附錄 99.1
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頁面 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的中期簡明合併財務狀況表 |
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F-2 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損） |
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F-3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中期簡明合併權益變動（赤字）報表 |
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F-4 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月的中期簡明合併現金流量表 |
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F-5 |
中期簡明合併財務報表附註 |
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F-6 |
Mogo Inc.
臨時簡明合併財務狀況表
（未經審計）
（以千加元表示）
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|
注意 |
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3月31日 |
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十二月 31, |
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||
資產 |
|
|
|
|
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||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
11,800 |
|
|
|
16,133 |
|
受限制的現金 |
|
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,737 |
|
有價證券 |
|
5 |
|
|
28,038 |
|
|
|
26,332 |
|
應收貸款，淨額 |
|
4 |
|
|
62,542 |
|
|
|
61,717 |
|
預付費用以及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
14,836 |
|
|
|
13,067 |
|
投資組合 |
|
6 |
|
|
11,630 |
|
|
|
11,436 |
|
財產和設備 |
|
7 |
|
|
473 |
|
|
|
526 |
|
使用權資產 |
|
|
|
|
644 |
|
|
|
670 |
|
轉租投資，淨額 |
|
|
|
|
1,222 |
|
|
|
1,228 |
|
無形資產 |
|
8 |
|
|
34,970 |
|
|
|
36,562 |
|
善意 |
|
|
|
|
38,355 |
|
|
|
38,355 |
|
總資產 |
|
|
|
|
206,462 |
|
|
|
207,763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
24,663 |
|
|
|
24,082 |
|
租賃負債 |
|
|
|
|
2,576 |
|
|
|
2,709 |
|
信貸額度 |
|
9 |
|
|
51,309 |
|
|
|
49,405 |
|
債券 |
|
10 |
|
|
36,312 |
|
|
|
36,783 |
|
衍生金融負債 |
|
11 |
|
|
18 |
|
|
|
34 |
|
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
927 |
|
|
|
1,026 |
|
負債總額 |
|
|
|
|
115,805 |
|
|
|
114,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
18a |
|
|
389,774 |
|
|
|
389,806 |
|
繳款盈餘 |
|
|
|
|
36,047 |
|
|
|
35,503 |
|
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
274 |
|
|
|
243 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(335,438 |
) |
|
|
(331,828 |
) |
權益總額 |
|
|
|
|
90,657 |
|
|
|
93,724 |
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
206,462 |
|
|
|
207,763 |
|
代表董事會批准
由導演 “Greg Feller” 簽名
由董事 “克里斯托弗·佩恩” 簽名
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
Mogo Inc.
中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
訂閲和服務 |
|
|
|
|
10,691 |
|
|
|
9,446 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
7,234 |
|
|
|
6,431 |
|
|
|
12a |
|
|
17,925 |
|
|
|
15,877 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
扣除追回款後的貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
4,705 |
|
|
|
2,566 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
1,665 |
|
|
|
1,442 |
|
|
|
|
|
|
6,370 |
|
|
|
4,008 |
|
毛利 |
|
|
|
|
11,555 |
|
|
|
11,869 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
技術和開發 |
|
|
|
|
2,617 |
|
|
|
3,057 |
|
市場營銷 |
|
|
|
|
1,222 |
|
|
|
566 |
|
客户服務和運營 |
|
|
|
|
2,818 |
|
|
|
2,849 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
3,850 |
|
|
|
4,378 |
|
基於股票的薪酬 |
|
18c |
|
|
561 |
|
|
|
293 |
|
折舊和攤銷 |
|
7,8 |
|
|
2,376 |
|
|
|
2,373 |
|
運營費用總額 |
|
13 |
|
|
13,444 |
|
|
|
13,516 |
|
運營損失 |
|
|
|
|
(1,889 |
) |
|
|
(1,647 |
) |
其他費用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信貸額度利息支出 |
|
9 |
|
|
1,656 |
|
|
|
1,454 |
|
債券和其他融資費用 |
|
10,19 |
|
|
806 |
|
|
|
778 |
|
與債券相關的增值 |
|
10 |
|
|
178 |
|
|
|
272 |
|
使用權益法核算的投資損失份額 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,178 |
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(1,253 |
) |
其他非運營費用 |
|
15 |
|
|
254 |
|
|
|
975 |
|
|
|
|
|
|
1,806 |
|
|
|
5,404 |
|
税前淨虧損 |
|
|
|
|
(3,695 |
) |
|
|
(7,051 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(167 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
|
(3,610 |
) |
|
|
(6,884 |
) |
其他綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
後來被重新歸類為損益的項目，或可能被重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外幣交易儲備收益（虧損） |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
(209 |
) |
其他綜合收益（虧損） |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
(209 |
) |
綜合損失總額 |
|
|
|
|
(3,579 |
) |
|
|
(7,093 |
) |
每股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本虧損 |
|
|
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
攤薄後的每股虧損 |
|
|
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
基本普通股的加權平均數（單位：000） |
|
|
|
|
24,426 |
|
|
|
25,442 |
|
全面攤薄後普通股的加權平均數（千股） |
|
|
|
|
24,426 |
|
|
|
25,442 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
Mogo Inc.
