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級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001005817US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：國內公司債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001005817US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310001005817SRT: 最低成員2024-03-310001005817SRT: 最大成員2024-03-310001005817US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001005817US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001005817US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005817US-GAAP：利率互換成員TMP: 固定利率貸款會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001005817TMP: 固定利率貸款會員2024-03-310001005817TMP: 固定利率貸款會員2023-12-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員2024-03-310001005817US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001005817US-GAAP：非指定成員TMP: 風險參與協議成員2024-03-310001005817TMP: 風險參與協議成員2024-03-310001005817US-GAAP：非指定成員2024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005817US-GAAP：利率合同成員2023-12-310001005817US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001005817US-GAAP：非指定成員TMP: 風險參與協議成員2023-12-310001005817TMP: 風險參與協議成員2023-12-310001005817US-GAAP：非指定成員2023-12-310001005817US-GAAP：利率合同成員美國公認會計準則：利息收入會員2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他收入會員2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310001005817TMP: 風險參與協議成員US-GAAP：其他收入會員2024-01-012024-03-310001005817TMP: 風險參與協議成員US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP：其他收入會員2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310001005817TMP：利率對衝對衝黨成員2024-03-310001005817TMP：利率對衝對衝黨成員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
 
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
 
在從 _____ 到 ______ 的過渡期間
 
委員會檔案編號 1-12709
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湯普金斯金融公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
紐約 16-1482357
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
郵政信箱 460, 伊薩卡, 紐約州
（主要行政辦公室地址）
14851
（郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號： (888) 503-5753
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來發生了變化）：NA
註明截至最遲可行日期註冊人已發行普通股的數量：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元TMP紐約證券交易所美國有限責任公司
 
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐.
 
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐.
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速過濾器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒.

註明截至最遲可行日期註冊人已發行普通股的數量： 14,404,486截至 2024 年 5 月 3 日的股票。






湯普金斯金融公司
 
表格 10-Q
 
索引
第一部分-財務信息
 
   頁面
 
第 1 項 —
財務報表
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日（已審計）的合併狀況表
1
  
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表（未經審計）
2
  
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表（未經審計）
3
  
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表（未經審計）
4
  
截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動綜合報表（未經審計）
6
  
未經審計的合併財務報表附註
7
 
第 2 項-
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
 
第 3 項-
關於市場風險的定量和定性披露
59
 
第 4 項-
控制和程序
61
第二部分-其他信息
 
 
第 1 項 —
法律訴訟
61
 
第 1A 項 — 風險因素
61
 
第 2 項 —
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
61
 
第 3 項-
優先證券違約
62
 
第 4 項-
礦山安全披露
62
 
第 5 項-
其他信息
62
第 6 項 -
展品
62
簽名
64




第 1 項。財務報表
湯普金斯金融公司
合併狀況陳述
（以千計，股票和每股數據除外）截至截至截至截至
資產03/31/202412/31/2023
 （未經審計）（已審計）
銀行應付的現金和非利息餘額$47,236 $67,212 
銀行應付的計息餘額9,905 12,330 
現金和現金等價物57,141 79,542 
按公允價值計算的可出售債務證券（攤銷成本為美元）1,511,4712024 年 3 月 31 日和 $1,548,4822023 年 12 月 31 日）
1,366,355 1,416,650 
按攤銷成本持有至到期的債務證券（公允價值為美元）265,1022024 年 3 月 31 日和 $267,4552023 年 12 月 31 日）
312,415 312,401 
按公允價值計算的股權證券 772 787 
貸款和租賃總額，扣除非所得收入和遞延成本和費用5,640,524 5,605,935 
減去：信貸損失備抵金51,704 51,584 
淨貸款和租賃5,588,820 5,554,351 
聯邦住房貸款銀行和其他股票30,103 33,719 
銀行房舍和設備，淨額78,158 79,687 
企業自有的人壽保險74,730 67,884 
善意92,602 92,602 
其他無形資產，淨額2,247 2,327 
應計利息和其他資產174,691 179,799 
總資產$7,778,034 $7,819,749 
負債
存款：
利息承擔：
支票、儲蓄和貨幣市場3,646,960 3,484,878 
時間974,354 998,013 
不涉及利息1,828,302 1,916,956 
存款總額6,449,616 6,399,847 
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券43,681 50,996 
其他借款522,600 602,100 
其他負債92,799 96,872 
負債總額$7,108,696 $7,149,815 
公平
湯普金斯金融公司股東權益：
普通股-面值美元0.10每股：已授權 25,000,000股票；已發行： 14,440,0292024 年 3 月 31 日；以及 14,441,830於 2023 年 12 月 31 日
1,444 1,444 
額外的實收資本297,790 297,183 
留存收益509,668 501,510 
累計其他綜合虧損(134,816)(125,005)
按成本計算的國庫股票— 123,5772024 年 3 月 31 日的股票，以及 132,097截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(6,180)(6,610)
湯普金斯金融公司股東權益總額667,906 668,522 
非控股權益1,432 1,412 
權益總額$669,338 $669,934 
負債和權益總額$7,778,034 $7,819,749 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

湯普金斯金融公司
合併收益表 
三個月已結束
（以千計，每股數據除外）（未經審計）03/31/202403/31/2023
利息和股息收入
貸款$71,599 $60,842 
銀行應付款154 139 
可供出售的債務證券9,611 6,743 
持有至到期的債務證券1,218 1,214 
聯邦住房貸款銀行和其他股票601 300 
利息和股息收入總額83,183 69,238 
利息支出
25萬美元或以上的定期存款憑證4,010 1,788 
其他存款20,424 10,394 
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券13 14 
其他借款8,061 2,796 
總利息支出32,508 14,992 
淨利息收入50,675 54,246 
減去：信貸損失開支準備金（貸項）854 (825)
扣除信貸損失費用（貸方）後的淨利息收入49,821 55,071 
非利息收入
保險佣金和費用10,259 9,509 
財富管理費4,937 4,509 
存款賬户的服務費1,796 1,746 
信用卡服務收入2,939 2,682 
其他收入2,220 1,941 
證券交易的淨（虧損）收益(14)13 
非利息收入總額22,137 20,400 
非利息支出
薪金和工資24,697 24,512 
其他僱員福利6,411 6,741 
房舍的淨佔用費用3,557 3,299 
傢俱和固定裝置費用2,125 2,054 
無形資產的攤銷76 83 
其他運營費用12,991 13,469 
非利息支出總額49,857 50,158 
所得税支出前收入22,101 25,313 
所得税支出5,198 5,901 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益16,903 19,412 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益31 31 
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益$16,872 $19,381 
每股基本收益$1.19 $1.35 
攤薄後的每股收益$1.18 $1.35 
 
見未經審計的合併財務報表附註。

2

湯普金斯金融公司
 綜合收益合併報表 
三個月已結束
（以千計）（未經審計）03/31/202403/31/2023
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益$16,903 $19,412 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
可供出售的債務證券：
期內未實現淨虧損的變動(10,028)20,578 
員工福利計劃：
淨退休計劃精算損失的攤銷183 224 
淨退休計劃先前服務成本的攤銷34 41 
其他綜合（虧損）收入(9,811)20,843 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的綜合收益小計7,092 40,255 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(31)(31)
歸屬於湯普金斯金融公司的綜合收益總額$7,061 $40,224 

見未經審計的合併財務報表附註。
3

湯普金斯金融公司
合併現金流量表
三個月已結束
（以千計）（未經審計）03/31/202403/31/2023
經營活動
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益$16,872 $19,381 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失費用的準備金（信貸）854 (825)
場所、設備和軟件的折舊和攤銷3,006 2,678 
無形資產的攤銷76 83 
企業自有人壽保險的收益(551)(615)
證券淨攤銷(297)961 
與購買會計相關的攤銷/增值(289)(213)
證券交易淨虧損（收益）14 (13)
出售原發待售貸款的淨收益(73)(38)
出售用於出售的貸款的收益1,216 1,345 
發放待售貸款(540)(1,453)
出售銀行場所和設備的淨收益(174)(20)
股票薪酬帶來的淨超額税（支出）收益0 41 
股票薪酬支出984 1,045 
應計應收利息 (增加) 減少(2,494)1,236 
應計應付利息 (減少) 增加(353)159 
其他，淨額4,990 (994)
經營活動提供的淨現金23,241 22,758 
投資活動
可供出售債務證券的到期、看漲期和本金償還的收益38,972 35,646 
購買可供出售的債務證券(1,678)(252)
貸款淨增加(36,490)(3,218)
出售/贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益22,704 25,507 
購買聯邦住房貸款銀行和其他股票(19,088)(27,113)
出售銀行場所和設備的收益214 55 
購買銀行場所、設備和軟件(1,389)(1,406)
購買公司自有的人壽保險(6,250)0 
贖回公司自有的人壽保險 3,115 0 
其他，淨額(414)(138)
投資活動提供的淨現金（用於）(304)29,081 
籌資活動
需求、貨幣市場和儲蓄存款的淨增加（減少）73,428 (187,213)
定期存款淨增加（減少）(23,466)94,021 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨（減少）增加(7,315)7,213 
其他借款增加0 85,000 
償還其他借款(79,500)(49,300)
現金分紅(8,526)(8,712)
普通股發行41 0 
與限制性股票獎勵相關的已發行股票淨額0 (40)
行使股票期權的淨收益0 (108)
用於融資活動的淨現金(45,338)(59,139)
現金和現金等價物的淨減少(22,401)(7,300)
期初的現金和現金等價物79,542 77,837 
期末現金及現金等價物總額$57,141 $70,537 

見未經審計的合併財務報表附註。
4

湯普金斯金融公司
合併現金流量表
 
三個月已結束
（以千計）（未經審計）03/31/202403/31/2023
補充信息：
年內為利息支付的現金$33,053 $14,927 
年內支付的現金-税款1,460 1,249 
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產181 418 
 
見未經審計的合併財務報表附註。
 
5

湯普金斯金融公司
股東權益變動綜合報表
（以千計，股票和每股數據除外）（未經審計）常見
股票		額外的實收資本已保留
收益		累計其他綜合（虧損）收益財政部
股票		非-
控制權益		總計
截至2023年1月1日的餘額$1,456 $302,763 $526,727 $(208,689)$(6,279)$1,412 $617,390 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益19,381 31 19,412 
其他綜合收入20,843 20,843 
綜合收入總額40,255 
現金分紅 ($)0.60每股）
(8,712)(8,712)
股票期權的淨行使量 (1,509股份）
 (108)(108)
股票薪酬支出1,045 1,045 
董事延期薪酬計劃 (7,870股份）
(303)303 0 
限制性股票活動 (1,592股份）
 (40)(40)
採用亞利桑那州立大學 2022-02 會計指南(65)(65)
截至2023年3月31日的餘額$1,456 $303,357 $537,331 $(187,846)$(5,976)$1,443 $649,765 
2024 年 1 月 1 日的餘額$1,444 $297,183 $501,510 $(125,005)$(6,610)$1,412 $669,934 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益16,872 31 16,903 
其他綜合損失(9,811)(9,811)
綜合收入總額7,092 
現金分紅 ($)0.60每股）
(8,643)(8,643)
國庫股 (900股份）
41 12 53 
股票薪酬支出984 984 
董事延期薪酬計劃 (7,620股份）
(418)418 0 
限制性股票活動 (1,801股份）
  0 
由於採用亞利桑那州立大學而進行的調整 2023-02(71)(71)
部分回購非控股權益(11)(11)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$1,444 $297,790 $509,668 $(134,816)$(6,180)$1,432 $669,338 
 
見未經審計的合併財務報表附註。
6

未經審計的合併財務報表附註
 
1. 商業
 
湯普金斯金融公司（“湯普金斯” 或 “公司”）總部位於紐約伊薩卡，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》在美聯儲委員會註冊為金融控股公司。該公司是一家以本地為導向、以社區為基礎的金融服務組織，提供全方位的產品和服務，包括商業和個人銀行業務、租賃、信託和投資管理、財務規劃和財富管理以及保險服務。截至2024年3月31日，該公司有 一全資銀行子公司湯普金斯社區銀行。湯普金斯社區銀行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的信託和財富管理服務，包括投資管理、信託和遺產、財務和税收規劃以及人壽、傷殘和長期護理保險服務。該公司還有一家全資保險機構子公司湯普金斯保險代理公司（“湯普金斯保險”）。該公司的主要辦公室位於紐約州伊薩卡市東塞內卡街118號，電話號碼為（888）503-5753。該公司的普通股在紐約證券交易所美國證券交易所上市，股票代碼為 “TMP”。

作為一家註冊金融控股公司，該公司受經修訂的1956年《銀行控股公司法》（“BHC法”）的監管，並接受美聯儲委員會（“FRB”）的審查和全面監管。公司還受美國證券交易委員會（“SEC”）的管轄，並受經修訂的1933年《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》的披露和監管要求的約束。公司受紐約證券交易所美國證券交易所關於上市公司的規則的約束。

湯普金斯社區銀行受到包括聯邦存款保險公司（“FDIC”）和紐約州金融服務部（“NYSDFS”）在內的各種監管機構的審查和全面監管。這些機構均發佈規章，要求提交報告，説明其管轄下的實體的活動和財務狀況。同樣，這些機構定期進行檢查，以評估機構的安全和健全性，並測試各種監管要求的遵守情況，包括：消費者保護、隱私、公平貸款、社區再投資法、銀行保密法、非存款投資的銷售、電子數據處理和信託部門活動。這些機構還審查和監管湯普金斯社區銀行的信託業務。

湯普金斯保險受紐約州SDFS和賓夕法尼亞州保險部的審查和監管。
 
2. 演示基礎
 
本季度報告中包含的未經審計的合併財務報表不包括《美國公認會計原則》（“GAAP”）要求的全年報告的所有信息和腳註，根據美國證券交易委員會的規章制度，某些披露已被簡要或省略。在適用某些會計政策時，管理層必須對本質上不確定的事項的影響做出假設。這些估計和假設影響未經審計的合併財務報表中報告的某些資產、負債、收入和支出的金額。在不同的條件下，或者如果在應用這些會計政策時使用不同的假設，則可以報告不同的金額。管理層認為在這方面至關重要的會計政策是確定信貸損失備抵額。
 
管理層認為，未經審計的合併財務報表反映了所有正常的經常性調整。中期經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年預期經營業績。未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

合併現金流報表中的現金和現金等價物包括銀行到期的現金和非計息餘額、銀行應付的計息餘額和貨幣市場基金。管理層定期評估與這些交易對手相關的信用風險，並認為公司不會因現金和現金等價物而面臨任何重大信用風險。
 
7

新採用的會計準則

ASU 第 2023-02 號，“投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤還法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”此次更新將允許申報實體持續核算主要以獲得所得税抵免或其他所得税優惠為目的的股權投資。本更新適用於持有（1）符合條件的税收股權投資並選擇使用比例攤銷法對其進行核算的所有申報實體，或（2）通過未使用比例攤銷法入賬的有限責任實體對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構進行投資的所有申報實體，該有限責任實體未使用比例攤銷法進行核算，並且對該結構適用了子主題323-740中刪除的某些LIHTC具體指導。此外，披露要求適用於通過該實體選擇適用比例攤銷方法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資（包括在該選定計劃中不符合比例攤銷法適用條件的投資）。本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷方法對自己的税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。亞利桑那州立大學2023-02對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些年度的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-02的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。

對於所有仍有望提供税收優惠的現有税收投資，必須使用修改後的追溯過渡或追溯性過渡來確認符合條件的現有税收抵免的過渡，並根據亞利桑那州立大學 2023-02 年選擇採用比例攤銷法。公司已選擇使用修改後的追溯方法處理所有根據亞利桑那州立大學2023-02年度需要調整的現有税收抵免投資。

截至2024年3月31日，該公司目前已對兩個獨立的LIHTC結構進行了總額為230萬美元的投資，已使用比例攤銷，其中5.4萬美元的收益計入了2024年第一季度的所得税支出，2023年第一季度有42,000美元的收益計入所得税支出。此外，該公司擁有歷史性的康復税收抵免，該抵免以前是使用股權投資會計方法記錄的，在本年度或上一年度均未產生剩餘賬面價值或財務影響。亞利桑那州立大學2023-02年第一天採用該税收抵免的條目包括記錄4萬美元的投資和註銷44.4萬美元的總時差（税收有效期為11.1萬美元），相應地減少71,000美元的留存收益。

公司還選擇按比例攤還法處理以下類別的税收抵免投資：

•LIHTC-低收入住房税收抵免
•新市場税收抵免
•歷史康復税收抵免
•可再生能源税收抵免
•州特定税收抵免

公司對後續事件進行了評估，以確定可能的承認和/或披露，並確定無需進一步披露。
 
此處包含的合併財務信息結合了公司及其子公司的經營業績、資產、負債和股東權益。必要時，前期未經審計的合併財務報表中的金額將重新分類，以符合當期的列報方式。所有重要的公司間餘額和交易都將在合併中清除。

8

3. 證券

可供出售的債務證券
下表彙總了公司截至2024年3月31日持有的可供出售債務證券：
可供出售的債務證券
2024年3月31日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
（以千計）
美國國債$114,611 $161 $5,244 $109,528 
美國政府贊助實體的義務462,622 4,172 23,595 443,199 
美國各州和政治分支機構的義務89,796 2 8,762 81,036 
抵押貸款支持證券 — 住宅，發行方
美國政府機構47,703 6 5,203 42,506 
美國政府贊助的實體794,239 1,406 107,898 687,747 
美國公司債務證券2,500 0 161 2,339 
可供出售的債務證券總額$1,511,471 $5,747 $150,863 $1,366,355 
 
下表彙總了公司截至2023年12月31日持有的可供出售債務證券：

可供出售的債務證券
2023年12月31日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
（以千計）
美國國債$114,418 $495 $5,009 $109,904 
美國政府贊助實體的義務472,286 6,449 22,277 456,458 
美國各州和政治分支機構的義務89,999 2 8,077 81,924 
抵押貸款支持證券 — 住宅，發行方
美國政府機構49,976 8 4,744 45,240 
美國政府贊助的實體819,303 2,422 100,895 720,830 
美國公司債務證券2,500 0 206 2,294 
可供出售的債務證券總額$1,548,482 $9,376 $141,208 $1,416,650 

