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Embecta Corp. 公佈2024財年第二季度財務業績

新澤西州帕西帕尼，2024年5月9日（環球新聞專線）——全球糖尿病護理公司Embecta Corp.（“embecta” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：EMBC）今天公佈了截至2024年3月31日的三個月和六個月期間的財務業績。

“我們在2024年第二季度和上半年的業績凸顯了我們基礎業務的彈性，以及我們全球團隊的強勁運營執行力。embecta首席執行官德夫達特（Dev）Kurdikar表示，自大約兩年前分拆以來，我們一直堅定不移地實現我們的財務和戰略優先事項，包括作為一家獨立公司挺身而出；維持核心注射業務的穩定；以及投資增長，最值得注意的是胰島素貼劑泵。

“在第二季度，我很高興地向大家報告，我們在每個領域都取得了進展，大約85％的收入過渡到我們自己的ERP系統、共享服務能力和分銷基礎設施；FDA繼續審查我們的胰島素補丁泵510（k）申報；以及超出我們預期的財務業績就證明瞭這一點。在上半年表現積極的背景下，我們正在提高和收緊2024財年的關鍵財務指標展望。”

2024財年第二季度財務摘要：

•收入為2.872億美元，按報告計算增長3.6％；按固定貨幣計算增長4.5％

◦按報告貨幣和固定貨幣計算，美國收入均增長了0.8％

◦國際收入在報告基礎上增長了6.8％，按固定貨幣計算增長了8.7％

•毛利潤率為1.854億美元，利潤率為64.6％，而去年同期為1.898億美元和68.5％

•調整後的毛利潤和利潤率為1.858億美元，為64.7％，而去年同期為1.901億美元和68.6％

•營業收入和利潤率為3,920萬美元，利潤率為13.6％，而去年同期為5,560萬美元和20.1％

•調整後的營業收入和利潤率為7,490萬美元，利潤率為26.1％，而去年同期為8,490萬美元和30.6％

•淨收益和攤薄後每股收益為2,890萬美元和0.50美元，而去年同期為1,400萬美元和0.24美元

•調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益為3,890萬美元和0.67美元，而去年同期為4,330萬美元和0.75美元

•調整後的息税折舊攤銷前利潤和利潤率為9,080萬美元和31.6％，而去年同期為9,670萬美元和34.9％

•宣佈派發每股0.15美元的股息

截至2024年3月31日的六個月財務摘要：

•收入為5.645億美元，按報告計算增長2.1％；按固定貨幣計算增長2.2％

◦按報告和固定貨幣計算，美國收入均增長了0.2％

◦按報告貨幣和固定貨幣計算，國際收入均增長了4.4％

•毛利潤率為3.713億美元，利潤率為65.8％，而去年同期為3.786億美元和68.5％

•調整後的毛利潤和利潤率為3.721億美元，利潤率為65.9％，而去年同期為3.79億美元，為68.6％

•營業收入和利潤率為8,470萬美元，利潤率為15.0％，去年同期為1.444億美元，26.1％

•調整後的營業收入和利潤率為1.524億美元，利潤率為27.0％，而去年同期為1.865億美元，利潤率為33.7％

•淨收益和攤薄後每股收益為4,900萬美元和0.85美元，而去年同期為4,920萬美元和0.85美元

•調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益分別為7,420萬美元和128美元，而去年同期為9,870萬美元和1.71美元

•調整後的息税折舊攤銷前利潤和利潤率為1.812億美元，利潤率為32.1％，而去年同期為2.069億美元，利潤率為37.4％

戰略亮點：

•加強基礎業務

◦贊助在研究生醫學雜誌上發表了一篇由專家和意見領袖撰寫的同行評審論文，題為 “克服2型糖尿病患者增強胰島素輸送技術未得到充分利用的機會：敍事評論”

•分離式和站立式

◦完成了企業資源規劃（“ERP”）的實施，約佔embecta收入基礎的百分之八十五，包括其所有三個製造工廠；為美國、加拿大、歐洲、中東和非洲以及亞洲某些地區實施了新的共享服務能力和分銷基礎設施

