semr-20240331假的2024Q1000183184012/31http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent365xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: puresemr: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會文件編號： 001-40276
Semrush 控股有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 84-4053265 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主 識別碼） |
博伊爾斯頓街 800 號，2475 套房
波士頓, MA02199
（主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼）
(800)851-9959
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.00001美元 | | SEMR | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒ 是的或者 ☐ 不是。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的或者 ☐ 不是。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是或 ☒沒有
截至 2024 年 4 月 30 日，有 121,774,749註冊人A類普通股的股份以及 23,482,057註冊人已發行的B類普通股，每股面值0.00001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損） | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合股東權益報表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 40 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 42 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 項。 | 展品 | 43 |
| 簽名 | 45 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績、財務狀況、業務戰略、未來運營管理計劃和目標、我們的市場機會和該市場的潛在增長、我們的流動性和資本需求以及其他類似事項的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語，或者這些詞語或其他類似術語的否定詞或表達式。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期和假設，這些預期和假設本質上會受到難以預測的不確定性、風險和環境變化的影響。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
• 我們未來的財務業績，包括我們的收入、年度經常性收入（“ARR”）、以美元為基礎的淨收入保留率、收入成本、毛利或毛利率以及運營費用；
• 我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求；
• 我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和增長率；
• 我們維護內部網絡和平臺的安全性和可用性的能力；
• 我們吸引新的付費客户並將免費客户轉化為付費客户的能力；
• 我們保留和擴大對現有付費客户銷售的能力，包括升級到高級訂閲和購買附加服務；
• 我們訪問、收集和分析數據的能力；
• 我們成功地在現有市場和新市場擴張的能力；
• 我們有效管理增長和未來支出的能力；
• 我們有能力繼續創新和開發新產品和功能，改善我們的數據資產，增強我們的技術能力；
• 我們維護、保護和增強知識產權的能力；
• 我們建立、維護和提升品牌的能力，包括通過信息資源、廣告和推薦；
• 我們遵守適用於我們業務的修改後的或新的法律法規的能力，包括我們開展業務的任何新司法管轄區的法律和法規；
• 吸引和留住合格的員工和關鍵人員；
• 我們在銷售和營銷以及研發方面的預期投資；
• 我們成功為針對我們的訴訟進行辯護的能力；
• 我們對確定、評估、執行和整合戰略收購的期望；以及
• 全球金融、經濟和政治事件對我們的業務、行業和供應鏈的影響，包括健康流行病、通貨膨脹率上升、利率波動以及市場不確定性和波動性。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們在10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方所述。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。除非另有説明，否則這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息。儘管我們認為此類信息為此類陳述提供了合理的依據，但此類信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒您不要過分依賴這些陳述。
SEMRUSH 控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 41,388 | | | $ | 58,848 | |
| 短期投資 | 201,756 | | | 179,721 | |
| 應收賬款 | 7,115 | | | 7,897 | |
| 遞延合同費用，當期部分 | 9,613 | | | 9,074 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 16,914 | | | 10,014 | |
| 流動資產總額 | 276,786 | | | 265,554 | |
| 財產和設備，淨額 | 5,999 | | | 6,686 | |
| 經營租賃使用權資產 | 12,225 | | | 14,069 | |
| 無形資產，淨額 | 16,936 | | | 16,083 | |
| 善意 | 24,757 | | | 24,879 | |
| 遞延合同成本，扣除當期部分 | 3,485 | | | 3,586 | |
| 其他長期資產 | 1,542 | | | 633 | |
| 總資產 | $ | 341,730 | | | $ | 331,490 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 10,159 | | | $ | 9,187 | |
| 應計費用 | 19,597 | | | 19,891 | |
| 遞延收入 | 63,985 | | | 58,310 | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 4,143 | | | 4,274 | |
| 其他流動負債 | 2,642 | | | 2,817 | |
| 流動負債總額 | 100,526 | | | 94,479 | |
| 遞延收入，扣除流動部分 | 306 | | | 331 | |
| 遞延所得税負債 | 633 | | | 839 | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | 9,150 | | | 10,331 | |
| 其他長期負債 | 67 | | | 1,195 | |
| 負債總額 | 110,682 | | | 107,175 | |
| 承付款和或有開支（注15） | | | |
| 股東權益 | | | |
A 類普通股，$0.00001面值- 1,000,000授權股份，以及 121,245截至2024年3月31日已發行和流通的股票； 120,629截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 1 | | | 1 | |
B 類普通股，$0.00001面值- 160,000授權股份，以及 23,482截至2024年3月31日已發行和流通的股票； 23,482截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 297,857 | | | 291,898 | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,981) | | | (752) | |
| 累計赤字 | (69,860) | | | (71,998) | |
| 歸屬於Semrush Holdings, Inc.的股東權益總額 | 226,017 | | | 219,149 | |
| 合併子公司的非控股權益 | 5,031 | | | 5,166 | |
| 股東權益總額 | 231,048 | | | 224,315 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 341,730 | | | $ | 331,490 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
SEMRUSH 控股有限公司
未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（以千計，每股數據除外）
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| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | | | |
| 收入成本 | 14,645 | | | 12,639 | | | | | |
| 毛利 | 71,167 | | | 58,231 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 33,921 | | | 35,496 | | | | | |
| 研究和開發 | 17,304 | | | 13,880 | | | | | |
| 一般和行政 | 18,474 | | | 18,640 | | | | | |
| 退出成本 | — | | | 983 | | | | | |
| 運營費用總額 | 69,699 | | | 68,999 | | | | | |
| 運營收入（虧損） | 1,468 | | | (10,768) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 3,639 | | | 1,705 | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 5,107 | | | (9,063) | | | | | |
| 所得税準備金 | 3,104 | | | 797 | | | | | |
| 淨收益（虧損） | 2,003 | | | (9,860) | | | | | |
| 歸因於合併子公司非控股權益的淨虧損 | (135) | | | — | | | | | |
| 歸屬於Semrush Holdings, Inc.的淨收益（虧損） | $ | 2,138 | | | $ | (9,860) | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——基本： | $ | 0.01 | | | $ | (0.07) | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——攤薄後： | $ | 0.01 | | | $ | (0.07) | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的普通股加權平均數——基本： | 144,566 | | | 141,650 | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的普通股加權平均數——攤薄後： | 147,698 | | | 141,650 | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 2,003 | | | $ | (9,860) | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (485) | | | 365 | | | | | |
| 未實現的投資損失 | (744) | | | (83) | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 774 | | | $ | (9,578) | | | | | |
| 歸因於合併子公司非控股權益的綜合虧損 | (135) | | | — | | | | | |
| 歸屬於Semrush Holdings, Inc.的綜合收益（虧損） | $ | 909 | | | $ | (9,578) | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
SEMRUSH 控股有限公司
未經審計的股東權益簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 43,743,174 | | | $ | — | | | 97,843,570 | | | $ | 1 | | | $ | 274,057 | | | $ | (1,206) | | | $ | (72,948) | | | $ | 199,904 | |
| 將B類普通股轉換為A類普通股 | 74,239,844 | | | 1 | | | (74,239,844) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 88,957 | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 38,879 | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | — | | | — | | | 264 | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | 71,557 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,796 | | | — | | | — | | | 2,796 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | | | 365 | |
| 未實現的投資損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,860) | | | (9,860) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 118,182,411 | | | $ | 1 | | | 23,603,726 | | | $ | — | | | $ | 277,184 | | | $ | (924) | | | $ | (82,808) | | | $ | 193,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 歸屬於Semrush Holdings, Inc.的股東權益總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 120,629,147 | | | $ | 1 | | | 23,482,057 | | | $ | — | | | $ | 291,898 | | | $ | (752) | | | $ | (71,998) | | | $ | 219,149 | | | $ | 5,166 | | | $ | 224,315 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 469,879 | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | 844 | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | 145,844 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,115 | | | — | | | — | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (485) | | | — | | | (485) | | | — | | | (485) | |
