美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(公司或組織的州或其他司法管轄區) |
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(美國國税局僱主識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
2024 年 4 月 17 日,有
ALTAIR 工程公司和子公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度
索引
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
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財務報表—未經審計 |
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3 |
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a) |
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合併資產負債表 |
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3 |
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b) |
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合併運營報表 |
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4 |
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c) |
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合併綜合收益表 |
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5 |
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d) |
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股東權益變動綜合報表 |
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6 |
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e) |
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合併現金流量表 |
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8 |
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f) |
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合併財務報表附註 |
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9 |
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第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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20 |
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第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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30 |
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第 4 項。 |
|
控制和程序 |
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31 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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32 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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32 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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32 |
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第 3 項。 |
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優先證券違約 |
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32 |
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第 4 項。 |
|
礦山安全披露 |
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32 |
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第 5 項。 |
|
其他信息 |
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32 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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33 |
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簽名 |
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34 |
第一部分 — 金融所有信息
第 1 項。財務所有聲明
ALTAIR 工程公司和子公司
合併 B資產負債表
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(以千計) |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款,淨額 |
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應收所得税 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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其他無形資產,淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計薪酬和福利 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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其他應計費用和流動負債 |
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遞延收入 |
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可轉換優先票據的流動部分,淨額 |
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流動負債總額 |
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可轉換優先票據,淨額 |
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經營租賃負債,扣除流動部分 |
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遞延收入,非當期 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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股東權益: |
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優先股 ($) |
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普通股 ($) |
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A類普通股,已授權 |
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B類普通股,已授權 |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 |
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$ |
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$ |
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見合併財務報表附註。
3
ALTAIR 工程公司和子公司
合併聲明運營成本
(未經審計)
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計,每股數據除外) |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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執照 |
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$ |
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$ |
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維護和其他服務 |
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軟件總數 |
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工程服務及其他 |
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總收入 |
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收入成本 |
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執照 |
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維護和其他服務 |
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||
軟件總數 |
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工程服務及其他 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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其他運營(收入)支出,淨額 |
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( |
) |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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其他收入,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入 |
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所得税支出 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股收益(虧損): |