◦完成了將中國蘇州剩餘資產（包括製造實體和相關資產）從BD移交給embecta

◦BD 為支持臨時業務連續性流程而批准的經修訂的《過渡服務協議》和《物流服務協議》有限延期至 2024 年 11 月 1 日

•為增長而投資

◦向美國食品藥品監督管理局（“FDA”）提交的開環胰島素輸送系統的510（k）上市前申請仍在審查中

◦利用embecta專有的貼片泵系統，推進了2型閉環胰島素輸送系統的開發，該系統獲得了美國食品藥品管理局的突破性設備認證

2024 財年第二季度業績：

按地理區域劃分的收入如下：

截至2024年3月31日的三個月，該公司的收入增長了1,010萬美元，達到2.872億美元，增長了3.6％，而截至2023年3月31日的三個月的收入為2.771億美元。收入的變化是由公司銷售的商品數量、與客户談判的價格以及外匯匯率的變化推動的。收入的增長是由1500萬美元的有利交易量變化推動的。與外幣折算的負面影響相關的250萬美元部分抵消了這一點，這主要是由於美元走強、140萬美元的價格不利變動以及與向BD銷售非糖尿病產品相關的合同製造收入減少了100萬美元。

截至2024年3月31日的六個月業績：

按地理區域劃分的收入如下：

截至2024年3月31日的六個月中，該公司的收入增長了1170萬美元，達到5.645億美元，增長了2.1％，而截至2023年3月31日的六個月的收入為5.528億美元。收入的增長是由1,300萬美元的有利交易量變化和200萬美元的有利價格變動推動的。與向BD銷售非糖尿病產品相關的合同製造收入減少了310萬美元，以及主要由於美元走強造成的外幣折算的負面影響而減少的20萬美元，部分抵消了這一點。

2024 財年更新的財務指導：

對於2024財年，公司現在預計：

(1) 先前的指導方針是在2024年2月9日發佈的。

我們無法對調整後的預期毛利率、調整後的預期營業利潤率、調整後的攤薄後每股預期收益、調整後的預期息税折舊攤銷前利潤和預期的調整後息税折舊攤銷前利潤率進行量化對賬，因為我們無法合理確定地預測任何一次性項目的影響和時機。這些一次性項目的財務影響尚不確定，取決於包括時間在內的各種因素，可能對我們的簡明合併收益表具有重要意義。

資產負債表、流動性和其他更新

截至2024年3月31日，該公司有約3.065億美元的現金及等價物和限制性現金以及16.31億美元的未償債務本金，其5億美元的循環信貸額度中沒有提款金額。

公司董事會宣佈，公司普通股每股已發行和流通股的季度現金分紅為0.15美元。股息將於2024年6月14日支付給2024年5月28日營業結束時的登記股東。

2024 財年第二季度業績電話會議：

管理層將在美國東部時間（美國東部時間）2024年5月9日上午 8:00 舉行電話會議，討論本季度業績，提供業務最新情況，並主持問答會議。想參與的人可以在此處觀看網絡直播，或在此處觀看電話會議。也可以通過公司的網站investors.embecta.com觀看網絡直播。

電話會議的網絡直播重播將於美國東部時間2024年5月9日上午11點開始，通過embecta投資者關係網站播出，並在網站上存檔一年。

簡明合併損益表

Embecta 公司

（未經審計，以百萬計，每股數據除外）

簡明合併資產負債表

Embecta 公司

（以百萬計，股票和每股數據除外）

簡明合併現金流量表

Embecta 公司

（未經審計，以百萬計）

關於非公認會計準則財務指標

在評估我們的經營業績時，我們在根據公認會計原則確定的財務信息報告中補充了某些非公認會計準則財務指標，包括（i）扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”），（ii）調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率，（ii）固定貨幣收入增長，（v）調整後的營業收入和調整後的營業收入利潤率，以及 (vi) 調整後淨收益和攤薄後每股調整後收益。這些非公認會計準則財務指標是我們的業績指標，不是公認會計原則所要求的，也不是按照公認會計原則列報的。提供這些信息的目的是提高我們在財務分析和運營決策中使用的財務信息的透明度。我們認為，這些非公認會計準則指標提供了有意義的信息，可幫助投資者、股東和合並財務報表的其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較並分析經營業績的基本表現。但是，這些指標作為分析工具的列報存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為公司根據公認會計原則報告的業績的替代品。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此這些非公認會計準則指標的列報方式可能無法與其他公司的其他類似標題的指標相提並論。該公司在運營和財務決策中使用非公認會計準則財務指標，並認為排除某些項目是有益的，這樣可以將重點放在它認為可以作為業務基本經營業績的有意義的替代代表性上。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月期間，GAAP淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下（未經審計，以百萬計）：

(1) 代表在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中分別產生的股票薪酬支出。在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和管理費用為490萬美元，銷售成本為110萬美元，研發費用為50萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和管理費用為470萬美元，銷售成本為60萬美元，研發費用為50萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，銷售和管理費用為1,080萬美元，銷售成本為200萬美元，研發費用為110萬美元。在截至2023年3月31日的六個月中，930萬美元的銷售和管理費用入賬，120萬美元的產品銷售成本記錄，80萬美元的研發費用入賬。

