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附錄 99.1
BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡報
合併財務報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
以歐元(千歐元)呈現
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目錄
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未經審計的中期簡明合併虧損報表和綜合虧損表 | | 1 |
未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | | 2 |
未經審計的中期簡明合併權益變動報表 | | 3 |
未經審計的中期簡明合併現金流量表 | | 4 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
| | |
| | | |
1 | 一般信息 | | 5 |
2 | 物料會計政策 | | 5 |
3 | 按性質分類的所得税前虧損 | | 6 |
4 | 收購 WILD STREAK 有限責任 | | 7 |
5 | 收購 SPIN GAMES LLC | | 8 |
6 | 可轉換債務 | | 9 |
7 | 股本 | | 13 |
8 | 認股令 | | 13 |
9 | 基於股份的薪酬 | | 15 |
10 | 善意 | | 17 |
11 | 推遲審議 | | 18 |
12 | 使用權資產 | | 19 |
13 | 無形資產 | | 20 |
14 | 現金和現金等價物 | | 20 |
15 | 貿易和其他應收款 | | 21 |
16 | 預付費用和其他資產 | | 21 |
17 | 貿易應付賬款和其他負債 | | 22 |
18 | 租賃負債 | | 22 |
19 | 關聯方交易 | | 23 |
20 | 金融工具和金融風險管理 | | 25 |
21 | 補充現金流信息 | | 28 |
22 | 區段信息 | | 30 |
23 | 所得税 | | 31 |
24 | 或有負債 | | 32 |
25 | 後續事件 | | 32 |
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1
BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併虧損報表和綜合虧損表
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
| | | | 截至3月31日的三個月 | ||
| | 注意 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | 3, 22 | | 23,811 | | 22,859 |
收入成本 | | 3 | | (11,934) | | (10,639) |
毛利 | | | | 11,877 | | 12,220 |
| | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 3 | | (12,387) | | (11,906) |
調整衍生負債造成的損失 | | 3, 6 | | (178) | | (64) |
可轉換債務結算收益 | | 3, 6 | | 65 | | — |
重新計量延期對價的(虧損)收益 | | 3, 5, 11 | | (645) | | 270 |
營業(虧損)收入 | | | | (1,268) | | 520 |
| | | | | | |
淨利息支出和其他融資費用 | | 3 | | (592) | | (596) |
所得税前虧損 | | | | (1,860) | | (76) |
| | | | | | |
所得税 | | 23 | | (44) | | (400) |
淨虧損 | | | | (1,904) | | (476) |
| | | | | | |
擬重新歸類為淨額(虧損)的項目: | | | | | | |
累積翻譯調整 | | | | (383) | | (558) |
| | | | | | |
淨綜合虧損 | | | | (2,287) | | (1,034) |
| | | | | | |
每股基本虧損 | | | | (0.08) | | (0.02) |
攤薄後的每股虧損 | | | | (0.08) | | (0.02) |
| | | | | | |
| | | | 數百萬 | | 數百萬 |
加權平均股票數量-基本 | | | | 23.5 | | 22.1 |
加權平均股數-攤薄 | | | | 23.5 | | 22.1 |
見隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
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2
BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
| | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 注意 |
| 2024 |
| 2023 |
現金和現金等價物 | | 14 | | 7,747 | | 8,796 |
貿易和其他應收賬款 | | 15, 20 | | 18,211 | | 18,641 |
預付費用和其他資產 | | 16 | | 1,630 | | 1,655 |
流動資產總額 | | | | 27,588 | | 29,092 |
財產和設備 | | | | 675 | | 640 |
使用權資產 | | 12 | | 3,249 | | 3,233 |
無形資產 | | 13 | | 37,693 | | 38,133 |
善意 | | 10 | | 32,186 | | 31,921 |
其他資產 | | | | 355 | | 348 |
總資產 | | | | 101,746 | | 103,367 |
| | | | | | |
貿易應付賬款和其他負債 | | 17, 20 | | 21,484 | | 21,846 |
應繳所得税 | | 23 | | 1,100 | | 917 |
使用權資產的租賃義務 | | 18 | | 726 | | 709 |
推遲的審議 | | 5, 11 | | 1,970 | | 1,513 |
衍生責任 | | 6 | | 435 | | 471 |
可轉換債務 | | 6 | | 1,445 | | 2,445 |
流動負債總額 | | | | 27,160 | | 27,901 |
遞延所得税負債 | | 23 | | 563 | | 852 |
使用權資產的租賃義務 | | 18 | | 2,623 | | 2,568 |
推遲考慮 | | 5, 11 | | 1,815 | | 1,426 |
其他非流動負債 | | | | 373 | | 373 |
負債總額 | | | | 32,534 | | 33,120 |
| | | | | | |
股本 | | 6 | | 121,083 | | 120,015 |
待發行的股票 | | | | 3,491 | | 3,491 |
繳款盈餘 | | | | 20,071 | | 19,887 |
累計赤字 | | | | (77,967) | | (76,063) |
累計其他綜合收益 | | | | 2,534 | | 2,917 |
權益總額 | | | | 69,212 | | 70,247 |
負債和權益總額 | | | | 101,746 | | 103,367 |
| | | | | | |
見隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
代表董事會批准
Matevz Mazij | 霍莉·加格農 |
首席執行官 | 獨立首席董事 |
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3
BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併權益變動報表
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | | | 分享 | | 分享至 | | 經紀人 | | 貢獻了 | | 累積的 | | 綜合的 | | 總計 | |||||||
| | 注意 | | 首都 | | 被髮行 | | 認股權證 | | 剩餘 | | 赤字 | | 收入(虧損) | | 公平 | |||||||
截至2023年1月1日的餘額 | | | | | 109,902 | | | 6,982 | | | 38 | | | 20,745 | | | (72,227) | | | 4,094 | | | 69,534 |
行使可轉換債務時發行的股票 | | 6 | | | 1,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,614 |
行使股票期權 | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 |