中期簡明綜合權益變動表（赤字）
（未經審計）
（以千加元表示，股票金額除外）
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
24,325 |
|
|
389,806 |
|
35,503 |
|
243 |
|
(331,828) |
|
93,724 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,610) |
|
(3,610) |
購買普通股以供取消（附註18a） |
|
(17) |
|
|
(47) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(47) |
取消替換獎勵 |
|
(1) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
31 |
|
— |
|
31 |
股票薪酬（注18c） |
|
— |
|
|
— |
|
561 |
|
— |
|
— |
|
561 |
已行使或轉換的期權 |
|
2 |
|
|
15 |
|
(17) |
|
— |
|
— |
|
(2) |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
24,309 |
|
|
389,774 |
|
36,047 |
|
274 |
|
(335,438) |
|
90,657 |
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
24,892 |
|
|
391,243 |
|
33,025 |
|
559 |
|
(313,941) |
|
110,886 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,884) |
|
(6,884) |
取消替換獎勵 |
|
(2) |
|
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(209) |
|
— |
|
(209) |
股票薪酬（注18c） |
|
— |
|
|
— |
|
293 |
|
— |
|
— |
|
293 |
餘額，2023 年 3 月 31 日 |
|
24,890 |
|
|
391,243 |
|
33,318 |
|
350 |
|
(320,825) |
|
104,086 |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
Mogo Inc.
臨時簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千加元表示）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
以下活動提供（用於）的現金： |
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
|
|
(3,610 |
) |
|
|
(6,884 |
) |
不影響現金和其他物品的物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
7,8 |
|
|
2,376 |
|
|
|
2,373 |
|
貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
4,707 |
|
|
|
2,818 |
|
信貸額度利息支出 |
|
9 |
|
|
1,656 |
|
|
|
1,454 |
|
債券和其他融資費用 |
|
10,19 |
|
|
806 |
|
|
|
778 |
|
與債券相關的增值 |
|
10 |
|
|
178 |
|
|
|
272 |
|
使用權益法核算的投資損失份額 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,178 |
|
股票薪酬支出 |
|
18c |
|
|
561 |
|
|
|
293 |
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(1,253 |
) |
其他非營業費用 |
|
15 |
|
|
149 |
|
|
|
594 |
|
所得税追回 |
|
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(167 |
) |
|
|
|
|
|
5,650 |
|
|
|
3,456 |
|
以下方面的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應收貸款淨髮行量 |
|
|
|
|
(5,681 |
) |
|
|
(1,068 |
) |
預付費用以及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
(1,795 |
) |
|
|
(2,208 |
) |
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
640 |
|
|
|
457 |
|
受限制的現金 |
|
|
|
|
(215 |
) |
|
|
642 |
|
對轉租的淨投資 |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(1,357 |
) |
|
|
1,279 |
|
已付利息 |
|
|
|
|
(2,494 |
) |
|
|
(2,290 |
) |
已繳所得税（退回） |
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
10 |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
(3,866 |
) |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投資無形資產 |
|
8 |
|
|
(704 |
) |
|
|
(883 |
) |
購買有價證券 |
|
5 |
|
|
(816 |
) |
|
|
— |
|
購買財產和設備 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(1,520 |
) |
|
|
(891 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債——本金支付 |
|
|
|
|
(133 |
) |
|
|
(145 |
) |
債券還款 |
|
10 |
|
|
(699 |
) |
|
|
(1,003 |
) |
信貸額度預付款 |
|
9 |
|
|
1,904 |
|
|
|
— |
|
信貸額度的還款 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
(1,859 |
) |
融資活動提供的（用於）的淨現金 |
|
|
|
|
1,072 |
|
|
|
(3,007 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
匯率波動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(22 |
) |
現金和現金等價物淨減少 |
|
|
|
|
(4,333 |
) |
|
|
(4,921 |
) |
現金和現金等價物，期初 |
|
|
|
|
16,133 |
|
|
|
29,268 |
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
|
11,800 |
|
|
|
24,347 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
Mogo Inc.（“Mogo” 或 “公司”）在與Mogo Finance Technology Inc.合併後，於2019年6月21日根據《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）繼續運營。該公司的註冊辦公室地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街666號公園廣場1700號套房，V6C 2X8。公司的普通股（“普通股”）在多倫多證券交易所（“TSX”）和納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “MOGO”。
加拿大領先的數字金融公司之一Mogo正在為其成員提供簡單的數字解決方案，以幫助他們積累財富和實現財務自由。Mogo的股票交易應用程序MogoTrade為加拿大人提供了最簡單、成本最低的投資方式，同時對每筆投資產生積極影響。他們與Mogo的全資子公司Moka一起，為加拿大人提供自動化、完全管理的固定費用投資，共同構成了Mogo數字財富平臺的核心。Mogo還提供數字貸款和抵押貸款。通過Mogo的全資子公司Carta Worldwide，該公司還提供數字支付平臺，為歐洲和加拿大的知名跨國公司和創新型金融科技公司提供下一代信用卡計劃。要了解更多信息，請訪問 mogo.ca。
2023年8月14日，公司完成了股本合併，其基礎是合併後Mogo每三股合併前普通股持有一股Mogo普通股（“股票合併”）。股票合併比率同樣調整了未償還的股票期權和未償還的認股權證。股票整合導致2023年8月11日發行和流通的74,610,924股合併前普通股，並於2023年8月14日合併為24,870,308股合併為24,870,308股合併後的普通股。根據股票合併，除非另有説明，否則此處披露的所有普通股和每股金額均反映股票合併後的股份。
合規聲明
