美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10−Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第
13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度中: 9月30日 2023
☐根據1934年《證券交易法》第
13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ___________ 到
的過渡期 _______________
委員會檔案編號: 001-32898
CBAK 能源技術有限公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
內華達州 | | 88-0442833 |
(
公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主
身份證號) |
BAK 工業園, 美桂街
花園口經濟區
大連市,遼寧省
中華人民共和國 中國, 116450
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(86)(411)-3918-5985
(註冊人的電話號碼,包括
區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的
財年)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 納斯達資本市場 |
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
(或註冊人必須提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表示
在過去的 12 個月內(或註冊人
必須提交此類文件的較短期限),是否以電子方式提交了根據 S-T 法規
第 405 條(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人
是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。
參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司”
和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☒ |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 ☒ |
| 新興成長型公司 ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。☐
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有☒
截至2023年11月8日,
發行人每類普通股的已發行股票數量如下:
證券類別 | | 已發行股票 |
普通股,面值0.001美元 | | 89,487,190 |
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1117171/000121390023084927/image_001.jpg)
CBAK 能源技術有限公司
目錄
第一部分 |
財務信息 |
第 1 項。 |
財務報表。 |
|
1 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
|
51 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
|
66 |
第 4 項。 |
控制和程序。 |
|
66 |
第二部分 |
其他信息 |
第 1 項。 |
法律訴訟。 |
|
67 |
第 1A 項。 |
風險因素。 |
|
67 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
|
67 |
第 3 項。 |
優先證券違約。 |
|
67 |
第 4 項。 |
礦山安全披露。 |
|
67 |
第 5 項。 |
其他信息。 |
|
67 |
第 6 項。 |
展品。 |
|
67 |
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表。
財務報表
CBAK 能源技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表
在結束的三個月和九個月中
2022年9月30日和 2023 年 9 月 30 日
CBAK 能源技術有限公司
和子公司
目錄
內容 |
|
頁數 |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表(未經審計) |
|
2 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) |
|
3 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計) |
|
4 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) |
|
6 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
|
7 |
CBAK能源科技公司及其子公司
簡明合併資產負債表
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
注意 | | |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| | | |
| (未經審計) | |
資產 | |
| | |
| | | |
| | |
流動資產 | |
| | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物 | |
| | |
$ | 6,519,212 | | |
$ | 3,176,249 | |
質押存款 | |
2 | | |
| 30,836,864 | | |
| 42,511,872 | |
貿易和應收票據,淨額 | |
3 | | |
| 27,413,575 | | |
| 45,564,242 | |
庫存 | |
4 | | |
| 49,446,291 | | |
| 37,451,597 | |
預付款和其他應收賬款 | |
5 | | |
| 5,915,080 | | |
| 7,266,257 | |
來自前子公司的應收賬款,淨額 | |
17 | | |
| 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
所得税可退還 | |
| | |
| 57,934 | | |
| - | |
流動資產總額 | |
| | |
| 125,707,008 | | |
| 136,294,190 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
財產、廠房和設備,淨額 | |
6 | | |
| 90,004,527 | | |
| 93,587,460 | |
在建工程 | |
7 | | |
| 9,954,202 | | |
| 35,605,326 | |
長期投資,淨額 | |
8 | | |
| 945,237 | | |
| 897,635 | |
預付土地使用權 | |
9 | | |
| 12,361,163 | | |
| 11,503,787 | |
無形資產,淨額 | |
10 | | |
| 1,309,058 | | |
| 936,062 | |
為收購長期投資支付的押金 | |
13 | | |
| - | | |
| 3,669,851 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | |
| | |
| 1,264,560 | | |
| 949,192 | |
遞延所得税資產,淨額 | |
| | |
| 2,486,979 | | |
| 3,397,566 | |
總資產 | |
| | |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 286,841,069 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | |
| | | |
| | |
貿易和應付賬單 | |
14 | | |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 88,176,563 | |
短期銀行借款 | |
15 | | |
| 14,907,875 | | |
| 33,190,571 | |
其他短期貸款 | |
15 | | |
| 689,096 | | |
| 338,581 | |
應計費用和其他應付賬款 | |
16 | | |
| 25,605,661 | | |
| 38,481,174 | |
應付給前子公司的應付款,淨額 | |
17 | | |
| 358,067 | | |
| 389,250 | |
遞延的政府補助金,當前 | |
18 | | |
| 1,299,715 | | |
| 366,171 | |
產品保修條款 | |
19 | | |
| 26,215 | | |
| 23,285 | |
認股權證責任 | |
26 | | |
| 136,000 | | |
| - | |
經營租賃負債,當前 | |
9 | | |
| 575,496 | | |
| 366,391 | |
融資租賃負債,當前 | |
9 | | |
| 844,297 | | |
| - | |
流動負債總額 | |
| | |
| 111,933,857 | | |
| 161,331,986 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
遞延的政府補助金,非流動 | |
18 | | |
| 5,577,020 | | |
| 5,022,216 | |
產品保修條款 | |
19 | | |
| 450,613 | | |
| 471,384 | |
經營租賃負債,非當期 | |
9 | | |
| 607,222 | | |
| 462,323 | |
應計費用和其他應付賬款,非當前 | |
16 | | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
負債總額 | |
| | |
| 119,654,237 | | |
| 167,287,909 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
承付款和意外開支 | |
27 | | |
| | | |
| | |
| |
| | |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| | |
| | | |
| | |
普通股 $0.001面值; 500,000,000授權; 89,135,064發行和 88,990,858截至2022年12月31日的未繳款項,以及 89,611,396截至2023年9月30日,已發行89,467,190份未償還債務 | |
| | |
| 89,135 | | |
| 89,611 | |
捐贈的股票 | |
| | |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
額外的實收資本 | |
| | |
| 246,240,998 | | |
| 247,200,355 | |
法定儲備金 | |
| | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累計赤字 | |
| | |
| (131,946,705 | ) | |
| (129,627,258 | ) |
累計其他綜合虧損 | |
| | |
| (8,153,644 | ) | |
| (14,330,746 | ) |
| |
| | |
| 121,561,984 | | |
| 118,664,162 | |
減去:庫存股 | |
| | |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股東權益總額 | |
| | |
| 117,495,374 | | |
| 114,597,552 | |
非控股權益 | |
| | |
| 6,883,123 | | |
| 4,955,608 | |
權益總額 | |
| | |
| 124,378,497 | | |
| 119,553,160 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
負債總額和股東權益 | |
| | |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 286,841,069 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK 能源科技,
Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
和綜合收益(虧損)
在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
注意 | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
淨收入 | |
29 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
收入成本 | |
| |
| (54,261,244 | ) | |
| (51,192,531 | ) | |
| (179,955,540 | ) | |
| (129,219,716 | ) |
毛利 | |
| |
| 3,460,448 | | |
| 12,248,578 | | |
| 14,312,110 | | |
| 19,038,964 | |
運營費用: | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| |
| (2,385,591 | ) | |
| (2,577,714 | ) | |
| (7,998,181 | ) | |
| (8,013,760 | ) |
銷售和營銷費用 | |
| |
| (834,501 | ) | |
| (1,116,377 | ) | |
| (2,361,839 | ) | |
| (2,800,969 | ) |
一般和管理費用 | |
| |
| (1,866,055 | ) | |
| (3,240,770 | ) | |
| (6,556,944 | ) | |
| (9,302,798 | ) |
追回可疑賬户(備抵金) | |
| |
| 142,966 | | |
| (24,623 | ) | |
| (68,651 | ) | |
| (286,283 | ) |
運營費用總額 | |
| |
| (4,943,181 | ) | |
| (6,959,484 | ) | |
| (16,985,615 | ) | |
| (20,403,810 | ) |
營業(虧損)收入 | |
| |
| (1,482,733 | ) | |
| 5,289,094 | | |
| (2,673,505 | ) | |
| (1,364,846 | ) |
財務收入(支出),淨額 | |
| |
| 687,345 | | |
| (447,031 | ) | |
| 71,869 | | |
| (189,248 | ) |
其他(支出)收入,淨額 | |
| |
| (991,352 | ) | |
| 601,654 | | |
| (1,165,094 | ) | |
| 1,022,907 | |
認股權證公允價值的變化 | |
| |
| 936,000 | | |
| 15,000 | | |
| 4,699,000 | | |
| 136,000 | |
所得税前收入(虧損) | |
| |
| (850,740 | ) | |
| 5,458,717 | | |
| 932,270 | | |
| (395,187 | ) |
所得税抵免(費用) | |
20 | |
| 2,012 | | |
| 305,431 | | |
| (84,230 | ) | |
| 1,015,626 | |
淨(虧損)收入 | |
| |
| (848,728 | ) | |
| 5,764,148 | | |
| 848,040 | | |
| 620,439 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| |
| 848,438 | | |
| 570,644 | | |
| 401,313 | | |
| 1,699,008 | |
歸屬於CBAK能源科技公司的淨(虧損)收益 | |
| |
$ | (290 | ) | |
$ | 6,334,792 | | |
$ | 1,249,353 | | |
$ | 2,319,447 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨(虧損)收入 | |
| |
| (848,728 | ) | |
| 5,764,148 | | |
| 848,040 | | |
| 620,439 | |
其他綜合損失 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 外幣折算調整 | |
| |
| (8,925,745 | ) | |
| (515,279 | ) | |
| (15,620,472 | ) | |
| (6,405,609 | ) |
綜合(虧損)收入 | |
| |
| (9,774,473 | ) | |
| 5,248,869 | | |
| (14,772,432 | ) | |
| (5,785,170 | ) |
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | |
| |
| 1,632,419 | | |
| 553,874 | | |
| 1,150,285 | | |
| 1,927,515 | |
歸屬於CBAK能源科技公司的綜合(虧損)收益 | |
| |
$ | (8,142,054 | ) | |
$ | 5,802,743 | | |
$ | (13,622,147 | ) | |
$ | (3,857,655 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益(虧損) | |
25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
— 稀釋 | |
| |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股的加權平均數: | |
25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
| 88,996,692 | | |
| 89,473,026 | | |
| 88,900,977 | | |
| 89,171,988 | |
— 稀釋 | |
| |
| 88,996,692 | | |
| 89,904,319 | | |
| 88,923,265 | | |
| 89,582,401 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK能源科技公司及其子公司
股東權益(赤字)變動簡明合併報表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
已發行的普通股
| | |
| | |
額外 | | |
| | |
| | |
累計
其他 | | |
非- | | |
國庫
股票 | | |
總計 股東們 | |
| |
數字的 | | |
| | |
已捐贈 | | |
付費 | | |
法定的 | | |
累積的 | | |
綜合的 | | |
控制 | | |
的數量 | | |
| | |
公正 | |
| |
股份 | | |
金額 | | |
股份 | | |
首都 | | |
儲備 | | |
赤字 | | |
收入
(虧損) | | |
利息 | | |
股份 | | |
金額 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 7 月 1 日的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (290 | ) | |
| - | | |
| (848,438 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (848,728 | ) |
員工
和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,247 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,247 | |
注資 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,050,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 383,127 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,433,187 | |
外幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,141,764 | ) | |
| (783,981 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (8,925,745 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日
的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 243,053,288 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,906 | ) | |
$ | (12,382,483 | ) | |
$ | 6,825,856 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 127,602,480 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年7月1日的餘額 | |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,070,345 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (135,962,050 | ) | |
$ | (13,798,697 | ) | |
$ | 5,509,482 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 114,173,821 | |
淨收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,334,792 | | |
| - | | |
| (570,644 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 5,764,148 | |
員工
和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 130,470 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 130,470 | |
向員工
和董事發行普通股以獲得股票獎勵 | |
| 459,665 | | |
| 460 | | |
| - | | |
| (460 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (532,049 | ) | |
| 16,770 | | |
| - | | |
| - | | |
| (515,279 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日
的餘額 | |
| 89,611,396 | | |
$ | 89,611 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,200,355 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (129,627,258 | ) | |
$ | (14,330,746 | ) | |
$ | 4,955,608 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 119,553,160 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK能源科技公司及其子公司
股東權益(赤字)變動簡明合併報表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
| |
發行的普通股 | | |
| | |
額外 | | |
| | |
| | |
累計
其他 | | |
非- | | |
國庫
股票 | | |
總計 股東們 | |
| |
數字的 | | |
| | |
已捐贈 | | |
付費 | | |
法定的 | | |
累積的 | | |
綜合的 | | |
控制 | | |
的數量 | | |
| | |
公正 | |
| |
股份 | | |
金額 | | |
股份 | | |
首都 | | |
儲備 | | |
赤字 | | |
收入
(虧損) | | |
利息 | | |
股份 | | |
金額 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
淨收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,249,353 | | |
| - | | |
| (401,313 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 848,040 | |
員工
和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 57,152 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 57,152 | |
向員工
和董事發行普通股以獲得股票獎勵 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
注資 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,050,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 383,127 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,433,187 | |
外國
貨幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (14,871,500 | ) | |
| (748,972 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (15,620,472 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日
的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 243,053,288 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,906 | ) | |
$ | (12,382,483 | ) | |
$ | 6,825,856 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 127,602,480 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,240,998 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (131,946,705 | ) | |
$ | (8,153,644 | ) | |
$ | 6,883,123 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 124,378,497 | |
淨收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,319,447 | | |
| - | | |
| (1,699,008 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 620,439 | |
員工
和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 959,833 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 959,833 | |
向員工
和董事發行普通股以獲得股票獎勵 | |
| 476,332 | | |
| 476 | | |
| - | | |
| (476 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外國
貨幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,177,102 | ) | |
| (228,507 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (6,405,609 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日
的餘額 | |
| 89,611,396 | | |
$ | 89,611 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,200,355 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (129,627,258 | ) | |
$ | (14,330,746 | ) | |
$ | 4,955,608 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 119,553,160 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併現金流量表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中
(未經審計)
(以美元計)
| |
截至
9 月 30 日的九個月, | |
| |
2022 | | |
2023 | |
來自經營活動的現金流 | |
| | | |
| | |
淨收益(虧損) | |
$ | 848,040 | | |
$ | 620,439 | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷 | |
| 5,726,020 | | |
| 6,168,060 | |
可疑賬目和壞賬註銷準備金 | |
| 68,651 | | |
| 273,136 | |
經營租賃的攤銷 | |
| 437,502 | | |
| 397,481 | |
減記庫存 | |
| 1,177,891 | | |
| 2,074,233 | |
基於股份的薪酬 | |
| 57,152 | | |
| 959,833 | |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| (4,699,000 | ) | |
| (136,000 | ) |
不動產、廠房和設備處置損失 | |
| 2,705,233 | | |
| - | |
運營資產和負債的變化: | |
| | | |
| | |
貿易和應收票據 | |
| 24,379,828 | | |
| (20,463,675 | ) |
庫存 | |
| (29,001,132 | ) | |
| 7,766,141 | |
預付款和其他應收賬款 | |
| 6,752,833 | | |
| (1,823,889 | ) |
投資銷售型租賃 | |
| 347,903 | | |
| - | |
貿易和應付賬單 | |
| 13,099,248 | | |
| 24,935,040 | |
應計費用和其他應付賬款和產品保修條款 | |
| (303,703 | ) | |
| (3,760,511 | ) |
經營租賃負債 | |
| (310,756 | ) | |
| (430,127 | ) |
來自前子公司的貿易應收賬款和應付款 | |
| (4,659,713 | ) | |
| 5,102,972 | |
所得税可退還 | |
| (15,215 | ) | |
| 134,258 | |
遞延所得税資產 | |
| 84,230 | | |
| (1,072,434 | ) |
經營活動提供的淨現金 | |
| 16,695,012 | | |
| 20,744,957 | |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
為收購長期投資支付的押金 | |
| - | | |
| (3,799,522 | ) |
購買不動產、廠房和設備以及在建工程 | |
| (9,761,089 | ) | |
| (24,937,832 | ) |
處置不動產、廠房和設備的收益 | |
| 140,831 | | |
| - | |
投資股權法投資 | |
| (303,122 | ) | |
| - | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (9,923,380 | ) | |
| (28,737,354 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
銀行借款的收益 | |
| 11,981,490 | | |
| 36,355,590 | |
償還銀行借款 | |
| (1,515,611 | ) | |
| (16,649,590 | ) |
償還葉俊南先生的借款 | |
| (3,789,027 | ) | |
| - | |
向股東借款 | |
| - | | |
| 199,942 | |
償還股東的借款 | |
| - | | |
| (259,960 | ) |
向關聯方借款 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
來自非控股權益的資本注入 | |
| 1,433,187 | | |
| - | |
向非關聯方借款 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
