附錄 99.1
Lesaka 2024 年第三季度業績：Lesaka 繼續提高盈利能力
約翰內斯堡，2024年5月8日——Lesaka Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LSAK；JSE：LSK）今天公佈了截至2024年3月31日的第三季度（“2024年第三季度”）業績。
2024 年第三季度的業績亮點：
Lesaka集團董事長阿里·馬贊德拉尼説：“我很高興地向大家報告，我們繼續保持強勁而穩定的表現。本季度調整後的息税折舊攤銷前利潤增至1.83億蘭特，同比增長47％，營業收入從2023年第三季度的3,300萬蘭特虧損增至本季度的1500萬蘭特利潤。我們的淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤的比例已從去年同期的4.2倍減少至2.6倍。我們對預計完成對Adumo的收購感到興奮，我們相信這將促進我們的有機增長步伐，鞏固Lesaka作為南部非洲領先金融科技公司的地位。”
(1) 適用於本季度的平均匯率：2024年第三季度為18.88南非蘭特兑1美元，2024年第二季度為18.71南非蘭特兑1美元，2023年第三季度為17.93蘭特兑1美元。與2023年第三季度相比，南非蘭特兑美元匯率在2024年第三季度下跌了5.3％，與上一季度（2024年第二季度）相比下跌了0.9％。
(2) 非公認會計準則衡量標準。以前未計入集團調整後息税折舊攤銷前利潤的租賃費用現已包含在計算中。這一變化是對美國證券交易委員會工作人員在2024年3月收到的有關我們非公認會計準則財務報告的評論的迴應。對比信息進行了調整，以符合最新的列報方式。淨負債與息税折舊攤銷前利潤比率的計算方法是特定日期的淨負債除以年度化集團調整後的息税折舊攤銷前利潤。
(3) 租賃費用預計約為5,500萬蘭特，此前未計入集團調整後息税折舊攤銷前利潤的計算以及2024年第二季度新聞稿中包含的指引。在可比基礎上，扣除5,500萬蘭特的租賃費用後，我們在2024年第二季度新聞稿中的集團調整後息税折舊攤銷前利潤預期將在6.25億蘭特至6.85億蘭特之間。
財務指標摘要
三個月已結束
| 三個月已結束 | |||||||||||||||||||||
| 3月31日 2024 |
3月31日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
24 年第三季度對比 Q3 '23 |
24 年第三季度對比 Q2 '24 |
24 年第三季度對比 Q3 '23 |
24 年第三季度對比 Q2 '24 |
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| （除每股數據外，所有數字均以千美元計） | '000 美元 （每股數據除外） | 美元變動百分比 | 南非蘭特的百分比變化 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 138,194 | 133,968 | 143,893 | 3% | (4%) | 9% | (3%) | ||||||||||||||
| GAAP 營業收入（虧損） | 794 | (1,853 | ) | 2,273 | nm | (65%) | nm | (65%) | |||||||||||||
| 歸屬於Lesaka的淨虧損 | (4,047 | ) | (5,820 | ) | (2,707 | ) | (30%) | 50% | (27%) | 51% | |||||||||||
| GAAP 每股虧損 (美元) | (0.06 | ) | (0.09 | ) | (0.04 | ) | (30%) | 49% | (27%) | 51% | |||||||||||
| 集團調整後息税折舊攤銷前利(1) | 9,703 | 6,950 | 8,952 | 40% | 8% | 47% | 9% | ||||||||||||||
| 每股基本收益（虧損）（美元）(1) | 0.02 | (0.02 | ) | 0.01 | nm | 100% | nm | 102% | |||||||||||||
| 完全攤薄後的加權平均股票（'000） | 63,805 | 63,854 | 63,805 | (0%) | - | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 平均時段美元/南非蘭特匯率 | 18.88 | 17.93 | 18.71 | 5% | 1% | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
九個月已結束
| 九個月已結束 | F2024 對比 F2023 |
F2024 對比 F2023 |
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| 3月31日 2024 |
3月31日 2023 |
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| （除每股數據外，所有數字均以千美元計） | '000 美元 （每股數據除外） | % 變化 以美元計 |
% 變化 南非蘭特 |
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| 收入 | 418,176 | 394,822 | 6% | 14% | ||||||||
| GAAP 營業收入（虧損） | 3,295 | (8,716 | ) | nm | nm | |||||||
| 歸屬於Lesaka的淨虧損 | (12,405 | ) | (23,165 | ) | (46%) | (42%) | ||||||
| GAAP 每股虧損 (美元) | (0.20 | ) | (0.37 | ) | (47%) | (42%) | ||||||
| 集團調整後息税折舊攤銷前利(1) | 26,678 | 17,032 | 57% | 69% | ||||||||
| 每股基本收益（虧損）（美元）(1) | 0.03 | (0.11 | ) | nm | nm | |||||||
| 完全攤薄後的加權平均股票（'000） | 63,134 | 62,913 | 0% | 不適用 | ||||||||
| 平均時段美元/南非蘭特匯率 | 18.76 | 17.40 | 8% | 不適用 | ||||||||
(1) 集團調整後息税折舊攤銷前利潤、基本收益（虧損）和每股基本收益（虧損）均為非公認會計準則衡量標準，詳情見下文 “使用非公認會計準則指標——集團調整後息税折舊攤銷前利潤，以及-基本淨收益（虧損）和每股基本收益（虧損）”。有關歸屬於Lesaka的GAAP淨虧損與集團調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬以及GAAP淨虧損與基本淨收益（虧損）和每股收益（虧損）的對賬情況，請參閲附錄B。
影響 2024 年第三季度和 2023 年第三季度業績可比性的因素