這些截至2024年3月31日的三個月的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號中期財務報告》編制的，應與公司截至2023年12月31日止年度的最新年度合併財務報表一起閲讀。它們不包括根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的一整套財務報表所需的全部信息。但是，還包括精選的解釋性附註，以解釋對理解自上次年度財務報表以來公司財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。
公司按流動性順序按非分類列報中期簡明合併財務狀況表。
這些中期簡明合併財務報表經董事會（“董事會”）授權於2024年5月9日發佈。
這些中期簡明財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。如果公司無法繼續作為持續經營企業，則可能無法變現其資產的賬面價值，也無法償還正常到期的負債。
管理層定期計劃未來的活動，包括預測未來的現金流。管理層已經審查了他們的計劃，並共同作出判斷，認為公司有足夠的資源在可預見的將來繼續經營業務，管理層將持續經營定義為自這些中期簡明合併財務報表批准之日起至少12個月。
F-6
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
在做出這一判斷時，管理層考慮了以下因素：（i）公司的現金流預測，其中包括自這些中期簡明合併財務報表批准之日起未來12個月內的滾動預測和詳細的現金流建模，以及（ii）公司歷史上可用的投資者和債務貸款人基礎。預期的現金流是根據預期的收入和利潤流建模的，債務編入該模型。有關未來12個月內可能到期的金額的詳細信息，請參閲附註9、10和17。
出於這些原因，公司在編制中期簡明合併財務報表時繼續採用持續經營基礎。
對上一年度的列報方式進行重新分類
為了與本期列報方式保持一致，對前一年的某些金額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
本位幣和列報貨幣
這些中期簡明合併財務報表以加元列報。每家子公司的本位幣是根據該子公司運營的主要經濟環境的貨幣確定的。每家子公司的非加元本位幣如下：Carta金融服務有限公司（GBP）、塞浦路斯Carta解決方案處理服務有限公司（歐元）、Carta解決方案處理服務公司（MAD）、Carta Solutions Singapory Singaporce PTE。有限公司（新加坡元）、摩卡金融科技歐洲（歐元）。
在編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制公司截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表時遵循的會計政策一致。
重要的會計判斷、估計和假設
中期簡明合併財務報表的編制要求管理層提交
影響資產和負債報告的金額的估計、假設和判斷，披露
或有資產和負債以及該期間報告的收入和支出金額.關鍵會計估計和判斷已在公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註中列出。
新的和修訂的標準和解釋
某些新的或修訂的標準和解釋已於2024年1月1日生效，但對公司的中期簡明合併財務報表沒有影響。公司尚未採用任何已發佈但尚未生效的標準或解釋。
F-7
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
應收貸款是指在正常業務過程中向客户預付的無抵押分期貸款和信貸額度。流動貸款定義為向期限為一年或更短的客户提供的貸款，而非流動貸款是指期限超過一年的貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司應收貸款總額明細如下：
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
當前（期限為一年或更短） |
|
|
76,034 |
|
|
|
74,121 |
|
非當期（期限超過一年） |
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
|
76,034 |
|
|
|
74,272 |
|
下表按賬齡分列了應收貸款總額和貸款損失備抵額，這代表了我們對信貸風險敞口的評估，也按其《國際財務報告準則第9號——金融工具》的預期信用損失衡量階段進行了評估。客户的全部貸款餘額與其最早的個人逾期還款項歸入同一類別，以與《國際財務報告準則第9號》中計算貸款損失備抵時使用的階段分組一致。第三階段應收貸款總額包括未償淨餘額，預計仍將收取先前已註銷的貸款的淨餘額，這些餘額按預期可收款淨額計入應收賬款總額，不設相關備抵金。
|
|
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
第 1 階段 |
|
|
第 2 階段 |
|
|
第 3 階段 |
|
|
總計 |
|
||||
強大 |
|
未逾期 |
|
|
60,632 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,632 |
|
降低風險 |
|
已過期 1-30 天 |
|
|
3,191 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,191 |
|
中等風險 |
|
已過期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
更高的風險 |
|
已過期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
不履行職責 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
63,823 |
|
|
|
3,001 |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
貸款損失備抵金 |
|
|
(6,371 |
) |
|
|
(2,009 |
) |
|
|
(5,112 |
) |
|
|
(13,492 |
) |
|
|
應收貸款，淨額 |
|
|
57,452 |
|
|
|
992 |
|
|
|
4,098 |
|
|
|
62,542 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
第 1 階段 |
|
|
第 2 階段 |
|
|
第 3 階段 |
|
|
總計 |
|
||||
強大 |
|
未逾期 |
|
|
59,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,938 |
|
降低風險 |
|
已過期 1-30 天 |
|
|
3,404 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,404 |
|
中等風險 |
|
已過期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
更高的風險 |
|
已過期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
808 |
|
|
|
— |
|
|
|
808 |
|
不履行職責 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
63,342 |
|
|
|
1,904 |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
74,272 |
|
|
|
貸款損失備抵金 |
|
|
(6,445 |
) |
|
|
(1,266 |
) |
|
|
(4,844 |
) |
|
|
(12,555 |
) |
|
|
應收貸款，淨額 |
|
|
56,897 |
|
|
|
638 |
|
|
|
4,182 |
|
|
|
61,717 |
|
在確定公司的貸款損失準備金時，使用內部開發的模型來考慮信用風險相關指標，包括違約概率、違約損失和其他相關風險因素。管理層還考慮了關鍵宏觀經濟因素的影響，並確定歷史貸款損失與失業率、通貨膨脹率、銀行最優惠利率和國內生產總值增長率的相關性最強。這些宏觀經濟因素被用來生成各種前瞻性情景，用於計算貸款損失備抵額。如果管理層將悲觀情景預測的概率定為100％，則信貸損失準備金將比截至2024年3月31日報告的信貸損失備抵額高出1,262美元（2023年12月31日——高出1,235美元）。
貸款損失備抵額的總體變化概述如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期初餘額 |
|
|
12,555 |
|
|
|
13,073 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
起源 |
|
|
687 |
|
|
|
334 |
|
還款 |
|
|
(198 |
) |
|
|
(276 |
) |
重新測量 |
|
|
4,218 |
|
|
|
2,760 |
|
關閉充電 |
|
|
(3,770 |
) |
|
|
(4,320 |
) |
餘額，期末 |
|
|
13,492 |
|
|
|
11,571 |
|
中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的貸款損失準備金在扣除截至2024年3月31日的三個月的2美元（2023年3月31日為252美元）的收回款後入賬。
F-9
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
5。有價證券
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
WonderFi 科技公司 |
|
26,089 |
|
