1所述採用新的及經修訂的準則及詮釋。
附註5.1所述採用於2024年1月1日生效的新準則，與於2023年12月31日編制綜合財務報表時採用的會計政策相比，並無導致該等會計政策發生重大變化，亦不會對採用該等準則產生重大影響。
Nota 4.1。會計政策的自願變更
從2024年1月1日開始，Exito Group 自願改變了其庫存估值政策，從先進先出(FIFO)法改為平均成本法。
平均成本計價方法實用、簡明，並與存貨計價餘額的完整性和準確性的斷言相一致。支持自願變更的是這樣一種信念，即平均成本法提供了更一致和穩定的估值，在當前情況下提供了對盈利能力的更清晰的經濟理解 這有助於做出關於定價、採購量和庫存管理的更明智的決策。通過考慮(A)通貨膨脹對 庫存成本的影響，(B)庫存週轉對銷售成本的影響，(D)庫存成本波動在整個期間內的均勻分佈，以及(D)在價格波動期間(年終或週年促銷活動)避免先進先出法固有的不穩定結果， 方法承諾更準確地描述該期間銷售的商品的實際成本。
10
這一變化對截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的(虧損)每股收益和淨(虧損)收入以及對2023年12月31日的庫存和銷售賬户成本的影響如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
(虧損)
個/ | 網絡 | 收益 | 網絡 | 盤存 | 成本
的 | |||||||||||||||||||
| 調整，調整 | (0,53 | ) | (693 | ) | 1,72 | 2,233 | 13,568 | (2,668 | ) | |||||||||||||||
| 百分比 | 1.83 | % | 1.83 | % | 4.94 | % | 4.94 | % | 0.57 | % | 0.66 | % | ||||||||||||
注5.採用國際會計準則理事會發布的新準則、對現有準則的修正和解釋。
注5.1。新的和修訂的標準和解釋。
愛西多集團對國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》適用了修正案和新的解釋，自2024年1月1日或之後開始的會計期間有效。採用的新 標準如下：
| 陳述式 | 描述 | 適用期限/影響 | ||
| 對《國際會計準則》第1號的修正案--帶有契諾的非流動負債 |
這項修訂對《國際會計準則1-財務報表列報》進行了修訂，旨在通過使投資者瞭解提前償還債務的風險，改善公司提供的關於長期契約債務的信息。
《國際會計準則1》要求，只有在公司可以避免在報告日期後12個月內清償債務的情況下，公司才應將債務歸類為非流動債務。然而，一家公司這樣做的能力往往取決於對公約的遵守情況。例如，如果企業在12個月內違約，則該企業可能有可在12個月內償還的長期債務。修正案要求公司在財務報表附註 中披露有關這些公約的信息。
|
這些變化對財務 報表沒有任何影響。在這項修正案發佈之前，愛西多集團審查了非金融契約，以披露其遵守情況。
| ||
| 國際財務報告準則第16號修正案--回售和回租中的租賃責任。 |
本修正案對IFRS 16-租賃進行了修訂， 指導公司在出售資產並隨後將同一資產租賃給新的所有者一段時間時必須適用的後續計量。
IFRS 16包括關於如何在交易發生之日對帶有回租的銷售進行會計處理的要求。然而，該標準沒有具體説明如何衡量該日期之後的交易 。這些修訂不會改變除回售交易中產生的租賃以外的租賃的會計處理。
|
這些變化對財務報表沒有任何影響。 | ||
| 《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第17號》修正案--供應商融資安排。 |
這項修訂修訂了國際會計準則7-現金流量表和國際財務報告準則7-金融工具：披露，旨在加強對供應商融資協議的披露要求。它使財務報表的使用者能夠評估此類協議對實體負債和現金流的影響，以及實體面臨的流動性風險。
修正案要求披露作為協議一部分的負債金額，分解融資提供者已從供應商收到付款的金額，並説明負債在資產負債表中的列報位置。此外，它還要求披露條款和條件、付款到期日範圍和流動性風險信息。
供應商融資協議的特點是一個或多個融資提供商根據實體與其供應商商定的條款和條件 向供應商支付實體欠其供應商的款項。 |
這些變化對財務報表沒有任何影響。在本修正案發佈之前，Exito集團披露了這些負債。 |
11
| 陳述式 | 描述 | 適用期限/影響 | ||
| 國際財務報告準則S1--披露與可持續性有關的財務信息的一般要求。 |
《國際財務報告準則S1--披露與可持續性有關的財務信息的一般要求》 的目的是要求一個實體披露與可持續性有關的所有風險和機會的信息，這些風險和機會可能會在短期、中期或長期內合理地影響該實體的現金流、其獲得融資的機會、 或資金成本。這些風險和機會統稱為“與可持續性相關的風險和機會，可以合理地預期會影響實體的前景。”預計這些信息將對通用財務報告的主要用户在作出與向該實體提供資源有關的決定時有用。
|
在截至2024年12月31日的財務報表中，應列報與本IFRS S1相關的披露 | ||
|
IFRS 2--與氣候有關的披露
|
國際財務報告準則S2--與氣候有關的披露的目的是要求一個實體披露與氣候有關的所有風險和機會的信息，這些風險和機會可能會合理地影響該實體的現金流、其獲得融資的機會或短期、中期或長期的資金成本(統稱為“氣候信息”)。預計這些信息將有助於通用財務報告的主要用户在作出與向該實體提供資源有關的決定時使用。 | 在截至2024年12月31日的財務報表中，應列報與本IFRS S2相關的披露。 |
注5.2。新的和修訂的標準和解釋 已發佈但尚未生效
Exito集團尚未及早採用以下已印發但截至合併財務報表印發之日尚未生效的新的和修訂的國際財務報告準則 ：
| 陳述式 | 描述 | 適用期間 | ||
| 對《國際會計準則》第21號的修正案--缺乏可互換性 |
這項修正案對《國際會計準則21--外匯匯率變動的影響》進行了修訂，旨在確立一種貨幣不能兑換另一種貨幣時的會計要求，具體説明要使用的匯率和應在財務報表中披露的信息。
該修正案將允許公司在其財務報表中提供更多有用的信息，並將幫助投資者解決匯率變動影響的會計要求 以前沒有涵蓋的問題。 |
2025年1月1日，允許提前領養。本修正案的實施不會產生任何實質性影響。 |
注6.相關事實
控制實體變更
2024年1月22日，Almaceneséxito S.A.86.84%的普通股 授予Cama Commercial Group Corp.，這是該公司於2023年10月13日與Grupo Casino和Companhia Brasileira de Distribuição S.A.-CBD簽署的投標報價完成的結果。有了這個獎項，CAMA商業集團公司成為Almaceneséxito S.A.的直接持有者。
附註7.現金和現金等價物
現金和現金等價物餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 銀行和手頭的現金 | 1,371,157 | 1,477,368 | ||||||
| 定期存單 | 20,415 | 7,244 | ||||||
| 受託權利-貨幣市場一樣（1） | 17,813 | 22,266 | ||||||
| 基金 | 1,354 | 1,318 | ||||||
| 其他現金等價物 | 3 | 9 | ||||||
| 現金和現金等價物合計 | 1,410,742 | 1,508,205 | ||||||
12
| (1) | 餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 菲杜科洛比亞股份有限公司 | 15,448 | 18,549 | ||||||
| Fiduciaria Bogota SA | 1,725 | 2,600 | ||||||
| BBVA Asset S.A. | 272 | 165 | ||||||
| Fondo de Inversión Colectiva Abierta Occirenta | 218 | 167 | ||||||
| Credicorp Capital | 80 | 613 | ||||||
| Corredores Davivienda SA | 70 | 172 | ||||||
| 受託權利總額 | 17,813 | 22,266 | ||||||
減少的原因是 手頭現金和運營中使用的銀行的受託權轉移。
於2024年3月31日，Deliverto集團確認銀行現金和現金等值物的利息 收入為11，917美元（2023年3月31日-16，112美元），並確認為財務 收入，詳情見附註32。
2024年12月31日和2023年12月31日，現金 和現金等值物沒有受到任何方式的限制或徵收以限制其可用性。
説明8.貿易應收賬款和其他賬户 應收賬款
貿易應收賬款和其他應收賬款的餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 貿易應收賬款（注8.1.） | 411,068 | 466,087 | ||||||
| 其他應收賬款（注8.2.） | 215,145 | 251,182 | ||||||
| 貿易應收賬款和其他應收賬款總額 | 626,213 | 717,269 | ||||||
| 當前 | 614,940 | 704,931 | ||||||
| 非當前 | 11,273 | 12,338 | ||||||
注8.1。貿易應收款項
貿易應收賬款餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 貿易賬户 | 342,444 | 391,552 | ||||||
| 出售房地產項目庫存 | 39,586 | 39,277 | ||||||
| 租賃和經銷商 | 36,747 | 41,122 | ||||||
| 員工資金和貸款 | 3,820 | 3,799 | ||||||
| 預期信貸損失準備 | (11,529 | ) | (9,663 | ) | ||||
| 應收貿易賬款 | 411,068 | 466,087 | ||||||
在每個報告日期進行分析以估計預期的信貸損失。津貼率基於具有相似 損失模式(即產品類型和客户評級)的不同客户羣分組的逾期天數。該計算反映了概率加權結果以及報告日期可獲得的有關過去事件和當前情況的合理且可支持的信息。一般情況下，貿易應收賬款和其他應收賬款如果逾期超過一年，則予以核銷。
預期信用損失的撥備在損益中確認為費用 。截至2024年3月31日的季度，預期信用損失撥備對損益表的淨影響為3，184美元（780美元-截至2023年3月31日的季度收入）。
這兩個期間的預期信貸損失準備金變動情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 22,882 | |||
| 添加（注29） | 4,352 | |||
| 沖銷預期信貸損失準備(附註31) | (5,132 | ) | ||
| 應收款的核銷 | (1,402 | ) | ||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | (1,391 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 19,309 |
| 2023年12月31日的餘額 | 9,663 | |||
| 添加（注29） | 6,379 | |||
| 沖銷預期信貸損失準備(附註31) | (3,195 | ) | ||
| 應收款的核銷 | (1,229 | ) | ||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | (89 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 11,529 |
13
注8.2。其他應收款項
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商業協議 | 96,655 | 123,932 | ||||||
| 可收回税款（1） | 46,131 | 51,340 | ||||||
| 向員工提供貸款或預付款 | 32,464 | 33,142 | ||||||
| 匯款 | 15,214 | 18,892 | ||||||
| 維護費 | 4,023 | 2,649 | ||||||
| 長期應收賬款 | 3,135 | 3,598 | ||||||
| 匯款服務 | 611 | 653 | ||||||
| 出售固定資產、無形資產和其他資產 | 142 | 141 | ||||||
| 其他(2) | 16,770 | 16,835 | ||||||
| 其他應收賬款總額 | 215,145 | 251,182 | ||||||
| (1) | 這一減少主要與增值税有利餘額的補償相對應。 |
| (2) | 對應於： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 應收非控股權益賬款 | 6,078 | 5,655 | ||||||
| 購物中心行政事業性收費 | 4,023 | 2,649 | ||||||
| 航空公司預購和佣金 | 2,288 | 3,813 | ||||||
| 應收扣押物 | 1,149 | 974 | ||||||
| 員工現金失衡 | 1,069 | 958 | ||||||
| 保證金 | 965 | 925 | ||||||
| 租賃合同的賠償 | - | 812 | ||||||
| 借給第三方的貸款 | - | 17 | ||||||
| 其他未成年人 | 1,198 | 1,032 | ||||||
| 總計 | 16,770 | 16,835 | ||||||
説明9.預付款項
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 保險 | 15,819 | 23,457 | ||||||
| 租賃費 | 5,841 | 6,705 | ||||||
| 廣告 | 5,682 | 5,770 | ||||||
| 維修 | 5,104 | 2,739 | ||||||
| 其他預付款 | 5,450 | 7,660 | ||||||
| 預付款總額 | 37,896 | 46,331 | ||||||
| 當前 | 33,236 | 41,515 | ||||||
| 非當前 | 4,660 | 4,816 | ||||||
注10.關聯方
如 注65中控制權變更所述，下一家公司被視為關聯方，哪些公司在本財務報表之日沒有交易：
| - | 薩爾瓦多世界基金會; |
| - | N1 Investments，Inc.; |
| - | 克拉倫登·沃爾韋德SA; |
| - | Avelan企業有限公司; |
| - | Foresdale Asset，Ltd.; |
| - | Invenergy FSRU Development Spain SL; |
| - | 塔爾加斯貿易公司; |
| - | 卡列哈S. A. de C.V. |
| - | Camma商業集團。Corp. |
14
注10.1。重要協議
與關聯方的交易主要是指Exito集團與其聯營公司、合資企業和其他相關實體之間的交易，並根據雙方商定的價格、條款和條件進行實質性會計處理。協議的詳細內容如下：
| - | Puntos哥倫比亞S.A.S.：協議規定了兑換根據其忠誠度計劃收取的積分的條款和條件，以及其他服務。 |
| - | Compañía de Financiamiento Tuya S.A.：促進(I)通過信用卡銷售Exito Group提供的產品和服務，(Ii)在Exito集團門店內和門店外使用這些信用卡 ，以及(Iii)使用雙方在Exito Group門店內商定的其他金融服務的合作協議。 |
| - | Sara ANV SA：規定服務銷售條款和條件的協議。 |
注10.2。與關聯方的交易
與關聯方的交易涉及零售銷售和其他服務的收入 ，以及與購買所收到的商品和服務相關的成本和費用。
如注1所述，2024年3月31日，Almacenes Éxito S.A.的控制實體是Cama Commercial Group Corp.於2023年12月31日，Almacenes Éxito SA的控股實體是賭場Guichard-Perrachon SA
與關聯方的交易收入 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 合資企業(1) | 15,937 | 17,609 | ||||||
| 賭場集團公司 | - | 665 | ||||||
| 總計 | 15,937 | 18,274 | ||||||
| (1) | 各合資企業的收入金額如下： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 商業激活恢復 | 12,576 | 14,515 | ||||||
| 獎金、優惠券和能源收益率 | 1,341 | 1,486 | ||||||
| 房地產租賃 | 1,083 | 996 | ||||||
| 服務 | 296 | 294 | ||||||
| 總計 | 15,296 | 17,291 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 服務 | 406 | 318 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 服務 | 235 | - | ||||||
| 總計 | 15,937 | 17,609 | ||||||
與關聯方的交易產生的成本和費用金額如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 關鍵管理人員（1） | 43,672 | 31,387 | ||||||
| 合資企業（2） | 28,799 | 28,406 | ||||||
| 董事會成員 | 403 | 725 | ||||||
| 賭場集團公司（3） | - | 7,098 | ||||||
| 控制實體 | - | 5 | ||||||
| 總成本和費用 | 72,874 | 67,621 | ||||||
| (1) | Deliverto集團與主要管理人員（包括法律代表和/或管理人員）之間的交易 主要與雙方之間執行的勞動協議有關。 |
15
關鍵管理人員薪酬 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期僱員福利 | 43,365 | 30,779 | ||||||
| 離職後福利 | 307 | 608 | ||||||
| 密鑰管理人員薪酬總額 | 43,672 | 31,387 | ||||||
(2)每個合資企業的 成本和費用金額如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 支付方式佣金 | 3,257 | 3,622 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 客户忠誠度計劃的成本 | 25,542 | 24,784 | ||||||
| 總計 | 28,799 | 28,406 | ||||||
| (3) | 應計的成本和費用主要來自收到的能源優化服務以及貨物進口、貨物購買和諮詢服務中的中介 。 |
各公司的成本和費用 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Guichard Perrachon賭場 | - | 4,053 | ||||||
| 法國分銷賭場 | - | 1,753 | ||||||
| Euris | - | 501 | ||||||
| 國際零售和貿易服務IG。 | - | 599 | ||||||
| Relevan C哥倫比亞薩斯州 | - | 115 | ||||||
| 賭場服務 | - | 77 | ||||||
| 總計 | - | 7,098 | ||||||
注10.3。關聯方應收賬款和其他非金融 資產
| 應收賬款 | 其他非金融資產 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 合資企業(1) | 59,348 | 44,634 | 38,750 | 52,500 | ||||||||||||
| 賭場集團公司(2) | - | 5,945 | - | - | ||||||||||||
| 控制實體 | - | 1,566 | - | - | ||||||||||||
| 當前 | 59,348 | 52,145 | - | - | ||||||||||||
| 非當前 | - | - | 38,750 | 52,500 | ||||||||||||
| (1) | 餘額與以下合資企業和以下詳細信息有關： |
| - | 應收款： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 報銷分攤費用、領取優惠券等 | 5,846 | 4,697 | ||||||
| 其他服務 | 9,341 | 1,784 | ||||||
| 總計 | 15,187 | 6,481 | ||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | ||||||||