持有至到期債務證券
下表彙總了公司持有的至到期債務證券 2024 年 3 月 31 日：

持有至到期債務證券
2024年3月31日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
（以千計）
美國國債$86,211 $0 $12,075 $74,136 
美國政府贊助實體的義務226,204 0 35,238 190,966 
持有至到期的債務證券總額$312,415 $0 $47,313 $265,102 

9

下表彙總了公司持有的至到期債務證券2023 年 12 月 31 日：

持有至到期債務證券
2023年12月31日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
（以千計）
美國國債$86,266 $0 $11,051 $75,215 
美國政府贊助實體的義務226,135 0 33,895 192,240 
持有至到期的債務證券總額$312,401 $0 $44,946 $267,455 
 
公司可能會不時出售其可供出售投資組合中的債務證券。曾經有 不截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的可供出售債務證券的銷售。出售可供出售債務證券的已實現收益（虧損）為美元0在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中。該公司的可供出售投資組合包括可在到期前贖回的可贖回證券。曾經有 不截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中，待售債務證券的已實現收益（虧損）。該公司還確認了股票證券的淨虧損為美元14,000截至2024年3月31日的三個月，淨收益為美元13,0002023年同期，反映公允價值的變化。
 
下表彙總了截至2024年3月31日出現未實現虧損的可供出售債務證券：

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國債$9,942 $1 $65,460 $5,243 $75,402 $5,244 
美國政府贊助實體的義務14,384 188 219,684 23,407 234,068 23,595 
美國各州和政治分支機構的義務1,607 13 78,913 8,749 80,520 8,762 
抵押貸款支持證券 — 住宅，發行方
美國政府機構1,137 8 41,049 5,195 42,186 5,203 
美國政府贊助的實體11,000 134 581,249 107,764 592,249 107,898 
美國公司債務證券0 0 2,339 161 2,339 161 
可供出售的債務證券總額$38,070 $344 $988,694 $150,519 $1,026,764 $150,863 

下表彙總了截至2023年12月31日出現未實現虧損的可供出售債務證券：

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國債$0 $0 $65,663 $5,009 $65,663 $5,009 
美國政府贊助實體的義務14,453 110 220,913 22,167 235,366 22,277 
美國各州和政治分支機構的義務10,572 106 69,601 7,971 80,173 8,077 
抵押貸款支持證券 — 住宅，發行方
美國政府機構1,145 4 43,764 4,740 44,909 4,744 
美國政府贊助的實體5,659 66 609,456 100,829 615,115 100,895 
美國公司債務證券0 0 2,294 206 2,294 206 
可供出售的債務證券總額$31,829 $286 $1,011,691 $140,922 $1,043,520 $141,208 

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下表彙總了截至2024年3月31日未實現虧損的持有至到期債務證券：

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國債$0 $0 $74,136 $12,075 $74,136 $12,075 
美國政府贊助實體的義務0 0 190,966 35,238 190,966 35,238 
持有至到期的債務證券總額$0 $0 $265,102 $47,313 $265,102 $47,313 

下表彙總了截至2023年12月31日未實現虧損的持有至到期債務證券：

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
美國國債$0 $0 $75,215 $11,051 $75,215 $11,051 
美國政府贊助實體的義務0 0 192,240 33,895 192,240 33,895 
持有至到期的債務證券總額$0 $0 $267,455 $44,946 $267,455 $44,946 

公司評估每個衡量日的未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券的預期信用損失（“ECL”），以確定公允價值低於攤銷成本基礎的下降是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。

可能表明ECL的因素包括但不限於以下因素：

•公允價值低於攤銷成本基礎的程度。
•與安全、行業或地理區域特別相關的不利條件（技術、商業慣例的變化）。
•與標的發行人或承付人有關的債務證券的支付結構。
•發行人未能按計劃支付本金和/或利息。
•國家認可的統計評級組織對證券或發行人的評級的更改。
•影響證券或標的發行人的税收或監管準則的變化。

對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，公司對證券進行評估，以確定公允價值低於攤銷成本基礎的下降是利率變動的結果，還是反映了標的發行人信譽的根本變化。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益（虧損）中確認。信貸相關減值被確認為合併狀況表中的信貸損失備抵金（“ACL”），僅限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。如果條件發生變化，ACL和淨收入調整都可能被逆轉。

管理層按主要證券類型集體衡量持有至到期債務證券的預期信用損失，每種證券類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層已做出會計政策選擇，將持有至到期債務證券的應計應收利息排除在信貸損失估計之外。截至2024年3月31日，持有至到期的投資組合包括美國國債和美國政府贊助的企業（包括聯邦國家抵押貸款局和聯邦農業信貸銀行融資公司）發行的證券。美國國債由美國政府的充分信心和信貸支持和/或擔保，預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎。美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的證券由美國政府提供明示和/或隱含的擔保，被廣泛認為是 “低風險”，並且長期以來信貸損失為零。因此，截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失備抵金。

住宅抵押貸款支持證券報告的未實現虧損總額與美國政府贊助的實體發行的投資證券有關，例如聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押貸款公司和
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美國政府機構，例如政府全國抵押貸款協會。如上表所示，未實現虧損總額主要歸因於相對於購買投資證券時的利率和市場流動性水平的變化，而不是投資證券的信貸相關質量所致。該公司無意出售這些證券，並且認為在收回攤銷成本之前，公司不太可能被要求出售這些證券。

2024年第一季度，公司沒有確認投資證券收益中的任何淨信用減值費用。

下表顯示了按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和估計公允價值。預期到期日可能與合同到期日有所不同，因為發行人可能有權提款或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。抵押貸款支持證券分開顯示，因為它們不是在單一到期日到期。

2024年3月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期$99,896 $99,423 
一年到五年後到期299,154 286,149 
五年到十年後到期244,129 229,834 
十年後到期26,350 20,696 
總計669,529 636,102 
抵押貸款支持證券841,942 730,253 
可供出售的債務證券總額$1,511,471 $1,366,355 

2023年12月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期$99,242 $98,650 
一年到五年後到期307,093 296,279 
五年到十年後到期245,617 233,569 
十年後到期27,251 22,082 
總計679,203 650,580 
抵押貸款支持證券869,279 766,070 
可供出售的債務證券總額$1,548,482 $1,416,650 

2024年3月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
持有至到期的債務證券：
五年到十年後到期$312,415 $265,102 
持有至到期的債務證券總額$312,415 $265,102 

2023年12月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
持有至到期的債務證券：
五年到十年後到期$312,401 $267,455 
持有至到期的債務證券總額$312,401 $267,455 
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該公司還持有紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLBNY”）的非上市股票和不可出售的大西洋社區銀行家銀行（“ACBB”）股票，所有這些股票都必須出於監管目的和借款可用性而持有。對聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票的所需投資與該公司向FHLB的借款水平掛鈎。FHLBNY股票和ACBB股票的總持有量為美元30.0百萬和美元95,000分別在2024年3月31日。這些證券按面值結算，這也是成本。FHLBNY繼續派發股息並回購股票。我們每季度對FHLB的投資進行減值評估。我們評估近期和長期經營業績、流動性、資金和資本狀況、股票回購歷史、股息歷史以及立法和監管變更的影響。根據我們最新的評估，截至2024年3月31日，我們確定無需減值。

4. 貸款和租賃
截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和租賃情況如下：
（以千計）03/31/202412/31/2023
商業和工業
農業$98,984 $101,211 
商業和工業其他727,552 721,890 
PPP貸款301 404 
商業和工業小計826,837 823,505 
商業地產
施工317,092 303,406 
農業212,374 221,670 
商業地產其他2,616,918 2,587,591 
商業地產小計3,146,384 3,112,667 
住宅房地產
房屋淨值187,940 188,316 
抵押1,371,153 1,373,275 
住宅房地產小計1,559,093 1,561,591 
消費者和其他
間接621 841 
消費者和其他97,899 96,942 
消費者和其他小計98,520 97,783 
租賃14,525 15,383 
貸款和租賃總額5,645,359 5,610,929 
減去：未賺取的收入和遞延成本和費用(4,835)(4,994)
貸款和租賃總額，扣除非所得收入和遞延成本和費用$5,640,524 $5,605,935 

該公司採用了全面的貸款政策、承保標準和貸款審查程序。管理層定期審查這些政策和程序。該公司在附註3（截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的 “貸款和租賃”）中討論了其各種貸款組合的貸款政策和承保指南。自該報告發布之日起，這些政策和指導方針沒有重大變化。公司董事會至少每年批准貸款政策。公司認識到，偶爾會出現政策指導方針的例外情況，並已制定了批准這些政策指導方針例外情況的程序。管理層還實施了報告系統，以監測貸款發放、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款和不良貸款以及潛在問題貸款。
 
如果截至到期日尚未收到所需的本金和利息，則貸款被視為逾期未付。通常，如果本金或利息按合同逾期90天或更長時間，和/或管理層認為本金和/或利息的可收性存在問題以及監管機構的要求，則貸款處於非應計狀態。當停止應計利息時，所有未付的應計利息都將被撤銷。非應計貸款收到的款項通常用於減少貸款的本金餘額。貸款通常會退還
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當所有合同到期的本金和利息金額都到期時，借款人已經建立了還款記錄，未來的還款有了合理的保證，就可以實現應計狀態。當管理層確定不可能全額收取本金時，管理層將從貸款餘額中扣除部分或全部金額。管理層在做出這樣的決定時會考慮與每項信貸相關的具體事實和情況。對於住宅和消費貸款，管理層使用特定的監管指導和門檻來確定扣款。

下表是截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款的年齡分析：
2024年3月31日
（以千計）30-59 天60-89 天90 天或更長時間逾期未付總額當前貸款貸款總額
貸款和租賃
商業和工業
農業$0 $0 $0 $0 $98,984 $98,984
商業和工業其他1,612 18 3,028 4,658 722,894 727,552 
PPP貸款0 0 0 0 301 301 
商業和工業小計1,612 18 3,028 4,658 822,179 826,837 
商業地產
施工502 0 0 502 316,590 317,092
農業151 0 0 151 212,223 212,374
商業地產其他2,029 209 42,620 44,858 2,572,060 2,616,918
商業地產小計2,682 209 42,620 45,511 3,100,873 3,146,384 
住宅房地產
房屋淨值667 31 1,981 2,679 185,261 187,940
抵押2,103 246 6,270 8,619 1,362,534 1,371,153
住宅房地產小計2,770 277 8,251 11,298 1,547,795 1,559,093 
消費者和其他
間接12 0 7 19 602 621
消費者和其他240 195 339 774 97,125 97,899
消費者和其他小計252 195 346 793 97,727 98,520 
租賃0 0 0 0 14,525 14,525 
貸款和租賃總額7,316 699 54,245 62,260 5,583,099 5,645,359 
減去：未賺取的收入和遞延成本和費用0 0 0 0 (4,835)(4,835)
貸款和租賃總額，扣除非所得收入和遞延成本和費用$7,316 $699 $54,245 $62,260 $5,578,264 $5,640,524 
 
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2023年12月31日
（以千計）30-59 天60-89 天90 天或更長時間逾期未付總額當前貸款貸款總額
貸款和租賃
商業和工業
農業$0 $0 $0 $0 $101,211 $101,211 
商業和工業其他389 887 2,124 3,400 718,490 721,890 
PPP貸款0 0 0 0 404 404 
商業和工業小計389 887 2,124 3,400 820,105 823,505 
商業地產
施工0 0 0 0 303,406 303,406 
農業61 0 0 61 221,609 221,670 
商業地產其他290 0 25,056 25,346 2,562,245 2,587,591 
商業地產小計351 0 25,056 25,407 3,087,260 3,112,667 
住宅房地產
房屋淨值466 211 1,968 2,645 185,671 188,316 
抵押1,353 111 6,916 8,380 1,364,895 1,373,275 
住宅房地產小計1,819 322 8,884 11,025 1,550,566 1,561,591 
消費者和其他
間接7 11 11 29 812 841 
消費者和其他302 122 270 694 96,248 96,942 
消費者和其他小計309 133 281 723 97,060 97,783 
租賃0 0 0 0 15,383 15,383 
貸款和租賃總額2,868 1,342 36,345 40,555 5,570,374 5,610,929 
減去：未賺取的收入和遞延成本和費用0 0 0 0 (4,994)(4,994)
貸款和租賃總額，扣除非所得收入和遞延成本和費用$2,868 $1,342 $36,345 $40,555 $5,565,380 $5,605,935 
 
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下表列出了非應計貸款的攤銷成本基礎以及沒有相關信貸損失備抵的非應計貸款的攤銷成本基礎。 下表是截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款類別分列的非應計貸款的年齡分析：

2024年3月31日
（以千計）無ACL的非應計貸款和租賃非應計貸款和租賃逾期超過 89 天且正在累積的貸款和租賃
貸款和租賃
商業和工業
商業和工業其他$400 $4,267 $0 
商業和工業小計400 4,267 0 
商業地產
農業0 142 0 
商業地產其他41,505 43,093 0 
商業地產小計41,505 43,235 0 
住宅房地產
房屋淨值0 3,474 0 
抵押0 11,255 0 
住宅房地產小計0 14,729 0 
消費者和其他
間接0 33 0 
消費者和其他0 280 151 
消費者和其他小計0 313 151 
貸款和租賃總額$41,905 $62,544 $151 

2023年12月31日
（以千計）無ACL的非應計貸款和租賃非應計貸款和租賃逾期超過 89 天且正在累積的貸款和租賃
貸款和租賃
商業和工業
農業$0 $20 $0 
商業和工業其他0 2,253 0 
商業和工業小計0 2,273 0 
商業地產
農業0 170 0 
商業地產其他42,038 44,280 0 
商業地產小計42,038 44,450 0 
住宅房地產
房屋淨值0 3,230 0 
抵押0 11,942 0 
住宅房地產小計0 15,172 0 
消費者和其他
間接0 40 0 
消費者和其他0 230 101 
消費者和其他小計0 270 101 
貸款和租賃總額$42,038 $62,165 $101 

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公司認可了 $0截至2024年3月31日的三個月中，非應計貸款的利息收入的百分比。

5. 信用損失備抵金
 
管理層定期審查信貸損失備抵金（“備抵金” 或 “ACL”）的適當性。管理層認為，與備抵相關的會計政策是一項重要的會計政策，因為評估彌補投資組合中信貸損失所需的備抵水平存在固有的不確定性，而且假設可能對公司的經營業績產生重大影響。該公司開發了一種方法來衡量貸款組合中固有的估計信用損失敞口金額，以確保維持適當的備抵額。該公司的方法基於美國證券交易委員會第119號工作人員會計公告中提供的指導， 金融工具（“CECL”）和金融工具信用損失的計量-信貸損失 和ASC 主題 326，金融工具——信用損失。

公司使用貼現現金流（“DCF”）方法來估算除租賃部分以外的所有貸款部門的預期信貸損失。對於每個貸款分段，公司都會在工具層面生成現金流預測，其中根據估計的預還款速度、削減額、恢復滯後、違約概率和違約損失對還款預期進行了調整。預期預付款速度、削減率和復甦時間的建模基於內部歷史數據。

該公司使用對歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定合適的損失驅動因素，以便在對違約和違約情況下的損失的終身概率進行建模時使用。該分析還確定了違約和違約損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對於所有使用DCF方法的貸款，管理層將全國失業率的預測和全國國內生產總值的一年百分比變化作為模型中的損失驅動因素。

對於所有DCF模型，管理層已確定四個季度代表合理且可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。管理層利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測來為其四季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。管理層在制定預測指標時還會考慮經濟預測的其他內部和外部指標以及情景權重。

由於租賃投資組合的規模和特徵，公司使用剩餘壽命法，使用商業和工業板塊的歷史損失率來確定信貸損失備抵額。

對信貸預期和時機預期的調整相結合，在工具層面產生了預期的現金流。工具的有效收益率是扣除預付款假設的影響後計算的，然後按該有效收益率對該工具的預期現金流進行折現，從而得出預期現金流的淨現值（“NPV”）。為淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了ACL。

由於該方法基於歷史經驗和趨勢、當前狀況、合理和可支持的預測以及管理層的判斷，因此可能會出現導致不同估計值的因素。儘管管理層對截至2024年3月31日的津貼的評估認為該津貼是適當的，但在不利的條件或假設下，公司需要增加或減少補貼。此外，作為審查過程的一部分，各聯邦和州監管機構審查公司的津貼，並可能要求公司根據其判斷和考試時獲得的信息，確認增加的津貼。

資產負債表外信貸風險敞口的貸款承諾和信貸損失備抵金

金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如貸款承諾和商業信用證。如果另一方不履行資產負債表外貸款承諾的金融工具，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。公司通過對公司合併損益表中信貸損失準備金中包含的資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失支出進行收費，在資產負債表外的信貸風險敞口中記錄了信貸損失備抵金，除非信貸承諾可以無條件取消。

17

下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的貸款和租賃信貸損失備抵金中的活動。將一部分備抵分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。

截至2024年3月31日的三個月
（以千計）商用
和工業		商用
房地產		住宅
房地產		消費者
和其他		財務
租賃		總計
信用損失備抵金：
期初餘額$6,667 $31,581 $11,700 $1,557 $79 $51,584 
扣款0 0 0 (445)0 (445)
回收率7 2 120 88 0 217 
信貸損失費用的準備金（信貸）912 (116)(639)196 (5)348 
期末餘額$7,586 $31,467 $11,181 $1,396 $74 $51,704 
 
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）商用
和工業		商用
房地產		住宅
房地產		消費者
和其他		財務
租賃		總計
信用損失備抵金：
期初餘額$6,039 $27,287 $11,154 $1,358 $96 $45,934 
採用亞利桑那州立大學的影響 2016-132 16 46 0 0 64 
扣款0 0 (2)(106)0 (108)
回收率46 1,246 64 33 0 1,389 
信貸損失費用的準備金（信貸）229 (1,363)(404)343 15 (1,180)
期末餘額$6,316 $27,186 $10,858 $1,628 $111 $46,099 
 