25,654 |
其他 |
|
1,949 |
|
678 |
總計 |
|
28,038 |
|
26,332 |
其他包括對公共證券的投資，包括對比特幣ETF的投資。
6。投資組合
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
Alida Inc. |
|
3,102 |
|
3,035 |
藍螞蟻媒體公司 |
|
2,700 |
|
2,700 |
Hootsuite Inc. |
|
2,518 |
|
2,491 |
雙子座 |
|
918 |
|
898 |
心臟尺寸私人有限公司 |
|
843 |
|
828 |
利樂信託公司 |
|
715 |
|
715 |
其他 |
|
834 |
|
769 |
總計 |
|
11,630 |
|
11,436 |
F-10
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
7。財產和設備
|
|
計算機 |
|
傢俱 |
|
租賃地產 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
3,175 |
|
1,210 |
|
2,055 |
|
6,440 |
補充 |
|
214 |
|
— |
|
— |
|
214 |
減值 |
|
(239) |
|
(212) |
|
— |
|
(451) |
處置 |
|
(2,160) |
|
(998) |
|
(2,055) |
|
(5,213) |
匯率變動的影響 |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
2 |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
992 |
|
— |
|
— |
|
992 |
補充 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
處置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
992 |
|
— |
|
— |
|
992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
2,313 |
|
971 |
|
2,055 |
|
5,339 |
折舊 |
|
313 |
|
27 |
|
— |
|
340 |
處置 |
|
(2,160) |
|
(998) |
|
(2,055) |
|
(5,213) |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
466 |
|
— |
|
— |
|
466 |
折舊 |
|
53 |
|
— |
|
— |
|
53 |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
519 |
|
— |
|
— |
|
519 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
526 |
|
— |
|
— |
|
526 |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
473 |
|
— |
|
— |
|
473 |
截至2024年3月31日的三個月（2023年3月31日至108美元）的53美元（2023年3月31日至108美元）包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的折舊和攤銷中。
F-11
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
8。無形資產
|
|
內部 |
|
內部 |
|
軟件 |
|
收購的技術資產 |
|
客户關係 |
|
品牌 |
|
監管許可 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
29,533 |
|
7,147 |
|
3,973 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
78,353 |
補充 |
|
— |
|
3,206 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,206 |
減值 |
|
— |
|
— |
|
(10) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10) |
處置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(3,444) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,041) |
轉賬 |
|
8,810 |
|
(8,810) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
(32) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32) |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
24,746 |
|
1,543 |
|
487 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
64,476 |
補充 |
|
— |
|
704 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
704 |
轉賬 |
|
583 |
|
(583) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
25,329 |
|
1,664 |
|
485 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
65,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
24,350 |
|
— |
|
3,612 |
|
3,822 |
|
2,493 |
|
— |
|
2,247 |
|
36,524 |
攤銷 |
|
3,797 |
|
— |
|
105 |
|
2,100 |
|
1,065 |
|
— |
|
1,360 |
|
8,427 |
處置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(3,444) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,041) |
匯率變動的影響 |
|
(24) |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
14,526 |
|
— |
|
301 |
|
5,922 |
|
3,558 |
|
— |
|
3,607 |
|
27,914 |
攤銷 |
|
1,149 |
|
— |
|
16 |
|
525 |
|
266 |
|
— |
|
340 |
|
2,296 |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
15,675 |
|
— |
|
315 |
|
6,447 |
|
3,824 |
|
— |
|
3,947 |
|
30,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
10,220 |
|
1,543 |
|
186 |
|
15,078 |
|
5,342 |
|
1,000 |
|
3,193 |
|
36,562 |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
9,654 |
|
1,664 |
|
170 |
|
14,553 |
|
5,076 |
|
1,000 |
|
2,853 |
|
34,970 |
截至2024年3月31日的三個月（2023年3月31日至2,138美元）的無形資產攤銷額包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的折舊和攤銷中。
F-12
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
9。信貸額度
該信貸額度由6萬美元的優先擔保信貸額度組成，該信貸額度將於2025年7月2日到期。信貸額度受浮動利率的約束，該利率參考有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），或在某些條件下，採用有效的聯邦基金利率。2021年12月16日，公司修改了信貸額度，將實際利率從最高倫敦銀行同業拆借利率加9％（倫敦銀行同業拆借利率下限為1.5％）下調至倫敦銀行同業拆借利率加8％（美元倫敦銀行同業拆借利率停止公佈後於2023年6月更新），至無下限的SOFR加8％。60,000美元貸款中可用但未提取的部分收取0.33％的費用。截至2024年3月31日，信貸額度的未償本金和利息餘額為51,309美元（2023年12月31日為49,405美元）。有關主要利率基準改革的詳情，請參閲附註16。
信貸額度受某些契約和違約事件的約束。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了這些契約。截至2024年3月31日的三個月，信貸額度的利息支出為1,656美元（2023年3月31日至1,454美元），包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的信貸額度利息支出中。