基於股份的薪酬 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 758 | | | — | | | — | | | 758 |
本年度淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (476) | | | — | | | (476) |
其他綜合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 111,517 | | | 6,982 | | | 38 | | | 21,503 | | | (72,703) | | | 3,536 | | | 70,873 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | | | | 120,015 | | | 3,491 | | | — | | | 19,887 | | | (76,063) | | | 2,917 | | | 70,247 |
行使可轉換債務時發行的股票 | | 6 | | | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 |
基於股份的薪酬 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | — | | | — | | | 184 |
本年度淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,904) | | | — | | | (1,904) |
其他綜合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (383) | | | (383) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 121,083 | | | 3,491 | | | — | | | 20,071 | | | (77,967) | | | 2,534 | | | 69,212 |
見隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
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BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
| | | | 截至3月31日的三個月 | ||
| | 注意 | | 2024 | | 2023 |
運營活動 | | | | | | |
淨虧損 | | | | (1,904) | | (476) |
添加: | | | | | | |
淨利息支出和其他融資費用 | | 3 | | 592 | | 596 |
折舊和攤銷 | | 3 | | 3,877 | | 2,709 |
基於股份的薪酬 | | 3, 9 | | 184 | | 758 |
調整衍生負債造成的損失 | | 3, 6 | | 178 | | 64 |
可轉換債務結算收益 | | 3, 6 | | (65) | | — |
重新計量延期對價的(虧損)收益 | | 3, 5, 11 | | 645 | | (270) |
未實現外匯(收益)損失 | | | | 8 | | 27 |
所得税支出 | | 23 | | 44 | | 400 |
| | | | 3,559 | | 3,808 |
營運資金的變化 | | 21 | | (659) | | 2,669 |
繳納的所得税 | | | | (151) | | (116) |
經營活動產生的現金流 | | | | 2,749 | | 6,361 |
| | | | | | |
投資活動 | | | | | | |
購買財產和設備 | | | | (112) | | (150) |
增加無形資產 | | 13 | | (2,641) | | (1,918) |
用於投資活動的現金流 | | | | (2,753) | | (2,068) |
| | | | | | |
融資活動 | | | | | | |
行使股票期權的收益 | | 7 | | — | | 1 |
償還可轉換債務 | | 6 | | (455) | | — |
償還租賃負債 | | 18 | | (171) | | (60) |
償還貸款 | | | | — | | (107) |
利息和融資費用 | | 21 | | (61) | | (90) |
融資活動產生的現金流量 | | | | (687) | | (256) |
| | | | | | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | | | (358) | | (202) |
現金及現金等價物的變化 | | | | (1,049) | | 3,835 |
年初的現金和現金等價物 | | | | 8,796 | | 11,287 |
年底的現金和現金等價物 | | | | 7,747 | | 15,122 |
某些比較數字已重新分類,以符合本期的列報方式。
見隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
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5
BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
1 一般信息
操作性質
Bragg Gaming Group Inc. 及其子公司(統稱為 “Bragg” 或 “公司”)主要是企業對企業(“B2B”)在線遊戲技術平臺和賭場內容聚合商。該公司於2018年收購了Oryx Gaming International LLC(“Oryx”),於2021年收購了Wild Streak LLC(“Wild Streak”),並於2022年收購了Spin Games LLC(“Spin”)。
該公司的註冊總部位於加拿大安大略省多倫多市國王街西130號195套房M5X 1E3。
2. 材料會計政策
未經審計的中期簡明合併財務報表(“中期財務報表”)是使用與截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表相同的列報基礎、會計政策和計算方法編制的,在適用會計政策時使用了與截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表相同的重大估計和判斷,後者可在www.sedarplus.ca上查閲。
合規聲明和陳述依據
隨附的中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34中期財務報告編制的,不包括年度合併財務報表所需的所有信息,應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
這些中期財務報表以歷史成本為基礎編制,但按公允價值歸類為公允價值且計入損益(“FVTPL”)或按公允價值計量的其他綜合收益(“FVOCI”)的金融工具除外。在編制所有列報期的中期財務報表時,一貫適用了下述重要會計政策。
這些中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的,這假設公司將能夠繼續作為持續經營企業,在正常業務過程中變現資產和清償負債。
根據審計委員會的建議,公司董事會(“董事會”)於2024年5月9日批准並授權提交這些中期財務報表。
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BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
3. 按性質分類的所得税前虧損
所得税前虧損分為以下幾類:
| | | | 截至3月31日的三個月 | ||
|
| 注意 | | 2024 |
| 2023 |
收入 | | 22 | | 23,811 | | 22,859 |
收入成本 | | | | (11,934) | | (10,639) |
毛利 | | | | 11,877 | | 12,220 |
| | | | | | |
工資和分包商 | | | | (4,907) | | (5,503) |
基於股份的薪酬 | | 9 | | (184) | | (758) |
員工總成本 | | | | (5,091) | | (6,261) |
折舊和攤銷 | | | | (3,877) | | (2,709) |
IT 和託管 | | | | (1,068) | | (977) |
專業費用 | | | | (875) | | (629) |
公司成本 | | | | (175) | | (144) |
銷售和營銷 | | | | (559) | | (413) |
壞賬追回(費用) | | 15 | | 18 | | (39) |
旅行和娛樂 | | | | (215) | | (189) |
交易和收購成本 | | | | — | | (37) |
其他業務費用 | | | | (545) | | (508) |
銷售、一般和管理費用 | | | | (12,387) | | (11,906) |
| | | | | | |
調整衍生負債造成的損失 | | 6 | | (178) | | (64) |