| 積分兑換 | 44,059 | 37,926 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 其他服務 | 102 | 227 | ||||||
| 應收賬款總額 | 59,348 | 44,634 | ||||||
| - | 其他非金融資產： |
截至2024年3月31日，金額為38，750美元，相當於向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款項認購因尚未獲得哥倫比亞金融監管局授權而未在其股權中得到承認的股份。截至2023年12月31日，金額為52，500美元，相當於向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款項由於尚未獲得哥倫比亞金融監管局的授權，認購了 而未在其股權中確認的股份; 2024年期間，獲得了登記股權增加的授權。
16
| (2) | 賭場集團公司的應收賬款代表向外籍人士付款、供應商協議 和能源效率解決方案的報銷。 |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 國際賭場 | - | 3,224 | ||||||
| 相關哥倫比亞薩斯州 | - | 1,082 | ||||||
| 巴西分銷公司- 中央商務區 | - | 822 | ||||||
| 國際零售和貿易服務 | - | 810 | ||||||
| 賭場服務 | - | 7 | ||||||
| 總計 | - | 5,945 | ||||||
注10.4。應付關聯方
應付關聯方款項餘額如下 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合資企業(1) | 60,168 | 44,032 | ||||||
| 控制實體（2） | - | 10,581 | ||||||
| 賭場集團公司 | - | 1,004 | ||||||
| 總計 | 60,168 | 55,617 | ||||||
| (1) | 各合資企業應付款項餘額如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Puntos Colombia SA（a） | 53,587 | 43,986 | ||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 6,581 | 44 | ||||||
| Sara ANV SA | - | 2 | ||||||
| 應付合資企業賬款總額 | 60,168 | 44,032 | ||||||
| (a) | 代表由已發放的積分（累積）產生的餘額 。 |
| (2) | 代表Casino Guichard Perrachon SA的諮詢服務餘額 |
注10.5。代表第三方與關聯方進行收款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合資企業(1) | 20,290 | 26,515 | ||||||
| (1) | 主要代表從Compañía de Financiamiento Tuya SA擁有的Tarjeta Éxito卡相關客户收到的收藏品 (Note 25）。 |
注11。庫存、淨和銷售成本
注11.1。庫存，淨
庫存餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 庫存（1） | 2,524,429 | 2,352,735 | ||||||
| 運輸中的庫存 | 52,736 | 22,312 | ||||||
| 原料 | 29,808 | 28,367 | ||||||
| 材料、備件、配件和消耗品包裝 | 16,302 | 15,884 | ||||||
| 房地產項目庫存（2） | 15,585 | 18,003 | ||||||
| 在製品生產 | 102 | 102 | ||||||
| 總庫存 | 2,638,962 | 2,437,403 | ||||||
| (1) | 報告期內庫存報廢和損壞損失（計入庫存較低價值）的變動情況如下： |
| 2022年12月31日的餘額 | 13,150 | |||
| 期內確認的損失（注11.2.） | 1,482 | |||
| 虧損轉回（注11.2.） | (19 | ) | ||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | (556 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 14,057 |
17
| 2023年12月31日的餘額 | 19,583 | |||
| 期內確認的損失（注11.2.） | 3,217 | |||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | (66 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 22,734 |
| (2) | 2024年，代表López de Galarza房地產項目，售價776美元（2023年12月31日-776美元）和Éxito Occidente房地產項目，售價14，809美元（2023年12月31日-17，227美元）。 |
截至2024年3月21日和2023年12月31日， 對庫存銷售沒有任何限制或保留。
注11.2。銷售成本
以下是與 銷售成本、庫存報廢和損壞損失撥備以及庫存撥備轉回相關的信息：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銷售商品成本（1） | 4,424,523 | 4,494,218 | ||||||
| 貿易折扣和購買回扣 | (706,281 | ) | (697,811 | ) | ||||
| 物流成本（2） | 173,514 | 159,394 | ||||||
| 破壞和損失 | 58,213 | 65,971 | ||||||
| 期內確認的損失（注11.1） | 3,217 | 1,463 | ||||||
| 銷售總成本 | 3,953,186 | 4,023,235 | ||||||
| (1) | 截至2024年3月31日的季度，包括7，091美元的折舊和攤銷成本（2023年3月31日-7，484美元）。 |
| (2) | 詳情如下： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 員工福利 | 91,699 | 85,502 | ||||||
| 服務 | 55,778 | 47,564 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 18,745 | 19,015 | ||||||
| 上傳和下載操作員 | 1,477 | 1,398 | ||||||
| 維修和保養 | 1,379 | 2,060 | ||||||
| 包裝和標記材料 | 1,335 | 1,311 | ||||||
| 租契 | 1,296 | 931 | ||||||
| 燃料 | 445 | 457 | ||||||
| 保險 | 171 | 185 | ||||||
| 其他 | 1,189 | 971 | ||||||
| 物流總費用 | 173,514 | 159,394 | ||||||
説明12.金融資產
金融資產餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產（1） | 23,649 | 23,964 | ||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具（2） | 1,474 | 2,378 | ||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | 579 | 578 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | 518 | 546 | ||||||
| 衍生金融工具 | 74 | - | ||||||
| 金融資產總額 | 26,294 | 27,466 | ||||||
| 當前 | 1,596 | 2,452 | ||||||
| 非當前 | 24,698 | 25,014 | ||||||
18
| (1) | 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產是非 持作出售的股權投資。這些投資的詳細信息如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 債券投資 | 12,973 | 13,288 | ||||||
| 新澤西州科諾瓦 | 9,222 | 9,222 | ||||||
| Fideicomiso El Tesoro etapa 4A y 4C 448 | 1,206 | 1,206 | ||||||
| 佛羅裏達州聯合雜貨商公司 | 113 | 113 | ||||||
| 加勒比海中心股份有限公司 | 71 | 71 | ||||||
| La Promotora SA | 50 | 50 | ||||||
| Sociedad de acueducto，alcantarillado y aseo de Barranquilla SA ESPN | 14 | 14 | ||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產總額 | 23,649 | 23,964 | ||||||
| (2) | 指定為對衝工具的衍生工具與利率互換有關。這些工具的公允價值 根據估值模型確定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
| 性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 範圍 率 套期保值項目 | 範圍 率 樹籬 儀器 | 公允價值 | ||||||||||
| 交換 | 利率 | 貸款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 1,474 | ||||||||
截至2024年3月31日，這些對衝工具的到期詳情 如下所示：
| 不足1個月 | 1至3個月 | 3至6個月 | 6個月至12個月 | 超過12個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 交換 | - | 897 | 577 | - | - | 1,474 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，與 以下交易有關：
| 性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 範圍 率 套期保值項目 | 範圍 率 樹籬 儀器 | 公允價值 | ||||||||||
| 交換 | 利率 | 貸款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 2,378 | ||||||||
這些對衝工具截至2023年12月31日的到期詳情 如下所示：
| 不足1個月 | 1至3個月 | 3至6個月 | 6個月至12個月 | 超過12個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 交換 | 998 | - | 871 | 509 | - | 2,378 | ||||||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 對金融資產沒有限制其出售的限制或保留權，但與子公司Libertad S.A相關的司法存款48美元（2023年12月31日-74美元）除外，包含在“以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產”項目中。
於2024年3月31日和2023年12月31日，所有資產均未出現任何減損。
注13。不動產、廠房和設備，淨值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 1,229,232 | 1,145,625 | ||||||
| 建築物 | 2,263,644 | 2,149,905 | ||||||
| 機器和設備 | 1,227,273 | 1,204,968 | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | 774,875 | 751,496 | ||||||
| 在建資產 | 54,240 | 48,456 | ||||||
| 安裝 | 193,403 | 183,485 | ||||||
| 第三方財產的改進 | 779,544 | 768,322 | ||||||
| 車輛 | 28,339 | 23,148 | ||||||
| 電腦 | 411,701 | 389,756 | ||||||
| 其他財產、廠房和設備 | 289 | 289 | ||||||
| 財產、廠房和設備合計(毛額) | 6,962,540 | 6,665,450 | ||||||
| 累計折舊 | (2,760,301 | ) | (2,590,675 | ) | ||||
| 減損 | (5,234 | ) | (5,010 | ) | ||||
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | 4,197,005 | 4,069,765 | ||||||
19
報告期內不動產、廠房和設備成本、累計折舊和減損損失的變動如下：
| 成本 | 土地 | 建築物 | 機械和 裝備 | 傢俱和 固定裝置 | 資產項下 施工 | 安裝 | 改進 到第三方 屬性 | 車輛 | 電腦 | 其他 財產， 植物和 裝備 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 1,278,822 | 2,348,627 | 1,176,246 | 789,622 | 50,305 | 197,097 | 776,293 | 28,712 | 404,938 | 16,050 | 7,066,712 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 20 | 6,618 | 21,481 | 11,136 | 15,901 | 960 | 8,036 | 1,354 | 4,679 | - | 70,185 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （減少）因不動產、工廠之間的流動而增加 和設備帳户 | - | (66 | ) | 737 | (14,731 | ) | (5,650 | ) | 2,064 | 17,381 | - | 265 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （減少）通過轉入（至）其他資產負債表賬户- 投資物業。 | - | - | - | - | (323 | ) | - | - | - | - | - | (323 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | - | (6,473 | ) | (1,916 | ) | (328 | ) | (602 | ) | (16 | ) | - | (1,127 | ) | - | (10,462 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | (54,396 | ) | (71,494 | ) | (11,163 | ) | (10,881 | ) | (1,528 | ) | (2,790 | ) | (5,078 | ) | (2,479 | ) | (11,105 | ) | - | (170,914 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 轉入其他資產負債表的（減少）增加 賬户-税收資產 | (20 | ) | 15,515 | (3,025 | ) | (2,477 | ) | (1,043 | ) | - | 585 | 1,530 | (255 | ) | - | 10,810 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 從其他資產負債表賬户轉入增加-無形資產 | - | - | 63 | - | - | - | - | - | 1,209 | - | 1,272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 50,098 | 49,602 | 8,901 | 11,094 | 1,282 | - | - | 3,310 | 9,664 | - | 133,951 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,274,524 | 2,348,802 | 1,186,767 | 781,847 | 58,616 | 196,729 | 797,201 | 32,427 | 408,268 | 16,050 | 7,101,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,145,625 | 2,149,905 | 1,204,968 | 751,496 | 48,456 | 183,485 | 768,322 | 23,148 | 389,756 | 289 | 6,665,450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 157 | 215 | 7,426 | 3,229 | 7,964 | 1,530 | 4,644 | 1,696 | 2,668 | - | 29,529 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、工廠之間的變動增加（減少） 和設備帳户 | - | - | 354 | 2,508 | (3,408 | ) | 311 | 230 | - | 5 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | - | (5,301 | ) | (1,884 | ) | (110 | ) | (164 | ) | (7,410 | ) | (2 | ) | (276 | ) | - | (15,147 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | 3,734 | 6,028 | 4,533 | 5,296 | 1,465 | 8,241 | 13,758 | (469 | ) | 951 | - | 43,537 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入其他資產負債表的（減少）增加 賬户-税收資產 | - | - | (730 | ) | (202 | ) | (127 | ) | - | - | - | (82 | ) | - | (1,141 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 79,716 | 107,496 | 16,023 | 14,432 | - | - | - | 3,966 | 18,679 | - | 240,312 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,229,232 | 2,263,644 | 1,227,273 | 774,875 | 54,240 | 193,403 | 779,544 | 28,339 | 411,701 | 289 | 6,962,540 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
20