• 更高的收入： 按南非蘭特計算，我們的收入增長了9％，這主要是由於低利潤率的預付費通話時間銷售和其他增值服務的增加，以及交易、保險和貸款收入的增加，鑑於批量銷售的低迷性，POS硬件分銷業務的硬件銷售收入減少部分抵消了這一點；
• 產生的營業收入： 如上所述，在穩定的銷售、總體和管理基礎下，由於交易活動的增加，營業盈利能力繼續提高；
• 降低淨利息費用：淨利息費用從450萬美元（8,100萬南非蘭特）降至400萬美元（7,460萬蘭特），這主要是由於利率上升；以及
• 外匯走勢：與上期相比，2024年第三季度美元兑南非蘭特上漲了5％，這對我們公佈的美元業績產生了不利影響。
按細分市場和流動性劃分的經營業績
我們的首席運營決策者在2024年2月29日之前是我們的集團首席執行官，從2024年3月1日起擔任我們的執行主席，他們均根據扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部收益（“息税折舊攤銷前利潤”），對下一句中提到的項目（“分部調整後的息税折舊攤銷前利潤”）進行了調整，對細分市場的業績進行了評估。我們不將一次性項目、股票薪酬費用、某些租賃費用、折舊和攤銷、商譽減值或其他無形資產、其他項目（包括處置投資的收益或虧損、股票證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整）、利息收入、利息支出、所得税支出或應申報板塊的股票計入投資的虧損。有關GAAP税前淨收益與集團調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況，請參閲附錄B。
商人
2024年第三季度，商户部門的收入為1.210億美元，按南非蘭特計算，與2023年第三季度相比增長了8％。分部收入的增長是由於售出的預付費通話憑證和提供的其他增值服務的增加，但由於批量銷售的低迷性質，我們的POS硬件分銷業務的硬件銷售數量減少以及處理的某些增值服務交易量（例如國際匯款）減少所產生的收入減少，部分抵消了這一增長。在南非蘭特，分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於銷售活動的增加，但硬件銷售的下降部分抵消了這一點。Connect的收入佔其通話時間銷售額的很大一部分（見下文）和銷售成本，而利潤率相對較小。這大大降低了該業務顯示的分部調整後息税折舊攤銷前利潤率。我們2024年第三季度和2023年第三季度的分部調整後息税折舊攤銷前利潤率（按分部調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入計算）分別為6.9％和7.0％。
消費者
消費者部門在2024年第三季度的收入為1,790萬美元，與2023年第三季度相比，南非蘭特增長了19％。分部收入的增長主要是由於EPE賬户持有人基礎的增加、收取的保險費以及貸款發放量增加後的貸款收入所產生的更高的交易費用。收入的增長轉化為盈利能力的提高，但與保險相關的索賠增加、員工相關支出的增加以及通貨膨脹增長對某些開支的同比影響部分抵消了盈利能力的提高。我們在2024年第三季度和2023年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤率分別為24.3％和10.4％。
團體費用
我們的集團成本主要包括與專門受僱擔任集團職務的員工相關的成本以及與管理美國上市實體直接相關的成本；與遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》相關的支出；非僱員董事費；律師費；集團和美國上市的相關審計費用；以及董事和高級管理人員的保險費。由於外部審計、律師費和高管獎金準備金減少，我們在2024財年的集團成本與上期相比略有下降，但員工（基本工資）成本、諮詢費和差旅費用的增加部分抵消了這一點。
現金流和流動性
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為5,520萬美元，包括340萬美元的美元計價餘額、9.422億南非蘭特（合4,990萬美元）的扎爾計價餘額以及200萬美元的其他貨幣存款，主要是博茨瓦納普拉，所有金額均按2024年3月31日適用的匯率折算。自2023年6月30日起，我們無限制現金餘額的增加主要是由於我們的商業和消費者業務做出了積極的貢獻，以及利用我們的借款額度為業務的某些組成部分提供資金，但使用現金儲備為我們的某些定期償還和其他借款、購買自動櫃員機和金庫以及投資營運資金所抵消了部分抵消。
2024年第四季度（“2024年第四季度”）和2024財年（“2024財年”）的展望
以前未計入集團調整後息税折舊攤銷前利潤的租賃費用現已包含在計算中。這一變化是對美國證券交易委員會工作人員在2024年3月收到的有關我們非公認會計準則財務報告的評論的迴應。對比信息進行了調整，以符合最新的列報方式。
雖然我們以美元報告財務業績，但我們以南非蘭特衡量經營業績，因此我們會提供相應的指導。
我們重申2024財年的收入展望。我們預計：
我們籌集*我們集團調整後的2024財年息税折舊攤銷前利潤展望。我們預計：
我們提供的展望不包括收購Touchsides或我們得出的任何合併和收購的影響。
*租賃費用預計約為5,500萬蘭特，此前未計入集團調整後息税折舊攤銷前利潤的計算，已包含在我們上調的集團調整後息税折舊攤銷前利潤指導中。在可比基礎上，扣除5,500萬蘭特的租賃費用後，我們在2024年第二季度新聞稿中包含的集團調整後息税折舊攤銷前利潤指引將在6.25億蘭特至6.85億蘭特之間。
管理層已經提供了集團調整後息税折舊攤銷前利潤的展望，這是一項非公認會計準則財務指標，不包括某些費用。管理層尚未將這項非公認會計準則財務指標與相應的GAAP財務指標進行對賬，因為沒有為各種對賬項目提供指導。管理層無法為這些對賬項目提供指導，因為它們無法確定其可能的重要性，因為某些項目不在公司的控制範圍之內，無法合理預測，因為這些項目可能因時期而異。因此，如果不作出不合理的努力，就無法對相應的GAAP財務指標進行對賬。
2024 年第三季度業績收益報告
我們的2024年第三季度收益報告將在財報電話會議之前發佈到我們網站的投資者關係頁面。
網絡直播和電話會議
Lesaka將於美國東部時間2024年5月9日上午8點，即南非標準時間（“SAST”）下午2點舉辦網絡直播和電話會議，審查結果。直播活動結束後，將在Lesaka投資者關係網站上重播業績發佈會網絡直播。
網絡直播詳情
使用網絡直播的參與者將能夠舉手提問，然後 “直播” 提問。
電話會議撥入：
使用電話會議撥入的參與者將無法提問。
非公認會計準則指標的使用
美國證券法要求，當我們發佈任何非公認會計準則指標時，我們必須披露使用這些非公認會計準則指標的原因，並提供與最直接可比的GAAP指標的對賬。集團調整後息税折舊攤銷前利潤、集團調整後息税折舊攤銷前利潤率、基本淨（虧損）收益、每股基本面（虧損）收益和每股總體（虧損）收益的列報均為非公認會計準則衡量標準。
非公認會計準則指標
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨虧損，經非經營性交易（包括股權入賬投資的處置虧損）、股票入賬投資的虧損、股票補償費用和一次性項目調整後的淨虧損。一次性項目是指非經常性支出項目，包括與已完成或最終未進行的收購和交易相關的成本。集團調整後的息税折舊攤銷前利潤率是集團調整後息税折舊攤銷前利潤除以收入。