可轉換債務結算收益 | | 6 | | 65 | | — |
重新計量延期對價的(虧損)收益 | | 5, 11 | | (645) | | 270 |
營業(虧損)收入 | | | | (1,268) | | 520 |
| | | | | | |
負債增加 | | 6, 11 | | (531) | | (506) |
外匯收益(虧損) | | | | 44 | | (19) |
利息和融資費用 | | | | (105) | | (71) |
淨利息支出和其他融資費用 | | | | (592) | | (596) |
所得税前虧損 | | | | (1,860) | | (76) |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
4 收購 WILD STREAK 有限責任公司
2021年6月2日,該公司宣佈已收購Wild Streak LLC(“Wild Streak”)。
該公司簽署了一份收購協議,以現金和股票交易收購Wild Streak的所有未償還會員權益,未貼現的收購價格為24,680歐元(合30,075美元)。根據該交易,Wild Streak的賣方在收盤時獲得了8,268歐元(合10,075美元)的現金,並應在未來三年內獲得價值16,412歐元(合20,000美元)的公司普通股,如果控制權發生變化,將加速獲得。股票對價的公允價值是使用看跌期權定價模型確定的,其波動率為57.5%,年股息率為0%,到期時間為1-3年。
隨後的公允價值分配基於管理層進行的收購價格分配。
|
| 餘額 |
購買價格: | | |
現金 | | 8,206 |
待發行的股票 | | 13,746 |
推遲的審議 | | 62 |
總購買價格 | | 22,014 |
| | |
收購資產的公允價值和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | 124 |
應收賬款 | | 408 |
貿易應付賬款和其他負債 | | (87) |
收購的淨資產和承擔的負債 | | 445 |
| | |
無形資產的公允價值: | | |
品牌 | | 311 |
客户關係 | | 10,857 |
知識產權 | | 5,611 |
善意 | | 4,790 |
在截至2024年3月31日的期內,公司發行了零股公司普通股作為延期對價。隨後,合併權益變動報表中記錄了將要發行的股份轉為股本的零歐元。
在截至2023年12月31日的年度中,公司在收購Wild Streak兩週年之際發行了公司393,111股普通股作為延期對價。隨後,合併權益變動報表中記錄了3,491歐元從擬發行的股份轉入股本。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
5 收購 SPIN GAMES LLC
2022年6月1日,該公司宣佈已收購Spin Games LLC(“Spin”)。
該公司簽署了一份收購協議,以現金和股票交易收購Spin的所有未償還會員權益,未貼現的收購價為17,179歐元(合18,402美元)。根據該交易,Spin的賣方獲得了10,626歐元(合11,383美元)的現金和1,426歐元(合1,528美元)的公司普通股,預計將在未來三年內獲得價值4,003歐元(合4,288美元)的公司普通股。遞延對價的公允價值是使用看跌期權定價模型確定的,其波動率在71.4%至80.9%之間,年股息率為0%,到期時間為1-3年。
在2022年6月1日支付對價的同時,應付給Spin賣方的661歐元貸款以現金結算。
隨後的公允價值分配基於管理層進行的初步收購價格分配。
|
| 餘額 |
購買價格: | | |
預付對價 | | 2,138 |
企業合併時支付的現金 | | 8,488 |
股份 | | 1,426 |
推遲考慮 | | 4,003 |
總購買價格 | | 16,055 |
| | |
收購資產的公允價值和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | 266 |
貿易和其他應收賬款 | | 405 |
預付費用和其他資產 | | 105 |
財產和設備 | | 107 |
使用權資產 | | 177 |
貿易應付賬款和其他負債 | | (923) |
遞延收入 | | (364) |
使用權資產的租賃義務——當前 | | (88) |
應付貸款 | | (773) |
使用權資產的租賃義務——非流動 | | (89) |
收購的淨資產和承擔的負債 | | (1,177) |
| | |
無形資產的公允價值: | | |
知識產權 | | 1,471 |
客户關係 | | 8,131 |
遊戲牌照 | | 164 |
品牌 | | 462 |
商標 | | 70 |
善意 | | 6,934 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
5 | 收購 SPIN GAMES LLC(續) |
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中記錄了與遞延對價相關的135歐元(截至2023年3月31日的三個月:137歐元)的增持費用。
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損和綜合虧損收益報表中記錄了645歐元的遞延對價調整虧損(截至2023年3月31日的三個月:270歐元的收益)。
截至2024年3月31日,公司測得的普通股遞延對價的現值為1,970歐元的流動負債和1,815歐元的非流動負債(2023年12月31日:流動負債分別為1,513歐元和非流動負債1,426歐元)。
遞延對價的現值是通過使用Finnerty的平均行使看跌期權模型(2012年)確定期末股價和缺乏適銷性的折扣(“DLOM”)來衡量的,採用0.0%的年度股息率和53.5%至58.5%的波動率,使兩週年和三週年對價結算的DLOM分別為5.5%和12.90%。
截至2023年12月31日,截至2023年12月31日的遞延對價的公允價值是通過應用Finnerty的平均行使看跌期權模型(2012年)確定期末股價和因缺乏適銷性而產生的折扣(DLOM)來衡量的。這些假設包括採用0.0%的年度股息率和55.3%至64.5%的波動率,使二週年和三週年對價結算的DLOM分別為9.4%和14.5%。
6 可轉換債券
2022年9月5日,公司與林德簽訂了可轉換證券融資協議(“融資協議”),以面值為10,081歐元(10,000美元)的可轉換債券的形式投資8,700歐元(合8,700美元),利息固有利率為7.5%,將在發行後24個月到期。扣除交易費用後的淨收益為8,053歐元。可轉換債務的面值為24個月,可以現金支付,也可以按每次轉換前五天成交量加權平均價格(“VWAP”)的87.5%的轉換價格轉換為公司的普通股。轉換時發行的公司普通股在交易完成後有120天的鎖定期限。
資助協議包含對在任何特定月份可以轉換的金額的限制,僅限於1/20第四未清餘額的百分比,如果交易量高於規定的最小值,則為1,000美元,在某些情況下,轉換速度可能會加快。公司還可以隨時選擇回購可轉換債務的全部剩餘餘額,但在這種情況下,林德擁有部分轉換權,將未償還額的三分之一轉換為公司的普通股。在可轉換債務方面,林德獲得了認股權證,以每股9.28加元的價格購買公司最多979,048股普通股,為期60個月(注8)。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
6 可轉換債券(續)
可轉換債務的價值等於類似債務的主持工具的價值,其基礎是市場參與者當前信貸質量和條件相似的債券所需的收益率(不包括回購或轉換選項),再加上嵌入式衍生品的價值。
通過使用等值不可轉換債券的7.5%的市場債務成本對融資協議條款下的預期未來現金流的價值進行折現,對東道國債務部分進行公允估值。不含嵌入式衍生品的可轉換債務(“主機債務”)的公允價值是參考收入法使用貼現現金流(“DCF”)方法估算的。使用這種方法,2022年9月5日東道國債務的現值被確定為8,723歐元(合8,653美元)。
2022年9月5日,為了對代表轉換期權(“轉換期權”)的嵌入式衍生品進行估值,參考蒙特卡羅模擬模型(“MCS”)的期權定價方法被應用為一系列20種看漲期權,行使價為每個轉換日前5天未來VWAP的87.5%。MCS中使用的關鍵估值輸入和假設是股價為6.188加元,預期壽命在0.42至2.00年之間,年化波動率在65.32%至75.54%之間,年無風險率在3.6%至3.7%之間,年度股息收益率為0.0%。根據10,000次模擬試驗的平均值,2022年9月5日轉換期權的總公允價值為1,483歐元(合1,935加元)。
主機債務和轉換期權的總公允價值超過了8,770歐元的交易價格。因此,根據國際財務報告準則第9號的規定,嵌入式衍生品(即轉換期權)首先進行公允估值,剩餘餘額分配給東道國債務。可轉換債務的認股權證部分分配了零歐元的剩餘利息。
該公司承擔了與發行可轉換債務相關的717歐元的交易成本,並按比例分配給了主機債務和轉換期權,金額分別為596歐元和121歐元。分配給轉換期權的所有成本在合併虧損和綜合虧損報表中列為銷售、一般和管理費用項下的交易和收購成本。
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BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