下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的資產負債表外信貸敞口負債活動：

（以千計）20242023
期初資產負債表外信貸風險敞口的負債$2,270 $2,796 
與資產負債表外信貸風險敞口相關的信用損失費用準備金506 355 
期末資產負債表外信貸風險敞口$2,776 $3,151 

下表列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，對抵押貸款進行了單獨評估以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關信貸損失備抵金：

2024年3月31日
（以千計）房地產商業資產其他總計ACL 分配
商業和工業$2,678 $0 $0 $2,678 $300 
商業地產41,857 0 0 41,857 1,082 
貸款和租賃總額$44,535 $0 $0 $44,535 $1,382 

18

2023年12月31日
（以千計）房地產商業資產其他總計ACL 分配
商業和工業$2,035 $0 $0 $2,035 $0 
商業地產42,333 0 0 42,333 1,082 
貸款和租賃總額$44,368 $0 $0 $44,368 $1,082 

向遇到財務困難的借款人修改貸款

公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02金融工具——信用損失（主題326）。該準則消除了先前麻煩的債務重組會計模型，取而代之的是指導和披露要求，以確定對遇到財務困難的借款人貸款的修改。對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息減免、寬容、延期，以及其他旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。

下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款截至2024年3月31日的攤銷成本基礎，按應收融資類別和授予的特許權類型分列：

（以千計）任期延長降低利率延遲付款和期限延長期限延長和利率降低延遲付款總計佔貸款和租賃總類別的百分比
商業地產
商業地產其他$0 $3,084 $0 $0 $0 $3,084 0.12 %
商業地產總量0 3,084 0 0 0 3,084 0.10 %
住宅
抵押0 0 0 0 396 396 0.03 %
住宅總數0 0 0 0 396 396 0.03 %
消費者
消費者及其他22 0 0 0 0 22 0.02 %
消費者總數22 0 0 0 0 22 0.02 %
貸款和租賃總額$22 $3,084 $0 $0 $396 $3,502 0.06 %

有 不對截至2024年3月31日的三個月內出現財務困難且違約的借款人進行的貸款修改。

19

下表顯示了截至2024年3月31日對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的賬齡分析：

2024年3月31日付款狀態（攤銷成本基礎）
（以千計）當前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上非應計總計
商業地產
商業地產其他$3,084 $0 $0 $0 $0 $3,084 
商業地產總量3,084 0 0 0 0 3,084 
住宅地產
抵押157 0 0 0 239 396 
住宅房地產總額157 0 0 0 239 396 
消費者及其他
消費者和其他0 0 0 0 22 22 
消費者和其他人共計0 0 0 0 22 22 
總計$3,241 $0 $0 $0 $261 $3,502 

有 不對截至2023年3月31日遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。
20

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按發放年度分列的按攤銷成本計算的貸款總額的信貸質量指標：

2024年3月31日
（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
商業和工業-其他：
內部風險等級：
通過$21,184 $122,804 $96,426 $64,762 $25,160 $167,533 $216,495 $4,592 $718,956 
特別提及1,042 858 184 199 205 349 130 0 2,967 
不合標準0 735 31 69 162 2,922 1,710 0 5,629 
商業和工業共計-其他$22,226 $124,397 $96,641 $65,030 $25,527 $170,804 $218,335 $4,592 $727,552 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業和工業-PPP：
通過$0 $0 $0 $233 $68 $0 $0 $0 $301 
特別提及000000000
不合標準000000000
商業和工業總額-購買力平價$0 $0 $0 $233 $68 $0 $0 $0 $301 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業和工業-農業：
通過$2,581 $29,717 $11,582 $2,661 $2,624 $9,681 $38,347 $1,686 $98,879 
特別提及0 0 0 44 0 0 0 0 44 
不合標準0 0 0 0 52 8 1 0 61 
商業和工業總額-農業$2,581 $29,717 $11,582 $2,705 $2,676 $9,689 $38,348 $1,686 $98,984 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產
通過$61,676 $256,427 $341,242 $370,270 $289,733 $1,165,957 $19,507 $3,658 $2,508,470 
特別提及0 0 627 0 17,012 24,274 0 0 41,913 
不合標準0 0 15,018 2,127 0 48,114 1,276 0 66,535 
商業地產總量$61,676 $256,427 $356,887 372,397 306,745 1,238,345 $20,783 $3,658 $2,616,918 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產-農業：
通過$417 $14,236 $38,943 $22,508 $20,752 $109,821 $4,132 $0 $210,809 
特別提及0 0 0 0 0 1,378 0 0 1,378 
不合標準0 0 0 0 0 187 0 0 187 
商業地產總額-農業$417 $14,236 $38,943 $22,508 $20,752 $111,386 $4,132 $0 $212,374 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
21

（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
商業地產-建築
通過$0 $0 $690 $7,413 $2,057 $328 $306,104 $500 $317,092 
特別提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商業地產總額-建築$0 $0 $690 $7,413 $2,057 $328 $306,104 $500 $317,092 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
住宅-房屋淨值
表演$72 $2,105 $2,021 $862 $496 $13,575 $164,952 $383 $184,466 
表現不佳0 0 0 0 0 793 2,681 0 3,474 
住宅總額-房屋淨值$72 $2,105 $2,021 $862 $496 $14,368 $167,633 $383 $187,940 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
住宅-抵押貸款
表演$17,791 $134,697 $183,845 $252,852 $218,740 $551,972 $0 $0 $1,359,897 
表現不佳0 0 391 422 877 9,566 0 0 11,256 
住宅總額——抵押貸款$17,791 $134,697 $184,236 $253,274 $219,617 $561,538 $0 $0 $1,371,153 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
消費者-直銷
表演$32,279 $21,706 $12,354 $10,538 $4,872 $13,201 $2,670 $0 $97,620 
表現不佳0 0 3 13 0 256 7 0 279 
總消費者-直接$32,279 $21,706 $12,357 $10,551 $4,872 $13,457 $2,677 $0 $97,899 
本期核銷總額$401 $8 $2 $16 $5 $10 $0 $0 $442 
消費者-間接
表演$0 $0 $0 $82 $54 $452 $0 $0 $588 
表現不佳0 0 0 0 0 33 0 0 33 
總消費者-間接$0 $0 $0 $82 $54 $485 $0 $0 $621 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $3 $0 $0 $3 

22

2023年12月31日
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
商業和工業-其他：
通過$130,993 $92,335 $68,030 $28,237 $33,618 $141,758 $212,349 $5,063 $712,383 
特別提及915 196 222 242 79 1,287 682 0 3,623 
不合標準0 46 78 329 18 2,833 2,580 0 5,884 
商業和工業共計-其他$131,908 $92,577 $68,330 $28,808 $33,715 $145,878 $215,611 $5,063 $721,890 
本期核銷總額$6 $0 $0 $0 $0 $29 $0 $0 $35 
商業和工業-農業：
通過$24,924 $11,935 $3,341 $3,114 $3,268 $16,759 $36,728 $1,030 $101,099 
特別提及0 0 47 0 0 0 0 0 47 
不合標準0 0 0 56 0 8 1 0 65 
商業和工業總額-農業$24,924 $11,935 $3,388 $3,170 $3,268 $16,767 $36,729 $1,030 $101,211 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業和工業-PPP：
通過$0 $0 $264 $140 $0 $0 $0 $0 $404 
特別提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商業和工業總額-購買力平價$0 $0 $264 $140 $0 $0 $0 $0 $404 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產
通過$246,016 $317,583 $365,975 $292,960 $272,722 $921,201 $34,346 $24,949 $2,475,752 
特別提及0 632 0 17,133 11,422 16,100 0 0 45,287 
不合標準0 15,300 2,128 0 2,059 45,709 1,356 0 66,552 
商業地產總量$246,016 $333,515 $368,103 $310,093 $286,203 $983,010 $35,702 $24,949 $2,587,591 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商業地產-農業：
通過$14,668 $37,256 $22,813 $21,001 $23,794 $93,890 $257 $6,364 $220,043 
特別提及0 0 0 0 378 1,033 0 0 1,411 
不合標準0 0 0 0 170 46 0 0 216 
商業地產總額-農業$14,668 $37,256 $22,813 $21,001 $24,342 $94,969 $257 $6,364 $221,670 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
 
23

（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
商業地產-建築
通過$9,265 $2,793 $8,068 $2,501 $357 $596 $274,224 $5,602 $303,406 
特別提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商業地產總額-建築$9,265 $2,793 $8,068 $2,501 $357 $596 $274,224 $5,602 $303,406 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
住宅-房屋淨值
表演$2,378 $2,237 $890 $529 $832 $8,178 $164,205 $5,837 $185,086 
表現不佳0 0 0 0 0 337 2,893 0 3,230 
住宅總額-房屋淨值2,378 2,237 890 529 832 8,515 167,098 5,837 188,316 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $20 $0 $0 $20 
住宅-抵押貸款
表演$131,004 $186,401 $256,127 $221,945 $109,594 $456,167 $0 $0 $1,361,238 
表現不佳0 393 329 986 883 9,446 0 0 12,037 
住宅總額——抵押貸款$131,004 $186,794 $256,456 $222,931 $110,477 $465,613 $0 $0 $1,373,275 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
消費者-直銷
表演$50,295 $13,327 $11,316 $5,157 $4,037 $9,857 $2,723 $0 $96,712 
表現不佳2 0 0 0 70 157 1 0 230 
總消費者-直接$50,297 $13,327 $11,316 $5,157 $4,107 $10,014 $2,724 $0 $96,942 
本期核銷總額$801 $29 $16 $21 $83 $28 $0 $0 $978 
消費者-間接
表演$0 $0 $97 $68 $402 $234 $0 $0 $801 
表現不佳0 0 0 0 30 10 0 0 40 
總消費者-間接$0 $0 $97 $68 $432 $244 $0 $0 $841 
本期核銷總額$0 $0 $0 $0 $53 $14 $0 $0 $67 

6. 每股收益
 
下表中截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的每股收益是按照ASC主題260 “每股收益”（ASC 260）的要求使用兩類方法計算的。ASC 260規定，包含不可沒收的股息權的未歸屬股份支付獎勵屬於參與證券，應根據兩類方法計算每股收益。在2019年之前，公司發行的限制性股票獎勵包含此類權利，因此被視為參與證券。自2019年以來，公司發行的限制性股票獎勵不具有不可剝奪的股息權，因此不被視為參與證券。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股的淨收益除以該期間普通股（不包括參與證券）的加權平均數。普通股攤薄後的每股收益包括參與證券的稀釋效應。
 
24

三個月已結束
（以千計，股票和每股數據除外）03/31/202403/31/2023
基本
普通股股東可獲得的淨收益$16,872 $19,381 
減去：歸因於未歸屬股票薪酬獎勵的收入0 (18)
分配給普通股股東的淨收益16,872 19,363 
加權平均已發行股票，包括未歸屬的股票薪酬獎勵14,405,747 14,520,092 
減去：未歸屬股票的平均薪酬獎勵(193,837)(193,497)
加權平均已發行股票——基本14,211,910 14,326,595 
稀釋
分配給普通股股東的淨收益16,872 19,363 
加權平均已發行股票——基本14,211,910 14,326,595 
另外：假設的股票薪酬獎勵轉換產生的增量份額26,447 63,078 
加權平均已發行股票——攤薄14,238,357 14,389,673 
基本每股收益$1.19 $1.35 
攤薄後每股$1.18 $1.35 

以股票為基礎的薪酬獎勵包括 110,135和 2,860在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，普通股的攤薄後每股收益的計算中分別未包含在普通股攤薄後的每股收益中，因為對這些時期的影響本來是反稀釋的。

7. 其他綜合收益（虧損）

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間累計其他綜合收益（虧損）的重新分類：
截至2024年3月31日的三個月
（以千計）税前
金額		税（費用）
好處		扣除税款
可供出售的債務證券：
期內未實現（虧損）淨收益的變化$(13,284)$3,256 $(10,028)
未實現虧損淨額(13,284)3,256 (10,028)
員工福利計劃：
淨退休計劃精算收益（虧損）的攤銷242 (59)183 
淨退休計劃先前服務成本的攤銷45 (11)34 
員工福利計劃287 (70)217 
其他綜合（虧損）收入$(12,997)$3,186 $(9,811)
 
25

截至2023年3月31日的三個月
（以千計）税前
金額		税（費用）
好處		扣除税款
可供出售的債務證券：
期內未實現淨收益（虧損）的變化$27,255 $(6,677)$20,578 
未實現淨收益（虧損）27,255 (6,677)20,578 
員工福利計劃：
淨退休計劃精算收益（虧損）的攤銷297 (73)224 
淨退休計劃先前服務成本的攤銷55 (14)41 
員工福利計劃352 (87)265 
其他綜合收益（虧損）$27,607 $(6,764)$20,843 
 
下表列出了我們在所述期間的累計其他綜合收益（虧損）中的活動：
 
（以千計）可用於-
出售債務證券		員工
福利計劃		累積的
其他
全面
（虧損）收入
2024 年 1 月 1 日的餘額$(99,535)$(25,470)$(125,005)
重新分類前的其他綜合損失(10,028)0 (10,028)
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額0 217 217 
本期其他綜合（虧損）淨收益(10,028)217 (9,811)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(109,563)$(25,253)$(134,816)
2023 年 1 月 1 日的餘額$(178,803)$(29,886)$(208,689)
重新分類前的其他綜合收入20,578 0 20,578 
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額0 265 265 
本期其他綜合收益淨額（虧損）20,578 265 20,843 
2023年3月31日$(158,225)$(29,621)$(187,846)

26

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中從累計其他綜合（虧損）收益的各個組成部分中重新分類的金額：

截至2024年3月31日的三個月
有關累計其他綜合收益（虧損）成分的詳細信息（以千計）
金額
從 “重新分類”
累積的
其他
全面
（虧損）收入1
中受影響的單項商品
聲明淨收入在哪裏
已提交
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現收益和虧損$0 證券交易淨虧損
0 税收支出
0 扣除税款
員工福利計劃：
以下各項的攤銷 2
退休計劃精算虧損淨額(242)其他運營費用
退休計劃先前服務成本淨額(45)其他運營費用
(287)税前總計
70 税收優惠
$(217)扣除税款

截至2023年3月31日的三個月
有關累計其他綜合收益（虧損）成分的詳細信息（以千計）
金額
從 “重新分類”
累積的
其他
全面
（虧損）收入1
中受影響的單項商品
聲明淨收入在哪裏
已提交
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現收益和虧損$0 證券交易淨虧損
0 税收支出
0 扣除税款
員工福利計劃：
以下各項的攤銷2
退休計劃精算虧損淨額(297)其他運營費用
退休計劃先前服務成本淨額(55)其他運營費用
(352)税前總計
87 税收優惠
$(265)扣除税款
1 括號中的金額表示損益表中的借方。
2 累計的其他綜合（虧損）收入組成部分包含在定期淨福利成本的計算中（見附註8-“員工福利計劃”）。
 
27

8. 員工福利計劃
 
下表列出了公司為公司的養老金計劃、退休後計劃（人壽和健康）和補充員工退休計劃（“SERP”）確認的淨定期福利成本金額，包括以下組成部分：服務成本、利息成本、該期間的預期計劃資產回報率、淨退休計劃精算損失的攤銷和先前確認的服務成本。

淨定期福利成本的組成部分：
養老金福利生命與健康搜索引擎結果頁面的好處
三個月已結束三個月已結束三個月已結束
（以千計）03/31/202403/31/202303/31/202403/31/202303/31/202403/31/2023
服務成本$0 $0 $7 $15 $12 $14 
利息成本832 823 90 89 298 299 
計劃資產的預期回報率(1,232)(1,199)0 0 0 0 
淨退休計劃精算損失的攤銷259 304 (17)(7)0 0 
淨退休計劃先前服務（信貸）成本的攤銷0 0 (11)(15)56 70 
淨定期福利（收入）成本$(141)$(72)$69 $82 $366 $383 

公司福利計劃的淨定期福利成本中的服務部分作為工資和工資的一部分記錄在合併損益表中。所有其他組成部分均作為其他運營費用的一部分記錄在合併損益表中。
 
該公司實現了大約 $217,000和 $266,000，扣除税款，分別是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中先前在累計其他綜合（虧損）收益中確認的金額的攤銷。
 
公司無需在2024年向養老金計劃繳款，但可能會自願繳款。該公司做到了 不在2024年和2023年的前三個月向養老金計劃繳款。

9. 其他收入和運營費用
 
其他收入和運營費用總額如下表所示。這些總數的組成部分超過 1下文列出的任何時期的非利息收入總額和非利息支出總額的百分比分別列報。
 
三個月已結束
（以千計）03/31/202403/31/2023
非利息收入
其他服務費$656 $615 
企業自有人壽保險的收益551 615 
出售原發待售貸款的淨收益73 38 
其他收入940 673 
其他收入總額$2,220 $1,941 
非利息支出
營銷費用$975 $1,105 
專業費用1,700 1,804 
法律費用223 419 
技術費用4,065 4,007 
聯邦存款保險公司保險1,409 1,054 
持卡人費用1,060 1,016 
其他開支3,559 4,064 
其他運營支出總額$12,991 $13,469 
 
28

10. 收入確認
公司根據亞利桑那州立大學第2014-09號與客户簽訂的合同收入（ASC 606）以及隨後修改ASC 606的所有華碩確認收入。ASC 606適用於公司的非利息收入來源，包括其存款相關費用、信用卡服務收入、信託和管理以及保險佣金和費用。下文討論了主題606範圍內的非利息收入來源。

保險佣金和費用
保險產品銷售產生的保險佣金和費用通常是在約束保險生效之日賺取的，因為承保範圍受約束後沒有重大的履約義務。現在，分期計費的保單的佣金收入是根據履行義務的完成而累積的，在開具發票之前，通常不超過十二個月，為未開單的收入創造流動資產。這些變化的影響並不大，但會導致每季度略有差異。應急佣金是根據管理層對當年的預期估算的，在確認相應的核心佣金時適用適當的限制和累計。