| 累計折舊 | 建築物 | 機械和 裝備 | 傢俱和 固定裝置 | 安裝 | 改進 到第三方 屬性 | 車輛 | 電腦 | 其他 財產， 植物和 裝備 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 604,747 | 667,593 | 541,405 | 117,623 | 362,411 | 22,794 | 265,050 | 6,373 | 2,587,996 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折舊 | 12,704 | 23,312 | 16,015 | 3,173 | 10,598 | 511 | 9,018 | 197 | 75,528 | |||||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | (4,998 | ) | (1,639 | ) | (380 | ) | - | - | (441 | ) | - | (7,458 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | (26,383 | ) | (8,754 | ) | (8,372 | ) | (1,688 | ) | (1,870 | ) | (2,124 | ) | (10,076 | ) | - | (59,267 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他 | 140 | - | - | - | - | 21 | 96 | - | 257 | |||||||||||||||||||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 26,145 | 7,631 | 6,423 | - | - | 2,914 | 9,361 | - | 52,474 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 617,353 | 684,784 | 553,832 | 118,728 | 371,139 | 24,116 | 273,008 | 6,570 | 2,649,530 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 575,427 | 702,416 | 552,182 | 105,595 | 372,997 | 17,920 | 264,134 | 4 | 2,590,675 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折舊 | 13,194 | 22,962 | 14,284 | 3,038 | 10,099 | 313 | 9,530 | - | 73,420 | |||||||||||||||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | (4,815 | ) | (621 | ) | (111 | ) | (4,319 | ) | (2 | ) | (274 | ) | - | (10,142 | ) | ||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | 933 | 2,932 | 4,918 | 4,774 | 5,013 | (358 | ) | 710 | - | 18,922 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 14 | - | - | - | - | 134 | - | - | 148 | |||||||||||||||||||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 43,625 | 12,861 | 10,760 | - | - | 4,285 | 15,747 | - | 87,278 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 633,193 | 736,356 | 581,523 | 113,296 | 383,790 | 22,292 | 289,847 | 4 | 2,760,301 | |||||||||||||||||||||||||||
| 減損 | 土地 | 建築物 | 機械和 裝備 | 傢俱和 固定裝置 | 資產項下 施工 | 安裝 | 改進 到第三方 屬性 | 車輛 | 電腦 | 其他 財產， 植物和 裝備 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | - | 110 | - | - | - | - | 4,326 | - | - | - | 4,436 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | - | - | - | - | - | - | (60 | ) | - | - | - | (60 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | - | 110 | - | - | - | - | 4,266 | - | - | - | 4,376 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | - | - | - | - | - | - | 5,010 | - | - | - | 5,010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交流差異對翻譯成演示的影響 貨幣 | - | - | - | - | - | - | 224 | - | - | - | 224 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | - | - | - | - | - | - | 5,234 | - | - | - | 5,234 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
21
在建資產是指未按Exito集團管理層的預期準備好使用的在建和組裝過程中的資產，以及 如果屬於合格資產，則直接可歸因於施工過程的成本繼續資本化的資產。
不動產、廠房和設備的成本不包括根據Exito集團作出的評估和分析得出的估計拆卸和類似成本的餘額，該評估和分析得出的結論是，收購時不存在合同或法律義務。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未對限制其銷售的物業、廠房和設備項目施加 限制或留置權，也沒有承諾 收購、建造或開發物業、廠房和設備。
在2024年3月31日和2023年12月31日，物業、廠房和設備沒有影響折舊金額的殘值。
在2024年3月31日和2023年12月31日，Exito集團為該財產、廠房和設備的損失風險投保。
附註13.1為現金流量列報目的增加的財產、廠房和設備。
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加法 | 29,529 | 70,185 | ||||||
| 推遲購買不動產、廠房和設備的貿易應付賬款的增加 | (100,396 | ) | (75,444 | ) | ||||
| 推遲購買不動產、廠房和設備的付款 | 168,091 | 155,300 | ||||||
| 現金收購不動產、廠房和設備 | 97,224 | 150,041 | ||||||
附註14.投資財產，淨額
Exito Group的投資物業是指為從經營租賃或未來增值中獲得收入而持有的商業場所和土地。
投資物業的淨餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 276,591 | 263,172 | ||||||
| 建築物 | 1,793,388 | 1,671,190 | ||||||
| 在建工程 | 28,829 | 22,613 | ||||||
| 投資物業總成本 | 2,098,808 | 1,956,975 | ||||||
| 累計折舊 | (344,197 | ) | (295,673 | ) | ||||
| 減損 | (7,957 | ) | (7,957 | ) | ||||
| 投資物業總額，淨值 | 1,746,654 | 1,653,345 | ||||||
報告期內投資性房地產成本 和累計折舊的變動如下所示：
| 成本 | 土地 | 建築物 | 建築結構 正在進行中 | 總計 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 312,399 | 1,744,190 | 109,563 | 2,166,152 | ||||||||||||
| 加法 | - | 199 | 6,827 | 7,026 | ||||||||||||
| 不動產、廠房和設備轉移增加（減少） | - | 715 | (392 | ) | 323 | |||||||||||
| 投資房地產賬户之間變動的增加（減少） | - | 11,143 | (11,143 | ) | - | |||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (8,669 | ) | (85,014 | ) | (223 | ) | (93,906 | ) | ||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 7,643 | 99,289 | 249 | 107,181 | ||||||||||||
| 其他 | (26 | ) | (15,963 | ) | (34 | ) | (16,023 | ) | ||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 311,347 | 1,754,559 | 104,847 | 2,170,753 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 263,172 | 1,671,190 | 22,613 | 1,956,975 | ||||||||||||
| 加法 | - | - | 5,908 | 5,908 | ||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 1,293 | (11,415 | ) | (34 | ) | (10,156 | ) | |||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 12,126 | 133,613 | 342 | 146,081 | ||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 276,591 | 1,793,388 | 28,829 | 2,098,808 | ||||||||||||
22
| 累計折舊 | 建築物 | |||
| 2022年12月31日的餘額 | 317,665 | |||
| 折舊費用 | 8,533 | |||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (23,511 | ) | ||
| 惡性通貨膨脹調整 | 30,894 | |||
| 其他 | (5,006 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 328,575 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 295,673 | |||
| 折舊費用 | 8,329 | |||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (3,396 | ) | ||
| 惡性通貨膨脹調整 | 43,591 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 344,197 | |||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 沒有對投資性房地產施加限制其變現或可交易性的限制或優先權。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， Fortito集團不承諾收購、建造或開發新的投資性房地產。
在註釋35中披露了投資 財產的公允價值，基於獨立第三方進行的評估。
注15.租約
注15.1使用權資產，淨值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 使用權資產 | 3,492,793 | 2,980,106 | ||||||
| 累計折舊 | (1,696,248 | ) | (1,612,996 | ) | ||||
| 減損 | (6,104 | ) | (5,857 | ) | ||||
| 使用權資產總額，淨值 | 1,790,441 | 1,361,253 | ||||||
報告期內使用權資產的變動及其折舊 如下所示：
| 成本 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 2,826,607 | |||
| 新合同增加 | 10,751 | |||
| 現有合同的重新調整（1） | 89,135 | |||
| 終止承認和處置（2） | (14,716 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (7,638 | ) | ||
| 其他變化 | (1,753 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 2,902,386 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 2,980,106 | |||
| 新合同增加 | 61,975 | |||
| 現有合同的重新調整（1） | 430,921 | |||
| 終止承認和處置（2） | (4,751 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 24,923 | |||
| 其他變化 | (381 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 3,492,793 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 1,377,029 | |||
| 折舊 | 67,146 | |||
| 終止承認和處置（2） | (10,924 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (3,734 | ) | ||
| 其他變化 | (421 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,429,096 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,612,996 | |||
| 折舊 | 77,018 | |||
| 終止承認和處置（2） | (3,778 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 10,156 | |||
| 其他變化 | (144 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,696,248 | |||
| 減損 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | 6,109 | |||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (85 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 6,024 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 5,857 | |||
| 終止承認和處置（2） | (15 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 262 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 6,104 | |||
| (1) | 主要是由於合同期限延長、指數化或租賃修改。 |
| (2) | 主要是由於租賃合同提前終止造成的。 |
23
按基礎資產類別列出的 使用權資產成本如下所示：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建築物 | 3,457,582 | 2,948,056 | ||||||
| 車輛 | 17,525 | 18,950 | ||||||
| 土地 | 12,480 | 7,540 | ||||||
| 裝備 | 5,206 | 5,560 | ||||||
| 總計 | 3,492,793 | 2,980,106 | ||||||
按基礎資產類別劃分的使用權資產累計折舊情況如下：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建築物 | 1,676,943 | 1,594,867 | ||||||
| 車輛 | 9,452 | 8,845 | ||||||
| 裝備 | 4,970 | 4,796 | ||||||
| 土地 | 4,883 | 4,488 | ||||||
| 總計 | 1,696,248 | 1,612,996 | ||||||
按基礎資產類別分類的折舊費用 如下所示：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建築物 | 75,449 | 65,272 | ||||||
| 車輛 | 1,073 | 1,261 | ||||||
| 裝備 | 305 | 420 | ||||||
| 土地 | 191 | 193 | ||||||
| 折舊總額 | 77,018 | 67,146 | ||||||
應收賬款集團不會面臨延期期權和終止期權的未來現金流出的風險。此外，租賃不施加剩餘價值保證、限制或契約 。
截至2024年3月31日，租賃合同平均剩餘期限 為11.6年（截至2023年12月31日為11.7年），這也是使用權資產折舊的平均剩餘期限。
注15.2租賃負債
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 租賃負債 | 1,998,863 | 1,567,959 | ||||||
| 當前 | 281,436 | 282,180 | ||||||
| 非當前 | 1,717,427 | 1,285,779 | ||||||
24
租賃負債變動如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 1,655,955 | |||
| 加法 | 10,751 | |||
| 應計利息 | 29,815 | |||
| 重新測量 | 89,135 | |||
| 終止合同 | (3,781 | ) | ||
| 租賃負債的支付，包括利息 | (98,427 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (4,248 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 1,679,200 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,567,959 | |||
| 加法 | 61,975 | |||
| 應計利息 | 36,964 | |||
| 重新測量 | 430,921 | |||
| 終止合同 | (1,089 | ) | ||
| 租賃負債的支付，包括利息 | (115,097 | ) | ||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 17,230 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 1,998,863 |
以下是2023年3月31日的未來租賃負債付款 ：
| 最多一年 | 382,912 | |||
| 從一年到五年 | 1,001,869 | |||
| 5年以上 | 1,154,250 | |||
| 最低租賃負債付款 | 2,539,031 | |||
| 未來融資（費用） | (540,168 | ) | ||
| 最低淨租賃負債付款總額 | 1,998,863 |
説明16.其他無形資產，淨值
其他無形資產淨餘額，淨額 如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商標 | 279,726 | 250,879 | ||||||
| 計算機軟件 | 280,612 | 278,893 | ||||||
| 權利 | 24,772 | 23,385 | ||||||
| 其他 | 123 | 90 | ||||||
| 其他無形資產總成本 | 585,233 | 553,247 | ||||||
| 累計攤銷 | (191,312 | ) | (186,878 | ) | ||||
| 其他無形資產總額，淨額 | 393,921 | 366,369 | ||||||
其他無形資產成本 和累計折舊的變動如下所示：
| 成本 | 商標（1） | 電腦 軟件 | 權利 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 299,688 | 274,480 | 24,703 | 147 | 599,018 | |||||||||||||||