6 | 可轉換債務(續) |
|
| 可轉換債務 |
| 衍生責任 |
| 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 6,648 | | 1,320 | | 7,968 |
增值費用 | | 1,536 | | — | | 1,536 |
調整衍生負債造成的損失 | | — | | 47 | | 47 |
可轉換債務結算收益 | | — | | (595) | | (595) |
行使可轉換債務時發行的股票 | | (1,841) | | (286) | | (2,127) |
償還可轉換債務 | | (3,693) | | — | | (3,693) |
匯率變動的影響 | | (205) | | (15) | | (220) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 2,445 | | 471 | | 2,916 |
| | | | | | |
增值費用 | | 396 | | — | | 396 |
調整衍生負債造成的損失 | | — | | 178 | | 178 |
可轉換債務結算收益 | | — | | (65) | | (65) |
行使可轉換債務時發行的股票 | | (921) | | (147) | | (1,068) |
償還可轉換債務 | | (455) | | — | | (455) |
匯率變動的影響 | | (20) | | (2) | | (22) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 1,445 | | 435 | | 1,880 |
2024年3月31日,轉換期權的總公允價值計算為435歐元(合638加元)。使用的關鍵估值輸入和假設是收盤股價為8.290加元,5天VWAP為7.964加元,預期壽命在0.08至0.33年之間,年無風險利率在5.4%至5.49%之間。
2023年12月31日,轉換期權的總公允價值計算為471歐元(合689加元)。使用的關鍵估值輸入和假設是股票收盤價為6.780加元,5天VWAP為6.845加元,預期壽命在0.08至0.58年之間,年無風險利率在5.1%至5.59%之間。
在截至2024年3月31日的三個月中,東道國債務部分的淨利息支出和其他融資費用(截至2023年3月31日的三個月:369歐元)中確認了396歐元的增值支出。在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損和綜合虧損報表中確認了178歐元的衍生負債調整虧損(截至2023年3月31日的三個月:64歐元的收益)。
在進行任何轉換之前,嵌入式衍生負債均通過損益按公允價值重新計量。使用的關鍵估值輸入和假設是折算日期的收盤價在6.910加元至7.260加元之間,5天VWAP在6.910加元至7.306加元之間,預期壽命在0.06至0.56年之間,年無風險利率在5.17%至5.54%之間。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
6 | 可轉換債務(續) |
在截至2024年3月31日的三個月中,通過行使可轉換債券(截至2023年3月31日的三個月:444,577歐元)(註釋7)發行了216,148股股票,相當於1萬美元總面值中的1,000美元。該公司還選擇在交付現金代替股票轉換通知後以現金償還500美元的債務,總額為515美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,通過行使可轉換債券發行了444,577股股票,相當於面值1萬美元中的1,500美元。在進行任何轉換之前,嵌入式衍生負債均通過損益按公允價值重新計量。使用的關鍵估值輸入和假設是折算日期的收盤價在5.220加元和5.400加元之間,5天VWAP在4.894加元至5.615加元之間,預期壽命在零至1.58年之間,年無風險率在4.2%至5.0%之間。
隨後,代表轉換後債務公允價值的衍生品和託管債務餘額在未經審計的中期權益變動簡明報表中轉入股本賬户。行使後,在截至2024年3月31日的三個月中,921歐元和147歐元分別從東道國債務負債和衍生負債轉入未經審計的中期簡明合併權益變動報表中的股本,總額為1,068歐元(截至2023年3月31日的三個月:分別為1,390歐元和224歐元,總額為1,614歐元)。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
7 股本
授權-無限量普通股,已全額支付
以下是公司股本的連續性:
|
| |
| 注意 |
| 數字 |
| 價值 |
2023年1月1日 | | 平衡 | | | | 21,107,968 | | 109,902 |
2023年1月10日 | | 在行使 FSO 時發行股本 | | 8 | | 350 | | 1 |
2023 年 1 月 13 日至 2023 年 3 月 21 日 |
| 行使可轉換債務時發行的股份 | | 5 | | 444,577 | | 1,614 |
2023年3月31日 |
| 平衡 | | | | 21,552,895 | | 111,517 |
| | | | | | | | |
2024年1月1日 |
| 平衡 | | | | 23,003,552 | | 120,015 |
2024 年 2 月 5 日至 2024 年 3 月 5 日 |
| 行使可轉換債務時發行的股份 | | 5 | | 216,148 | | 1,068 |
2024年3月31日 |
| 平衡 | | | | 23,219,700 | | 121,083 |
該公司的普通股沒有面值。
8 | 認股令 |
以下是公司認股權證的連續性:
| | | | 認股證 | | |
| | | | 作為其中一部分發布 | | 經紀人 |
認股權證數量 |
| |
| 可轉換債務 |
| 認股權證 |
| | | | | | |
2023年1月1日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,886 |
2023年3月31日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,886 |
| | | | | | |
2024年1月1日 | | 平衡 | | 979,048 | | — |
2024年3月31日 |
| 平衡 | | 979,048 | | — |
每個單元都包含以下特徵:
| | 認股證 | | |
| | 作為其中一部分發布 | | 經紀人 |
|
| 可轉換債務 |
| 認股權證 |
股票數量 | | 1 | | 1 |
認股權證數量 | | — | | 0.5 |
單位行使價 (CAD) | | 9.28 | | 7.00 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
8 | 認股權證(續) |
融資安排完成後發行的認股權證
2022年9月5日融資安排(附註6)完成後,發行了979,048份認股權證,每份認股權證的行使價為9.28加元,每份認股權證可轉換為公司的一股普通股,並在發行之日起5年後到期。根據認股權證協議的加速條款,如果公司普通股連續30個交易日的交易價格為11.60加元或以上,則公司有權向認股權證持有人發出行使通知,要求其在21天結束之前行使認股權證,否則50%的認股權證到期。同樣,如果公司普通股連續30個交易日的交易價格為18.56加元或以上,則公司有權向認股權證持有人發出行使通知,要求他們在21天結束之前行使所有認股權證,否則所有認股權證到期。
在東道國債務負債、衍生負債和認股權證組成部分之間分配融資安排的交易價格後,東道國債務負債和衍生負債的總公允價值超過了交易價格。因此,在未經審計的中期簡明合併權益變動報表中,沒有為該工具的認股權證部分分配任何剩餘公允價值。
公開發行完成後發行的經紀人認股權證
2020年11月18日公開發行完成後,發行了177,434份經紀人認股權證(“經紀認股權證”)。在2021年1月21日至2021年2月18日期間,為160,548股普通股和80,274份公開募股權證行使了160,548份經紀人認股權證,截至2023年3月31日底,餘額為16,886份。剩餘的16,886份經紀人認股權證於2023年11月18日到期。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
9 | 基於股份的薪酬 |
公司為某些員工和顧問維持綜合激勵股權計劃(“OEIP”)。該計劃在2020年11月27日的年度和特別股東大會上獲得批准。在2021年4月28日舉行的公司年度特別股東大會上,股東批准將根據該計劃作為獎勵發行的普通股從3,18萬股增加到396.5萬股
下表彙總了有關 OEIP 的信息。
|
| DSU |
| RSU |
| FSO | ||
| | | | | | | | 加權 |
| | 傑出 | | 傑出 | | 傑出 | | 平均值 |
| | DSU 單位 | | RSU 單位 | | FSO 選項 | | 運動 |
| | (數量 | | (數量 | | (數字 | | 價格/份額 |
|
| 的股份) |
| 的股份) |
| 的股份) |
| CAD |
截至2023年1月1日的餘額 | | 274,900 | | 738,000 | | 2,118,395 | | 8.23 |
已授予 | | — | | 187,500 | | — | | 不適用 |