每股基本淨收益（虧損）和基本收益（虧損）
基本淨收益（虧損）和每股收益（虧損）是經收購相關無形資產（扣除遞延税）攤銷、股票薪酬費用和不尋常的非經常性項目（包括與完成或最終未進行的收購和交易相關的成本）的攤銷調整後的GAAP每股淨虧損和虧損。
2024財年的基本淨收益（虧損）和每股收益（虧損）還包括與股票計入投資相關的減值損失、與我們正在清算的非核心業務相關的未實現貨幣虧損以及可疑應收貸款備抵的撤銷。2023財年的基本淨虧損和每股虧損還包括税率的變化、出售股票記賬投資的淨收益、與股票入賬投資相關的減值虧損以及對與我們正在結束的非核心業務相關的未實現貨幣虧損的調整。
管理層認為，集團調整後的息税折舊攤銷前利潤、基本淨收益（虧損）和每股基本收益（虧損）指標增強了其自身的評估，也增強了投資者對我們財務業績的理解。附文B列出了歸因於Lesaka的GAAP淨虧損與這些非公認會計準則指標之間的對賬情況。
每股總收益（虧損）（“H（L）每股收益”）
在本新聞稿中納入H（L）每股收益是我們在JSE上市的要求。H（L）基本和攤薄後的每股收益是使用基於公認會計原則確定的淨（虧損）收益計算的。因此，這可能與在JSE上市的其他公司的每股收益（虧損）計算有所不同，因為這些公司可能會在不同的財務報告框架下報告其財務業績，包括但不限於國際財務報告準則。
H（L）基本每股收益和攤薄後的每股收益按GAAP淨（虧損）收益計算，其中調整了與我們的股票計入投資相關的減值損失以及出售不動產、廠房和設備的（利潤）虧損。附錄C列出了我們用於計算基本和攤薄後每股收益（虧損）的淨（虧損）收益與基本和攤薄後的H（L）每股收益的淨（虧損）收益之間的對賬情況，以及計算總體攤薄（虧損）每股收益的分母。
關於 Lesaka (www.lesakatech.com)
Lesaka Technologies（Lesaka™）是一家南非金融科技公司，利用其專有的銀行和支付技術為南部非洲的商家（B2B）和消費者（B2C）提供卓越的金融服務解決方案。Lesaka的使命是通過向以前服務不足的經濟部門提供負擔得起的金融服務，推動商業和消費市場的真正金融包容性。Lesaka為零售商户提供現金管理解決方案、成長資本、信用卡收購、賬單支付技術和增值服務，併為南部非洲的消費者提供銀行、貸款和保險解決方案。
Lesaka在納斯達克（納斯達克股票代碼：LSAK）進行了首次上市，並在約翰內斯堡證券交易所（JSE：LSK）進行了二次上市。訪問 www.lesakatech.com 瞭解有關 Lesaka Technologies（Lesaka™）的更多信息。
前瞻性陳述
本新聞稿包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些陳述，這些陳述受這些條款和經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》建立的安全港的約束。此類陳述可以通過使用 “期望”、“估計”、“項目”、“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能”、“將”、“打算”、“展望”、“專注”、“尋求”、“潛在”、“使命”、“繼續”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標” 等術語或短語來識別其派生詞以及類似的術語和短語。前瞻性陳述基於我們管理層當前的信念和預期，本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，這可能導致未來事件和實際結果與前瞻性陳述中列出、考慮或依據的前瞻性陳述存在重大差異。在本新聞稿中，與未來財務業績以及未來融資和商業機會有關的陳述是前瞻性陳述。有關可能導致實際事件或結果與任何前瞻性陳述存在重大差異的因素的更多信息，載於我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表以及我們已經或將要向美國證券交易委員會提交的其他文件。我們認為沒有義務更新本新聞稿中的信息，也沒有義務修改任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異的原因。
投資者關係聯繫人：
菲利普·韋爾特哈根
電子郵件： phillipe.welthagen@lesakatech.com
手機：+27 84 512 5393
FNK IR:
Rob Fink/Matt Chesler，CFA
電子郵件：lsak@fnkir.com
媒體關係聯繫人：
Janine Bester Gertzen電子郵件：Janine@thenielsennetwork.com
LESAKA科技股份有限公司
未經審計的簡明合併運營報表
| 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| （以千計） | （以千計） | ||||||||||||
| 收入 | $ | 138,194 | $ | 133,968 | $ | 418,176 | $ | 394,822 | |||||
| 開支 | |||||||||||||
| 銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 | 107,854 | 105,299 | 329,610 | 314,651 | |||||||||
| 銷售、一般和管理 | 23,124 | 24,547 | 67,146 | 70,995 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 5,791 | 5,975 | 17,460 | 17,892 | |||||||||
| 與收購 Adumo 相關的交易成本 | 631 | - | 665 | - | |||||||||
| 營業收入（虧損） | 794 | (1,853 | ) | 3,295 | (8,716 | ) | |||||||
| 撤銷可疑應收EMI貸款的備抵額 | - | - | 250 | - | |||||||||
| 股權計入投資的處置損失 | - | 329 | - | 193 | |||||||||
| 利息收入 | 628 | 469 | 1,562 | 1,269 | |||||||||
| 利息支出 | 4,581 | 4,984 | 14,312 | 13,408 | |||||||||
| 所得税支出前虧損（收益） | (3,159 | ) | (6,697 | ) | (9,205 | ) | (21,048 | ) | |||||
| 所得税支出（福利） | 931 | (860 | ) | 1,881 | (465 | ) | |||||||
| 股票記賬投資收益（虧損）前的淨虧損 | (4,090 | ) | (5,837 | ) | (11,086 | ) | (20,583 | ) | |||||