信託與資產管理
信託和資產管理收入主要由信託和其他客户資產的管理和管理所得的費用組成。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市值和適用的費用率按月予以確認。通常在月底後的幾天內通過直接向客户的賬户收取款項。公司不獲得基於績效的激勵措施。現有的信託和資產管理客户還可獲得房地產銷售和納税申報表準備服務等可選服務。公司對這些基於交易的服務的履行義務通常在某個時間點（即發生時）得到履行，並確認相關收入。在提供服務後不久即收到付款。

共同基金和投資收益
共同基金和投資收益包括其他經常性收入來源，例如共同基金和其他投資的銷售佣金，以及公司戰略資產管理服務（SAM）財富管理產品的投資諮詢費。出售共同基金和其他投資產生的佣金在交易日確認，交易日是公司履行其履約義務的時候。公司還定期從共同基金公司收取服務費（即拖車費），通常根據淨資產價值的百分比進行記錄，隨着淨資產價值的確定，通常按月或每季度進行記錄。財富管理產品的投資顧問費是根據淨資產價值的年百分比逐步賺取的。投資顧問費用在本季度的第一個月預先從客户的賬户中扣除，收入通過以下方式確認 三個月時期。公司確實聘請了第三方LPL Financial, LLC（LPL）來履行部分履約義務，因此，該收入是在扣除支付給LPL的任何相應費用後報告的。

存款賬户服務費
存款賬户的服務費包括賬户分析費（即通過分析的企業和公共支票賬户賺取的淨費用）、月度服務費、支票訂單和其他存款賬户相關費用。在提供服務期間，公司的賬户分析費和月度服務費的履行義務總體上已得到滿足，相關收入也已確認。支票訂單和其他存款賬户相關費用主要以交易為基礎，因此，公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。存款賬户的服務費主要是立即支付的，或者在下個月通過直接向客户賬户收取的費用來支付。

信用卡服務收入
費用、交易所和其他服務費用主要包括借記卡和信用卡收入、自動櫃員機費用、商户服務收入和其他服務費。借記卡和信用卡收入主要包括通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理公司的借記卡和信用卡時賺取的交換費。自動櫃員機費用主要是在公司持卡人使用非公司自動櫃員機或非公司持卡人使用公司自動櫃員機時產生的。商户服務收入主要是向商家收取的用於處理借記卡和信用卡交易的費用，以及賬户管理費。在提供服務時或服務完成後，公司的費用和交換義務已基本得到履行，相關收入也得到確認。通常會立即或在下個月收到付款。

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其他
其他服務費用包括處理電匯和ACH轉賬的收入、鎖箱服務和保險箱租賃的收入。這些收入來源的付款主要是立即或在下個月直接向客户賬户中扣款，因此，公司的履約義務在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按收入來源分列的非利息收入：
三個月已結束
（以千計）03/31/202403/31/2023
非利息收入
在主題 606 的範圍內：
佣金和費用$8,922 $8,517 
分期付款賬單54 1 
佣金退款(19)59 
合同負債/遞延收入(4)(3)
或有佣金1,306 935 
保險收入小計10,259 9,509 
信託和資產管理4,468 3,435 
共同基金和投資收益469 1,074 
投資服務收入小計4,937 4,509 
存款賬户服務費1,796 1,746 
信用卡服務收入2,939 2,682 
其他320 351 
非利息收入（在ASC 606範圍內）20,251 18,797 
非利息收入（ASC 606範圍外）1,886 1,603 
非利息收入總額$22,137 $20,400 

合約餘額
當實體在客户支付對價之前或到期付款之前為客户提供服務時，就會出現合同資產餘額，這將分別產生合同應收賬款或資產。合同負債餘額是實體向客户轉讓服務的義務，該實體已收到付款或應向客户付款的客户。該公司的非利息收入來源，不包括一些保險佣金和費用，主要基於交易活動或標準的月末應計收入，例如基於月末市值的資產管理費。應收賬款主要包括公司已完全履行履約義務的保險和財富管理服務的到期金額。保險和財富管理服務的應收賬款總額為 $5.0百萬和美元3.6截至2024年3月31日，分別為百萬美元5.7百萬和美元3.0截至2023年12月31日，分別為百萬人。此外，該公司擁有與美元或有收入相關的合同資產615,000和 $2.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，合同負債為美元765,000和 $1.9百萬，分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

合同收購成本
在採用ASC 606時，如果預計可以收回與客户簽訂合同的某些增量成本，則實體必須將這些成本資本化，然後將其攤銷為支出。獲得合同的增量成本是指實體為與客户簽訂合同而產生的成本，如果沒有獲得合同，則不會產生這些成本（例如銷售佣金）。公司利用了切實可行的權宜之計，當通過資本化這些成本而產生的資產將在一年或更短的時間內攤銷時，實體可以立即支出合同收購成本。在採用ASC 606後，公司沒有將任何合同收購成本資本化。

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11. 財務擔保
 
除備用信用證外，公司目前不發放任何需要責任確認或披露的擔保。公司在正常業務過程中向其客户發放備用信用證。備用信用證通常是短期的。截至2024年3月31日，公司備用信用證下的最大潛在債務為美元30.1百萬與 $ 相比39.1截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。管理層使用與資產負債表貸款決策相同的信貸政策來延長備用信用證，並可能根據對交易對手的評估要求抵押品來支持備用信用證。管理層預計這些交易不會造成任何重大損失，並已確定備用信用證的公允價值不大。
 
12. 細分市場和相關信息
 
該公司通過以下方式管理其運營 三根據FASB ASC 280 “分部報告” 中規定的標準申報的業務板塊：（i）銀行（“銀行”），（ii）保險（“湯普金斯保險”）和（iii）財富管理（“湯普金斯財務顧問”）。除信託服務外，公司的保險服務和財富管理服務與銀行部門分開管理。
 
銀行業
湯普金斯社區銀行有 十二位於紐約州伊薩卡及周邊社區的銀行辦公室； 十五位於紐約州傑納西谷地區（包括門羅縣）的銀行辦公室； 十二位於紐約市北部各縣的銀行辦公室；以及 十六總部設在賓夕法尼亞州東南部周邊地區的銀行辦事處。
 
保險
該公司通過湯普金斯保險代理公司提供財產和意外傷害保險服務以及員工福利諮詢， 100% 公司全資子公司，總部位於紐約巴達維亞。Tompkins Insurance是一家獨立的保險機構，代表許多主要的保險公司，為紐約西部和中部以及賓夕法尼亞州東南部的僱主提供員工福利諮詢，協助他們購買醫療、團體人壽保險和團體傷殘保險。湯普金斯保險有 四紐約西部的獨立辦公室。
 
財富管理
財富管理板塊通常以湯普金斯財務顧問品牌組織。Tompkins Financial Advisors為客户提供一整套金融服務，包括信託和遺產服務、投資管理以及針對個人、企業高管、小企業主和高淨值個人的財務和保險規劃。湯普金斯財務顧問公司在公司的每個區域市場都設有辦事處。

下表顯示了有關公司應申報分部的摘要財務信息以及與公司合併業績的對賬情況。對子公司的投資是從以下介紹中扣除的。“公司間” 欄確定了銀行、保險和財富管理服務部門之間的收入、支出和其他資產的公司間活動。根據監管部門對所提供服務的要求，公司按估計的公允價值核算公司間費用和服務。公司間項目主要涉及使用銀行和控股公司提供的人力資源、信息系統、會計和營銷服務。所有其他會計政策與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中重要會計政策摘要中描述的相同。
 
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截至2024年3月31日的三個月
（以千計）銀行業保險財富管理公司間合併
利息收入$83,183 $1 $0 $(1)$83,183 
利息支出32,509 0 0 (1)32,508 
淨利息收入50,674 1 0 0 50,675 
信用損失開支準備金854 0 0 0 854 
非利息收入7,111 10,526 5,039 (539)22,137 
非利息支出39,363 7,227 3,806 (539)49,857 
所得税支出前的收入17,568 3,300 1,233 0 22,101 
所得税支出3,986 906 306 0 5,198 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益13,582 2,394 927 0 16,903 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益31 0 0 0 31 
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益$13,551 $2,394 $927 $0 $16,872 
折舊和攤銷$2,922 $43 $41 $0 $3,006 
資產7,719,504 45,987 29,577 (17,034)7,778,034 
善意64,525 19,866 8,211 0 92,602 
其他無形資產，淨額953 1,262 32 0 2,247 
淨貸款和租賃5,588,820 0 0 0 5,588,820 
存款6,473,721 0 0 (24,105)6,449,616 
權益總額$598,717 $37,039 $33,582 $0 $669,338 

截至2023年3月31日的三個月
（以千計）銀行業保險財富
管理		公司間合併
利息收入$69,238 $1 $0 $(1)$69,238 
利息支出14,993 0 0 (1)14,992 
淨利息收入54,245 1 0 0 54,246 
（信貸）信貸損失開支準備金(825)0 0 0 (825)
非利息收入6,698 9,636 4,621 (555)20,400 
非利息支出39,848 7,215 3,650 (555)50,158 
所得税支出前的收入21,920 2,422 971 0 25,313 
所得税支出4,989 673 239 0 5,901 
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益16,931 1,749 732 0 19,412 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益31 0 0 0 31 
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益$16,900 $1,749 $732 $0 $19,381 
折舊和攤銷$2,589 $44 $45 $0 $2,678 
資產7,586,753 43,779 29,013 (15,174)7,644,371 
善意64,655 19,866 8,081 0 92,602 
其他無形資產，淨額984 1,576 45 0 2,605 
淨貸款和租賃5,227,572 0 0 0 5,227,572 
存款6,527,953 0 (4,245)(14,699)6,509,009 
權益總額$584,650 $35,625 $29,490 $0 $649,765 
32

13. 公允價值測量
 
FASB ASC 話題 820， 公允價值計量和披露，定義公允價值，根據公認的會計原則建立衡量公允價值的框架，並擴大對公允價值計量的披露。FASB ASC Topic 820還建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。每個報告期結束時，在確定適當級別之間的轉賬時予以確認。
 
FASB ASC 主題 820 下的公允價值層次結構的三個級別是：
 
第 1 級 — 活躍市場的未經調整的報價，在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；

第二級——活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；
 
第 3 級 — 需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。
 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：

定期公允價值測量
2024年3月31日
（以千計）總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售的債務證券
美國國債$109,528 $0 $109,528 $0 
美國政府贊助實體的義務443,199 0 443,199 0 
美國各州和政治分支機構的義務81,036 0 81,036 0 
抵押貸款支持證券——住宅，發行方：
美國政府機構42,506 0 42,506 0 
美國政府贊助的實體687,747 0 687,747 0 
美國公司債務證券2,339 0 2,339 0 
可供出售的債務證券總額$1,366,355 $0 $1,366,355 $0 
按公允價值計算的股權證券772 0 0 772 
被指定為對衝工具的衍生品2,653 0 2,653 0 
未指定為對衝工具的衍生品887 0 887 0 
負債
未指定為對衝工具的衍生品$1,044 $0 $1,044 $0 

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定期公允價值測量
2023年12月31日
（以千計）總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售的債務證券
美國國債$109,904 $0 $109,904 $0 
美國政府贊助實體的義務456,458 0 456,458 0 
美國各州和政治分支機構的義務81,924 0 81,924 0 
抵押貸款支持證券——住宅，發行方：
美國政府機構45,240 0 45,240 0 
美國政府贊助的實體720,830 0 720,830 0 
美國公司債務證券2,294 0 2,294 0 
可供出售的債務證券總額$1,416,650 $0 $1,416,650 $0 
按公允價值計算的股權證券787 0 0 787 
被指定為對衝工具的衍生品1,503 0 1,503 0 
未指定為對衝工具的衍生品1,610 0 1,610 0 
負債
未指定為對衝工具的衍生品$1,826 $0 $1,826 $0 

證券：美國國債的公允價值基於市場報價。美國政府擔保實體的債務、住宅抵押貸款支持證券、美國各州和政治分支機構債務以及美國公司債務證券的公允價值基於第三方定價供應商提供的市場報價（如果有）。如果沒有報價市場價格，則公允價值基於活躍市場中可比工具的報價和/或基於矩陣定價方法，該方法使用綜合利率表來確定市場價格、變動和收益關係。定期對這些證券進行審查，以確定是否存在任何可能對其價值產生不利影響的事件或情況變化。
 
2023年12月31日至2024年3月31日期間，使用大量不可觀察投入（第三級）估值的股票證券的公允價值變化並不重要。
 
在截至2024年3月31日的三個月中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。
 
公司使用針對相同資產或非常相似的證券的獨立債券定價服務來確定其可供出售債務證券的公允價值。公司根據標的股票基金的定價和估值程序確定其股票證券的公允價值，這些程序考慮了最近的銷售價格、定價服務的市場報價或獨立經紀交易商的市場報價。該公司審查了定價來源，包括所使用的方法，並認為這些來源的陳述是公平的。

衍生品：該公司已與第三方供應商簽訂合同，為其利率衍生品提供定期估值，以確定其利率合約的公允價值。供應商使用適用於利率衍生品的標準估值方法，例如貼現現金流分析。此類估值基於易於觀察的市場數據，因此被公司視為二級估值。

某些資產按非經常性公允價值計量。對於公司而言，這包括持有的待售貸款、依賴抵押品的個人評估貸款和其他自有房地產（“OREO”）。截至2024年3月31日和2023年3月31日，根據標的抵押品的公允價值，通過特定的估值補貼和/或部分扣除信貸損失，對某些抵押品依賴性評估貸款進行了重新計量並按公允價值列報。抵押品價值是使用 3 級輸入估算的。初步確認後，公允價值減記是通過扣除信貸損失備抵額來進行的。隨後對所擁有的其他房地產的公允價值減記記入其他非利息支出。

34

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日公司金融工具的賬面金額和估計公允價值。表中顯示的賬面金額包含在合併狀況報表中的標題下：
 
截至2024年3月31日的三個月
（以千計）報告時的公允價值衡量
日期使用：		收益（虧損）
來自博覽會
價值變化
資產：截至 2024 年 3 月 31 日的報價為
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）		截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
單獨評估的貸款$1,248 $0 $0 $1,248 $0 
擁有的其他房地產0 0 0 0 43 

截至2023年3月31日的三個月
（以千計）報告時的公允價值衡量
日期使用：		收益（虧損）
來自博覽會
價值變化
資產：截至 2023 年 3 月 31 日的報價為
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）		截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
單獨評估的貸款$0 $0 $0 $0 $826 
擁有的其他房地產36 0 0 36 22 

下文列出的公司金融工具（包括按成本計價的金融工具）的公允價值估計、方法和假設完全是為了遵守美國公認會計原則要求的披露而做出的，應與本文中包含的財務報表和附註一起閲讀。

對於公司確定抵押品贖回權可能被取消抵押品贖回權的貸款，或者借款人遇到財務困難且公司預計將通過抵押品的運營或出售來償還貸款的貸款，ACL是根據截至計量日抵押品的公允價值與貸款攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於該資產類別，實際估值方法（收入、可比銷售額或成本）因項目或財產的狀況而異。例如，土地通常基於銷售可比法，而建築則基於收入和/或銷售可比方法。不可觀察的輸入可能因個別資產而異，三種方法中沒有一種是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值以考慮銷售和成交成本，這些成本通常介於 5% 至 8評估價值的百分比。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以通過評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，賬齡報告是根據管理層的歷史知識、估值之時的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現的。

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金融工具的估計公允價值
2024年3月31日
（以千計）攜帶
金額		公允價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物$57,141 $57,141 $57,141 $0 $0 
證券——持有至到期312,415 265,102 0 265,102 0 
FHLB 股票和其他股票30,103 30,103 0 30,103 0 
應計應收利息28,601 28,601 0 28,601 0 
貸款/租賃，淨額1
5,588,820 5,146,652 0 0 5,146,652 
金融負債：
定期存款$974,354 $966,754 $0 $966,754 $0 
其他存款5,475,262 5,475,262 0 5,475,262 0 
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議43,681 43,681 0 43,681 0 
其他借款522,600 520,946 0 520,946 0 
應計應付利息3,121 3,121 0 3,121 0 
 
金融工具的估計公允價值
2023年12月31日
（以千計）攜帶
金額		公允價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物$79,542 $79,542 $79,542 $0 $0 
證券-持有至到期312,401 267,455 0 267,455 0 
FHLB 股票和其他股票33,719 33,719 0 33,719 0 
應計應收利息26,107 26,107 0 26,107 0 
貸款/租賃，淨額1
5,554,351 5,126,679 0 0 5,126,679 
金融負債：
定期存款$998,013 $990,933 $0 $990,933 $0 
其他存款5,401,834 5,401,834 0 5,401,834 0 
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議50,996 50,996 0 50,996 0 
其他借款602,100 600,814 0 600,814 0 
應計應付利息3,474 3,474 0 3,474 0 
1租賃應收賬款雖然不屬於ASC主題825的範圍，但按賬面價值計入估計的公允價值金額。
 
在估算金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。
 
現金和現金等價物：合併狀況表中報告的現金、無息存款、貨幣市場基金和出售的聯邦基金的賬面金額接近這些資產的公允價值。
 
FHLB 股票：FHLB股票的賬面金額接近公允價值。如果股票被贖回，公司將獲得相當於股票面值的金額。對於上述報告的其他股票，賬面價值是成本。

貸款和租賃：貸款的公允價值是使用退出價格概念計算的。公司的估值方法考慮了估計現金流等因素，包括合同現金流和預付款假設；流動性風險和信用風險。住宅貸款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，其依據是
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利率和預付款假設的可用市場基準。商業和消費貸款的公允價值是根據目前為條件和信貸質量相似的貸款和租賃提供的利率使用貼現現金流分析估算的。待售貸款的公允價值是根據具有類似特徵的貸款的合同價格確定的。
 