(2) 產生的一次性備用成本主要包括：（i）產品註冊和標籤費用；（ii）倉儲和配送設置成本；（iii）與專利和商標工作相關的法律費用；（iv）會計、税務、財務、人力資源、監管和信息技術領域的臨時人員配置資源；（v）主要與我們的全球ERP實施有關的一次性業務整合和IT相關成本。在截至2024年3月31日的三個月中，其他運營費用中記錄了約3,260萬美元，銷售和管理費用中記錄了100萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，其他運營費用中記錄了約2560萬美元，銷售和管理費用中記錄了60萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，約有5,900萬美元記錄在其他運營費用中，290萬美元記錄在銷售和管理費用中。在截至2023年3月31日的六個月中，其他運營費用中記錄了約3550萬美元，銷售和管理費用中記錄了90萬美元。

(3) 代表開發流程和系統以遵守歐盟 MDR 和《通用數據保護條例》（“GDPR”）等法規所需的成本，這些法規代表了對現有監管框架的重大不尋常的變化。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複，後者僅限於特定的時間段。這些費用記錄在研發費用中。

(4) 代表其他運營費用中記錄的與組織建立相關的業務優化和離職相關成本。

(5) 代表在將BD視為主要債務人的延期關閉司法管轄區產生的納税負債應向BD支付的金額。

(6) 代表其他運營費用中確認的與雲計算安排相關的實施成本的攤銷。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月期間，（1）GAAP毛利和毛利率與調整後毛利率，（2）GAAP營業收入和營業利潤率與調整後營業收入和調整後營業收入利潤率的對賬以及（3）GAAP淨收益與調整後淨收益的對賬以及攤薄後每股GAAP淨收益的計算如下（未經審計）以百萬計，每股金額除外）：

（1）無形資產的攤銷記錄在銷售產品成本中。

(2) 產生的一次性備用成本主要包括：（i）產品註冊和標籤費用；（ii）倉儲和配送設置成本；（iii）與專利和商標工作相關的法律費用；（iv）會計、税務、財務、人力資源、監管和信息技術領域的臨時人員配置資源；（v）主要與我們的全球ERP實施有關的一次性業務整合和IT相關成本。在截至2024年3月31日的三個月中，其他運營費用中記錄了約3,260萬美元，銷售和管理費用中記錄了100萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，其他運營費用中記錄了約2560萬美元，銷售和管理費用中記錄了60萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，約有5,900萬美元記錄在其他運營費用中，290萬美元記錄在銷售和管理費用中。在截至2023年3月31日的六個月中，其他運營費用中記錄了約3550萬美元，銷售和管理費用中記錄了90萬美元。

(3) 代表開發流程和系統以遵守歐盟 MDR 和 GDPR 等法規所需的成本，這些法規對現有監管框架構成了重大的、不尋常的變化。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複，後者僅限於特定的時間段。這些費用記錄在研發費用中。

(4) 指在此期間確認的股票薪酬支出，與轉換後的傳統BD股票獎勵和因脱離BD而授予Embecta領導團隊某些成員的一次性登錄股權獎勵的增量價值有關。在截至2024年3月31日的三個月中，70萬美元的銷售和管理費用入賬，10萬美元的產品銷售成本入賬。在截至2023年3月31日的三個月中，120萬美元記錄在銷售和管理費用中，10萬美元記錄在產品銷售成本中，10萬美元記錄在研發費用中。在截至2024年3月31日的六個月中，180萬美元記錄在銷售和管理費用中，20萬美元記錄在產品銷售成本中，10萬美元記錄在研發費用中。在截至2023年3月31日的六個月中，銷售和管理費用中記錄了310萬美元，產品銷售成本記錄了10萬美元，研發費用記錄了10萬美元。

(5) 代表其他運營費用中記錄的與組織建立相關的業務優化和離職相關成本。

(6) 指在遞延司法管轄區發生的納税負債應付給BD的款項，其中BD被視為主要債務人。

(7) 表示公司估計，如果在計算税收準備金時使用非公認會計準則業績而不是公認會計準則業績，將記錄的税收支出金額。截至2024年3月31日的三個月和六個月的非公認會計準則有效税率分別為17.9％和22.0％。截至2023年3月31日的三個月和六個月的非公認會計準則有效税率均為25.0％。