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||
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
已發行股票的加權平均值: |
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||
計算中使用的加權平均份額 |
|
|
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|
||
計算中使用的加權平均份額 |
|
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|
|
|
|
見合併財務報表附註。
4
ALTAIR 工程公司和子公司
的合併報表 綜合收入
(未經審計)
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
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|
2023 |
|
||
淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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扣除税款的其他綜合(虧損)收入: |
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外幣折算(扣除税收影響,美元) |
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( |
) |
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|
退休相關福利計劃(扣除税收影響 $) |
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其他綜合(虧損)收入總額 |
|
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( |
) |
|
|
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|
綜合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
見合併財務報表附註。
5
ALTAIR 工程公司和子公司
CHA 的合併報表股東權益的淨值
(未經審計)
|
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累積的 |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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A 級 |
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B 級 |
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付費 |
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累積的 |
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綜合的 |
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股東會 |
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(以千計) |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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|
金額 |
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首都 |
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赤字 |
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損失 |
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公正 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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( |
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淨收入 |
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發行普通股進行收購 |
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為員工股票發行普通股 |
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行使股票期權 |
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限制性股票的歸屬 |
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將B類普通股轉換為A類普通股 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算,扣除税款 |
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扣除税款的退休相關福利計劃 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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見合併財務報表附註。
6
ALTAIR 工程公司和子公司
股東權益變動合併報表
(未經審計)
|
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累積的 |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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A 級 |
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B 級 |
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付費 |
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累積的 |
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綜合的 |
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股東會 |
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(以千計) |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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首都 |
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赤字 |
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損失 |
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公正 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
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淨虧損 |
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發行普通股進行收購 |
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普通股的回購和退休 |
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為員工股票發行普通股 |
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行使股票期權 |
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限制性股票的歸屬 |
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將B類普通股轉換為A類普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算,扣除税款 |
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扣除税款的退休相關福利計劃 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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見合併財務報表附註。
7
ALTAIR 工程公司和子公司
合併聲明十億的現金流量
(未經審計)
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
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2024 |
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2023 |
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經營活動: |
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|
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|
||
淨收益(虧損) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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|
|
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股票薪酬支出 |
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||
或有對價按市值調整造成的損失 |
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其他,淨額 |
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資產和負債的變化: |
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應收賬款,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
) |
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其他長期資產 |
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( |
) |
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應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
應計薪酬和福利 |
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( |
) |
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( |
) |
其他應計費用和流動負債 |
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( |
) |
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遞延收入 |
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( |
) |