償還非關聯方的借款 | |
| - | | |
| (279,231 | ) |
融資租賃的收益 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
融資租賃的本金支付 | |
| (256,138 | ) | |
| (841,729 | ) |
融資活動提供的淨現金 | |
| 12,400,734 | | |
| 18,525,022 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | |
| (3,890,380 | ) | |
| (2,200,580 | ) |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | |
| 15,281,986 | | |
| 8,332,045 | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
| 26,354,624 | | |
| 37,356,076 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
$ | 41,636,610 | | |
$ | 45,688,121 | |
| |
| | | |
| | |
補充非現金投資和融資活動: | |
| | | |
| | |
將在建工程移交給不動產、廠房和設備 | |
$ | 22,287,410 | | |
$ | 15,174,632 | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | |
$ | 213,677 | | |
$ | 93,074 | |
| |
| | | |
| | |
年內為以下用途支付的現金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | 60,666 | | |
$ | - | |
扣除資本化金額的利息 | |
$ | 476,298 | | |
$ | 124,780 | |
見簡明合併
財務報表附註。
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併財務
報表附註
在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月中
(未經審計)
(以美元計,股票數量除外)
1。主要活動、演講基礎和組織
主要活動
CBAK能源科技股份有限公司(原名
中國比克電池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家於 1999 年 10 月 4 日在內華達州成立的公司,名為 Medina Copy, Inc.。該公司於 1999 年 10 月 6 日更名為麥地那咖啡公司,隨後於 2005 年 2 月 14 日更名為
中國比克電池有限公司。CBAK及其子公司(以下統稱為 “公司”)
主要從事各種標準和定製鋰離子
(稱為 “鋰離子” 或 “鋰離子電池”)高功率可充電電池的製造、商業化和分銷。在出售比克國際
有限公司(“比克國際”)及其子公司(見下文)之前,公司生產的電池用於蜂窩電話
電話以及其他各種便攜式電子應用,包括大功率手機、筆記本電腦、電源
工具、數碼相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。
在2014年6月30日出售比克國際及其子公司後,公司將專注於高功率鋰離子可充電電池的製造、商業化
和分銷,用於無繩電動工具、輕型電動汽車、混合電動
汽車、電動汽車、電動巴士、不間斷電源和其他大功率應用。
從2005年到2006年5月31日,公司的股票通過場外交易公告板在場外
市場上市,當時公司獲得批准在納斯達克全球市場上市其普通股
,並於同日開始交易,股票代碼為 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向內華達州國務卿提交了合併條款
,以實現公司與公司新成立的全資
子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)之間的合併。根據自2017年1月16日起生效的合併條款,
合併子公司併入本公司,公司是倖存的實體(“合併”)。根據
《內華達州修訂法規》第 92A.180 章的允許,合併的唯一目的是更改公司名稱。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代碼
從CBAK更改為CBAT。自2019年6月21日開業之日起,公司的
普通股開始在納斯達克資本市場上交易。
陳述和組織基礎
2004 年 11 月 6 日,與深圳比克電池有限公司(“深圳比克”)股東基本相同的非營業
控股公司比克國際與深圳比克的股東簽訂了
股份互換交易,目的是隨後對該公司的反向收購。比克國際與深圳銀行股東之間的
股份互換交易被視為對深圳
銀行的反向收購,沒有調整深圳銀行資產負債的歷史基礎。
2005年1月20日,公司完成了與比克國際股東的股份互換交易。股票互換交易也被稱為公司的 “反向收購”
,是根據CBAK、BAK
國際和比克國際股東於2005年1月20日簽訂的證券交易協議的條款根據內華達州法律完成的。股票互換交易被記作公司的籌資
交易,其中使用歷史
賬面金額合併深圳銀行的歷史財務報表和運營情況。
同樣在2005年1月20日,就在
完成股票互換交易之前,比克國際與無關投資者進行了普通股的私募配售,
共發行了 1,720,087總收益為美元的普通股17,000,000。在本次融資中,公司董事長兼首席執行官李向前先生(“李先生”)同意進行融資 435,910根據2005年1月20日的託管協議(“託管協議”),將他擁有的公司
普通股的股份存入托管賬户。
根據託管協議, 50如果公司截至2005年9月30日的財政年度經審計的
淨收益不低於美元,則託管股份的百分比將通過私募發行給投資者12,000,000,以及其餘的 50如果公司截至2006年9月30日的財年經審計的淨收益不低於
美元,則將在私募中向投資者發放百分比
27,000,000. 如果公司截至2005年9月30日和2006年9月30日的財政年度的經審計的淨收益達到上述
目標,則435,910股股票將在達到2005年的目標後以50%的金額向李先生發行,剩餘的50%將在達到2006年的目標時發放給李先生。
根據美利堅合眾國普遍接受的
會計原則(“US GAAP”),如果在達到績效門檻後將股份返還給公司高管,則諸如李先生制定的託管協議之類的託管協議通常構成
薪酬。公司決定,
在不考慮薪酬費用的情況下,將達到截至2005年9月30日的年度的績效門檻。
但是,在考慮了相關的薪酬費用後,公司確定該門檻無法實現。
公司還確定,即使不考慮薪酬費用,也無法達到截至2006年9月
30日止年度的績效門檻。
而 217,955與
2005 年業績門檻相關的託管股票此前已發放給李先生,李先生於 2006 年 8 月 21 日再次承諾將這些
股退還給託管代理人,分配給相關投資者。但是,此類股票並未退還給託管代理人,
,但是,根據公司、比克國際與李先生於2007年10月22日簽訂的
之間簽訂的《交付 Make Good Shares,結算和解協議》(“李和解協議”),此類股票最終按下文
所述交付給了公司。由於公司未能達到截至2006年9月30日的財年的業績門檻,其餘部分 217,955
與2006財年業績門檻相關的託管股票已發放給相關投資者。由於李先生沒有保留
任何存入托管的股份,而且由於託管協議的投資者一方只是公司的股東,
沒有也不會與公司有任何其他關係,因此在截至2005年9月30日和2006年9月30日的
年度中,公司沒有記錄薪酬費用。
在2007財年將與
2006業績門檻相關的託管股份轉讓給投資者時,公司本應確認捐贈的
股票的貸項和額外實收資本的借記,這兩者都是股東權益的組成部分。此條目並不重要
,因為已發行和流通的普通股總額、股東權益總額和總資產沒有變化;對每股收入或收益也沒有任何
影響。因此,先前提交的截至2007年9月
30日財年的合併財務報表將不予重報。這種股份轉讓已反映在這些財務報表中,對截至2007年10月1日的某些
項目的餘額進行了重新分類。截至 2007 年 10 月 1 日,捐贈股份和額外實收資本的餘額已按美元記入和扣除
7,955,358分別載於合併股東權益變動報表。
2007 年 11 月,李先生發表了 217,955根據李和解協議,
股份,與銀行國際2005年的業績門檻有關;反過來,比克國際向公司交付了股份。此類股票(根據2008年和解協議向投資者發行的股票除外,如下所述
)現在由公司持有。收到這些股份後,公司和比克國際公佈了對李先生有關股票的所有索賠和
起訴理由,李先生公佈了針對公司和BAK
國際有關股票的所有索賠和訴訟理由。根據李和解協議的條款,公司開始與參與公司2005年1月私募的投資者
進行談判,以全面清算比克國際
在與此類投資者簽訂的適用協議下的
義務(以及公司的任何義務)。
從2008年3月13日開始,公司在2005年1月的私募中與某些投資者簽訂了
和解協議(“2008年和解協議”)。
由於其他投資者從未就此事提出任何索賠,因此公司沒有與他們達成任何和解。
根據2008年的和解協議,
公司和和解投資者已同意達成和解,共同解除與2005年1月私募有關的所有索賠
,包括李先生託管的與2005年業績門檻
相關的託管股票的所有索賠,以及所有索賠,包括與授予的註冊權
相關的違約賠償金索賠與 2005 年 1 月的私募有關。根據2008年的和解協議,公司已向每位結算投資者支付了相當於公司普通股數量的和解付款
50與這些投資者申報的2005年業績門檻相關的託管
股票數量的百分比;截至2015年6月30日,和解付款總額為
73,749股份。迄今為止,股票付款是根據經修訂的1933年《證券法》第4(2)條和/或
其他適用條款規定的註冊豁免進行的。根據2008年的和解協議,公司
提交了一份涵蓋此類股票轉售的註冊聲明,美國證券交易委員會於2008年6月26日宣佈該聲明生效。
根據《李和解協議》、《2008年和解協議》以及《和解協議》的發佈後 217,955向
相關投資者託管與2006財年業績門檻相關的股份,李先生和公司對參與公司2005年1月
與託管股份有關的私募的投資者均不承擔任何義務。
截至2023年9月30日,公司尚未在2005年1月的私募中收到 “2008年和解協議” 未涵蓋的其他投資者的任何索賠。
由於公司已轉讓 217,955與2006年業績門檻相關的股份
在2007財年向相關投資者轉讓,公司也已轉讓 73,749根據 “李和解協議” 和 “2008年和解協議”,對於在2008財年
與我們簽訂 “2008年和解協議” 的投資者,李先生和公司
對參與公司2005年1月與託管股份相關的私募的相關投資者沒有任何剩餘的債務。
2013 年 8 月 14 日,大連比克貿易有限公司
成立,是中國銀行亞洲控股有限公司(“比克亞洲”)的全資子公司,註冊資本為 $500,000。
根據CBAK Trading的公司章程和相關的中國法規,銀行亞洲必須在2015年8月14日當天或之前向CBAK Trading出資
。2017 年 3 月 7 日,大連比克貿易有限公司更名為大連中銀貿易
有限公司(“CBAK 貿易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的註冊資本增加到美元5,000,000。
根據CBAK Trading的修訂公司章程和相關的中國法規,銀行亞洲必須在2033年8月1日當天或之前向CBAK Trading出資
。截至本報告發布之日, 公司已捐款 $2,435,000到 CBAK 用
現金進行交易。
2013 年 12 月 27 日,大連比克動力電池
有限公司成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為 $30,000,000。根據CBAK Power的
公司章程和相關的中國法規,比克亞洲必須在2015年12月27日
27日當天或之前向CBAK Power出資。2017年3月7日,大連比克動力電池有限公司更名為大連CBAK動力電池有限公司(“CBAK
Power”)。2018年7月10日,CBAK Power的註冊資本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的
註冊資本進一步增加至美元60,000,000。根據CBAK Power的修訂公司章程和相關的
中國法規,比克亞洲必須在2021年12月31日當天或之前向CBAK Power出資。該公司已通過注入一系列專利和現金向CBAK Power全額付款
。
2018年5月4日,CBAK新能源(蘇州)有限公司,
Ltd(“蘇州CBAK”)成立於 90CBAK Power擁有的百分比子公司,註冊資本為人民幣10,000,000(大約
$1.5百萬)。剩下的 10%股權由蘇州CBAK的某些員工持有。根據蘇州CBAK的公司章程
,每位股東都有權享有利潤分配權或根據其
佔出資的比例對損失負責。根據蘇州CBAK的公司章程和相關的中華人民共和國法規,CBAK Power
必須在2019年12月31日當天或之前向蘇州CBAK出資。截至本報告發布之日,公司已出資人民幣9.0
百萬(大約 $1.3百萬),其他股東已出資人民幣1.0百萬(大約 $)0.1百萬)通過注入一系列現金向蘇州CBAK
。截至本報告發布之日,蘇州CBAK處於休眠狀態。2023年4月14日,CBAK Power
和南京BFD簽訂了股份轉讓協議,以轉讓 90CBAK Power向南京BFD持有的蘇州CBAK股份的百分比,此次轉讓沒有產生
損益。
2019年11月21日,大連CBAK能源科技
有限公司(“CBAK Energy”)成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為美元50,000,000。
根據CBAK Energy的公司章程和相關的中國法規,比克亞洲必須在2022年11月20日當天或之前向CBAK能源出資
,該公司已將還款期限延長至2054年1月31日。截至本報告發布之日,
公司已捐款 $23,519,880給 CBAK 能源。
2020年7月14日,公司以現金對價港元從公司
前首席執行官李向前先生手中收購了根據香港法律註冊成立的比克亞洲
投資有限公司(“比克投資”)1.00。比克亞洲投資有限公司是一家控股公司,沒有任何其他業務運營。
2020年7月31日,比克投資在中國成立了全資子公司CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),註冊資本為美元100,000,000。
根據南京中央銀行的公司章程和相關的中國法規,比克投資必須在2040年7月29日當天或之前向南京CBAK出資
的資本。截至本報告發布之日, 公司已捐款 $55,489,915到南京中央銀行。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技
有限公司(“南京CBAK”)成立,是南京CBAK的全資子公司,註冊資本為人民幣700,000,000
(大約 $104.5百萬)。根據南京CBAK的公司章程和相關的中國法規,南京CBAK必須
在2040年8月5日當天或之前向南京CBAK出資。截至本報告發布之日,公司已出資
RMB352,538,138(大約 $52.6百萬)到南京CBAK。
2020 年 11 月 9 日,南京大信新能源
汽車工業有限公司(“南京大信”)成立,是南京民生銀行的全資子公司,註冊
資本為人民幣50,000,000(大約 $7.5百萬)。2023年3月6日,南京大信更名為南京百富德能源科技
有限公司(“南京BFD”)。該公司已通過注入一系列現金向南寧BFD全額付款。
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 與深圳
比克動力電池有限公司(BAK SZ)、深圳亞洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和劉曉霞一起,與李軍秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、朱星宇和江蘇賽德利製藥機械
製造有限公司簽訂了
投資協議,投資於湖南德傑源科技有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已經支付了 $1.4百萬(人民幣)9,000,000)
進行收購 9.74DJY 股權的百分比。CBAK Power已任命一名董事為DJY董事會成員。DJY 是本公司從事原材料和設備研究和製造的無關的
第三方。
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽車
科技(江蘇)有限公司(“江蘇大新”)成立,是南京民營銀行的全資子公司,註冊
資本為人民幣30,000,000(大約 $4.5百萬)。根據江蘇大信的公司章程和相關的中華人民共和國法規,
南京大信必須在2061年7月30日當天或之前向江蘇大信出資。截至本報告發布之日,公司
已捐款人民幣16.6百萬(約為 $2.4百萬)捐給江蘇大新。
2021年7月20日,CBAK Power就CBAK Power投資浙江海特蘭斯鋰電池技術有限公司(“Hitrans”,前身為
,簡稱
浙江美都Hitrans鋰電池技術有限公司)簽訂了一項框架
協議,根據該協議,CBAK Power同意收購 81.56已註冊
股權的百分比(代表 75.57Hitrans實收資本的百分比(“收購”)。此次收購於 2021 年 11 月 26 日
完成(註釋 11)。收購完成後,Hitrans 成為 81.56註冊股權百分比(代表
75.57公司擁有的子公司(佔實收資本的百分比)。
2022年7月8日,Hitrans舉行了2022年第二次股東大會(“股東大會”),通過了一項決議,將Hitrans的註冊資本從人民幣增加
40百萬到人民幣44百萬(大約 $)6.4百萬)並接受人民幣投資22
百萬(大約 $3.2百萬)來自紹興海基企業管理諮詢合夥企業(“紹興海吉”)
和人民幣投資18百萬(大約 $)2.6百萬)來自吳海軍先生(統稱 “管理股東”)。
根據該決議, 10投資注入的百分比(人民幣)4百萬或美元0.6百萬) 向 Hitrans 的註冊資本
出資,其餘部分 90% (人民幣)36百萬或美元5.2百萬)被視為Hitrans的額外實收資本出資。 25來自管理股東的投資百分比
必須在2022年8月15日之前到位, 25百分比的投資必須在2022年12月31日之前到位
,而且 50餘額百分比 (人民幣)20百萬)必須在 2024 年 6 月 30 日收到。截至 2023 年 9 月 30 日,人民幣10
百萬(大約 $1.5百萬),代表 25收到的投資的百分比。
2022年12月8日,CBAK Power與總共五名個人簽訂了股權轉讓協議 6.82按人民幣總對價計算的
Hitrans 股權的百分比30,000,000(大約 $4.3百萬)。該交易於 2022 年 12 月 30 日完成。截至報告日期,CBAK Power在Hitrans的股權為 67.33%(代表 70.21實收資本的百分比)。
2023年3月10日,CBAK Power與南京BFD簽訂了
協議,以轉讓 67.33CBAK Power持有的Hitrans到南京BFD的股權百分比。截至本
報告發布之日,公司暫停了本協議的執行。CBAK Power 繼續持有 67.33Hitrans的股權百分比。
2018 年 7 月 6 日,廣東美都希特蘭斯
資源回收技術有限公司(“廣東 Hitrans”)成立,名為 80% 擁有 Hitrans 的子公司,
的註冊資本為人民幣10百萬(大約 1.6 美元) 6.9百萬)。剩下的 20% 的註冊股權由
深圳百俊科技有限公司持有。根據廣東Hitrans的公司章程,每位股東有權享有
的利潤分配權或根據其佔出資的比例對損失負責。根據
廣東海特蘭的公司章程和相關的中華人民共和國法規,Hitrans必須在2038年12月30日當天或之前向
廣東Hitrans出資。截至本報告發布之日,Hitrans已捐款人民幣1.72百萬
(大約 $0.3百萬),另一位股東出資人民幣0.25百萬(大約 $)0.04百萬)通過注入一系列現金流向廣東
Hitrans。Guangdong Hitrans 於 2018 年 7 月 6 日根據中國人民共和國法律成立,是一家有限責任公司,註冊資本為人民幣10百萬(大約 $)1.5百萬)。廣東
Hitrans總部位於廣東省東莞市,主要從事資源回收、廢棄物
處理以及電池材料的研發、製造和銷售業務。截至本
報告發布之日,廣東 Hitrans 處於休眠狀態。
2021 年 10 月 9 日,紹興海升國際
貿易有限公司(“海生”)成立,是 Hitrans 的全資子公司,註冊資本為人民幣5百萬
(大約 $0.8百萬)。根據海盛的公司章程和相關的中國法規,Hitrans必須
在2025年5月31日當天或之前向海盛出資。截至本報告發布之日,Hitrans已捐款人民幣3.5百萬
(大約 $0.5百萬)到海生。
2023年7月25日,CBAK新能源(商丘)有限公司,
Ltd(“CBAK 商丘”)成立,是CBAK Power的全資子公司,註冊資本為人民幣50百萬
(大約 $6.9百萬)。根據商丘商丘的公司章程和相關的中國法規,CBAK Power
必須在2043年7月24日當天或之前向商丘出資。截至本報告發布之日,CBAK Power已出資人民幣1.2百萬
($)0.2百萬)到商丘。
公司的簡明合併財務
報表是根據美國公認會計原則編制的。
按照
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露
以及
報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。這種會計基礎在某些重要方面有所不同
與用於編制公司及其子公司賬簿的會計基礎不同,後者是根據
會計原則和適用於在中華人民共和國
或香港設立的有限責任企業的相關財務法規編制的。隨附的簡明合併財務報表反映了必要的調整,這些調整未記錄在公司子公司
賬簿中,以符合美國公認會計原則進行列報。
根據美國證券交易委員會的規章制度,截至2023年9月30日以及截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務信息
是在未經審計的情況下編制的。根據此類規章制度,某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務
報表中,已被簡要或省略。中期簡明的
合併財務信息應與財務報表及其附註一起閲讀,這些信息包含在
公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中,該報告先前於2023年4月14日向美國證券交易委員會提交。
管理層認為,為公允陳述公司截至2023年9月30日的中期
簡明合併財務狀況、截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的中期簡明合併經營業績和現金
流量(視情況而定),均已進行了必要的調整
(包括所有重大的正常和經常性調整)。中期經營業績
不一定代表整個財年或任何未來時期的經營業績。
在出售比克國際有限公司
及其子公司,即深圳比克後,深圳比克動力電池有限公司(前身為比克電池(深圳)有限公司)(“BAK
深圳”)、比克國際(天津)有限公司(“比克天津”)、天津晨豪科技發展有限公司(2014年5月8日成立的天津銀行子公司
,“天津晨豪”)、加拿大比克電池有限公司(“加拿大比克”)、BAK 歐洲
GmbH(“BAK Europe”)和印度銀行電信私人有限公司(“印度BAK”),於6月30日生效,2014 年,截至 2023 年 9 月 30 日
,該公司的子公司包括:i) 中國銀行亞洲控股有限公司(“比克亞洲”),一家於 2013 年 7 月 9 日在香港註冊成立的
全資有限責任公司;ii)大連CBAK貿易有限公司(“CBAK Trading”),
一家於2013年8月14日在中國成立的全資有限公司;iii)大連CBAK動力電池有限公司(“CBAK Power”),
一家於2013年12月27日在中國成立的全資有限責任公司;iv)CBAK新能源(蘇州)有限公司(“CBAK Power”)
蘇州”),一家於2018年5月4日在中國成立的擁有90%股權的有限責任公司;v)大連CBAK能源技術有限公司
(“CBAK Energy”),一家於2019年11月21日在中國成立的全資有限責任公司;(vi)比克亞洲投資
Limited(“BAK Investments”),一家在香港註冊成立的全資有限責任公司,於2020年7月14日被收購;
(vii) CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),一家於2020年7月31日在中國成立的全資有限責任公司;(viii)南京招商銀行新能源技術有限公司(“南京CBAK”)”),一家於 2020 年 8 月 6 日在中國成立的全資有限責任公司
;(ix) 南京大信新能源汽車工業有限公司(“南京大信”),一家
全資有限責任公司2020 年 11 月 9 日成立;(x) 大信新能源汽車科技(江蘇)有限公司
(“江蘇大新”),一家於 2021 年 8 月 4 日在中國成立的全資有限責任公司;(xi) 浙江海特蘭斯
鋰電池科技有限公司(“Hitrans”),67.33% 的註冊股權(佔實收資本的 70.21%))
擁有的有限責任公司,於 2015 年 12 月 16 日在中國成立;(xii) 廣東美都希特蘭斯資源回收科技
有限公司,一家成立於 7 月 6 日的持股比例為 65.25% 的有限責任公司,2018 年在中國和(十三)紹興海盛國際
貿易有限公司(“海生”),一家註冊股權(佔實收資本的70.21%)的有限責任公司,於2021年10月9日在中國成立。
2020年12月8日,公司與某些機構投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司在註冊直接發行中共發行了
9,489,800公司普通股,每股收購價為美元5.18,以及購買總計
的認股權證 3,795,920本公司普通股,行使價為美元6.46每股可在
發行之日起 36 個月內行使,總收益約為 $49.16百萬,扣除向配售代理人支付的費用和其他估計的發行
費用 $3.81公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售代理人還收到了認股權證(“配售
代理認股權證”),最多可購買 379,592公司普通股的行使價為 $6.475每股
股可在發行後 6 個月內行使 36 個月。
2021年2月8日,公司與同一投資者簽訂了另一份
份證券購買協議,根據該協議,公司以註冊直接發行方式發行了總計8,939,976股公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,公司向
投資者發行(i)同時進行私募的A-1系列認股權證,共購買4,469,988股普通股,
,每股行使價為7.67美元,自發行之日起42個月內可行使;(ii)在註冊直接發行中,
B系列認股權證共購買4,469,988股股票普通股,每股行使價為7.83美元,自發行之日起90天內可行使
;以及 (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證可供購買最多2,234,992股普通股,每股行使價為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。公司收到
的總收益約為 $70從註冊的直接發行和同時進行的私募中扣除百萬美元,然後扣除向配售代理人支付的
費用和其他估計的發行費用 $5.0公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售代理人
還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買 446,999公司
普通股的股份,行使價為美元9.204自發行之日起 6 個月後,每股可行使 36 個月。
2021年5月10日,公司與公司
未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日
延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投資者發出的任何行使B系列認股權證的通知。截至本報告發布之日,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
截至2023年9月30日,該公司擁有美元33.2
百萬筆銀行貸款和大約 $128.1百萬美元的其他流動負債。
該公司目前正在擴大其產品線
以及其大連、南京和浙江工廠的製造能力,這需要更多的資金來為擴張提供資金。如果需要,公司
計劃未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足其每日現金需求。
新冠肺炎
公司業務已經並將繼續
受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影響。2022年限制性措施生效時,公司位於大連、南京和紹興的製造工廠
未滿負荷生產,這對公司的運營和財務業績產生了負面影響。中國在2022年底開始修改其零COVID政策,大部分
旅行限制和檢疫要求已於2022年12月取消。
隨着
公司、其他企業和政府為遏制 COVID-19 傳播可能採取的行動不斷演變,COVID-19 疫情
將繼續對公司業務產生的影響程度非常不確定,難以預測和量化。由於圍繞 COVID-19 疫情存在重大的
不確定性,因此目前無法合理估計未來業務中斷的程度和相關的財務影響。
COVID-19 疫情
對公司業務影響的嚴重程度將繼續取決於多種因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度
、COVID-19 的新變體、COVID-19 疫苗的功效和分佈,以及
對全球供應鏈和公司客户、服務提供商和供應商影響的程度和嚴重程度,所有這些因素都是不確定的,不可能是
} 此時是合理預測的。截至公司簡明合併財務報表發佈之日,
疫情未來可能在多大程度上對公司的財務狀況、流動性或經營業績
產生重大影響尚不確定。COVID-19該公司正在密切監測和評估不斷變化的形勢,並評估其潛在風險。
繼續關注
隨附的簡明合併財務
報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2023年9月30日,公司累積了前幾年的經常性
淨虧損以及在不到一年的時間內到期的鉅額短期債務產生的赤字。這些條件使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。公司
繼續經營的計劃包括提高盈利能力,獲得額外的債務融資,向現有董事
和股東提供貸款,以獲得額外資金以滿足其運營需求。無法保證公司會成功實施上述
計劃,也無法保證以可接受的條件吸引股權或另類融資,如果有的話。這些簡明的合併
財務報表不包括對記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類
的任何調整,如果公司無法繼續作為持續經營企業,這些調整可能是必要的。
收入確認
當客户
獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額反映了其為換取
這些商品而預期獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入:(i)確定與客户的合同
;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易
價格分配給合同中的履約義務;(v)當我們履行履約義務時(或作為)確認收入。
當
客户獲得對公司產品的控制權時,產品銷售收入即被確認,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。
如果
本應確認的資產的預期攤銷期為一年或更短或金額不重要,則公司在合同發生時支出增量成本。
產品銷售收入是扣除為與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和補貼而設立的
儲備金後入賬的。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和退貨。這些儲備金基於
對相關銷售收入或將申報的金額的估計,由於應向公司客户支付的金額
,因此被歸類為應收賬款減少。
合同責任
公司的合同負債包括
與電池開發相關的遞延收入,以及從客户那裏收到的用於履行義務
但未履行的存款。在本報告所述的任何年份中,合同負債餘額的變化均未受到業務收購、交易價格估計
變動或任何其他因素的重大影響。 下表分別列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中延期電池
的電池開發和銷售收入的活動:
| |
9 月 30 日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
年初餘額 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 1,869,525 | |
收取的開發費用/收到的存款 | |
| - | | |
| - | |
電池的開發和銷售收入已確認 | |
| - | | |
| (1,067,281 | ) |
外匯調整 | |
| - | | |
| (18,244 | ) |
期末餘額 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 784,000 | |
最近採用的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號,
金融工具信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”),要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失
。
ASU 2016-13 取代了現有的已發生損失模型,適用於衡量按攤銷成本計量
的金融資產的信用損失。亞利桑那州立大學2016-13年度將在修改後的回顧基礎上通過。2022年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02,主題326。
亞利桑那州立大學取消了副標題310-40中針對債權人陷入困境的債務重組的會計指導,並加強了對面臨財務困難的借款人修改貸款的披露要求
。此外,亞利桑那州立大學要求披露副主題326-20 “金融工具——信貸損失
-按攤銷成本計量” 範圍內按發放年份分列的應收賬款註銷總額
。該亞利桑那州立大學的有效期從2022年12月15日之後開始。公司從2023年1月1日起使用修改後的回顧方法適用新標準
。此次採用並未對公司簡明的
合併財務報表產生重大影響。
最近發佈但尚未通過的會計聲明
2017年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2017-04號,
無形資產——商譽及其他(主題350),簡化了商譽減值測試(“亞利桑那州立大學2017-04”)。亞利桑那州立大學2017-04取消了兩步商譽減值測試的第二步,根據該步驟,商譽減值損失是通過比較申報單位商譽的隱含
公允價值與該商譽的賬面金額來衡量的。亞利桑那州立大學 2017-04 年僅要求進行一次性定量
減值測試,即商譽減值損失按申報單位賬面金額超過其公允價值
(不超過分配給該報告單位的商譽總額)的部分進行衡量。ASU的採用是經過修改的回顧性的。
作為一家規模較小的申報公司,該準則將在2022年12月15日
之後開始的中期和年度報告期內對公司生效。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2017-04將對其簡明合併
財務報表列報或披露產生的影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,