應計應收利息和應計應付利息：這些短期票據的賬面金額接近公允價值。
 
存款：非計息賬户和未註明到期日的賬户披露的公允價值等於報告日按需應付的金額。定期存款的公允價值基於貼現現金流分析，使用FHLB預付款提供的利率，FHLB預付款是公司的主要替代資金來源。

其他借款： 其他借款的公允價值基於貼現現金流分析，使用為FHLB預付款提供的當前利率，條款相似。
 
14. 衍生品和套期保值活動

使用衍生品的風險管理目標

公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。該公司還涉足利率衍生品，以滿足某些符合條件的客户的業務需求。在公司的合併狀況表中，所有衍生品均按公允價值確認為其他資產或其他負債。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。

被指定為對衝工具的衍生品

利率風險的公允價值套期保值
由於基準利率的變化，公司面臨某些固定利率資產公允價值變動的影響。公司使用利率互換來管理其因指定基準利率變動而產生的這些工具公允價值變動的風險。指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。截至2024年3月31日，該公司的利率互換，名義總額為美元150.0百萬對衝固定利率住宅抵押貸款。

對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，以下金額記錄在 合併狀況陳述與公允價值套期保值的累積基準調整有關。

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財務狀況表中包含對衝項目的行項目對衝資產/（負債）的賬面金額對衝資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 對衝資產/（負債）的賬面金額對衝資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
2024年3月31日2024年3月31日2023年12月31日2023年12月31日
固定利率貸款1
$147,467$(2,533)$148,633$(1,367)
總計$147,467$(2,533)$148,633$(1,367)
1這些金額包括封閉式固定利率貸款投資組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為美元753.0百萬和美元763.4分別為百萬；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為美元2.5百萬和美元1.4分別為百萬美元；指定套期保值項目的金額為美元150.0兩個時期均為百萬美元。

未被指定為對衝工具的衍生品

公司進行利率互換，以幫助商業貸款借款人管理利率風險。這些利率互換合同允許借款人將浮動利率貸款付款轉換為固定利率貸款還款。當公司與商業貸款借款人簽訂利率衍生合約時，它同時與第三方簽訂了 “鏡像” 利率合同。對於利率互換，第三方將客户的固定利率貸款付款換成浮動利率貸款。公司與商業借款人簽訂的利率合同的信貸政策與貸款政策類似。公司保留與交易對手潛在倒閉相關的風險以及發放貸款固有的風險。與交易對手的利率合同通常受雙邊抵押條款的約束。這些衍生品不被指定為套期保值，因此，公允價值的變化在收益中確認。

該公司已與其他銀行簽訂了商業貸款安排的風險參與協議。參與銀行為與借款人相關的利率互換合約的業績提供擔保。這些衍生品不被指定為套期保值，因此，公允價值的變化在收益中確認。

根據風險參與協議（一種衍生資產），公司參與與商業借款人執行的利率互換頭寸相關的部分信用風險，向參與銀行支付費用。根據風險參與協議，即衍生負債，公司承擔或參與與商業借款人的利率互換頭寸相關的部分信用風險，收取從另一家銀行收取的費用。

合併條件表中衍生工具公允價值的表格披露

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併狀況表中的分類。該公司於2022年第二季度開始進行衍生品交易。

衍生資產
2024年3月31日
（以千計）名義金額資產負債表地點公允價值*
被指定為對衝工具的衍生品
利率產品$150,000  其他資產 $2,653 
被指定為對衝工具的衍生品總額$2,653 
未指定為對衝工具的衍生品
利率產品$52,545 其他資產$887 
風險參與協議0 其他資產0 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$887 
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衍生資產
2023年12月31日
（以千計）名義金額資產負債表地點公允價值
被指定為對衝工具的衍生品
利率產品$150,000 其他資產$1,503 
被指定為對衝工具的衍生品總額$1,503 
未指定為對衝工具的衍生品
利率產品$34,930  其他資產 $1,610 
風險參與協議0  其他資產 0 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$1,610 

衍生負債
2024年3月31日
（以千計）名義金額資產負債表地點公允價值*
未指定為對衝工具的衍生品
利率產品$52,545  其他負債 $1,019 
風險參與協議17,302  其他負債 25 
未指定為套期保值工具的總衍生品 $1,044 
2023年12月31日
（以千計）名義金額資產負債表地點公允價值
未指定為對衝工具的衍生品
利率產品$34,930  其他負債 $1,778 
風險參與協議7,542  其他負債 48 
未指定為套期保值工具的總衍生品 $1,826 

以表格形式披露公允價值和現金流對衝會計對合並損益表的影響

下表顯示了公司衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益表的影響：

公允價值和現金流對衝會計對合並收益表的影響
衍生品收入中確認的收益或（虧損）的位置
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
（以千計）利息收入
財務執行情況表中列報的收入和支出細列項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響$664 $0 
公允價值和現金流套期保值的影響：
副主題 815-20 中公允價值套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約
對衝物品(1,165)0 
被指定為對衝工具的衍生品1,829 0 
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以表格形式披露未指定為套期保值工具的衍生品對損益表的影響

下表顯示了公司未被指定為套期保值工具的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益表的影響：

未指定為套期保值工具的衍生品對合並收益表的影響
副主題 815-20 未將衍生品指定為對衝工具 衍生品收入中確認的收益或（虧損）的位置衍生品收入中確認的收益或（虧損）金額衍生品收入中確認的收益或（虧損）金額
三個月已結束
（以千計）2024年3月31日2023年3月31日
利率產品其他收入$36 $0 
風險參與協議其他收入72 (6)
總計$108 $(6)
費用收入 其他收入 $239 $0 

與信用風險相關的偶然特徵

適用於交易商的場外衍生品
公司與每個衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，規定如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中衍生品的公允價值（包括應計利息，但不包括任何非履約風險調整）為美元1.1百萬和美元1.8分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司已公佈美元851,444和 $1.5與這些協議相關的抵押品分別為百萬美元。利率對衝交易對手已公佈美元2.4百萬和美元1.5百萬的抵押品分別與截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品頭寸的潛在損失成正比。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
商業
 
概述
湯普金斯金融公司（“湯普金斯” 或 “公司”）總部位於紐約伊薩卡，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》在美聯儲委員會註冊為金融控股公司。該公司是一家以本地為導向、以社區為基礎的金融服務組織，提供全方位的產品和服務，包括商業和個人銀行業務、租賃、信託和投資管理、財務規劃和財富管理以及保險服務。 截至2024年3月31日，該公司擁有一家全資銀行子公司——湯普金斯社區銀行。湯普金斯社區銀行以湯普金斯財務顧問品牌提供全方位的財富管理服務，包括投資管理、信託和遺產、財務和税收規劃以及人壽、傷殘和長期護理保險服務。該公司還有一家全資保險機構子公司湯普金斯保險代理公司（“湯普金斯保險”）。該公司的主要辦公室位於紐約州伊薩卡市東塞內卡街118號郵政信箱460號，14850，電話號碼是 (888) 503-5753。該公司的普通股在紐約證券交易所美國證券交易所上市，股票代碼為 “TMP”。

湯普金斯的戰略圍繞着我們的核心價值觀以及為客户、社區和股東創造長期價值的承諾。公司的一項關鍵戰略舉措是專注於負責任和可持續的增長，包括通過現有業務以及可能收購金融機構、分支機構和金融服務業務實現有機增長的舉措。因此，公司已經收購了銀行、舊貨機構、銀行分支機構或舊貨機構或其他可以補充公司業務或其地理覆蓋範圍的業務，並不時考慮收購這些業務。該公司的目標客户通常是文化相似、管理經驗豐富、擁有重要市場份額或有可能通過財務管理、規模經濟和擴展服務提高盈利能力的併購合作伙伴。

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業務板塊
銀行服務主要包括吸引來自湯普金斯社區銀行所服務的地區的存款，湯普金斯社區銀行有55個銀行辦事處（在紐約有39個辦事處，在賓夕法尼亞州有16個辦事處），並使用這些存款發放各種商業貸款、農業貸款、消費貸款、房地產貸款和租賃。公司的貸款職能根據董事會批准的全面貸款政策的指導方針進行管理。報告系統已經到位，可以向管理層提供與貸款產生、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款有關的持續信息。銀行服務還包括全套產品，例如借記卡、信用卡、遠程存款、電子銀行、手機銀行、現金管理和安全存款服務。
 
財富管理服務包括投資管理、信託和遺產、財務和税收規劃以及人壽、傷殘和長期護理保險服務。財富管理服務以Tompkins Financial Advisors的商品名提供。湯普金斯金融顧問為湯普金斯社區銀行的客户提供服務，並在每個銀行市場設有共享辦事處。
 
保險服務包括財產和意外傷害保險、員工福利諮詢以及人壽、長期護理和傷殘保險。湯普金斯保險總部位於紐約巴達維亞。多年來，湯普金斯保險收購了由公司銀行子公司服務的市場領域的小型保險機構，併成功將其合併為湯普金斯保險。湯普金斯保險為湯普金斯社區銀行的客户提供服務，並在每個銀行市場設有共享辦事處。除了這些共享辦公室外，湯普金斯保險公司在紐約西部有五個獨立辦公室，在紐約湯普金斯縣有一個獨立辦公室。
 
公司的主要支出是存款利息、借款利息、運營和一般管理費用以及信貸損失準備金。存款以外的資金來源包括借款、根據回購協議出售的證券以及來自貸款和投資活動的現金流。
 
競爭
公司市場領域對商業銀行和其他金融服務的競爭非常激烈。在其業務的一個或多個方面，該公司的子公司與其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、金融公司、互聯網金融服務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行公司以及其他金融中介機構競爭。其中一些競爭對手擁有更多的資源和貸款能力，可能提供公司目前不提供的服務。此外，該公司的許多非銀行競爭對手不受管理金融控股公司和聯邦保險銀行的同樣廣泛的聯邦法規的約束。
 
金融機構之間的競爭基於存款賬户的利率、貸款和其他信貸和服務費的利率、所提供服務的質量和範圍、設施和服務的便利性，以及向商業借款人貸款的相對貸款限額。管理層認為，以社區為基礎的金融組織更有能力與商業客户和個人家庭建立個性化的財務關係。公司的社區承諾和對主要市場領域的參與，以及對優質和個性化金融服務的承諾，是促進公司競爭力的因素。管理層認為，該公司的附屬銀行可以在不影響資產質量或盈利能力的情況下比競爭對手更快、更高效地做出謹慎的貸款決策，從而在其主要市場領域成功競爭。此外，該公司專注於提供無與倫比的客户服務，其中包括提供一系列強大的產品和服務，包括我們的客户可以通過數字方式獲得的產品。儘管管理層認為這種商業模式促使公司近年來擴大了客户羣，並使其能夠在所服務的市場中進行有效競爭，但我們無法向您保證，這些因素會帶來未來的成功。
規則
銀行、保險服務和財富管理受到嚴格監管。作為包括社區銀行、註冊投資顧問和保險機構子公司在內的金融控股公司，公司及其子公司受美聯儲委員會（“FRB”）、證券交易委員會（“SEC”）、聯邦存款保險公司（“FDIC”）、紐約州金融服務部、金融業監管局和賓夕法尼亞州保險部的審查和監管。

其他重要信息
 
以下討論旨在瞭解公司截至2024年3月31日的三個月的合併財務狀況和經營業績。應與公司10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀
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截至2023年12月31日的年度，以及本10-Q表季度報告第一部分中包含的未經審計的合併財務報表及其附註。
 
在本報告中，將公司的業績與同行集團的業績進行了比較，後者由180家國內銀行控股公司組成，總資產為30億至100億美元，如美聯儲2023年12月31日的 “銀行控股公司業績報告”（最新報告）所定義。儘管同行羣體數據是根據財務信息提供的，該信息比本報告中包含的財務信息晚了一個財季，但該公司認為，納入某些同行羣體信息以與本季度的數字進行比較是相關的。

前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。本報告中包含的不是歷史事實陳述的陳述可能包括涉及許多風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“估計”、“打算”、“繼續”、“相信”、“期望”、“計劃” 或 “預期” 等詞語以及其他類似詞語來識別。前瞻性陳述的示例可能包括有關公司貸款組合資產質量的陳述；公司信貸損失備抵水平；借款人是否、何時以及如何償還延期還款和恢復定期付款；流動性來源的充足性；公司對利率變動以及新、變更或延長的政府/監管預期的風險；在收回攤銷成本之前出售證券的必要性；會計變動的影響標準；以及趨勢、計劃、前景，增長和戰略。前瞻性陳述是根據管理層對影響公司的未來事件的預期和信念做出的，受與公司運營和經濟環境相關的某些不確定性和因素的影響，所有這些不確定性和因素都難以預測，其中許多是公司無法控制的，這可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述和歷史業績所表達和/或暗示的業績存在重大差異。除了本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日的10-K表年度報告第1A項中列為風險因素的因素外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述和歷史表現存在重大差異：總體經濟、市場和監管條件的變化；我們吸引和保留存款和其他流動性來源的能力；國內生產總值增長和通貨膨脹趨勢的影響利率和通貨膨脹對公司業務、財務狀況和經營業績的環境；公司運營、投資和/或貸款活動預期的其他收入或現金流；影響上市公司、銀行、銀行控股公司和/或金融控股公司的法律法規以及州和地方政府法規的變化；聯邦存款保險公司保險評估率或與聯邦存款保險公司保險評估金額計算相關的規章制度的任何變化的影響；技術發展和變化；網絡安全事件和威脅；繼續及時、經濟高效地推出具有競爭力的新產品和服務的能力；政府和公共政策的變化，包括環境監管；對大客户的依賴；按支持公司未來業務所需的金額、時間和條件獲得財務資源的能力；以及國家和全球事件的經濟影響，包括對銀行倒閉、烏克蘭和以色列戰爭、廣泛抗議、內亂、政治的迴應不確定性，以及流行病或其他公共衞生危機。

關鍵會計政策
公司遵循的會計和報告政策在所有重大方面均符合美國公認會計原則（“GAAP”）和金融服務行業的一般慣例。在正常業務活動過程中，管理層必須選擇和應用許多會計政策和方法，並做出估計和假設，從而得出公司合併財務報表和附註中列報的財務業績。做出這些估計和假設固有的不確定性，這可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。

管理層認為，如果（i）會計估算要求管理層對高度不確定的事項做出假設；（ii）管理層本可以合理地用於本期會計估算的不同估計，或者合理可能在不同時期發生的會計估計值的變化，可能會對公司的財務報表產生重大影響，則會計估計對報告的財務業績至關重要。管理層認為，與信貸損失備抵金（“備抵金” 或 “ACL”）相關的會計政策是一項重要的會計政策，因為該政策涉及不確定性和主觀性，而且與該領域相關的估計可能對公司的經營業績產生實質性影響。

公司估算補貼的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。請參閲下文 “信貸損失備抵金”、附註5-“信貸損失備抵額” 和附註1-“重大損失摘要”
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公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的 “會計政策”。

有關公司重要會計政策的信息以及為了更好地瞭解公司的財務業績報告方式，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的附註1—— “重要會計政策摘要”。有關近期會計更新的討論，請參閲本10-Q表季度報告中管理層討論和分析中的 “最近發佈的會計準則”。

關鍵會計估計

公司的重要會計政策符合公認會計原則，並在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的附註1 “重要會計政策摘要” 中進行了描述。在適用這些會計政策時，公司管理層必須行使判斷力，確定要使用的許多方法、假設和估計。某些關鍵會計估計更依賴於此類判斷，在某些情況下，如果所使用的假設和估計值因情況變化而隨着時間的推移而發生變化，則可能會加劇公司報告的財務業績的波動。公司管理層運用關鍵假設和估計的更重要的領域包括：

•信貸損失核算-公司使用當前的預期信用損失模型對信貸損失備抵進行核算。在該模型下，信貸損失備抵代表一個估值賬户，該賬户從某些金融資產（包括貸款和租賃）的攤銷成本基礎中扣除，以顯示資產負債表日預計將收取的淨金額。記錄了信貸損失準備金，以便在管理層認為必要時調整津貼水平。在估算貸款和租賃組合的預期損失時，會利用借款人特定的財務數據和宏觀經濟假設來預測合理和可支持的預測期內的損失。對於某些具有相似風險特徵的貸款池，公司利用統計開發的模型來估算預期未來現金流的金額和時間、抵押品價值以及用於確定借款人償還債務能力的其他因素。此類模型考慮了信貸損失與包括失業率和國內生產總值在內的各種宏觀經濟假設的歷史相關性。可以根據模型的固有侷限性或偏差對這些預測進行調整。在預測期之後，公司利用長期的歷史損失經驗來估算貸款剩餘合同期內的損失。在確定管理層的估計和假設時考慮的情況的變化可能會導致這些估計和假設的變化，從而可能導致未來時期信貸損失備抵額的調整。未經審計的合併財務報表附註附註5—— “信貸損失備抵額” 中討論了管理層在確定信貸損失備抵額時考慮的事實和情況。

操作結果
 
性能摘要
2024年第一季度的淨收益為1,690萬美元，攤薄後每股收益為1.18美元，而2023年同期為1,940萬美元，攤薄後每股收益為1.35美元。與2023年第一季度相比，淨收入的下降主要是由於融資成本增加和信貸損失準備金增加，但部分被非利息收入的增加和非利息支出的減少所抵消。

截至2024年3月31日的季度的平均資產回報率（“ROA”）為0.87％，而截至2023年3月31日的季度為1.03％。2024年第一季度的平均股東權益回報率（“ROE”）為10.18％，而2023年同期為12.45％。
 
分部報告
該公司在以下三個業務領域開展業務：銀行、保險和財富管理。保險由財產和意外傷害保險服務以及由湯普金斯保險代理公司子公司運營的員工福利諮詢組成。財富管理活動包括以湯普金斯財務顧問品牌組織的公司信託、財務規劃和財富管理服務的業績。所有其他活動均被視為銀行業務。
 