| 加法 | 5,296 | 4,238 | - | - | 9,534 | |||||||||||||||
| 轉入其他資產負債表賬户-不動產、廠房和設備 | - | (1,272 | ) | - | - | (1,272 | ) | |||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (18,499 | ) | (483 | ) | (779 | ) | (23 | ) | (19,784 | ) | ||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 16,504 | - | 1,159 | 23 | 17,686 | |||||||||||||||
| 其他小動作 | - | 84 | - | - | 84 | |||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 302,989 | 277,047 | 25,083 | 147 | 605,266 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 250,879 | 278,893 | 23,385 | 90 | 553,247 | |||||||||||||||
| 加法 | 4 | 6,349 | - | - | 6,353 | |||||||||||||||
| 歧視和取消承認 | - | (6,055 | ) | - | - | (6,055 | ) | |||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 2,571 | 1,425 | (151 | ) | (4 | ) | 3,841 | |||||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 26,272 | - | 1,538 | 37 | 27,847 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 279,726 | 280,612 | 24,772 | 123 | 585,233 | |||||||||||||||
25
| 累計攤銷 | 電腦 軟件 | 權利 | 其他 | 總計 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 172,630 | 1,582 | 126 | 174,338 | ||||||||||||
| 攤銷 | 7,673 | 96 | - | 7,769 | ||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (391 | ) | (292 | ) | (23 | ) | (706 | ) | ||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | - | 492 | 23 | 515 | ||||||||||||
| 其他小動作 | - | (96 | ) | - | (96 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 179,912 | 1,782 | 126 | 181,820 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 185,455 | 1,354 | 69 | 186,878 | ||||||||||||
| 攤銷 | 8,091 | - | - | 8,091 | ||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 1,133 | (68 | ) | (4 | ) | 1,061 | ||||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | - | 920 | 36 | 956 | ||||||||||||
| 歧視和取消承認 | (5,674 | ) | - | - | (5,674 | ) | ||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 189,005 | 2,206 | 101 | 191,312 | ||||||||||||
| (1) | 商標餘額如下所示： |
| 運營區段 | 品牌 | 使用壽命 | 3月31日， 2024 | 2023年12月31日 | ||||||||
| 烏拉圭 | 雜類 | 不定 | 120,170 | 115,020 | ||||||||
| 阿根廷 | Libertad | 不定 | 73,125 | 49,432 | ||||||||
| 低成本和其他（哥倫比亞） | 蘇珀·恩特 | 不定 | 63,704 | 63,704 | ||||||||
| 低成本和其他（哥倫比亞） | Surtimax | 不定 | 17,427 | 17,427 | ||||||||
| 哥倫比亞 | 塔克 | 不定 | 5,296 | 5,296 | ||||||||
| 哥倫比亞 | 芬蘭德克 | 不定 | 4 | - | ||||||||
| 279,726 | 250,879 | |||||||||||
商標的使用壽命不確定。應收賬款集團估計這些資產預計產生淨現金流入沒有可預見的時間限制， 因此不會攤銷。
這些權利具有無限的使用壽命。收件人： 集團估計這些資產預計不會產生淨現金流入的可預見時間限制，因此 這些資產不會攤銷。
於2024年3月31日和2023年12月31日，其他 無形資產不受限制或不受限制其銷售的扣押權。此外，沒有收購 或開發其他無形資產的承諾。
説明17.商譽
善意餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 香料投資南方共同市場股份有限公司 | 1,492,896 | 1,441,256 | ||||||
| 卡魯拉·維韋羅股份有限公司 | 827,420 | 827,420 | ||||||
| 蘇珀·恩特 | 453,649 | 453,649 | ||||||
| Libertad SA | 275,582 | 186,289 | ||||||
| Cafam | 122,219 | 122,219 | ||||||
| 其他 | 50,806 | 50,806 | ||||||
| 總商譽 | 3,222,572 | 3,081,639 | ||||||
| 減值損失 | (1,017 | ) | (1,017 | ) | ||||
| 商譽淨額共計 | 3,221,555 | 3,080,622 | ||||||
善意變動如下：
| 成本 | 減損 | 網絡 | ||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 3,485,320 | (1,017 | ) | 3,484,303 | ||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (82,549 | ) | - | (82,549 | ) | |||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 62,199 | - | 62,199 | |||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 3,464,970 | (1,017 | ) | 3,463,953 | ||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 3,081,639 | (1,017 | ) | 3,080,622 | ||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 41,923 | - | 41,923 | |||||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 99,010 | - | 99,010 | |||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 3,222,572 | (1,017 | ) | 3,221,555 | ||||||||
由於應收賬款集團對該公司的考慮，該公司的使用壽命不確定，因此不會攤銷。
26
17.1.業務合併
與2023年起的業務合併相關，截至2024年3月31日，Inbox Group目前正在推進收購價格的分配。轉讓的對價、收購日所收購業務的可識別資產和負債的公允價值 以及結算期間的計量調整如下：
| 收購之日的賬面價值 | 量測 期間調整 | 公平值 收購日期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hipervital | 科斯塔y | 摩達斯語 | Hipervital | 科斯塔y | 摩達斯語 | Hipervital | 科斯塔y | 摩達斯語 | ||||||||||||||||||||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | - | - | - | - | 411 | - | - | 411 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款 | - | - | - | - | 1,309 | - | - | 1,309 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 盤存 | 680 | - | - | (17 | ) | 1,230 | - | 663 | 1,230 | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 納税資產 | - | - | - | - | 334 | - | - | 334 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 2,614 | 92 | 1,758 | (66 | ) | 314 | - | 2,548 | 406 | 1,758 | ||||||||||||||||||||||||||
| 使用權 | - | 7,543 | - | - | (7,543 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 品牌 | - | - | - | 12,904 | - | - | 12,904 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 可確認資產總額 | 3,294 | 7,635 | 1,758 | 12,821 | (3,945 | ) | - | 16,115 | 3,690 | 1,758 | ||||||||||||||||||||||||||
| 金融負債 | - | - | 235 | - | - | - | - | - | 235 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | 689 | 110 | 846 | (18 | ) | 2,099 | - | 671 | 2,209 | 846 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租賃負債 | - | 7,525 | - | - | (7,525 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 總負債開始 | 689 | 7,635 | 1,081 | (18 | ) | (5,426 | ) | - | 671 | 2,209 | 1,081 | |||||||||||||||||||||||||
| 以公允價值計量的淨資產和負債 | 2,605 | - | 677 | 12,839 | 1,481 | - | 15,444 | 1,481 | 677 | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉移對價 | 20,126 | 17,032 | 1,558 | (865 | ) | 606 | - | 19,261 | 17,638 | 1,558 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收購產生的商譽 | 17,521 | 17,032 | 881 | (13,704 | ) | (875 | ) | - | 3,817 | 16,157 | 881 | |||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日，與收購時相比的善意和 變化如下：
| Hipervital | 科斯塔y | 摩達斯語 | ||||||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | 總計 | |||||||||||||
| 收購產生的商譽 | 3,817 | 16,157 | 881 | 20,855 | ||||||||||||
| 匯率差異的影響 | (462 | ) | (1,953 | ) | (106 | ) | (2,521 | ) | ||||||||
| Saldo al 31 de diciemre de 2023 | 3,355 | 14,204 | 775 | 18,334 | ||||||||||||
| 匯率差異的影響 | 150 | 636 | 35 | 821 | ||||||||||||
| 薩爾多2024年3月31日 | 3,505 | 14,840 | 810 | 19,155 | ||||||||||||
27
已收購的該業務 的收入和損益（對應於截至2024年3月31日的季度）已計入2024年3月31日的綜合損益表 顯示如下：
| Hipervital | 科斯塔y | 摩達斯語 | ||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | ||||||||||
| 收入 | 8,286 | 5,895 | - | |||||||||
| 當期利潤(虧損) | 21 | (155 | ) | 13 | ||||||||
收購的這些公司是被認為有吸引力的持續業務，位於與Fortunto集團的擴張計劃相一致的戰略地點。
善意已全部分配到烏拉圭分部 ，歸因於整合在該國收購的商店運營所產生的預期協同效應。
注18。使用 權益法核算的投資
使用權益法核算的投資餘額包括：
| 公司 | 分類 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 合資企業 | 248,860 | 220,134 | |||||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | 合資企業 | 12,082 | 9,986 | |||||||
| Sara ANV SA | 合資企業 | 2,056 | 2,438 | |||||||
| 使用權益法核算的投資總額 | 262,998 | 232,558 | ||||||||
對合資企業以現金分紅、償還貸款或預付款的形式轉移資金的能力沒有限制。
不存在與參與有關的或有負債 。
附件集團沒有代表使用權益法核算的投資因損失超過所持權益而產生的推定義務。
這些投資沒有影響其持有權益的限制或留置權 。
注18.1。參與使用權益法核算的投資利潤
採用權益法核算的投資利潤 的參與結果如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | (23,774 | ) | (27,793 | ) | ||||
| Sara ANV SA | (381 | ) | (2 | ) | ||||
| 蓬託斯哥倫比亞薩斯州 | 2,095 | 1,003 | ||||||
| 總計 | (22,060 | ) | (26,792 | ) | ||||
附註19.非現金交易
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內，Intrito集團對不動產、廠房和設備以及使用權資產進行了非現金增加，但未計入現金流量表中 ，分別在附註13和15中列出。
28
附註20.貸款、借款和其他財務負債
貸款、借款和其他財務負債的餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 銀行貸款 | 1,793,666 | 815,674 | ||||||
| 非控股權益的看跌期權(1) | 460,542 | 442,342 | ||||||
| 信用證 | 8,463 | 8,189 | ||||||
| 貸款、借款和其他金融負債總額 | 2,262,671 | 1,266,205 | ||||||
| 當前 | 2,056,303 | 1,029,394 | ||||||
| 非當前 | 206,368 | 236,811 | ||||||
| (1) | 代表Grupo Disco烏拉圭S.A.部分非控股權益的認沽期權負債。Exito Group於Grupo Disco烏拉圭S.A.擁有30.85%的非控股權益(2023年12月31日-30.85%)，其中23.16%(2023年12月31日-23.16%)受制於非控股股東持有的認沽期權。持有者可隨時行使此類看跌期權，直至2025年6月30日到期。看跌期權行權價是以下三種衡量標準中較大的一個：(I)看跌期權合同中規定的每股0.30美元的固定價格，按每年5%的比率調整，(Ii)最近兩年的平均EBITDA減去截至行使日期的Grupo Disco烏拉圭S.A.淨債務的6倍，或(Iii)Grupo Disco烏拉圭S.A.過去兩年的平均淨收入的12倍。 這三項指標中較大的是過去兩年平均淨收入的12倍。 |
2023年，Grupo Casino與Grupo Disco烏拉圭S.A.的非控股權益談判，將這一看跌期權轉讓給Exito Group。一旦這項轉讓 完成，使Exito Group成為看跌期權負債的直接持有人，Exito Group和Grupo Casino之間的看跌期權合同就結束了 。
為保證Exito Group在本次轉讓中承擔的義務的履行，對屬於南方共同市場Spice Investment股份有限公司財產的Grupo Disco烏拉圭S.A.的B系列股票 構成了非佔有性質押，這些股份與所有權1有關，代表了Grupo Disco烏拉圭S.A.有表決權的資本的25%。該擔保不會轉移由Spice Investment Mercosur S.A.持有的質押股份 擁有的投票權或獲得股息。此擔保取代了前幾年就同一持股 所有權給予的最後一次擔保。
報告期間貸款和借款的變動情況如下所示：
| 2022年12月31日的餘額 | 1,455,584 | |||
| 貸款和借款的收益 | 727,266 | |||
| 在權益中確認的看跌期權公允價值變化 | (9,095 | ) | ||
| 應計利息 | 38,731 | |||
| 翻譯差異 | (60 | ) | ||
| 償還貸款和借款 | (46,118 | ) | ||
| 貸款和借款利息的支付 | (24,668 | ) | ||
| 2023年3月31日的餘額 | 2,141,640 | |||
| 2023年12月31日的結餘(1) | 1,266,205 | |||
| 貸款和借款收益(2) | 1,034,777 | |||
| 在權益中確認的看跌期權公允價值變化 | 18,200 | |||
| 應計利息 | 51,220 | |||
| 翻譯差異 | 369 | |||
| 償還貸款和借款(3) | (80,981 | ) | ||
| 貸款和借款利息的支付 | (27,119 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 2,262,671 |
| (1) | 截至2023年12月31日，餘額包括： |
108,969美元，對應於2020年3月27日獲得的雙邊信貸，136,727美元，於2020年6月3日獲得的雙邊信貸，以及延長雙邊信貸，其中包括三個新的雙邊信貸，金額為202,663美元；126,478美元和114,053美元，於2021年3月26日獲得，以及於2023年8月28日為母公司獲得的新的雙邊 信貸，分別為101,280美元和25,348美元。
Spice Investments 南方共同市場與子公司Grupo Disco烏拉圭S.A.的非控股權益所有者簽訂的442,342美元的看跌期權合同。
來自子公司南方共同市場及其子公司的信用證，金額為8,189美元。
29
| (2) | 母公司要求支付30,000美元；針對2022年2月18日進入的一項未償還的雙邊循環信貸支付70,000 y 230,000美元；針對於2022年10月10日進入的雙邊循環信貸支付300,000美元；針對於2022年4月4日進入的其他雙邊循環信貸支付200,000美元。 |