業務組合(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計,該文件要求
根據ASC
606 “與客户簽訂的合同收入” 確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。這給ASC 805中的一般識別和測量原則帶來了例外。
作為一家規模較小的申報公司,亞利桑那州立大學2021-08年將在2023年12月15日
之後開始的中期和年度報告期內對公司生效,並允許提前採用。本亞利桑那州立大學的修正案應預期適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併
。公司預計該指導方針的通過不會對簡明合併財務報表產生
重大影響。
2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01《租賃
(主題842):共同控制安排》,其中澄清了與受共同控制的實體
之間的租賃(以下稱為共同控制租賃)相關的租賃權益改善的核算。亞利桑那州立大學2023-01年要求各實體在使用壽命內(無論租賃期限如何)向共同控制組攤還與普通控制權租賃相關的租賃權益改善
,只要承租人
通過租賃控制標的資產的使用,並將任何剩餘的租賃權益改善記作承租人不再控制標的資產時通過調整權益在共同控制下的
實體之間的轉讓。該亞利桑那州立大學將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發行的中期和年度財務報表
。實體可以前瞻性或回顧性地申請 ASU 2023-01。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-01年將對簡明的
合併財務報表列報和披露產生的影響。
2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號,
投資——股權法和合資企業(主題 323):使用比例
攤銷法核算税收抵免結構中的投資,旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。該亞利桑那州立大學允許
申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬,無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。對於公共企業實體,修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度
生效,包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體,修正案對2024年12月15日之後開始的財政年度(包括這些財政年度內的過渡期)生效。允許所有實體在任何過渡期內提前採用
。公司預計亞利桑那州立大學2023-02的採用不會對簡明的
合併財務報表的列報或披露產生重大影響。
2023 年 10 月,FASB 發佈了會計準則
第 2023-06 號更新,以澄清或改善各種主題的披露和列報要求,這將允許用户更多
輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露的實體與以前不受要求約束的實體進行比較,
並使 FASB 會計準則編纂中的要求與 SEC 的法規保持一致。該公司目前正在評估
修正案的規定及其對簡明合併財務報表列報和披露的影響。
已經發布的
或由財務會計準則委員會或其他準則制定機構提出的、在未來日期之前不需要採用的其他會計準則,通過後預計不會對公司的合併財務報表產生
重大影響。
2。質押存款
截至2022年12月31日和2023年9月30日
30日的質押存款包括向銀行存入的應付票據的質押存款(附註14)。
3.貿易和應收票據,淨額
截至 2022 年 12 月 31 日
和 2023 年 9 月 30 日的貿易和應收票據:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
貿易應收賬款 | |
$ | 23,422,733 | | |
$ | 42,289,311 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| (2,274,513 | ) | |
| (2,394,017 | ) |
| |
| 21,148,220 | | |
| 39,895,294 | |
應收票據 | |
| 6,265,355 | | |
| 5,668,948 | |
| |
$ | 27,413,575 | | |
$ | 45,564,242 | |
貿易和票據應收賬款中包括留存
美元的應收賬款1,066,146和 $594,621截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。 留存應收賬款是免息的,
可以在電動汽車電池銷售後的三到五年保留期結束時收回,也可以在
機動車銷售後的 200,000 公里保留期結束時收回(以先到者為準)。
對信貸損失備抵額
的分析如下:
截至2022年12月31日的餘額 | |
$ | 2,274,513 | |
採用 ASC 主題 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的餘額 | |
| 2,274,513 | |
本期撥款,淨額 | |
| 267,389 | |
逆轉 — 通過現金回收 | |
| (25,070 | ) |
外匯調整 | |
| (122,815 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | |
$ | 2,394,017 | |
4。庫存
截至2022年12月31日和2023年9月
30日的庫存包括以下內容:
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
原材料 |
|
$ |
7,101,426 |
|
|
$ |
5,104,850 |
|
工作進行中 |
|
|
17,274,033 |
|
|
|
11,737,994 |
|
成品 |
|
|
25,070,832 |
|
|
|
20,608,753 |
|
|
|
$ |
49,446,291 |
|
|
$ |
37,451,597 |
|
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,減記過時庫存以較低的成本或淨可變現價值為美元278,603和 $499,300分別從收入成本中扣除
。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,減記過時庫存以較低的成本或淨可變現價值為美元1,177,891和 $2,074,233分別從收入成本中扣除
。
5。預付款和其他應收賬款
截至2022年12月31日和2023年9月30日的預付款和其他應收賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
增值税可退還 | |
$ | 4,234,082 | | |
$ | 5,752,383 | |
對供應商的預付款 | |
| 220,671 | | |
| 265,990 | |
存款 | |
| 43,914 | | |
| 120,669 | |
工作人員預付款 | |
| 51,826 | | |
| 162,694 | |
預付的運營費用 | |
| 706,190 | | |
| 604,191 | |
汽車銷售應收賬款 | |
| 371,105 | | |
| 77,520 | |
其他 | |
| 294,292 | | |
| 319,575 | |
| |
| 5,922,080 | | |
| 7,303,022 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| (7,000 | ) | |
| (36,765 | ) |
| |
$ | 5,915,080 | | |
$ | 7,266,257 | |
對信貸損失備抵額
的分析如下:
截至2022年12月31日的餘額 | |
$ | 7,000 | |
採用 ASC 主題 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的餘額 | |
| 7,000 | |
本期撥款,淨額 | |
| 30,817 | |
外匯調整 | |
| (1,052 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | |
$ | 36,765 | |
6。財產、廠房和設備,淨額
截至2022年12月31日和2023年9月30日
的不動產、廠房和設備包括以下內容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
建築物 | |
$ | 47,086,680 | | |
$ | 44,992,788 | |
租賃權改進 | |
| 5,156,705 | | |
| 6,005,380 | |
機械和設備 | |
| 71,665,842 | | |
| 85,049,964 | |
辦公設備 | |
| 1,545,026 | | |
| 1,880,504 | |
機動車輛 | |
| 507,882 | | |
| 570,649 | |
| |
| 125,962,135 | | |
| 138,499,285 | |
減值 | |
| (13,025,161 | ) | |
| (12,368,063 | ) |
累計折舊 | |
| (22,932,447 | ) | |
| (32,543,762 | ) |
賬面金額 | |
$ | 90,004,527 | | |
$ | 93,587,460 | |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,公司產生的折舊費用為美元2,397,857和 $1,872,455,分別地。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,公司產生的折舊費用為美元6,718,591和 $6,740,160,分別地。
該公司尚未獲得其大連製造工廠建築物的財產
所有權證書,賬面金額為美元7,360,242截至2022年12月31日,
。該公司在已經獲得相關土地使用權的土地上建造設施。該公司已向中國政府提交
申請,要求獲得位於這些土地上的完工建築物的所有權證書。但是,
申請流程所花費的時間比公司預期的要長,而且截至本報告發布之日,該公司尚未獲得證書。但是,
由於公司已獲得與該土地相關的土地使用權,管理層認為,儘管沒有所有權證書,但公司對該建築物
擁有合法所有權。該公司已於2023年7月6日獲得剩餘的財產所有權證書。
在公司對其運營進行戰略
審查期間,公司評估了公司不動產、廠房和設備的賬面價值的可收回性。
減值費用(如果有)是指公司不動產、廠房和設備的賬面金額超過公司生產設施預計產生的
估計折扣現金流的部分。該公司認為,在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,
沒有減值。
7。施工進行中
截至2022年12月31日和2023年9月30日,在建工程包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
在建工程 | |
$ | 7,828,975 | | |
$ | 23,331,167 | |
購置財產、廠房和設備的預付款 | |
| 2,125,227 | | |
| 12,274,159 | |
賬面金額 | |
$ | 9,954,202 | | |
$ | 35,605,326 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,在建工程主要包括建設CBAK Power、
南京CBAK和Hitrans的設施和生產線的資本支出。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,公司將利息資本化為 零和 $191,917,分別計入在建工程的費用。
在截至2022年9月30日和
2023年的九個月中,公司將利息資本化為 零和 $586,198,分別計入在建工程的費用。
8。長期投資,淨額
截至2022年12月31日和2023年9月30日的長期投資包括以下內容:
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
對權益法被投資者的投資 |
|
$ |
289,473 |
|
|
$ |
274,895 |
|
對非流通股權的投資 |
|
|
655,764 |
|
|
|
622,740 |
|
|
|
$ |
945,237 |
|
|
$ |
897,635 |
|
對權益法被投資者的投資
截至2022年1月1日的餘額 |
|
$ |
- |
|
所做的投資 |
|
|
297,336 |
|
投資收入 |
|
|
- |
|
外匯調整 |
|
|
(7,863 |
) |
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
289,473 |
|
外匯調整 |
|
|
(14,578 |
) |
截至2023年9月30日的餘額 |
|
$ |
274,895 |
|
2022年8月,南京CBAK與本公司的兩個無關的
第三方,即廣西貴物再生資源有限公司(“廣西貴武”)和無關的第三方徐衞東先生簽訂了一項投資協議,共同成立一家新公司——廣西貴武CBAK新能源科技
有限公司(“廣西貴武CBAK”),雙方均持股20%, 60% 和20分別為股權百分比和投票權
。廣西貴武從事動力電池回收業務。公司採用權益會計法
來核算普通股的股權投資,該公司對普通股的股權投資具有重大影響,但不擁有多數股權益
或其他控制權。根據公司的公司章程和相關的中國法規,各方都必須在 2023 年 12 月 31 日當天或之前出資。截至2023年9月30日及目前,南京CBAK、廣西貴武和徐衞東先生的出資額為美元0.3百萬(人民幣)2百萬),美元0.9百萬(人民幣)6百萬)和 $0.3百萬(人民幣)2百萬),分別是
。
廣西貴武CBAK於2023年開始運營。
在截至2023年9月30日的期間,沒有記錄來自上述投資的收入。
對非流通股權的投資
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
成本 | |
$ | 1,302,630 | | |
$ | 1,237,028 | |
減值 | |
| (646,866 | ) | |
| (614,288 | ) |
賬面金額 | |
$ | 655,764 | | |
$ | 622,740 | |
2021年4月21日,CBAK Power與深圳
比克動力電池有限公司(比克深圳)、深圳亞洲塑料科技有限公司(深亞塑業)和劉曉霞(統稱
“投資者”)與李軍秀、湖南新濤新能源技術合夥企業、星宇
朱和江蘇賽德利製藥機械製造有限公司簽訂了投資協議。有限公司投資湖南德傑科技股份有限公司(“DJY”),
一傢俬人控股公司。CBAK Power 已經支付了 $1.34百萬(人民幣)9,000,000) 收購9.74DJY 股權的百分比。
CBAK Power和其他三位新投資者已代表投資者任命了一位董事加入DJY董事會。
DJY 是本公司無關的第三方,從事向
鋰電池正極材料生產商的產品和服務的研發、生產和銷售,包括原材料、精細陶瓷、設備和工業工程。
2023 年 4 月,DJY 董事會宣佈派發
$ 的股息0.8百萬(約合人民幣)6百萬)。股息於2023年5月分配,根據每位股東的實收資本,
CBAK Power分享的股息收入為零和美元84K(大約 RMB)0.6百萬),這分別包含在截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他收入(支出)
中。2022年沒有宣佈分紅。
2022年11月28日,南京CBAK與
深圳教育產業投資有限公司和個人投資者劉文遠一起成立了註冊資本為人民幣的南京CBAK工業教育
技術有限公司(“CBAK教育”)5百萬(大約 $)0.7百萬),以各方持有的
為單位10%, 60% 和30分別是CBAK教育的股權百分比。這筆投資用於為南京CBAK培訓
熟練的勞動力。CBAK教育於2023年開始運營,截至報告日,南京
CBAK沒有出資。
非有價股票證券是對私人控股公司的投資
,市值不易確定。公司使用一種衡量替代方案來衡量對非有價股票證券
的投資,使用一種衡量替代方案,以成本法減去減值(
如果有),加上或減去可觀察到的非經常性價格變動所產生的變化來衡量這些證券。因減值而重新計量的非有價股票
證券的公允價值歸入第 3 級。公司調整在此期間重新計量的不可流通
股權證券的賬面價值,並將由此產生的收益或虧損作為其他經營
收入(支出)的組成部分(淨額)。公司認可 零截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月期間的減值虧損。
9。租賃
(a) 預付土地使用權
| |
預付
| |
| |
降落 | |
| |
| 租金付款 | |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 13,797,230 | |
本年度的攤銷費用 | |
| (338,706 | ) |
外匯調整 | |
| (1,097,361 | ) |
截至2022年12月31日的餘額 | |
| 12,361,163 | |
該期間的攤銷費用 | |
| (236,173 | ) |
外匯調整 | |
| (621,203 | ) |
截至2023年9月30日的餘額 | |
$ | 11,503,787 | |
在 2014 年 8 月和 2021 年 11 月,集團收購了
土地使用權,在中國大連和中國浙江建造本公司的工廠。
一次性付款是預先支付的,用於從業主那裏收購
租賃土地,租賃期為 36到 50年份,並且不會根據這些土地
租賃的條款持續付款。
預付土地使用
權的攤銷費用為美元83,066和 $71,636截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元258,973和 $236,173在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的九個月中,
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,未對預付土地使用權的賬面金額
進行減值損失。
(b) 經營租賃
2018 年 4 月,Hitrans 簽訂了浙江員工宿舍空間租賃
協議,期限為五年,從 2018 年 5 月 1 日開始,到 2023 年 4 月 30 日到期每月
租金約為人民幣18,000 ($2,687)每月。2018年,向房東一次性支付了員工
季度空間的租金,根據這些租賃條款,不會持續付款。
2021年1月14日,南京大信簽訂了
天津製造、倉庫和辦公空間租賃協議,為期三年,從2021年3月1日開始,
將於2024年2月29日到期。每月租金約為人民幣73,143 ($10,918)每月。2022年2月28日,南京
大信在一年的不可取消期後提前終止了租約。
2021年4月6日,南京CBAK簽訂了
南京倉庫空間租賃協議,為期三年,從2021年4月15日開始,到2024年4月14日到期。
每月租金約為人民幣97,743 ($14,590)每月。
2021年6月1日,南京大信簽訂了
無錫製造、倉庫和辦公空間租賃協議,為期三年,自2021年6月1日開始,
將於2024年5月31日到期。每月租金約為人民幣238,095 ($35,540) 第一年每月,大約人民幣277,778
($41,463) 從第二年起每月一次。2022年5月,南京大信在一年不可取消期後提前終止了租約。
2021 年 6 月 1 日,Hitrans 與液化氣供應商簽訂了租賃
協議 五供應液氮和氧氣的期限為一年,自2021年7月1日起。每月
租金約為人民幣5,310 ($793)每月。
2021年12月9日,Hitrans簽訂了在浙江增設員工宿舍的租賃
協議,為期三年,從2021年12月10日開始,到2024年12月9日
9日到期。每月租金約為人民幣9,905 ($1,478) 第一年每月,人民幣10,103 ($1,508) 和人民幣10,305
($1,538) 分別從第二年和第三年起每月支付。
2022年3月1日,Hitrans簽訂了在浙江增設員工宿舍的租賃
協議,為期五年,從2022年3月1日開始,到2027年2月28日
到期。每月租金約為人民幣15,840 ($2,364) 第一年每月一次, 2每年增長百分比。
2022年8月1日,Hitrans簽訂了浙江倉庫空間租賃
協議,期限為一年半,從2022年8月1日開始,到2024年1月31日到期。
每月租金為人民幣60,394 ($8,792)每月。
2022年10月20日,CBAK Power簽訂了
大連員工宿舍租賃協議,為期五年,從2022年10月20日開始,到2025年10月19日
到期。每月租金為人民幣61,905 ($9,012)每月。
2022年12月20日,Hitrans簽訂了浙江額外員工宿舍空間的
租賃協議,為期五年,從2022年12月20日開始,到2027年12月19日
19 日到期。每月租金為人民幣52,000 ($7,570) 第一年每月一次,2每年增長百分比。
2022年12月30日,Hitrans與液化氣供應商簽訂了
租賃協議,為期五年,供應液氮和氧氣至2027年12月29日
每月租金約為人民幣7,265 ($1,058)每月。
2023年4月20日,Hitrans簽訂了另一份
租賃協議,在浙江增設員工宿舍,為期三年,從2023年5月1日開始,到2026年4月30日
到期。每月租金為人民幣28,000 ($3,860)每月。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月
個月的營業租賃費用如下:
| |
截至9月
30的三個月, | | |
九個月已結束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
運營租賃成本——直線 | |
$ | 78,845 | | |
$ | 110,057 | | |
$ | 437,502 | | |
$ | 375,804 | |
(c) 作為承租人的公司——融資租賃
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
不動產、廠房和設備,按成本計算 | |
$ | 1,890,396 | | |
$ | - | |
累計折舊 | |
| (251,626 | ) | |
| - | |
減值 | |
| (662,006 | ) | |
| - | |
不動產、廠房和設備,在融資租賃項下淨額 | |
| 976,764 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
融資租賃負債,當前 | |
| 844,297 | | |
| - | |
融資租賃負債,非流動 | |
| - | | |
| - | |
融資租賃負債總額 | |
$ | 844,297 | | |
$ | - | |
| |
三個月已結束 九月
30, | | |
九個月已結束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
融資租賃成本: | |
| | |
| | |
| | |
| |
資產折舊 | |
| 31,343 | | |
| 13,389 | | |
| 31,343 | | |
| 102,999 | |
租賃負債的利息 | |
| 6,235 | | |
| 1,511 | | |
| 6,235 | | |
| 11,622 | |
租賃費用總額 | |
$ | 37,578 | | |
$ | 14,900 | | |
$ | 37,578 | | |
$ | 114,621 | |
以下是截至2023年9月30日的租賃負債
按年份分列的到期日程表如下:
| |
正在運營 租賃 | | |
財務 租賃 | |
| |
| | |
| |
2023 年的剩餘時間 | |
$ | 187,092 | | |
$ | - | |
2024 | |
| 285,441 | | |
| - | |
2025 | |
| 262,243 | | |
| - | |
2026 | |
| 137,479 | | |
| - | |
2027 | |
| 11,983 | | |
| - | |
此後 | |
| - | | |
| - | |
未貼現現金流總額 | |
| 884,238 | | |
| - | |
減去:估算利息 | |
| (55,524 | ) | |
| - | |
租賃負債的現值 | |
$ | 828,714 | | |
$ | - | |
租賃期限和折扣率:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
加權平均剩餘租賃期限 | |
| | |
| |
土地使用權 | |
| 37.9 | | |
| 37.2 | |
經營租賃 | |
| 3.39 | | |
| 3.15 | |
融資租賃 | |
| 0.5 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
加權平均折扣率 | |
| | | |
| | |
土地使用權 | |
| 無 | | |
| 無 | |
經營租賃 | |
| 4.94 | % | |
| 4.75 | % |
融資租賃 | |
| 1.40 | % | |
| - | % |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,與公司作為承租人的
租賃相關的補充現金流信息如下:
| |
三個月已結束 九月
30, | | |
九個月已結束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
運營資產的運營現金流出 | |
$ | 53,345 | | |
$ | 92,457 | | |
$ | 268,740 | | |
$ | 483,932 | |
10。無形資產,淨額
截至2022年12月31日和2023年9月30日
的無形資產包括以下內容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
按成本計算的計算機軟件 | |
$ | 104,211 | | |
$ | 136,305 | |
污水排放許可證* | |
| 1,762,129 | | |
| 1,673,386 | |
| |
| 1,866,340 | | |
| 1,809,691 | |
累計攤銷 | |
| (557,282 | ) | |
| (873,629 | ) |
| |
$ | 1,309,058 | | |
$ | 936,062 | |
攤銷費用為 $121,035和 $133,450
分別為截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月。
攤銷費用為 $397,114和 $374,110
分別適用於截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月。
截至2023年9月30日,有限壽命
無形資產的未來攤銷費用總額估計如下:
2023 年的剩餘時間 | |
$ | 115,587 | |
2024 | |
| 460,325 | |
2025 | |
| 308,341 | |
2026 | |
| 9,472 | |
2027 | |
| 8,034 | |
此後 | |
| 34,303 | |
總計 | |
$ | 936,062 | |
11。收購子公司
2021年4月1日,CBAK Power與杭州聚眾大信資產管理有限公司(“聚眾大信”)簽訂了框架
投資協議,以可能收購Hitrans
。巨眾達信是該公司的受託人 85註冊股權的百分比(代表 78.95Hitrans 和
的實收資本百分比(%)擁有投票權 85註冊股權的百分比。前提是
各方(包括擁有... 的股東)之間將簽訂的最終收購協議 85CBAK Power打算收購Hitrans股權的百分比 852021 年 Hitrans 的現金股權百分比
。CBAK Power 已經支付了 $3.10百萬(人民幣)20,000,000) 於 2021 年 4 月存入巨眾大信作為保證金。Hitrans
是公司從事原材料研究、製造和貿易的無關第三方,也是公司2020財年主要的
供應商之一。
2021年7月20日,CBAK Power簽訂了與CBAK Power對Hitrans的投資有關的框架
協議,根據該協議,CBAK Power將收購 81.56註冊股權
權益的百分比(或代表 75.57Hitrans的實收資本百分比(“收購協議”)。根據收購協議,
CBAK Power 將收購 60註冊股權的百分比(代表 54.39來自浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的Hitrans的實收資本百分比(百分比),價值為人民幣118百萬 ($)18.30百萬)和 21.56註冊股權的百分比
(代表 21.18來自Hitrans管理股東的Hitrans的實收資本百分比(佔實收資本的百分比),價值約為人民幣40.74百萬
($)6.32百萬)。包括Hitrans首席執行官吳海軍先生(“吳先生”)在內的兩位Hitrans管理股東將保留
2.50註冊股權百分比(代表 2.46Hitrans和新時代集團浙江新能源
材料有限公司(“新時代”)的實收資本百分比將繼續持有 15註冊股權百分比(代表 21.05收購後 Hitrans 的實收資本百分比)
。
截至收購協議簽訂之日,
25註冊股權百分比(代表 24.56Hitrans管理層股東持有的Hitrans的實收資本(百分比)被凍結
,原因是Hitrans管理層股東違約從浙江美都典當有限公司借來的債務而引發的訴訟。,
有限公司(“典當公司”),其中 25註冊股權百分比(代表 24.56Hitrans 的實收資本(百分比)被質押
作為抵押品。作為中間人的葉俊南先生(“葉先生”)將首先收購 22.5% 註冊股權
(代表 22.11來自Hitrans管理股東的Hitrans的實收資本的百分比,沒有任何負擔。根據
收購協議,在CBAK Power收購後的五天內 21.56註冊股權百分比(代表 21.18葉先生繳納 Hitrans 的
資本(百分比),CBAK Power將支付大約人民幣的費用40.74百萬 ($)6.32百萬) 現金,該金額應用於
償還應付給 Pawn Co. 的債務2021 年 7 月 23 日,CBAK Power 支付了人民幣40.74百萬(大約 $)6.32百萬)現金
給葉先生。
此外,截至收購
協議簽署之日,美都石墨烯的 60註冊股權百分比(代表 54.39由於Hitrans未能向New Era支付與購買土地使用權、
工廠、設備、排污許可證和其他資產(“資產”)有關的款項,即
,以及美都石墨烯對Hitrans根據該協議承擔的付款義務提供擔保,因此Hitrans的實收資本百分比被凍結。
作為交易的一部分,CBAK Power與Hitrans簽訂了
貸款協議,向Hitrans提供約人民幣的貸款131百萬 ($)20.6百萬)(“Hitrans 貸款”),匯款
大約人民幣131百萬 ($)20.6百萬)存入紹興市中級人民法院(“法院”)的賬户
以解除對美都石墨烯的凍結 60註冊股權百分比(代表 54.39Hitrans的實收資本百分比)。此外,
聚眾大信將退還人民幣10百萬 ($)1.6在CBAK Power匯出約人民幣之前,向CBAK Power繳納的保證金中的百萬美元131
百萬 ($)20.6百萬)提交法院。巨眾大信保留人民幣5百萬 ($)0.78百萬) 作為促進收購的佣金
和人民幣5百萬 ($)0.78百萬)被確認為對另一位潛在買家的補償費用。2021 年 7 月 27 日,聚眾大信退回
人民幣7百萬 ($)1.1百萬美元)向CBAK Power支付的保證金。截至本報告發布之日,聚眾大信尚未全額償還剩餘款項
(注16)。該公司仍在與巨中大信進行談判,因為聚眾大信認為,根據CBAK Power與聚眾大信之間達成的證券收購框架協議,CBAK電力應支付人民幣3百萬 ($)0.5
百萬)作為促進收購的風險溢價。CBAK Power認為,根據協議條款以
支付任何風險溢價是不合理的,聚眾大信應退還人民幣3百萬 ($)0.5百萬)給 CBAK Power。CBAK Power 已對未清餘額採取了法律行動。巨眾大信已經償還了人民幣1.5百萬 ($)0.3百萬) 截至報告日期。
公司評估了巨眾大信到期餘額的可收回性,認為可收回性很低,因此註銷了聚眾達信截至2022年12月31日到期應付的
全部款項。
CBAK Power應根據意向書支付應付給
聚眾大信的所有其他費用。根據收購協議,葉先生將首先收購 60%
註冊股權(代表 54.39來自美都石墨烯的Hitrans的實收資本的百分比,沒有任何負擔。
此後,CBAK Power 將分配 RMB118百萬 ($)18.30向葉俊南先生發放的Hitrans貸款(百萬美元)作為收購
的對價 60註冊股權百分比(代表 54.39葉先生的Hitrans的實收資本百分比(
“轉讓”)。Hitrans 應償還人民幣118百萬 ($)18.27根據葉先生、Hitrans、CBAK Power和吳先生於2021年7月簽訂的單獨貸款
還款協議(“貸款還款協議”),向葉先生提供百萬)。根據貸款還款協議,Hitrans應向葉先生償還至少人民幣70百萬 ($)10.86百萬) 在
獲得《新紀元》資產所有權後的兩個月內,剩餘的人民幣 48百萬 ($)7.41百萬) 到 2021 年 12 月 31 日,固定
利息為人民幣3.5百萬 ($)0.54百萬),最多可減少人民幣1百萬 ($)0.15百萬),如果貸款在
到期日之前結算。CBAK Power就Hitrans在《貸款還款協議》下的還款義務向葉先生提供擔保。
Hitrans 應償還剩餘的大約人民幣13百萬 ($)2.02Hitrans 向 CBAK Power 提供的貸款(百萬),利率
為 6每年百分比,自轉讓之日起一年內到期。截至2021年12月31日,Hitrans已經償還了人民幣93百萬
($)14.6百萬),產生的利息為人民幣0.9百萬 ($)0.1百萬)作為截至2021年12月31日止年度的財務成本入賬。截至2022年1月29日,Hitrans已償還了所有的人民幣貸款本金118百萬 ($)18.3百萬)和人民幣利息3.5
百萬 ($)0.54百萬)致葉先生(注14)。
的轉移81.56% 註冊股權
權益(代表 75.57浙江Hitrans向CBAK Power的實收資本(百分比)已在地方政府登記,
CBAK Power已支付了大約人民幣40.74百萬(大約 $)6.32百萬)現金給葉先生。此外,CBAK Power 已向
匯款約人民幣131百萬(大約 $)20.6百萬)送交法院,聚眾大信退還人民幣7百萬 ($)1.1百萬美元)向CBAK Power支付的
押金。此次收購於 2021 年 11 月 26 日完成。
收購完成後,CBAK Power
成為Hitrans控股公司的最大股東 81.56公司註冊股權的百分比(代表 75.57公司實收資本
的百分比)。根據適用的中國法律的要求,CBAK權力與管理股東有義務繳納人民幣的出資
11.1百萬 ($)1.7百萬)和人民幣0.4百萬 ($)0.06百萬),根據Hitrans公司章程,分別用於支付Hitrans註冊
資本的未付部分。
公司完成了必要的估值
,以評估收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債,由此確定並確認了截至相應收購之日的
商譽金額。 下表彙總了截至截止日期,即2021年11月26日,收購的資產和負債的估計總公允價值
.