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( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動: |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他投資活動,淨額 |
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|
( |
) |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動: |
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行使普通股期權的收益 |
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員工股票購買計劃繳款的收益 |
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普通股回購和報廢付款 |
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( |
) |
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其他籌資活動 |
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( |
) |
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融資活動提供的淨現金 |
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|
|
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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|
( |
) |
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|
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
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|
|
||
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
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||
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
現金流的補充披露: |
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|
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已付利息 |
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$ |
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|
$ |
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||
繳納的所得税 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資和融資活動的補充披露: |
|
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|
|
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||
應付賬款和其他流動負債中的財產和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
見合併財務報表附註。
8
ALTAIR 工程公司和子公司
合併財務附註口頭陳述
(未經審計)
Altair 工程公司(“Altair” 或 “公司”)在特拉華州註冊成立。該公司是計算智能領域的全球領導者,使各行各業的組織能夠在日益互聯的世界中做出更明智的決策。Altair 提供模擬、高性能計算(“HPC”)、數據分析和人工智能(“AI”)領域的軟件和雲解決方案。 Altair 的產品和服務利用計算科學來推動創新和智能決策,以實現更加互聯的、安全和可持續的未來。該公司總部位於密歇根州特洛伊市。
列報依據
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)有關中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此,隨附的報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表(及其附註)一起閲讀,這些報表包含在向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告中。
估計數的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其重要估計,包括具有多重履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格(SSP)、企業合併中收購的無形資產的估值、租賃負債估值中使用的增量借款利率、獲得合同的資本化成本收益期的確定、可轉換優先票據的公允價值、信用損失準備金、税收估值補貼、負債不確定的税收條款、商譽和無形資產的減值、無形資產的使用壽命以及股票薪酬。實際結果可能與這些估計有所不同。
重要會計政策
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的重大會計政策相比,截至2024年3月31日的三個月,我們的重要會計政策沒有重大變化。
收入和收入成本列報方式的變化
自2024年第一季度起,公司更改了合併運營報表中收入和收入成本的列報方式,將標有 “軟件相關服務”、“客户工程服務” 和 “其他” 的財務報表細列項目(“FSLI”)合併為一個標有 “工程服務及其他” 的FSLI。列報方式的變更是追溯適用的,不會影響先前報告的軟件收入、總收入、軟件收入成本或總收入成本金額,也不會對細分市場報告產生任何影響。
尚未採用會計準則
參考利率改革— 2020 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-04。 參考利率改革(主題848)——促進參考利率改革對財務報告的影響。 該亞利桑那州立大學為將美國公認會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況,前提是滿足某些標準,即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的利率。2022年10月,財務會計準則委員會委員會投票決定將亞利桑那州立大學2020-04年的日落日期修改為2024年12月31日。該公司目前正在評估該新指南對其合併財務報表和相關披露的影響,預計該指導不會對其合併財務報表產生重大影響。
9
分部報告— 2023 年 11 月,FASB 發佈了 ASU 2023-07 分部報告(主題 280)-對可報告的分部披露的改進。此次更新旨在改善應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大支出的披露。亞利桑那州立大學要求披露內容包括定期向首席運營決策者(CODM)提供的重大細分市場支出、按應申報細分市場對其他細分市場的描述,以及CODM在決定如何分配資源時使用的任何其他細分市場損益衡量標準。亞利桑那州立大學還要求將主題280目前要求的所有年度披露納入過渡期。該更新對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用,並且需要追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估採用更新標準的影響。
所得税— 2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09, 所得税(主題 740):所得税披露的改進,它更新了與税率對賬相關的所得税披露,並要求披露司法管轄區繳納的所得税。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。修正案應在未來適用;但是,允許追溯適用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學,以確定其對相關披露的影響。
收入分類
公司按履約義務類型和收入確認時間分列收入如下(以千計):
|
|
三個月已結束 |
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2024 |
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|
2023 |
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定期許可證和其他軟件產品 |
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$ |
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|
$ |
|
||
永久許可 |
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保養 |
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專業軟件服務 |
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軟件相關服務 |
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客户工程服務 |
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其他 |
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||
總收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
該公司的收入約為
獲得合同的費用
截至2024年3月31日和2023年12月31日,獲得合約的資本化成本分別為美元
合同資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日,合約資產分別為美元
遞延收入
大約 $
10
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。尚未確認的合同收入為 $
收購
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司分別確認了美元
現金、現金等價物和限制性現金
公司將購買之日原始或剩餘到期日為90天或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物按成本入賬,近似於公允價值。限制性現金包含在合併資產負債表上的其他長期資產中。
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
$ |
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||
限制性現金包含在其他長期資產中 |
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
|
$ |
|
$ |
|
限制性現金是指支付潛在健康保險索賠和銀行擔保定期存款所需的金額。
財產和設備,淨額
財產和設備包括以下各項(以千計):
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建築和改進 |
|
|
|
|
|
|
||
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱、設備及其他 |
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租賃權改進 |
|
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|
|
||
財產和設備總額 |
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減去:累計折舊和攤銷 |
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|
||
財產和設備,淨額 |
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$ |
|
|
$ |
|
折舊費用為 $
11
其他負債