公司已向其高級貸款機構提供了公司所有現有和之後收購的個人財產的普通擔保權益，包括某些質押的金融工具、現金和現金等價物。
10。債券
公司到期日為2025年7月2日的債券按每年8至10％的票面利率支付利息。利息和本金在日曆季度結束後的第一個工作日按季度支付給債券持有人，由公司選擇以現金或普通股支付。
該公司的債券餘額包括以下內容：
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
本金餘額 |
|
36,456 |
|
37,020 |
折扣 |
|
(898) |
|
(1,000) |
|
|
35,558 |
|
36,020 |
應付利息 |
|
754 |
|
763 |
|
|
36,312 |
|
36,783 |
債券由公司資產擔保，受信託契約條款約束，除其他外，受信貸額度的從屬協議約束，該協議實際上將債券的個人到期日延長至2025年7月2日，即信貸額度的到期日。
F-13
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
10。債券（從上一頁繼續）
上述次級協議生效後的債券本金償還日期如下：
|
|
季度付款的主要組成部分 |
|
到期時到期的本金 |
|
總計 |
2024 |
|
1,471 |
|
— |
|
1,471 |
2025 |
|
1,558 |
|
33,427 |
|
34,985 |
|
|
3,029 |
|
33,427 |
|
36,456 |
根據Mogo的選擇，債券本金還款可以現金或普通股支付。償還本金所需的普通股數量因公司在還款日的股價而異。
11。衍生金融負債
2021年2月24日，在註冊直接發行中，公司向投資者發行了股票認股權證，供投資者在發行之日起三年半之前的任何時候以33.00美元的行使價購買總共891,089股普通股。
2021年12月13日，作為註冊直接發行的一部分，公司向投資者發行了股票認股權證，供投資者在發行之日起三年半之前的任何時候以14.10美元的行使價購買最多1,018,519股普通股。
根據國際財務報告準則，股票認股權證被歸類為負債，其唯一原因是其行使價以美元計價。因此，在每個報告日，根據Black Scholes模型，認股權證都需要進行重估，損益計入中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。股票認股權證被歸類為衍生負債，而不是權益，因為行使價以美元計價，這與公司的本位幣不同。
如果這些認股權證得到充分行使，公司將獲得43,767美元的現金收益，屆時負債餘額將重新歸類為權益。如果認股權證在未行使的情況下到期，則負債將通過中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的收益來消滅。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
期初餘額 |
|
34 |
|
419 |
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
(17) |
|
(379) |
外匯導致的公允價值變動 |
|
1 |
|
(6) |
餘額，期末 |
|
18 |
|
34 |
F-14
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
11。衍生金融負債（從上一頁繼續）
截至2024年3月31日的衍生金融負債詳情如下：
|
|
未償還和可行使的認股權證 (000s) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
上述1,909,608份未償還認股權證的到期日為2024年8月和2025年6月。
未償還認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
無風險利率 |
|
5.03% |
|
4.79% |
預期壽命 |
|
0.4-1.2 年 |
|
0.7-1.5 年 |
股票市場價格的預期波動 |
|
74 - 82% |
|
73 - 77% |
預期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
預期沒收率 |
|
0% |
|
0% |
F-15
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
12。地理信息
下面顯示的收入基於客户的地理位置。
|
|
三個月已結束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
加拿大 |
|
16,221 |
|
14,436 |
歐洲 |
|
1,704 |
|
1,441 |
總計 |
|
17,925 |
|
15,877 |
下文列出的非流動資產以資產的地理位置為依據。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
加拿大 |
|
75,389 |
|
77,032 |
歐洲 |
|
238 |
|
263 |
其他 |
|
37 |
|
46 |
總計 |
|
75,664 |
|
77,341 |
13。按性質和功能分列的費用
下表按性質彙總了公司的運營費用：
|
三個月已結束 |
||
|
3月31日 |
|
3月31日 |
人事開支 |
5,102 |
|
5,682 |
折舊和攤銷 |
2,376 |
|
2,373 |
主機和軟件許可證 |
1,411 |
|
1,530 |
市場營銷 |
1,183 |
|
465 |
專業服務 |
878 |
|
810 |
基於股票的薪酬 |
561 |
|
293 |
保險和執照 |
449 |
|
666 |
信用驗證費用 |
329 |
|
419 |
房舍 |
168 |
|
322 |
其他 |
987 |
|
956 |
總計 |
13,444 |
|
13,516 |
F-16
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
13。按性質和功能分列的費用（從上一頁繼續）
下表按職能彙總了公司的運營費用，包括股票薪酬以及折舊和攤銷：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
技術和開發 |
|
|
3,844 |
|
|
|
4,190 |
|
市場營銷 |
|
|
1,237 |
|
|
|
553 |
|
客户服務和運營 |
|
|
2,985 |
|
|
|
3,090 |
|
一般和行政 |
|
|
5,378 |
|
|
|
5,683 |
|
總計 |
|
|
13,444 |
|
|
|
13,516 |
|
14。重估收益
|
|
三個月已結束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
(17) |
|
23 |
投資組合和有價證券的未實現收益 |
|
(919) |
|
(786) |
債券未實現收益 |
|
(84) |
|
(284) |
已實現匯兑損失 |
|
23 |
|
— |
未實現的匯兑收益 |
|
(91) |
|
(206) |
總計 |
|
(1,088) |
|
(1,253) |
15。其他非營業費用
|
|
三個月已結束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
重組費用 |
|
14 |
|
750 |
收購成本和其他 |
|
240 |
|
225 |
總計 |
|
254 |
|
975 |
F-17
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
16。金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指在衡量日市場參與者之間在主要（或最有利的）市場上進行的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。負債的公允價值反映了其不良風險。為便於披露，合併財務狀況表中按公允價值記錄的資產和負債按由三個級別組成的層次結構進行計量和分類。這三個級別基於相應估值技術輸入的優先級。公允價值層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（第 1 級），最低優先級為不可觀察的投入（第 3 級）。資產或負債在公允價值層次結構中的分類基於其估值的重要投入的最低水平。輸入電平定義如下：
(a) 估值過程
如果有活躍市場的報價，公司會最大限度地利用活躍市場的報價。如果交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息，則該市場被視為活躍。在沒有獨立報價市場價格的情況下，公司對類似工具、其他第三方證據或估值技術使用報價的市場價格。
使用估值技術確定的金融工具的公允價值包括對未上市證券的投資使用最近的獨立交易和貼現現金流分析、衍生品的貼現現金流分析、第三方定價模型或市場參與者常用的其他估值技術，以及最大限度地利用獨立的可觀察市場投入。
使用估值技術來確定金融工具的公允價值需要管理層做出假設，例如未來現金流的金額和時間以及貼現率，並納入公司對市場參與者在估值金融工具時將做出的假設的估計。
F-18
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
16。金融工具的公允價值（從上一頁繼續）
(b) 會計分類和公允價值
下表顯示了金融資產和金融負債的賬面金額和公允價值，包括它們在公允價值層次結構中的水平。在截至2024年3月31日的三個月中，公允價值等級制度層次之間沒有任何轉移。
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
金融資產位於 |
|
|
其他財務 |
|
|