現金和銀行 | |
$ | 7,323,654 | |
債務產品 | |
| 3,144 | |
貿易和應收票據,淨額 | |
| 37,759,688 | |
庫存 | |
| 13,616,922 | |
預付款和其他應收賬款 | |
| 1,384,029 | |
所得税可退還 | |
| 47,138 | |
受託人應付的款項 | |
| 11,788,931 | |
財產、廠房和設備,淨額 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
無形資產,淨額 | |
| 1,957,187 | |
預付土地使用權,非現行 | |
| 6,276,898 | |
租賃資產,淨額 | |
| 48,394 | |
遞延所得税資產 | |
| 1,715,998 | |
短期銀行貸款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期貸款 — CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
貿易賬目和應付賬單 | |
| (38,044,776 | ) |
應計費用和其他應付賬款 | |
| (7,439,338 | ) |
推遲的政府補助 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
遞延所得税負債 | |
| (333,824 | ) |
| |
| 29,642,812 | |
減去:免除應付股息 | |
| 1,250,181 | |
收購的淨資產總額 | |
| 30,892,993 | |
非控股權益 (24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
善意 | |
| 1,606,518 | |
可識別淨資產總額 | |
$ | 24,952,353 | |
為實現收購
而轉讓的對價的組成部分如下:
| |
人民幣 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
的現金對價 60註冊股權百分比(代表 54.39來自美都石墨烯的 Hitrans(佔實收資本的百分比) | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
的現金對價 21.56註冊股權百分比(代表 21.18來自Hitrans管理層的Hitrans的實收資本(百分比) | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
總購買對價 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
該交易導致購買價格
分配為 $1,606,518轉為商譽,代表本次交易對公司的財務、戰略和運營價值。
商譽歸因於公司為獲得Hitrans業務價值而支付的溢價,以及Hitrans和公司的合併業務、集結的員工隊伍以及他們在提供用於製造鋰電池的原始
材料方面的知識和經驗,
預期產生的協同效應
。所獲得的商譽總額不可用於税收目的扣除。
當事件發生或情況變化表明資產
可能受到減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試
,並在兩次年度測試之間進行商譽減值測試
。截至2022年12月31日,商譽已完全減值。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,Hitrans
申報單位的商譽減值損失未得到確認。
12. 善意
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 1,645,232 | |
商譽減值 | |
| (1,556,078 | ) |
外匯調整 | |
| (89,154 | ) |
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的餘額 | |
$ | - | |
當事件發生或情況變化表明資產
可能減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試
,並在兩次年度測試之間進行商譽減值測試
。截至2022年12月31日,該公司對NCM前體和正極材料產品的申報單位
(“Hitrans報告單位”)進行了測試
公司首先評估了定性因素
,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。對於那些報告
個單位且確定其公允價值很可能低於該單位賬面金額的公司,
公司將進行兩步量化商譽減值測試的第一步。進行評估後,如果申報單位的
賬面金額高於其公允價值,則公司將執行兩步定量
商譽減值測試的第二步。
在2022年和2021年,公司對Hitrans的報告單位進行了定性
評估。根據ASC 350-20-35-3C到ASC 350-20-35-3G的要求,公司評估了
所有相關因素,權衡了所有因素的總和。在截至2022年12月31日的年度中,由於Hitrans
申報單位的財務業績低於最初的預期,該報告單位的公允價值被認為低於其賬面價值。
對於該申報單位,在進行定性評估後確定其公允價值很可能低於該單位的
賬面金額,因此,公司對這兩個申報單位進行了兩步定量商譽減值
測試。
在兩步商譽減值測試中,
公司使用收益法或資產方法估算了特定報告單位組成部分的公允價值。公司採用收入
方法,使用貼現現金流估算申報單位的公允價值。
對未來現金流的預測基於對未來淨銷售額和運營費用的最佳估計,主要基於預期的擴張、定價、市場份額、
和總體經濟狀況。對摺扣現金流的某些估計涉及財務歷史有限且正在發展
收入模型的企業。這些預測的變化可能會顯著改變記錄的減值金額(如果有)。基於資產的方法
用於評估某些特定成分的公允價值,由於未來現金流的不可預測性,這被認為是最謹慎的方法。
Hitrans報告單位的第一步減值測試結果失敗,其確定的公允價值低於賬面價值。公司使用收益法進行了第二步減值測試,
,結果商譽減值損失為美元1,556,078截至2022年12月31日的財年。商譽減值
損失主要歸因於與Hitrans報告單位相關的減值,因為Hitrans的申報部門
的財務業績繼續低於公司最初的預期。
13。為收購長期投資支付的押金
截至2022年12月31日和2023年9月30日,為收購長期投資
而支付的存款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
| |
| | | |
| | |
對非流通股權的投資 | |
$ | - | | |
$ | 1,704,350 | |
對權益法被投資者的投資 | |
| - | | |
| 1,965,501 | |
| |
| - | | |
| 3,669,851 | |
2023年9月27日,南京CBAK新能源技術有限公司
(“南京CBAK”)與深圳比克
電池有限公司(“深行”)簽訂了股權轉讓協議(“股權轉讓協議”),根據該協議,深圳銀行將出售百分之五(5%) 以人民幣的收購價將深圳比克動力電池
有限公司(“比克深圳”)的股權歸南京CBAK260百萬(大約 $)35.7百萬)(“目標
股權”)。根據股權轉讓協議的條款,南京CBAK將分三(3)期支付目標股權
,如下所示: (i) 2023年12月31日之前到期的 RMB40 百萬美元(約合550萬美元);(ii)2024年9月30日之前到期的RMB90 百萬美元(約合1,240萬美元)
,以及(iii)在深圳銀行成功向南京民行轉讓銀行股份有限公司百分之五(5%)股權後到期的剩餘目標權益餘額 RMB130 萬美元(約合1,780萬美元)。在南京CBAK
支付 RMB130 百萬的目標股權後,雙方應共同努力完成向當地
政府機構的股權變更登記。該公司已出資人民幣12.4百萬(大約 $)1.7百萬)截至 2023 年 9 月 30 日。截至本報告發布之日
,南京CBAK已支付人民幣22.4百萬(大約 $)3.1百萬) 給 SZ BAK。
截至2014年6月30日,深圳銀行和新加坡銀行是該公司前
子公司。該公司前首席執行官李向前先生是深圳銀行和深圳銀行的董事。
公司將對BAK
SZ的投資作為不具有易確定的公允價值的非有價股票證券進行衡量,使用一種衡量替代方案,按成本法衡量這些
證券減去減值(如果有),再加上或減去完成後非經常性
基礎上可觀察到的價格變動所產生的變化。因減值而重新計量的非有價股票證券的公允價值被歸類為第 3 級
。
2023年9月27日,浙江海創鋰業科技有限公司
(“Hitrans”)與徐勝陽先生簽訂了股權轉讓合同(“股權轉讓合同”),
根據該合同,Hitrans最初將收購一份 26徐先生持有浙江聖陽再生資源科技有限公司
(“浙江盛陽”)的股權百分比,徐先生目前持有 97浙江聖陽的百分比,價格為人民幣28.6百萬
(大約 $3.9百萬)(“首次收購”)。Hitrans應分兩(2)次分期支付初始收購價格
,具體如下:(i)價格的50%應在股權轉讓合同執行後的五個工作日內到期,
滿足該合同中規定的其他先決條件;以及(ii)其餘部分 50
Xu 先生成功轉賬給 Hitrans 之後五個工作日內到期價格的百分比 26浙江盛陽的股權百分比。在 Hitrans 付款後的十五個工作日內
50價格的百分比,或人民幣14.3百萬,雙方應在地方政府當局完成股權變更登記。
浙江聖陽自2020年6月起成為Hitrans的材料供應商。2023 年 11 月 6 日,Hitrans 完成了
的註冊26浙江盛陽的股權百分比。
在首次收購
後的三個月內,徐先生應再轉讓一筆款項 44按與
首次收購(“後續收購”)相同的每股價格向Hitrans分配浙江聖陽的股權百分比。雙方應簽訂另一項協議,詳細説明後續收購的
條款。徐先生和浙江盛陽均與該公司無關。
在完成首次收購後,公司將採用權益會計法
來核算在浙江盛陽的股權投資,該公司對該收購具有重大的
影響力,但不擁有多數股權或其他控制權。
14。貿易和應付賬單
截至2022年12月31日和2023年9月30日的貿易和應付賬單包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
應付貿易款 | |
$ | 32,516,445 | | |
$ | 39,593,805 | |
應付賬單 | |
| | | |
| | |
— 銀行承兑匯票 | |
| 34,974,990 | | |
| 48,376,587 | |
— 信用證 | |
| - | | |
| 206,171 | |
| |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 88,176,563 | |
所有應付票據均具有交易性質,將在發行之日起
一年內到期。
銀行承兑匯票是由以下人質押的:
| (ii) | $3.4百萬和美元5.3截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司應收票據分別為百萬張(注3)。 |
15。貸款
銀行貸款:
截至2022年12月31日和2023年9月
30日的銀行借款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
短期銀行借款 | |
$ | 14,907,875 | | |
$ | 33,190,571 | |
2021 年 11 月 16 日,公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行
貸款,最高金額為人民幣120.1百萬(大約 $)16.6百萬)
,期限從 2021 年 11 月 18 日到 2026 年 11 月 18 日。該設施由公司的土地使用權和建築物保護。
在該融資機制下,公司借入了人民幣59.0百萬(大約 $)8.5百萬)截至2022年12月31日。
2023 年 1 月,公司續訂了交通銀行股份有限公司紹興分行的銀行
額度,最高金額為人民幣160.0百萬(大約 $)22.1百萬)
,期限從 2023 年 1 月到 2027 年 12 月。該設施由公司的土地使用權和建築物保護。在
融資機制下,公司借入了人民幣148.5百萬(大約 $)20.4百萬) 截至 2023 年 9 月 30 日,利息為 3.65每年百分比
將於 2024 年 2 月至 5 月到期。
2021 年 4 月 19 日,公司從寧波銀行股份有限公司獲得五年期
承兑匯票融資,最高金額為人民幣84.4百萬(大約 $)11.6百萬)。在融資機制下提取的任何
金額都需要以現金或銀行承兑匯票的形式提供擔保,金額至少相同。
在這些設施下,截至2021年12月31日,公司共借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 以不同期限的應付票據形式從
寧波銀行股份有限公司支付,期限為2022年1月至2月,由公司總額為人民幣的
現金擔保10百萬(約合140萬美元)。該公司於2022年1月至2月償還了賬單。
2022年3月21日,公司續訂了寧波銀行股份有限公司的上述
承兑匯票融資,最高金額為人民幣71.6百萬 ($)9.9百萬),其他條款保持
不變。在這些貸款下,截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司共借款人民幣為人民幣15.9百萬(大約
$2.3百萬)和人民幣43.4百萬(大約 $)6.0百萬),分別以各種期限的應付票據的形式於 2023 年 10 月至 2024 年 2 月到期
,由公司總額為人民幣的現金擔保15.9百萬(大約 $)2.3百萬)
和人民幣43.4百萬(大約 $)6.0百萬)(註釋2),分別是。
2022年1月17日,公司從中國農業銀行獲得為期一年
定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在
計息105中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的百分比,即 3.85每年百分比。該融資
由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保,並由無關的第三方
方江蘇信貸融資擔保有限公司擔保。該公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)於 2022 年 1 月 20 日生效,任期至 2023 年 1 月 16 日。公司償還了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)在 2023 年 1 月 5 日早些時候。2023 年 1 月 6 日
6 日,公司借入了一筆為期一年的人民幣定期貸款10百萬(大約 $)1.4百萬),為期一年,截至 2024 年 1 月 4 日,利息為 120中國人民銀行短期貸款基準利率的百分比,即 3.85每年百分比,而其他條款和保證
保持不變。
2022年2月9日,公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得為期一年
定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)按中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的124%計息
,即 4.94每年%。
設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。該公司於2022年2月17日借款
RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限至2023年1月28日。該公司於 2023 年 1 月 16 日償還了 RMB10 百萬美元(約
140 萬美元)。2023 年 1 月 17 日,公司借入了一年期的人民幣貸款10百萬(大約 $)1.4百萬)
按中國人民銀行短期貸款基準利率的129%計息,即 4.70在2024年1月13日之前的任期內每年百分比。
2022年3月8日,公司從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得為期一年
定期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 的
利息為 5.5每年百分比。該設施由比克亞洲和公司首席執行官
李雲飛先生持有的CBAK Power的100%股權作為擔保。公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在同一天.2022年5月17日,公司提前償還了貸款
本金和相關貸款利息。
2022年4月28日,公司從中國工商銀行南京高淳分行獲得三年期貸款
,最高金額為人民幣12百萬(大約 $)1.7百萬)
,期限從 2022 年 4 月 21 日到 2025 年 4 月 21 日。該設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛
先生的妻子袁清輝女士擔保。在該融資機制下,公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.5百萬) 於 2022 年 4 月 29 日,
的利息為 3.95在 2023 年 4 月 29 日之前的任期內,每年的百分比。公司償還了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)於
2023 年 4 月 19 日。2023年4月20日,該公司又借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,利息
用於短期貸款,利息為中國人民銀行基準利率的102.5%,年利率為3.90%,期限至2024年4月19日。
2022年6月22日,公司從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得了另一筆為期一年的期限貸款
,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 的利息
為 4.5每年百分比。該設施由以下機構擔保 100比克亞洲和公司首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power的股權百分比。
公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)在同一日期,任期至2023年6月21日。2022年11月10日,
公司提前償還了貸款本金和相關的貸款利息。
2022年9月25日,公司與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一項為期一年的貸款
,最高金額為人民幣9百萬(大約 $)1.3百萬)
的利率為 4.81每年百分比。該設施由以下機構擔保 100比克投資和公司
首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK股權百分比。公司借了人民幣9百萬(大約 $)1.3百萬) 於 2022 年 9 月 27 日
,任期至 2023 年 9 月 24 日。該公司於2023年9月24日償還了貸款。
該公司與江蘇
高淳農村商業銀行簽訂了另一項為期一年的定期貸款,最高金額為人民幣9百萬(大約 $)1.2百萬)的利率為 4.62023 年 9 月 24 日至 2024 年 8 月 31 日期間,每年百分比
。該設施由以下機構擔保 100比克投資
及公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK股權百分比。公司借了人民幣9百萬(大約
$1.2百萬)於 2023 年 9 月 27 日生效,任期至 2024 年 8 月 31 日。
2022年11月8日,公司與中信銀行紹興分行簽訂了截至2023年8月9日的短期貸款協議,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為4.35%。該公司同日借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)。
公司已分別於2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日償還了人民幣500萬元(約合70萬美元)、人民幣20萬元(約合10萬美元)和人民幣480萬元(約合70萬美元)。該公司與中信銀行紹興分行簽訂了另一項短期貸款
協議,為期一年的短期貸款協議,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金額為人民幣20萬元(約合10萬美元),年利率為4.20%。該公司與中信銀行紹興分行簽訂了另一份
貸款協議,以提供人民幣的短期貸款4.8百萬(大約 $)0.7百萬) 從 2023 年 8 月 10 日到 2024 年 5 月 2 日,利率為 4.3每年%。
2022年12月9日,公司獲得了人民幣5
百萬(大約 $0.7百萬)中信銀行的信用證,有效期至2024年10月30日,用於結算Hitrans
的收購。該公司使用了人民幣1.5百萬(大約 $)0.2百萬) 信用證,利率為 2.7%,
為期一年,截至 2024 年 1 月 5 日。
2023 年 1 月 7 日, 公司從
中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行獲得了為期兩年的定期貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限為2023年1月7日至2025年1月6日。該貸款由公司首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的
妻子袁清輝女士和建銀新能源(南京)有限公司提供擔保。該公司借入了人民幣5百萬(大約 $)0.7百萬) 於 2023 年 1 月 12 日
12 日,為期一年,直至 2024 年 1 月 11 日,利息為 3.65每年百分比。該公司於 2023 年 6 月 15 日
提前償還了上述款項。2023 年 6 月 27 日,公司簽訂了另一項貸款協議,期限為 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,為期一年,即
期限,最高貸款額度為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)的利率為 3.85每年百分比。
公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在同一天.這筆貸款由公司首席執行官
李雲飛先生、李雲飛先生的妻子袁清輝女士和CBAK新能源(南京)有限公司提供擔保。
2023年3月29日,公司與中國銀行
有限公司簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年3月29日至2024年3月28日,最高貸款金額為人民幣5
百萬(大約 $0.7百萬)的利率為 3.65每年百分比。公司借了人民幣5百萬(大約 $)0.7
百萬) 在同一天。這筆貸款由該公司在大連的建築物擔保。
2023 年 4 月 19 日,公司與南京銀行
高淳分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日,人民幣10百萬(大約
$1.4百萬)的利率為 3.7每年百分比。公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬)於 2023 年 4 月 23 日。
這筆貸款由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。
2023 年 6 月 9 日,公司與中國浙商
銀行股份有限公司上虞分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 7 日,最高貸款
金額為人民幣4百萬(大約 $)0.6百萬)的利率為 4.55每年百分比。公司借了人民幣4百萬(大約
$0.6百萬) 在同一天.
2023 年 7 月 31 日,公司從中國銀行高淳分行獲得為期三年
期貸款,最高金額為人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬),期限從
2023 年 7 月 31 日到 2026 年 7 月 30 日。該設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子
袁清輝女士擔保。在該融資機制下,公司借入了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 於 2023 年 7 月 31 日,利率
為 3.95每年%。
2023 年 8 月 3 日,公司與中國銀行
簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,最高金額為人民幣10百萬(大約
$1.4百萬)的利率為 3.55每年百分比。公司借了人民幣10百萬(大約 $)1.4百萬) 在同一天.