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銀行板塊
該銀行板塊公佈的2024年第一季度淨收入為1,360萬美元，較2023年同期的1,690萬美元淨收入減少了330萬美元，下降了19.8％。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入下降主要是由於融資成本增加以及信貸損失準備金的增加，但部分被非利息收入的增加和非利息支出的減少所抵消。
 
2024年第一季度的淨利息收入為5,070萬美元，比2023年同期下降了360萬美元，下降了6.6％。淨利息收入的減少主要是由於融資成本的增加，但2024年第一季度與2023年第一季度相比，利息收入的平均收益率的增加部分抵消了這一下降。計息資產的平均收益率得益於更高的市場利率，以及平均收益資產構成的變化以及平均貸款餘額的增長。融資成本的增加反映了市場利率上升以及資金來源組合的影響，平均定期存款和其他借款的增加。

截至2024年3月31日的三個月，信貸損失費用準備金為85.4萬美元，而2023年同期的準備金抵免額為82.5萬美元。2023年第一季度的準備金受益於該季度的大量淨貸款回收。有關更多信息，請參閲下文標題為 “信貸損失備抵金” 的部分。

截至2024年3月31日的三個月，非利息收入為710萬美元，與2023年同期相比增長了41.3萬美元，增長了6.2％。截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比的增長包括與衍生品相關的收入增加了35.3萬美元。

2024年第一季度的非利息支出為3,940萬美元，比2023年同期下降了48.5萬美元，下降了1.2％。與2023年同期相比，工資和員工福利有所下降，這主要是由於健康保險、激勵性工資和傷殘保險費用減少。聯邦存款保險公司2024年第一季度的保險費用為140萬美元，比2023年第一季度增長33.7％。聯邦存款保險公司的保險費用的增加主要被法律、市場營銷以及差旅和會議費用的減少所抵消。
 
保險板塊
該保險板塊報告稱，截至2024年3月31日的三個月淨收入為240萬美元，與2023年第一季度相比增長了64.5萬美元，增長了36.9％。與2023年同期相比，2024年第一季度的非利息收入增加了89萬美元，增長了9.2％。與2023年第一季度相比，保險佣金增長了39萬美元，增長了4.5％，應急收入增長了37.1萬美元，增長了39.6％，其他收入增加了13.2萬美元。2024年第一季度的其他收入中包括出售建築物所確認的13.5萬美元的收益。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增長了12,000美元，增長了0.2％。

財富管理板塊
財富管理板塊報告稱，截至2024年3月31日的三個月，淨收入為92.7萬美元，與2023年第一季度相比增長了19.5萬美元，增長了26.6％。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月期間的淨收入增長主要歸因於收入的增加。收入的增長是管理資產增長的結果，這主要是由新產量和2023年底至2024年3月31日的積極市場表現所推動的。與2023年同期相比，2024年第一季度的非利息支出增加了15.6萬美元，增長了4.3％。非利息支出的增加主要歸因於工資和員工福利的增加，與2023年同期相比，2024年前三個月的工資和員工福利增長了19萬美元，增長了8.1％，這主要是由平均全職同等員工的增加所推動的。非利息的增加被營銷和專業費用的減少部分抵消。

44

平均淨利息收入
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間以及截至2023年12月31日的上一季度的平均計息資產和計息負債以及相應的收益率或與之相關的成本：

平均合併狀況表和淨利息分析（未經審計）
季度結束季度結束
2024年3月31日2023年12月31日
平均值平均值
平衡平均值平衡平均值
（以千美元計）(QTD)利息收益率/利率(QTD)利息收益率/利率
資產
賺取利息的資產
銀行應付的計息餘額$12,202 $154 5.08 %$14,351 $227 6.28 %
證券 (1)
美國政府證券1,756,122 10,303 2.36 %1,789,043 10,411 2.31 %
州和市政 (2)89,886 570 2.55 %90,070 574 2.53 %
其他證券3,278 60 7.32 %3,242 60 7.37 %
證券總額1,849,286 10,933 2.38 %1,882,355 11,045 2.33 %
FHLBNY 和 FRB 股票34,613 601 6.99 %24,555 584 9.44 %
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入 (2) (3)5,621,604 71,779 5.14 %5,486,715 69,197 5.00 %
賺取利息的資產總額7,517,705 83,467 4.47 %7,407,976 81,053 4.34 %
其他資產283,420 259,006 
總資產$7,801,125 $7,666,982 
負債和權益
存款
計息存款
計息支票、儲蓄和貨幣市場3,546,216 15,036 1.71 %3,643,919 14,915 1.62 %
定期存款988,891 9,398 3.82 %925,790 8,560 3.67 %
計息存款總額4,535,107 24,434 2.17 %4,569,709 23,475 2.04 %
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券48,779 13 0.10 %51,903 14 0.10 %
其他借款622,951 8,061 5.21 %398,932 4,937 4.91 %
計息負債總額5,206,836 32,508 2.51 %5,020,544 28,426 2.25 %
無息存款1,831,244 1,920,510 
應計費用和其他負債96,292 103,648 
負債總額7,134,373 7,044,702 
湯普金斯金融公司股東權益665,333 620,789 
非控股權益1,419 1,491 
權益總額666,752 622,280 
負債和權益總額$7,801,125 $7,666,982 
利率差額1.95 %2.09 %
淨利息收入/盈利資產利潤50,959 2.73 %52,627 2.82 %
等值税調整(284)(268)
每份合併財務報表的淨利息收入$50,675 $52,359 
45

平均合併狀況表和淨利息分析（未經審計）
季度結束季度結束
2024年3月31日2023年3月31日
平均值平均值
平衡平均值平衡平均值
（以千美元計）(QTD)利息收益率/利率(QTD)利息收益率/利率
資產
賺取利息的資產
銀行應付的計息餘額$12,202 $154 5.08 %$12,733 $139 4.42 %
證券 (1)
美國政府證券1,756,122 10,303 2.36 %2,033,307 7,424 1.48 %
州和市政 (2)89,886 570 2.55 %93,201 599 2.60 %
其他證券3,278 60 7.32 %3,284 53 6.55 %
證券總額1,849,286 10,933 2.38 %2,129,792 8,076 1.54 %
FHLBNY 和 FRB 股票34,613 601 6.99 %16,750 300 7.26 %
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入 (2) (3)5,621,604 71,779 5.14 %5,251,278 61,034 4.71 %
賺取利息的資產總額7,517,705 83,467 4.47 %7,410,553 69,549 3.81 %
其他資產283,420 223,240 
總資產$7,801,125 $7,633,793 
負債和權益
存款
計息存款
計息支票、儲蓄和貨幣市場3,546,216 15,036 1.71 %3,833,566 8,641 0.91 %
定期存款988,891 9,398 3.82 %673,871 3,541 2.13 %
計息存款總額4,535,107 24,434 2.17 %4,507,437 12,182 1.10 %
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券48,779 13 0.10 %57,523 14 0.10 %
其他借款622,951 8,061 5.21 %269,752 2,796 4.20 %
計息負債總額5,206,836 32,508 2.51 %4,834,712 14,992 1.26 %
無息存款1,831,244 2,065,701 
應計費用和其他負債96,292 102,172 
負債總額7,134,373 7,002,585 
湯普金斯金融公司股東權益665,333 629,784 
非控股權益1,419 1,424 
權益總額666,752 631,208 
負債和權益總額$7,801,125 $7,633,793 
利率差額1.95 %2.55 %
淨利息收入/盈利資產利潤50,959 2.73 %54,557 2.99 %
等值税調整(284)(311)
每份合併財務報表的淨利息收入$50,675 $54,246 
1可供出售債務證券的平均餘額和收益率基於歷史攤銷成本
2利息收入包括應納税等值調整的税收影響，使用2024年和2023年21％的有效所得税税率，將免税利息收入增加到應納税等值基準。
3 非應計貸款包含在上述平均資產總額中。如公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第1部分所披露的公司合併財務報表附註1所披露的那樣，非應計貸款收到的款項已確認。

淨利息收入
淨利息收入是公司最大的收入來源，佔截至2024年3月31日的三個月總收入的69.6％，而2023年同期為72.7％。淨利息收入取決於計息資產和計息負債的數量和構成以及市場利率水平。上表顯示了平均的計息資產和計息負債以及與之相關的相應收益率或成本。

46

截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入為5,070萬美元，比2023年同期下降了360萬美元，下降了6.6％。下降是由於更高的利率對融資機制的影響，包括客户向更高收益的存款產品以及更高的平均借款，但平均計息資產收益率的提高和平均貸款餘額的增加部分抵消了這一影響。截至2024年3月31日的三個月，計息負債的平均支付利率比2023年同期上升了125個基點，而計息資產的平均收益率同期增長了66個基點。

截至2024年3月31日的三個月，淨利率為2.73％，而2023年同期為2.99％。與2023年相比，2024年的淨利率下降是由於市場利率和融資組合推動的融資成本上升，超過了利息資產收益率的增長和平均貸款餘額的增長。

2024年第一季度的季度淨利率為2.73％，低於2023年第四季度的2.82％的淨利率。2024年第一季度的計息負債的平均成本比2023年第四季度增長了26個基點。2024年第一季度，計息資產的平均收益率比2023年第四季度增長了13個基點。

截至2024年3月31日的三個月，利息收入為8,350萬美元，與2023年同期相比增長20.0％，反映了賺取利息資產的平均餘額和收益率的提高。利息收益資產的平均收益率增加了66個基點，而平均利息收益資產增加了1.072億美元，增長了1.4％。

利息收入的增長主要是貸款利息和費用，這得益於截至2024年3月31日的三個月與2023年同期相比收益率的提高和平均餘額的增加。2024年第一季度的平均貸款餘額比2023年第一季度增長了3.703億美元，增長了7.1％，而2024年第一季度的平均貸款收益率為5.14％，較2023年第一季度的平均貸款收益率增長了43個基點。

截至2024年3月31日的三個月，證券利息收入（不包括FHLB股票的股息）與2023年同期相比增長了290萬美元，增長了35.4％，這是因為較高的平均收益率足以抵消較低的平均餘額。2024年第一季度的總證券的平均收益率增加了84個基點，而證券的平均餘額則增加了84個基點
較2023年同期減少了2.805億美元，下降了13.2％。證券收益率的增長是由市場利率提高以及通過在2023年第二和第三季度出售約5.105億美元的可供出售投資證券對投資組合進行重新定位所推動的。出售的證券的平均收益率為0.86％，而出售的收益主要再投資於證券，估計收益率約為5.09％。

截至2024年3月31日的三個月，利息支出與2023年同期相比增加了1,750萬美元，增長了116.8％，這反映了平均資金成本的增加和融資結構的變化。2024年第一季度的有息負債的平均成本為2.51％，比2023年第一季度增加了125個基點，這是由於市場利率上升和計息負債組合的變化，平均定期存款和平均其他借款增加。與2023年同期相比，2024年第一季度的平均定期存款增加了3.15億美元，增長了46.7％，而定期存款的平均成本同期增長了169個基點。截至2024年3月31日的三個月，平均其他借款與2023年同期相比增長了3.532億美元，增長了130.9％。2024年第一季度其他借款的平均利率比2023年同期上升了101個基點。平均借款成本的增加主要是由於平均存款餘額減少導致利率相對較高的隔夜借款更多地利用相對較高的隔夜借款為貸款增長提供資金。

信貸損失準備金 
信貸損失準備金是管理層對將信貸損失備抵額維持在適當水平所需的金額的估計。截至2024年3月31日的三個月，信貸損失準備金為85.4萬美元，而2023年同期的信貸損失準備金為82.5萬美元。2024年第一季度和2023年第一季度的信貸損失準備金中分別包括50.6萬美元和35.5萬美元的準備支出，與商業貸款渠道增長相關的資產負債表外風險敞口。除了資產負債表外風險敞口的增加外，2024年第一季度準備金支出的增加是由於貸款增長和資產質量的變化。2023年第一季度的撥備信貸主要是由大幅淨回升推動的。2024年第一季度的淨扣款為22.8萬美元，而2023年同期報告的淨回收額為130萬美元。下文標題為 “財務狀況——信貸損失備抵金” 的部分進一步詳細介紹了信貸損失備抵額和資產質量指標。
 
47

非利息收入
2024年第一季度的非利息收入為2,210萬美元，與2023年第一季度相比增長8.5％。截至2024年3月31日的三個月，非利息收入佔總收入的30.4％，而2023年同期為27.3％。
 
2024年第一季度的保險佣金和費用為1,030萬美元，與2023年同期相比增長了75萬美元，增長了7.9％。與2023年第一季度相比，保險佣金增長了39萬美元，增長了4.5％，而應急收入增長了37.1萬美元，增長了39.6％。

2024年第一季度的財富管理費用為490萬美元，與2023年第一季度相比增長了42.8萬美元，增長了9.5％。截至2024年3月31日的三個月期間，投資服務收入的增加主要是由於市場表現和新業務產生，截至2024年3月31日的管理資產與2023年3月31日相比有所增加。財富管理費用包括信託服務、財務規劃、財富管理服務和經紀相關服務，通常基於賬户內資產的市場價值，因此受到股票和債券市場波動的影響。截至2024年3月31日，湯普金斯管理或託管的資產的公允價值為32億美元，高於2023年3月31日的31億美元。

2024年第一季度的信用卡服務收入為290萬美元，與2023年同期相比增長了25.7萬美元，增長了9.6％。2024年第一季度包括與續訂信用卡服務合同相關的25.5萬美元簽約獎金。

2024年第一季度的其他收入為220萬美元，與2023年同期相比增長了27.9萬美元，增長了14.4％。與2023年同期相比，2024年第一季度的增長包括衍生品相關收益（增長35.3萬美元）、出售固定資產的收益（增長15.4萬美元）和雜項投資（增長15.9萬美元）。2023年第一季度包括確認與信用卡服務合同（45萬美元）相關的激勵措施。
 
非利息支出 
2024年第一季度的非利息支出為4,990萬美元，與2023年同期相比下降了0.6％。2024年第一季度非利息支出佔總收入的百分比為68.5％，而2023年同期為67.2％。
 
與工資、工資和員工福利相關的支出是非利息支出的最大組成部分，佔2024年第一季度非利息支出總額的62.4％，而2023年第一季度為62.3％。截至2024年3月31日的三個月，薪資、工資和員工福利支出與2023年同期持平，這是因為正常的績效調整被平均全職等值的減少以及2024年第一季度與2023年同期相比醫療和激勵支出的減少所抵消。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度場所、傢俱和固定裝置的淨佔用支出增加了38.6萬美元，其中包括與2024年第一季度關閉一個分支機構相關的386,000美元。

與2023年第一季度相比，1,300萬美元的其他運營支出減少了47.8萬美元，下降了3.5％。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度其他運營支出減少的原因如下：與2023年相比，法律費用下降了19.6萬美元，下降了46.8％；差旅和會議下降了15.4萬美元，下降了45.2％；營銷費用下降了13萬美元，下降了11.8％；專業費用下降了10.4萬美元，下降了5.8％。受評估率上升的推動，聯邦存款保險公司2024年第一季度的保險支出比2023年同期增長了35.5萬美元，增長了33.7％。

所得税支出
2024年第一季度的所得税準備金為520萬美元，有效税率為23.52％，而2023年同期的税收支出為590萬美元，有效税率為23.31％。有效税率與美國法定税率的不同主要是由於貸款、證券和人壽保險資產的免税收入的影響，以及與股票薪酬相關的所得税影響。兩個時期的有效税率均假設紐約州的某些税收優惠預計會流失，因為預計2023年底和2024納税年度的平均資產將超過80億美元。

該公司的銀行子公司投資了一家房地產投資信託基金，該信託基金在其紐約州納税申報表中為符合條件的實體提供某些優惠。申請補助金的條件是，合併後的公司在應納税年度的平均資產不超過80億美元。該公司預計，2024納税年度的平均資產將超過80億美元的門檻。公司將在2024年繼續監控合併平均資產，以確定未來的資格。

48

財務狀況
 
截至2024年3月31日，總資產為78億美元，較2023年12月31日下降了4,170萬美元，下降了0.5％。與2023年12月31日相比，貸款總額增加了3,460萬美元，增長了0.6％。與2023年底相比，證券總額下降了5,030萬美元或2.9％，下降的主要是可供出售的證券。存款總額較2023年12月31日下降了4,980萬美元，下降了0.8％，借款總額較2023年12月31日下降了7,950萬美元，下降了13.2％。

證券

截至2024年3月31日，該公司的證券投資組合為17億美元，佔總資產的21.6％，而2023年底為17億美元，佔總資產的22.1％。下表詳細説明瞭證券投資組合的構成：
 
可供出售的債務證券
2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
美國國債$114,611 $109,528 $114,418 $109,904 
美國政府贊助實體的義務462,622 443,199 472,286 456,458 
美國各州和政治分支機構的義務89,796 81,036 89,999 81,924 
抵押貸款支持證券——住宅，發行方
美國政府機構47,703 42,506 49,976 45,240 
美國政府贊助的實體794,239 687,747 819,303 720,830 
美國公司債務證券2,500 2,339 2,500 2,294 
可供出售的債務證券總額$1,511,471 $1,366,355 $1,548,482 $1,416,650 

持有至到期債務證券
2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
美國國債$86,211 $74,136 $86,266 $75,215 
美國政府贊助實體的義務226,204 190,966 226,135 192,240 
持有至到期的債務證券總額$312,415 $265,102 $312,401 $267,455 
 
與可供出售債務和持有至到期債務投資組合相關的未實現虧損的增加反映了攤銷成本超過公允價值的金額，這主要是由於2024年前三個月市場利率的變化。管理層的政策是購買平均期限相對較短的投資級證券，這有助於降低利率風險並提供流動性來源，而不會給資本帶來重大風險。
 
對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，公司對證券進行評估，以確定公允價值低於攤銷成本基礎（技術減值）的下降是利率變動造成的，還是反映了標的發行人信譽的根本變化。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益（虧損）中確認。信貸相關減值被確認為條件聲明中的信貸損失備抵金（“ACL”），僅限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應調整。如果條件發生變化，ACL和淨收入調整都可能被逆轉。