總計 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||||||
以公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有價證券 |
|
5 |
|
|
28,038 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
28,038 |
|
|
|
28,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,038 |
|
||
投資組合 |
|
6 |
|
|
11,630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
|
|
|
39,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,668 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
受限制的現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
應收貸款——當期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
其他應收賬款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
103,471 |
|
|
|
— |
|
|
|
103,471 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融負債 |
|
11 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
信貸額度 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
債券 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,312 |
|
|
|
36,312 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,160 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
112,069 |
|
|
|
112,069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-19
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
16。金融工具的公允價值（從上一頁繼續）
(b) 會計分類和公允價值（從上一頁繼續）
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
按攤餘成本計算的金融資產 |
|
|
其他金融負債 |
|
|
總計 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||||||
以公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有價證券 |
|
5 |
|
|
26,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,332 |
|
|
|
26,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
投資組合 |
|
6 |
|
|
11,436 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
|
|
|
|
37,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
受限制的現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
應收貸款——當期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
應收貸款-非流動貸款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
151 |
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— |
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151 |
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— |
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— |
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151 |
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151 |
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其他應收賬款 |
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— |
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11,750 |
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— |
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11,750 |
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— |
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11,750 |
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— |
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11,750 |
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— |
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103,892 |
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|
— |
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103,892 |
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||||
以公允價值計量的金融負債 |
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||||||||
衍生金融負債 |
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11 |
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34 |
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— |
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— |
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34 |
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— |
|
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|
34 |
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|
— |
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34 |
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|
|
|
34 |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
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||||
未按公允價值計量的金融負債 |
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||||||||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
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— |
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|
— |
|
|
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23,904 |
|
|
|
23,904 |
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|
|
— |
|
|
|
23,904 |
|
|
|
— |
|
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|