已鍛鍊 | | — | | — | | (350) | | 2.30 |
被沒收/取消 | | — | | — | | (30,029) | | 6.89 |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | | 274,900 | | 925,500 | | 2,088,016 | | 8.25 |
| | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | 225,154 | | 498,000 | | 1,777,438 | | 8.43 |
已過期 | | — | | — | | (50,000) | | 5.00 |
被沒收/取消 | | — | | — | | (162) | | 10.07 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 225,154 | | 498,000 | | 1,727,276 | | 8.52 |
下表彙總了截至2024年3月31日的未償還股票期權的信息:
| | 傑出 | | 可鍛鍊 | ||||||
| | | | 加權 | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 選項 | | 剩餘的 | | 運動 | | 選項 | | 運動 |
運動範圍 | | (數字 | | 合同的 | | 價格/份額 | | (數字 | | 價格/份額 |
價格(加元) |
| 的股份) |
| 壽命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
2.30 - 5.00 | | 148,200 | | 1 | | 2.63 | | 148,200 | | 2.63 |
5.01 - 8.62 | | 1,118,018 | | 4 | | 7.76 | | 960,168 | | 7.88 |
8.63 - 33.30 | | 461,058 | | 6 | | 12.28 | | 410,579 | | 12.36 |
| | 1,727,276 | | 4 | | 8.52 | | 1,518,947 | | 8.58 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
9 | 基於股份的薪酬(續) |
下表彙總了截至2023年3月31日的未償還股票期權的信息:
| | 傑出 | | 可鍛鍊 | ||||||
| | | | 加權 | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 選項 | | 剩餘的 | | 運動 | | 選項 | | 運動 |
運動範圍 | | (數字 | | 合同的 | | 價格/份額 | | (數字 | | 價格/份額 |
價格(加元) |
| 的股份) |
| 壽命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
2.30 - 5.00 | | 246,100 | | 2 | | 3.05 | | 239,484 | | 3.05 |
5.01 - 5.60 | | 200,000 | | 1 | | 5.60 | | 200,000 | | 5.60 |
5.61 - 8.62 | | 1,089,903 | | 5 | | 7.79 | | 830,562 | | 7.91 |
8.63 - 33.30 | | 552,013 | | 7 | | 12.45 | | 310,709 | | 12.59 |
| | 2,088,016 | | 5 | | 8.25 | | 1,580,755 | | 7.80 |
固定股票期權(“FSO”)
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中確認了98歐元的基於股份的薪酬費用(截至2023年3月31日的三個月:259歐元)。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司在行使固定股票期權時發行了零股普通股(截至2023年3月31日的三個月:350股普通股)。行使固定股票期權後,在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明綜合權益變動報表中,將零歐元(截至2023年3月31日的三個月:零歐元)從出資盈餘轉入股本。在截至2024年3月31日的三個月中,行使固定股票期權的現金收益總額為零歐元(截至2023年3月31日的三個月:1歐元)。
遞延股份單位(“DSU”)
補助金的行使只能以股份結算,並且只有在員工或顧問離開公司時才能結算。根據OEIP,公司可以以零成本授予其股票期權,立即歸屬。
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中確認了3歐元(截至2023年3月31日的三個月:65歐元)的基於股份的薪酬費用。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
9 | 基於股份的薪酬(續) |
限制性股票單位(“RSU”)
在截至2024年3月31日的三個月中,沒有獲得任何撥款(截至2023年3月31日的三個月:187,500加元,每單位公允價值為5.25加元,按授予之日的股價確定)。
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中確認了83歐元的基於股份的薪酬費用(截至2023年3月31日的三個月:434歐元)。
在截至2024年3月31日的三個月中,在行使限制性股票單位時發行了零股普通股(截至2023年3月31日的三個月:無)。
10 個善意
以下是公司商譽的延續:
截至2023年1月1日 | | 31,662 |
匯率變動的影響 | | 259 |
截至2023年12月31日 | | 31,921 |
| | |
匯率變動的影響 | | 265 |
截至2024年3月31日 | | 32,186 |
賬面商譽歸因於對Oryx、Wild Streak和Spin的收購。該公司完成了截至2023年12月31日的年度商譽減值測試,並得出結論,沒有減值。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
11 推遲審議
以下是公司延期對價的延續:
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | 3,297 |
增值費用 | | 403 |
作為延期對價發行的股票 | | (1,104) |
重新計量延期對價造成的損失 | | 440 |
匯率變動的影響 | | (97) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 2,939 |
| | |
增量費用 | | 135 |
重新計量延期對價造成的損失 | | 645 |
匯率變動的影響 | | 66 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 3,785 |
截至2024年3月31日,1,970歐元被記錄為延期對價的短期部分(2023年12月31日:1,513歐元),1,815歐元作為長期部分入賬(2023年12月31日:1,426歐元)。
Spin Games 有限公司
該公司完成了對Spin的收購,自2022年6月1日起生效。公司同意自生效之日起三年內延期支付公司普通股對價,現值為4,003歐元。2022年6月1日的DLOM是根據Finnerty的平均行使看跌期權模型(2012年)確定的,該模型的波動率在71.4%至80.9%之間,年股息率為0%,到期時間為1-3年。
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中記錄了135歐元(截至2023年3月31日的三個月:137歐元)的增持費用。
在截至2024年3月31日的三個月中,未經審計的中期簡明合併虧損報表中記錄了645歐元的遞延對價調整虧損(截至2023年3月31日的三個月:調整延期對價的收益為270歐元)。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
12. 使用權資產
| | |
| | 使用權 |
|
| 屬性 |
成本 | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 1,311 |
補充 | | 3,389 |
修改 | | (256) |
處置 | | (74) |
匯率變動的影響 | | 65 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 4,434 |
增補 | | 161 |
修改 | | 64 |
匯率變動的影響 | | 26 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 4,685 |
| | |
累計折舊 | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 735 |
折舊 | | 579 |
處置 | | (74) |