下表提供了其他應計費用和流動負債的詳細情況(以千計):
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|
3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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應繳所得税 |
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$ |
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$ |
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應計增值税 |
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與收購業務和技術相關的義務 |
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應計特許權使用費 |
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應計的專業費用 |
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賬單超過成本 |
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員工股票購買計劃債務 |
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非所得税負債 |
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應計利息 |
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固定繳款計劃負債 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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下表提供了其他長期負債的詳細信息(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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養老金和其他退休後負債 |
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$ |
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$ |
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所得税儲備 |
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遞延所得税負債 |
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其他長期負債 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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其他收入,淨額
其他收入,淨額包括以下內容(以千計):
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三個月已結束 |
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2024 |
|
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2023 |
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利息收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外匯損失(收益) |
|
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|
( |
) |
|
其他收入,淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
善意
歸因於軟件應申報板塊的商譽賬面金額變化如下(以千計):
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
|
$ |
|
|
外幣折算 |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
$ |
|
12
其他無形資產
其他無形資產的摘要如下所示(以千計):
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|
2024年3月31日 |
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加權平均值 |
|
總承載量 |
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累計攤銷 |
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淨賬面金額 |
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固定壽命的無形資產: |
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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客户關係 |
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其他無形資產 |
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固定壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產: |
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商標名稱 |
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其他無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日 |
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|||||||||||
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|
加權平均值 |
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總承載量 |
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累積的 |
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淨載量 |
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固定壽命的無形資產: |
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
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客户關係 |
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其他無形資產 |
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固定壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產: |
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商標名稱 |
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其他無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與無形資產相關的攤銷費用為美元
可轉換優先票據
2027 注意事項
2022年6月,公司發行了美元
公司可以根據契約中規定的條款和條件,以現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合方式結算2027年票據。
在截至2024年3月31日的期內,允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此,截至2024年3月31日,2027年票據在合併資產負債表上仍被歸類為長期債務。
13
2024 年注意事項
2019年6月,該公司發行了美元
在截至2022年12月31日的年度中,公司使用2027年票據發行的收益,與2024年票據的某些持有人進行了單獨的私下談判交易,以回購和償還美元
自2024年3月31日起,在到期日前一個工作日營業結束之前,持有人可以隨時轉換其2024年票據。轉換後,公司選擇以現金結算2024年票據的面值,並根據契約中規定的條款和條件結算其A類普通股的溢價。截至2024年3月31日,美元
2027年和2024年票據的淨賬面價值如下(以千計):
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2027 注意事項 |
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2024 年注意事項 |
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2027 注意事項 |
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2024 年注意事項 |
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校長 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
減去:未攤銷的債務發行成本 |
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淨賬面金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與2027年和2024年票據相關的利息支出如下(以千計):
|
|
三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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債務發行成本的攤銷 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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截至2024年3月31日,2027年票據的 “折算價值” 比本金額高出美元
循環信貸額度
該公司有一美元
截至 2024 年 3 月 31 日,有
有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息,請參閲我們的10-K表年度報告中包含的公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。
14
除其他外,公允價值會計指導定義了公允價值,建立了衡量公允價值的一致框架,並擴大了按公允價值計量的經常性或非經常性每種主要資產和負債類別的披露範圍。公允價值的定義是,在報告日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。衡量公允價值的框架由三級估值層次結構組成,該層次結構根據這些投入是可觀察還是不可觀察,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察的輸入反映了報告實體做出的市場假設。估值技術輸入的三級層次結構簡要總結如下:
級別 1 — 計量日期相同資產和負債在活躍市場的報價;
級別 2 — 可觀察 可直接或間接觀察到的投入,活躍市場的報價除外;以及
第 3 級 — 不可觀察的輸入,其中市場數據很少或根本沒有,這要求報告實體做出自己的假設。
資產或負債在公允價值層次結構中的公允價值衡量水平基於對公允價值衡量具有重要意義的所有投入的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地利用可觀察的輸入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。