23,904 |
|
信貸額度 |
|
9 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
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49,405 |
|
|
|
49,405 |
|
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|
— |
|
|
|
49,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
49,405 |
|
債券 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,783 |
|
|
|
36,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,997 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,997 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
110,092 |
|
|
|
110,092 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-20
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
16。金融工具的公允價值（從上一頁繼續）
(c) 公允價值的衡量：
(i) 估值技巧和大量不可觀察的投入
下表顯示了在中期簡明合併財務狀況報表中衡量金融工具三級公允價值時使用的估值技術，以及所使用的重大不可觀察的投入。
類型 |
估值技術 |
大量不可觀察的輸入 |
大量不可觀察的投入與公允價值之間的相互關係 |
投資組合：非上市股票 |
最近對被投資公司的投資價格
標的被投資公司近期交易的隱含倍數
被投資公司收到的報價
來自可比上市公司和交易的收入倍數
期權定價模型 |
第三方交易
收入倍數
某些被投資公司的資產負債表和最近十二個月的收入
股票波動率
是時候退出活動了
因缺乏適銷性而打折
|
收入倍數的增加增加了公允價值
股票波動率的增加可以增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
預計退出時間的增加可能會增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
|
|
|
|
|
合夥權益及其他 |
調整後的賬面淨值
|
每單位資產淨值
合夥企業所作相關投資中可比公司的市場定價變動 |
合夥企業所作標的投資中每單位資產淨值的增加或可比公司的市場定價的變化可以增加公允價值 |
|
|
|
|
非流動應收貸款 |
貼現現金流：考慮預期的預付款，並使用管理層對平均市場利率的最佳估計，剩餘期限相似。 |
現金流的預期時間和金額
折扣率 |
現金流預期金額和時間的變化會改變公允價值
提高貼現率會降低公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F-21
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
16。金融工具的公允價值（從上一頁繼續）
(c) 公允價值的衡量（從前一頁繼續）：
(i) 估值技巧和不可觀察的重大投入（從前一頁繼續）
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值確認並歸類為3級的公司投資組合的公允價值衡量標準的變化：
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截至目前 |
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|||||
|
|
3月31日 |
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2023年12月31日 |
|
||
期初餘額 |
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|
11,436 |
|
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11,915 |
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
未實現的匯兑收益（虧損） |
|
|
170 |
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(201 |
) |
投資組合的已實現虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(508 |
) |
投資組合的未實現收益 |
|
|
24 |
|
|
|
382 |
|
餘額，期末 |
|
|
11,630 |
|
|
|
11,436 |
|
由於這些工具的短期性質，公司當前應收貸款、其他應收賬款以及應付賬款、應計賬款和其他的公允價值近似於其賬面價值。由於其浮動利率（近似於市場利率），公司信貸額度的公允價值接近其賬面金額。公司債券的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，該分析使用了期限相似的工具的可觀察市場利率。
(ii) 靈敏度分析
就股票證券的公允價值而言，在報告日對其中一項重大不可觀察的投入進行合理可能的變化，使其他投入保持不變，將產生以下影響。
|
|
|
|
盈利或虧損 |
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|
增加 |
|
|
減少 |
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||
投資組合： |
|
|
|
|
|
|
||||
2024年3月31日 |
|
調整後的市場倍數（變動5％） |
|
|
581 |
|
|
|
(581 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日 |
|
調整後的市場倍數（變動5％） |
|
|
572 |
|
|
|
(572 |
) |
F-22
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
17。金融工具產生的風險的性質和範圍
風險管理政策
在正常業務過程中，公司面臨多種來源產生的財務風險。管理層對運營的參與有助於識別風險和與預期的差異。作為公司整體運營的一部分，管理層採取措施避免風險過度集中。公司管理這些風險的方法如下：
信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務且主要來自公司的應收貸款，則公司遭受財務損失的風險。與公司應收貸款相關的最大信用風險敞口金額僅限於賬面總額。
公司是無抵押消費貸款和信貸額度的貸款人，與這些服務有關的信用風險幾乎不集中在任何特定的個人、公司或其他實體身上。但是，信用風險與公司應收貸款違約的可能性有關。公司進行持續的信用評估，監控貸款組合的賬齡情況，監控個人貸款的還款記錄，並保留貸款損失備抵以降低這種風險。
公司應收貸款的信用風險決策是根據公司的信貸政策和貸款慣例做出的，這些政策和貸款慣例由公司高級管理層監督。客户的信用質量是根據信用評級記分卡進行評估的，個人信用額度是根據該評估定義的。應收消費貸款是無抵押的。公司根據客户貸款組的歷史表現開發承保模型，以指導其貸款決策。如果用於開發承保模型的此類歷史數據不能代表或預測當前的貸款賬面表現，則公司的貸款損失可能會增加。
公司無法保證拖欠和虧損水平將與歷史水平保持一致，並且存在拖欠率和虧損率可能大幅增加的風險。
利率風險
市場利率的變化可能會影響與某些金融資產和負債相關的現金流，稱為現金流風險，並影響其他金融資產或負債的公允價值，即價格風險。公司面臨的利率風險主要與其信貸額度有關，這些信貸額度的利息隨擔保隔夜融資利率（“SOFR”）而波動。信貸額度沒有SOFR下限。截至 2024 年 3 月 31 日，SOFR 為 5.34%（2023 年 12 月 31 日 — 5.38%）。這些債券具有固定利率，不受利率風險導致的現金流波動的影響。
F-23
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
17。金融工具產生的風險的性質和範圍（從上一頁繼續）
流動性風險
公司的應付賬款和應計賬款基本上應在12個月內到期。公司信貸額度和債券的到期時間表如下所述。管理層的意圖是繼續為信貸額度和債券下的任何未清款項進行再融資，每次都是在到期和應付時再融資。債券從屬於信貸額度，其效果是將債券的到期日延長至合同到期日或信貸額度的到期日，以較晚者為準。更多細節請參見注釋9和10。
|
|
2024 |
|
2025 |
|
2026 |
|
2027 |
|
2028 |
|
此後 |
承諾——運作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
租賃付款 |
|
908 |
|
1,240 |
|
1,255 |
|
835 |
|
247 |
|
390 |
應付賬款 |
|
5,103 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
應計費用和其他 |
|
19,560 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
其他購買義務 |
|
997 |
|
812 |
|
584 |
|
642 |
|
221 |
|
— |
利息 — 信貸額度（注9） |
|
5,130 |
|