這筆貸款由該公司在大連的建築物擔保。
該公司向中國農業銀行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
5.3百萬(大約 $)0.7百萬),期限將於 2023 年 10 月至 2023 年 12 月
2023 年 12 月,由公司現金總額為人民幣擔保5.3百萬(大約 $)0.7百萬)(註釋 2)。
該公司從中國浙商銀行股份有限公司借入了一系列承兑匯票
有限公司瀋陽分公司合計人民幣83.5百萬(大約 $)11.5百萬),期限截至 2024 年 1 月
,期限各不相同,由公司現金總額人民幣擔保83.5百萬(大約 $)11.5百萬)(註釋 2)。
該公司從中國浙商銀行股份有限公司借入了一系列承兑匯票
有限公司上虞分公司合計人民幣83.0百萬(大約 $)11.4百萬),期限截至 2024 年 1 月
,期限各不相同,由公司現金總額人民幣擔保51.8百萬(大約 $)7.1百萬)(注2)和公司的
應收票據總額為人民幣28.2百萬(大約 $)3.9百萬)(註釋 3)。
公司向交通銀行股份有限公司紹興分行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
7.0百萬(大約 $)0.9百萬),期限截至 2023 年 10 月
,由公司現金總額為人民幣擔保3.5百萬(大約 $)0.5百萬)(注2)和
該公司在浙江的土地使用權和建築物。
該公司從招商銀行大連分行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
25.8百萬(大約 $)3.5百萬),期限截至 2023 年 10 月至 12 月,期限各不相同,由公司現金總額人民幣擔保25.8百萬(大約 $)3.5百萬)(註釋 2)。
該公司向中國銀行股份有限公司借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
35.2百萬(大約 $)4.8百萬),期限截至 2023 年 9 月至 12 月,不同期限,
由公司現金總額人民幣擔保35.2百萬(大約 $)4.8百萬)(註釋 2)。
該公司向江蘇高淳農村商業銀行借入了一系列承兑匯票
,總額為2480萬令吉(約合美元)3.4百萬),期限各不相同,截至 2024 年 3 月,
由公司現金總額人民幣擔保24.8百萬(大約 $)3.4百萬)(註釋 2)。
該公司向中信銀行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
44.1百萬(大約 $)6.1百萬),期限從 2023 年 10 月到 2024 年 3 月,各種期限,
由公司現金總額為人民幣擔保35.8百萬(大約 $)4.9百萬)(附註2)和公司的應收票據
總額為人民幣8.5百萬(大約 $)1.2百萬)(註釋 3)。
這些設施還由公司的資產擔保,
賬面金額如下:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
質押存款(附註2) | |
$ | 30,836,864 | | |
$ | 42,511,872 | |
應收票據(附註3) | |
| 3,383,130 | | |
| 5,270,949 | |
使用權資產(注9) | |
| 5,598,716 | | |
| 5,197,787 | |
建築物 | |
| 4,419,749 | | |
| 5,812,573 | |
| |
$ | 44,238,459 | | |
$ | 58,793,181 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,公司未使用的
承諾銀行貸款總額為 $8.2百萬。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,利息為美元183,291和 $231,575分別來自公司的銀行借款。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,利息為美元469,402和 $631,933分別來自公司的銀行借款。
其他短期貸款:
截至2022年12月31日和2023年9月30日的其他短期貸款包括以下內容:
| |
| | |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
注意 | | |
2022 | | |
2023 | |
關聯方預付款 | |
| | |
| | |
| |
— 公司前首席執行官李向前先生 | |
(a) | | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
— 李雲飛先生 | |
(b) | | |
| 223,927 | | |
| 161,503 | |
| |
| | |
| 323,927 | | |
| 261,503 | |
來自無關第三方的預付款 | |
| | |
| | | |
| | |
— 余文武先生 | |
(c) | | |
| 15,896 | | |
| 1,351 | |
— 彭龍茜女士 | |
(c) | | |
| 276,905 | | |
| 7,003 | |
— 蘇州正源威針業有限公司 | |
(d) | | |
| 72,368 | | |
| 68,724 | |
| |
| | |
| 365,169 | | |
| 77,078 | |
| |
| | |
$ | 689,096 | | |
$ | 338,581 | |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,利息為美元2,238和 $2,118分別是由於公司向非關聯方借款而產生的。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,利息為美元6,896和 $6,475分別是由於公司向非關聯方借款而產生的。
16。應計費用和其他應付賬款
截至2022年12月31日和2023年9月30日的應計費用和其他應付賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
應付施工費用 | |
$ | 2,143,730 | | |
$ | 13,490,984 | |
設備購買應付款 | |
| 9,710,187 | | |
| 14,504,928 | |
已清賠償金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
應計工作人員費用 | |
| 2,961,781 | | |
| 2,846,453 | |
客户存款 | |
| 4,845,382 | | |
| 1,714,784 | |
遞延收入(附註 1) | |
| 1,869,525 | | |
| 784,000 | |
應計運營費用 | |
| 1,755,170 | | |
| 1,842,209 | |
應付給非控股權益的股息(附註17) | |
| 1,290,942 | | |
| 1,225,929 | |
增值税和其他應付税款 | |
| 721,709 | | |
| 668,126 | |
其他應付賬款 | |
| 182,641 | | |
| 193,642 | |
| |
| 26,691,186 | | |
| 38,481,174 | |
減去:非流動部分 | |
| | | |
| | |
遞延收入 | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
| |
$ | 25,605,661 | | |
$ | 38,481,174 | |
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
次私募配售,公司總收益為 $13,650,000通過出售 3,500,000以美元的價格出售的普通股3.90每股
。Roth Capital Partners, LLC擔任了公司與
私募相關的獨家財務顧問和配售代理人,並獲得了$的現金費819,000。公司可能已對某些股東
承擔違約賠償責任,這些股東的股份已包含在公司根據公司於2007年11月與這些股東簽訂的註冊權協議
提交的S-3表格的轉售註冊聲明中。根據註冊權協議,除其他外,如果美國證券交易委員會在2007年11月9日
公司私募股權結束後的第100個日曆日或 “生效截止日期” 之前未宣佈根據該協議提交的註冊聲明生效,則公司將有責任
向每位此類投資者支付部分違約金 (a) 該投資者為其在生效截止日期一個月週年紀念日購買的股票
支付的總購買價的1.5%;(b)該投資者此後每隔三十天(按總額少於三十天的比例計算),再支付總購買價的1.5%,直到註冊聲明生效
的最早日期,生效截止日期的十個月週年紀念日和公司不再需要
保持此類轉售註冊聲明的有效性,因為要麼這些股東已經出售了所有股份,要麼此類股東
可以根據規則144出售其股份,不受數量限制;以及 (c) 該投資者
為其在公司2007年11月私募配售中購買的股票支付的總購買價的0.5%:生效截止日期十個月週年紀念日
及其後每隔三十天(按比例分攤總額少於三十天的期限),直到註冊聲明生效的時間較早
以及該時間公司不再需要保持此類轉售登記
聲明的有效性,因為這些股東已經出售了所有股份,或者此類股東可以根據
第 144 條出售其股份,不受數量限制。在全額支付之前,此類違約金將按每月1%的利率計息(按部分
個月按比例分配)。
2007年12月21日,根據註冊
權利協議,公司在S-3表格上提交了註冊聲明,美國證券交易委員會於2008年5月7日宣佈該聲明生效。因此
,公司估計違約金額為美元561,174適用於 2007 年 11 月的註冊權協議。截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司已與所有投資者和解了違約金,剩餘的
準備金約為美元159,000已包含在其他應付賬款和應計賬款中。
17。與關聯方的餘額和交易
在本報告所述年度,
公司與之進行交易的主要關聯方如下:
實體或個人的名稱
|
|
與公司的關係 |
新時代集團浙江新能源材料有限公司 |
|
公司子公司的股東 |
鄭州比克電池有限公司 |
|
注意 a |
深圳比克電池有限公司(“深圳比克”) |
|
前附屬公司,參見附註 b |
深圳比克動力電池有限公司(“BAK SZ”) |
|
前附屬公司,參見附註 b |
浙江聖陽再生資源科技股份有限公司,
有限公司 |
|
注意事項 c |
關聯方交易:
公司簽訂了以下重要的
關聯方交易:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
向鄭州比克電池有限公司購買電池 | |
$ | 10,624,282 | | |
$ | 7,554,266 | | |
$ | 25,743,966 | | |
$ | 11,057,190 | |
向浙江聖陽再生資源科技有限公司購買材料 | |
$ | 5,449,408 | | |
$ | 3,778,670 | | |
$ | 14,459,067 | | |
$ | 9,008,190 | |
向鄭州比克電池有限公司銷售正極原料 | |
$ | 5,454,367 | | |
$ | 5,822,065 | | |
$ | 52,064,148 | | |
$ | 22,815,451 | |
向深圳比克動力電池有限公司銷售正極原材料 | |
$ | 3,540,494 | | |
$ | - | | |
$ | 8,269,441 | | |
$ | - | |
關聯方餘額:
除上述內容外,公司還記錄了截至2022年12月31日和2023年9月30日的以下重要關聯方餘額:
來自前子公司的應收賬款,淨額
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| |
來自深圳比克動力電池有限公司的應收賬款 | |
$ | 5,518,052 | | |
$ | 323,973 | |
減去:信貸損失備抵金 | |
| - | | |
| - | |
| |
$ | 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的餘額包括向深圳比克動力電池有限公司銷售正極材料的應收賬款。
應收/(給)關聯方的其他餘額
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| |
貿易應收賬款,淨額 — 鄭州比克電池有限公司 (i) | |
$ | 9,156,383 | | |
$ | 15,051,787 | |
| |
| | | |
| | |
應收票據 — 由鄭州比克電池有限公司發行 (ii) | |
$ | 2,941,683 | | |
$ | 1,818,029 | |
| |
| | | |
| | |
貿易應付淨額 — 鄭州比克電池有限公司 (iii) | |
$ | 5,629,343 | | |
$ | 5,405,548 | |
| |
| | | |
| | |
貿易應付淨額 — 浙江盛陽再生資源科技有限公司 | |
$ | 3,201,814 | | |
$ | 3,679,081 | |
| |
| | | |
| | |
為收購長期投資而支付的定金-深圳比克動力電池有限公司(注13) | |
$ | - | | |
$ | 1,704,350 | |
| |
| | | |
| | |
應付給Hitrans非控股權益的股息(註釋16) | |
$ | 1,290,942 | | |
$ | 1,225,929 | |
應付給前子公司的款項
截至2022年12月
31日和2023年9月30日,應付給前子公司的應付賬款包括以下內容:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
應付賬款
至深圳比克動力電池有限公司 | |
$ | (358,067 | ) | |
$ | (389,250 | ) |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的餘額包括從深圳比克動力電池有限公司購買庫存的應付賬款。
18。延期政府補助金
截至 2022 年 12 月 31 日
和 2023 年 9 月 30 日的遞延政府補助金包括以下內容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
政府補助總額 | |
$ | 6,876,735 | | |
$ | 5,388,387 | |
減去:當前部分 | |
| (1,299,715 | ) | |
| (366,171 | ) |
非流動部分 | |
$ | 5,577,020 | | |
$ | 5,022,216 | |
預先收到的政府補助金
將在必要的期限內延期並在合併運營報表中予以確認,以使其與
計劃補償的費用相匹配。與完成研發項目階段相關的政府補助金在收到款項且所有附加條件均得到滿足後,
在合併運營報表中予以確認。在不附帶任何進一步義務或條件的情況下收到的不可退還的
補助金將立即在合併運營報表中予以確認。
2014 年 10 月 17 日,公司獲得了
人民幣的補貼46,150,000(大約 $6.9百萬)根據2013年7月2日與管理委員會達成的協議,該協議涉及
土地使用權的費用,並將用於在大連建造新的生產基地。部分設施已完工並於 2015 年 7 月投入運營
,公司已開始按直線方式攤還在該設施上建造的折舊設施
的預計使用壽命。
2020年6月23日,公司全資
香港子公司比克亞洲與江蘇高淳經濟開發區開發集團
公司(“高淳經濟開發區”)簽訂了框架投資協議,根據該協議,公司打算開發某些鋰電池項目,以使
的產能達到8Gwh。高淳經濟開發區同意提供各種支持,以促進項目的開發和運營。
從2020年到報告日,公司收到人民幣10百萬(大約 $)1.6百萬) 用於支付搬家費用;
RMB20百萬(大約 $)3.2百萬)用於支付建築工程產生的費用;以及人民幣17.1百萬(大約 $)2.7
百萬)用於資助從南京高淳經濟開發區購買設備。當補貼項目沒有當前或未來債務時,公司將把政府補貼確認為收入或
將其抵消相關支出。
在截至2021年12月31日的年度中,公司
認可了人民幣10百萬 ($)1.6百萬)作為將公司設施遷至南京後的其他收入。剩餘的人民幣補貼37.1
百萬(大約 $5.9百萬)撥給了南京的設施、建築工程和設備。建築工程
已於2021年11月完成,生產線於2022年1月全面投入運營。該公司已開始在上面建造的折舊設施的估計使用壽命進行直線攤銷
。
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
收入成本 | |
$ | 522,867 | | |
$ | 65,040 | | |
$ | 1,604,469 | | |
$ | 1,140,893 | |
一般和管理費用 | |
| 9,865 | | |
| 9,337 | | |
| 30,757 | | |
| 28,878 | |
研究和開發費用 | |
| 4,309 | | |
| 4,078 | | |
| 13,433 | | |
| 12,612 | |
其他收入(支出),淨額 | |
| 657,379 | | |
| (3,137 | ) | |
| 1,552,985 | | |
| 225,897 | |
| |
$ | 1,194,420 | | |
$ | 75,318 | | |
$ | 3,201,644 | | |
$ | 1,408,280 | |
19。產品保修條款
該公司維持一項政策,即通過保修計劃為自2015年10月1日以來推出的某些新的電動汽車和輕型電動汽車電池產品提供
售後支持。有限的
保障期限為六到二十四個月,
輕型電動汽車 (LEV) 的電池模塊為十二至二十七個月,電動汽車 (EV) 的電池模塊為三年至八年(如果提前到達
則為 120,000 或 200,000 km)。公司根據
當前和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本,對保修索賠風險進行估算。公司至少每年評估其記錄的保修責任
的充足性,並在必要時調整金額。
保修費用作為
銷售和營銷費用的一部分入賬。應計保修活動包括以下內容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
年初餘額 | |
$ | 2,028,266 | | |
$ | 476,828 | |
產生的保修費用 | |
| (81,954 | ) | |
| (4,567 | ) |
該年/期間的(撤銷)準備金 | |
| (1,344,572 | ) | |
| 47,901 | |
外匯調整 | |
| (124,912 | ) | |
| (25,493 | ) |
年末/期末餘額 | |
| 476,828 | | |
| 494,669 | |
減去:當前部分 | |
| (26,215 | ) | |
| (23,285 | ) |
非流動部分 | |
$ | 450,613 | | |
$ | 471,384 | |
20。所得税、遞延所得税資產和遞延所得税負債
公司的所得税準備金
支出(貸項)包括:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中華人民共和國所得税: | |
| | |
| | |
| | |
| |
當期所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | |
遞延所得税(抵免)費用 | |
| (2,012 | ) | |
| (305,431 | ) | |
| 84,230 | | |
| (1,015,626 | ) |
| |
$ | (2,012 | ) | |
$ | (305,431 | ) | |
$ | 84,230 | | |
$ | (1,015,626 | ) |
美國税收
CBAK是一家內華達州公司,需繳納
美國聯邦税和州税。2017年12月31日,美國政府頒佈了全面的税收立法,通常稱為
,即《減税和就業法》(“税收法”)。《税法》對美國税法進行了廣泛而複雜的修改,包括,
但不限於,(1) 將美國聯邦企業所得税税率從 35百分比到 21百分比;(2)要求公司
對外國子公司的某些未匯回的收益繳納一次性過渡税;(3)普遍取消美國聯邦公司
對外國子公司股息的所得税;(4)修改F小節條款,並對某些外國
收益徵收新税,例如全球無形低税收收入(GILTI)。除一次性過渡税外,大多數條款將從 2018 年 1 月 1 日起生效。
2017年12月22日,美國頒佈了《税收削減和就業法》(“税法”),該法對美國税法進行了重大修改,幷包括一項對外國子公司的全球無形資產
低税收收入(GILTI)徵税的條款。公司將根據GILTI條款應繳的税款確認為本期支出。
截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司沒有任何經測試的總收入為陽性;因此,
沒有 GILTI 税的額外準備金額記錄。
由於CBAK在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中沒有應納税所得額,因此美國沒有編列所得税準備金
。
香港税
亞洲銀行和比克投資須繳納的香港
香港利得税税率為 16.5%,且在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,沒有任何在香港產生或衍生的應評税利潤,因此在這些期間沒有為香港利得税編列經費。
中華人民共和國税
中國的《企業所得税法》適用的所得税税率
為 25% 適用於所有企業,但向高新技術企業提供税收優惠待遇。根據大連政府有關部門聯合頒發的證書,CBAK Power被視為 “高新
科技企業”。證書
的有效期為三年,從 2021 年開始。根據優惠税收待遇,CBAK Power有權享受的税率
為 152021年至2024年的百分比前提是滿足高新技術企業的資格條件。根據浙江省政府
相關部門聯合頒發的證書,Hitrans
被視為 “高新技術企業”。該證書自2021年起有效期為三年。根據優惠税收待遇,Hitrans有權
享受的税率為 152021年至2024年的百分比前提是滿足高新技術企業
的資格條件。
按法定所得税税率確定的所得税準備金與公司所得税的對賬情況如下:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
所得税前收入(虧損) | |
$ | (850,740 | ) | |
$ | 5,458,717 | | |
$ | 932,270 | | |
$ | (395,187 | ) |
美國聯邦企業所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
所得税抵免額按美國法定企業所得税税率計算 | |
| (178,655 | ) | |
| 1,146,331 | | |
| 195,777 | | |
| (82,989 | ) |
對賬項目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
中國收益的利率差異 | |
| (91,533 | ) | |
| 233,423 | | |
| (116,719 | ) | |
| 51,139 | |
優惠税率下實體的税收影響 | |
| 355,197 | | |
| 333,663 | | |
| 313,990 | | |
| 386,649 | |
非應税(收入)費用 | |
| (299,721 | ) | |
| 51,741 | | |
| (1,115,858 | ) | |
| 149,861 | |
基於股票的付款 | |
| 2,362 | | |
| 27,399 | | |
| 12,002 | | |
| 201,565 | |
税收損失的利用 | |
| 175,188 | | |
| - | | |
| (194,209 | ) | |
| - | |
遞延所得税資產的估值補貼 | |
| 35,150 | | |
| (2,097,988 | ) | |
| 989,247 | | |
| (1,721,851 | ) |
所得税(抵免)費用 | |
$ | (2,012 | ) | |
$ | (305,431 | ) | |
$ | 84,230 | | |
$ | (1,015,626 | ) |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
導致大部分遞延所得税資產和負債的臨時差異的税收影響如下所示
:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
遞延所得税資產 | |
| | |
| |
貿易應收賬款 | |
$ | 1,976,354 | | |
$ | 1,198,575 | |
庫存 | |
| 554,041 | | |
| 703,333 | |
不動產、廠房和設備 | |
| 2,353,141 | | |
| 1,797,372 | |
長期投資,淨額 | |
| 161,716 | | |
| 153,572 | |
無形資產 | |
| 97,468 | | |
| 108,146 | |
應計費用、工資單及其他 | |
| 224,795 | | |
| 216,038 | |
產品保修條款 | |
| 119,207 | | |
| 123,667 | |
結轉的淨營業虧損 | |
| 34,379,188 | | |
| 32,802,103 | |
估值補貼 | |
| (37,122,551 | ) | |
| (33,573,748 | ) |
遞延所得税資產,非流動 | |
$ | 2,743,359 | | |
$ | 3,529,058 | |
| |
| | | |
| | |
遞延所得税負債,非流動 | |
| | | |
| | |
收購產生的長期資產 | |
$ | 256,380 | | |
$ | 131,492 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
該公司的美國實體的淨營業虧損結轉額為美元103,580,741其中 $102,293可用於減少未來的應納税
所得額,該收入將在2035年之前的不同年份到期,以及美元103,478,448可用於抵消在隨後
5 納税年度確認的資本收益。截至2022年12月31日和2023年9月30日,該公司的中國子公司的淨營業虧損結轉額為美元
美元52,187,090和 $42,640,678分別將在2023年至2031年的不同年份到期。管理層認為,公司很可能無法實現這些潛在的税收優惠,因為這些業務在可預見的將來不會產生任何營業利潤
。因此,估值補貼為 $37,122,551和 $33,573,748截至2022年12月31日和9月30日,
2023年9月30日分別向據估計不會產生營業利潤以利用潛在的
税收優惠的子公司提供。
根據中華人民共和國税收管理和徵收法
,如果少繳税款是由於納税人或其
扣繳義務人的計算錯誤所致,則訴訟時效為三年。在未明確界定的特殊情況下,訴訟時效延長至五年。在
關聯方交易中,訴訟時效為十年。對於逃税,沒有時效規定。
不確定的所得税狀況
對所得税申報表的影響必須按相關
税務機關審計後最有可能維持的最大金額予以確認。如果不確定的所得税狀況低於 50持續的可能性百分比。利息
和所得税罰款將被歸類為所得税準備金的一部分。
21。法定儲備金
根據中華人民共和國相關法律法規
的規定,在中國設立的公司(“中國子公司”)必須根據中國子公司的法定財務報表維持當年由
利潤構成的法定儲備金,這些財務報表是根據中國普遍接受的會計
原則編制的。金額和分配基礎由中國子公司董事每年決定
,不得低於 10中國子公司年度利潤的百分比。分配給儲備金的總金額將限於
50某些子公司註冊資本的百分比。法定儲備金可用於通過發行資本來擴大
中華人民共和國子公司的資本基礎。
此外,由於中華人民共和國
的相關法律法規對從中華人民共和國法定儲備金中分配或轉移資產施加了限制,美元1,230,511截至2022年12月31日和2023年9月30日,代表
子公司的中國法定儲備金也被視為受到
分配的限制。
22。金融工具的公允價值
ASC 主題 820 “公允價值計量和
披露” 將公允價值定義為在
計量日,在市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要或最有利的市場
中為資產或負債轉移而收到或為轉移負債而支付的交易價格(退出價格)
。本主題還建立了公允價值層次結構,在衡量公允價值時,需要根據可觀察和不可觀測的
輸入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層認為,他們的
賬面金額是合理的公允價值估計,因為此類工具
的發行與預期實現之間的時間很短,而且(如果適用),它們的當前利率等於目前的可用利率。
三個級別的估值層次結構定義如下:
|
● |
估值
方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的資產
或負債的輸入。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值衡量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多
因素,包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動率以及其他相關的
債務條款。可以考慮的其他因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面額的公允市場價值以及為公司
債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些歸類為二級的債務產品的公允價值是參照各個
基金管理人的報價確定的。
認股權證的公允價值是使用
二項式模型確定的,輸入級別為3(注26)。
股票期權的公允價值是使用二項式模型確定的
,採用三級輸入(注24)。
金融資產和
負債,例如現金和現金等價物、質押存款、貿易賬户和應收票據、其他應收賬款、與
前子公司的餘額、應付票據、其他短期貸款、短期和長期銀行貸款和其他應付賬款的賬面金額接近其
的公允價值,因為這些工具的到期日較短,或者這些工具的利率接近市場利率
。
23。員工福利計劃
公司在中華人民共和國
的全職員工參與政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利福利。公司根據
員工工資的特定百分比累積這些福利,但不得超過當地政府規定的最大金額。產生的員工福利支出總額
為 $474,986(人民幣3,277,830) 和 $472,252(人民幣3,439,606)分別為截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月。支出時支出的
員工福利總額為 $1,652,336(人民幣10,902,111) 和 $1,625,303(人民幣10,932,435)分別涵蓋截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月。
24。基於股份的薪酬
限制性股票和限制性股份單位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事會批准了
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股權激勵計劃(“2015 年計劃”),適用於
公司及其關聯公司的員工、董事和顧問。根據該計劃可發行的最大股票總數為一千萬股(10,000,000)
股票。
2015 年 6 月 30 日,根據 2015 年計劃,
公司董事會薪酬委員會共批准了 690,000公司
普通股的限制性股票,面值美元0.001,向公司的某些員工、高級管理人員和董事發放公允價值為美元3.242015 年 6 月 30 日
的每股收益。根據贈款的歸屬時間表,限制性股票將在自2015年6月30日開始的每個財政季度的最後一天(即最後一個歸屬期:截至2018年3月31日的季度)以十二次等額的季度分期歸屬
。公司
採用等級歸屬方法確認基於股份的薪酬支出。
就2015年6月30日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股份已於2018年3月31日歸屬。
截至 2023 年 9 月 30 日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的
股票薪酬 1,667將發行既得股票。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根據公司的
2015 年計劃,公司董事會薪酬委員會共批准了 500,000
公司普通股的限制性股票,面值美元0.001,致公司的某些員工、高級職員和董事,其中 220,000向公司的執行官和董事授予了限制性的
股份。有三種類型的歸屬時間表。首先,如果授予的
限制性股票數量低於 3,000,這些股票將在兩年內每年分兩次等額歸屬,
首次歸屬將於2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票數量大於或等於 3,000並且位於
以下10,000,這些股票將在三年內每年分三次等額分期歸屬,首次歸屬將於2017年6月30日。第三,
如果授予的限制性股票數量大於或等於 10,000,這些股票將在三年內每半年分6次等額分期歸屬,首次歸屬將於2016年12月31日。這些限制性股票的公允價值為美元2.682016 年 4 月
19 日的每股收益。公司以
分級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出。
與2016年4月16日授予的限制性股份
有關的所有限制性股票已於2019年6月30日歸屬。
截至 2023 年 9 月 30 日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的
股票薪酬 4,167將發行既得股票。
2019 年 8 月 23 日授予的限制性股票單位
2019 年 8 月 23 日,根據 公司的
2015年計劃中,薪酬委員會向公司的
某些員工、高級管理人員和董事共授予了公司1,887,000股限制性普通股,其中71萬股限制性股票授予了公司的
執行官和董事。有兩種類型的歸屬計劃,(i)股票單位將在三年內每半年分6次等額歸屬
,首次歸屬於2019年9月30日;(ii)股票單位將在三年內分三次等額分期歸屬
,首次歸屬於2021年3月31日。截至2019年8月23日,這些限制性股票的公允價值為每股0.9美元。公司以
分級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出。
公司記錄的非現金股份薪酬支出為 零
和 $23,778就2019年8月23日授予的限制性股票而言,分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。
2019年8月23日授予的限制性股票單位中
的所有限制性股票單位已於2022年3月歸屬。截至2023年9月30日,沒有與上述限制性股票單位相關的未確認的
股票薪酬。
2020 年 10 月 23 日
23 日授予的限制性股票單位
2020年10月23日,根據公司的
2015年計劃,薪酬委員會共批准了 100,000將股份單位限制為公司員工。根據補助金的歸屬時間表,限制性股票單位將在三年
期內每半年分6次歸屬,首次歸屬將於2020年10月30日。這些限制性股票單位的公允價值為美元32020年10月23日的每股收益。
公司通過分級歸屬
方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為美元11,247和 零在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,分別涉及於2020年10月23日授予的限制性股票單位
,其中分配給研發費用。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為美元33,374和 $6,529在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,分別涉及於2020年10月23日授予的限制性股份
單位,其中分配給研發費用。
截至2023年9月30日,2020年10月23日授予的非歸屬限制性
股份單位如下:
截至 2023 年 1 月 1 日的非既得股份單位 | |
| 16,665 | |
已授予 | |
| - | |
既得 | |
| (16,665 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬股份單位 | |
| - | |
2020 年 10 月 23 日授予的所有限制性股票單位已於 2023 年 4 月 30 日歸屬。截至 2023 年 9 月 30 日,上述
限制性股票單位沒有未確認的股票薪酬 16,665將發行既得股票。
2021 年 11 月 29 日的員工持股計劃
2021 年 11 月 29 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會授予期權,以獲得總額為 2,750,002向公司的某些員工、高級管理人員和董事分享公司普通股
,可獲得其中的期權 350,000向公司的
執行官和董事提供了股票單位,期權行使價為美元1.96基於公允市場價值。每年的股票歸屬以
為準,具體取決於某些財務業績指標。股票將在五年
期內每半年分10次歸屬,首次歸屬將於2022年5月30日。期權將在授予之日70個月週年之際到期。
授予公司
董事的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值是使用以下假設計算的
:估計壽命為六個月至五年,波動率為 106.41%,無風險利率為 1.26%、