住宅抵押貸款支持證券報告的未實現虧損總額與聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押貸款公司等美國政府贊助實體以及政府全國抵押貸款協會等美國政府機構發行的投資證券有關。如上表所示，未實現虧損總額主要歸因於相對於購買投資證券時的利率和市場流動性水平的變化，而不是投資證券的信貸相關質量所致。該公司無意出售這些證券，並且認為在收回攤銷成本之前，公司不太可能被要求出售這些證券。

49

管理層按主要證券類型集體衡量持有至到期債務證券的預期信用損失，每種證券類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層已做出會計政策選擇，將持有至到期債務證券的應計應收利息排除在信貸損失估計之外。截至2024年3月31日，持有至到期的投資組合包括美國國債和美國政府贊助的企業發行的證券，包括聯邦國家抵押貸款機構、FHLB和聯邦農業信貸銀行融資公司。美國國債由美國政府的充分信心和信貸支持和/或擔保，預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎。美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的證券具有美國政府的明示和/或隱性擔保，被廣泛認為是 “無風險”，並且長期以來一直保持零信用損失。因此，截至2024年3月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失備抵金。

2024年第一季度，公司沒有確認投資證券收益中的任何淨信用減值費用。

貸款和租賃
截至第一季度末和上一個年底期間的貸款和租賃情況如下：
（以千計）03/31/202412/31/2023
商業和工業
農業$98,984 $101,211 
商業和工業其他727,552 721,890 
PPP貸款301 404 
商業和工業小計826,837 823,505 
商業地產
施工317,092 303,406 
農業212,374 221,670 
商業地產其他2,616,918 2,587,591 
商業地產小計3,146,384 3,112,667 
住宅房地產
房屋淨值187,940 188,316 
抵押1,371,153 1,373,275 
住宅房地產小計1,559,093 1,561,591 
消費者和其他
間接621 841 
消費者和其他97,899 96,942 
消費者和其他小計98,520 97,783 
租賃14,525 15,383 
貸款和租賃總額5,645,359 5,610,929 
減去：未賺取的收入和遞延成本和費用(4,835)(4,994)
貸款和租賃總額，扣除非所得收入和遞延成本和費用$5,640,524 $5,605,935 
50

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CRE貸款的更詳細情況。

03/31/202412/31/2023
（以千計）平衡% 核心平衡% 核心
施工$317,092 10.08 %$303,406 9.75 %
多户/單户房產615,522 19.56 %603,118 19.38 %
農業211,956 6.74 %221,670 7.12 %
零售1
424,475 13.49 %425,871 13.68 %
酒店/旅館172,444 5.48 %167,408 5.38 %
辦公空間2
233,974 7.44 %236,721 7.61 %
工業3
215,810 6.86 %215,459 6.92 %
混合用途358,077 11.38 %349,985 11.24 %
醫療4
137,320 4.36 %138,057 4.44 %
其他459,714 14.61 %450,972 14.49 %
總計$3,146,384 100.00 %$3,112,667 100.00 %
1零售包括截至2024年3月31日和2023年12月31日業主佔用的2.87％和2.88％的自用房地產。
2辦公空間包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的業主佔有房地產的1.39％和1.42％。
3工業包括截至2024年3月31日和2023年12月31日業主佔用的房地產的2.10％和2.16％。
4醫療包括截至2024年3月31日和2023年12月31日業主佔用的房地產的2.63％和2.69％。

截至2024年3月31日，貸款和租賃總額為56億美元，較2023年12月31日增長了3,460萬美元，增長了0.6％。增長主要是商業房地產貸款，截至2024年3月31日，商業房地產貸款增長了3,370萬美元，達到31億美元，增長了1.1％。截至2024年3月31日，貸款和租賃總額佔總資產的72.5％，而截至2023年12月31日，該比例佔總資產的71.7％。

截至2024年3月31日，包括房屋淨值貸款在內的住宅房地產貸款為16億美元，與2023年12月31日相比下降了250萬美元，下降了0.2％，佔2024年3月31日貸款和租賃總額的27.6％。住宅貸款餘額的變化受公司出於利率考慮決定保留這些貸款或在二級市場出售這些貸款的影響。公司的資產/負債委員會定期舉行會議，並制定出售和保留住宅房地產抵押貸款發放的標準。
 
出於利率考慮，公司可能會在二級市場上出售住宅房地產貸款。公司的資產/負債委員會定期舉行會議，並制定出售和保留住宅房地產抵押貸款發放的標準。根據標準的二級市場貸款銷售協議，這些住宅房地產貸款通常無追索權出售給聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）或紐約州抵押貸款機構（“SONYMA”）。這些住宅房地產貸款還受公司慣例陳述和擔保的約束，包括與嚴重無能和欺詐有關的陳述和擔保。由於這些陳述和擔保，公司不必回購任何貸款。

在2024年和2023年的前三個月，該公司分別出售了總額為110萬美元和130萬美元的住宅貸款，確認這些銷售的收益分別為7.3萬美元和3.8萬美元。這些住宅房地產貸款是根據標準的二級市場貸款銷售協議無追索權出售的。出售住宅抵押貸款時，公司通常保留所有還本付息權，這為公司提供了費用收入來源。截至2024年3月31日，抵押貸款還款權總額為92.3萬美元，2023年12月31日為92.7萬美元。

截至2024年3月31日，商業房地產貸款和商業和工業貸款總額分別為31億美元和8.268億美元，分別佔貸款總額的55.8％和14.7％。截至2024年3月31日，商業房地產貸款以及商業和工業貸款分別比2023年底增長了3,370萬美元，增長了1.1％，增長了330萬美元，增長了0.4％。

截至2024年3月31日，與農業相關的貸款總額為3.114億美元，佔貸款和租賃總額的5.5％，而截至2023年12月31日，為3.229億美元，佔貸款和租賃總額的5.8％。與農業相關的貸款包括對奶牛場和農場的貸款。農業相關貸款主要根據借款人確定的現金流發放，並附有對價
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提供基礎抵押品、個人擔保和政府相關擔保。農業相關貸款通常由所融資的資產或財產或其他商業資產（例如應收賬款、牲畜、設備或商品/作物）擔保。

該公司採用了全面的貸款政策、承保標準和貸款審查程序。管理層定期審查這些政策和程序。該公司在附註4（截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的 “貸款和租賃”）中討論了其各種貸款組合的貸款政策和承保指南。自該報告發布之日起，這些政策和指導方針沒有重大變化。公司董事會至少每年批准貸款政策。公司認識到，偶爾會出現政策指導方針的例外情況，並已制定了批准這些政策指導方針例外情況的程序。管理層還實施了報告系統，以監測貸款發放、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款和不良貸款以及潛在問題貸款。

該公司的貸款和租賃客户主要位於其附屬銀行所服務的紐約和賓夕法尼亞社區。儘管該公司在紐約和賓夕法尼亞州的許多社區開展業務，但仍依賴於這些州的總體經濟狀況以及公司開展業務的州內社區的當地經濟狀況。

信用損失備抵金

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的信貸損失備抵額。截至所示日期，這些表格提供了按類型分列的固有貸款損失信貸損失備抵金的分配情況。該分配既不能表明未來可能發生扣款的具體金額或貸款類別，也不是未來損失趨勢的指標。將信貸損失備抵分配給每個類別並不限制使用備抵金來吸收任何類別的損失。
 
（以千計）03/31/202412/31/2023
信用損失備抵金
商業和工業$7,586 $6,667 
商業地產31,467 31,581 
住宅房地產11,181 11,700 
消費者和其他1,396 1,557 
融資租賃74 79 
總計$51,704 $51,584 

截至2024年3月31日，貸款信貸損失備抵總額為5,170萬美元，與2023年12月31日持平。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信貸損失備抵佔貸款總額的百分比均為0.92％。

截至2024年3月31日，資產質量指標與2023年12月31日基本一致。與2023年12月31日相比，內部歸類為特別提及或不合格貸款下降了440萬美元，下降了3.6％。與2023年年底相比，不良貸款和租賃持平，截至2024年3月31日和2023年12月31日，佔貸款總額的1.11％。截至2024年3月31日，信貸損失備抵涵蓋了82.47％的不良貸款和租賃，而截至2023年12月31日的這一比例為82.84％。該公司在2024年第一季度的淨扣款為22.8萬美元，而2023年同期的淨回收額為130萬美元。

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下表説明瞭公司在2024年和2023年前三個月的信貸損失準備金的活動：

信貸損失備抵金分析
（以千計）03/31/202403/31/2023
期內平均未償貸款$5,621,604 $5,251,278 
在採用亞利桑那州立大學之前的年初津貼 2022-0251,584 45,934 
採用亞利桑那州立大學的影響 2022-020 64 
年初津貼餘額51,584 45,998 
已扣除的貸款：
住宅房地產0 2 
消費者和其他445 106 
扣除的貸款總額$445 $108 
收回先前扣除的貸款：
商業和工業7 46 
商業地產2 1,246 
住宅房地產120 64 
消費者和其他88 33 
追回的貸款總額$217 $1,389 
已扣除的淨貸款（已收回）228 (1,281)
與貸款相關的信貸損失準備金（信貸）348 (1,180)
期末津貼餘額$51,704 $46,099 
信貸損失備抵金佔貸款和租賃總額的百分比0.92 %0.87 %
貸款的年化淨扣除（回收額）佔該期間貸款和租賃總額的平均值0.02 %(0.10)%

截至2024年3月31日，信貸損失準備金總額為5,170萬美元，比2023年年底增加了12萬美元，增長了0.2％。這一增長反映了22.8萬美元的淨貸款扣除額和34.8萬美元的信貸損失開支準備金。截至2024年3月31日，信貸損失備抵佔貸款總額的比例為0.92％，與2023年年底持平。

貸款信貸損失準備金支出基於公司對信貸損失備抵額適當性的季度評估。自2023年底以來，ACL的增加反映了貸款增長，主要是商業房地產和商業貸款，以及資產質量的變化；失業率和國內生產總值（“GDP”）經濟預測的改善部分抵消了這一點。與失業有關的預測繼續改善，與先前的預測相比，國內生產總值的預測顯示出更大的增長。受2024年第一季度不良貸款增加的推動，截至2024年3月31日，商業投資組合增加了定性儲備。

資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵金

金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如貸款承諾和商業信用證。如果另一方不履行資產負債表外貸款承諾的金融工具，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。除非提供信貸的承諾可以無條件取消，否則公司通過對公司合併損益表中信貸損失準備金中包含的資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失開支中記錄信用損失備抵金，除非無條件取消信貸承諾。

在截至2024年3月31日的三個月中，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金為50.6萬美元，而2023年同期為35.5萬美元。2024年的準備金是由與商業貸款渠道增長相關的資產負債表外風險敞口增加所推動的。

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逾期貸款和不良貸款分析  
（以千計）03/31/202412/31/202303/31/2023
逾期未到期和應計貸款 90 天
消費者和其他$151 $101 $13 
逾期 90 天和應計貸款總額$151 $101 $13 
非應計貸款
商業和工業4,267 2,273 923 
商業地產43,235 44,450 12,380 
住宅房地產14,729 15,172 14,869 
消費者和其他313 270 252 
非應計貸款總額$62,544 $62,165 $28,424 
不良貸款和租賃總額$62,695 $62,266 $28,437 
擁有的其他房地產0 131 36 
不良資產總額$62,695 $62,397 $28,473 
補貼佔不良貸款和租賃的百分比82.47 %82.84 %162.11 %
不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比1.11 %1.11 %0.54 %
不良資產總額佔總資產的百分比0.81 %0.80 %0.37 %

不良資產包括逾期90天和應計貸款、非應計貸款，以及喪失抵押品贖回權的房地產/其他擁有的房地產。截至2024年3月31日，不良資產總額為6,270萬美元，與2023年12月31日相比持平，與2023年3月31日相比增長了3,420萬美元，增長了120.2％。與2023年同期相比，2024年3月31日季度末不良貸款的增加主要是由於與2023年第四季度商業房地產投資組合的辦公空間和混合用途物業部分增加了與兩處商業房地產的關係，總額約為3,380萬美元。該公司認為，擔保貸款的現有抵押品足以彌補截至2024年3月31日的風險敞口。截至2024年3月31日，不良資產佔總資產的0.81％，高於2023年12月31日的0.80％和2023年3月31日的0.37％。截至2023年12月31日，我們同行集團的不良資產佔總資產的平均比率為0.40％。

通常，如果本金或利息逾期90天或更長時間，和/或管理層認為本金和/或利息的可收性存在問題，以及適用法規的要求，則公司將貸款置於非應計狀態。儘管處於非應計狀態，但公司可能會繼續收到這些貸款的付款。這些付款通常記作本金減少額，只有在合理保證本金回收之後才記錄利息收入。

截至2024年3月31日，補貼與不良貸款和租賃（逾期90天的貸款和應計非應計貸款）的比率為82.47％，而2023年12月31日為82.84％，2023年3月31日為162.11％。公司的不良貸款和租賃主要由風險敞口有限的抵押貸款或由於這些貸款的可用抵押品水平和/或先前的扣除額而需要有限的專項準備金的貸款組成。
 
公司採用了亞利桑那州立大學2022-02年金融工具——信用損失（主題326），自2023年1月1日起生效。該準則消除了先前麻煩的債務重組會計模型，取而代之的是指導和披露要求，以確定對遇到財務困難的借款人貸款的修改。對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息減免、寬容、延期，以及其他旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。截至2024年3月31日，公司對遇到財務困難的借款人進行了350萬澳元的修改。

截至2024年3月31日，該公司通過其內部貸款審查職能確定了17種總額為2560萬美元的商業關係，這些關係是潛在的問題貸款。截至2023年12月31日，該公司已確定了17種關係總額為2600萬美元的潛在問題貸款。在截至2024年3月31日的17種不合標準的商業關係中，有4種關係等於或超過100萬美元，總額為2,200萬美元，其中最大的為1,830萬美元。由於多種因素，包括還款記錄、支持信貸的抵押品的價值以及個人或政府擔保，潛在的問題貸款仍處於表現狀態。綜合考慮這些因素，使管理層有理由相信，這些貸款的當前風險敞口不足以將這些貸款視為不良貸款。但是，這些貸款確實表現出某些風險因素，這些因素有可能導致它們
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變得表現不佳。因此，管理層的注意力集中在這些信貸上，至少每季度審查一次。

資本

截至2024年3月31日，總權益為6.693億美元，較2023年12月31日減少了59.6萬美元，下降了0.1％。下降的主要原因是累計其他綜合虧損的增加，反映了可供出售債務證券的未實現收益/虧損從2023年12月31日的9,950萬美元未實現虧損變為2024年3月31日的1.096億美元的未實現虧損，並被自2023年年底以來的留存收益的增加部分抵消。
 
額外的實收資本從2023年12月31日的2.972億美元增加到2024年3月31日的2.978億美元。這一增長主要歸因於與股票薪酬相關的100萬美元；部分被41.8萬美元的延期董事薪酬所抵消。留存收益從2023年12月31日的5.015億美元增加到2024年3月31日的5.097億美元，增加了820萬美元，反映了1,690萬美元的淨收入減去860萬美元的股息。累計的其他綜合虧損從2023年12月31日的1.25億美元淨虧損增加到2024年3月31日的1.348億美元淨虧損，這反映了市場利率變動導致可供出售債務證券的未實現虧損增加了1,000萬美元，以及與退休後福利計劃相關的21.7萬美元減少。

2024年前三個月支付的現金分紅總額約為860萬美元，合每股普通股0.60美元，佔截至2024年3月31日的2024年迄今收益的51.2％，與2023年前三個月支付的870萬美元現金分紅或每股普通股0.60美元的現金分紅持平。
 
公司及其附屬銀行受聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生直接的重大不利影響。根據資本充足率指南和即時糾正措施監管框架（PCA），銀行必須遵守具體的指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司及其附屬銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率。管理層認為，公司及其附屬銀行符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。

除了設定更高的最低資本比率外，《巴塞爾協議三資本規則》還引入了2.5％的資本保護緩衝區，該緩衝區已完全分階段實施，必須添加到每個最低資本比率中，旨在吸收經濟壓力時期的損失。

下表彙總了截至2024年3月31日的公司資本比率：

監管資本分析
2024年3月31日實際的最低資本要求-《巴塞爾協議III》已完全分階段實施資本充足的需求
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率
總資本（以風險加權資產計）$764,709 13.43 %$597,885 10.50 %$569,415 10.00 %
一級資本（風險加權資產）708,796 12.45 %484,002 8.50 %455,532 8.00 %
一級普通股（風險加權資產）708,796 12.45 %388,590 7.00 %370,119 6.50 %
一級資本（按平均資產計）708,796 9.08 %312,239 4.00 %390,298 5.00 %
 
截至2024年3月31日，公司的資本比率超過了最低資本比率加上完全分階段實施的資本保護緩衝以及資本充足的機構的最低資本比率。如上表所示，需要考慮資本充足的資本水平是根據即時糾正措施條例制定的，該條例經修訂以反映《巴塞爾協議III 資本規則》的變化。

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截至2024年3月31日，總資本佔風險加權資產的百分比為13.4％，與2023年12月31日持平。一級資本佔風險加權資產的百分比從2023年底的12.4％增加到2024年3月31日的12.5％。截至2024年3月31日，一級資本佔平均資產的百分比為9.1％，與2023年12月31日持平。普通股一級資本在2024年第一季度末為12.5％，高於2023年底的12.4％。

截至2024年3月31日，公司附屬銀行的資本比率也超過了最低資本比率加上完全分階段實施的資本保護緩衝以及資本充足的機構的最低資本比率。

在2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，規定在2020日曆年度採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL相對於根據先前發生損失方法確定的監管資本的估計影響推遲兩年，然後延遲三年過渡期，逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額（即總共五年過渡）。在我們於2020年1月1日採用CECL的同時，我們選擇採用為期五年的CECL過渡期。