每個報告期內，我們都面臨着貨幣風險，這種風險敞口源於將我們的全球業務業績按自該報告期開始起的波動匯率轉換為美元。與去年同期相比，美元走強對我們的收入產生了不利的外匯折算影響，與去年同期相比。我們以報告貨幣和固定貨幣為基礎評估經營業績，通過比較不同時期之間的結果，就好像匯率同期保持不變一樣，排除了外幣匯率波動的影響。由於匯率是理解各期比較的重要因素，因此我們認為，除了報告的業績外，以固定貨幣為基礎列報業績有助於提高投資者理解我們的經營業績和評估我們與前幾個時期相比業績的能力。我們通過使用上一期外幣匯率轉換本期本地貨幣財務業績，並將這些調整後的金額與本期業績進行比較來計算固定貨幣百分比。除了根據公認會計原則報告的業績外，還應考慮這些結果，而不是將其作為替代品。正如我們所介紹的那樣，按固定貨幣計算的業績可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論，也不是根據公認會計原則列報的績效衡量標準。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月期間，收入增長與固定貨幣的對賬情況如下：

關於 Embecta

embecta是一家全球糖尿病護理公司，利用其在胰島素輸送領域近100年的經驗，通過創新的解決方案、合作伙伴關係和全球約2,000名員工的激情，使糖尿病患者能夠過上最美好的生活。欲瞭解更多信息，請訪問embecta.com或在領英、臉書、Instagram和推特上關注我們的社交頻道。

關於前瞻性陳述的安全港聲明

本新聞稿包含明示或暗示的 “前瞻性陳述”，該術語在1995年《私人證券訴訟改革法》和其他證券法中定義。這些前瞻性陳述涉及我們當前對未來業績的預期，包括運營、業績、財務狀況、目標、戰略、計劃、成就以及預期的產品許可、批准和發佈。這些前瞻性陳述受各種已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，除非作為我們當前意圖和當前預期的陳述，否則您不應依賴它們，這些陳述可能會發生，也可能不會發生。當我們使用 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“追求”、“意願” 等詞語或類似表述時，我們是在發表前瞻性陳述。例如，embecta在討論其2024財年財務指導、維護其核心注射業務穩定和投資增長時使用了前瞻性陳述，包括與美國食品藥品管理局合作獲得新產品和預期產品及上市的許可，以及推進其閉環胰島素輸送系統的開發。儘管我們認為我們的前瞻性陳述基於合理的假設，但我們的預期結果可能無法實現，實際業績可能與我們的預期存在重大差異。此外，可能導致實際業績與預期不同的重要因素包括：（i）可能對embecta的運營產生不利影響的競爭因素；（ii）無法取代BD根據過渡服務協議、物流服務協議和其他交易文件提供的服務；（iii）BD未能履行與分離和分配有關的各種分離協議規定的義務；（iv）任何不利影響的事件銷售或embecta產品的盈利能力或向其客户銷售收入的增加；（v）運營成本的增加，包括其產品所用原材料或組件的成本和可用性的波動、維持有利的供應商安排和關係的能力，以及此類物品供應中斷的潛在不利影響；（vii）政府或私人付款人的報銷做法或其他成本控制措施的變化；（vii）由此產生的不利財務影響來自不利的變化外幣匯率，以及區域、國內和國外經濟因素，包括通貨膨脹、通貨緊縮和利率波動；(viii) 可能影響財政和税收政策、醫療保健和國際貿易，包括進出口監管和國際貿易協定的美國聯邦法律和政策變化的影響；(ix) 任何新的疫情，例如 COVID-19 疫情，或任何地緣政治不穩定，包括其運營和供應鏈中斷；(x) 新的或正在變化的法律法規，或執法做法的變化，包括與醫療保健、環境保護、貿易、貨幣和財政政策、税收和許可以及產品監管要求有關的法律；（xi）脱離BD的預期收益；（xii）與embecta債務相關的風險；（xiii）與BD分離相關的持續失效成本、重組成本和其他成本將超過我們對這些成本的估計的風險；（xiv）有可能影響embecta's會比預期的要困難與BD完全分離；（xvii）與未完成創新技術、互補產品線和新市場的戰略合作伙伴關係和收購相關的風險；（xvi）embecta獲得FDA任何產品的許可的能力；（xvii）其成功營銷和銷售此類產品的能力；（xviii）其預測糖尿病患者需求的能力；（xix）其成功完成臨牀試驗、獲得監管許可和獲得監管許可的能力其產品的批准；(xx) 其製造此類產品的能力以具有成本效益的方式購買產品，為此類產品獲得適當的知識產權保護，獲得並維持此類產品的市場認可，確保分銷渠道安全，並獲得此類產品的准入、承保和報銷；（xxi）embecta及其競爭對手做出的未來商業決策；以及（xxii）我們在向美國證券交易委員會提交的定期報告中描述的其他風險，包括我們最新的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的風險，正如我們的《季刊》進一步更新的我們已經提交或將在以後提交的10-Q表格報告。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本新聞稿中出現的任何前瞻性陳述。

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