2024年2月，母公司 要求為2022年2月18日輸入的雙邊循環信貸支付70,000美元，併為2024年2月12日輸入的雙邊循環信貸支付100,000美元。
在截至2024年3月31日的季度中，子公司Spice Investments Mercosur S.A.及其子公司申請了總計30,729美元的信用證。
| (3) | 在截至2024年3月31日的季度內，母公司就2021年3月26日簽署的雙邊信貸合同的續簽支付了相應的50,000美元。 |
在截至2024年3月31日的季度中，子公司Spice Investments Mercosur S.A.及其子公司償還了30,819美元的信用證。
這些貸款使用實際利率法按攤銷成本計量；交易成本不包括在計量中，因為它們沒有發生。
以下是截至2024年3月31日的非流動貸款和未償還借款的到期日詳情，按現值貼現(攤銷成本)：
| 年 | 總計 | |||
| 2025 | 94,185 | |||
| 2026 | 58,867 | |||
| 2027 | 27,892 | |||
| >2028 | 25,424 | |||
| 206,368 | ||||
截至2024年3月31日，Deliverto集團沒有未使用的 信貸額度。
聖約
根據貸款和借款合同，Deliverto Group 必須遵守以下財務契約：只要Almacenes Deliverto SA具有2020年3月27日執行的 合同產生的付款義務，維持槓桿財務比率，定義為調整後的經常性Ebitda與金融負債總額 低於2.8x。該比率將在每年4月30日或下一個工作日根據Almacenes Éxito SA的經審計的單獨財務報表進行衡量每個年度。
截至2023年12月31日，Emulto集團遵守了其契約。
此外，根據相同的貸款和借款 合同，集團必須遵守一些非財務契約，該契約於2023年12月31日已得到遵守。
注21.員工福利
員工福利餘額如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 固定福利計劃 | 39,179 | 38,106 | ||||||
| 長期福利計劃 | 1,875 | 1,815 | ||||||
| 員工福利總額 | 41,054 | 39,921 | ||||||
| 當前 | 5,074 | 4,703 | ||||||
| 非當前 | 35,980 | 35,218 | ||||||
30
注22。規定
撥備餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 法律訴訟（1） | 19,472 | 19,736 | ||||||
| 重組 | 17,767 | 5,180 | ||||||
| 所得税以外的其他税種 | 294 | 297 | ||||||
| 其他條文 | 9,903 | 8,462 | ||||||
| 撥備總額 | 47,436 | 33,675 | ||||||
| 當前 | 35,823 | 22,045 | ||||||
| 非當前 | 11,613 | 11,630 | ||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 沒有針對繁重合同的撥備。
| (1) | 確認法律訴訟撥備，以涵蓋 針對Deliverto集團提起的與勞工、民事、行政和監管事項相關的訴訟所產生的估計可能損失， 根據對結算財務報表編制之日負債所需現金流出的最佳估計進行評估。這些規定中不包含任何單獨的物質過程。餘額包括： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 勞動法律訴訟 | 10,174 | 10,211 | ||||||
| 民事法律訴訟 | 6,873 | 7,250 | ||||||
| 行政和監管程序 | 2,425 | 2,275 | ||||||
| 法律訴訟總數 | 19,472 | 19,736 | ||||||
| (2) | 其他規定的餘額對應於： |
| 3月31日 | 31 de diciembre | |||||||
| 2024年 | 2023年9月 | |||||||
| 商店關閉 | 3,496 | 61 | ||||||
| 城市化改進 | 2,215 | 2,215 | ||||||
| 商品降價 VMI | 401 | 296 | ||||||
| 其他未成年人在Libertad SA | 154 | 163 | ||||||
| 蒙得維的亞房地產項目 | - | 3,500 | ||||||
| 哥倫比亞子公司的其他未成年人 | 3,637 | 2,227 | ||||||
| 其他準備金總額 | 9,903 | 8,462 | ||||||
31
報告期內撥備餘額和變動如下：
| 法律 | 以外之税項 比 | |||||||||||||||||||
| 法律程序 | 所得税 | 重組 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 19,101 | 4,473 | 10,517 | 8,286 | 42,377 | |||||||||||||||
| 增加 | 1,747 | - | 297 | 1,697 | 3,741 | |||||||||||||||
| 用途 | - | (465 | ) | (127 | ) | - | (592 | ) | ||||||||||||
| 付款 | (836 | ) | - | (6,590 | ) | (1,833 | ) | (9,259 | ) | |||||||||||
| 逆轉（未使用） | (493 | ) | (3,337 | ) | (1,039 | ) | (364 | ) | (5,233 | ) | ||||||||||
| 其他重新分類 | (556 | ) | - | 243 | (12 | ) | (325 | ) | ||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | (488 | ) | (165 | ) | (2 | ) | (130 | ) | (785 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 18,475 | 506 | 3,299 | 7,644 | 29,924 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 19,736 | 297 | 5,180 | 8,462 | 33,675 | |||||||||||||||
| 增加 | 1,275 | - | 16,144 | 6,482 | 23,901 | |||||||||||||||
| 付款 | (685 | ) | - | (3,557 | ) | (1,532 | ) | (5,774 | ) | |||||||||||
| 逆轉（未使用） | (1,009 | ) | - | - | (3,500 | ) | (4,509 | ) | ||||||||||||
| 其他重新分類 | (1 | ) | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||
| 匯率差異對兑換成列報貨幣的影響 | 156 | (3 | ) | - | (9 | ) | 144 | |||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 19,472 | 294 | 17,767 | 9,903 | 47,436 | |||||||||||||||
注23。貿易 應付賬款和其他應付賬款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向貨物供應商發出警告 | 2,829,080 | 2,725,532 | ||||||
| 應收賬款和其他應付款-協議（1） | 714,678 | 1,562,246 | ||||||
| 向其他供應商發出警告 | 299,733 | 325,447 | ||||||
| 員工福利 | 277,513 | 335,989 | ||||||
| 應繳預扣税（2） | 160,331 | 72,146 | ||||||
| 應付股息（3） | 93,851 | 32,691 | ||||||
| 購買資產（4） | 53,585 | 121,554 | ||||||
| 應繳税款 | 42,291 | 72,346 | ||||||
| 其他 | 44,664 | 38,175 | ||||||
| 貿易應付賬款和其他應付賬款總額 | 4,515,726 | 5,286,126 | ||||||
| 當前 | 4,496,384 | 5,248,777 | ||||||
| 非當前 | 19,342 | 37,349 | ||||||
| (1) | 應付款及其他應付協議詳情如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向貨物供應商發出警告 | 661,927 | 1,429,006 | ||||||
| 向其他供應商發出警告 | 52,751 | 133,240 | ||||||
| 應付款項和其他應付款項--協議總額 | 714,678 | 1,562,246 | ||||||
| (2) | 它對應於待支付的預扣税和其他 税的申報，這些税款將與2023年所得税申報單的餘額相抵銷。 |
| (3) | 這一增長與2024年宣佈的股息相對應。 |
| (4) | 減少的主要原因是ClearPath合同支付了20,530美元，其他合同支付了17,595美元。 |
32
在哥倫比亞，應收賬款預期交易是由供應商發起的，供應商根據與Exito Group協商的條款和條件，自行選擇將在發票到期日之前墊付財務資源的銀行。
Exito Group不能將優先或與財務有關的銀行直接交給供應商，也不能拒絕進行交易，因為當地法律確保供應商有權通過背書將所有權/應收款自由轉讓給任何銀行。
此外，Exito Group還與哥倫比亞的一些金融機構簽訂了協議，為這些折扣的供應商發票提供了額外的付款期限。此類協議中的條款 並非Exito集團獨有，而是基於哥倫比亞適用於市場上其他參與者的市場慣例 ，在法律上不會改變商業交易的性質。
注24.所得税
附註24.1。適用於Almacenes公司及其哥倫比亞子公司的税收規定
適用於Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司的所得税税率
| a. | 對於2024和2023應納税年度，企業所得税税率為35%。對於2023年及以後的應税項目，按財務利潤計算的最低税率不得低於15%，如果是這樣，將增加 達到所示實際税率所需的百分點。 |
| b. | 根據推定收入 模式評估所得税的基數為前一應課税期間最後一天持有的淨權益的0%。 |
| c. | 法人對在納税年度內取得的臨時收益應繳納的税款。2024年和2023年的税率為15%。 |
| d. | 對哥倫比亞個人居民支付的股息徵收10%的税，當分配金額超過300 UVT(相當於2024年的14美元)時，當此類股息已對分銷公司徵税時，將觸發這一税率。對於國內公司，如果此類股息已 向分銷公司徵税，税率為7.5%。對於非哥倫比亞居民的個人和外國公司，當此類股息已向分銷公司徵税時，税率為10%。當產生股息的收益尚未對分銷公司徵税時，2024年和2023年適用於股東的税率為35%。 |
| e. | 在 納税年度或期間實際支付的税款、徵費和貢獻，只要與公司在同一納税年度或期間應計的經濟活動收益相關，包括支付給商業協會的從業費，就可以100%扣除。取得、形成、建設或者進口生產性實物固定資產的增值税，可以從所得税中扣除。金融交易税是一種永久性税收。 只要所繳納的税款有適當的證明，此類税收的50%是可以扣除的。 |
| f. | 境外支付的預提所得税，諮詢服務、技術服務、技術援助、專業費用、特許權使用費、租賃和補償為20%，管理或行政服務為35%。對於在簽訂雙重徵税協議的國家有實際住所的第三方提供的諮詢、技術服務或技術援助等服務，境外支付的所得税預扣税率為0%。 |
| g. | 適用於2023年12月31日的年度調整至 被視為固定資產的傢俱和房地產成本為12.40%。 |
| h. | 採用的計税基礎是根據國際會計準則委員會(IASB)授權的國際財務報告準則(IFRS)進行的會計核算，但在收入的實現、成本和費用的確認以及採用這些準則時僅對期初餘額的會計影響方面有一些例外。 |
33
Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司的税收抵免
根據現行税務條例，抵銷税項虧損的期限為虧損發生當年起計12年。
超過普通收入的推定收入 可以在接下來的五年內從評估的普通淨收入中抵銷。
公司虧損不能轉移給股東。 除收入和偶然收益以外的任何税收損失，以及與產生應納税所得額無關的成本和扣除，將從納税人的淨收入中抵銷。
| (a) | Almaceneséxito S.A.的税收抵免 |
截至2024年3月31日，Almaceneséxito S.A.已累計產生61,415美元(2023年12月31日-61,415美元)的推定收入超過淨收入。
在本報告所述期間，Almaceneséxito S.A.的超額推定收入超過淨收入的變動情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 211,190 | |||
| 推定收入與當期淨收入的抵銷 | (149,775 | ) | ||
| 2023年12月31日的餘額 | 61,415 | |||
| 超額推定收入的變動 | - | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 61,415 |
2024年3月31日，Almacenes Éxito SA應計税務損失達878，457美元（截至2023年12月31日-740，337美元）。
阿爾馬塞尼斯的税收損失變動 Éxito SA報告期內情況如下：
| 2022年12月31日的餘額 | 740,337 | |||
| 期內税費 | - | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 740,337 | |||
| 期內税費 | 138,120 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 878,457 |
| (b) | 報告期內哥倫比亞子公司的税務損失變動如下所示 |
| 2022年12月31日的餘額 | 33,562 | |||
| 國際教育和服務市場SA | 105 | |||
| Transacciones Energéticas SA ESPN（i） | 126 | |||
| Depósitos y Soluciones Logísticas SA | (24 | ) | ||
| 2023年12月31日的餘額 | 33,769 | |||
| 國際教育和服務市場SA | 214 | |||
| Transacciones Energéticas SA ESPN（i） | (618 | ) | ||
| 2024年3月31日的餘額 | 33,365 |
| (i) | 由於未來應税收入的可收回性存在不確定性，因此沒有為這些税收損失計算遞延税。 |
注24.2。適用於外國 子公司的税率
適用於外國子公司的所得税税率 為：
| - | 烏拉圭2024年適用25%的所得税率（2023年為25%）; |
| - | 阿根廷2024年適用30%的所得税率（2023年為35%）。 |
注24.3。即期税項資產及負債
財務狀況表中確認的當期税收資產和負債餘額 為：
本期税務資產：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司的應收所得税抵免 | 340,807 | 267,236 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司適用的税收優惠 | 137,955 | 137,000 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司的工業和貿易税預付款和預扣 | 56,430 | 71,450 | ||||||
| 子公司Spice Investment Mercosur S.A.的其他流動税務資產。 | 22,286 | 20,339 | ||||||
| 埃西託從國外繳納的税款中享受税收優惠 | 17,404 | 17,258 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.的當期所得税資產。 | 8,820 | 10,715 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.的其他流動納税資產。 | 35 | 29 | ||||||
| 流動納税資產總額 | 583,737 | 524,027 | ||||||
34
流動税項負債
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司應繳納的工業和貿易税 | 70,870 | 98,391 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥倫比亞子公司的房地產税 | 23,513 | 3,621 | ||||||
| 哥倫比亞部分子公司應繳納的所得税 | 8,099 | - | ||||||
| 子公司Spice Investments Mercosur S.A.的當期所得税負債 | 7,976 | 47 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.所得税以外的税種 | 4,778 | 4,979 | ||||||
| 子公司Spice Investments Mercosur S.A.所得税以外的税收 | 54 | 293 | ||||||
| 流動税項總負債 | 115,290 | 107,331 | ||||||
注24.4。所得税
會計（損失）收入 與淨收入之間的對賬以及税款費用的計算如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税前（損失）收益 | (9,542 | ) | 119,771 | |||||
| 增列 | ||||||||
| 不可扣除的費用 | 11,565 | 7,424 | ||||||
| 金融交易税 | 3,616 | 3,376 | ||||||
| 扭轉預期的信貸損失 | 2,010 | - | ||||||
| 罰款、處罰和訴訟 | 233 | 161 | ||||||
| 徵税和重新估價 | 69 | 250 | ||||||
| 償還出售資產產生的創收資產扣除額 | 50 | |||||||
| 持有不足兩年的固定資產售價 | - | 2 | ||||||
| 較少 | ||||||||
| 沒有税收影響的IFRS調整（1） | (72,019 | ) | (133,255 | ) | ||||
| 外國子公司會計結果的影響 | (51,837 | ) | (69,789 | ) | ||||
| 從子公司收到的免税股息 | (4,242 | ) | (2,620 | ) | ||||
| 收回成本和費用 | (2,543 | ) | (2,238 | ) | ||||
| 僱用殘疾員工的扣除 | (637 | ) | (619 | ) | ||||
| 不可抵扣的税 | (270 | ) | (344 | ) | ||||
| 終止確認報告為偶爾收益的資產出售收益 | (50 | ) | (4,958 | ) | ||||
| 應收賬款核銷 | - | (1,033 | ) | |||||
| 學徒工資額外扣除30% | - | (18 | ) | |||||
| 抵消前淨（虧損） | (123,597 | ) | (83,890 | ) | ||||
| 偏移 | (618 | ) | (24 | ) | ||||
| 抵消後的淨（損失） | (124,215 | ) | (83,914 | ) | ||||
| 母公司及其哥倫比亞子公司的淨（虧損） | (138,334 | ) | (96,242 | ) | ||||
| 某些哥倫比亞子公司的淨利潤 | 14,737 | 12,352 | ||||||
| 應税淨收入總額 | 14,119 | 12,352 | ||||||
| 所得税税率 | 35 | % | 35 | % | ||||
| 税款（費用）彙總 | (4,941 | ) | (4,323 | ) | ||||
| 前期本期所得税調整 | (578 | ) | 110 | |||||
| 其他小調整 | (4 | ) | - | |||||
| （）在國外繳納的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 母公司及其哥倫比亞子公司的總税收（費用） | (5,523 | ) | (4,913 | ) | ||||
| 外國子公司本期税款（費用）總額 | (27,051 | ) | (29,919 | ) | ||||
| 當期税金(費用)合計 | (32,574 | ) | (34,832 | ) | ||||
35