| 股票入賬投資的收益（虧損） | 43 | 17 | (1,319 | ) | (2,582 | ) | |||||||
| 歸屬於萊薩卡的淨虧損 | $ | (4,047 | ) | $ | (5,820 | ) | $ | (12,405 | ) | $ | (23,165 | ) | |
| 每股淨虧損，以美元計： | |||||||||||||
| 歸屬於樂薩卡股東的基本虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | (0.37 | ) | |
| 歸屬於樂薩卡股東的攤薄虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | (0.37 | ) | |
LESAKA科技股份有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
| 未經審計 | (A) | ||||||||||
| 3月31日 | 6月30日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| （以千計，共享數據除外） | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 55,223 | $ | 35,499 | |||||||
| 受限制的現金 | 4,383 | 23,133 | |||||||||
| 扣除3月份備抵後的應收賬款：85美元；6月：509美元和其他應收賬款 | 34,331 | 25,665 | |||||||||
| 應收融資貸款，扣除3月份的備抵金後：4,519美元；6月：3,582美元 | 40,754 | 36,744 | |||||||||
| 庫存 | 21,789 | 27,337 | |||||||||
| 結算資產前的流動資產總額 | 156,480 | 148,378 | |||||||||
| 結算資產 | 29,300 | 15,258 | |||||||||
| 流動資產總額 | 185,780 | 163,636 | |||||||||
| 不動產、廠房和設備，扣除3月份的累計折舊：40,276美元；6月：36,563美元 | 27,918 | 27,447 | |||||||||
| 經營租賃使用權 | 5,533 | 4,731 | |||||||||
| 股票入賬的投資 | 159 | 3,171 | |||||||||
| 善意 | 133,473 | 133,743 | |||||||||
| 無形資產，扣除3月份的累計攤銷額：40,897美元；6月：30,173美元 | 110,798 | 121,597 | |||||||||
| 遞延所得税 | 9,793 | 10,315 | |||||||||
| 其他長期資產，包括再保險資產 | 78,035 | 77,594 | |||||||||
| 總資產 | 551,489 | 542,234 | |||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 自動櫃員機融資的短期信貸額度 | 4,272 | 23,021 | |||||||||
| 短期信貸額度 | 9,006 | 9,025 | |||||||||
| 應付賬款 | 19,018 | 12,380 | |||||||||
| 其他應付賬款 | 49,470 | 36,297 | |||||||||
| 經營租賃負債——當前 | 1,763 | 1,747 | |||||||||
| 長期借款的流動部分 | 3,269 | 3,663 | |||||||||
| 應繳所得税 | 1,565 | 1,005 | |||||||||
| 結算債務前的流動負債總額 | 88,363 | 87,138 | |||||||||
| 和解義務 | 27,820 | 14,774 | |||||||||
| 流動負債總額 | 116,183 | 101,912 | |||||||||
| 遞延所得税 | 43,878 | 46,840 | |||||||||
| 經營租賃負債——長期 | 3,912 | 3,138 | |||||||||
| 長期借款 | 132,398 | 129,455 | |||||||||
| 其他長期負債，包括保險單負債 | 2,602 | 1,982 | |||||||||
| 負債總額 | 298,973 | 283,327 | |||||||||
| 可贖回的普通股 | 79,429 | 79,429 | |||||||||
| 公平 | |||||||||||
| LESAKA 股權： | |||||||||||
| 普通股 | |||||||||||
| 授權：2億元，面值0.001美元； | |||||||||||
| 已發行和流通股份，扣除庫存：3月：64,466,830股；6月：63,640,246股 | 83 | 83 | |||||||||
| 優先股 | |||||||||||
| 授權股份：5000萬股，面值0.001美元； | |||||||||||
| 已發行和流通股票，扣除庫存：3月：-；6月：- | - | - | |||||||||
| 額外實收資本 | 341,287 | 335,696 | |||||||||
| 庫存股，按成本計算：3月：25,297,772股；6月：25,244,286股 | (288,445 | ) | (288,238 | ) | |||||||
| 累計其他綜合虧損 | (195,096 | ) | (195,726 | ) | |||||||
| 留存收益 | 315,258 | 327,663 | |||||||||
| 萊薩卡淨值總額 | 173,087 | 179,478 | |||||||||
| 非控股權益 | - | - | |||||||||
| 總權益 | 173,087 | 179,478 | |||||||||
| 負債總額、可贖回普通股和股東權益 | $ | 551,489 | $ | 542,234 | |||||||
(A) 源自經審計的合併財務報表。
LESAKA科技股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| （以千計） | （以千計） | |||||||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,047 | ) | $ | (5,820 | ) | $ | (12,405 | ) | $ | (23,165 | ) | ||
| 折舊和攤銷 | 5,791 | 5,975 | 17,460 | 17,892 | ||||||||||
| 可疑應收賬款備抵和應收融資貸款備抵的變動 | 843 | 1,638 | 3,532 | 4,167 | ||||||||||
| 應付利息的變動 | 1,054 | 1,827 | 1,245 | 3,289 | ||||||||||
| 與金融負債相關的公允價值調整 | (49 | ) | (21 | ) | (919 | ) | 123 | |||||||