由於到期日短,現金和現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款的賬面價值接近公允價值。公司信貸額度的利息按浮動利率計算,因此,未償債務接近公允價值。
公司可轉換票據的賬面價值按面值減去未攤銷的發行成本計算。公司將其歸類為二級金融工具的可轉換票據的估計公允價值是根據每個報告期最後一個交易日的可轉換票據的報價確定的。截至2024年3月31日,2027年票據和2024年票據的估計公允價值為美元
2017 年股票薪酬計劃
2017 年,公司董事會通過了 2017 年股權激勵計劃(“2017 年計劃”),該計劃獲得了公司股東的批准。2017年計劃規定向公司員工以及任何母公司和子公司的員工授予激勵性股票期權,並向公司的員工、董事和顧問以及公司的母公司、子公司和關聯公司的員工和顧問授予非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股、績效股、其他現金獎勵和其他股票獎勵。2017年的計劃有
下表彙總了該期間根據2017年計劃授予的限制性股票單位或RSU:
|
|
RSU 數量 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
被沒收 |
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 |
|
|
|
RSU的加權平均授予日公允價值為 $
15
下表彙總了該期間2017年計劃下的股票期權活動:
|
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期權數量 |
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|
加權平均值 |
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|
加權平均值 |
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聚合 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 |
|
|
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$ |
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|
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$ |
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||||
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 |
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$ |
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|
$ |
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在截至2024年3月31日的三個月中行使的2017年計劃股票期權的總內在價值為美元
2021 年員工股票購買計劃
公司制定了員工股票購買計劃(“ESPP”),該計劃允許符合條件的員工通過工資扣除購買普通股,並計劃符合《美國國税法》第423條規定的資格。ESPP下可供發行的最大股票數量為
在ESPP下購買的每股普通股的購買價格將為
該公司發佈了
股票薪酬支出
股票薪酬支出記錄如下(以千計):
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
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||
收入成本 — 軟件 |
|
$ |
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|
$ |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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|
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股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
16
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的,不包括稀釋證券、股票期權、限制性股票單位和ESPP股票。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益(虧損)基於該期間已發行普通股和潛在稀釋普通股的加權平均數,包括庫存股法下的稀釋證券、股票期權、限制性股票單位和ESP股票的影響。
在計算攤薄後的每股收益時,公司對可轉換工具採用如果轉換法。根據折算法,假設與可轉換優先票據相關的股票在攤薄程度上在期初轉換為普通股。
下表列出了基本和攤薄後每股淨收益(虧損)金額(以千計,每股數據除外)中使用的分子和分母的計算:
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|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
分子: |
|
|
|
|
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|
||
淨收益(虧損) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
與可轉換票據相關的利息支出,扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
攤薄後每股收益(虧損)的分子 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
||
每股基本收益(虧損)的分母— |
|
|
|
|
|
|
||
稀釋證券、股票期權、RSU的影響以及 |
|
|
|
|
|
|
||
每股攤薄收益(虧損)的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
計算攤薄後每股淨收益(虧損)時不包括的反稀釋股票如下(以千計):
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
股票期權和 ESPP 股票 |
|
|
|
|
|
|
||
可轉換股票 |
|
|
|
|
|
|
||
未計入計算的總股數 |
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三項公司的所得税支出和有效税率如下(以千計,百分比除外):
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有效税率 |
|
|
% |
|
|
% |
17
税率受公司作為美國居民納税人、美國和公司經營所在地其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認福利或支出的損失或收入的相對金額的影響。與2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的三個月,有效税率的變化主要歸因於公司在2023年第三季度進行的税收選擇的影響,這些影響對公司2024年的税收支出產生了潛在影響。公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率還包括淨離散收益
累計其他綜合虧損的組成部分如下(以千計):
|
|
外幣折算 |
|
|
退休相關 |
|
|
總計 |
|
|||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税收影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他綜合收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
法律訴訟
在正常業務過程中,公司可能會不時受到法律訴訟和索賠。公司已經收到第三方提出的聲稱其知識產權受到侵犯的索賠,並將來可能會繼續收到這些索賠。未來可能需要提起訴訟,通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來為公司、其合作伙伴和客户辯護,或者確立和執行公司的所有權。
訴訟的影響
無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果,無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對公司產生不利影響。
公司將其運營部門定義為其業務的組成部分,在這些業務中,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何為其細分市場分配資源和評估業績時使用這些信息並使用這些信息。該公司的CODM是其首席執行官。
該公司已確定
18
下表以千為單位:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2024年3月31日的三個月 |
|
軟件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
總計 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年3月31日的三個月 |
|
軟件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
總計 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
調整後的息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計原則的對賬 |
|
|
|
|
|
|
||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股票薪酬支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
特別調整、利息收入及其他 (1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
19
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分中包含的合併財務報表和相關附註以及經審計的合併財務報表一起閲讀 (及其附註)截至2023年12月31日的財年,包含在我們向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。
關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條,根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能超出我們的控制範圍,並可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。您可以通過我們使用諸如 “可能”、“可以”、“預測”、“假設”、“應該”、“表明”、“會”、“相信”、“考慮”、“期望”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標” 等詞語來識別這些前瞻性陳述 “潛力”,以及其他類似的未來詞語和表達。
有許多重要因素可能導致實際結果與我們在任何前瞻性陳述中所表達的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於:
20
上述內容並不代表此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項的詳盡清單,也不代表我們面臨的可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中預期的結果不同的風險因素。有關可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他風險,請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”,以及我們在10-K表年度報告、10-Q表報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中其他地方顯示的其他信息。
本警示通知明確限制了所有前瞻性陳述的全部內容。提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本報告發布之日或以引用方式納入本報告的文件之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,我們沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性陳述,也明確表示沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性陳述。我們真誠地表達了我們的期望、信念和預測,我們相信它們有合理的依據。但是,我們無法向您保證我們的期望、信念或預測將會實現、實現或實現。