| 未實現的投資損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (744) | | | — | | | (744) | | | — | | | (744) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,138 | | | 2,138 | | | — | | | 2,138 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135) | | | (135) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 121,244,870 | | | $ | 1 | | | 23,482,057 | | | $ | — | | | $ | 297,857 | | | $ | (1,981) | | | $ | (69,860) | | | $ | 226,017 | | | $ | 5,031 | | | 231,048 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
SEMRUSH 控股有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 運營活動 | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 2,003 | | | $ | (9,860) | |
| 調整淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金 | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 2,183 | | | 1,487 | |
| 遞延合同成本的攤銷 | 3,016 | | | 2,397 | |
| 攤銷（增加）保費和投資折扣 | (1,071) | | | (1,716) | |
| 非現金租賃費用 | 1,164 | | | 895 | |
| 股票薪酬支出 | 5,115 | | | 2,796 | |
| 非現金利息支出 | — | | | 53 | |
| 可轉換債務證券公允價值的變化 | — | | | (134) | |
| 遞延税 | (100) | | | 4 | |
| 其他非現金物品 | 844 | | | 568 | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 應收賬款 | 782 | | | (1,104) | |
| 遞延合同費用 | (3,455) | | | (2,587) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (2,275) | | | (651) | |
| 應付賬款 | 1,012 | | | (4,226) | |
| 應計費用 | 1,414 | | | 2,469 | |
| 其他流動負債 | (390) | | | 4 | |
| 遞延收入 | 5,658 | | | 7,005 | |
| 其他長期負債 | — | | | — | |
| 經營租賃負債的變化 | (1,121) | | | (1,009) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 14,779 | | | (3,609) | |
| 投資活動 | | | |
| 購買財產和設備 | (759) | | | (268) | |
| 購買短期投資 | (46,706) | | | (103,751) | |
| 出售和到期短期投資的收益 | 25,000 | | | 87,741 | |
| 購買可轉換債務證券 | — | | | (323) | |
| 應收投資貸款的融資 | (7,000) | | | — | |
| 內部使用軟件成本的資本化 | (2,015) | | | (1,056) | |
| 為收購企業支付的現金，扣除收購的現金 | (501) | | | (1,082) | |
| 購買其他投資 | — | | | (150) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (31,981) | | | (18,889) | |
| 融資活動 | | | |
| 行使股票期權的收益 | 844 | | | 67 | |
| 與員工股票購買計劃相關的股票發行收益 | — | | | 264 | |
| 融資租賃的支付 | (410) | | | (782) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 434 | | | (451) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (507) | | | 73 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | (17,275) | | | (22,876) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 58,848 | | | 79,765 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 41,573 | | | $ | 56,889 | |
| 補充現金流披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | — | | | $ | 56 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 199 | | | $ | 53 | |
| 財產和設備購買未付款 | $ | 9 | | | $ | 46 | |
| 短期投資的未實現虧損 | $ | 744 | | | $ | 83 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
SEMRUSH 控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以千計，股票和每股數據除外，除非另有説明）
1.概述和演示基礎
業務描述
Semrush Holdings, Inc.（“Semrush Holdings”）及其子公司（合稱 “公司” 或 “Semrush”）提供在線可見性管理軟件即服務（“SaaS”）平臺。該公司的平臺使訂閲者能夠提高在線知名度並增加流量，包括其網站和社交媒體頁面上的流量，並通過各種渠道有針對性地向客户分發高度相關的內容，以吸引高質量的流量並衡量其數字營銷活動的有效性。公司總部位於馬薩諸塞州波士頓，在美國、西班牙、捷克共和國、荷蘭、塞浦路斯、塞爾維亞、波蘭、德國、亞美尼亞、加拿大和法國設有全資子公司。
公司面臨着處於相似行業和發展階段的公司常見的許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響未來的運營和財務業績。這些風險包括但不限於快速的技術變革、來自替代產品或大型公司的競爭壓力、專有技術的保護、國際活動的管理、獲得額外資金以支持增長的需求以及對第三方和關鍵個人的依賴。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。因此，根據此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些附註中提及的適用指南均指財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂》（“ASC”）和《會計準則更新》（“ASU”）中規定的美國公認的權威會計原則。
未經審計的簡明合併中期財務報表的編制基礎與截至2023年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表相同，管理層認為，它們反映了公允列報公司截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月財務狀況所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。此處包含的截至2023年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。
截至2024年3月31日的三個月業績不一定表示截至2024年12月31日的財年、任何其他中期或任何未來年份或期間的預期業績。
未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了未經審計的簡明合併財務報表中某些重要會計政策的適用情況，如下文和本附註其他部分所述。截至2024年3月31日，除下文所述外，公司的重大會計政策與10-K表年度報告中披露的政策相比沒有重大變化。
2.重要會計政策摘要
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司、其全資子公司及其持有控股權的子公司的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。由不控制該實體的其他各方代表的子公司的所有權權益在合併財務報表中列報為歸屬於非控股權益的活動和餘額。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。編制這些未經審計的簡明合併財務報表時所依據的重要估計包括但不限於收入確認、用於評估長期資產可收回性的預期未來現金流、或有負債、內部使用軟件研發成本的支出和資本化、與獲得收入合同的資本化成本相關的平均收益期、已發行股票獎勵的公允價值的確定、股票薪酬支出、確定公司持有的應收貸款和可轉換票據的估計公允價值、通過收購收購的無形資產的估值、公司增量借款利率的估計以及公司遞延所得税淨資產和相關估值補貼的可收回性。
儘管公司定期評估這些估計，但實際結果可能與這些估計存在重大差異。估計值的變化記錄在已知的時期內。該公司根據歷史經驗和其他各種假設進行估計，這些假設在當時情況下是合理的。如果這些結果與歷史經驗不同，或者事實證明其他假設基本不準確，則實際結果可能與管理層的估計有所不同，即使這些假設在做出時是合理的。
後續事件注意事項
公司考慮資產負債表日之後但在未經審計的簡明合併財務報表發佈之前發生的事件或交易，為某些估計提供更多證據，或確定需要額外披露的事項。已按要求對後續事件進行了評估。有關公司後續活動的更多信息，請參閲附註19。
新興成長型公司地位
正如《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS Act”）所定義的那樣，公司是 “新興成長型公司”（“EGC”），可以利用適用於不是 “新興成長型公司” 的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免。在公司不再是 “新興成長型公司” 之前，公司可以利用這些豁免。《喬布斯法》第107條規定，“新興成長型公司” 可以接管
《就業法》為實施新的或修訂的會計準則提供了延長的過渡期的好處。公司選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，由於本次選舉，其簡明合併財務報表可能無法與遵守上市公司生效日期的公司進行比較。公司可以在發行五週年後的最後一天或在不再是新興成長型公司的更早時間之前利用這些豁免。如果該公司年收入超過10.7億美元，非關聯公司持有的股票市值超過7億美元，或者在三年內發行超過10億美元的不可轉換債務證券，則該公司將不再是新興成長型公司。
收入確認
該公司的收入主要來自訂閲公司的SaaS服務和相關的客户支持。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，訂閲收入幾乎佔公司收入的全部。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與其他收入相關的收入並不重要。
該公司主要按月或按年提供其平臺的訂閲。該公司主要通過自助服務模式銷售其產品和服務，也可以直接通過其銷售隊伍銷售其產品和服務。公司的訂閲安排為客户提供了訪問公司託管軟件應用程序的權利。在託管安排期間，客户無權擁有公司的軟件。訂閲通常在合同訂閲期內不可取消；但是，如果在合同訂閲期內提出要求，訂閲合同包含退款的權利 七天購買的。
公司根據ASC 606確認收入， 合同收入與客户共享（“ASC 606”）。收入是在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時確認的，金額應反映客户為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。自2024年3月7日向美國證券交易委員會提交10-K表年度報告以來，公司的收入確認政策沒有變化。
已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，具體取決於收入確認標準是否得到滿足。公司主要按月或按年提前向客户開具發票和收取服務款項。
遞延收入是指尚未確認收入的賬單金額。將在接下來的12個月期間確認的遞延收入記作遞延收入，其餘部分作為遞延收入入賬，減去當期部分。遞延收入增加了 $5,650截至 2024 年 3 月 31 日，與 2023 年 12 月 31 日相比。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中，美元30,351和 $25,513截至2023年12月31日和2022年12月31日，已確認的收入已分別包含在遞延收入中。
公司已選擇將向客户收取的銷售税金額從交易價格中扣除。因此，列報的收入扣除向客户徵收的任何銷售税。
分配給未來履約義務的交易價格
ASC 606要求公司披露截至報告的資產負債表日期尚未履行的業績義務分配的交易價格總額。
對於最初預期期限超過一年的合同，截至2024年3月31日分配給未履行的履約義務的交易價格總額為美元1,386，該公司預計將確認其中的美元1,080在接下來的時間裏 12月。
對於最初預期期限為一年或更短的合同，公司已運用ASC 606規定的實際權宜之計，不披露截至2024年3月31日分配給未履行的履約義務的交易價格金額。對於截至2024年3月31日尚未履行且本權宜之計適用的履約義務，履約義務的性質與截至2023年12月31日履行的履約義務一致。
獲得合同的費用
獲得合同的直接增量成本（主要包括為新訂閲合同支付的銷售佣金）被遞延並作為遞延合同成本記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中，並在大約一段時間內攤銷 24系統地按資產相關商品或服務的轉移模式進行數月。這個 24-月期代表客户關係的預計受益期，是根據銷售的產品類型、客户合同的承諾期限、公司技術開發生命週期的性質以及根據歷史經驗和未來預期估算的客户關係期限來確定的。在接下來的12個月期間將記作支出的遞延合同成本記為遞延合同成本，即當期部分，其餘部分作為遞延合同成本入賬，減去當期部分。遞延合同成本的攤銷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表中的銷售和營銷費用中。
信用風險和重要客户的集中度
公司沒有資產負債表外風險，例如外匯合約、期權合約或其他套期保值安排。從歷史上看，信貸損失並不嚴重，公司通常沒有遭受任何與個人客户或客户羣體的應收賬款有關的重大損失。由於這些因素，管理層認為，除了為收款損失提供的金額外，公司的應收賬款中不可能存在其他信用風險。
由於公司擁有大量客户，應收賬款的信用風險分散。公司定期評估其客户的信譽，通常不要求其客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。從歷史上看，信貸損失並不嚴重，公司通常沒有遭受任何與個人客户或客户羣體的應收賬款有關的重大損失。由於這些因素，管理層認為，除了為收款損失提供的金額外，公司的應收賬款中不可能存在其他信用風險。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有任何個人客户佔公司應收賬款的10％以上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有任何個人客户佔公司收入的10％以上。
金融工具公允價值的披露
公司的金融工具包括現金、現金等價物、投資、應收賬款、應收貸款、應付賬款和應計費用。該公司的投資被歸類為可供出售的投資，並根據市場方法，使用可直接或間接觀察到的報價，按公允價值列報。公司在應收貸款投資的會計方面選擇了公允價值期權，導致此類投資的公允價值的增減計入每個報告期淨額的其他收益。由於這些工具的短期性質，公司剩餘金融工具的賬面金額接近其截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值。
該公司已使用可用的市場信息評估了金融工具的估計公允價值。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。有關進一步的討論，請參見下文。
外幣兑換
該公司在多貨幣環境中運營，以美元、茲羅提、捷克克朗、歐元等貨幣進行交易。公司的報告貨幣為美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他收入中包含的外幣匯兑收益（虧損）淨額為美元445和 $ (638），分別是。
綜合收益（虧損）
綜合收益（虧損）由兩個部分組成：淨收益（虧損）和其他綜合收益（虧損），其中包括除與股東的交易和經濟事件以外的交易和經濟事件引起的其他股東權益變化。 在截至2024年3月31日的三個月中，以及 2023，綜合收益（虧損）包括淨收益（虧損）、累計外幣折算調整的變化和未實現的投資虧損。在截至止的三個月中，累計外幣折算調整和未實現投資虧損的税收影響並不顯著 2024 年和 2023 年 3 月 31 日.