| 出售股票入賬投資的收益 | - | 329 | - | 193 | ||||||||||
| 股票入賬投資的（收益）虧損 | (43 | ) | (17 | ) | 1,319 | 2,582 | ||||||||
| 撤銷可疑應收貸款備抵額 | - | - | (250 | ) | - | |||||||||
| 處置不動產、廠房和設備的利潤 | (89 | ) | (145 | ) | (288 | ) | (466 | ) | ||||||
| 設施費已攤銷 | 65 | 198 | 381 | 643 | ||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | 2,090 | 1,644 | 5,653 | 5,955 | ||||||||||
| 從股票賬户投資中獲得的股息 | 41 | - | 95 | 21 | ||||||||||
| 應收賬款和其他應收賬款減少（增加） | 5,687 | (7,620 | ) | (9,815 | ) | (8,601 | ) | |||||||
| 應收金融貸款的增加 | (3,720 | ) | (2,507 | ) | (7,097 | ) | (11,318 | ) | ||||||
| 庫存減少（增加） | 5,000 | (297 | ) | 5,506 | (1,769 | ) | ||||||||
| 應付賬款和其他應付賬款的增加 | 6,463 | 1,030 | 20,566 | 5,421 | ||||||||||
| 應付税款增加 | 904 | 1,349 | 558 | 1,478 | ||||||||||
| 遞延税減少 | (810 | ) | (2,670 | ) | (2,404 | ) | (5,792 | ) | ||||||
| 經營活動提供（使用）的淨現金 | 19,180 | (5,107 | ) | 23,137 | (9,347 | ) | ||||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||||||||
| 資本支出 | (2,943 | ) | (4,717 | ) | (7,950 | ) | (13,210 | ) | ||||||
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | 395 | 394 | 1,115 | 1,156 | ||||||||||
| 收購無形資產 | (54 | ) | (125 | ) | (236 | ) | (245 | ) | ||||||
| 出售股票記賬投資的收益 | - | 254 | 3,508 | 645 | ||||||||||
| 按股票記賬投資償還貸款 | - | - | 250 | 112 | ||||||||||
| 向股票計入的投資貸款 | - | - | - | (112 | ) | |||||||||
| 結算資產的淨變動 | (3,088 | ) | 11,043 | (14,368 | ) | (972 | ) | |||||||
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (5,690 | ) | 6,849 | (17,681 | ) | (12,626 | ) | |||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||||||||
| 銀行透支的收益 | 24,893 | 128,196 | 153,479 | 441,488 | ||||||||||
| 償還銀行透支 | (43,380 | ) | (135,986 | ) | (172,221 | ) | (448,288 | ) | ||||||
| 已使用長期借款 | 3,398 | 12,868 | 14,426 | 23,010 | ||||||||||
| 償還長期借款 | (7,238 | ) | (2,024 | ) | (13,051 | ) | (5,292 | ) | ||||||
| 收購庫存股票 | (9 | ) | (178 | ) | (207 | ) | (471 | ) | ||||||
| 發行股票的收益 | 48 | 114 | 71 | 447 | ||||||||||
| 擔保費 | - | - | - | (100 | ) | |||||||||
| 結算債務的淨變動 | 2,469 | (10,761 | ) | 13,362 | 807 | |||||||||
| 融資活動提供的淨（用於）現金 | (19,819 | ) | (7,771 | ) | (4,141 | ) | 11,601 | |||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (1,903 | ) | (3,475 | ) | (341 | ) | (7,156 | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | (8,232 | ) | (9,504 | ) | 974 | (17,528 | ) | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 67,838 | 96,776 | 58,632 | 104,800 | ||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 59,606 | $ | 87,272 | $ | 59,606 | $ | 87,272 | ||||||
Lesaka科技股份有限公司
附件 A
運營分部收入、經營（虧損）收入和運營（虧損）利潤率：
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，以及 2023 年 12 月 31 日
| 三個月已結束 | 更改-實際 | 更改- 不變 匯率(1) |
|||||||||||||||||||||||
| 3月31日 2024 |
3月31日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
Q3 '24 對比第三季度 '23 |
Q3 '24 對比第二季度 '24 |
Q3 '24 對比第三季度' 23 |
Q3 '24 對比第二季度 '24 |
|||||||||||||||||||
| 關鍵細分數據，以 '000 年為單位，利潤率除外 | |
||||||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||||
| 商人 | $ | 121,013 | $ | 118,092 | $ | 127,870 | 2% | (5%) | 8% | (5%) | |||||||||||||||
| 消費者 | 17,904 | 15,876 | 16,707 | 13% | 7% | 19% | 8% | ||||||||||||||||||