| (1) | 不受税收影響的IFRS調整包括： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 沒有税收影響的其他會計費用 | 119,018 | 1,610 | ||||||
| 會計規定 | 17,682 | 4,724 | ||||||
| 子公司的免税股息 | 4,242 | 2,620 | ||||||
| 匯兑差額，淨額 | 379 | (50,993 | ) | |||||
| 徵税精算估計 | 215 | 548 | ||||||
| 徵税租賃 | (69,090 | ) | 30,964 | |||||
| 使用權益法的淨結果 | (60,017 | ) | (50,432 | ) | ||||
| 用於税務目的的非會計成本 | (34,370 | ) | (15,959 | ) | ||||
| 税務人員費用超過會計人員費用 | (29,015 | ) | (8,793 | ) | ||||
| 税收折舊超過會計折舊 | (11,558 | ) | (12,358 | ) | ||||
| 收回準備金 | (5,722 | ) | (13,352 | ) | ||||
| 其他非税務目的會計（收入），淨額 | (3,783 | ) | (21,830 | ) | ||||
| 不可抵扣的税 | - | (4 | ) | |||||
| 總計 | (72,019 | ) | (133,255 | ) | ||||
損益表中確認的所得税收入（費用）的組成部分 包括：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 當期所得税(費用) | (31,996 | ) | (34,943 | ) | ||||
| 前期本期所得税調整 | (578 | ) | 110 | |||||
| 遞延所得税收益收入（費用）（注24.6） | 34,136 | (5,875 | ) | |||||
| 所得税收入（費用）總額 | 1,562 | (40,708 | ) | |||||
注24.5。遞延税項
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 遞延税金 | 遞延税金 | 遞延税金 | 遞延税金 | |||||||||||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||||||||||
| 税損 | 307,460 | - | 259,118 | - | ||||||||||||
| 税收抵免 | 61,449 | - | 61,449 | - | ||||||||||||
| 超額推定收入 | 21,496 | - | 21,495 | - | ||||||||||||
| 其他條文 | 14,826 | - | 9,926 | - | ||||||||||||
| 投資性物業 | - | (62,111 | ) | - | (120,144 | ) | ||||||||||
| 物業、廠房和設備 | 47,324 | (139,387 | ) | 93,660 | (221,364 | ) | ||||||||||
| 商譽 | - | (217,694 | ) | - | (217,687 | ) | ||||||||||
| 租契 | 642,803 | (559,777 | ) | 634,180 | (545,661 | ) | ||||||||||
| 其他 | 143,071 | (258,649 | ) | 100,045 | (33,423 | ) | ||||||||||
| 總計 | 1,238,429 | (1,237,618 | ) | 1,179,873 | (1,138,279 | ) | ||||||||||
Fortito Group運營的三個司法管轄區的遞延所得税資產和負債細目 分組如下：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 遞延税金 | 遞延税金 | 遞延税金 | 遞延税金 | |||||||||||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||||||||||
| 哥倫比亞 | 151,145 | - | 113,373 | - | ||||||||||||
| 烏拉圭 | 88,087 | - | 84,319 | - | ||||||||||||
| 阿根廷 | - | (238,421 | ) | - | (156,098 | ) | ||||||||||
| 總計 | 239,232 | (238,421 | ) | 197,692 | (156,098 | ) | ||||||||||
36
遞延 淨税款變動與損益表和全面收益表的對賬如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利潤(費用)從收入中確認的遞延税金中受益 | 34,136 | (5,875 | ) | |||||
| 調整相關本期所得税前期 | (578 | ) | 110 | |||||
| (費用)在其他全面收益中確認的遞延税項利潤 | (1,559 | ) | 2,958 | |||||
| 在其他全面收益中確認的遞延税金折算的影響(1) | (72,782 | ) | 463 | |||||
| 遞延税金淨額變動總額 | (40,783 | ) | (2,344 | ) | ||||
| (1) | 境外子公司遞延税項資產和負債按期末匯率折算所產生的影響計入其他全面收益中“折算匯兑差額” 項(附註27)。 |
與在聯營公司和合資企業的投資有關的臨時差額為103,833美元(截至2022年12月31日-81,773美元)，截至2024年3月31日，這些投資沒有確認遞延税項負債。
附註24.6。股利分配對所得税的影響
Exito Group在2024年或2023年向其股東支付股息不會產生所得税後果 。
附註24.7。非流動税項負債
截至2024年3月31日(2023年12月31日-8,091美元)的7,670美元餘額與子公司Libertad S.A.分期付款的聯邦税和激勵計劃應繳税款有關。
注25。代表第三方的衍生工具和收藏品
代表第三方的衍生工具和收款餘額 如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 代表第三方收款(1) | 121,100 | 123,023 | ||||||
| 衍生金融工具(2) | 10,696 | 11,299 | ||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具（3） | 1,392 | 5,488 | ||||||
| 代表第三方的衍生工具和集合總數 | 117,095 | 139,810 | ||||||
| (1) | 代表第三方收取的收入包括Exito Group代理的服務收到的金額，如旅行社銷售、向客户提供的付款和銀行服務。 包括與第三方的20,290美元(2023年12月31日-26,515美元)(注10.5)。 |
| (2) | 這些工具截至2024年3月31日的到期詳情如下： |
| 導數 | 小於3 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||
| 轉發 | 9,536 | 1,160 | - | - | 10,696 | |||||||||||||||
這些工具 截至2023年12月31日的到期詳情如下：
| 導數 | 小於3 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||
| 轉發 | 6,938 | 4,361 | - | - | 11,299 | |||||||||||||||
37
| (3) | 指定為對衝工具的衍生工具與遠期相關。該等工具的公允價值根據估值模型確定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
| 性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 被對衝項目費率 | 的平均價格 套期工具的衍生 | 公允價值 | ||||||||
| 轉發 | 匯率 | 貿易應付款 | 美元/締約方會議 | 1美元/$3，991.19 | 1,392 | |||||||
這些對衝 工具截至2024年3月31日的到期詳情如下所示：
| 少於1 月 | 月1日至3日 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 轉發 | 817 | 575 | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，與 以下交易有關：
| 性質： 風險對衝 | 套期保值項目 | 被對衝項目費率 | 的平均價格 套期工具的衍生 | 公允價值 | ||||||||
| 轉發 | 匯率 | 貿易應付款 | 美元/締約方會議 | 1美元/4，204.54美元 | 5,488 | |||||||
這些對衝 工具截至2023年12月31日的到期詳情如下所示：
| 少於1 月 | 月1日至3日 個月 | 3時至6時 個月 | 月6日至12日 個月 | 超過12 個月 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 轉發 | 2,621 | 2,867 | - | - | - | 5,488 | ||||||||||||||||||
注26。其他負債
其他負債餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 遞延收入（1） | 124,546 | 208,126 | ||||||
| 客户忠誠度計劃 | 46,898 | 43,990 | ||||||
| 租賃協議和其他項目下的預付款 | 4,939 | 4,604 | ||||||
| 回購券 | 196 | 239 | ||||||
| 根據“resérvalo計劃”收到的分期付款 | 160 | 160 | ||||||
| 其他負債總額 | 176,739 | 257,119 | ||||||
| 當前 | 174,401 | 254,766 | ||||||
| 非當前 | 2,338 | 2,353 | ||||||
| (1) | 主要與通過付款、財產租賃和戰略聯盟方式未來銷售 產品收到的付款有關。 |
分包商集團將客户忠誠度計劃 和遞延收入視為合同負債。報告期內遞延收入和客户忠誠度計劃的變動以及確認的相關收入 如下所示：
| 延期 | 客户 忠誠 | |||||||
| 收入 | 節目 | |||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 154,265 | 56,165 | ||||||
| 加法 | 374,871 | 4,925 | ||||||
| 已確認收入 | (421,248 | ) | (4,155 | ) | ||||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | (1,225 | ) | (1,040 | ) | ||||
| 2023年3月31日的餘額 | 106,663 | 55,895 | ||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 208,126 | 43,990 | ||||||
| 加法 | 1,248 | 4,317 | ||||||
| 已確認收入 | (84,932 | ) | (3,345 | ) | ||||
| 兑換成列報貨幣的匯率差異影響 | 104 | 1,936 | ||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 124,546 | 46,898 | ||||||
38
注27.股東權益
配售股份的資本及溢價
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Almacenes Attorto的授權資本為1，590，000，000股普通股，面值為3.3333哥倫比亞比索。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 認購股份數量為1.344.720.453股，庫存股份數量為46.856.094股。
對股份授予的權利對應於每份股份的 聲音和投票。該股份沒有被授予任何特權，該股份也沒有受到任何方式的限制。此外， Almacenes Ottto的股票沒有期權合同。
發行股份的溢價為 支付的超過股份面值的盈餘。根據哥倫比亞法律規定，這筆餘額可在公司清算時分配或資本化。資本化是指將溢價的一部分轉移到資本賬户，作為分配Almacenes Exito股票股息的結果。
儲量
儲備金是Almacenes Éxito SA的撥款股東大會討論前期業績。除了法定準備金外，還有偶爾的 準備金、收購庫存股份的準備金和支付未來股息的準備金。
其他綜合收益
對其他綜合 收入組成部分的税收影響如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 税收 | 毛收入 | 税收 | 毛收入 | 税收 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 價值 | 效應 | 淨值 | 價值 | 效應 | 淨值 | 價值 | 效應 | 淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定為按公允價值計入其他全面收益的金融工具的計量 | (16,829 | ) | - | (16,829 | ) | (16,489 | ) | - | (16,489 | ) | (16,433 | ) | - | (16,433 | ) | |||||||||||||||||||||
| 確定福利計劃的重新計量損失 | (5,052 | ) | 1,844 | (3,208 | ) | (536 | ) | 334 | (202 | ) | (5,052 | ) | 1,844 | (3,208 | ) | |||||||||||||||||||||
| 翻譯交流差異 | (2,275,290 | ) | - | (2,275,290 | ) | (1,232,039 | ) | - | (1,232,039 | ) | (2,323,383 | ) | - | (2,323,383 | ) | |||||||||||||||||||||
| 現金流對衝的收益 | 13,213 | 1,051 | 14,264 | 4,535 | (1,571 | ) | 2,964 | 8,757 | 2,610 | 11,367 | ||||||||||||||||||||||||||
| 外國業務淨投資對衝（損失） | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他全面收入合計 | (2,302,935 | ) | 2,895 | (2,300,040 | ) | (1,263,506 | ) | (1,237 | ) | (1,264,743 | ) | (2,355,088 | ) | 4,454 | (2,350,634 | ) | ||||||||||||||||||||
| 非控股權益的其他綜合收益 | (41,308 | ) | 57,633 | (46,588 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 母公司其他綜合收入 | (2,258,732 | ) | (1,207,110 | ) | (2,304,046 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
39
注28。客户合約收益
與客户簽訂合同的收入金額 如下所示：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售額（1）（注39） | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||
| 服務收入（2）（注39） | 206,181 | 201,084 | ||||||
| 其他收入（3）（注39） | 32,854 | 17,838 | ||||||
| 與客户簽訂合同的總收入 | 5,275,139 | 5,456,154 | ||||||
| (1) | 零售銷售代表商品和房地產銷售 項目扣除退貨和銷售回扣。 |
此金額包括以下 項目：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售額，扣除銷售退貨和回扣 | 5,033,254 | 5,208,024 | ||||||
| 房地產項目庫存銷售（a） | 2,850 | 29,208 | ||||||
| 零售總額 | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||
| (a) | 截至2024年3月31日，相當於Occidente房地產項目14.04%的銷售 。截至2023年3月31日，相當於Galería La 33房地產項目的銷售。 |
| (2) | 服務收入和租金收入包括： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃和房地產相關收入 | 76,414 | 76,710 | ||||||
| 總代理商 | 23,054 | 26,987 | ||||||
| 物理空間租賃 | 21,703 | 24,987 | ||||||
| 佣金 | 19,608 | 8,448 | ||||||
| 廣告 | 18,237 | 19,721 | ||||||
| 房地產管理 | 14,862 | 12,619 | ||||||
| 電話 | 11,322 | 9,477 | ||||||
| 運輸 | 9,576 | 8,219 | ||||||
| 銀行服務 | 5,047 | 5,104 | ||||||
| 匯款 | 2,519 | 2,263 | ||||||
| 其他 | 3,839 | 7,180 | ||||||
| 服務總收入 | 206,181 | 201,084 | ||||||
| (3) | 其他收入涉及： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回員工負債 | 7,498 | - | ||||||
| 資產租賃 | 6,274 | 2,982 | ||||||
| 營銷事件 | 4,028 | 5,380 | ||||||
| 合作協議（a） | 3,744 | 1,683 | ||||||
| 收回準備金 | 3,500 | - | ||||||
| 收回其他負債 | 1,778 | - | ||||||
| 專利權使用費收入 | 1,158 | 229 | ||||||
| 金融服務業 | 1,099 | 1,042 | ||||||
| 停車位的使用 | 155 | 468 | ||||||
| 技術援助 | 27 | 17 | ||||||
| 其他 | 3,593 | 6,037 | ||||||
| 其他收入合計 | 32,854 | 17,838 | ||||||
| (a) | 代表以下合作協議的收入： |
40
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Redeban SA | 1,448 | 884 | ||||||
| 租借哥倫比亞公司。 | 1,400 | - | ||||||
| 埃西託媒體 | 590 | 767 | ||||||
| 阿連扎·蘇拉 | 292 | - | ||||||
| 移動的SAS | 14 | 32 | ||||||
| 總體合作協議 | 3,744 | 1,683 | ||||||
注29。分銷、行政和銷售 費用。
按性質劃分的分銷、行政和 銷售費用金額為：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 員工福利（注30） | 429,461 | 431,301 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 147,795 | 142,192 | ||||||
| 所得税以外的其他税種 | 145,097 | 156,183 | ||||||
| 服務 | 85,047 | 87,634 | ||||||
| 燃料和動力 | 70,519 | 71,404 | ||||||
| 維修和保養 | 65,641 | 63,729 | ||||||
| 借記卡和信用卡佣金 | 38,863 | 42,966 | ||||||
| 廣告 | 35,119 | 41,308 | ||||||
| 專業費用 | 20,458 | 23,339 | ||||||
| 租契 | 18,617 | 18,144 | ||||||
| 保險 | 13,489 | 12,581 | ||||||
| 包裝和標記材料 | 12,698 | 11,975 | ||||||