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07會計準則更新（“ASU”）， 分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07擴大了公共實體的分部披露範圍，要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出，這些支出包含在每項報告的分部損益衡量標準中，其他細分市場的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對其合併財務報表和披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）——所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求實體在有效税率對賬中披露特定類別，併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。此外，亞利桑那州立大學 2023-09 年要求對州與聯邦所得税的支出和已繳税款進行某些披露。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案必須在2024年12月15日之後的財政年度內獲得通過，並允許提前通過。儘管允許追溯適用，但修正案應在前瞻性基礎上適用。該公司正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年對其合併財務報表和披露的影響。
3. 現金、現金等價物、限制性現金和投資
公司將購買的原始到期日為自購買之日起90天或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。現金和現金等價物包括銀行存款現金和計息貨幣市場基金中持有的金額。現金等價物按成本記賬，近似於其公允市場價值。短期投資包括自購買之日起原始到期日超過90天的投資。該公司認為其投資組合可供出售。公司調整投資成本以攤銷
保費和到期折扣的增加。公司在未經審計的簡明合併運營報表中包括了此類攤銷和利息收入的增加。
當公司持有根據ASC 320歸類為可供出售的債務投資時， 投資 — 債務證券，它按公允價值記錄可供出售的證券，未實現的損益包含在股東權益的累計其他綜合虧損中。該公司將其到期日超過一年的投資歸類為短期投資，因為這些投資具有高流動性，也因為此類有價證券代表可用於當前業務的現金投資。公司在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中將歸類為可供出售證券的利息和股息計入利息收入。已實現收益和虧損根據特定識別方法記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中。有 不截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月的已實現投資的重大收益或虧損。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的未實現虧損頭寸不到十二個月的投資的總公允價值為美元143,186和 $89,381，分別地。截至2024年3月31日，公司持有的超過十二個月的持續未實現虧損投資的總公允價值為美元43,850。該公司做到了 不截至2023年12月31日，持有任何處於未實現虧損頭寸的投資超過十二個月。
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2016-13， 金融工具-信用損失（主題 326）還有亞利桑那州立大學 2019-04， 對主題 326（金融工具——信貸損失）、主題 815 衍生品和套期保值以及主題 825（金融工具）的編纂改進。根據這些標準，只要證券的公允價值低於攤銷成本，公司就會審查可供出售證券的減值情況。如果存在減值且公司打算出售該證券，或者公司很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售證券，則公司將在報告日將攤銷成本基礎減記為公允價值，將差額確認為其他收入中的虧損，扣除未經審計的簡明合併運營報表。如果公司不打算出售該證券，也不太可能要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售證券，則公司將確定該證券的未實現損失中是否有任何部分是由於信用損失造成的。如果減值完全或部分是由信用損失造成的，則公司將以公允價值和攤銷成本之間的差額為上限來衡量信用損失，並將信貸損失備抵金和相關收益費用確認為其他收入中的虧損，扣除未經審計的簡明合併運營報表。所有其他因素造成的剩餘減值金額在未經審計的簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益（虧損）中確認。公司信貸損失估計值的後續變更將記錄為信貸損失備抵額和淨收益（虧損）的調整。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確定未經審計的簡明合併運營報表中無需確認任何減值。
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金、現金等價物和投資摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公允價值 |
| 2024年3月31日 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 41,388 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,388 | |
| 投資： | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | 202,619 | | | — | | | (863) | | | 201,756 | |
| 投資總額 | 202,619 | | | — | | | (863) | | | 201,756 | |
| 現金、現金等價物和投資總額 | $ | 244,007 | | | $ | — | | | $ | (863) | | | $ | 243,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公允價值 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 58,848 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,848 | |
| 投資： | | | | | | | |
| 一年或更短時間內到期的美國國債 | 179,843 | | | 265 | | | (387) | | | 179,721 | |
| 投資總額 | 179,843 | | | 265 | | | (387) | | | 179,721 | |
| 現金、現金等價物和投資總額 | $ | 238,691 | | | $ | 265 | | | $ | (387) | | | $ | 238,569 | |
該公司考慮了其有價證券的任何未實現虧損在多大程度上是由信用風險和其他因素（包括市場風險）驅動的，以及如果更有可能的話，公司將不得不在收回攤餘成本基礎之前出售該證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與其有價證券相關的未實現虧損是由於與投資啟動時相比市場利率上升所致。公司認為未實現虧損不構成信用風險，公司不打算出售任何處於未實現虧損狀況的證券，也不太可能要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售這些證券，攤銷成本基礎可能已到期。因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的有價證券沒有確認任何信用損失。
截至2024年3月31日，該公司持有美元76,444在美國國庫券中，到期日在一年以內，美元125,312在一年後到期三年之內的美國國庫證券。
限制性現金
截至2024年3月31日，限制性現金總額為美元185並與作為信用證抵押品持有的現金有關，該信用證與公司辦公租約的合同條款有關。
下表是隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中包含的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些對賬總額與隨附的未經審計的簡明合併現金流量表中包含的總現金、現金等價物和限制性現金： | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 41,388 | | | $ | 56,889 | |
| “其他長期資產” 中包含的限制性現金 | 185 | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 41,573 | | | $ | 56,889 | |
4. 租賃
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 運營租賃成本 | $ | 1,352 | | | $ | 783 | |
| 短期租賃成本 | 228 | | | 368 | |
| 可變租賃成本 | 1,196 | | | 1,542 | |
| 總租賃成本 | $ | 2,776 | | | $ | 2,693 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 租賃資產的攤銷 | $ | 571 | | | $ | 571 | |
| 租賃負債的利息 | 9 | | | 28 | |
| 融資租賃成本總額 | $ | 580 | | | $ | 599 | |
| | | |
剩餘租期的加權平均值和折扣率如下：
| | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2024 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | |
| 經營租賃 | 3.5 |
| 融資租賃 | 1.4 |
| 加權平均折扣率 | |
| 經營租賃 | 5.4 | % |
| 融資租賃 | 6.5 | % |
自 2024 年 3 月 31 日起的未來最低應付金額是如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | 經營租賃 | | 金融
租賃 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 3,393 | | | $ | 268 | |
| 2025 | | 4,270 | | | 194 | |
| 2026 | | 3,698 | | | — | |
| 2027 | | 2,071 | | | — | |
| 2028 | | 980 | | | — | |
| 此後 | | — | | | — | |
| 租賃付款總額 | | 14,412 | | | 462 | |
| 減去：估算利息 | | (1,119) | | | (8) | |
| 租賃負債總額 | | $ | 13,293 | | | $ | 454 | |
截至2024年3月31日，公司沒有任何尚未開始的融資或運營租約。
與公司辦公設施相關的租金支出為 $1,579和 $1,151在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
5. 公允價值測量
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日在隨附的合併資產負債表中定期按公允價值計量和記錄的金融資產和負債，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 相同資產的活躍市場報價（1級投入） | | 重要的其他可觀測輸入（2 級輸入） | | 大量不可觀察的輸入
（3 級輸入） | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 16,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,450 | |
| 美國國庫證券 | — | | | 201,756 | | | — | | | 201,756 | |
| 商業票據 | — | | | 3,486 | | | — | | | 3,486 | |
| 應收投資貸款（見附註7） | — | | | — | | | 7,000 | | | 7,000 | |
| 總資產 | $ | 16,450 | | | $ | 205,242 | | | $ | 7,000 | | | $ | 228,692 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 618 | | | $ | 618 | |
| 負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 618 | | | $ | 618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 相同資產的活躍市場報價（1級投入） | | 重要的其他可觀測輸入（2 級輸入） | | 大量不可觀察的輸入
（3 級輸入） | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 54,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,269 | |
| 美國國庫證券 | — | | | 179,721 | | | — | | | 179,721 | |
| 總資產 | $ | 54,269 | | | $ | 179,721 | | | $ | — | | | $ | 233,990 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 偶然考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 597 | |
| 負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 597 | |
現金等價物包括自購買之日起原始到期日為90天或更短的貨幣市場基金。這些資產的公允價值計量基於活躍市場中相同資產的報價，因此，這些資產定期按公允價值記錄，並在公允價值層次結構中被歸類為第一級。該公司的投資主要包括美國國庫證券。這些資產的公允價值計量基於其他重要的可觀測輸入，因此，這些資產定期按公允價值記錄，並在公允價值層次結構中被歸類為二級。
截至2024年3月31日，該公司使用大量不可觀察的投入（第三級）定期衡量了其應收投資貸款（見附註7）以及與收購Datos Inc.相關的或有對價。截至2023年12月31日，該公司使用大量不可觀察的投入（第三級）定期衡量了與收購Datos Inc.相關的或有對價。
或有考慮
公司按收購之日的公允價值記錄業務合併產生的或有對價。公司通常使用蒙特卡羅模擬模型確定或有對價的公允價值。此後的每個報告期，對這些債務進行重新估值，其公允價值的增加或減少記作其他收益的調整，淨額計入未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。或有對價公允價值的變化可能源於假定折現期和費率的變化，以及與預定里程碑的估計或實際實現情況有關的變化。在確定這些假設自收購之日起以及隨後的每個時期的適當性時，都採用了重要的判斷力。因此，未來的業務和經濟狀況以及上述任何假設的變化都可能對公司在任何給定時期內記錄的或有對價支出金額產生重大影響。