| 小計：運營部門 | 138,917 | 133,968 | 144,577 | 4% | (4%) | 9% | (3%) | ||||||||||||||||||
| 分段間淘汰 | (723 | ) | - | (684 | ) | nm | 6% | nm | 7% | ||||||||||||||||
| 合併收入 | $ | 138,194 | $ | 133,968 | $ | 143,893 | 3% | (4%) | 9% | (3%) | |||||||||||||||
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | |||||||||||||||||||||||||
| 商人 | $ | 8,394 | $ | 8,290 | $ | 8,693 | 1% | (3%) | 7% | (3%) | |||||||||||||||
| 消費者 | 4,358 | 1,649 | 2,948 | 164% | 48% | 178% | 49% | ||||||||||||||||||
| 租賃成本 | (850 | ) | (696 | ) | (678 | ) | 22% | 25% | 29% | 26% | |||||||||||||||
| 團體費用 | (2,199 | ) | (2,293 | ) | (2,011 | ) | (4%) | 9% | 1% | 10% | |||||||||||||||
| 集團調整後息税折舊攤銷前利 | $ | 9,703 | $ | 6,950 | $ | 8,952 | 40% | 8% | 47% | 9% | |||||||||||||||
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (%) | |||||||||||||||||||||||||
| 商人 | 6.9% | 7.0% | 6.8% | ||||||||||||||||||||||
| 消費者 | 24.3% | 10.4% | 17.6% | ||||||||||||||||||||||
| 集團調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 7.0% | 5.2% | 6.2% | ||||||||||||||||||||||
(1)-該信息顯示，如果2024年第三季度的美元/南非蘭特匯率也在2023年第三季度和2024年第二季度佔上風，這些項目將會發生什麼變化。
截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的九個月
| 更改- 實際的 |
更改- 不變 交換 評分(1) |
||||||||||||||||
| 九個月已結束 3月31日 | F2024對F2023 | F2024對F2023 | |||||||||||||||
| 關鍵細分數據，以 '000 年為單位，利潤率除外 |
2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||
| 商人 | $ | 370,244 | $ | 348,508 | 6% | 14% | |||||||||||
| 消費者 | 50,191 | 46,314 | 8% | 17% | |||||||||||||
| 小計：運營部門 | 420,435 | 394,822 | 6% | 15% | |||||||||||||
| 分段間淘汰 | (2,259 | ) | - | nm | nm | ||||||||||||
| 合併收入 | $ | 418,176 | $ | 394,822 | 6% | 14% | |||||||||||
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | |||||||||||||||||
| 商人 | $ | 25,148 | $ | 25,303 | (1%) | 7% | |||||||||||
| 消費者 | 9,786 | 833 | 1,075% | 1,168% | |||||||||||||
| 租賃成本 | (2,224 | ) | (2,255 | ) | (1%) | 6% | |||||||||||
| 團體費用 | (6,032 | ) | (6,849 | ) | (12%) | (5%) | |||||||||||
| 集團調整後息税折舊攤銷前利 | $ | 26,678 | $ | 17,032 | 57% | 69% | |||||||||||
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）利潤率（%） | |||||||||||||||||
| 商人 | 6.8% | 7.3% | |||||||||||||||
| 消費者 | 19.5% | 1.8% | |||||||||||||||
| 集團調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）利潤率 | 6.4% | 4.3% | |||||||||||||||
(1)-該信息顯示，如果2024財年迄今為止的美元/南非蘭特匯率在2023財年迄今為止的年度內也佔上風，這些項目將發生什麼變化。
股票入賬投資的虧損：
下表顯示了我們的股票入賬投資的相對虧損：
| 三個月已結束 3月31日 | 九個月已結束 3月31日 | |||||||||||||||||||||
| |
2024 | 2023 | % 變化 | 2024 | 2023 | % 變化 | ||||||||||||||||
| Finbond | $ | - | $ | - | nm | $ | (1,445 | ) | (2,631 | ) | (45%) | |||||||||||
| 淨虧損份額 | - | - | nm | (278 | ) | (1,521 | ) | (82%) | ||||||||||||||
| 減值 | - | - | nm | (1,167 | ) | (1,110 | ) | 5% | ||||||||||||||
| 其他 | 43 | 17 | 153% | 126 | 49 | 157% | ||||||||||||||||
| 淨收入份額 | 43 | 17 | 153% | 126 | 49 | 157% | ||||||||||||||||
| 股票記賬投資的損失 | $ | 43 | $ | 17 | 153% | $ | (1,319 | ) | $ | (2,582 | ) | (49%) | ||||||||||
Lesaka科技股份有限公司
附件 B
歸屬於Lesaka的GAAP虧損與集團調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損的對賬：
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和九個月