| 貿易場所管理 | 12,419 | 14,843 | ||||||
| 外包員工 | 9,774 | 13,363 | ||||||
| 運輸 | 9,726 | 11,618 | ||||||
| 信用損失費用（a） | 6,484 | 6,296 | ||||||
| 佣金 | 3,858 | 4,225 | ||||||
| 其他佣金 | 2,672 | 2,586 | ||||||
| 清潔和自助餐廳 | 2,597 | 2,785 | ||||||
| 律師費 | 2,279 | 2,843 | ||||||
| 其他準備費用 | 2,093 | 3,419 | ||||||
| 差旅費用 | 2,037 | 4,971 | ||||||
| 文具、用品和表格 | 1,529 | 1,379 | ||||||
| 陸運 | 1,177 | 1,253 | ||||||
| Seguros Éxito合作協議 | 758 | 481 | ||||||
| Automos Éxito合作協議 | 166 | 503 | ||||||
| 其他 | 64,766 | 52,328 | ||||||
| 分銷、行政和銷售費用總額 | 1,205,139 | 1,225,649 | ||||||
| 配送費 | 653,667 | 667,870 | ||||||
| 行政及銷售支出 | 122,011 | 126,478 | ||||||
| 員工福利支出 | 429,461 | 431,301 | ||||||
| (a) | 該金額包括以下項目： |
41
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 預期信用損失撥備（注8.1） | 6,379 | 4,352 | ||||||
| 惡性通貨膨脹調整 | 60 | 98 | ||||||
| 應收款的核銷 | 45 | 1,846 | ||||||
| 總計 | 6,484 | 6,296 | ||||||
注30。僱員福利開支
按每個重要類別列出的員工福利費用金額 如下：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 工資和薪金 | 353,717 | 355,472 | ||||||
| 對社會保障體系的繳款 | 13,362 | 13,672 | ||||||
| 其他短期員工福利 | 15,462 | 13,814 | ||||||
| 短期員工福利費用總額 | 382,541 | 382,958 | ||||||
| 離職後福利費用、固定繳款計劃 | 35,719 | 35,851 | ||||||
| 離職後福利費用、固定福利計劃 | 614 | 570 | ||||||
| 離職後福利費用總額 | 36,333 | 36,421 | ||||||
| 解僱福利費用 | 3,809 | 4,941 | ||||||
| 其他人員費用 | 6,750 | 6,947 | ||||||
| 其他長期僱員福利 | 28 | 34 | ||||||
| 員工福利支出總額 | 429,461 | 431,301 | ||||||
包含在 銷售成本中的員工福利成本如注11.2所示。
注31。其他運營（費用）收入， 淨額
其他營業收入
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回負債 | 6,266 | - | ||||||
| 預期信用損失撥備的轉回（注8.1） | 3,195 | 5,132 | ||||||
| 其他賠償 | 812 | 1,252 | ||||||
| 收回其他準備金 | 511 | 576 | ||||||
| 保險賠償 | 424 | 185 | ||||||
| 從所得税以外的税收中收回成本和費用 | 371 | 589 | ||||||
| 民事訴訟其他條款的恢復 | 89 | 254 | ||||||
| 税收相關成本和費用的報銷 | - | 3,337 | ||||||
| 收回重組費用 | - | 1,366 | ||||||
| 其他營業收入總額 | 11,668 | 12,691 | ||||||
42
其他運營費用
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 重組費用 | (16,144 | ) | (623 | ) | ||||
| 其他(1) | (15,196 | ) | (4,261 | ) | ||||
| 其他運營費用合計 | (31,340 | ) | (4,884 | ) | ||||
| (1) | 對應者： |
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 紐約和聖保羅證券交易所註冊過程的費用 | (8,842 | ) | (3,077 | ) | ||||
| 商店和商店關閉計劃 | (5,195 | ) | - | |||||
| 實施規範和法律的項目費用 | (1,135 | ) | (1,184 | ) | ||||
| 其他 | (24 | ) | - | |||||
| 其他總計 | (15,196 | ) | (4,261 | ) | ||||
其他淨收入（損失）
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 財產、廠房和設備的核銷 | (4,010 | ) | (1,656 | ) | ||||
| 出售資產的收益 | 1,930 | - | ||||||
| 提前終止租賃合同的收益（損失） | 130 | (11 | ) | |||||
| 出售不動產、廠房和設備的收益（損失） | 36 | (25 | ) | |||||
| 其他淨（損失）總額 | (1,914 | ) | (1,692 | ) | ||||
注32。財務收入和成本
財務收入和成本金額如下 ：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 外匯差額收益 | 46,180 | 91,028 | ||||||
| 淨貨幣頭寸結果、損益表的影響（1） | 26,414 | 31,550 | ||||||
| 現金及現金等值物的利息收入（注7） | 11,917 | 16,112 | ||||||
| 衍生金融工具估值收益 | 11,272 | - | ||||||
| 清算衍生金融工具收益 | 1,053 | 25,572 | ||||||
| 其他財務收入 | 5,941 | 6,216 | ||||||
| 財政總收入 | 102,777 | 170,478 | ||||||
| 貸款和借款的利息費用 | (51,220 | ) | (38,731 | ) | ||||
| 租賃負債利息支出 | (36,964 | ) | (29,815 | ) | ||||
| 貼現費用 | (28,926 | ) | (41,667 | ) | ||||
| 外匯差異（損失）收益 | (35,988 | ) | (72,089 | ) | ||||
| 清算衍生金融工具損失 | (8,979 | ) | (8,622 | ) | ||||
| 衍生金融工具公允價值變動損失 | (10,696 | ) | (29,158 | ) | ||||
| 淨貨幣頭寸費用、財務狀況表的影響 | (6,713 | ) | (10,198 | ) | ||||
| 佣金開支 | (2,369 | ) | (2,925 | ) | ||||
| 其他財務費用 | (3,633 | ) | (4,095 | ) | ||||
| 財務成本總額 | (185,488 | ) | (237,300 | ) | ||||
| 淨財務業績 | (82,711 | ) | (66,822 | ) | ||||
| (1) | Libertad SA財務報表中用於調整通脹的指標 是阿根廷國家統計局和Censos de la Repubblica（INDEC）發佈的內部零售價格指數（IPIM）。價格指數及相應變化如下： |
43
| 價格指數 | 變化 期間 年份 | |||||||
| 2015年12月31日 | 100.00 | - | ||||||
| 2020年1月1日 | 446.28 | - | ||||||
| 2020年12月31日 | 595.19 | 33.4 | % | |||||
| 2021年12月31日 | 900.78 | 51.3 | % | |||||
| 2022年12月31日 | 1,754.58 | 94.8 | % | |||||
| 2023年3月31日 | 2,099.58 | 19.7 | % | |||||
| 2023年12月31日 | 6,603.36 | 276.4 | % | |||||
| 2024年3月31日 | 9,044.90 | 37 | % | |||||
注33。每股收益
每股基本收益 根據期內各類別已發行股份的加權平均數計算。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止的季度，不存在具有稀釋性的潛在普通股。
所有期間每股基本和稀釋收益 的計算如下：
期內利潤：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於母公司股權持有人的淨（虧損）利潤（基本） | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 歸屬於每股收益的普通股數量的加權平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 母公司股東的每股基本（損失）收益（哥倫比亞比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
在持續運營中：
| 季度結束於3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 持續經營淨（虧損）利潤（基本） | (7,980 | ) | 79,063 | |||||
| 減去：可歸因於非控股權益的持續經營淨收入 | 29,883 | 33,945 | ||||||
| 母公司股權持有人應佔持續經營業務淨（虧損）利潤（基本） | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 歸屬於每股收益的普通股數量的加權平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 母公司股權持有人應佔持續經營業務的每股基本（虧損）收益（哥倫比亞比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
44
注34。資產減值
除貿易應收賬款和其他應收賬款外，於2024年3月31日和2023年12月31日，未發現金融資產出現任何損害 。
注35。公平值計量
以下是按類別對投資性房地產、不動產、廠房和設備以及金融工具（不包括那些具有合理接近公允價值的投資性房地產、不動產、廠房和設備以及金融工具的 金額和公允價值的比較。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 攜帶 金額 | 公允價值 | 攜帶 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 私募股權基金投資 | 470 | 470 | 472 | 472 | ||||||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同（注12） | 74 | 74 | - | - | ||||||||||||
| 作為對衝工具計價的衍生品掉期合約（注12） | 1,474 | 1,474 | 2,378 | 2,378 | ||||||||||||
| 債券投資（注12） | 579 | 579 | 578 | 578 | ||||||||||||
| 通過其他綜合收益投資債券（注12） | 12,973 | 12,973 | 13,288 | 13,288 | ||||||||||||
| 股權投資（注12） | 10,676 | 10,676 | 10,676 | 10,676 | ||||||||||||
| 非金融資產 | ||||||||||||||||
| 投資性房地產（注14） | 1,746,654 | 4,190,493 | 1,653,345 | 4,174,798 | ||||||||||||
| 房地產、廠房和設備以及持作出售的投資物業（注40） | 17,095 | 22,564 | 12,413 | 22,469 | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 貸款及借貸（附註20） | 1,802,129 | 1,798,146 | 823,863 | 824,054 | ||||||||||||
| 認沽期權（注20） | 460,542 | 460,542 | 442,342 | 442,342 | ||||||||||||
| 作為對衝工具計價的遠期合同（注25） | 1,392 | 1,392 | 5,488 | 5,488 | ||||||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同（注25） | 10,696 | 10,696 | 11,299 | 11,299 | ||||||||||||
| 非金融負債 | ||||||||||||||||
| 客户忠誠度責任（注26） | 46,898 | 46,898 | 43,990 | 43,990 | ||||||||||||
45
使用以下方法和假設 估計公允價值：
| 層次結構 級別 |
估值 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 資產 | ||||||||
| 按攤餘成本計算的貸款 | 2級 | 貼現現金流量法 | 未來現金流量於計量日期按到期日按類似條件下貸款的市場利率按現值折現。 |
銀行機構消費商業利率 類似期限內沒有信用卡的應收賬款。 類似期限住房貸款商業利率 地平線。 | ||||
| 私募股權基金投資 | 2級 | 單位價值 | 基金單位的價值由當天平倉前價值除以當天操作結束時的基金單位總數得出。基金管理員每天評估資產。 | 不適用 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的遠期合同 | 2級 | 哥倫比亞比索-美元遠期 | 差額是在遠期商定匯率和剩餘金額相關估值日期的遠期匯率之間衡量的 衍生金融工具的期限，並使用零息利率按現值貼現。遠期匯率為 基於雙向收盤價的平均價格（“買入”和“賣出”）。 |
遠期合約中規定的比索/美元匯率 。 估價之日的市場代表性匯率。 比索-美元遠期市場在估值日的遠期點數 。 估值日期和到期日之間的天數 。 零息利率。 | ||||
| 通過收益按公允價值計量的掉期合約 | 2級 | 營運現金流預測模型 | 該方法 使用互換現金流進行預測，該互換現金流使用發行貨幣的國家的國庫證券曲線進行預測 ，並使用各國有關當局披露的互換市場匯率按現值進一步貼現。 現金流入和現金流出之間的差額代表分析中成交時的掉期淨值。 |
參考銀行指數曲線(RBI)3個月。 零息曲線。 互換LIBOR曲線。 國債曲線。 12個月CPI | ||||
| 以對衝工具計價的衍生品掉期合約 | 2級 | 營運現金流預測模型 |
該方法使用互換現金流，該現金流使用每個國家有關當局披露的互換市場利率，使用發行貨幣的國家的國庫證券曲線進行預測，以目前的 價值進一步貼現。現金流入和現金流出之間的差額 代表分析中收盤時的掉期淨值。 |
參考銀行指數曲線(RBI)3個月。 零息曲線。 互換LIBOR曲線。 國債曲線。 12個月CPI | ||||
| 投資於債券 | 2級 | 貼現現金流量法 |
未來現金流量根據到期日使用計量日類似條件下投資的市場利率按現值 貼現。 |
CPI 12個月+談判基點 | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 比較或市場方法 |
該技術涉及根據對與所評估的商品相似和可比的最近報價或交易的調查來確定商品的公允價值。 |
不適用 |
46
| 層次結構 級別 |
估值 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 資產 | ||||||||
| 投資性物業 | 3級 | 貼現現金流量法 |
此技術提供了識別 之前定義的投資期間收入增長的機會。財產價值相當於未來福利的貼現價值 。此類收益代表一段時期內的年度現金流（正和負），加上假設的 在投資期末出售房產產生的淨收益。 |
折扣率（12-17%） 空置率（0% -58，94%） 最終資本化率（8，25%-9，50%） | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 可變現價值法 |
每當房產 適合城市移動時，就會使用該技術，根據現行城市法律法規 並根據最終可銷售資產市場，根據在建項目的總銷售額估計來應用該技術。 |
可變現價值 | ||||
| 投資性物業 | 3級 | 重置成本法 |
評估方法包括計算於報告日期建造、品質及舒適程度與評估中物業相同的全新物業的價值。這樣的 價值稱為重置價值；然後分析由於時間的流逝和對財產進行了仔細或粗心的維護而產生的財產減值，這稱為折舊。 |
建築物和土地的實物價值。 | ||||
| 分類為持作交易的非流動資產 | 2級 | 可變現價值法 |
每當房產 適合城市發展時，就會使用該技術，根據現行城市法律 法規並根據最終可銷售資產市場，根據在建項目的總銷售額估計來應用該技術。 |
可變現價值 |
47
| 層次結構 級別 |
估值 |
估值技術説明 | 重要輸入數據 | |||||
| 負債 | ||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 | 2級 | 貼現現金流量法 | 未來現金流量於計量日期按到期日按類似條件下貸款的市場利率按現值折現。 |
參考銀行指數（RTI）+協商基礎 點 LIBOR利率+協商基點。 | ||||
| 掉期 按公允價值計量且其變動計入收益的合同 | 2級 | 營運現金流預測模型 | 該方法 使用互換現金流進行預測，該互換現金流使用發行貨幣的國家的國庫證券曲線進行預測 ，並使用各國有關當局披露的互換市場匯率按現值進一步貼現。 現金流入和現金流出之間的差額代表分析中成交時的掉期淨值。 |
參考銀行指數曲線(RBI)3個月。 零息曲線。 互換LIBOR曲線。 國債曲線。 12個月CPI | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入收益的衍生工具 | 2級 | 哥倫比亞比索-美元遠期 | 該差額是根據遠期協議利率與衍生金融工具剩餘期限相關的估值日期的遠期利率之間的差額計量，並使用零票利率按現值貼現。 遠期匯率基於雙向收盤價（“買入”和“賣出”）的平均價格。 |
遠期合約中規定的比索/美元匯率 。 估價之日的市場代表性匯率。 比索-美元遠期市場在估值日的遠期點數 。 估值日期和到期日之間的天數 。 零息利率。 | ||||
| 以對衝工具計價的衍生品掉期合約 | 2級 | 貼現現金流量法 |
公允價值是根據市場曲線上運營商提供的預測 未來現金流計算的，並使用掉期市場利率將其按現值貼現。 |
外匯金融計算的掉期曲線 市場代表匯率（TRM） | ||||
| 客户忠誠度責任（參見腳註26） | 3級 | 市場價值 |
客户忠誠度責任將根據過去12個月的點平均市場價值以及根據每次 客户交易確定的預期贖回率的影響在 中更新。 |
兑換、過期和發放的積分數量。 分值。 預期贖回率。 | ||||
| 發行的債券 | 2級 | 貼現現金流量法 |
未來現金流根據到期日使用計量日類似條件債券的市場利率以現值 進行貼現。 |
12個月CPI | ||||
| 租賃負債 | 2級 | 貼現現金流量法 | 租賃合同的未來現金流量根據不可撤銷的最低期限使用合同開始日類似條件貸款的市場利率進行貼現。 | 根據風險狀況參考銀行指數（RTI）+基點。 | ||||
| 看跌期權（參見腳註20） | 3級 | 給定式 | 使用與Grupo Disco非控股權益簽署的協議下的給定公式，使用第3級輸入數據按公允價值計量。 |
Supermercados Disco del烏拉圭S.A.自2022年4月至2023年3月和自2023年4月至2024年3月的淨收入 。 美元-烏拉圭比索匯率在估值之日 美元-哥倫比亞比索匯率在估值之日 總股數Supermercados Disco del Uruguary SA |
48
重大不可觀察輸入數據和估值 “看跌期權合同”估值的敏感性分析指：
| 材料 不可觀察的輸入數據 | 範圍 (加權平均) |
輸入數據對公允價值估計的敏感度 | |||||
| 放置 選項 | Supermercados Disco del烏拉圭S.A.自2023年4月至2024年3月的淨收入。 | $ | 175,875 | 看跌期權價值定義為(I)以美元為單位的合同固定價格(每年更新5%)，(Ii)EBITDA減去Grupo Disco烏拉圭S.A.淨債務的倍數，或(Iii)Grupo Disco烏拉圭S.A.淨收入的倍數，其中較大者。 | |||