應付或有對價的估計公允價值總額為美元618和 $597分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。 下表顯示了公允價值計算中使用的關鍵輸入：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 無風險利率 | 5.00 | % | | 4.80 | % |
| 預計付款年份 | 2025 | | 2025 |
| 收入波動 | 10.0 | % | | 11.0 | % |
| 折扣率 | 7.60 | % | | 7.70 | % |
Datos應付對價的估計公允價值的變動將計入其他淨收入。 截至2024年3月31日的三個月，或有對價負債的公允價值衡量指標的展期如下：
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 597 | |
| 服務期內確認的公允價值和費用的變動 | 21 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 618 | |
| |
| |
| |
| |
| |
6. 財產和設備，淨額
財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 計算機設備 | $ | 11,163 | | | $ | 11,084 | |
| 傢俱和辦公設備 | 1,904 | | | 1,965 | |
| 租賃權改進 | 2,681 | | | 2,469 | |
| 財產和設備總額 | 15,748 | | | 15,518 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (9,749) | | | (8,832) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 5,999 | | | $ | 6,686 | |
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元1,039和 $838在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
7. 其他資產
應收投資貸款
2024 年 3 月，公司簽訂了一份貸款協議，其中已貸款 $7,000向還款日期為2025年3月的借款人提供。除了貸款額度外，公司還與借款人簽訂了期權協議，在該協議中，公司有權但沒有義務在自2024年7月1日起至2024年8月31日止期間收購借款人的大部分已發行普通股。公司以公允價值美元記錄了應收投資貸款和看漲期權7,000在協議日期。截至2024年3月31日，應收投資貸款的賬面價值接近其公允價值，在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄在預付費用和其他流動資產中。
就其應收投資貸款而言，公司持有借款人的可變權益，借款人是一個可變利息實體。在評估了公司與該可變權益實體之間的關係後，公司決定不合並該可變權益實體截至2024年3月31日的三個月的經營業績。重大判決包括裁定公司不是可變權益實體的主要受益人，因為公司的可變權益不構成控股權益。
公司選擇使用公允價值期權對這筆投資進行核算。公司在協議日按公允價值記錄應收投資貸款應收賬款。此後的每個報告期，這些應收賬款都會被重新估值，其公允價值的增加或減少記作其他收入的調整，淨額計入未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中。公司通常使用折現現金流法確定公允價值。用於估算公允價值的重要假設包括利率、無風險利率、預期還款日期、股票價值、股票波動率、預期行使時間以及投資貸款特有的信用利差假設。在確定這些假設自收購之日起以及隨後的每個時期的適當性時，都採用了重要的判斷力。
8. 每股淨收益（虧損）
在截至2024年3月31日的三個月中，攤薄後的每股淨收益的計算方法是將歸屬於Semrush Holdings, Inc.的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括股票期權和可發行的普通股對限制性股票單位（“RSU”）歸屬的稀釋影響。
在截至2023年3月31日的三個月中，歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，以計算每股基本收益和攤薄後收益。普通股等價物的稀釋效應不包括在這些時期的攤薄後每股淨虧損的計算中，因為由於這些時期出現的淨虧損，其影響本來是反稀釋的。
下表顯示了用於計算每股基本和攤薄淨收益（虧損）的加權平均已發行股票的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的普通股加權平均數——基本 | | 144,565,578 | | | 141,650,459 | | | | | |
| 股票期權產生的股票等價物的稀釋效應 | | 2,193,289 | | | — | | | | | |
| 限制性股票單位產生的股票等價物的稀釋效應 | | 938,634 | | | — | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的加權平均普通股數量（攤薄） | | 147,697,501 | | | 141,650,459 | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，以下可能具有稀釋性的普通股等價物，包括股票期權和限制性股票單位，已被排除在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月攤薄後的加權平均已發行股票的計算範圍之外，因為這樣做本來會對本報告所述期間產生反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 未償還的股票期權 | 3,515,132 | | | 7,502,992 | | | | | |
| 未歸屬的限制性股票 | 539,969 | | | 1,770,736 | | | | | |
| 未歸屬績效股票單位（“PSU”） | 319,976 | | | — | | | | | |
| 4,375,077 | | | 9,273,728 | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 1,198,606和 1,328,021上表分別排除了可能根據PSU獎勵發行的A類普通股。截至本報告所述期間結束之日，基於業績的條件尚未得到滿足，被認為不可能實現。有關公司PSU獎勵的更多信息，請參閲附註14。
9. 收購、無形資產和商譽
收購
Datos
2023 年 12 月 1 日，公司完成了股票購買協議，收購了大約 60Datos Inc.（“Datos”）有表決權益的百分比。根據收購方法，公司已將這筆交易視為業務合併。此次業務合併的主要目的是收購Datos寶貴的點擊流數據軟件。該公司自2023年12月1日起進行收購會計。 收購日轉讓對價的公允價值包括以下內容： | | | | | | | | |
| | 收購日期 |
| 對價已轉移 | | 公允價值 |
| 2021年1月和2022年2月可轉換票據的公允價值 | | $ | 7,530 | |
| 收盤時支付的現金 | | 4,255 | |
| 其他注意事項 | | 2,070 | |
| 總購買對價 | | $ | 13,855 | |
公司確定收購的資產和承擔的負債的公允價值為美元19,021，包括Datos非控股權益的公允價值 $5,166。非控股權益的公允價值包括收購的看漲期權的公允價值，這使公司有權但沒有義務在自2026年1月1日起至2027年1月1日止的期間內購買Datos剩餘股份（“看漲期權”）。該公司使用期權定價法（收益法的特例）估算了包括看漲期權在內的非控股權益的公允價值，同時考慮了初始交易價格，並基於三級不可觀察的重大輸入，例如Datos的總股本價值、預測收入、波動率和風險調整後的折現率。其他對價包括延期購買付款、或有付款以及應付給賣方的額外對價。支付 $501是在 2024 年 3 月做出的，涉及其他考慮。截至2024年3月31日，其他對價的剩餘公允價值已計入未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債。
下表彙總了公司的初步收購價格分配。 截至2024年3月31日，收購價格的分配是初步的，因為公司將繼續收集支持收購資產和負債的信息，以最終確定收購價格分配。
| | | | | | | | |
| | 購買價格 |
| 收購的資產 | | 分配 |
| 有形資產的公允價值： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 549 | |
| 應收賬款 | | 518 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 320 | |
| 財產和設備，淨額 | | 8 | |
| 其他長期資產 | | 3 | |
| 可識別的無形資產 | | 2,780 | |
| 善意 | | 16,791 | |
| 收購的資產總額 | | $ | 20,969 | |
| 承擔的負債 | | |
| 應付賬款 | | 342 | |
| 遞延收入 | | 367 | |
| 應計費用 | | 213 | |
| 其他流動負債 | | 609 | |
| 其他長期負債 | | 417 | |
| 承擔的負債總額 | | $ | 1,948 | |
| 收購資產和承擔負債的公允價值，淨額 | | $ | 19,021 | |
| 非控股權益的公允價值，包括看漲期權 | | $ | 5,166 | |
| 收購的控股權的公允價值 | | $ | 13,855 | |
該公司記錄了 $100在截至2024年3月31日的三個月中與該交易相關的交易成本中，這些成本包含在未經審計的簡明合併運營報表中，綜合收益（虧損）包含在該細列項目下的持續經營收入中， 一般和行政.
截至2023年12月1日，達託斯的經營業績已包含在公司的合併財務報表中。這種業務合併沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。因此，沒有列報收購之日之後的實際經營業績和預計經營業績。
交通智庫
2023年2月23日，公司與Rank, LLC（“交通智庫”）完成了收購協議，收購了交通智庫的某些無形資產，總現金對價為美元1,800，其中 $360將付款 12月（“12 個月的滯留金額”）和 $360將付款 18月（“18 個月的滯留金額”）。剩餘的對價在收盤時支付。截至2024年3月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中，12個月的滯留金額和18個月的滯留金額記錄在其他流動負債中。此次收購的主要目的是收購與交通智庫的SEO社區和課程相關的有價值的品牌和內容。
該業務合併未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。因此，沒有列報收購之日之後的實際經營業績和預計經營業績。
無形資產
無形資產包括公司收購產生的無形資產及其資本化內部用途軟件開發成本。 無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 加權平均剩餘使用壽命（年） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 開發的技術 | 3.9 | | $ | 5,595 | | | $ | (1,760) | | | $ | 3,835 | |
| 商標名稱 | 3.5 | | 4,450 | | | (1,605) | | | 2,845 | |
| 內容 | 2.0 | | 2,387 | | | (1,170) | | | 1,217 | |
| 客户關係 | 4.1 | | 1,694 | | | (490) | | | 1,204 | |
| 大寫的內部使用軟件 | 2.8 | | 10,449 | | | (2,614) | | | 7,835 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的總計 | | | $ | 24,575 | | | $ | (7,639) | | | $ | 16,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 加權平均剩餘使用壽命（年） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 開發的技術 | 4.1 | | $ | 5,604 | | | $ | (1,518) | | | $ | 4,086 | |
| 商標名稱 | 3.7 | | 4,451 | | | (1,404) | | | 3,047 | |
| 內容 | 2.3 | | 2,387 | | | (1,021) | | | 1,366 | |
| 客户關係 | 4.4 | | 1,694 | | | (396) | | | 1,298 | |
| 大寫的內部使用軟件 | 2.8 | | 8,460 | | | (2,174) | | | 6,286 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總計 | | | $ | 22,596 | | | $ | (6,513) | | | $ | 16,083 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的資本為美元2,015和 $1,056分別是軟件開發成本。在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，這些資本化成本被歸類為無形資產。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄了與其資本化軟件開發成本相關的攤銷費用（美元）448和 $127，分別地。
收購的無形資產的攤銷費用為美元692和 $522在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
截至2024年3月31日，未來的攤銷費用預計將如下所示：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 3,241 | |
| 2025 | | 4,075 | |
| 2026 | | 3,127 | |
| 2027 | | 1,471 | |
| 2028 | | 695 | |
| 此後 | | 4,327 | |
| 總計 | | $ | 16,936 | |
善意
在截至2024年3月31日的三個月中，商譽賬面價值的變化如下：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 24,879 | |
| Datos 購買價格分配調整 | | (104) | |
| 外幣折算調整 | | (18) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 24,757 | |
10. 退出成本
從2022年3月開始，該公司開始退出在俄羅斯的業務並調動員工。截至2023年6月30日，該公司已基本完成搬遷工作。與公司退出活動有關的所有成本均包含在未經審計的簡明合併經營報表中，計入該細列項目下的持續經營收入， 退出成本.