匯率變動的影響 | | (39) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 1,201 |
折舊 | | 226 |
匯率變動的影響 | | 9 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 1,436 |
| | |
賬面金額 | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 3,233 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 3,249 |
在截至2024年3月31日的期間,226歐元的折舊費用在銷售、一般和管理費用中確認(截至2023年3月31日的期間:82歐元)。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
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13 種無形資產
| | | | 已推遲 | | | | | | | | |
| | 智力 | | 發展 | | 顧客 | | | | | | |
|
| 財產 |
| 成本 |
| 人際關係 |
| 品牌 |
| 其他 |
| 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 17,722 | | 12,881 | | 25,473 | | 2,177 | | 309 | | 58,562 |
增補 | | 649 | | 8,742 | | — | | — | | — | | 9,391 |
匯率變動的影響 | | (275) | | (28) | | (715) | | (29) | | (10) | | (1,057) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 18,096 | | 21,595 | | 24,758 | | 2,148 | | 299 | | 66,896 |
增補 | | 142 | | 2,499 | | — | | — | | — | | 2,641 |
匯率變動的影響 | | 200 | | 51 | | 439 | | 18 | | (24) | | 684 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 18,438 | | 24,145 | | 25,197 | | 2,166 | | 275 | | 70,221 |
| | | | | | | | | | | | |
累計攤銷 | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 6,111 | | 5,568 | | 4,350 | | 779 | | 49 | | 16,857 |
攤銷 | | 2,484 | | 5,667 | | 3,238 | | 663 | | 95 | | 12,147 |
匯率變動的影響 | | (150) | | 35 | | (136) | | (12) | | 22 | | (241) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 8,445 | | 11,270 | | 7,452 | | 1,430 | | 166 | | 28,763 |
攤銷 | | 659 | | 1,909 | | 810 | | 166 | | 24 | | 3,568 |
匯率變動的影響 | | 74 | | — | | 111 | | 9 | | 3 | | 197 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 9,178 | | 13,179 | | 8,373 | | 1,605 | | 193 | | 32,528 |
| | | | | | | | | | | | |
賬面金額 | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 9,651 | | 10,325 | | 17,306 | | 718 | | 133 | | 38,133 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 9,260 | | 10,966 | | 16,824 | | 561 | | 82 | | 37,693 |
在截至2024年3月31日的期間,3568歐元的攤銷費用在銷售、一般和管理費用中確認(截至2023年3月31日的期間:2,551歐元)。
14 種現金及現金等價物
截至2024年3月31日和2023年12月31日,現金及現金等價物包括銀行持有的現金、自收購之日起原始到期日不超過90天的有價投資以及預付信用卡。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
15 | 貿易和其他應收款 |
貿易和其他應收賬款包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
貿易應收賬款 | | 17,926 | | 18,641 |
銷售税 | | 285 | | — |
貿易和其他應收賬款 | | 18,211 | | 18,641 |
以下是公司貿易應收賬款的賬齡情況:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
不到一個月 | | 17,635 | | 17,711 |
兩到三個月之間 | | 501 | | 1,275 |
超過三個月 | | 1,831 | | 1,714 |
| | 19,967 | | 20,700 |
預期信貸損失準備金 | | (2,041) | | (2,059) |
貿易應收賬款 | | 17,926 | | 18,641 |
應計收入餘額包含在賬齡不到一個月的應收賬款中,因為該餘額將在開具銷售發票時轉換為應收賬款。
以下是公司為與貿易應收賬款相關的預期信貸損失準備金的連續性:
截至2022年12月31日的餘額 |
| |
| 2,435 |
可疑債務的淨額外準備金 | | | | (376) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | | | 2,059 |
可疑債務的淨額外準備金 | | | | (18) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | 2,041 |
16 預付費用和其他資產
預付費用和其他資產包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月 31, |
|
| 2024 |
| 2023 |
預付款 | | 1,083 | | 1,200 |
存款 | | 57 | | 83 |
其他資產 | | 490 | | 372 |
預付費用和其他資產 | | 1,630 | | 1,655 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
17 | 貿易應付賬款和其他負債 |
貿易應付賬款和其他負債包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
貿易應付賬款 | | 6,563 | | 7,504 |
應計負債 | | 14,188 | | 13,983 |
應繳銷售税 | | — | | 12 |
其他應付賬款 | | 733 | | 347 |
貿易應付賬款和其他負債 | | 21,484 | | 21,846 |
18 項租賃負債
該公司租賃各種物業,主要用於辦公大樓。租賃合同的期限各不相同,最長為七(7)年。租賃條款是逐一協商的,包含各種不同的條款和條件。租賃協議不規定任何契約,但租賃資產不得用作借款擔保。
在確定租賃期限時,管理層會考慮所有為行使延期權創造經濟激勵的事實和情況。只有在合理地確定租約可以延期(或不終止)的情況下,延期選項才包括在租賃期內。如果發生影響本評估的重大事件或情況的重大變化,並且在公司作為承租人的控制範圍內,則將對評估進行審查。
以下是租賃負債的賬面金額和該期間的變動:
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
今年年初 | | 3,277 | | 638 |
補充 | | 161 | | 3,389 |
修改 | | 64 | | (279) |
興趣的增加 | | 34 | | 65 |
付款 | | (171) | | (595) |
匯率變動的影響 | | (16) | | 59 |
在年底 | | 3,349 | | 3,277 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
18 項租賃負債(續)
租賃負債的到期分析披露如下:
|
| 2024年3月31日 | ||
| | 現值 | | 總計 |
| | 最低限度的 | | 最小值 |
| | 租金付款 | | 租金付款 |
1 年以內 | | 726 | | 758 |
1 年後,但在 2 年內 | | 713 | | 773 |
2 年後,但在 5 年內 | | 1,793 | | 2,084 |
5 年後 | | 117 | | 147 |
| | 3,349 | | 3,762 |