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||||||
| 3月31日 | 十二月 31, | 3月31日 | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
2024 | 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 歸屬於Lesaka的虧損——GAAP | $ | (4,047 | ) | $ | (5,820 | ) | $ | (2,707 | ) | $ | (12,405 | ) | $ | (23,165 | ) | |||||
| 股權入賬投資的虧損 | (43 | ) | (17 | ) | (43 | ) | 1,319 | 2,582 | ||||||||||||
| 股權記賬投資（收益）虧損前的淨虧損 | (4,090 | ) | (5,837 | ) | (2,750 | ) | (11,086 | ) | (20,583 | ) | ||||||||||
| 所得税（福利）支出 | 931 | (860 | ) | 686 | 1,881 | (465 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出前的虧損 | (3,159 | ) | (6,697 | ) | (2,064 | ) | (9,205 | ) | (21,048 | ) | ||||||||||
| 撤銷可疑的EMI應收貸款備抵額 | - | - | - | (250 | ) | - | ||||||||||||||
| 出售股票計入投資的淨（收益）虧損 | - | 329 | - | - | 193 | |||||||||||||||
| 貨幣調整的未實現（收益）虧損 FV | 121 | 43 | (122 | ) | 101 | 43 | ||||||||||||||
| PPA 攤銷後的營業收入/（虧損）和淨利息（非 GAAP） | (3,038 | ) | (6,325 | ) | (2,186 | ) | (9,354 | ) | (20,812 | ) | ||||||||||
| PPA 攤銷（收購的無形資產的攤銷） | 3,562 | 3,789 | 3,592 | 10,762 | 11,559 | |||||||||||||||
| 淨利息後的PPA攤銷前的營業收入/（虧損）（非公認會計準則） | 524 | (2,536 | ) | 1,406 | 1,408 | (9,253 | ) | |||||||||||||
| 利息支出 | 4,581 | 4,984 | 4,822 | 14,312 | 13,408 | |||||||||||||||
| 利息收入 | (628 | ) | (469 | ) | (485 | ) | (1,562 | ) | (1,269 | ) | ||||||||||
| PPA攤銷前的營業收入/（虧損）和淨利息（非公認會計準則） | 4,477 | 1,979 | 5,743 | 14,158 | 2,886 | |||||||||||||||
| 折舊（不包括無形資產的攤銷） | 2,229 | 2,186 | 2,221 | 6,698 | 6,333 | |||||||||||||||
| 股票薪酬費用 | 2,090 | 1,644 | 1,804 | 5,653 | 5,955 | |||||||||||||||
| 一次性物品 | 907 | 1,141 | (816 | ) | 169 | 1,858 | ||||||||||||||
| 集團調整後息税折舊攤銷前利潤——非公認會計準則 | $ | 9,703 | $ | 6,950 | $ | 8,952 | $ | 26,678 | $ | 17,032 | ||||||||||
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 十二月 31, | 3月31日 | ||||||||||||||
| |
2024 | 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 一次性物品包括： | ||||||||||||||||
| 交易成本 | $ | 276 | $ | 470 | $ | 102 | $ | 456 | $ | 792 | ||||||
| 與收購 Adumo 相關的交易成本 | 631 | - | 34 | 665 | - | |||||||||||
| （已確認的收入）與關閉傳統業務相關的費用 | - | - | (952 | ) | (952 | ) | 395 | |||||||||
| 間接税條款 | - | 438 | - | - | 438 | |||||||||||
| 員工開支分離 | - | 183 | - | - | 183 | |||||||||||
| 員工挪用公司資金 | - | 50 | - | - | 50 | |||||||||||
| $ | 907 | $ | 1,141 | $ | (816 | ) | $ | 169 | $ | 1,858 | ||||||
一次性項目本質上是非經常性的，但是，某些項目可能會分多個季度報告。例如，交易成本包括與已完成或最終未進行的收購和交易相關的成本。這些交易可能跨越多個季度，例如，在2022財年，我們在多個季度中承擔了與收購Connect相關的鉅額交易成本，而且這些交易通常是非經常性的。
（已確認的收入）與關閉傳統業務相關的支出代表（i）與子公司解散後發放外幣折算儲備金相關的確認收益，以及（ii）與我們正在註銷/清算的子公司相關的成本，因此我們認為這些成本本質上是非運營和臨時性的。間接税準備金包括在税務機關持續調查後提供的與前期相關的非經常性間接税。在此期間，我們承擔了與解僱某些高級員工（包括執行官和高級經理）相關的離職費用，我們認為這些特定的解僱是非經常性的。員工挪用公司資金是一次性的損失。
GAAP基本淨虧損和每股虧損與基本淨收益（虧損）和每股收益（虧損）的對賬，基本：
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
| 淨（虧損）收入（000美元） | (L) PS，基礎版 （美元） | 淨（虧損）收入(ZAR '000) | (L) PS，基礎版 (南非蘭特) | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| GAAP | (4,047 | ) | (5,820 | ) | (0.06 | ) | (0.09 | ) | (76,415 | ) | (104,363 | ) | (1.19 | ) | (1.64 | ) | ||||||||
| 無形資產攤銷，淨額 | 2,624 | 2,701 | 49,104 | 48,434 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | 2,090 | 1,644 | 39,482 | 29,480 | ||||||||||||||||||||