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司做到了 不產生退出成本。在截至2023年3月31日的三個月中，公司產生的退出成本為美元983與搬遷工作有關。
11. 應計費用
應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 員工薪酬 | $ | 4,687 | | | $ | 7,742 | |
| 應繳所得税 | 4,719 | | | 1,810 | |
| 其他應付税款 | 9,262 | | | 9,695 | |
| 假期儲備 | 802 | | | 549 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 127 | | | 95 | |
| 應計費用總額 | $ | 19,597 | | | $ | 19,891 | |
12. 所得税
公司在美國聯邦、州和外國司法管轄區繳納所得税。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為美元3,104和 $797，分別地。公司截至2024年3月31日的三個月的有效税率與美國的法定税率不同，這主要是由於外國司法管轄區的收益以及要求資本化和攤銷某些研發成本的影響，這導致了當前的美國税收準備金，但由於對我們的遞延所得税淨資產維持估值補貼，因此沒有遞延所得税優惠。截至2023年3月31日的三個月中，公司的所得税支出主要與某些外國司法管轄區的收入有關。
公司確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報告與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果。這些差異是使用已頒佈的法定税率來衡量的，該税率預計將在差異發生逆轉的年份生效。公司定期重新評估其在遞延所得税資產上維持的任何估值補貼，權衡正面和負面證據，以評估遞延所得税資產的可收回性。公司維持其遞延所得税淨資產的估值補貼。
13. 股東權益
普通股留待將來發行
截至2024年3月31日，公司已預留以下普通股供未來發行：
| | | | | |
| 未完成的期權 | 6,456,261 | |
| 預留待未來發行的普通股 | 13,435,520 | |
| 已發行的限制性股票單位和績效股票單位 | 5,935,849 | |
| 為未來發行預留的普通股法定股份總數 | 25,827,630 | |
14. 股票薪酬
公司記錄的股票薪酬支出為 $5,115和 $2,796分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。 下表顯示了股票薪酬支出，公司未經審計的簡明合併運營報表中記錄股票薪酬支出的依據：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入成本 | $ | 39 | | | $ | 17 | | | | | |
| 銷售和營銷 | 770 | | | 528 | | | | | |
| 研究和開發 | 636 | | | 343 | | | | | |
| 一般和行政 | 3,670 | | | 1,908 | | | | | |
| 股票薪酬總額 | $ | 5,115 | | | $ | 2,796 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $15,790與未歸屬普通股期權安排相關的未確認的薪酬成本，預計將在加權平均時間內確認 2.66年份。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $33,975與未歸屬限制性股票單位獎勵相關的未確認的薪酬成本，預計將在加權平均時間內予以確認 2.76年份。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $11,463未確認的補償成本
與未歸屬績效股票單位獎勵有關，該獎勵預計將在加權平均時間內得到認可 2.92年份。
每項期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。由於在2021年3月25日之前，即交易的第一天，其普通股沒有公開市場，而且由於公司普通股的交易歷史有限，公司根據對發行條款基本相似的期權的同行公司的報告數據的分析，確定了授予期權的預期波動率。授予期權的預期波動率是使用該同類公司的歷史波動率指標的平均值確定的。授予員工的期權的預期壽命是使用簡化方法計算的，該方法代表期權合同期限的平均值和期權的加權平均歸屬期限。該公司之所以使用簡化的方法，是因為它沒有足夠的歷史期權行使數據，無法為估計預期期限提供合理的依據。無風險利率基於國庫工具，其期限與股票期權的預期壽命一致。公司尚未支付普通股的現金分紅，也不預計將支付現金分紅；因此，假設預期的股息收益率為 零.
下表列出了用於確定授予員工期權的公允價值的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 預期波動率 | 61.8 | % | | 63.6 | % | | | | |
| 加權平均無風險利率 | 4.28 | % | | 4.22 | % | | | | |
| 預期股息收益率 | — | | | — | | | | | |
| 預期壽命 — 以年為單位 | 6 | | 6 | | | | |
截至2024年3月31日的公司期權活動以及截至該日止三個月的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權數量 | | 加權平均行使價（每股） | | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 7,175,494 | | | $ | 7.02 | | | 7.78 |
| 已授予 | 15,888 | | | 12.62 | | | |
| 已鍛鍊 | (469,879) | | | 1.80 | | | |
| 被沒收 | (265,242) | | | 8.47 | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 6,456,261 | | | 7.36 | | | 7.60 |
期權可於 2024 年 3 月 31 日行使 | 3,183,237 | | | 4.60 | | 6.41 |
在截至2024年3月31日的三個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元7.71每股。在截至2023年3月31日的三個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元4.93每股。 沒有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，期權分別實現了税收優惠。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行期權的總內在價值為美元39,769和 $49,221，分別地。
在截至2024年3月31日的三個月中，行使的期權的總內在價值為美元5,035。在截至2023年3月31日的三個月中，行使期權的總內在價值為美元708.
截至2024年3月31日和2023年12月31日，可行使期權的總內在價值為美元28,574和 $34,471，分別地。
總內在價值是根據公司普通股分別於2024年3月31日和2023年12月31日或行使日期（視情況而定）的估計公允價值與標的期權行使價之間的正差（如果有）計算得出的。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司向員工發放了以下限制性股票單位 1,439,963和 523,294分別是A類普通股的股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄了與限制性股票單位相關的股票薪酬支出3,007和 $1,191，分別地。
截至2024年3月31日的三個月，RSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 總公允價值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額 | | 2,571,318 | | $ | 9.88 | | | $ | 25,405 | |
| 已授予 | | 1,439,963 | | 12.54 | | 18,057 |
| 既得 | | (145,844) | | | 10.35 | | 1,509 | |
| 被沒收 | | (153,805) | | | 8.38 | | 1,289 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額 | | 3,711,632 | | $ | 10.95 | | | $ | 40,642 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，公司向員工發放了績效股票單位（“PSU”）獎勵 1,146,491A類普通股的股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，美元435和 $24與PSU獎勵相關的股票薪酬支出已分別得到確認。該公司做到了 不在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月內發放 PSU 獎勵。包含市場成分的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型在授予之日估算的。
截至2024年3月31日的三個月，PSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 總公允價值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額 | | 1,077,726 | | $ | 11.61 | | | $ | 12,512 | |
| 已授予 | | 1,146,491 | | 12.56 | | 14,400 |
| 既得 | | — | | | — | | — | |
| 被沒收 | | — | | | — | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額 | | 2,224,217 | | $ | 12.10 | | | $ | 26,913 | |
15. 承付款和或有開支
數據提供者
該公司與某些數據提供商簽訂了截至2026年3月31日的多年期承諾。 截至2024年3月31日，數據服務的未來承諾如下：
| | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 2024 年的剩餘時間 | | 9,118 | |
| 2025 | | 14,388 | |
| 2026 | | 3,266 | |
| 2027 及以後 | | — | |
| 總計 | | $ | 26,772 | |
訴訟
公司可能會不時參與法律訴訟或在正常業務過程中受到索賠。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但公司目前認為，這些普通事項的最終結果不會對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
賠償
公司通常在正常業務過程中與客户簽訂賠償協議。根據這些協議，公司賠償並同意向受賠方賠償因知識產權侵權索賠而遭受或產生的損失。這些賠償協議是適用客户協議的規定。根據客户首次簽署公司服務協議的時間，根據其中某些補償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的。根據截至2024年3月31日的歷史經驗和信息，公司沒有為上述擔保和賠償承擔任何費用。
在某些情況下，公司保證其服務在所有重要方面都將按照其在協議期限內向客户交付服務時有效的標準已發佈規格文件執行。迄今為止，公司尚未根據其擔保產生鉅額費用，因此，公司認為這些協議的估計公允價值並不重要。
16. 其他收入的組成部分，淨額
其他組件收入，淨額，截至三個月內 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 外幣匯兑收益（虧損） | $ | 445 | | | $ | (638) | | | | | |
| 淨利息收入 | 2,732 | | | 2,189 | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 462 | | | 154 | | | | | |
| 其他收入總額，淨額 | $ | 3,639 | | | $ | 1,705 | | | | | |
17. 員工福利計劃