和股息收益率為 0%。的公允價值 350,000公司董事的股票期權為美元479,599在授予之日。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的
三個月和九個月中,公司記錄了 零作為股票補償費用。
授予公司
某些員工和高級職員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權
的公允價值是使用以下假設計算得出的:估計壽命為六個月至五年,波動率為 106.41%,無風險利率
為 1.26百分比和股息收益率為 0%。的公允價值 2,400,002公司某些員工和高級管理人員的股票期權為
$2,805,624在授予之日。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄了 零作為股票補償
費用。
截至 2023 年 9 月 30 日,未確認的
股票薪酬 $1,988,846與上述授予的期權相關。
2023 年 4 月 11 日授予的限制性股票單位和股票所有權
計劃
2023 年 4 月 11 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會共批准了 894,000限制性股票單位和 2,124,000向公司的某些員工、
高級職員和董事提供期權,其中 230,000限制性股票單位和 460,000向公司
的執行官和董事授予了期權。限制性股票單位將每半年在2023年6月30日和2023年12月31日歸屬一次。這些限制性股票單位的公允價值為 $0.952023 年 4 月 11 日的每股收益。公司採用等級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的服務期)內基於股份的薪酬支出
。期權行使價為 $0.9780。股份
將在兩年內每半年分四次歸屬,首次歸屬日期為2024年6月30日。期權將在授予之日的 70 個月週年紀念日到期
。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為美元146,660和 $695,040在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別涉及2023年4月11日授予的限制性股份
單位。
授予公司
董事以及某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值
是使用以下假設計算得出的:估計壽命 5.83年份,波動率 106.59%,無風險利息
利率為 3.51百分比和股息收益率為 0%。公司期權的公允價值為美元838,190在授予之日。在截至2023年9月30日的三個月和
九個月中,公司記錄了美元119,865和 $224,095作為基於股份的薪酬支出。
截至2023年9月30日,2023年4月11日授予的非歸屬限制性
股份單位如下:
截至 2023 年 4 月 11 日的未歸屬股份單位 | |
| |
已授予 | |
| 894,000 | |
既得 | |
| (443,000 | ) |
被沒收 | |
| (8,000 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬股份單位 | |
| 443,000 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未確認的
股票薪酬 $760,755與上述授予的限制性股份單位和期權相關以及 零既得股票將發行
。
2023 年 8 月 22 日授予的限制性股票單位和股票所有權
計劃
2023 年 8 月 22 日,根據公司
2015 年計劃,薪酬委員會共批准了 40,000限制性股票單位和 160,000公司員工的期權。
限制性股票單位將每半年在 2023 年 10 月 15 日和 2023 年 4 月 15 日歸屬。這些限制性股票單位
的公允價值為美元0.882023 年 8 月 22 日的每股收益。公司採用分級歸屬方法確認在歸屬期(或必要的
服務期)內基於股份的薪酬支出。期權行使價為 $0.8681。這些股票將在2年內每半年分4次等額的
次歸屬,首次歸屬將於2025年2月15日。期權將在授予日期
的 70 個月週年紀念日到期。
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為美元31,215在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別涉及2023年4月11日授予
的限制性股票單位。
授予公司
董事以及某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是使用二項式模型在授予之日估算的。期權的公允價值
是使用以下假設計算得出的:估計壽命 5.83年份,波動率 106.34%,無風險利息
利率為 4.47百分比和股息收益率為 0%。公司期權的公允價值為美元56,521在授予之日。在截至2023年9月30日的三個月和
九個月中,公司記錄了美元2,954作為基於股份的薪酬支出。
截至2023年9月30日,2023年8月22日授予的非歸屬限制性
股份單位如下:
截至 2023 年 8 月 22 日的未歸屬股份單位 | |
| |
已授予 | |
| 40,000 | |
既得 | |
| - | |
被沒收 | |
| - | |
截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬股份單位 | |
| 40,000 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未確認的
股票薪酬 $74,435與上述授予的限制性股份單位和期權相關以及 零既得股票將發行
。
公司
股票薪酬計劃下的股票期權活動如下所示:
| |
股票數量 | | |
平均值 行使價格 每股 | | |
聚合 固有的 價值* | | |
加權平均值 剩餘的 合同的 以年為單位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日未平息 | |
| 2,200,044 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 549,958 | | |
| 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
授予了 | |
| 2,284,000 | | |
| 0.97 | | |
| - | | |
| 5.8 | |
已行使 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被沒收 | |
| 20,000 | | |
| 0.98 | | |
| - | | |
| 5.8 | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | |
| 4,464,044 | | |
$ | 1.46 | | |
$ | - | | |
| 4.5 | |
2023 年 9 月 30 日可行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.0 | |
由於公司本身是一家投資控股
公司,預計不會產生營業利潤來實現結轉的淨營業虧損所產生的税收優惠,
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月
中,根據股票期權計劃,未確認此類股票薪酬成本的所得税優惠。
25。每股收益(虧損)
以下是每股收益(虧損)
的計算:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
淨收益(虧損) | |
$ | (848,728 | ) | |
$ | 5,764,148 | | |
$ | 848,040 | | |
$ | 620,439 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| 848,438 | | |
| 570,644 | | |
| 401,313 | | |
| 1,699,008 | |
歸屬於CBAK Energy Technology,
Inc.股東的淨收益(虧損) | |
$ | (290 | ) | |
$ | 6,334,792 | | |
$ | 1,249,353 | | |
$ | 2,319,447 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加權平均已發行股票——基本(注) | |
| 88,996,692 | | |
| 89,473,026 | | |
| 88,900,977 | | |
| 89,171,988 | |
稀釋性未歸屬限制性股票 | |
| - | | |
| 431,293 | | |
| 22,288 | | |
| 410,413 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | |
| 88,996,692 | | |
| 89,904,319 | | |
| 88,923,265 | | |
| 89,582,401 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益(虧損) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
-稀釋 | |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
注意: | 包括 5,834根據2015年計劃授予的截至2022年9月30日和2023年9月30日尚未發行的既得限制性股票。 |
在截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月中, 2,750,002未歸屬期權和所有未償還的認股權證都是反稀釋的,不包括在攤薄
計算中使用的股票中。
在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月中, 2,750,002未歸屬期權和所有未償還的認股權證都是反稀釋的,不包括在攤薄
計算中使用的股票中。
26。認股權證
2020年12月8日,公司與某些機構投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司在註冊直接發行中共發行了
9,489,800其普通股的股票價格為美元5.18每股,公司的總收益約為
$49百萬,在扣除向配售代理人支付的費用和公司應付的其他預計發行費用之前。作為
交易的一部分,機構投資者還獲得了認股權證(“投資者認股權證”),最多可以購買以下股票 3,795,920
股公司普通股,行使價為 $6.46每股可自發行之日起36個月內行使。
此外,本次交易的配售代理人還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買
379,592公司普通股的行使價為 $6.475每股可在發行後
6 個月後的 36 個月內行使。該公司參照澳大利亞證券交易委員會主題815-40-15-7I關於其受貨幣匯率變動影響的條款
對其認股權證條款進行了全面的重新評估。這次重新評估使管理層得出結論,即不應將公司向投資者發行的認股權證視為與公司自有股票
掛鈎,因為認股權證以美元計價,與公司的本位貨幣人民幣不同。認股權證
按公允價值重新計量,公允價值的變化記錄在每個報告期的收益中。
2021年2月8日,公司與同一投資者簽訂了另一份
份證券購買協議,根據該協議,公司以註冊直接發行方式共發行了公司8,939,976股普通股,每股收購價為7.83美元。此外,公司向投資者發行
(i)同時進行私募股權證,A-1系列認股權證共購買4,469,988股普通股,
,每股行使價為7.67美元,自發行之日起42個月內可行使;(ii)在註冊直接發行中,
B系列認股權證共購買4,469,988股股票普通股,每股行使價為7.83美元,自發行之日起90天內可行使
;以及 (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證可供購買最多2,234,992股普通股,每股行使價為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。公司收到
的總收益約為 $70從註冊的直接發行和同時進行的私募中扣除百萬美元,然後扣除向配售代理人支付的
費用和其他估計的發行費用 $5.0公司應付的百萬美元。此外,本次交易的配售
代理人還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),最多可購買 446,999公司
普通股的股份,行使價為美元9.204自發行之日起 6 個月後,每股可行使 36 個月。
2021年5月10日,公司與公司
未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日
延長至2021年8月31日。
截至本報告發布之日,B系列認股權證以及
A-2系列認股權證均已到期。
總共有 9,092,499截至 2023 年 9 月 30 日
已發行且未償還的認股權證。
未償認股權證的公允價值是
使用二項式模型根據向後歸納和以下假設計算得出的:
2020年融資中發行的認股權證
認股權證持有人 | |
投資者認股權證 | | |
配售代理 認股證 | |
評估日期 | |
十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市場價格(美元/股) | |
$ | 0.99 | | |
$ | 0.99 | |
行使價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
無風險率 | |
| 4.7 | % | |
| 4.6 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 0.9年份 | | |
| 1.4年份 | |
預期波動率 | |
| 75.6 | % | |
| 82.7 | % |
評估日期 | |
九月三十日 2023 | | |
九月三十日 2023 | |
每股市場價格(美元/股) | |
$ | 0.82 | | |
$ | 0.82 | |
行使價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.46 | |
無風險率 | |
| 5.45 | % | |
| 5.50 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 0.2年份 | | |
| 0.7年份 | |
預期波動率 | |
| 55.7 | % | |
| 60.0 | % |
2021 年融資中發行的認股權證
認股權證持有人 | |
投資者 認股證 | | |
放置 代理人 認股證 | |
評估日期 | |
A1 系列 十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市場價格(美元/股) | |
| 0.99 | | |
| 0.99 | |
行使價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險率 | |
| 4.5 | % | |
| 4.5 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 1.6年份 | | |
| 1.6年份 | |
預期波動率 | |
| 80.4 | % | |
| 80.4 | % |
認股權證持有人 | |
投資者 認股證 | | |
放置 代理人 認股證 | |
評估日期 | |
A1 系列 九月三十日 2023 | | |
九月三十日 2023 | |
每股市場價格(美元/股) | |
| 0.82 | | |
| 0.82 | |
行使價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險率 | |
| 5.4 | % | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 0.9年份 | | |
| 0.9年份 | |
預期波動率 | |
| 59.0 | % | |
| 59.0 | % |
以下是使用第三級輸入定期按公允價值計量的認股權證負債期初
和期末餘額的對賬:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
年初的餘額 | |
$ | 5,846,000 | | |
$ | 136,000 | |
向機構投資者發行的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
向配售代理髮放的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
已贖回的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
收益中包含已發行認股權證的公允價值變動 | |
| (5,710,000 | ) | |
| (136,000 | ) |
年末/期末餘額 | |
| 136,000 | | |
| - | |
以下是認股權證活動的摘要:
| |
的數量 認股證 | | |
平均值 行使價格 | | |
加權
平均值 剩餘的 合同期限 以年為單位 | |
截至 2023 年 1 月 1 日未平息 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
授予了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
鍛鍊了/投降了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.6 | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.6 | |
27。承諾和意外開支
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
該公司的合同資本承諾如下:
| |
2022 年 12 月 31 日
| | |
9月30日
2023 | |
用於建築物的建造 | |
$ | 21,406,584 | | |
$ | 5,178,838 | |
用於購買設備 | |
| 4,249,801 | | |
| 257,377,404 | |
注資 | |
| 137,739,785 | | |
| 234,777,920 | |
收購長期投資 | |
| - | | |
| 42,649,990 | |
| |
$ | 163,396,170 | | |
$ | 539,984,152 | |
在正常業務過程中,公司
可能會參與各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟存在固有的不確定性,不時出現的不利結果
將影響其運營。除了下述法律訴訟外,公司目前
不知道有任何此類法律訴訟或索賠會對公司的運營、
財務狀況或經營業績產生不利影響。
2016 年 7 月 7 日,公司的承包商之一深圳滙捷淨化
系統工程有限公司(“深圳滙潔”)向大連莊河市人民法院(“莊河法院”)提起訴訟,理由是該公司未能按照
的條款支付合同款項,並將合同中的部分項目委託給第三方未經他們事先同意的當事方。原告要求總計
金額為 $1,241,648(人民幣8,430,792),包括 $ 的施工成本0.9百萬(人民幣)6.1百萬美元,截至2016年6月30日,公司已為
累積了這筆款項),利息為美元29,812(人民幣0.2百萬)和薪酬 $0.3百萬(人民幣)1.9百萬)。2016年9月7日,應深圳滙捷的財產保全請求,莊河法院凍結了CBAK Power的總額為美元的銀行存款1,210,799
(人民幣)8,430,792) 為期一年。2017年9月1日,應深圳滙捷的要求,莊河法院將該銀行
的存款再凍結一年,直至2018年8月31日。應深圳滙捷於2018年8月27日的要求,法院進一步將銀行存款再凍結一年,直至2019年8月27日。2019年8月27日,應深圳滙捷的要求,法院將銀行存款再凍結一年,直至2020年8月27日
27。2020年6月28日,大連法院作出如下所述的最終判決,
凍結的銀行存款已於2020年7月解凍。
2017年6月30日,根據
一審的審理,莊河法院裁定CBAK Power應支付剩餘合同金額的人民幣6,135,860(大約 $0.9百萬) 深圳滙捷索賠的
以及由此產生的其他費用,包括遞延利息、應付票據的折扣費用、訴訟
費和財產保全費共計 $0.1百萬。截至2017年12月31日,公司已累計了這些款項。
2017年7月24日,CBAK Power向大連中級人民法院(“大連法院)” 提交了上訴申請,要求對2017年6月30日的裁決提出上訴。2017年11月17日,大連法院撤銷了原判,並將該案發回莊河法院重審。莊河法院進行了重審,要求第三方
評估機構對深圳滙傑就該項目發生並完成的施工成本進行評估。2018 年 11 月 8 日,
公司收到了莊河法院的施工成本評估報告,該報告確定深圳滙捷為標的項目所產生並完成的施工成本為 $1,344,605(人民幣9,129,868)。2019年5月20日,莊河法院作出
判決,深圳滙捷應向CBAK Power償還美元261,316(人民幣1,774,337)(CBAK Power支付的金額超過評估機構評估的施工
成本)以及自2019年4月2日以來產生的利息。深圳滙傑向大連法院提交了上訴申請
。2020年6月28日,大連法院作出終審判決,認為深圳滙捷應向CBAK
Power $ 償還245,530(人民幣1,667,146)(CBAK Power支付的金額超過評估機構評估的施工成本)和
自2019年4月2日以來產生的利息,並償還總額為美元的訴訟費30,826(人民幣209,312)CBAK Power 已經支付了這筆錢。截至2022年12月31日和2023年9月30日的
,CBAK Power尚未收到總額為美元的最終判決金額276,356(人民幣 1,876,458)
來自深圳滙傑。深圳惠傑向遼寧省高等人民法院(“遼寧法院”)
提出了上訴申請,要求對2020年6月28日的判決提出上訴。2021 年 4 月,遼寧法院撤銷了原判,並將
案發回大連法院重審。2021年12月21日,大連法院將該案發回莊河法院重審
。收到遼寧法院的通知後, CBAK Power已累計施工成本為美元0.9百萬(人民幣)6,135,860)
截至 2023 年 9 月 30 日。
2020年12月,CBAK Power收到大連經濟技術開發區
法院的通知,稱豪能再次對CBAK電力提起訴訟,理由是CBAK電力未能按照
的條款付款。豪能尋求的總金額為 $1,613,984(人民幣10,257,030),包括設備成本 $1,427,515
(人民幣)9,072,000) 和利息金額 $186,469(人民幣1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和Haoneng達成協議,將購買合同的期限
延長至2023年12月31日,根據該協議,CBAK Power及其關聯方應執行金額不低於$的設備購買
2.4百萬(人民幣)15,120,000) 來自 Haoneng,否則 CBAK Power 必須付費 15等於
人民幣的金額的百分比15,120,000 ($2.4百萬)扣除對豪能的收購金額。協議達成後,豪能撤回了提起的訴訟。截至 2023 年 9 月 30 日,CBAK Power 尚未收到該設備,CBAK Power 已包括設備成本 $2.4百萬(人民幣)15,120,000) 在
資本承諾下。
28。集中度和信用風險
該公司有以下客户,其中
分別包括 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,淨收入的百分比或更多如下:
| |
截至9月30日的三個月 | |
製成品和原材料的銷售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | 5,935,356 | | |
| 10.3 | % | |
$ | 21,227,599 | | |
| 29.5 | % |
客户 B | |
| 8,380,509 | | |
| 11.7 | % | |
| 9,097,887 | | |
| 15.8 | % |
客户 C | |
| 16,529,769 | | |
| 28.6 | % | |
| * | | |
| * | |
該公司有以下客户,其中
分別包括 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月淨收入的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的九個月 | |
製成品和原材料的銷售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 45,852,359 | | |
| 29.2 | % |
客户 B | |
| 24,844,997 | | |
| 12.8 | % | |
| * | | |
| * | |
客户 C | |
| 45,453,981 | | |
| 23.4 | % | |
| * | | |
| * | |
鄭州比克電池有限公司(註釋17) | |
| 52,064,148 | | |
| 26.8 | % | |
| 22,815,451 | | |
| 14.5 | % |
該公司有以下客户,其中
分別包括 10截至2022年12月31日和2023年9月30日,淨貿易應收賬款(含增值税)的百分比或更多如下:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
客户 A | |
$ | 4,004,880 | | |
| 18.94 | % | |
$ | 6,443,841 | | |
| 16.2 | % |
鄭州比克電池有限公司(註釋17) | |
| 9,156,383 | | |
| 43.3 | % | |
| 15,051,787 | | |
| 37.7 | % |
* | 包含少於 10相應期間淨貿易應收賬款的百分比。 |
該公司有以下供應商,分別由
組成 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,淨購買量的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的三個月 | |
| |
2022 | |
2023 | |
供應商 A | |
$ | 5,271,460 | | |
| 10.4 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供應商 D | |
| 4,885,560 | | |
| 10.1 | % | |
| * | | |
| * | |
供應商 E | |
| 6,231,067 | | |
| 12.8 | % | |
| * | | |
| * | |
供應商 F | |
| * | | |
| * | | |
| 6,391,095 | | |
| 13.4 | % |
浙江盛陽再生資源科技有限公司(“盛陽”)(注13) | |
| 5,449,408 | | |
| 10.7 | % | |
| * | | |
| * | |
鄭州比克電池有限公司(註釋17) | |
| 10,624,282 | | |
| 20.9 | % | |
| 7,554,267 | | |
| 15.85 | % |
該公司有以下供應商,分別由
組成 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月淨購買量的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的九個月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
供應商 B | |
$ | 19,851,008 | | |
| 10.3 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供應商 C | |
| 30,906,898 | | |
| 16.1 | % | |
| 15,284,263 | | |
| 13.8 | % |
鄭州比克電池有限公司(註釋17) | |
| 25,743,966 | | |
| 13.4 | % | |
| * | | |
| * | |
該公司有以下供應商,分別由
組成 10截至2022年12月31日和2023年9月30日,應付貿易的百分比或以上的百分比如下:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
供應商 A | |
$ | 4,064,942 | | |
| 12.50 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供應商 C | |
| * | | |
| * | | |
| 4,710,982 | | |
| 11.9 | % |
鄭州比克電池有限公司(註釋17) | |
| 5,629,343 | | |
| 17.3 | % | |
| 5,405,548 | | |
| 13.7 | % |
可能使
公司受到信用風險高度集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司幾乎所有的現金和現金等價物均由位於中國的主要金融機構
持有,管理層認為這些機構的信貸質量很高。
對於與貿易賬户
應收賬款相關的信用風險,公司對客户進行持續的信用評估,並在必要時為潛在的信用
損失保留儲備金。
29。區段信息
集團的首要
運營決策者被確定為首席執行官(“首席執行官”),他在做出有關資源分配和評估公司業績的決策時,根據美國公認會計原則金額審查經營
細分市場的財務信息。
根據附註11中討論的對Hitrans
的收購,鑑於其財務
信息由集團首席執行官單獨審查,該集團確定Hitrans符合單獨應申報板塊的標準。因此,專家組確定其業務所在地二收購完成後運營
板塊,即CBAT和Hitrans。CBAT的細分市場主要包括用於各種應用的各種標準和定製鋰離子可充電電池的製造、商業化
和分銷。
Hitrans的細分市場主要包括NCM前驅體和正極材料的開發和製造。
公司
主要
在中國運營,公司幾乎所有的長期資產都位於中國。
公司首席運營決策者根據每個報告部門的淨收入、收入成本、運營支出、
營業收入、財務收入(支出)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的淨收入、收入成本、運營支出、經營
收入、財務收入(支出)、其他收入和按分部劃分的淨收入如下:
在截至2022年9月30日的三個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配 (注意) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 25,845,959 | | |
$ | 31,875,733 | | |
$ | - | | |
$ | 57,721,692 | |
收入成本 | |
| (23,603,029 | ) | |
| (30,658,215 | ) | |
| - | | |
| (54,261,244 | ) |
毛利 | |
| 2,242,930 | | |
| 1,217,518 | | |
| - | | |
| 3,460,448 | |
運營費用總額 | |
| (2,485,812 | ) | |
| (2,352,448 | ) | |
| (104,921 | ) | |
| (4,943,181 | ) |
營業虧損 | |
| (242,882 | ) | |
| (1,134,930 | ) | |
| (104,921 | ) | |
| (1,482,733 | ) |
財務收入(支出),淨額 | |
| 214,947 | | |
| (134,115 | ) | |
| 606,513 | | |
| 687,345 | |
其他收入(支出),淨額 | |
| 1,092,252 | | |
| (2,083,604 | ) | |
| 936,000 | | |
| (55,352 | ) |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 2,012 | | |
| - | | |
| 2,012 | |
淨收益(虧損) | |
| 1,064,317 | | |
| (3,350,637 | ) | |
| 1,437,592 | | |
| (848,728 | ) |
在截至2023年9月30日的三個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企業 未分配 (注意) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 44,327,653 | | |
$ | 19,113,456 | | |
$ | - | | |
$ | 63,441,109 | |
收入成本 | |
| (32,629,427 | ) | |
| (18,563,104 | ) | |
| - | | |
| (51,192,531 | ) |
毛利 | |
| 11,698,226 | | |
| 550,352 | | |
| - | | |
| 12,248,578 | |
運營費用總額 | |
| (4,120,379 | ) | |
| (2,577,715 | ) | |
| (261,390 | ) | |
| (6,959,484 | ) |
營業收入(虧損) | |
| 7,577,847 | | |
| (2,027,363 | ) | |
| (261,390 | ) | |
| 5,289,094 | |
財務(支出)收入,淨額 | |
| (403,599 | ) | |
| (43,435 | ) | |
| 3 | | |
| (447,031 | ) |
其他收入,淨額 | |
| 596,463 | | |
| 5,191 | | |
| 15,000 | | |
| 616,654 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 305,431 | | |
| - | | |
| 305,431 | |
淨收益(虧損) | |
| 7,770,711 | | |
| (1,760,176 | ) | |
| (246,387 | ) | |
| 5,764,148 | |
在截至2022年9月30日的九個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企業 未分配 (注意) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 66,582,060 | | |
$ | 127,685,590 | | |
$ | - | | |
$ | 194,267,650 | |
收入成本 | |
| (60,519,919 | ) | |
| (119,435,621 | ) | |
| - | | |
| (179,955,540 | ) |
毛利 | |
| 6,062,141 | | |
| 8,249,969 | | |
| - | | |
| 14,312,110 | |
運營費用總額 | |
| (8,754,644 | ) | |
| (7,382,703 | ) | |
| (848,268 | ) | |
| (16,985,615 | ) |
營業(虧損)收入 | |
| (2,692,503 | ) | |
| 867,266 | | |
| (848,268 | ) | |
| (2,673,505 | ) |
財務收入(支出),淨額 | |
| 405,773 | | |
| (333,680 | ) | |
| (224 | ) | |
| 71,869 | |
其他收入(支出),淨額 | |
| 871,588 | | |
| (2,036,682 | ) | |
| 4,699,000 | | |
| 3,533,906 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| (84,230 | ) | |
| - | | |
| (84,230 | ) |
淨(虧損)收入 | |
| (1,415,142 | ) | |
| (1,587,326 | ) | |
| 3,850,508 | | |
| 848,040 | |
在截至2023年9月30日的九個月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企業 未分配 (注意) | | |
合併 | |
淨收入 | |
$ | 96,163,040 | | |
$ | 52,095,640 | | |
$ | - | | |
$ | 148,258,680 | |
收入成本 | |
| (77,826,308 | ) | |
| (51,393,408 | ) | |
| - | | |
| (129,219,716 | ) |
毛利 | |
| 18,336,732 | | |
| 702,232 | | |
| - | | |
| 19,038,964 | |
運營費用總額 | |
| (12,190,713 | ) | |
| (7,363,599 | ) | |
| (849,498 | ) | |
| (20,403,810 | ) |
營業收入(虧損) | |