概述
我們是計算智能領域的全球領導者,我們在模擬、高性能計算 (HPS)、數據分析和人工智能領域提供軟件和雲解決方案。我們使各行各業的組織能夠在日益互聯的世界中更有效地競爭,做出更明智的決策,同時創造更綠色、更可持續的未來。
影響我們績效的因素
我們相信,我們未來的成功將取決於許多因素,包括下文描述的因素。儘管這些領域帶來了重大機遇,但它們也帶來了風險,我們必須設法取得成功的結果。如果我們無法應對這些挑戰,我們的業務、經營業績和前景可能會受到損害。請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
季節性和季度業績
我們的賬單在任何日曆年的第一和第四季度都處於歷史最高水平,未來幾個季度可能會有所不同。由於客户購買和付款模式的季節性,記錄賬單的時間以及對我們現金流的相應影響可能會有所不同。此外,收入確認時間、運營支出的金額和時間,包括員工薪酬、銷售和營銷活動以及資本支出,可能因季度而異,這可能會導致我們報告的業績波動很大。此外,我們可能會選擇長期發展業務,而不是在特定的短期內優化盈利能力或現金流。這種季節性或上述任何因素的發生都可能導致我們的經營業績發生變化,我們的財務報表可能無法完全反映我們業務的基本業績。
整合最近的收購
我們認為,我們最近的收購會帶來某些好處,包括擴大我們的軟件和產品組合,使我們能夠更好地滿足客户對數據分析和仿真技術的需求。但是,要實現其中一些預期的收益,必須成功整合收購的業務。這些收購的成功將部分取決於我們實現這些預期收益的能力。由於各種原因,我們可能無法實現這些收購的預期收益。
外匯波動
由於我們的大量國際業務,我們面臨正常業務運營產生的外幣風險,包括與以外幣計價的交易有關的外幣風險,包括歐元、英鎊、印度盧比、日元和人民幣。為了在不考慮貨幣波動影響的情況下確定基礎業務的變化,我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上對某些經營業績進行評估。在本財年的剩餘時間裏,我們預計我們的收入和利潤可能會受到外幣匯率變動的影響。
21
業務板塊
我們已經確定了兩個可報告的細分市場:軟件和客户工程服務:
我們的其他不符合單獨可報告細分市場標準的業務合併並報告為 “其他”,代表創新服務和產品,包括我們的LED照明業務Toggled。Toggled 專注於開發和銷售下一代固態照明技術以及基於我們知識產權的通信和控制協議,用於直接用 LED 燈替代熒光燈管。
有關我們的應申報部門和其他業務的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中合併財務報表附註中的附註13。
22
操作結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績和某些財務數據的同期百分比變化:
|
|
三個月已結束 |
|
|
增加/(減少) |
|
||||||
(以千計,% 除外) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% |
|
|||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
軟件 |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
|
6 |
% |
工程服務及其他 |
|
|
14,483 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
(12 |
%) |
總收入 |
|
|
172,912 |
|
|
|
166,034 |
|
|
|
4 |
% |
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
軟件 |
|
|
18,656 |
|
|
|
19,250 |
|
|
|
(3 |
%) |
工程服務及其他 |
|
|
12,237 |
|
|
|
13,485 |
|
|
|
(9 |
%) |
總收入成本 |
|
|
30,893 |
|
|
|
32,735 |
|
|
|
(6 |
%) |
毛利 |
|
|
142,019 |
|
|
|
133,299 |
|
|
|
7 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和開發 |
|
|
52,333 |
|
|
|
53,251 |
|
|
|
(2 |
%) |
銷售和營銷 |
|
|
44,434 |
|
|
|
43,492 |
|
|
|
2 |
% |
一般和行政 |
|
|
17,761 |
|
|
|
17,951 |
|
|
|
(1 |
%) |
無形資產的攤銷 |
|
|
7,438 |
|
|
|
7,814 |
|
|
|
(5 |
%) |
其他運營(收入)支出,淨額 |
|
|
(882 |
) |
|
|
5,605 |
|
|
NM |
|
|
運營費用總額 |
|
|
121,084 |
|
|
|
128,113 |
|
|
|
(5 |
%) |
營業收入 |
|
|
20,935 |
|
|
|
5,186 |
|
|
|
304 |
% |
利息支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
|
|
3 |
% |
其他收入,淨額 |
|
|
(3,957 |
) |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
10 |
% |
所得税前收入 |
|
|
23,316 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
221 |
% |
所得税支出 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
|
|
(27 |
%) |
淨收益(虧損) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
|
NM |
|
|
其他財務信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比林斯(1) |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
|
|
(6 |
%) |
調整後 EBITDA(2) |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
|
|
6 |
% |
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
|
|
24 |
% |
自由現金流(3) |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
|
|
23 |
% |
NM 沒意義。
23
收入和收入成本列報方式的變化
自2024年第一季度起,公司更改了合併運營報表中收入和收入成本的列報方式,將標有 “軟件相關服務”、“客户工程服務” 和 “其他” 的財務報表細列項目(“FSLI”)合併為一個標有 “工程服務及其他” 的FSLI。列報方式的變更是追溯適用的,不會影響先前報告的軟件收入、總收入、軟件收入成本或總收入成本金額,也不會對細分市場報告產生任何影響。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
收入
軟件
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件收入 |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
$ |
8,786 |
|
|
|
6 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
92 |
% |
|
|
90 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,軟件收入增長了6%,按固定貨幣計算增長了7%。這一增長是由軟件許可收入的增長推動的,這主要是由於現有客户的強勁保留和擴張,尤其是在汽車、航空航天和國防垂直領域。
工程服務及其他
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
工程服務和其他收入 |
|
$ |
14,483 |
|
|
$ |
16,391 |
|
|
$ |
(1,908 |
) |
|
|
(12 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
8 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,工程服務和其他收入下降了12%,這是由於該期間客户對客户工程服務的需求減少。
收入成本
軟件
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件收入成本 |
|
$ |
18,656 |
|
|
$ |
19,250 |
|
|
$ |
(594 |
) |
|
|
(3 |
%) |
佔軟件收入的百分比 |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,軟件收入成本下降了60萬美元,下降了3%。在截至2024年3月31日的三個月中,硬件成本和股票薪酬支出分別減少了90萬美元和80萬美元。員工薪酬和相關費用以及特許權使用費支出分別增加70萬美元和40萬美元,部分抵消了這些下降。
工程服務及其他
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
工程服務成本和其他收入 |
|
$ |
12,237 |
|
|
$ |
13,485 |
|
|
$ |
(1,248 |
) |
|
|
(9 |
%) |
佔工程服務和其他收入的百分比 |
|
|
84 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
7 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,工程服務成本和其他收入下降了9%。下降是由於項目相關成本減少了60萬美元,員工薪酬和相關費用減少了40萬美元,製造成本和庫存費用減少了30萬美元。
24
毛利
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
毛利 |
|
$ |
142,019 |
|
|
$ |
133,299 |
|
|
$ |
8,720 |
|
|
|
7 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
82 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,毛利增長了870萬美元,增長了7%。毛利潤的增長主要歸因於軟件收入的增加。
運營費用
如下文所述,運營費用支持我們向客户提供的所有產品和服務,因此,將彙總報告和討論這些產品和服務。
研究和開發
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究和開發 |
|
$ |
52,333 |
|
|
$ |
53,251 |
|
|
$ |
(918 |
) |
|
|
(2 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的研發費用減少了90萬美元,下降了2%。截至2024年3月31日的三個月,股票薪酬支出減少了240萬美元,但部分被員工薪酬和相關支出增加的120萬美元所抵消,這主要是由於員工人數增加和績效增加。
銷售和營銷
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
銷售和營銷 |
|
$ |
44,434 |
|
|
$ |
43,492 |
|
|
$ |
942 |
|
|
|
2 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增加了90萬美元,增長了2%。在截至2024年3月31日的三個月中,員工薪酬和相關費用增加了360萬美元,這主要是由於年度績效增加和員工人數增加,差旅成本增加了30萬美元,設施成本和折舊費用增加了30萬美元,廣告和貿易展相關費用增加了20萬美元。股票薪酬支出和非所得税支出分別減少了310萬美元和40萬美元,部分抵消了這些增長。
一般和行政
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
17,761 |
|
|
$ |
17,951 |
|
|
$ |
(190 |
) |
|
|
(1 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