公司根據《美國國税法》第401（k）條維持固定繳款儲蓄計劃（“401（k）計劃”），涵蓋所有滿足特定資格要求的美國員工。401（k）計劃允許每位參與者根據美國國税局規定的限額推遲一定比例的合格薪酬，但須遵守適用的年度限額。公司可由董事會酌情以對等捐款或利潤分享捐款的形式進行捐款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的配套捐款額為美元447和 $308分別轉到401（k）計劃。
18. 細分和地理信息
對企業各部門的披露要求和相關信息確立了在年度財務報表中報告運營部門信息的標準，並要求在向股東發佈的中期財務報告中列報這些部門的選定信息。運營部門被定義為企業的組成部分，在決定如何分配資源和評估績效時，首席運營決策者或決策小組定期評估這些財務信息。公司的首席運營決策者是首席執行官。公司和首席執行官將公司的運營和業務管理視為 一運營部門。
地理數據
出於地理數據報告的目的，公司根據客户所在地分配收入。 按地理區域劃分的總收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 40,646 | | | $ | 34,747 | | | | | |
| 英國 | | 8,324 | | | 7,007 | | | | | |
| 其他 | | 36,842 | | | 29,116 | | | | | |
| 總收入 | | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | | | |
按地理位置淨值計算的財產和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 財產和設備，淨額： | | | |
| 美國 | $ | 2,387 | | | $ | 3,231 | |
| 荷蘭 | 2,015 | | | 1,781 | |
| 西班牙 | 790 | | | 807 | |
| 捷克共和國 | 246 | | | 278 | |
| 其他 | 561 | | | 589 | |
| 總資產 | $ | 5,999 | | | $ | 6,686 | |
19. 後續事件
2024 年 4 月，該公司收購了大約 58Brand24 S.A.（“Brand24”）已發行股票的百分比，Brand24 S.A.（“Brand24”）是一家領先的軟件即服務平臺，提供衡量品牌知名度、情感分析和收集位於波蘭和總部的客户見解的指標。收購Brand24的總收購價格為美元13.7百萬。根據ASC 805的規定，此次收購將計為業務合併， 業務合併。公司正在完成本次交易的會計核算，並將在2024年第二季度末之前完成收購對價對收購資產和承擔的負債的初步分配。在這筆交易中，公司計劃於2024年5月開始要約，以收購Brand24的額外已發行股份。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們於2024年3月7日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告中包含的財務信息。本討論和分析中包含的一些信息，包括與我們在研發、銷售和營銷以及一般和管理職能方面的計劃投資有關的信息，包含基於當前計劃、信念和預期的前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，包括 “前瞻性陳述特別説明” 部分和第1A項中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
公司概述
我們是領先的在線知名度管理SaaS平臺，使全球公司能夠在正確的背景下通過正確的渠道識別和接觸正確的受眾。在線知名度代表了公司通過各種數字渠道與消費者建立聯繫的有效性，包括搜索、社交媒體和數字媒體、數字公共關係和評論網站。我們專有的 SaaS 平臺使我們能夠彙總和豐富從數億個獨特域名、社交媒體平臺、在線廣告和網絡流量中收集的數萬億個數據點。這使我們的客户能夠了解趨勢，得出獨特且可操作的見解以改善他們的網站和社交媒體頁面，並跨渠道向目標客户分發高度相關的內容，以吸引高質量的流量。
在SaaS模式下，我們的幾乎所有收入都來自每月和每年訂閲在線可見度管理平臺。訂閲收入在自產品向客户提供之日起的合同期內按比例確認。
我們目前在美國、西班牙、捷克共和國、荷蘭、塞浦路斯、塞爾維亞、波蘭、德國、亞美尼亞、加拿大和法國設有子公司。
我們的收入主要來自我們的產品在全球的銷售。我們收入的最大一部分繼續由美國和英國的客户推動，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，總收入分別為4,900萬美元和4,180萬美元。
我們有一個可報告的細分市場。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註18。
影響我們績效的關鍵因素
我們會定期審查影響我們的經營業績和增長的許多因素，我們相信這些因素將繼續影響我們的經營業績和增長。這些因素包括：
獲取新的付費客户
我們預計，對第三方在線可視性軟件的需求不斷增加，這將加速我們平臺的採用。我們的定期訂閲模式為我們的未來業績提供了顯著的可見性，我們認為年度經常性收入（“ARR”）是衡量我們平臺規模的最佳指標，而
緩解因季節性和合同期限而產生的波動。我們將截至給定日期的ARR定義為我們期望通過合同從截至該日積極產生收入的所有付費訂閲協議中獲得的每月經常性收入乘以12。我們包括每月定期付費訂閲（除非取消，否則會自動續訂）和年度定期付費訂閲，前提是我們沒有任何跡象表明客户已經取消或打算取消其訂閲，並且我們會繼續從中獲得收入。截至2024年3月31日，我們有近11.2萬名付費客户，佔年利潤3.542億美元，高於截至2023年3月31日佔ARR2.930億美元的10萬名付費客户。
保留和擴大對現有客户的銷售
我們為不同規模和行業的多元化客户羣提供服務，專注於最大限度地提高他們的在線知名度。我們認為，在現有客户羣中存在巨大的擴展機會，因為客户通常最初購買我們的入門級訂閲，該訂閲提供更低的使用限制、有限的用户許可以及更少的功能。我們已經證明有能力在現有客户使用我們的產品時擴大合同價值，認識到我們平臺的關鍵性質，並經常通過增量使用、功能、附加組件和額外的用户許可來尋求優質產品。
我們基於美元的淨收入留存率使我們能夠評估我們保留和擴大現有客户產生的訂閲收入的能力。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們基於美元的淨收入留存率約為107％。
我們使用以下方法計算截至期末的以美元為基礎的淨收入留存率：(a) 客户在截至該期限前一年的十二個月期間內的收入作為分母，以及 (b) 截至該期末的十二個月內來自相同客户的收入作為分子。此計算不包括來自新客户的收入和任何非經常性收入。
隨着時間的推移，我們成功地提高了每位付費客户的ARR，並認為該指標表明瞭我們提高平臺長期價值的能力。我們預計，隨着客户採用我們的優質產品以及我們繼續推出新產品和功能，每位付費客户的ARR將繼續增加。截至2024年3月31日和2023年3月31日，按絕對未四捨五入計算，我們的每位付費客户的ARR分別為3,163美元和2,881美元。我們將截至給定日期的每位付費客户的ARR定義為截至該日的付費客户的ARR除以截至該日的付費客户數量。我們將付費客户的數量定義為截至給定日期的獨特企業和個人客户的數量。我們將企業客户定義為包含通用非個人企業電子郵件域的所有賬户（例如，電子郵件域名為 @XYZ .com 的所有訂閲都將被視為一個客户），將個人客户定義為使用個人非企業電子郵件域的賬户。
持續的產品和技術創新
我們在開發新產品方面有着良好的記錄，這些產品在付費客户中具有很高的採用率。我們的產品開發組織在不斷變化的環境中繼續提高我們技術的有效性和差異化以及最大限度地留住現有客户方面發揮着至關重要的作用。我們打算繼續投資產品開發，以改善我們的數據資產，擴展我們的產品並增強我們的技術能力。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的財務業績外，我們還認為，非公認會計準則的運營收入（虧損）、營業利潤率的非公認會計準則收入（虧損）、自由現金流和自由現金流利潤率（均為非公認會計準則財務指標）有助於評估我們的業務業績。
來自運營的非公認會計準則收入（虧損）、運營利潤率的非公認會計準則收益（虧損）、自由現金流和自由現金流利潤率
我們將非公認會計準則的運營收益（虧損）定義為GAAP運營收入（虧損），不包括股票薪酬、收購無形資產攤銷、收購相關成本、重組成本和正常業務過程之外的其他一次性支出（例如，我們的退出成本主要在2022年發生）。我們將非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則運營收入（虧損）除以公認會計準則收入。我們認為，投資者可能需要考慮我們的業績，考慮這些項目的影響，以便將我們的財務業績與不包括這些項目的其他公司的財務業績進行比較，並將我們的業績與前幾期的業績進行比較。我們將非公認會計準則的運營收入（虧損）和非公認會計準則的運營利潤收入（虧損）作為衡量我們整體業務業績的兩個指標，這使我們能夠分析未來的業績，並使我們能夠更好地瞭解業務的經營業績。我們將自由現金流（一種非公認會計準則財務指標）定義為（用於）運營活動提供的淨現金減去不動產和設備購買以及資本化軟件開發成本。我們將自由現金流利潤率定義為自由現金流除以 GAAP 收入。我們將自由現金流和自由現金流利潤率作為衡量整體業務績效的兩個衡量標準，這使我們能夠在不受非現金項目影響的情況下分析未來的業績，並使我們能夠更好地瞭解業務的現金需求。儘管我們認為非公認會計準則運營收入（虧損）、運營利潤率的非公認會計準則收益（虧損）、自由現金流和自由現金流利潤率有助於評估我們的業務，但非公認會計準則運營收入（虧損）和非公認會計準則運營利潤率（虧損）、自由現金流和自由現金流利潤率都是非公認會計準則財務指標，作為分析工具存在侷限性，而非公認會計準則的運營收益（虧損）和不應將營業利潤率中的非公認會計準則收益（虧損）視為收入的替代或替代品（不應將根據公認會計原則運營產生的虧損）以及自由現金流和自由現金流利潤率視為根據公認會計原則運營活動提供（用於）的淨現金的替代或替代。自由現金流和自由現金流利潤率作為衡量我們流動性的效用進一步受到限制，因為每種衡量標準都不代表我們在任何給定時期內現金餘額的總增加或減少。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算自由現金流和自由現金流利潤率，或者根本不計算，這降低了自由現金流和自由現金流利潤率作為比較工具的用處。下文概述了我們來自運營、投資和融資活動的現金流量。我們建議您查看GAAP運營收入（虧損）與非GAAP運營收益（虧損）的對賬、營業利潤的GAAP收入（虧損）與非GAAP營業利潤收入（虧損）的對賬、下文提供的最直接可比的GAAP財務指標、自由現金流與經營活動提供的淨現金的對賬、最直接可比的GAAP財務指標，以及自由現金對賬現金流利潤率與經營活動提供的（用於）的淨現金之比（作為收入百分比），最直接可比的GAAP財務指標，並且您不依賴非公認會計準則的運營收入（虧損），
來自運營利潤率、自由現金流、自由現金流利潤率或任何用於評估我們業務的單一財務指標的非公認會計準則收入（虧損）。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| 2024 | | 2023 | |
| （以千計） | |
| 運營收入（虧損） | $ | 1,468 | | | $ | (10,768) | | |
| 股票薪酬支出 | 5,115 | | | 2,796 | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 692 | | | 522 | | |
| 重組和其他成本 | 2,124 | | | 983 | | |
| 收購相關成本，淨額 | 338 | | | — | | |
非公認會計準則運營收入（虧損） | $ | 9,737 | | | $ | (6,467) | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 運營收入（虧損）（佔收入的百分比） | 1.7 | % | | (15.2) | % |
| 股票薪酬支出（佔收入的百分比） | 6.0 | % | | 3.9 | % |
| 收購的無形資產的攤銷（佔收入的百分比） | 0.8 | % | | 0.7 | % |
| 重組和其他成本（佔收入的百分比） | 2.5 | % | | 1.4 | % |
| 收購相關成本，淨額（佔收入的百分比） | 0.4 | % | | — | % |
運營利潤率的非公認會計準則收益（虧損） | 11.4 | % | | (9.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 （以千計） |