| 6,146,019 | | |
| (6,661,367 | ) | |
| (849,498 | ) | |
| (1,364,846 | ) |
財務(支出)收入,淨額 | |
| (216,939 | ) | |
| 27,850 | | |
| (159 | ) | |
| (189,248 | ) |
其他收入,淨額 | |
| 817,803 | | |
| 205,104 | | |
| 136,000 | | |
| 1,158,907 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| 1,015,626 | | |
| - | | |
| 1,015,626 | |
淨收益(虧損) | |
| 6,746,883 | | |
| (5,412,787 | ) | |
| (713,657 | ) | |
| 620,439 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年9月30日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可識別的長期資產 | |
| 98,069,634 | | |
| 44,512,193 | | |
| - | | |
| 142,581,827 | |
總資產 | |
| 185,396,100 | | |
| 101,394,531 | | |
| 50,438 | | |
| 286,841,069 | |
注意:
按產品劃分的淨收入:
該公司的產品可分為高功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。為了銷售高功率鋰
電池的產品,該公司生產了五種類型的鋰離子可充電電池:鋁殼電池、電池組、圓柱電池、鋰
聚合物電池和大功率鋰電池電池。該公司的電池產品出售給由第三方
運營的包裝廠,主要用於手機和其他電子設備。對於用於製造鋰電池的材料的產品銷售,
該公司通過其子公司Hitrans生產了用於製造陰極的正極材料和前驅體。
這些產品的收入如下:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 19,688 | | |
$ | 402,863 | | |
$ | 19,991 | | |
$ | 2,358,842 | |
輕型電動車 | |
| 1,146,370 | | |
| 1,114,107 | | |
| 1,906,578 | | |
| 4,230,066 | |
不間斷的電源 | |
| 24,679,901 | | |
| 42,810,683 | | |
| 64,655,491 | | |
| 89,574,132 | |
| |
| 25,845,959 | | |
| 44,327,653 | | |
| 66,582,060 | | |
| 96,163,040 | |
用於製造鋰電池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| 11,195,810 | | |
| 10,379,475 | | |
| 66,082,467 | | |
| 31,071,175 | |
前體 | |
| 20,679,923 | | |
| 8,733,981 | | |
| 61,603,123 | | |
| 21,024,465 | |
| |
| 31,875,733 | | |
| 19,113,456 | | |
| 127,685,590 | | |
| 52,095,640 | |
合併收入總額 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
按地理區域劃分的淨收入:
該公司的業務位於中華人民共和國
。下表根據客户所在地按地域市場分析了公司的銷售額:
| |
截至9月30日的三個月 | | |
九個月已結束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中國大陸 | |
$ | 42,538,023 | | |
$ | 31,777,754 | | |
$ | 157,154,465 | | |
$ | 87,662,906 | |
歐洲 | |
| 15,033,148 | | |
| 29,648,334 | | |
| 36,908,248 | | |
| 57,550,138 | |
其他 | |
| 150,521 | | |
| 2,015,021 | | |
| 204,937 | | |
| 3,045,636 | |
總計 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
該公司所有長期存在的
資產基本上都位於中國。
30。後續事件
公司已經評估了從
2023 年 9 月 30 日到財務報表發佈之日的後續事件,並確定沒有可披露的項目。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
。
以下管理層的討論
和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告其他地方
出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表以美元編制,符合美國公認會計原則。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的陳述包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券
交易法》第21E條中該術語所指的 “前瞻性
陳述”。我們使用諸如 “相信”、“期望”、“預測”、“項目”、
“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“意願” 或類似
等詞語來識別前瞻性陳述。此類陳述除其他外包括與市場
和行業細分市場的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受度的陳述;對銷售、收益、收入、利潤
或其他財務項目的任何預測;管理層對未來經營的計劃、戰略和目標的任何陳述;有關
未來經濟狀況或業績的任何陳述;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。
請注意,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的業績,並涉及風險和不確定性,
包括第 1A 項、我們截至
2022年12月31日財年的 10-K 表年度報告中描述的 “風險因素” 以及假設,如果這些陳述得以實現或證明不正確,可能會導致
公司的業績與所表達的業績存在重大差異或此類前瞻性陳述所暗示。
我們敦促讀者仔細審查和考慮
我們在本報告中以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中所做的各種披露。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及經營業績和前景的風險和因素向利益相關方
提供建議。本報告中的前瞻性
陳述僅代表截至本報告發布之日,除法律要求外,我們不承擔對任何前瞻性陳述提供
更新、修訂或修正以反映我們預期或未來事件變化的義務。
術語的使用
除非文中另有説明和
僅為本報告之目的,否則本報告中提及:
| ● | “公司”、
“我們”、“我們” 和 “我們的” 是指內華達州的一家公司CBAK能源技術有限公司、
及其合併子公司的合併業務; |
| ● | “BAK
Asia” 是指我們的香港子公司中國銀行亞洲控股有限公司; |
| ● | “CBAK
Trading” 屬於我們在中國的子公司大連CBAK貿易有限公司; |
| ● | “CBAK
Power” 屬於我們在中國的子公司大連CBAK動力電池有限公司; |
| ● | “CBAK
蘇州” 屬於我們在中國的子公司CBAK新能源(蘇州)有限公司; |
| ● | “CBAK
Energy” 屬於我們在中國的子公司大連CBAK能源技術有限公司; |
| ● | “BAK
投資” 是指我們的香港子公司比克亞洲投資有限公司; |
| ● | “CBAK
南京” 屬於我們在中國的子公司CBAK新能源(南京)有限公司; |
| ● | “南京
CBAK” 是指我們在中國的子公司南京CBAK新能源技術有限公司; |
| ● | “南京
BFD” 是指我們在中國的子公司南京百富達新能源科技有限公司,該公司前身為南京大信
新能源汽車工業有限公司; |
| ● | “Hitrans”
歸我們在中國擁有67.33%的子公司浙江海騰鋰電池科技(我們通過CBAK Power持有Hitrans註冊的
股權的67.33%,佔實收資本的71.38%。2023年3月10日,CBAK Power與南京
BFD達成協議,將CBAK Power在Hitrans中持有的67.33%的股權轉讓給南京BFD。截至本報告發布之日,我們已暫停
本協議的執行。CBAK Power繼續持有Hitrans67.33%的股權); |
| ● | “廣東
Hitrans” 是指Hitrans在中國擁有80%股權的子公司廣東美都Hitrans資源回收科技有限公司; |
| ● | “Haisheng”
歸Hitrans在中國的全資子公司紹興海盛國際貿易有限公司所有; |
| ● | “美元
美元”、“$” 和 “美元” 等於美國的法定貨幣; |
| ● | “證券
法” 適用於經修訂的1933年《證券法》;以及 |
| ● | “交易所
法” 適用於經修訂的1934年《證券交易法》。 |
概述
我們是一家新能源大功率
鋰電池的製造商,主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動工具、儲能(例如不間斷
電源 (UPS) 應用)和其他大功率應用。我們的主要產品包括新能源大功率鋰
電池,但我們也在尋求擴展到輕型電動汽車的生產和銷售。在2021年11月完成對Hitrans81.56%的註冊股權(佔實收資本的75.57%)的收購後,我們進入了開發和製造NCM前體和正極材料的業務
。Hitrans是中國領先的三元前體
和正極材料的開發和製造商,其產品具有廣泛的應用,包括電動汽車、電動工具、高端
數字產品和存儲等。
我們從前子公司比克國際(天津)有限公司(“比克天津”)收購了我們的運營資產,包括客户、
員工、專利和技術。我們收購了
這些資產,以換取減少我們在 2014 年 6 月出售的前子公司的應收賬款。
截至2023年9月30日,我們報告了兩個細分市場的財務
和運營信息:(i)大功率鋰電池單元的生產和(ii)用於高功率鋰電池的材料
的製造和銷售。
我們目前通過 (i)
我們在中國擁有的三家全資運營子公司開展業務,這些子公司是根據香港法律成立的投資控股公司,於2013年7月9日根據香港法律成立的
投資控股公司;(ii) 南京中國全資子公司,我們通過比克投資擁有,這是一家根據香港法律成立並於2020年7月14日被我們收購的投資控股
公司;(iii) 南京CBAK,南京CBAK的100%控股子公司;
(iv)南京CBAK的全資子公司南京BFD;以及(v)Hitrans,其子公司 HitransCBAK Power,我們通過CBAK Power擁有其註冊的
股權的67.33%(佔實收資本的71.38%)。截至2023年9月30日,由於Hitrans隨後進行了股權融資,以及我們將在
Hitrans的部分股權轉讓給了某些投資者,我們在Hitrans
的股權已降至67.33%。
正如我們在2023年4月14日提交的截至2022年12月31日財年的10-K
表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的那樣,我們在南京完成了資本密集型的
建設項目,以擴大公司的鋰電池製造能力
於2021年下半年
。此外,我們一直在通過開發新產品、促進新的合作伙伴關係和戰略收購
公司來擴大我們的業務,以補充和增強我們的業務。
由於日益嚴重的環境污染問題,
中國政府在過去幾年中一直在為新能源設施和車輛的開發提供支持。
預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信,隨着市場對高功率鋰鐵產品的需求蓬勃發展,我們可以繼續經營並可持續地恢復盈利。
截至 2023 年 9 月 30 日的季度財務業績摘要
以下是截至2023年9月30日的季度的
部分財務亮點:
| ● | 淨
收入:截至2023年9月30日的三個月,淨收入從2022年同期的5,770萬美元增長了570萬美元,增長了10%,達到6,340萬美元。 |
| ● |
總利潤: 截至2023年9月30日的三個月,毛利為1,220萬美元,比2022年同期的350萬美元毛利增加了880萬美元。 |
| ● | 經營
收入(虧損): 截至2023年9月30日的三個月,營業收入為530萬美元,反映出收入較2022年同期的150萬美元營業虧損增加了680萬美元。 |
| ● | 淨
收入(虧損): 截至2023年9月30日的三個月,淨收入為580萬美元,而2022年同期的淨虧損為80萬美元
。 |
| ● |
完全
攤薄後的每股收益: 截至2023年9月30日的三個月,全面攤薄後的每股收益為0.07美元,
,而2022年同期全面攤薄後的每股收益為0.00美元。 |
財務報表列報
淨收入。 當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司會確認
收入,其金額反映了公司預期
為換取這些商品而獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入:
(i) 確定與客户簽訂的合同;(ii) 確定合同中的履約義務;(iii) 確定交易價格;
(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務;(v) 在我們履行
義務時(或作為)確認收入。
當
客户獲得對我們產品的控制權時,產品銷售收入即被確認,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。我們將獲取合約的增量
成本作為開支,當合同發生時,其本應確認的資產的預期攤還期為
年或更短,或者金額無關緊要。
產品銷售收入是扣除為與客户簽訂的合同中提供的適用折扣和津貼而設立的
儲備金後入賬的。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和退貨。這些儲備金基於
對相關銷售收入或將申報的金額的估計,由於應向公司客户支付的金額
,因此被歸類為應收賬款減少。
收入成本。 收入成本
主要包括材料成本、從事生產活動的員工的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊
和直接歸因於產品生產的相關費用。收入成本還包括減記庫存
以降低成本和淨可變現價值。
研究和開發費用。 研究
和開發費用主要包括研發人員的薪酬、基於股份的薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用
以及研發材料成本。
銷售和營銷費用。 銷售
和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的薪酬,包括從事
包裝發貨的員工、保修費用、廣告費用、折舊、基於股份的薪酬以及差旅和娛樂
費用。我們不向零售公司支付展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與
購買計劃或類似安排的時段費。
一般和管理費用。 一般
和管理費用主要包括員工薪酬、基於股份的薪酬、專業費用、保險、福利、
一般辦公費用、折舊、違約金費用和壞賬支出。
財務成本,淨額。 財務成本
主要包括利息收入和銀行貸款利息,扣除資本化利息。
所得税費用。 我們在中國的子公司
的所得税税率為25%,但Hitrans和CBAK Power已被認定為 “高新技術
企業”,並在2021年至2024年期間享受15%的優惠税率。我們的香港子公司需繳納利得税
,税率為 16.5%。但是,由於我們沒有任何來自香港或在香港產生的應税收入,因此這些實體沒有
繳納任何此類税款。
運營結果
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月對比
下表列出了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分
。
(除百分比外,所有金額均以千
美元計)
| |
截至9月30日的三個月 | | |
改變 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
$ | 57,722 | | |
| 63,441 | | |
| 5,719 | | |
| 10 | % |
收入成本 | |
| (54,262 | ) | |
| (51,193 | ) | |
| 3,069 | | |
| -6 | % |
毛利 | |
| 3,460 | | |
| 12,248 | | |
| 8,788 | | |
| 254 | % |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| 2,385 | | |
| 2,578 | | |
| 193 | | |
| 8 | % |
銷售和營銷費用 | |
| 835 | | |
| 1,116 | | |
| 281 | | |
| 34 | % |
一般和管理費用 | |
| 1,866 | | |
| 3,241 | | |
| 1,375 | | |
| 74 | % |
(追回)提供可疑賬目 | |
| (143 | ) | |
| 24 | | |
| 167 | | |
| -117 | % |
運營費用總額 | |
| 4,943 | | |
| 6,959 | | |
| 2,016 | | |
| 41 | % |
營業(虧損)收入 | |
| (1,483 | ) | |
| 5,289 | | |
| 6,772 | | |
| -457 | % |
財務收入(支出),淨額 | |
| 687 | | |
| (447 | ) | |
| (1,134 | ) | |
| -165 | % |
其他(支出)收入,淨額 | |
| (991 | ) | |
| 602 | | |
| 1,593 | | |
| -161 | % |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| 936 | | |
| 15 | | |
| (921 | ) | |
| -98 | % |
所得税前收入(虧損) | |
| (851 | ) | |
| 5,459 | | |
| 6,310 | | |
| -741 | % |
所得税(費用)抵免 | |
| 2 | | |
| 305 | | |
| 303 | | |
| 15,150 | % |
淨收益(虧損) | |
| (849 | ) | |
| 5,764 | | |
| 6,613 | | |
| -779 | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| 848 | | |
| 571 | | |
| (277 | ) | |
| -33 | % |
歸屬於CBAK能源科技公司股東的淨(虧損)收益 | |
$ | (1 | ) | |
| 6,335 | | |
| 6,336 | | |
| -633,600 | % |
淨收入。截至2023年9月30日的三個月,淨收入從2022年同期的5,770萬美元增長了570萬美元,增長了10%,達到6,340萬美元。
下表列出了按終端產品應用劃分的
我們的淨收入明細。
(除百分比外
的所有金額均以千美元計)
| |
截至9月30日的三個月 | | |
改變 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 20 | | |
| 403 | | |
| 383 | | |
| 1,915 | % |
輕型電動車 | |
| 1,147 | | |
| 1,114 | | |
| (33 | ) | |
| -3 | % |
不間斷的電源 | |
| 24,679 | | |
| 42,810 | | |
| 18,131 | | |
| 73 | % |
| |
| 25,846 | | |
| 44,327 | | |
| 18,481 | | |
| 72 | % |
用於製造鋰電池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| 11,195 | | |
| 10,380 | | |
| (815 | ) | |
| -7 | % |
前體 | |
| 20,681 | | |
| 8,734 | | |
| (11,947 | ) | |
| -58 | % |
| |
| 31,876 | | |
| 19,114 | | |
| (12,762 | ) | |
| -40 | % |
總計 | |
$ | 57,722 | | |
| 63,441 | | |
| 5,719 | | |
| 10 | % |
截至2023年9月30日的三個月,電動
汽車電池銷售的淨收入為40萬美元,而2022年同期為零,這意味着增長了40萬美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,輕型
電動汽車電池的銷售淨收入為110萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,用於不間斷電源
的電池銷售淨收入為4,280萬美元,而2022年同期為2470萬美元,增長了1,810萬美元,增長了73%。顯著增長歸因於我們從主要現有客户那裏收到的訂單持續激增。
截至2023年9月30日的三個月,用於製造
鋰電池的材料的銷售淨收入為1,910萬美元,而2022年同期的淨收入為3,190萬美元。這主要是由於 2023 年原材料價格的快速下跌所致,這給我們的電池材料產品的定價帶來了巨大的下行壓力
。
收入成本。截至2023年9月30日的三個月,
收入成本降至5,120萬美元,而2022年同期
的收入成本為5,430萬美元,下降了310萬美元,下降了6%。收入成本的下降是由於我們的電池材料板塊的材料
銷售額大幅下降所致。收入成本包括截至2023年9月30日的
三個月減記50萬美元的過期庫存,而2022年同期減記的過時庫存為30萬美元。只要有跡象表明庫存價值受到損失,我們就會記下庫存價值。
毛利。截至2023年9月30日的三個月,
的毛利為1,220萬美元,佔淨收入的19.3%,而2022年同期的毛利為350萬美元,佔淨收入的6.0%。毛利潤的大幅增長與我們在電池板塊中獲得的利潤增加相對應。
研究和開發費用。
截至2022年9月30日的三個月,
的研發費用增加到約260萬美元,而2022年同期的
約為240萬美元,略有增長20萬美元,增長8%。增長的主要原因是
工資和社會保險費用,這是由於南京CBAK和Hitrans的員工人數增加所致,以及2023年4月11日和2023年8月22日向我們的員工授予的限制性股票單位和期權所產生的薪酬支出
。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的薪水
和社會保險費用(包括基於股份的薪酬)為140萬美元,而截至2022年9月30日的三個月中為110萬美元。
銷售和營銷費用。截至2023年9月30日的三個月,銷售額
和營銷費用增加到約110萬美元,而2022年同期的銷售額和營銷費用約為80萬美元,增長了約30萬美元,增長了34%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,銷售和營銷
支出佔收入的百分比分別為1.76%和1.45%。與截至2022年9月30日的三個月相比,增加的主要原因是
的營銷費用增加了30萬美元。在取消旅行限制和檢疫要求後,自 2023 年初以來,我們擴大了
我們的營銷工作。
一般和管理費用。 截至2023年9月30日的三個月,一般
和管理費用增加到320萬美元,佔收入的5.1%,而2022年同期的
為190萬美元,佔收入的3.2%,增長了140萬美元,增長了74%。增加的主要原因是
,這是由於南京CBAK和Hitrans的員工人數增加而產生的工資和社會保險費用,以及2023年4月11日和2023年8月22日向我們的員工授予限制性股票單位和期權所產生的薪酬
費用。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的工資和社會保險費用(包括基於股份的薪酬)為160萬美元,而截至2022年9月30日的三個月中為100萬美元。隨着南京CBAK的擴張,截至2023年9月30日的三個月,我們的運營費用
和諮詢費用增加了70萬美元,達到120萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為50萬美元
為(追回)可疑賬户編列經費。
截至2023年9月30日的三個月,可疑賬户準備金為24,623美元,而2022年同期的準備金逆轉為142,966美元。我們根據歷史核銷經驗、客户的具體事實和經濟
條件來確定津貼。
營業收入(虧損)。由於上述
,截至2023年9月30日的三個月,我們的營業收入總額為530萬美元,而2022年同期的營業虧損為150萬美元,增長了680萬美元,增長了457%。
財務收入(支出),淨額。截至2023年9月30日的三個月,財務
支出淨額為40萬美元,而2022年同期的財務收入淨額為70萬美元
,這意味着支出增加了110萬美元。財務費用增加主要是由銀行借款平均餘額的利息和匯率變動造成的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們將銀行借款的利息分別資本化為30萬美元,在建工程成本為零。
其他收入(支出),網。截至2023年9月30日的三個月,其他
收入為60萬美元,而2022年同期
的其他支出為100萬美元。其他收入增長主要是由於截至2023年9月30日
的三個月中電池開發產生的70萬美元收入,而其他支出主要與拆除Hitrans建築物造成的210萬美元損失有關,部分地
被我們的供應商在截至2022年9月30日的三個月中解除的60萬美元債務所抵消。
認股權證負債公允價值的變化。
我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們決定,這些認股權證應
記作衍生負債,因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣(美元)為主。
認股權證負債公允價值的變化主要是由於股價的波動。
所得税抵免(費用)。 截至2023年9月30日的三個月,所得
税收抵免為305,431美元,而截至2022年9月30日的三個月
的所得税支出為2,012美元。
淨收益(虧損)。 由於上述原因,截至2023年9月30日的三個月,我們的淨收入為580萬美元,而2022年同期的淨虧損為90萬美元
。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月對比
下表列出了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分
。
(除百分比外,所有金額均以千
美元計)
| |
截至9月30日的九個月 | | |
改變 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
| 194,268 | | |
| 148,259 | | |
| (46,009 | ) | |
| -24 | % |
收入成本 | |
| (179,956 | ) | |
| (129,220 | ) | |
| 50,736 | | |
| -28 | % |
毛利 | |
| 14,312 | | |
| 19,039 | | |
| 4,727 | | |
| -33 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| 7,998 | | |
| 8,014 | | |
| 16 | | |
| 0 | % |
銷售和營銷費用 | |
| 2,362 | | |
| 2,801 | | |
| 439 | | |
| 19 | % |
一般和管理費用 | |
| 6,557 | | |
| 9,303 | | |
| 2,746 | | |
| 42 | % |
可疑賬款準備金 | |
| 69 | | |
| 286 | | |
| 217 | | |
| 314 | % |
運營費用總額 | |
| 16,986 | | |
| 20,404 | | |
| 3,418 | | |
| 20 | % |
營業虧損 | |
| (2,674 | ) | |
| (1,365 | ) | |
| 1,309 | | |
| -49 | % |
財務收入(支出),淨額 | |
| 72 | | |
| (189 | ) | |
| (261 | ) | |
| -363 | % |
其他(支出)收入,淨額 | |
| (1,165 | ) | |
| 1,023 | | |
| 2,188 | | |
| -188 | % |
認股權證負債公允價值的變化 | |
| 4,699 | | |
| 136 | | |
| (4,563 | ) | |
| -97 | % |
所得税前收入(虧損) | |
| 932 | | |
| (395 | ) | |
| (1,327 | ) | |
| -142 | % |
所得税(費用)抵免 | |
| (84 | ) | |
| 1,015 | | |
| 1,099 | | |
| -1,308 | % |
淨收入 | |
| 848 | | |
| 620 | | |
| (228 | ) | |
| -27 | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| 401 | | |
| 1,699 | | |
| 1,298 | | |
| 324 | % |
歸屬於CBAK能源科技公司股東的淨收益 | |
| 1,249 | | |
| 2,319 | | |
| 1,070 | | |
| 86 | % |
淨收入。 截至2022年9月30日的九個月中,淨收入從2022年同期的1.365億美元下降了4,600萬美元,下降了24%,至1.483億美元。
下表列出了按終端產品應用劃分的
我們的淨收入明細。
(除百分比外
的所有金額均以千美元計)
| |
截至9月30日的九個月 | | |
改變 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 20 | | |
| 2,359 | | |
| 2,339 | | |
| 11,695 | % |
輕型電動車 | |
| 1,907 | | |
| 4,230 | | |
| 2,323 | | |
| 122 | % |
不間斷的電源 | |
| 64,655 | | |
| 89,574 | | |
| 24,919 | | |
| 39 | % |
| |
| 66,582 | | |
| 96,163 | | |
| 29,581 | | |
| 44 | % |
用於製造鋰電池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| 66,083 | | |
| 31,071 | | |
| (35,012 | ) | |
| -53 | % |
前體 | |
| 61,603 | | |
| 21,025 | | |
| (40,578 | ) | |
| -66 | % |
| |
| 127,686 | | |
| 52,096 | | |
| (75,590 | ) | |
| -59 | % |
總計 | |
$ | 194,268 | | |
$ | 148,259 | | |
| (46,009 | ) | |
| -24 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,電動
汽車電池銷售的淨收入為240萬美元,而2022年同期為零,這意味着增長了230萬美元。部分原因是我們的電池現在具有改進的功能和更高的質量,使其對電動汽車製造商更具吸引力
。此外,電動汽車的下游市場在2023年繼續增長,導致對電動汽車電池產品的需求增加。結果,我們得以獲得更多訂單並增加銷量。
截至2023年9月30日的九個月中,輕型
電動汽車電池的銷售淨收入為420萬美元,而2022年同期為190萬美元,
增長了230萬美元,增長了122%。我們將繼續滲透用於輕型電動汽車的電池市場。
截至2023年9月30日的九個月中,用於不間斷
電源的電池銷售淨收入為8,960萬美元,而2022年同期為6,470萬美元,
增長了2490萬美元,增長了39%。
截至2023年9月30日的九個月,用於製造
鋰電池的材料銷售淨收入為5,210萬美元,而2022年同期為1.277億美元。這主要是由於 2023 年原材料價格的快速下跌所致,這給我們的電池材料產品的定價帶來了巨大的下行壓力
。
收入成本。 截至2023年9月30日的九個月中,收入成本下降至1.292億美元,而2022年同期為1.80億美元,下降了5,070萬美元,下降了28%。收入成本的下降是由於我們的電池材料
板塊的材料銷售大幅下降。收入成本包括註銷截至2023年9月30日的九個月內210萬美元的過時庫存,
,而2022年同期為120萬美元。每當有跡象表明
庫存價值受損時,我們就會記下庫存價值。
毛利。 截至2023年9月30日的九個月中,
的毛利為1,900萬美元,佔淨收入的12.84%,而2022年同期的毛利為430萬美元,佔淨收入的7.4%。
研究和開發費用。
截至2023年9月30日的九個月中,
的研發費用略有增加,達到約800萬美元,而2022年同期的
約為790萬美元。
銷售和營銷費用。截至2023年9月30日的九個月中,銷售額
和營銷費用增加到約280萬美元,而2022年同期的銷售額和營銷費用約為240萬美元,增長了約40萬美元,增長了19%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,銷售和營銷
支出佔收入的百分比分別為1.9%和1.2%。增加的主要原因是,與截至2022年9月30日的九個月相比,
的營銷費用增加了50萬美元。在取消旅行限制和隔離要求後,自2023年初以來,我們擴大了營銷
工作,包括在2023年6月28日舉辦公司
的首屆企業開放日。
一般和管理費用。 截至2023年9月30日的九個月中,一般
和管理費用增加到930萬美元,佔收入的6.3%,而2022年同期的
為660萬美元,佔收入的3.4%,增長了270萬美元,增長了42%。
增長主要是由於南京CBAK和Hitrans的員工人數增加而導致的工資和社會保險費用以及薪酬
2023年4月11日和2023年8月22日向我們的員工授予限制性股票單位和期權所產生的費用。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的工資和社會保險費用(包括基於股份的薪酬)為470萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中為320萬美元。隨着南京CBAK的擴張,截至2023年9月30日的九個月中,我們的運營費用
和諮詢費用增加了120萬美元,達到300萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為180萬美元。
為可疑賬户編列經費。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,可疑賬户準備金分別為30萬美元和10萬美元。
我們根據歷史核銷經驗、客户的具體事實和經濟狀況來確定津貼。
營業虧損。由於上述
,截至2023年9月30日的九個月中,我們的營業虧損總額為140萬美元,而2022年同期的營業虧損為270萬美元,減少了130萬美元,下降了49%。
財務(支出)收入,網。截至2023年9月30日的九個月中,財務
支出淨額為20萬美元,而2022年同期
的財務收入淨額為10萬美元,支出減少了30萬美元。財務收入的增加主要是由於銀行借款利息支出的減少和匯率的變化。我們將60萬美元的銀行借款利息資本化為截至2023年9月30日的九個月在建工程成本。
其他收入(支出),網。與其他支出相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他
收入為100萬美元,截至2022年9月30日的九個月,淨收入分別為120萬美元。差異主要是由於在截至2022年9月30日的九個月中拆除
Hitrans的建築物和處置資產所造成的270萬美元損失。
認股權證負債公允價值的變化。
我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們決定將這些認股權證記作衍生負債
,因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣(美元)為主。認股權證負債公允價值的變化
主要是由於股價的波動。
所得税抵免(費用)。 截至2023年9月30日的九個月中,所得
税收抵免額為100萬美元,而截至2022年9月30日的九個月
的所得税支出為84,230美元。
淨收益(虧損)。 由於上述原因,截至2023年9月30日的九個月中,我們的淨收入為60萬美元,而2022年同期的淨收入為80萬美元
。
流動性和資本資源
我們從
各種來源為流動性需求融資,包括短期銀行貸款、其他短期貸款和根據銀行信貸協議應付的票據、來自我們的關聯方和非關聯方、投資者的預付款
以及股本和其他股票掛鈎證券的發行。
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物為