3,420 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息 — 債券（注10） |
|
2,353 |
|
2,229 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
34,051 |
|
7,701 |
|
1,839 |
|
1,477 |
|
468 |
|
390 |
承付款——本金償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸額度（注9） |
|
— |
|
51,309 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
債券（註釋10）(1) |
|
1,471 |
|
34,985 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,471 |
|
86,294 |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
合同義務總額 |
|
35,522 |
|
93,995 |
|
1,839 |
|
1,477 |
|
468 |
|
390 |
(1) 債券本金還款可以現金或普通股支付，由Mogo選擇。償還本金所需的普通股數量根據公司在還款日的股價而變化。
F-24
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
18。股權
公司的法定股本由無限數量的無面值普通股和一個或多個系列中可發行的無限數量的優先股組成。董事會有權決定每個系列優先股的權利和特權以及股份數量。
截至2023年8月14日，Mogo以3比1的合併比率完成了公司已發行和流通普通股的股票合併（“股票合併”）。所有提及普通股、認股權證、衍生權證負債、股票期權和限制性股票單位的內容均經過追溯性調整，以反映股票合併。
截至2024年3月31日，共有24,517,118股（2023年12月31日——24,515,909股）普通股，沒有發行和流通的優先股。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據股票回購計劃回購了17,093股普通股以供取消，平均價格為每股2.67加元，總回購成本為47美元。
庫存股儲備包括公司持有的股票的成本。截至2024年3月31日，公司持有207,799股普通股儲備（2023年12月31日為190,706股）。
公司有股票期權計劃（“計劃”），規定向董事、高級職員、員工和顧問授予期權。期權的行使價是在本計劃授予該期權時設定的。根據本計劃，預留髮行的普通股的最大數量為i）已發行和流通普通股數量的15％，ii）1,266,667股中的較大值。由於與Mogo Finance Technology Inc.的業務合併於2019年6月21日完成，又發行了更多期權，這些期權是根據公司先前的股票期權計劃（“先前計劃”）授予的。截至2024年3月31日，這些已發行期權中有21,667股未達到上述計劃下預留髮行的最大普通股數量。
每種期權使持有人有權在行使時獲得一股普通股。收款人在收到期權後不支付或支付任何款項。這些期權既沒有分紅權，也沒有投票權。期權可在從歸屬之日起至到期日的任何時間行使。根據本計劃發行的期權的最長合同期限為八年，根據先前計劃發行的期權的最長合同期限為十年。
F-25
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
18。股權（從上一頁繼續）
股票期權狀況和該期間變動的摘要如下：
|
|
未償還期權 (000) |
|
加權平均授予日期公允價值 $ |
|
加權平均行使價 $ |
|
可行使的期權 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
3,207 |
|
— |
|
9.09 |
|
1,236 |
|
11.22 |
已發行的期權 |
|
1,362 |
|
1.80 |
|
2.41 |
|
— |
|
— |
被沒收 |
|
(1,071) |
|
9.02 |
|
9.07 |
|
— |
|
— |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
3,498 |
|
— |
|
5.56 |
|
1,499 |
|
8.18 |
已發行的期權 |
|
64 |
|
1.93 |
|
2.71 |
|
— |
|
— |
已鍛鍊 |
|
(2) |
|
8.83 |
|
2 |
|
— |
|
— |
被沒收 |
|
(76) |
|
7.34 |
|
4.99 |
|
— |
|
— |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
3,484 |
|
— |
|
5.52 |
|
1,603 |
|
8.03 |
上述期權的到期日從2024年4月到2032年3月不等。
除基於績效的股票期權外，授予的每種期權的公允價值都是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
|
|
三個月已結束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
無風險利率 |
|
3.51% |
|
3.02% |
預期壽命 |
|
5 年 |
|
5 年 |
股票市場價格的預期波動 |
|
91% |
|
91% |
預期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
預期沒收率 |
|
0% - 15% |
|
0% - 15% |
這些期權通常在最初的一年懸崖期後的四年內按月歸還。
截至2024年3月31日的三個月，與期權和限制性股票單位相關的股票薪酬成本總額為561美元（2023年3月31日為293美元）。
F-26
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
18。股權（從上一頁繼續）
(d) 認股權證
|
|
未償還的認股權證 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
|
可行使的認股權證 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
663 |
|
13.80 |
|
625 |
|
14.40 |
已發行的認股 |
|
89 |
|
2.79 |
|
— |
|
— |
認股證到期 |
|
(394) |
|
6.09 |
|
(394) |
|
6.09 |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
358 |
|
20.53 |
|
280 |
|
25.46 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
行使認股權證 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
認股證到期 |
|
(89) |
|
51.15 |
|
(89) |
|
51.15 |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
269 |
|
10.37 |
|
202 |
|
12.88 |
上述268,630份未償還認股權證的到期日為2025年6月至2026年2月，不包括附註11中討論的作為衍生金融負債記入的股票認股權證。
2020年10月7日，Mogo向其債券持有人發行了與2020年9月30日批准的債券修正案有關的1,493,131份債券認股權證，行使價為每股普通股6.09美元。2023年1月3日，394,655份債券認股權證未行使到期。截至2023年12月31日（2022年12月31日——394,655份），沒有未償還的債券認股權證。
2023年8月11日，Mogo與Postmedia Network Inc.（“Postmedia”）簽訂了延期協議，該協議自2023年1月1日起生效。根據延期協議，Mogo將獲得使用Postmedia網絡的折扣。作為延期協議的一部分，兩家公司同意：（1）將Postmedia持有的77,778份未償還的公司認股權證的行使價修改為每股2.79美元，每份此類認股權證使Postmedia有權收購一股Mogo股票，以及（2）將這些認股權證的期限從2023年1月25日延長至2025年9月20日。未兑現認股權證的修訂將自本協議發佈之日起十 (10) 個工作日起生效。此外，2023年，Mogo又發行了89,000份認股權證，每份此類新認股權證都使Postmedia有權以與修訂後的認股權證相同的價格收購一股Mogo股票，期限為自發行之日起2年零6個月。
在截至2021年12月31日的年度中，公司還發行了190,961份認股權證，用於購買普通股，每份認股權證的行使價從16.89美元到37.89美元不等，與該期間提供的經紀服務有關。截至2024年3月31日，這些認股權證仍未兑現且可行使。
向投資者發行的認股權證以公司本位貨幣以外的貨幣計價，因此不符合股票工具的定義，被歸類為衍生金融負債。有關更多詳細信息，請參閲註釋 11。
F-27
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
19。關聯方交易
在截至2024年3月31日的三個月中，關聯方交易包括與債券持有人發生利息的交易。截至2024年3月31日，關聯方債券餘額總額為294美元（2023年12月31日為290美元）。這些債券的年度票面利息為8.0％（2023年12月31日至8.0％），截至2024年3月31日的三個月的利息支出總額為6美元（2023年3月31日至6美元）。參與此類交易的關聯方包括股東、高級職員、董事和管理層、其親密家庭成員或由其親密家庭成員直接或間接控制的實體。債券是持續的合同義務，用於為我們的公司和運營活動提供資金。
F-28