| 2024 | | 2023 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 14,779 | | | $ | (3,609) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (31,981) | | | (18,889) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 434 | | | (451) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (507) | | | 73 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (17,275) | | | $ | (22,876) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 （以千計） |
| 2024 | | 2023 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 14,779 | | | $ | (3,609) | |
| 購買財產和設備 | (759) | | | (268) | |
| 內部使用軟件成本的資本化 | (2,015) | | | (1,056) | |
| 自由現金流 | $ | 12,005 | | | $ | (4,933) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的（用於）的淨現金（佔收入的百分比） | 17.2 | % | | (5.1) | % |
| 購買財產和設備（佔收入的百分比） | (0.9) | % | | (0.4) | % |
| 內部使用軟件成本的資本化（佔收入的百分比） | (2.3) | % | | (1.5) | % |
| 自由現金流利潤 | 14.0 | % | | (7.0) | % |
運營業績的組成部分
收入
在SaaS模式下，我們幾乎所有的收入都來自訂閲我們的在線可見度管理平臺。從我們向客户提供平臺訪問權限之日起，在合同期內按比例確認訂閲收入。我們的客户無權擁有我們的軟件。我們的訂閲在合同訂閲期內通常不可取消，但是如果在購買後的七天內提出要求，我們的訂閲合同包含退款的權利。
我們通過月度或年度訂閲計劃以及一次性和持續的附加組件向客户提供付費產品。我們的訂閲模式使客户能夠根據自己的需求選擇套餐，並按每位用户每月向我們的平臺授予許可。
截至2024年3月31日，我們為各行各業的近11.2萬名付費客户提供了服務，而且我們的收入並不集中在任何單一客户或行業。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有一個客户佔我們收入的10％以上。
收入成本
收入成本主要包括與託管我們的平臺、獲取數據、商户賬户費用以及為我們的客户提供支持相關的費用。這些費用由人員和相關成本組成，包括與我們的數據中心、客户支持團隊和客户成功團隊的管理相關的工資、福利、激勵性薪酬和股票薪酬支出。除了這些費用外，我們還會產生第三方服務提供商的成本，例如數據中心和網絡費用、數據採集成本、分配的管理費用、與我們的財產和設備相關的折舊和攤銷費用，以及資本化軟件開發成本和通過業務合併和資產收購獲得的無形資產的攤銷。我們主要根據員工人數向所有部門分配管理費用，例如租金和設施成本、某些信息技術和數據分析成本以及員工福利成本。因此，一般管理費用反映在收入成本和每個運營費用類別中。
我們預計，由於與購買硬件、數據、擴展以及支持我們的數據中心運營和客户支持/成功團隊相關的支出，我們的收入成本將增加。我們已經看到收入成本佔收入的百分比有所改善，預計收入成本將保持在當前水平附近。它可能會在不同時期之間波動，具體取決於大筆支出的時間。隨着客户羣的增長，我們打算繼續投入更多資源來擴大我們的產品和其他服務的交付能力。這些額外支出的時間可能會影響我們的收入成本，無論是絕對美元還是佔任何特定季度或年度收入的百分比。
運營費用
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷部門直接相關的人員和相關成本，包括工資、福利、激勵性薪酬、股票薪酬、在線廣告費用、營銷和促銷費用以及分配的管理費用。我們將所有成本按實際支出支出，但不包括被確定為獲得合同的增量成本的銷售佣金，這些佣金在平均受益期（我們估計為兩年）內按直線計算和攤銷。我們預計，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將根據相關成本的時間而波動。
新的銷售人員需要培訓，可能需要幾個月或更長時間才能提高工作效率；因此，我們在給定時期內招聘新銷售人員所產生的成本通常不會被該期間收入的增加所抵消，如果這些銷售人員無法提高工作效率，也可能不會產生新的收入。
研究和開發
研發費用主要包括人員和相關成本，包括工資、福利、激勵性薪酬、股票薪酬和分配的管理費用。研發費用還包括折舊費用和其他與產品開發相關的費用。除了符合資本化條件的內部使用軟件成本外，研發成本在發生時記作支出。我們計劃在可預見的將來增加研發方面的投資金額，因為我們專注於開發平臺的新產品、功能和增強功能。我們認為，投資開發新產品、功能和增強功能可以改善客户體驗，使我們的平臺對新的付費客户更具吸引力，併為我們提供了擴大對現有付費客户的銷售以及將免費客户轉化為付費客户的機會。
一般和行政
一般和管理費用主要包括人事和相關費用，包括與我們的財務、法律、人力資源、信息技術和其他管理員工相關的工資、福利、激勵性薪酬和股票薪酬。我們的一般和管理費用還包括外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、保險、折舊和攤銷費用以及分配的管理費用。我們預計將擴大一般和管理職能的規模，以支持我們的業務增長。我們預計，作為上市公司運營將繼續產生額外費用，包括遵守適用於在美國證券交易所上市公司的規章制度的成本、與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務相關的成本、保險費的增加、投資者關係和專業服務的增加。我們預計，隨着時間的推移，我們的一般和管理費用佔收入的百分比將減少。
退出成本
與我們的搬遷工作相關的所有費用均包含在未經審計的簡明合併運營報表中，計入我們在該項下的持續經營收入中， 退出成本。與我們的搬遷工作相關的離職成本包括員工遣散費和附加福利費用以及其他相關的搬遷費用。我們預計未來不會產生與搬遷工作相關的退出費用。
其他收入，淨額
其他收入中包括淨額為外幣交易收益和虧損。根據 ASC 830， 外幣問題，自2022年1月1日起，我們重新確定了國際地點的本位貨幣，當時確定這些地區的當地貨幣最合適。在截至2024年3月31日的三個月中，我們國際地點的本位幣是這些地區的當地貨幣。重新計量以本位幣以外貨幣計價的資產和負債所產生的任何差額均記入其他收入淨額。我們預計，隨着外幣匯率的變化，我們的外幣匯兑收益和損失將在未來繼續波動。
其他淨收入還包括利息收入和支出、其他雜項收入和支出以及與我們的核心業務無關的損益。我們在可轉換票據投資的會計方面選擇了公允價值期權，允許增加和
此類投資的公允價值減少將計入其他收入，每個報告期的淨額。利息支出與我們的融資租賃有關。
所得税準備金
我們在多個税務管轄區開展業務，在我們開展業務的每個國家或司法管轄區均需納税。我們根據資產負債法核算所得税。根據這種方法，遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債的所得税基礎之間的臨時差異來確認的，使用法定税率。此外，如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則該方法要求對遞延所得税淨資產提供估值補貼。迄今為止，我們已經產生了累計淨虧損，並對遞延所得税淨資產維持了全額估值補貼。截至2024年3月31日的三個月，我們的税收支出主要涉及我們盈利的外國子公司收益中記錄的税收準備金，以及對某些研發成本進行資本化和攤銷的要求，這導致了當前的美國税收準備金，但由於對遞延所得税淨資產維持估值補貼，因此沒有遞延所得税優惠。截至2023年3月31日的三個月，我們的税收支出主要與某些外國司法管轄區的收入有關。
運營結果
下表列出了比較我們以美元計算的經營業績以及所列期間佔總收入的百分比的信息。各期結果的比較不一定代表未來各期的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| （以千計） | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | | | |
| 收入成本 (1) | 14,645 | | | 12,639 | | | | | |
| 毛利 | 71,167 | | | 58,231 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 (1) | 33,921 | | | 35,496 | | | | | |
| 研究和開發 (1) | 17,304 | | | 13,880 | | | | | |
| 一般和行政 (1) | 18,474 | | | 18,640 | | | | | |
| 退出成本 | — | | | 983 | | | | | |
| 運營費用總額 | 69,699 | | | 68,999 | | | | | |
| 運營收入（虧損） | 1,468 | | | (10,768) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 3,639 | | | 1,705 | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 5,107 | | | (9,063) | | | | | |
| 所得税準備金 | 3,104 | | | 797 | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 2,003 | | | $ | (9,860) | | | | | |
__________________
(1)包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （以千計） | | |
| 收入成本 | $ | 39 | | | $ | 17 | | | | | |
| 銷售和營銷 | 770 | | | 528 | | | | | |
| 研究和開發 | 636 | | | 343 | | | | | |
| 一般和行政 | 3,670 | | | 1,908 | | | | | |
| 股票薪酬總額 | $ | 5,115 | | | $ | 2,796 | | | | | |
下表列出了我們未經審計的簡明合併運營報表數據，以所示期間收入的百分比表示（由於四捨五入，金額可能不相和）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （佔總收入的百分比） |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
| 收入成本 | 17 | % | | 18 | % | | | | |
| 毛利 | 83 | % | | 82 | % | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 40 | % | | 50 | % | | | | |
| 研究和開發 | 20 | % | | 20 | % | | | | |
| 一般和行政 | 22 | % | | 26 | % | | | | |
| 退出成本 | — | % | | 1 | % | | | | |
| 運營費用總額 | 82 | % | | 97 | % | | | | |
| 運營收入（虧損） | 2 | % | | (15) | % | | | | |
| 其他收入，淨額 | 4 | % | | 2 | % | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 6 | % | | (13) | % | | | | |
| 所得税準備金 | 4 | % | | 1 | % | | | | |
| 淨收益（虧損） | 2 | % | | (14) | % | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
O我們在三年中的收入月份結束2024 年和 2023 年 3 月 31 日結束 是如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 收入 | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | $ | 14,942 | | | 21 | % | | | | | | | | |
所有地區的收入均有所增加。這種增長的大部分是由付費客户數量的增加推動的從截至2023年3月31日的10萬多人增加到目前的近11.2萬人f 2024 年 3 月 31 日。 收入的增加 三截至2024年3月31日的月份還受到每位客户用户許可的增長、附加率的增長以及與大型客户相關的每位客户收入增加的推動。我們將附加費率定義為購買特定附加組件的付費客户數量與總付費客户數量的比率。