10 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,一般和管理費用減少了20萬美元,下降了1%。在截至2024年3月31日的三個月中,員工薪酬和相關費用減少了40萬美元,部分被專業費用增加的40萬美元所抵消。
無形資產的攤銷
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
無形資產的攤銷 |
|
$ |
7,438 |
|
|
$ |
7,814 |
|
|
$ |
(376 |
) |
|
|
(5 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
4 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,無形資產攤銷減少了40萬美元,下降了5%。由於某些已完全攤銷的無形資產,攤銷量下降。
25
其他運營(收入)支出,淨額
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他運營(收入)支出,淨額 |
|
$ |
(882 |
) |
|
$ |
5,605 |
|
|
$ |
6,487 |
|
|
NM |
佔合併收入的百分比 |
|
|
(1 |
%) |
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日的三個月,其他運營(收益)支出淨額為90萬美元,而截至2023年3月31日的三個月的支出為560萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們確認了與收購世界編程相關的或有對價的按市值調整後的虧損10萬美元,而截至2023年3月31日的三個月虧損為700萬美元。此外,在截至2024年3月31日的三個月中,我們的贈款收入減少了90萬美元,特許權使用費收入增加了40萬美元。
利息支出
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
1,576 |
|
|
$ |
1,526 |
|
|
$ |
50 |
|
|
|
3 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的利息支出保持穩定。
其他收入,淨額
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他收入,淨額 |
|
$ |
(3,957 |
) |
|
$ |
(3,613 |
) |
|
$ |
344 |
|
|
|
10 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
(2 |
%) |
|
|
(2 |
%) |
|
|
|
|
|
|
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,其他收入淨增加30萬美元。截至2024年3月31日的三個月淨收入包括570萬美元的利息收入和180萬美元的淨外幣虧損。截至2023年3月31日的三個月淨收入包括290萬美元的利息收入和70萬美元的淨外幣收益。
所得税支出
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
6,769 |
|
|
$ |
9,232 |
|
|
$ |
(2,463 |
) |
|
|
(27 |
%) |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,有效税率分別為29%和127%。税率受我們作為美國居民納税人的身份、美國和我們經營所在的其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認福利或支出的損失或收入的相對金額的影響。與2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的三個月,有效税率的變化主要歸因於公司在2023年第三季度進行的税收選擇的影響,這些影響對公司2024年的税收支出產生了潛在影響。公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率還包括40萬美元的淨離散收益和570萬美元的支出,主要與税法的變化、特許權使用費的預扣税、儲備金的變化、未匯出收益的應計變動和其他調整有關。
淨收益(虧損)
|
|
三個月已結束 |
|
|
週期間變化 |
|||||||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
淨收益(虧損) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
|
$ |
18,506 |
|
|
NM |
截至2024年3月31日的三個月,淨收入為1,650萬美元,而截至2023年3月31日的三個月淨虧損為200萬美元。截至2024年3月31日的三個月,淨收入是毛利增加、或有對價按市值調整的虧損減少以及與截至2023年3月31日的三個月相比所得税支出減少的結果。
26
非公認會計準則財務指標
我們監控以下關鍵的非公認會計準則(美國公認會計原則)財務和運營指標,以幫助我們評估業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。在分析和規劃我們的業務時,我們將使用非公認會計準則財務指標,包括作為流動性衡量標準的賬單、作為業績衡量標準的調整後息税折舊攤銷前利潤以及作為流動性衡量標準的自由現金流。
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
其他財務數據: |
|
|
|
|
|
|
||
比林斯 |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
自由現金流 |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
比林斯。賬單包括我們的總收入加上遞延收入的變化,不包括該期間收購的遞延收入。鑑於我們通常在銷售時向客户開具賬單,但通常會隨着時間的推移按比例確認部分相關收入,管理層認為,賬單是衡量和監控我們向企業提供由客户預付款產生的營運資金的能力的一種有意義的方式。
調整後的息税折舊攤銷前利潤我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經所得税支出(收益)、利息支出、利息收入及其他、折舊和攤銷、股票薪酬支出、資產減值費用和管理層確定的其他特殊項目調整後的淨收益(虧損)。我們的管理團隊認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量業績的有意義的指標,因為管理層和投資界通常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析我們行業的經營業績。
自由現金流。自由現金流是一項非公認會計準則衡量標準,我們的計算方法是運營活動提供的現金流減去資本支出。管理層認為,自由現金流有助於分析我們在適用的情況下還本付息和償還債務的能力,以及直接向股東返還價值的能力。
這些非公認會計準則財務指標反映了查看我們業務各個方面的另一種方式,從我們的GAAP業績以及與下表中相應的GAAP財務指標的對賬來看,可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。不應將這些非公認會計準則財務指標排除在外,依賴這些非公認會計準則財務指標,顧名思義,這些指標是對公司的不完全瞭解,必須與公認會計原則指標一起考慮。
我們認為,此處披露的非公認會計準則指標僅作為幫助管理層和投資者就我們的財務和經營業績及流動性做出明智決策的額外工具有用。顧名思義,非公認會計準則指標無法充分了解公司。為了真正有價值,它們必須與可比的GAAP指標結合使用。此外,非公認會計準則財務指標未標準化。可能無法將這些財務指標與其他公司名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標進行比較。我們強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表及其附註,不要依賴任何單一的財務指標。
非公認會計準則財務指標的對賬
下表提供了賬單收入對賬單、淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤以及經營活動向自由現金流提供的淨現金的對賬情況:
比林斯
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
收入 |
|
$ |
172,912 |
|
|
$ |
166,034 |
|
結束遞延收入 |
|
|
144,939 |
|
|
|
141,943 |
|
期初遞延收入 |
|
|
(163,703 |
) |
|
|
(144,460 |
) |
比林斯 |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
27
調整後 EBITDA
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
淨收益(虧損) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
所得税支出 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
15,999 |
|
|
|
22,161 |
|
利息支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
9,619 |
|
|
|
9,750 |
|
特別調整、利息收入及其他 (1) |
|
|
(4,692 |
) |
|
|
2,345 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
自由現金流
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
資本支出 |
|
|
(2,766 |
) |
|
|
(1,727 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
定期軟件許可費率
我們成功的關鍵因素是我們的定期軟件許可率,我們通過Billings來衡量該費率,主要來自現有訂閲客户協議的年度續訂。經常性收入流使我們能夠創造更穩定、更可預測的現金流,並推動更大的長期客户價值。我們認為,定期軟件許可率是我們成功的關鍵因素,我們會對這一衡量標準進行監測,以確保我們的市場進入戰略推動我們業務的長期成功。
我們通過以下方法計算特定時期內的定期軟件許可費率:(i)基於期限的軟件許可證賬單、軟件許可證維護賬單和軟件永久許可證賬單的20%的總和,我們認為軟件永久許可證賬單是近似於安排的一個組成部分,除以(ii)軟件許可證賬單總額,包括所有客户在此期間的所有基於期限的訂閲、維護和永久許可賬單。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,經常性軟件許可率為95%。定期軟件許可費率可能因時期而異。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日,我們的主要流動性來源為5.576億美元的現金及現金等價物以及2億美元的信貸額度可用資金。截至2024年3月31日,我們有2027年和2024年可轉換票據(“可轉換票據”)形式的未償債務,本金為3.117億美元。
在截至2024年3月31日的期內,允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此,截至2024年3月31日,2027年票據在合併資產負債表上被歸類為長期債務。我們有能力根據自己的選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合方式結算2027年票據。
2024年票據可由持有人選擇兑換,並於2024年6月1日到期,截至2024年3月31日,在合併資產負債表上被歸類為流動票據。我們已選擇以現金結算2024年票據面值8,170萬美元的現金,我們目前預計將從可用現金中提供資金,並將結算6,920萬美元A類普通股的溢價。
截至2024年3月31日,根據我們的股票回購計劃,仍有約4,910萬美元可供回購。
28
我們將繼續評估旨在擴大業務的可能收購和其他戰略交易。結果,我們對現金的預期用途可能會發生變化,我們的現金狀況可能會減少,或者在我們完成額外收購或戰略交易的過程中,我們可能會承擔額外的債務。
由於我們計劃現金支出的變化,包括增量成本的變化,例如與收購相關的直接成本和整合成本,我們現有的現金和現金等價物可能會在2024財年波動。運營現金還可能受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於地緣政治事件的影響。某些客户可能會單方面決定延長應收賬款的付款,但是我們的客户羣主要由流動性和資本資源通常很強的大型組織組成。