減去:未來利息支出總額 | | | | (413) |
| | | | 3,349 |
以下是合併虧損和綜合虧損表中確認的金額:
| | 截至3月31日的三個月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
使用權資產的攤銷費用 | | 226 | | 82 |
租賃負債的利息支出 | | 34 | | 9 |
損益表中確認的總金額 | | 260 | | 91 |
19 | 關聯方交易 |
公司的政策是進行所有交易,並根據市場條款和條件與關聯方結算所有餘額,供正常業務過程中的關聯方使用。公司與其合併實體之間的交易已在合併時取消,本説明中未披露。
主要管理人員
公司的關鍵管理人員由董事會成員和執行團隊組成,執行團隊由首席執行官、首席財務官、首席戰略官和首席技術官組成。兩名主要管理層員工也是公司的股東。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
19 | 關聯方交易(續) |
與股東、主要管理人員和董事會成員的交易
公司與其股東、主要管理人員和董事會成員之間的合併虧損和綜合虧損報表中記錄的交易彙總如下:
| | 截至3月31日的三個月 | ||
| | 2024 |
| 2023 |
收入 | | — | | 24 |
工資和分包商 | | (557) | | (1,010) |
基於股份的薪酬 | | (136) | | (630) |
專業費用 | | — | | (10) |
| | (693) | | (1,626) |
與 Wild Streak 和 Spin 供應商的交易
出售Wild Streak和Spin的某些供應商隨後成為該公司的員工。公司與這些員工之間的合併虧損和綜合虧損報表中記錄的交易彙總如下:
| | 截至3月31日的三個月 | ||
| | 2024 |
| 2023 |
工資和分包商 | | (475) | | (530) |
基於股份的薪酬 | | (10) | | (17) |
重新計量延期對價的(虧損)收益 | | (645) | | 270 |
利息和融資費用 | | (134) | | (137) |
| | (1,264) | | (414) |
主要管理人員、董事會成員以及隨後成為公司員工的Wild Streak和Spin供應商的應付/應付餘額彙總如下:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
合併財務狀況表 | | | | |
貿易和其他應收賬款 | | — | | 40 |
貿易應付賬款和其他負債 | | (975) | | (1,945) |
延期審議-當前 | | (1,970) | | (1,513) |
延期對價-非當前 | | (1,815) | | (1,426) |
關聯方應付淨額 | | (4,760) | | (4,844) |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
20 種金融工具和金融風險管理
按攤銷成本計量的金融工具彙總如下:
金融資產
| | 隨後的金融資產 | ||
| | 按攤銷成本計量 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
貿易應收賬款 | | 17,926 | | 18,641 |
金融負債
| | 隨後的金融負債 | ||
| | 按攤銷成本計量 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
貿易應付賬款 | | 6,563 | | 7,504 |
應計負債 | | 14,188 | | 13,983 |
可轉換債務 | | 1,445 | | 2,445 |
使用權資產的租賃義務 | | 3,349 | | 3,277 |
其他負債 | | 733 | | 347 |
| | 26,278 | | 27,556 |
金融工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值層次結構
下表顯示了公司金融工具的公允價值和公允價值層次結構。
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
|
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過損益計算的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 7,747 | | — | | — | | 7,747 | | 8,796 | | — | | — | | 8,796 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過損益計算的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生責任 | | — | | 435 | | — | | 435 | | — | | 471 | | — | | 471 |
推遲的審議 | | — | | 3,785 | | — | | 3,785 | | — | | 2,939 | | — | | 2,939 |
其他負債 | | — | | — | | 269 | | 269 | | — | | — | | 269 | | 269 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
通過其他綜合收益計算的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | — | | — | | 104 | | 104 | | — | | — | | 104 | | 104 |
在此期間,公允價值層次結構各級之間沒有轉移。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
20 種金融工具和金融風險管理(續)
在截至2024年3月31日的期間,指定為FVTPL的金融工具未經審計的中期簡明合併虧損報表(附註11)中確認了645歐元的虧損(截至2023年3月31日的期間:270歐元的收益)。
由於持有和發行金融工具,公司面臨某些風險。以下是對這些風險以及風險敞口管理方式的描述。
流動性風險
流動性風險是指公司無法以具有成本效益的方式產生或獲得足夠的現金和現金等價物來為到期債務提供資金的風險。如果公司未能維持適當的現金和現金等價物水平,無法獲得資金來源或未能適當分散資金來源,則將面臨流動性風險。如果發生任何此類事件,都可能對公司的財務業績產生不利影響。
公司制定了計劃和預算流程,通過該流程可以預測和確定支持其正常運營需求所需的資金。公司通過其資本管理流程將這一計劃和預算過程與其融資活動進行協調。公司持有足夠的現金和現金等價物以及營運資金,通過嚴格的現金流管理來維持,以確保維持足夠的流動性。公司不受任何外部強加的資本要求的約束。
以下是截至2024年3月31日公司重大金融負債的未貼現合同到期日和合同義務總額:
|
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 此後 |
| 總計 |
貿易應付賬款和其他負債 | | 21,484 | | — | | — | | — | | — | | 21,484 |
可轉換債務 | | 2,312 | | — | | — | | — | | — | | 2,312 |
使用權資產的租賃義務 | | 758 | | 773 | | 760 | | 760 | | 621 | | 3,672 |
其他非流動負債 | | 1 | | 3 | | 3 | | 7 | | 778 | | 792 |
| | 24,555 | | 776 | | 763 | | 767 | | 1,399 | | 28,260 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
20 種金融工具和金融風險管理(續)
外幣兑換風險
公司面臨外幣風險,其中包括與以歐元以外貨幣計價的收入和運營費用相關的風險,歐元既是公司客户的報告貨幣,也是主要合同貨幣。因此,匯率的變化將來可能會降低公司客户的購買力,從而可能對公司的收入和其他經營業績產生負面影響。
由於與重估某些流動資產和流動負債餘額相關的折算損益,該公司的淨收益(虧損)已經經歷並將繼續出現波動,這些流動資產和流動負債餘額以外的其他貨幣計價,這些資產和流動負債餘額以外的其他貨幣計價。
信用風險
由於交易對手可能拖欠對公司的財務義務,包括現金和現金等價物、其他資產和應收賬款,公司面臨信用風險。未能管理信用風險可能會對公司的財務業績產生不利影響。
政策和指導方針要求公司僅與具有認可信用評級機構最低長期 “BBB” 信用評級的交易對手或發行人進行交易,從而降低了與現金和現金等價物相關的風險。公司通過評估新客户的信譽來降低與應收賬款相關的信用損失風險,併為預期的信貸損失建立準備金。公司按照國際財務報告準則第9號的規定,採用簡化的方法來提供預期的信貸損失, 金融工具, 它允許對所有應收賬款使用終身預期損失準備金.預期的信用損失準備金基於公司的歷史收款和損失經歷,並酌情納入前瞻性因素。
下面的準備金矩陣顯示了截至2024年3月31日每種賬齡應收賬款類別的預期信用損失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 總計 | |