| 税率的變化 | - | (1,299 | ) | - | (23,293 | ) | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | 907 | 374 | 17,124 | 6,706 | ||||||||||||||||||||
| 出售股票記賬投資的淨虧損 | - | 329 | - | 5,900 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 810 | - | 14,525 | ||||||||||||||||||||
| 基本的 | 1,574 | (1,261 | ) | 0.02 | (0.02 | ) | 29,295 | (22,611 | ) | 0.45 | (0.35 | ) | ||||||||||||
截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的九個月
| 淨（虧損）收入 （000美元） | (L) 基本型每股收益 （美元） | 淨（虧損）收入 (ZAR '000) | (L) 基本型每股收益 (南非蘭特) | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| GAAP | (12,405 | ) | (23,165 | ) | (0.20 | ) | (0.37 | ) | (232,869 | ) | (403,156 | ) | (3.61 | ) | (6.32 | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | 5,653 | 5,955 | 106,089 | 103,639 | ||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷，淨額 | 7,873 | 8,374 | 147,312 | 147,311 | ||||||||||||||||||||
| 權益法投資減值 | 1,167 | 1,110 | 22,084 | 19,318 | ||||||||||||||||||||
| 税率的變化 | - | (1,299 | ) | - | (22,607 | ) | ||||||||||||||||||
| 非核心國際-未實現貨幣（收益）損失 | (952 | ) | 395 | (17,648 | ) | 6,874 | ||||||||||||||||||
| 可疑應收EMI貸款備抵金 | (250 | ) | - | (4,741 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | 1,121 | 696 | 21,139 | 12,113 | ||||||||||||||||||||
| 出售股票記賬投資的淨虧損 | - | 193 | - | 3,359 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 810 | - | 14,097 | ||||||||||||||||||||
| 基本的 | 2,207 | (6,931 | ) | 0.03 | (0.11 | ) | 41,366 | (119,052 | ) | 0.64 | (1.87 | ) | ||||||||||||
Lesaka科技股份有限公司
附錄 C
用於計算基本和攤薄後每股虧損的淨虧損以及基本和攤薄後的每股虧損的對賬表：
截至 2024 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月
| 2024 | 2023 | ||||||
| 淨虧損（000美元） | (4,047 | ) | (5,820 | ) | |||
| 調整： | |||||||
| 出售股票入賬投資的淨虧損 | - | 329 | |||||
| 出售不動產、廠房和設備的利潤 | (89 | ) | (145 | ) | |||
| 上述税收影響 | 24 | 41 | |||||
| 用於計算總體虧損的淨虧損（000美元） | (4,112 | ) | (5,595 | ) | |||
| 用於計算每股淨虧損基本虧損和每股總體虧損基本虧損（'000）的加權平均股票數量 | 63,805 | 63,854 | |||||
| 用於計算每股淨虧損攤薄後虧損和攤薄後每股虧損（'000）的加權平均股票數量 | 63,805 | 63,854 | |||||
| 每股總體虧損： | |||||||
| 基本，以美元計 | (0.06 | ) | (0.09 | ) | |||
| 攤薄，以美元計 | (0.06 | ) | (0.09 | ) | |||
截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的九個月
| 2024 | 2023 | ||||||
| 淨虧損（000美元） | (12,405 | ) | (23,165 | ) | |||
| 調整： | |||||||
| 權益法投資減值 | 1,167 | 1,110 | |||||
| 出售股票計入投資的淨收益 | - | 193 | |||||
| 出售不動產、廠房和設備的利潤 | (288 | ) | (466 | ) | |||
| 上述税收影響 | 78 | 130 | |||||
| 用於計算總體虧損的淨虧損（000美元） | (11,448 | ) | (22,198 | ) | |||
| 用於計算每股淨虧損基本虧損和每股總體虧損基本虧損（'000）的加權平均股票數量 | 63,134 | 62,913 | |||||
| 用於計算每股淨虧損攤薄後虧損和攤薄後每股虧損（'000）的加權平均股票數量 | 63,134 | 62,913 | |||||
| 每股總體虧損： | |||||||
| 基本，以美元計 | (0.18 | ) | (0.35 | ) | |||
| 攤薄，以美元計 | (0.18 | ) | (0.35 | ) | |||
計算總體攤薄後每股虧損的分母
| 三個月已結束 3月31日 | 九個月已結束 3月31日 |
|||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 根據公認會計原則，預計將歸屬於已發行基本加權平均普通股和未歸屬限制性股票 | 63,805 | 63,854 | 63,134 | 62,913 | ||||||||||
| 總體攤薄後每股虧損的分母 | 63,805 | 63,854 | 63,134 | 62,913 | ||||||||||
用於計算總體攤薄後每股虧損的加權平均股數代表基本加權平均已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票的分母以及GAAP下稀釋性證券的影響。我們使用這個完全攤薄後的已發行股票數量來計算每股的總體攤薄虧損，因為我們不使用兩類方法來計算每股總體攤薄虧損。