| Supermercados Disco del烏拉圭S.A.的EBITDA ，合併了12個月 | $ | 250,300 | |||||
| Supermercados Disco del烏拉圭S.A.的淨金融債務，在6個月內合併 | $ | (156,640) | |||||
| 淨收入的倍數 | $ | 460,542 | |||||
| 評估當日美元-烏拉圭比索匯率 | $ | 37.57 | |||||
| 評估當日美元-哥倫比亞比索匯率 | $ | 3,842.30 | |||||
| 總計 股Supermercados Disco del烏拉圭S.A. | 344,166,018 | 2024年3月31日，看跌期權的價值將根據淨收益的倍數進行確認。 | |||||
| Grupo 迪斯科烏拉圭公司的S EBITDA應該會增加大約。23.32%，以得出大於認知值的值。 | |||||||
| 固定合同價格應該增加大約。58.71%，達到大於認知值的值。 | |||||||
| 匯率升值15%將使看跌期權的價值增加69,081美元。 | |||||||
49
如果有新的信息可用、用於估值的某些信息不再可用、存在導致估值技術改進的變化或市場狀況的變化，則可能會發生層次結構的變化 。
在截至2024年3月31日的季度內，第1級、第2級和第3級層次結構之間沒有任何轉移。
注36。或有事件
或有資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Herxito Grupo沒有重大或有資產需要披露。
或有負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日的或有負債為：
| (a) | 下列訴訟正在進行中，要求免除Exito 集團支付申訴人實體索賠的款項： |
| - | 與DIAN(哥倫比亞國家海關總署)就Almaceneséxito S.A.2015年所得税申報單進行的金額為42,210美元(2023年12月31日-40,780美元)的行政討論。 |
| - | 波哥大地區税務指令發佈的關於2011年第4、5和6號税的工業和貿易税的決議，因為據稱支付不準確，金額為11,830美元(2023年12月31日-11,830美元)。 |
| - | 決議無效--2020年9月罰款，下令償還2015應納税所得税中評估的應收餘額2,734美元(2023年12月31日-2,211美元)。 |
| - | 與加州市政府就2021年4月8日的4279號特別要求通知進行行政討論，要求Almaceneséxito S.A.更正2018年工貿税中報告的代碼和税率，金額為2,130美元(2023年12月31日-2,130美元)。 |
| - | 2021年2月24日官方評估和解00019-TS-0019-2021號決議的無效，根據該決議，亞特蘭蒂科部門解決了2015年2月至2019年11月應納税期間的安全和公民共存税，以及2021年11月10日第5-3041-TS0019-2021號決議的無效，據此解決了複議上訴，金額為1,226美元(2023年12月31日-1,226美元)。 |
| - | 子公司Exito Industrias S.A.S.80美元(2023年12月31日-80美元)的勞動責任流程 |
| (b) | 保證： |
| - | Almaceneséxito S.A.代表其子公司Almaceneséxito Inversiones S.A.S.提供抵押品，以彌補潛在的債務違約。截至2024年3月31日，餘額為3967美元(2023年12月31日為3967美元)。 |
| - | 子公司Aerxito Viajes y Turismo S.A.S.向Aerovías de Integración Region Ares S.A.提供了284美元(2023年12月31日-284美元)的抵押品，以確保 遵守與機票銷售合同相關的付款。 |
| - | 根據商業、工業和旅遊部第557號法令第4節的規定，子公司伊希託·Viajes y Turismo S.A.S.是消費者保護訴訟的被告，範圍包括2020年3月12日宣佈的衞生緊急狀態，金額為1,303美元(2023年12月31日-1,228美元)，涉及275項訴訟。 |
| - | Almaceneséxito S.A.向其子公司Transacciones Energéticas S.A.S.E.S.P.提供3,000美元的財務擔保(2023年12月31日-3,000美元)，以彌補在市場和提供服務的代理商之前使用當地分銷和區域傳輸系統的費用 可能出現的違約。 |
50
| - | 根據一些保險公司的要求以及發行合規債券的要求 ，2024年期間，一些子公司和Almacenes Éxito SA，作為 其一些子公司的共同和多個債務人，已向這些第三方提供了某些擔保。以下是所提供的擔保的詳細信息： |
| 類型 擔保 | 描述 和保證的詳細信息 | 保險 公司 | ||
| 無限額本票 |
合規債券Éxito是Patrimonio Autónomo Viva Barranquilla的共同 和多名債務人 |
Suramericana S.A. | ||
| 無限額本票 | Herxito Industrias S.A.S.發行的合規債券。 | Suramericana S.A. | ||
| 無限額本票 | Éxito Viajes y Turismo SA授予的合規保證金 | 伯克利國際公司哥倫比亞分部 | ||
| 無限額本票 | Éxito Viajes y Turismo SA授予的合規保證金 | Suramericana S.A. | ||
| 無限額本票 | Transacciones Energéticas S.A.S.授予合規保證金ESPN | Suramericana S.A. | ||
| 無限額本票 |
Logística， Transporte y Servicios Asociados S.A.S.授予合規保證金 |
Suramericana S.A. |
這些或有負債的性質是潛在負債，不會在財務狀況表中確認;相反，它們在財務報表的附註中披露。
注37。宣佈並支付股息。
阿爾馬塞內斯·埃西託股份有限公司' 2024年3月21日舉行的股東大會 宣佈派發股息65，529美元，相當於每股50.49哥倫比亞比索的年度股息。截至2024年3月31日的季度，沒有支付股息。
截至2024年3月31日止季度，向子公司非控股權益所有者宣佈和支付的股息如下：
| 分紅 | 分紅 | |||||||
| 宣佈 | 付訖 | |||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 20,020 | 23,002 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 4,075 | - | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲維拉維森西奧 | 1,945 | 2,266 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心 | 1,067 | 1,547 | ||||||
| Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 581 | 572 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲·勞雷萊斯 | 539 | 624 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫聖佩德羅·埃塔帕一世 | 306 | 291 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲辛塞萊霍 | 60 | 342 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心巴蘭基亞萬歲 | - | 212 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·帕爾馬斯萬歲 | - | 100 | ||||||
| 總計 | 28,593 | 28,956 | ||||||
阿爾馬塞內斯·埃西託股份有限公司' 2023年3月23日舉行的股東大會 宣佈派發股息217，392美元，相當於每股167.50哥倫比亞比索的年度股息。截至2023年12月31日止年度，已支付金額為217，293美元。
51
截至2023年12月31日止年度，向子公司非控股權益所有者宣佈和支付的股息如下：
| 分紅 | 分紅 | |||||||
| 宣佈 | 付訖 | |||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·維瓦購物中心 | 104,623 | 81,621 | ||||||
| Grupo Disco烏拉圭股份有限公司 | 27,544 | 31,108 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲維拉維森西奧 | 10,131 | 9,334 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心 | 4,906 | 4,827 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫商業中心巴蘭基亞萬歲 | 2,830 | 2,684 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲·勞雷萊斯 | 2,687 | 2,611 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 2,517 | 2,517 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫聖佩德羅·埃塔帕一世 | 1,796 | 1,837 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫萬歲辛塞萊霍 | 1,476 | 2,081 | ||||||
| 帕特里莫尼奧·奧託諾莫·帕爾馬斯萬歲 | 768 | 1,115 | ||||||
| 總計 | 159,278 | 139,735 | ||||||
注38。交易的季節性
集團運營和現金流週期的附件表明 運營和財務業績以及與流動性和流動資金相關的財務指標中存在一定的季節性， 一旦在今年第一季度和最後一個季度出現集中，主要是因為聖誕節和“特別價格日”， 這是今年第二重要的促銷活動。政府管理這些指標，以控制 風險不會實現，並對可能實現的風險及時實施行動計劃;此外，它還監控相同的 指標，以使其符合行業標準。
注39。經營分部
集團三個可報告分部的附件 均符合經營分部的定義，具體如下：
哥倫比亞：
| - | Éxito：來自零售活動的收入，商店位於Éxito旗下。 |
| - | Carulla：來自零售活動的收入，商店以Carulla名義 。 |
| - | 低成本和其他：來自零售和其他活動的收入， 旗下商店有Surtimax、Súper Inter、Surti Mayorista和B2B格式。 |
阿根廷：
| - | 阿根廷零售活動的收入和服務， 商店的品牌為Libertad和Mini Libertad。 |
烏拉圭：
| - | 烏拉圭零售活動的收入和服務， 旗下商店有Disco、Devoto和Géant等品牌。 |
Exito Group根據國際財務報告準則第8號-經營分部按分部披露信息，該分部被定義為經營結果由首席經營決策者(董事會)定期審查的實體的組成部分，以便就將分配的資源進行決策。
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各細分市場的零售額如下：
| 截至3月31日的季度， | ||||||||||
| 運營區段 | 旗幟 | 2024 | 2023 (a) | |||||||
| 哥倫比亞 | 埃西託 | 2,520,385 | 2,482,685 | |||||||
| 卡魯拉 | 606,986 | 568,511 | ||||||||
| 低成本和其他 | 575,974 | 579,147 | ||||||||
| 阿根廷 | 295,716 | 445,420 | ||||||||
| 烏拉圭 | 1,037,043 | 1,161,469 | ||||||||
| 合併總數 | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||||
| (a) | 由於 2024年期間進行的商店轉換，哥倫比亞運營部門品牌截至2023年3月31日季度的銷售額已進行重新分類，以進行比較 ，使用截至2024年3月31日季度呈現的相同商店分配。 |
以下是按經營分部劃分的額外信息：
| 截至2024年3月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||
| 哥倫比亞 | 阿根廷（1） | 烏拉圭（1） | 總計 | 淘汰（2） | 總計 | |||||||||||||||||||
| 零售額 | 3,703,345 | 295,716 | 1,037,043 | 5,036,104 | - | 5,036,104 | ||||||||||||||||||
| 服務收入 | 189,458 | 9,809 | 6,914 | 206,181 | - | 206,181 | ||||||||||||||||||
| 其他收入 | 31,255 | 1 | 1,598 | 32,854 | - | 32,854 | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 843,260 | 100,301 | 378,392 | 1,321,953 | - | 1,321,953 | ||||||||||||||||||
| 營業利潤 | (1,048 | ) | (2,850 | ) | 99,126 | 95,228 | - | 95,228 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 143,066 | 7,378 | 23,187 | 173,631 | - | 173,631 | ||||||||||||||||||
| 財務費用淨額 | (94,714 | ) | 14,576 | (2,572 | ) | (82,710 | ) | - | (82,710 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前利潤 | (117,822 | ) | 11,726 | 96,554 | (9,542 | ) | - | (9,542 | ) | |||||||||||||||
| 所得税 | 33,809 | (10,613 | ) | (21,634 | ) | 1,562 | - | 1,562 | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||
| 哥倫比亞 | 阿根廷（1） | 烏拉圭（1） | 總計 | 淘汰（2） | 總計 | |||||||||||||||||||
| 零售額 | 3,630,343 | 445,420 | 1,161,469 | 5,237,232 | - | 5,237,232 | ||||||||||||||||||
| 服務收入 | 177,207 | 16,538 | 7,339 | 201,084 | - | 201,084 | ||||||||||||||||||
| 其他收入 | 15,599 | 6 | 2,316 | 17,921 | (83 | ) | 17,838 | |||||||||||||||||
| 毛利 | 862,503 | 154,457 | 415,959 | 1,432,919 | - | 1,432,919 | ||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 93,015 | 3,365 | 117,005 | 213,385 | - | 213,385 | ||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 135,324 | 11,075 | 22,292 | 168,691 | - | 168,691 | ||||||||||||||||||
| 財務費用淨額 | (72,336 | ) | 7,860 | (2,346 | ) | (66,822 | ) | - | (66,822 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前利潤c | (6,113 | ) | 11,225 | 114,659 | 119,771 | - | 119,771 | |||||||||||||||||
| 所得税 | 3,622 | (17,419 | ) | (26,911 | ) | (40,708 | ) | - | (40,708 | ) | ||||||||||||||
| (1) | 非運營公司（持有運營公司權益的控股公司 ）按分部分配到運營公司所屬的地理區域。如果控股 公司在各個運營公司中持有權益，則將其分配給最重要的運營公司。 |
| (2) | 與 部門之間進行的交易餘額有關，這些交易在財務報表合併過程中被消除。 |
按分部劃分的總資產和總負債並非為管理目的而在內部報告，因此未予披露。
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注40。持作出售資產
持有待售資產
Exito集團管理層開始計劃出售 某些物業，尋求構建允許使用此類房地產的項目，提高未來的潛在售價 併為Exito集團創造資源。因此，某些財產、廠房和設備以及某些投資財產被歸類為持有待售資產。
財務狀況表中所列待售資產餘額如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 財產、廠房和設備(1) | 14,450 | 9,768 | ||||||
| 投資房地產(2) | 2,645 | 2,645 | ||||||
| 總計 | 17,095 | 12,413 | ||||||
| (1) | 對應於阿根廷 子公司的當地帕拉納。截至2024年3月31日，增持對應折算效果。 |
| (2) | 它對應於2019年與買家 談判的La Secreta土地。截至2024年3月31日，該物業57.93%的款項已交付並收到。資產的其餘部分 將與將按以下方案收到的資產付款同時交付：2024年為1.19%，2025年為40.88%。信託出資契約簽署於2020年12月1日，登記於2020年12月30日。 |
未有應計收入或支出在損益或與使用該等資產有關的其他全面收益中確認。
注41.後續事件
自報告期的日期 之後並無發生任何事件，表示本公司的財務狀況及經營因其相關性而發生重大變化 ，因此須在財務報表中披露。
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Almaceneséxito S.A.
母公司法定代表人和總會計師的證明
恩維加多，2024年5月8日
我們是Almaceneséxito S.A.母公司的以下籤署的法定代表人和首席會計師，我們每個人都被正式授權，並在其負責下編制了隨附的財務報表 ，茲證明，關於中期合併財務報表，其中所載的以下斷言 在向您和第三方提供之前已經過核實：
| 1. | 中期合併財務報表中包括的所有資產和負債 均存在，而中期合併財務報表中包括的所有交易均在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內進行。 |
| 2. | 本公司在截至2024年3月31日至2023年3月31日的季度內實現的所有經濟事件 均已在中期合併財務報表中確認。 |
| 3. | 資產代表可能的未來經濟利益(權利)，負債代表公司在2021年3月31日和2023年12月31日獲得或掌管的 未來可能的經濟犧牲(義務)。 |
| 4. | 所有項目均已 確認為正確的價值。 |
| 5. | 所有影響本公司的經濟事件 均已在中期綜合財務報表中適當分類、描述及披露。 |
根據1995年第222號法律第37條，我們確實證明瞭上述主張。
此外，以下籤署的母公司Almaceneséxito S.A.的法定代表人特此證明，本公司及其子公司於2024年3月31日和2023年12月31日的中期合併財務報表和運營不存在妨礙 用户真實反映其財務狀況的錯誤、不準確或錯誤陳述。
本證書是根據2005年第964號法律第46條頒發的。
最後，我們通知，截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，這些隨附的合併財務報表將根據國際審查活動標準NITR 2410(ISRE 2410)-由母公司法定的 審計師進行的中期財務信息審查進行有限審查。法定審計師截至2024年3月31日的季度報告是這些財務報表的組成部分。
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