應收貿易總額 | | 14 | | 17,635 | | 501 | | 1,831 | | 19,967 |
預期損失率 | | | | 2.22% | | 2.52% | | 89.41% | | 10.22% |
預期損失準備金 | | 14 | | 391 | | 13 | | 1,637 | | 2,041 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
20 種金融工具和金融風險管理(續)
下面的準備金矩陣顯示了截至2023年12月31日每種賬齡應收賬款類別的預期信用損失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 總計 | |
應收貿易總額 | | 14 | | 17,711 | | 1,275 | | 1,714 | | 20,700 |
預期損失率 | | | | 2.36% | | 4.82% | | 92.23% | | 9.95% |
預期損失準備金 | | 14 | | 417 | | 61 | | 1,581 | | 2,059 |
應收賬款總額包括賬齡不足一個月的應計收入餘額。
集中風險
在截至2024年3月31日的三個月中,一位客户(截至2023年3月31日的三個月:一位客户)對公司收入的貢獻均超過10%。截至2024年3月31日的三個月期間,該客户的總收入為6,409歐元(截至2023年3月31日的三個月:8,012歐元)。
截至2024年3月31日,一位客户(2023年12月31日:一位客户)佔公司應收賬款的10%以上。該客户的欠款總額為4,247歐元(2023年12月31日:4,550歐元)。
21 | 補充現金流信息 |
非現金營運資金變動產生的現金流彙總如下:
| | | | 截至3月31日的三個月 | ||
因流入而產生的現金流: | |
| | 2024 |
| 2023 |
貿易和其他應收賬款 | |
| | 222 |
| 4,133 |
預付費用和其他資產 | |
| | 25 |
| (154) |
遞延收入 | |
| | — |
| (43) |
貿易應付賬款和其他負債 | |
| | (906) |
| (1,267) |
營運資金的變化 | | | | (659) | | 2,669 |
來自投資和融資活動的重大非現金交易如下
| | | | 截至3月31日的三個月 | ||
| | 注意 | | 2024 |
| 2023 |
融資活動 | |
| | | | |
通過股票發行結算可轉換債務 | | 6, 7 | | (1,068) | | (1,614) |
目錄
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
21 | 補充現金流信息(續) |
在截至2024年3月31日的期間,公司產生了現金和非現金利息支出以及其他融資費用。下表顯示了未經審計的中期簡明合併虧損表中包含的拆分:
| | 截至2024年3月31日的三個月 | ||||
| | 現金 | | 非現金 |
| 總計 |
利息收入 | | — | | — | | — |
利息和融資費用 | | (71) | | — | | (71) |
外匯收益(虧損) | | 44 | | — |
| 44 |
租賃利息支出 | | (34) | | — |
| (34) |
遞延對價的增值費用 | | — | | (135) | | (135) |
可轉換債務的增值費用 | | — | | (396) | | (396) |
| | (61) | | (531) | | (592) |
在截至2023年3月31日的期間,公司產生了現金和非現金利息支出以及其他融資費用。下表顯示了未經審計的中期簡明合併虧損表中包含的拆分:
| | 截至2023年3月31日的三個月 | ||||
| | 現金 | | 非現金 |
| 總計 |
利息收入 | | 0 | | — | | 0 |
利息和融資費用 | | (62) | | — | | (62) |
外匯收益(虧損) | | (19) | | — |
| (19) |
租賃利息支出 | | (9) | | — |
| (9) |
遞延對價的增值費用 | | — | | (137) | | (137) |
可轉換債務的增值費用 | | — | | (369) | | (369) |
| | (90) | | (506) | | (596) |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
22 段信息
正在運營
該公司有一個可報告的業務板塊,即B2B在線遊戲。
地理-收入
持續經營的收入來自以下司法管轄區的合同客户:
| | | 截至3月31日的三個月 | ||||
|
|
| 2024 |
| 2023 | ||
荷蘭 | | | | 7,796 | | | 8,621 |
庫拉索 | | | | 5,243 | | | 4,802 |
馬耳他 | | | | 4,593 | | | 4,311 |
美國 | | | | 1,185 | | | 1,217 |
比利時 | | | | 1,150 | | | 535 |
克羅地亞 | | | | 1,104 | | | 866 |
德國 | | | | 492 | | | 82 |
其他 | | | | 2,248 | | | 2,425 |
收入 | | | | 23,811 | | | 22,859 |
這種細分與公司全球最終用户羣的地理位置無關。
地理位置-非流動資產
非流動資產在以下司法管轄區持有:
| | 截至目前 | | 截至目前 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
美國 | | | 70,915 | | | 71,132 |
其他 | | | 3,243 | | | 3,143 |
非流動資產 | | | 74,158 | | | 74,275 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
23 所得税
未經審計的中期簡明合併財務狀況報表中確認的所得税組成部分如下:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
應繳所得税 | | 1,100 | | 917 |
遞延所得税負債 | | 563 | | 852 |
未經審計的中期簡明合併虧損報表中確認的所得税組成部分如下:
| | 截至3月31日的三個月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
當前時期 | | 333 | | 400 |
當期所得税 | | 333 | | 400 |
遞延所得税的回收 | | (289) | | — |
遞延所得税的回收 | | (289) | | — |
所得税 | | 44 | | 400 |
其他綜合收益(虧損)中沒有確認的所得税支出。
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
遞延所得税資產 | | | | |
結轉的非資本損失 | | 458 | | 348 |
| | | | |
遞延所得税負債 | | | | |
商譽和無形資產 | | 563 | | 852 |
可轉換債務 | | (458) | | (348) |
遞延所得税負債 | | 563 | | 852 |
目錄
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BRAGG 遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
以歐元列報(千美元,每股金額除外)
23 所得税(續)
由於以下原因,未經審計的中期簡明合併虧損報表中報告的有效所得税税率與加拿大聯邦和省合併的法定所得税税率不同:
| | 截至3月31日的三個月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| | % |
| % |
加拿大法定税率 | | 26.5 | | 26.5 |
税率對外國司法管轄區的影響 | | (0.6) | | (14.0) |
外幣折算的影響 | | (0.2) | | (528.7) |
不可扣除和非應税項目 | | (10.1) | | (178.7) |
税收優惠的變化未得到承認 | | (18.6) | | 181.7 |
對以往各期的調整 | | — | | (18.4) |
調整前一年的應納税額 | | — | | 0.2 |
其他 | | 0.5 | | — |
適用於所得税前虧損的有效所得税税率 | | (2.5) | | (531.4) |
24 | 或有負債 |
在正常業務過程中,公司參與並可能受到法律訴訟和訴訟的約束。此外,公司需要持續接受各税務機關的税務審計。因此,税務機關可能會不時不同意公司在納税申報中採取的立場和結論,或者可能會修改立法,或者對現行立法的解釋可能會發生變化,任何事件都可能導致重新評估。
25 | 後續事件 |
在報告日和這些未經審計的中期簡明合併財務報表發佈之日之間,林德發佈了將債務轉換為面值總額為500美元的普通股的通知,該公司為此發行了99,223股普通股。
2024年4月24日,公司向公司關聯方控制的某些實體獲得了本金為700萬美元的有擔保本票。有擔保本票將於2025年4月24日到期,年利率為14%,每季度支付一次。