4,570萬美元。截至2023年9月30日,我們的流動資產總額為1.363億美元,流動負債總額為1.613億美元,淨營運資金赤字為2500萬美元。
截至2023年9月30日,我們的累計
赤字為1.296億美元。截至2023年9月30日,前幾年的經常性淨虧損以及在不到一年的時間內到期的鉅額短期
債務使我們出現了累積赤字。這些因素使人們對我們
繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。我們的獨立註冊會計師事務所截至2022年12月31日止年度的報告包括一段解釋性段落,內容涉及人們對我們繼續經營能力的重大懷疑。
這些簡明的合併財務報表
不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
金融機構貸款
2021 年 11 月 16 日,我們從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行貸款
,最高金額為人民幣 1.201 億元(約合 1,660 萬美元),
期限為 2021 年 11 月 18 日至 2026 年 11 月 18 日。該設施由我們的土地使用權和建築物保護。截至2022年12月31日,在該融資機制下,我們
已借款人民幣5,900萬元(約合850萬美元)。
2023年1月,我們續訂了與交通銀行股份有限公司紹興分行的銀行貸款
,最高金額為人民幣1.6億元(約合2,210萬美元),
期限為2023年1月至2027年12月。該設施由我們的土地使用權和建築物保護。根據該貸款,截至2023年9月30日,我們已借入人民幣1.485億元(約合2,040萬美元),年利率為3.65%,有效期至2024年2月
至2024年5月。
2021 年 4 月 19 日,我們獲得了寧波銀行股份有限公司的五年期承兑匯票,最高金額為人民幣 8,440 萬元(約合 1160 萬美元)。在融資機制下提取的任何金額
都需要以現金或銀行承兑匯票的形式提供擔保,金額至少相同。在
貸款下,截至2021年12月31日,我們以
的形式向寧波銀行股份有限公司共借款 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),其應付期限為2022年1月至2月的不同期限,由我們總計 RMB10 萬
(約合140萬美元)的現金擔保。我們在2022年1月至2月償還了賬單。
2022年3月21日,我們續訂了寧波銀行股份有限公司的上述承兑票據額度,最高金額為人民幣7,160萬元(合990萬美元),其他條款保持不變。
在這些貸款下,截至2022年12月31日和2023年9月30日,我們分別以2023年10月至2024年2月到期的各種期限的應付票據的形式共借入了人民幣1,590萬元(約合230萬美元)
和人民幣4,340萬元(約合600萬美元)的現金作為擔保(大約
600萬美元)。
2022年1月17日,我們從中國農業銀行獲得了為期一年的期限
貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息為中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的105%
,即每年3.85%。該貸款
由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士提供擔保,並由一個無關的第三方江蘇
信貸融資擔保有限公司擔保。我們於2022年1月20日借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限至2023年1月16日
16日。我們在 2023 年 1 月 5 日早些時候償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年1月6日,我們借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,為期一年,截至2024年1月4日,利息為中國人民銀行短期貸款基準
利率的120%,即每年3.85%,而其他條款和擔保保持不變。
2022年2月9日,我們從江蘇高淳農村商業銀行獲得了為期一年的期限
貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息
按中國人民銀行(“中國人民銀行”)短期貸款基準利率的124%,即每年4.94%。
設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。我們在 2022 年 2 月 17 日借入了 RMB10 百萬美元(大約 140 萬美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。我們在 2023 年 1 月 16 日
16 日償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年1月17日,我們借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,短期貸款利率為中國人民銀行基準
利率的129%,即每年4.70%。期限至2024年1月13日。
2022年3月8日,我們從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得了為期一年的期限
貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息為每年5.5%。該設施由比克亞洲和我們的首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power的100%股權擔保。我們在同一天借了
RMB10 百萬美元(約合140萬美元)。2022年5月17日,我們提前償還了貸款本金和相關貸款利息
。
2022年4月28日,我們從中國工商銀行南京高淳分行獲得了為期三年
的貸款,最高金額為 RMB12 百萬美元(約合170萬美元),期限為2022年4月21日至2025年4月21日。該設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的
妻子袁清輝女士擔保。根據該貸款,我們於2022年4月29日借入了 RMB10 百萬美元(約合150萬美元),利息
年利率為3.95%,期限至2023年4月29日。我們於 2023 年 4 月 19 日償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。2023年4月20日,
,我們又借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)的一年期貸款,短期貸款利率為
中國人民銀行基準利率的102.5%,即年利率3.90%,期限至2024年4月19日。
2022年6月22日,我們從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得了另一筆為期一年
定期貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),利息為每年4.5%。該設施由比克亞洲和我們的首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power的100%股權擔保。我們在同一天借了
RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限至2023年6月21日。2022年11月10日,我們提前償還了貸款本金
和相關的貸款利息。
2022年9月25日,我們與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一個
一年期貸款,最高金額為人民幣900萬元(約合130萬美元),
年利率為4.81%。該融資由比克投資和我們的首席執行官李雲飛
先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK的100%股權提供擔保。我們在2022年9月27日借入了900萬元人民幣(約合130萬美元),期限至2023年9月24日。我們於 2023 年 9 月 24 日償還了貸款。
我們與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一項為期一年的定期貸款
,最高金額為人民幣900萬元(約合120萬美元),年利率為
4.6%,期限為2023年9月24日至2024年8月31日。該融資由比克投資和我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的南京CBAK的100%股權提供擔保。我們在2023年9月27日借入了900萬元人民幣(約合120萬美元),期限至2024年9月31日。
2022年11月8日,我們與中信銀行紹興盛中分行簽訂了截至2023年8月9日的短期
貸款協議,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為4.35%。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)。我們
分別於2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日償還了人民幣500萬元(約合70萬美元)、人民幣20萬元(約合10萬美元)和人民幣480萬元(約合70萬美元)。我們與
中信銀行紹興分行簽訂了另一項短期貸款協議,為期一年的短期貸款協議,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金額為人民幣20萬元(約合10萬美元),年利率為4.20%。我們與中信銀行紹興盛中分行簽訂了另一項貸款協議
,從2023年8月10日到2024年5月2日提供人民幣480萬元(約合70萬美元)的短期貸款,年利率為4.3%。我們在同日借入了人民幣480萬元(約合70萬美元)。
2022年12月9日,我們從中信銀行紹興盛中分行獲得了人民幣500萬元
(約合70萬美元)的信用證,有效期至2024年10月30日,用於結算
收購Hitrans的交易。在截至2024年1月5日的一年期間,我們使用了人民幣150萬元(約合20萬美元)的信用證,利率為2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我們從中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行獲得了為期兩年
的貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)
,期限為 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。該貸款由我們的首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子
袁清輝女士和建銀新能源(南京)有限公司提供擔保。我們在2023年1月12日借入了人民幣500萬元(約合70萬美元),期限為一年,至2024年1月11日,利息為每年3.65%。我們在 2023 年 6 月 15 日提前還清了上述款項。
2023 年 6 月 27 日,我們簽訂了另一項貸款協議,期限為 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,為期一年,為期兩年,
的貸款額度為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.85%。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(大約
140 萬美元)。這筆貸款由我們的首席執行官李雲飛先生、李雲飛先生的妻子袁清輝女士和建行
新能源(南京)有限公司提供擔保。
2023年3月29日,我們與中國銀行大連
金普新區分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年3月29日至2024年3月28日,最大貸款金額
至人民幣500萬元(約合70萬美元),年利率為3.65%。我們在同一天借入了人民幣500萬元(約合70萬美元)
。這筆貸款由我們在大連的建築物擔保。
2023年4月19日,我們與南京銀行高淳分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年4月10日至2024年4月9日,RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.7%。2023 年 4 月 23 日,我們借了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元)。這筆貸款由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。
2023 年 6 月 9 日,我們和中國浙商銀行股份有限公司,
Ltd上虞分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年6月9日至2024年6月7日,最高貸款額為人民幣400萬元(約合60萬美元),年利率為4.55%。我們在同一天借入了人民幣400萬元(約合60萬美元)
。
2023年7月31日,我們從中國銀行高淳分行獲得了為期三年
的貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),期限為2023年7月31日至2026年7月30日。該設施由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。在
該融資機制下,我們於2023年7月31日借入了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.95%。
2023年8月3日,我們與中國銀行大連
金普新區分行簽訂了為期一年的短期貸款協議,期限為2023年8月3日至2024年8月2日,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合140萬美元),年利率為3.55%。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(約合140萬美元)。這筆貸款由我們在大連的建築物擔保。
我們從
中國農業銀行南京高湧分行借入了一系列總額為人民幣530萬元(約合70萬美元)的承兑匯票,其不同期限將於 2023 年 10 月至 2023 年 12 月到期,由總額為人民幣 530 萬元(約合 70 萬美元)的現金擔保。
我們從
中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票有限公司瀋陽分公司截至2024年1月至
3月的各種期限總額為人民幣8,350萬元(約合1150萬美元),由我們總額為人民幣8,350萬元(約合1150萬美元)的現金擔保。
我們從
中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票有限公司上虞分行截至2024年1月至
3月的各種期限共計人民幣8,300萬元(約合1140萬美元),這由我們總額為人民幣5180萬元(約合710萬美元)的現金和總額為人民幣2,820萬元(約合390萬美元)的應收票據擔保。
我們從交通銀行股份有限公司
紹興分行借入了一系列總額為人民幣700萬元(約合90萬美元)的承兑匯票,期限截至
2023 年 10 月,由我們在浙江總計人民幣 350 萬元(約合 50 萬美元)的土地使用權和建築物的現金擔保。
我們從
招商銀行大連分行借入了一系列總額為人民幣2580萬元(約合350萬美元)的承兑匯票,期限各不相同,由總額為人民幣2580萬元(約合350萬美元)的現金擔保。
我們從
中國銀行大連金州分行借入了一系列總額為人民幣3520萬元(約合480萬美元)的承兑匯票,期限截止到2023年9月至12月,由總額為人民幣3520萬元(約合480萬美元)的現金作擔保。
截至2024年3月,我們向
江蘇高淳農村商業銀行借入了一系列總額為2480萬令吉(約合340萬美元)的承兑匯票,其中
由總額為人民幣2480萬元(約合340萬美元)的現金擔保。
我們從
中信銀行紹興盛中分行借入了一系列承兑匯票,總額為人民幣4,410萬元(約合610萬美元),期限各不相同,由總額為人民幣3580萬元(約合490萬美元)的現金和總額為人民幣850萬元(約合120萬美元)的應收票據作為擔保。
截至2023年9月30日,我們未使用820萬美元的
承諾銀行貸款。我們計劃在到期時續訂這些貸款,並打算在未來通過
銀行借款籌集額外資金,以滿足我們的日常現金需求。
投資者的股權和債務融資
我們還通過私募配售、
註冊直接發行以及其他股票和票據融資獲得了資金。
2020年12月8日,我們與某些機構投資者簽訂了證券
購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中發行了總計
9,489,800股公司普通股,每股收購價為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買總計3,795,920股公司普通股的認股權證,行使期為36個月自發行之日起,
總收益約為4,916萬美元,扣除向配售代理和其他機構支付的費用提供由
公司支付的費用。
2021年2月8日,我們與同一投資者簽訂了另一份證券
購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中共發行了公司普通股8,939,976股
股,每股收購價為7.83美元。此外,我們向投資者發行(i)同時進行私人
配售A-1系列認股權證,總共購買4,469,988股普通股,每股行使價為7.67美元,
自發行之日起可行使42個月;(ii)在註冊直接發行中,B系列認股權證總共購買4,469,988股股票普通股,每股行使價為7.83美元,自發行之日起90天內可行使;
(iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證最多可購買2份,234,992股普通股,每股行使
價格為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。在扣除向配售代理人支付的費用和公司應付的其他發行費用
之前,我們從
註冊直接發行和並行私募中獲得了約7,000萬美元的總收益。
2021年5月10日,我們與公司未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列
認股權證修正案。根據B系列認股權證修正案,
B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我們尚未收到投資者的任何
份行使B系列認股權證的通知。B系列認股權證以及A-2系列認股權證均已於2021年9月
1日到期。
我們目前正在擴大大連、南京和浙江工廠的產品線和
製造能力,這需要額外的資金來為擴張提供資金。由於業務狀況的變化或其他未來發展,包括我們可能決定進行的任何投資或收購
,我們可能還需要額外的現金。如果需要,我們計劃在到期時續訂這些貸款,並計劃將來通過銀行借款
和股權融資籌集更多資金,以滿足我們的每日現金需求。但是,無法保證我們會成功
獲得這筆融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求出售股權
證券、債務證券或向貸款機構借款。如果有的話,我們無法保證提供所需金額
的融資,也無法保證按我們可接受的條件提供融資。出售股權證券,包括可轉換債務證券,將稀釋我們當前股東的
權益。債務的產生將把用於營運資本和資本支出的現金轉用於償還
債務,並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和向
股東支付股息的能力。如果我們無法按要求獲得額外的股權或債務融資,我們的業務運營和前景可能會受到影響
。
隨附的簡明合併財務
報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的,該報表考慮在正常業務過程中變現資產和
結算負債。簡明合併財務報表不包括任何調整
,以反映未來對資產的可收回性和分類或負債金額和分類
可能產生的影響,這些調整可能源於與我們的持續經營能力相關的不確定性。
下表彙總了我們在指定時期內的
現金流量:
(所有金額均以千美元計)
| |
截至9月30日的九個月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
經營活動提供的淨現金 | |
$ | 16,695 | | |
$ | 20,745 | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (9,923 | ) | |
| (28,737 | ) |
融資活動提供的淨現金 | |
| 12,401 | | |
| 18,525 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| (3,890 | ) | |
| (2,201 | ) |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | |
| 15,283 | | |
| 8,332 | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
| 26,354 | | |
| 37,356 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | |
$ | 41,637 | | |
$ | 45,688 | |
運營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為2,070萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金主要歸因於我們的淨收入1,040萬美元(扣除非現金折舊和攤銷、可疑債務準備金、庫存減記、基於股份的薪酬和認股權證負債公允價值的變動),貿易和應付賬單的公允價值增加2490萬美元,減少780萬美元庫存中,我們前
子公司的510萬美元貿易應收賬款減少被貿易和應收票據的增加所抵消增加2 050萬美元, 預付款和其他應收賬款增加180萬美元, 應計費用和其他應付賬款增加380萬美元.
截至2022年9月30日的
九個月中,經營活動提供的淨現金為1,670萬美元,主要歸因於我們的淨收入為590萬美元(扣除財產處置損失、
廠房和設備、非現金折舊和攤銷、可疑債務的回收、庫存減記、基於股份的薪酬
和認股權證負債公允價值的變動),貿易減少了2440萬美元以及應收賬單,減少了680萬美元
的預付款和其他應收賬款,增加了2,900萬美元的存貨以及我們前
子公司應收賬款增加的470萬美元,部分被貿易和應付賬單減少的1,310萬美元所抵消。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為2,870萬美元,而2022年同期為990萬美元。
投資活動中使用的淨現金包括購買不動產、廠房和設備以及在建工程的2,490萬美元和為收購長期投資而支付的380萬美元
定金。截至2022年9月30日
的九個月中,用於投資活動的淨現金為990萬美元,其中包括購買不動產、廠房和設備以及在建工程。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為1,850萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金主要來自3,640萬美元的銀行借款預付款,由1,660萬美元的銀行借款的償還和
80萬美元的融資租賃還款所抵消。
在截至2022年9月30日的
九個月中,融資活動提供的淨現金為1,240萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金主要包括1200萬美元銀行借款收益、150萬美元股東借款和150萬美元從
非關聯方借款以及140萬美元非控股權益注資,部分被償還的150萬美元銀行借款和向葉俊南先生償還的380萬美元借款所抵消。
截至2023年9月30日,我們的信貸額度和信貸額度下的未償本金
如下:
(所有金額均以千美元計)
| |
最大金額 可用 | | |
金額 借了 | |
長期信貸額度: | |
| | |
| |
交通銀行股份有限公司紹興分行 | |
$ | 21,026 | | |
$ | 20,408 | |
中國工商銀行南京高淳支行 | |
| 1,649 | | |
| 1,375 | |
中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
| |
| 24,050 | | |
| 23,158 | |
| |
| | | |
| | |
短期信貸額度: | |
| | | |
| | |
中信銀行紹興盛中分行 | |
| 687 | | |
| 687 | |
江蘇高淳農村商業銀行 | |
| 2,611 | | |
| 2,611 | |
中國農業銀行南京高湧分行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
中國銀行大連金普新區分行 | |
| 2,062 | | |
| 2,062 | |
中國銀行高淳分行 | |
| 1,374 | | |
| 1,374 | |
南京銀行高淳支行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
中國浙商銀行股份有限公司上虞分行 | |
| 549 | | |
| 549 | |
吉林銀行股份有限公司 | |
| 6,872 | | |
| - | |
| |
| 16,905 | | |
| 10,033 | |
| |
| | | |
| | |
其他信貸額度: | |
| | | |
| | |
交通銀行股份有限公司紹興分行 | |
| 968 | | |
| 968 | |
中國農業銀行南京高淳支行 | |
| 729 | | |
| 729 | |
江蘇高淳農村商業銀行 | |
| 3,403 | | |
| 3,403 | |
寧波銀行。南京高淳分行 | |
| 5,966 | | |
| 5,966 | |
中國浙商銀行股份有限公司上虞分行 | |
| 11,405 | | |
| 11,405 | |
招商銀行股份有限公司大連開發區分行 | |
| 3,534 | | |
| 3,534 | |
中國銀行大連金州分行 | |
| 4,833 | | |
| 4,833 | |
中國浙商銀行股份有限公司有限公司瀋陽分公司 | |
| 11,473 | | |
| 11,473 | |
中信銀行紹興盛中分行 | |
| 6,752 | | |
| 6,272 | |
| |
| 49,063 | | |
| 48,583 | |
總計 | |
$ | 90,018 | | |
$ | 81,774 | |
資本支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別產生了2490萬美元和980萬美元的資本支出。我們的資本支出主要用於建造或
升級我們的大連、南京和浙江設施。
我們估計,我們在2023財年的總資本支出
將達到約8000萬美元。此類資金將用於建造具有新產品線和電池
模塊包裝生產線的新工廠。
關鍵會計政策
我們的簡明合併財務信息
是根據美國公認會計原則編制的,這要求我們做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響 (1) 報告的資產和負債金額,(2) 每個財政期末的或有資產和負債的披露,以及
(3) 每個財政期報告的收入和支出金額。我們會根據我們自己的
歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估,以及基於現有信息和合理假設的
對未來的期望,不斷評估這些估計,這些共同構成了我們對從其他來源看不見
的事項做出判斷的基礎。由於估算值的使用是財務報告流程不可或缺的組成部分,因此我們的實際業績
可能與這些估計值有所不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷力。
我們先前在截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表中披露的關鍵
會計政策沒有重大變化,這些政策包含在2023年4月14日提交的10-K表年度報告中。
會計準則的變化
有關相關聲明的討論,請參閲我們的簡明合併
財務報表附註1,“主要活動、列報基礎和組織——最近採用的會計準則”
和 “——最近發佈但尚未通過的會計公告”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
根據《交易所法》第13a-15條的要求,我們的管理層已對截至2023年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估,並在首席執行官和
臨時首席財務官的參與和監督下。披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的
首席執行官和臨時首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須運用其判斷來評估和實施可能的控制和程序。
管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露
控制和程序進行了評估。根據截至本次評估之日,
,我們的首席執行官兼臨時首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制
和程序已失效。
正如我們在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的10-K
表年度報告中披露的那樣,在評估截至2022年12月
31日的財務報告內部控制的有效性時,管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷:
|
● |
我們沒有適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的正確會計和披露。 |
|
● |
在適用美國普遍接受的會計原則方面,我們沒有足夠和熟練的會計人員,他們具有與我們的財務報告要求相稱的適當水平的技術會計知識和經驗。 |
為了糾正上述實質性缺陷,
我們已經採取或正在採取以下補救措施:
|
● |
我們正在招聘一位具有豐富美國 GAAP 和 SEC 報告經驗的常任首席財務官。裴翔宇女士
於2019年8月23日被公司董事會任命為臨時首席財務官。裴翔宇女士
於 2023 年 8 月 22 日辭去臨時首席財務官的職務,但繼續在公司財務
部門和董事會任職,李傑偉先生於 2023 年 8 月 22 日被任命為公司首席財務官。 |
|
● |
我們定期為財務人員提供有關內部控制和風險管理的培訓。我們定期為財務人員提供有關美國 GAAP 會計準則的培訓。我們計劃繼續為我們的財務團隊和其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國公認會計準則的培訓。 |
我們打算儘快完成對上面討論的重大
缺陷的補救工作,但我們無法保證能夠做到這一點。設計和實施
有效的披露控制和程序是一項持續的工作,需要我們預測和應對業務
以及經濟和監管環境的變化,並投入大量資源來維護足夠
履行報告義務的財務報告體系。我們已經採取和打算採取的補救措施可能無法完全解決我們已發現的重大缺陷
,並且將來可能會發現我們的披露控制和程序中的重大缺陷。如果我們
發現此類情況,我們打算儘快予以補救。我們承諾根據需要採取適當的補救措施
。
財務
報告內部控制的變化
除上述事項外,在截至2023年9月30日的季度中,
我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響、
或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本表格10-Q
第一部分第1項中簡明合併財務報表附註27 “承諾
和意外開支—(ii)訴訟” 中載列的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
與我們之前在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素
沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券
銷售和所得款項的使用。
除了先前在表格8-K上的
報告中披露的內容外,在
本報告所涉期間,沒有未註冊出售股權證券或回購普通股。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有.
第 6 項。展品。
以下證物作為本
報告的一部分提交或以引用方式納入:
展品編號 |
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描述 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第18章第1350條提供的首席執行官證書,該證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
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32.2 |
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根據《美國法典》第18章第1350條提供的首席財務官證書,該證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
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101. INS |
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XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件(封面頁 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求
,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2023 年 11 月 9 日
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CBAK 能源技術有限公司 |
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來自: |
/s/ 李雲飛 |
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李雲飛 |
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首席執行官 |
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來自: |
/s/ 李潔薇 |
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李傑偉 |
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首席財務官 |
68
10-QP5Y假的--12-31Q3000111717100011171712023-01-012023-09-3000011171712023-11-0800011171712022-12-3100011171712023-09-3000011171712022-07-012022-09-3000011171712023-07-012023-09-3000011171712022-01-012022-09-300001117171美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001117171CBAT: 捐贈的股票會員2022-06-300001117171US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001117171CBAT: 法定儲備會員2022-06-300001117171US-GAAP:留存收益會員2022-06-300001117171US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-300001117171US-GAAP:非控股權益成員2022-06-300001117171US-GAAP:美國國債普通股會員2022-06-3000011171712022-06-300001117171美國通用會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 法定儲備會員2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:留存收益會員2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:非控股權益成員2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300001117171美國通用會計準則:普通股成員2022-09-300001117171CBAT: 捐贈的股票會員2022-09-300001117171US-GAAP:額外實收資本會員2022-09-300001117171CBAT: 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