存款和其他負債

截至2024年3月31日，存款總額為64億美元，較2023年12月31日增長了4,980萬美元，增長了0.8％。與年底相比的增長主要來自支票、貨幣市場和儲蓄餘額，共增長1.621億美元，增長4.7％。這一增長被無息存款的減少所抵消，下降了8,870萬美元，下降了4.6％，定期存款減少了2370萬美元，下降了2.4％。支票、貨幣市場和儲蓄餘額的增加主要來自市政和ICS存款。
 
該銀行是ICS計劃和CDARS計劃的參與者。該銀行使用這些存款轉移服務將客户和客户資金存入計息活期賬户、貨幣市場賬户和/或其他參與銀行發行的定期存款。客户和客户資金存入一家或多家參與銀行，以確保每位存款客户都有資格獲得聯邦存款保險公司的全額保險。作為計劃參與者，我們從其他參與銀行收到互惠金額的存款。

公司最重要的資金來源是核心存款。該公司將核心存款定義為總存款減去25萬美元或以上的定期存款、經紀存款和市政貨幣市場存款以及與市政當局的互惠存款關係。核心存款較2023年底下降了2,260萬美元，下降了0.4％，至2024年3月31日的52億美元。截至2024年3月31日，核心存款佔存款總額的80.1％，而截至2023年12月31日，核心存款佔存款總額的81.1％。

該公司同時使用零售和批發回購協議。零售回購協議是與公司本地客户達成的協議，在該協議中，公司同意向客户出售證券，並同意在以後的指定日期回購這些證券。截至2024年3月31日，零售回購協議總額為4,370萬美元，截至2023年12月31日，零售回購協議總額為5,100萬美元。管理層通常將當地回購協議視為大額定期存款的替代方案。

截至2024年3月31日，該公司的其他借款總額為5.226億美元，而截至2023年12月31日為6.021億美元。與2023年年底相比，存款餘額的增加導致了其他借款的減少。截至2024年3月31日，其他借款包括來自FHLB的4.076億美元隔夜預付款和1.15億美元的FHLB定期預付款。截至2023年12月31日，6.021億美元的其他借款包括來自FHLB的4.771億美元隔夜預付款和來自FHLB的1.25億美元定期預付款。在截至2024年3月31日的1.15億美元FHLB定期預付款中，有6,500萬美元將在一年內到期。

流動性

流動性管理的目標是確保有足夠的資金來源，以滿足信貸、存款提款和商業投資機會的需求。公司的核心存款基礎和強勁的資本狀況是公司流動性狀況的基礎。公司使用各種資源來滿足其流動性需求，包括存款、現金和現金等價物、短期投資、貸款和投資活動產生的現金流、回購協議和借款。公司的資產/負債管理委員會審查有關流動性和利率敏感度狀況的定期報告。還監測與行業和同行羣體的比較。該公司在其所服務的社區中享有良好的聲譽，加上其良好的財務狀況，提供了多種流動性來源，如下所述。管理層認為，這些多樣化的流動性來源為滿足合理可能出現的所有公司流動性需求提供了足夠的手段。管理層衡量流動性, 包括現金水平,
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未支配證券以及可靠借款來源的可用性.董事會設定了政策限額，規定可靠的流動性來源應保持在總資產的6％以上。截至2024年3月31日，該比率為19.3％，而截至2023年12月31日，該比率為18.3％。
 
上文 “存款和其他負債” 中討論的核心存款是主要通過公司分支網絡獲得的主要低成本資金來源。除核心存款外，公司還使用非核心資金來源來支持資產增長。這些非核心資金來源包括25萬美元或以上的定期存款、經紀存款、市政貨幣市場存款、互惠存款、銀行借款、根據回購協議出售的證券、來自FHLB的隔夜和定期預付款以及其他資金來源。費率和條款是這些資金來源組合的主要決定因素。截至2024年3月31日，18億美元的非核心資金來源與2023年年底相比減少了1,440萬美元，下降了0.8％。截至2024年3月31日，非核心資金來源佔總負債的百分比為26.0％，而截至2023年12月31日為26.1％。
 
非核心資金來源可能要求以證券抵押標的負債。截至2024年3月31日，證券賬面為11億美元，截至2023年12月31日，有10億美元是根據回購協議認捐或出售的。截至2024年3月31日，質押證券佔證券總額的58.7％，而截至2023年12月31日，該比例佔證券總額的54.8％。
 
截至2024年3月31日，現金及現金等價物總額為5,710萬美元，低於2023年12月31日的7,950萬美元。短期投資，包括在一年或更短的時間內到期的證券，從2023年12月31日的9,870萬美元增加到2024年3月31日的9,940萬美元。
 
來自貸款和投資組合的現金流提供了重要的流動性來源。這些資產的申報到期日可能超過一年，但每月本金有所減少。截至2024年3月31日，按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額為7.303億美元，而截至2023年12月31日為7.661億美元。截至2024年3月31日，住宅抵押貸款、消費貸款和租賃的未償本金餘額總額約為17億美元，與2023年12月31日持平。這些資產的每月付款總攤還為公司提供了可觀的額外現金流。

通過隨時獲得全國和地區批發資金來源，包括購買的聯邦資金、回購協議、經紀存款、聯邦儲備銀行折扣窗口預付款和FHLB預付款，可以增強公司的流動性。該公司通過其子銀行與FHLB、聯邦儲備銀行和代理銀行建立借貸關係，後者提供有擔保和無抵押借貸能力。作為FHLB的成員，公司可以使用某些與抵押貸款相關的未抵押資產和證券來擔保從FHLB的借款。截至2024年3月31日，FHLB的既定借款能力為16億美元，可用的未抵押抵押貸款相關資產為7.734億美元。經FHLB批准，其他資產也可能有資格作為FHLB預付款的抵押品。通過聯邦儲備銀行的各種計劃，公司有能力使用某些未抵押貸款和證券來擔保聯邦儲備銀行的貼現窗口的借款。截至2024年3月31日，聯邦儲備銀行的可用借款能力為1.38億美元，由貸款擔保。除了FHLB和聯邦儲備銀行的可用借款額度外，該公司還持有5.796億美元的未支配證券，這些證券可用於進一步提高有擔保借貸能力。

非公認會計準則財務信息

下表包括非公認會計準則財務指標的披露。有形普通股是一種非公認會計準則財務指標，是股東權益總額減去無形資產。每股有形賬面價值等於有形資產除以已發行和流通的股票總額。這些衡量標準調整了每股普通股，以排除商譽和無形攤銷費用對收益、權益和資本的影響。該公司認為，非公認會計準則指標可以對我們的基本運營業績進行有意義的比較，並便於管理層和投資者對與金融服務行業其他指標相比的業務和業績趨勢進行評估。這些非公認會計準則財務指標應被視為補充性質，不能替代根據公認會計原則編制的相關財務信息。此處列出的每股有形賬面價值可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同，可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。

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每股有形賬面價值（非公認會計準則）與普通股每股賬面價值（GAAP）的對賬
季度末年底
03/31/202412/31/2023
普通股權總額$667,906 $668,522 
減去：商譽和無形資產93,92694,003 
有形普通股（非公認會計準則）573,980574,519 
期末已發行股份14,405,019 14,405,920 
每股普通股$46.37 $46.41 
每股有形賬面價值（非公認會計準則）$39.85 $39.88 

新採用的會計準則

ASU 第 2023-02 號，“投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤還法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”此次更新將允許申報實體持續核算主要以獲得所得税抵免或其他所得税優惠為目的的股權投資。本更新適用於持有（1）符合條件的税收股權投資並選擇使用比例攤銷法對其進行核算的所有申報實體，或（2）通過未使用比例攤銷法入賬的有限責任實體對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構進行投資的所有申報實體，該有限責任實體未使用比例攤銷法進行核算，並且對該結構適用了子主題323-740中刪除的某些LIHTC具體指導。此外，披露要求適用於通過該實體選擇適用比例攤銷方法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資（包括在該選定計劃中不符合比例攤銷法適用條件的投資）。本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷方法對自己的税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。亞利桑那州立大學2023-02對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些年度的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-02的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。

對於所有仍有望提供税收優惠的現有税收投資，必須使用修改後的追溯過渡或追溯性過渡來確認符合條件的現有税收抵免的過渡，並根據亞利桑那州立大學 2023-02 年選擇採用比例攤銷法。公司已選擇使用修改後的追溯方法處理所有根據亞利桑那州立大學2023-02年度需要調整的現有税收抵免投資。

截至2024年3月31日，該公司目前已對兩個獨立的LIHTC結構進行了總額為230萬美元的投資，已使用比例攤銷，其中5.4萬美元的收益計入了2024年第一季度的所得税支出，2023年第一季度有42,000美元的收益計入所得税支出。此外，該公司擁有歷史性的康復税收抵免，該抵免以前是使用股權投資會計方法記錄的，在本年度或上一年度均未產生剩餘賬面價值或財務影響。亞利桑那州立大學2023-02年第一天採用該税收抵免的條目包括記錄4萬美元的投資和註銷44.4萬美元的總時差（税收有效期為11.1萬美元），相應地減少71,000美元的留存收益。

公司還選擇按比例攤還法處理以下類別的税收抵免投資：

•LIHTC-低收入住房税收抵免
•新市場税收抵免
•歷史康復税收抵免
•可再生能源税收抵免
•州特定税收抵免
待採用的會計準則

亞利桑那州立大學第2023-07號，“分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進。”本更新中的修正案要求每年和中期披露增量分部信息，從而改善了財務報告。亞利桑那州立大學2023-07對2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些年度的過渡期有效，其採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

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亞利桑那州立大學第2023-09號，“所得税（主題740）——所得税披露的改進。” 本更新中與税率對賬和已繳所得税披露相關的修正案通過要求 (1) 税率對賬中的類別和更多信息的分類以及 (2) 按司法管轄區分的所得税，提高了所得税披露的透明度。亞利桑那州立大學2023-09年對2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些年度的過渡期有效。湯普金斯目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度對我們合併財務報表的潛在影響。

公司審查了已發佈的新會計準則。管理層尚未確定任何其他認為會對公司財務報表產生重大影響的新標準。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
利率風險是與公司運營相關的主要市場風險類別。利率風險是指利率變動引起的收益波動。公司使用收入模擬來管理利率風險，以衡量其資產負債表內和資產負債表外金融工具在給定時間點固有的利率風險。模擬模型用於估計利率變動對未來時期淨利息收入的潛在影響。公司的資產/負債管理委員會每個季度都會審查模擬結果，以確定淨利息收入受利率變動的風險是否保持在董事會批准的水平之內。委員會還考慮管理這種風險敞口的策略，並將這些策略納入公司的投資和融資決策。該公司使用衍生品來管理各種風險並滿足其客户的業務需求。有關衍生品的更多信息可在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載合併財務報表附註中的 “附註14衍生品和套期保值活動” 中找到。

公司董事會制定了一項政策，即利率風險敞口將保持在一個區間內，即由於利率平行變動100個基點，淨利息收入在一年內下降的幅度不會超過10％。根據截至2024年2月29日進行的最新模擬分析，利率在一年內平行向上變動200個基點將導致淨利息收入從基準情況減少約5.8％，而一年內利率平行下降200個基點將導致基準利息收入一年內增長5.8％。該模擬假設資產負債表沒有增長，資產負債表結構沒有變化，存款利率的變動反映了存款利率變動與聯邦基金利率變化之間的歷史關係，管理層也沒有采取任何行動來解決資產負債表錯配問題。

在利率上升的情況下，淨利息收入的減少是資產負債表顯示在一年時間內對負債更加敏感的結果。因此，短期淨利息收入預計將略低於基本假設，因為對利率敏感存款和短期融資的向上調整超過了集中在中長期產品的資產收益率的增加。隨着中期和長期資產繼續在更高的利率環境中重新定價/調整以及融資成本的穩定，模擬顯示淨利息收入預計將呈上升趨勢。

下降200個基點的情景在第一年略有增加淨收益，這是由於公司的資產重新定價下調幅度小於公司計息負債（主要是存款和隔夜借款）的利率。該模型假設在低利率環境中預付款會加速，從而對資產收益率造成額外壓力，因為收益將以較低的利率進行再投資。

對基本情景的最新模擬，除上述假設外，還假設利率自模擬之日起保持不變，這反映了未來24個月的淨利率呈上升趨勢，淨利息收入的年同比增長在12至24個月期間達到約12％。

儘管仿真模型可用於識別利率變動的潛在風險，但實際結果可能與建模結果不同，因為金融工具的再定價、到期日、資產負債表組合和預付款特徵的變化程度可能與建模的程度不同。此外，該模型並未反映管理層為管理公司利率風險敞口而可能採取的行動。公司目前的流動性狀況、資本狀況和增長前景為管理層提供了一定程度的靈活性，使他們可以採取行動，以抵消利率不利變動所產生的一些負面影響。管理層認為，與公司的收益和資本實力相比，當前利率變動的風險並不大。
 
除模擬分析外，管理層還使用利率差距衡量標準。下表是一份簡化靜態差距報告，該報告説明瞭截至2024年3月31日的資產和負債的預期重新定價間隔。截至2024年3月31日，該公司的一年淨利率差距為負7.995億美元，佔總資產的10.28％，而截至2023年12月31日，該公司的淨利率差距為負8.366億美元，佔總資產的10.70％。當金額為
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到期或重新定價的計息負債超過在特定時間段內到期或重新定價的計息資產的金額。該分析表明，在未來12個月利率上升的環境中，該公司的淨利息收入具有更高的風險。利率差距衡量標準可能會受到外部因素的重大影響，例如利率的上升或下降、貸款或證券預付款，以及存款提取。
 
壓縮靜態間隙-2024 年 3 月 31 日  重新定價間隔 
（以千計）總計0-3 個月3-6 個月6-12 個月累計 12 個月
賺取利息的資產1
$7,505,190 $1,157,128 $367,685 $653,516 $2,178,329 
計息負債5,187,595 2,468,235 306,408 203,201 2,977,844 
淨間隙位置(1,311,107)61,277 450,315 (799,515)
淨缺口占總資產的百分比(16.86)%0.79 %5.79 %(10.28)%
 1 可用證券的餘額按攤銷成本顯示 

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第 4 項。控制和程序
 
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性。

根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化g
在截至2024年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
 
第二部分-其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
 
公司面臨在正常開展業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。截至2024年3月31日，管理層在與法律顧問協商後，預計因針對公司或其子公司的未決訴訟或受到威脅的訴訟而產生的最終責任總額不會對公司的合併財務狀況產生重大影響。公司至少每季度評估與此類法律訴訟有關的負債和意外開支。儘管公司認為未決訴訟的結果不會對公司的合併財務狀況產生重大影響，但它不能排除此類結果對未來特定報告期的合併經營業績具有重要意義的可能性。
 
第 1A 項。風險因素

此前在公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
近期未註冊證券的銷售
 
2024 年 1 月 4 日，根據公司針對湯普金斯金融公司及其全資子公司合格董事的第二份修訂和重述的預聘計劃（“董事預聘計劃”），我們向選擇以公司股票形式獲得全部或部分季度董事聘用費的非僱員成員共發行了 900 股普通股。這些股票的估值基於2024年1月4日我們普通股每股收盤價55.90美元，總價值為50,310美元。根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條，這些股票是通過私人交易向我們的非僱員董事發行的，無需註冊。

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發行人購買股票證券
 
購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
(a)(b)(c)(d)
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日2,404 $59.24 0 400,000 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日1,025 51.22 0 400,000 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日0 0 0 400,000 
總計3,429 $56.84 0 400,000 
 
上面包括2024年1月購買的2,404股股票，平均成本為59.24美元，以及2024年2月購買的1,025股股票，平均成本為51.22美元，由公司根據董事預聘計劃為選擇根據該計劃獲得遞延股票薪酬的合格董事設立的拉比信託受託人的指導。

2023年7月20日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“2023年回購計劃”），根據該計劃，公司可以在該計劃通過後的24個月內回購最多40萬股公司普通股。根據2023年回購計劃，可以不時以現行市場價格在公開市場交易中、私下協商交易中或根據聯邦證券法通過其他方式回購股票，董事會可以隨時出於任何原因暫停、修改或終止回購計劃。截至2024年3月31日，根據2023年回購計劃，尚未回購任何股票。
 
第 3 項。 優先證券違約
 
沒有
 
第 4 項。 礦山安全披露
 
不適用
 
第 5 項。 其他信息
 
(c) 無

62

第 6 項。展品
 
展覽索引
 
展品編號描述
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書，參照2008年8月11日向委員會提交的公司10-Q表附錄3（i）納入此處。
3.2
經修訂和重述的公司章程，參照2011年1月31日向委員會提交的公司當前8-K表報告的附錄3.1納入此處。
4.1公司普通股證書樣本表參照1995年12月29日向委員會提交的公司8-A表格（編號0-27514）註冊聲明附錄4納入此處。
10.1*
湯普金斯金融非股權短期激勵計劃，參照公司於2024年2月29日向委員會提交的10-K表年度報告附錄10.35納入此處。
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條的要求對首席執行官進行認證。
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條的要求對首席財務官進行認證。
32.1
根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條的要求對首席執行官進行認證，18 U.S.C. 第 1350 條
32.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條（18 U.S.C. 第1350條）的要求對首席財務官進行認證
101 分**實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中
101 SCH**內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101 卡**內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101 防禦**內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101 實驗室**內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101 之前**內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不出現在交互式日期文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
* 表示管理合同或補償計劃或安排
** 本報告附錄101附有以下以在線XBRL（可擴展業務報告語言）格式的內容：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併狀況表；（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表；（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表；（iv）截至三個月的合併現金流量表 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日；(v) 合併股東權益變動表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月；以及（vi）未經審計的合併財務報表附註。
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
日期：2024 年 5 月 8 日
 
湯普金斯金融公司
 
來自：/s/ Stephen S. Romaine 
 斯蒂芬·S·羅曼 
 總裁兼首席執行官 
 （首席執行官） 
 
來自：/s/ Matthew D. Tomazin 
 馬修·託馬津
 執行副總裁、首席財務官兼財務主管
 （首席財務官）
 

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