我們認為,我們現有的現金餘額,加上運營產生的資金和信貸額度下的可用金額,將足以為我們的運營提供資金並滿足我們未來十二個月可預見的現金需求。我們還認為, 我們的財政資源, 以及管理全權支出, 將使我們能夠在可預見的將來管理我們的業務運營並抵禦地緣政治事件,其中可能包括收入減少以及客户和合作夥伴的付款延遲。隨着事態的發展,我們將繼續評估我們的財務狀況。
循環信貸額度
截至2024年3月31日,根據我們的2019年修訂信貸協議,沒有未償還的借款,有2億美元可供未來借款。2019年經修訂的信貸協議可用於一般公司用途,包括營運資金、資本支出和允許的收購。
有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息,請參閲我們截至2023年12月31日的年度合併財務報表,該報表包含在我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。
現金流
截至2024年3月31日,我們有5.576億美元的現金和現金等價物可用於營運資本、收購和資本支出;其中4.448億美元在美國持有,1.074億美元存放在亞太和歐洲、中東和非洲地區,其餘持有加拿大、墨西哥和南美。
除法定限制外,對我們的子公司向Altair支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。根據我們當前的流動性需求和匯回策略,我們預計我們可以在不產生重大不利税收影響的情況下管理我們的全球流動性需求。
下表彙總了我們在指定期間的現金流量:
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
(以千計) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(2,764 |
) |
|
|
(3,132 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
|
22,026 |
|
|
|
5,456 |
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
(2,592 |
) |
|
|
379 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
$ |
90,120 |
|
|
$ |
61,902 |
|
29
經營活動提供的淨現金
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為7,350萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比增加了1,430萬美元。這一增長是截至2024年3月31日的三個月與截至2024年3月31日的三個月相比,我們的經營業績改善以及營運資金狀況變化的結果。
用於投資活動的淨現金
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為280萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比減少了40萬美元。
融資活動提供的淨現金
截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為2,200萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比增加了1,660萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們從行使普通股期權中獲得了1,980萬美元的收益。在截至2023年3月31日的三個月中,我們從行使普通股期權中獲得了990萬美元的收益,並支付了630萬美元用於回購我們的A類普通股。
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
截至2024年3月31日的三個月,匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的負面影響為260萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的有利影響為40萬美元。
承諾
正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的承諾沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關近期會計公告的完整描述以及我們對這些公告對我們的經營業績和財務狀況的影響(如果有)的預期,請參閲本10-Q表季度報告第一部分中合併財務報表附註中的附註2。
第 3 項。定量和定性 關於市場風險的披露
我們面臨某些全球市場風險,包括與我們的循環信貸額度相關的外幣匯率風險和利率風險。
外幣風險
由於我們開展了大量的國際業務,我們面臨着正常業務運營產生的外幣風險,包括與以外幣計價的交易有關的外幣風險。此外,為了編制合併財務報表,我們將以外幣計價的銷售和財務業績轉換為美元。因此,美元對這些外幣的升值通常會對我們報告的收入和營業收入產生負面影響,而美元兑這些外幣的貶值通常會對報告的收入和營業收入產生積極影響。
截至2024年3月31日,我們沒有任何外幣對衝合約。根據我們目前的國際業務,我們不打算在不久的將來進行套期保值活動。
30
市場風險和市場利息風險
2022年6月,我們發行了本金總額為2.30億美元的1.750%的可轉換優先票據,將於2027年到期。2019年6月,我們發行了2024年到期的0.250%的本金總額為2.30億美元的可轉換優先票據,其中8,170萬美元的本金總額截至2024年3月31日仍未償還。2027年票據和2024年票據的固定年利率分別為1.750%和0.250%,因此,我們的可轉換票據沒有經濟利率敞口。但是,可轉換票據的價值面臨利率風險。通常,我們的固定利率可轉換票據的公允市場價值將隨着利率的下降而增加,並隨着利率的上升而降低。此外,可轉換票據的公允價值受到我們股價的影響。可轉換票據的公允價值通常會隨着我們的A類普通股價格的上漲而增加,並且通常會隨着我們的A類普通股價格的下跌而下降。我們在資產負債表上按面值減去未攤銷的發行成本持有可轉換票據,並且我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。
截至2024年3月31日,我們的現金、現金等價物和限制性現金為5.577億美元,主要包括銀行存款和貨幣市場基金。截至2024年3月31日,根據2019年經修訂的信貸協議,我們沒有未償還的借款。此類計息工具存在一定程度的利率風險;但是,利息支出的歷史波動並不大。
利率風險與我們在債務餘額和利率變動相關的利息支出上可能產生的收益/增加或損失/減少有關。利率的變化將影響我們在投資現金餘額中實現的利息收入金額。我們的政策是不為投機目的訂立衍生工具,因此,我們不持有任何用於交易目的的衍生工具。
第 4 項控件 和程序
我們維持披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條或第15d-15(e)條),旨在確保在根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的定期報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳達給包括首席執行官在內的公司管理層酌情任命首席財務官,以便及時作出決定關於所需的披露。 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本報告所涉期末《交易法》第13(a)-15(e)條規定的披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
31
第二部分 — 其他R 信息
第 1 項。L法律訴訟
其他法律訴訟
在正常業務過程中,我們可能會不時受到其他法律訴訟和索賠。我們已經收到第三方提出的聲稱其知識產權受到侵犯的索賠,並將來可能會繼續收到這些索賠。未來的訴訟可能需要通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來捍衞我們自己、我們的合作伙伴和客户,或者確立和執行我們的所有權。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果,無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。Ri天空因子
公司截至2023年12月31日止年度的10-K年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊股權證券的銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。Defaults On 高級證券
不適用。
第 4 項我的安全披露
不適用。
第 5 項。Other 信息
內幕交易安排和政策
在截至2024年3月31日的季度中,公司沒有任何董事或高級職員
32
第 6 項。E展覽
沒有。 |
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描述 |
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|
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|
|
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31.1* |
|
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條/第15d-14 (a) 條對Altair Engineering Inc.首席執行官進行認證 |
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|
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31.2* |
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根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條/第15d-14 (a) 條對Altair工程公司首席財務官進行認證 |
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32.1** |
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根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對 Altair 工程公司的首席執行官兼首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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104 |
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公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式 |
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* 隨函提交。
** 本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,除非註冊人特別以引用方式將其納入,否則不被視為 “已提交”。
33
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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ALTAIR 工程公司 |
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日期:2024 年 5 月 2 日 |
來自: |
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/s/ 詹姆斯·斯卡帕 |
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詹姆斯·R·斯卡帕 |
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首席執行官(首席執行官) |
日期:2024 年 5 月 2 日 |
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來自: |
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/s/ 馬修·布朗 |
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馬修·布朗 |
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首席財務官(首席財務官) |
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