收入基於我們付費客户所在的地點 三截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （以千計） | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 40,646 | | | $ | 34,747 | | | | | |
| 英國 | 8,324 | | | 7,007 | | | | | |
| 其他 | 36,842 | | | 29,116 | | | | | |
| 總收入 | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | | | |
收入成本、毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 收入 | $ | 85,812 | | | $ | 70,870 | | | $ | 14,942 | | | 21 | % | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 14,645 | | | $ | 12,639 | | | $ | 2,006 | | | 16 | % | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 71,167 | | | $ | 58,231 | | | $ | 12,936 | | | 22 | % | | | | | | | | |
| 毛利率 | 83 | % | | 82 | % | | | | | | | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中，收入成本與去年同期相比增加了200萬美元。這一增長主要是由與收入增長相稱的90萬美元整合和數據成本增加以及與資本化軟件攤銷增加相關的50萬美元折舊和攤銷成本增加所推動的。
運營費用
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 33,921 | | | $ | 35,496 | | | $ | (1,575) | | | (4) | % | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | 40 | % | | 50 | % | | | | | | | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比減少了160萬美元。這一下降主要是由5.5美元推動的
由於付費搜索成本降低，營銷和廣告費用減少了100萬英鎊。人事費增加的350萬美元部分抵消了這一減少。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 17,304 | | | $ | 13,880 | | | $ | 3,424 | | | 25 | % | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | 20 | % | | 20 | % | | | | | | | | | | | | |
對於 三截至2024年3月31日的幾個月，研發成本與去年同期相比增加了340萬美元，這主要是由於其他成本增加了210萬美元，這主要是由於外包和IT相關成本的增加，以及員工人數與去年同期相比增長8％所推動的人事成本增加了140萬美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 一般和行政 | $ | 18,474 | | | $ | 18,640 | | | $ | (166) | | | (1) | % | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | 22 | % | | 26 | % | | | | | | | | | | | | |
對於 三截至2024年3月31日的月份，一般和管理費用與去年同期相比減少了20萬美元。下降的主要原因是其他費用減少了190萬美元，專業服務減少了120萬美元，這主要是由於諮詢費的減少。這一減少被人員成本增加的300萬美元所抵消，其中包括股票薪酬增加的180萬美元。
退出成本
與我們的搬遷工作相關的所有費用均包含在未經審計的簡明合併運營報表中，計入我們在該項下的持續經營收入中， 退出成本。與我們的搬遷工作相關的離職成本包括員工遣散費和附帶福利費用以及其他相關的搬遷費用。
在 三截至2024年3月31日的月份，沒有產生退出費用。在此期間 三截至2023年3月31日的月份，與我們的搬遷工作相關的退出費用總額為100萬美元。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | $ | 3,639 | | | $ | 1,705 | | | $ | 1,934 | | | 113% | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | 4 | % | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，其他收入的增加主要是由於外幣匯兑收益（虧損）的增加。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | |
| 所得税準備金 | $ | 3,104 | | | $ | 797 | | | $ | 2,307 | | | 289 | % | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | 4 | % | | 1 | % | | | | | | | | | | | | |
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的所得税準備金有所增加，這主要是由於税收準備金變動對我們盈利的外國子公司收益的影響，以及要求資本化和攤銷某些研發成本的影響，這導致了當前的美國税收準備金，但由於對我們的遞延所得税淨資產維持估值補貼，沒有遞延所得税優惠。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們在2021年3月的首次公開募股和2021年11月的後續發行的淨收益，總額為2.138億美元，扣除承保折扣和我們支付或應付的發行費用，以及我們通過私募股權證券銷售獲得的淨收益，以及我們平臺高級訂閲的銷售。
截至 2024 年 3 月 31 日, 我們有的現金和現金等價物$41.4 百萬，短期投資 $201.8百萬，應收賬款為$7.1 百萬。
近期，我們對現金的主要用途是為運營提供資金、投資資本支出和短期投資以及戰略性地收購新業務。這些現金存放在存款和貨幣市場基金中。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物和短期投資將足以滿足我們至少未來12個月的運營和資本需求。我們未來的資本要求將取決於許多因素，包括第1A項中規定的因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素。
如果需要外部來源的額外融資，我們可能無法以我們可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們無法籌集額外資金或產生現金流
為了擴大我們的業務，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户收取的訂閲服務現金。我們經營活動現金的主要用途是在線廣告、銷售和市場營銷以及產品和開發部門的人事成本以及託管成本。
在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為1,480萬美元。該活動源自截至2024年3月31日的三個月中，經非現金追加後淨收入為1,120萬美元，運營資產和負債變動產生的淨現金流入為160萬美元。非現金費用主要包括510萬美元的股票薪酬支出和300萬美元的攤銷與資本化佣金相關的遞延合同收購成本。運營資產和負債的變化主要是由於遞延合同成本增加了350萬美元，預付費用和其他流動資產增加了230萬美元，經營租賃負債減少了110萬美元，其他流動負債減少了40萬美元。遞延收入增加570萬美元、應計費用增加140萬美元、應付賬款增加100萬美元以及應收賬款增加80萬美元，部分抵消了這些資金外流。
在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為360萬美元。該活動源於截至2023年3月31日的三個月中，經非現金回增調整後的淨虧損為990萬美元，運營資產和負債變動產生的淨現金流出10萬美元。非現金費用主要包括280萬美元的股票薪酬支出、240萬美元的攤銷與資本化佣金相關的遞延合同收購成本以及150萬美元的折舊和攤銷費用。運營資產和負債的變化主要是應付賬款減少420萬美元和遞延合同成本增加260萬美元的結果。由於新客户的增加和業務的擴大，遞延收入增加了700萬美元，部分抵消了這些資金外流。
投資活動
用於投資活動的淨現金 三截至2024年3月31日的月份為3,200萬美元，主要包括4,670萬美元的短期投資購買和700美元的應收投資貸款融資。短期投資的銷售收益和到期日為2500萬美元，部分抵消了這一活動。
用於投資活動的淨現金 三截至2023年3月31日的月份為1,890萬美元，主要包括1.038億美元的短期投資購買。銷售收益和短期投資的到期日為8 770萬美元，部分抵消了這一活動。
融資活動
淨現金 由... 提供為這三者籌措資金的活動月份已結束 2024 年 3 月 31 日 是 40萬美元，其中包括與行使股票期權有關的80萬美元，部分抵消了與支付融資租賃相關的40萬美元現金流出。
淨現金 用於為這三者籌措資金的活動月份已結束 2023年3月31日 是 50萬美元，包括與支付融資租賃相關的80萬美元現金流出，部分被與員工股票購買計劃相關的發行股票收益相關的30萬美元流入所抵消。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間租賃和數據中心設施租賃下的債務。有關我們租賃義務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告未經審計的簡明合併財務報表附註4。除了租約外，我們還與某些數據提供商簽訂了多年期協議，這些承諾將在2026年的不同日期到期。有關我們對數據提供商的承諾的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告未經審計的簡明合併財務報表附註15。我們預計將通過運營現金流和資產負債表上的現金為這些債務提供資金。
最近的會計公告
參見 該部分注2中標題為 “最近尚未通過的會計公告”去聯合國審計的 濃縮 c鞏固 f金融 s陳述 包含在本10-Q表季度報告的其他地方 瞭解更多信息。
關鍵會計政策與估計
我們的 un審計的 濃縮 c鞏固 f金融 s報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。的準備 un審計的 濃縮 c鞏固 f金融 s聲明 根據公認會計原則，管理層需要作出估計、判斷,以及影響申報的資產和負債數額以及披露之日或有資產和負債的假設未經審計的簡明合併財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
我們的關鍵會計政策和估算在項目7的標題下描述。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中以及本10-Q表季度報告中其他地方未經審計的簡明合併財務報表附註2中的關鍵會計政策和估計。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率、利率和通貨膨脹波動的結果。我們不持有或發行用於交易目的的金融工具。
利率風險
我們面臨與利率變動相關的市場風險。我們的投資主要包括短期投資和貨幣市場基金。截至2024年3月31日，我們的現金、現金等價物和短期投資為2.431億美元。由於這些投資的到期日短，我們的現金和現金等價物的賬面金額合理地接近公允價值。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求以及對現金和投資進行信託控制。根據我們的投資政策，我們有義務將大部分投資組合投資於美國政府證券。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於利率的波動，我們的短期投資面臨市場風險，這可能會影響我們的利息收入和投資的公允市場價值。由於我們投資組合的短期性質，我們認為只有利率的劇烈波動才會對我們的投資產生實質性影響。我們認為不會立即增加10％
利率將對我們投資組合的公允市場價值產生重大影響。因此，我們預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。
外幣兑換風險
由於我們在美國和國際上的銷售主要以美元計價，因此我們目前在收入方面沒有重大的外幣匯兑風險。但是，我們存在一些外幣風險，這些風險與少量以歐元計價的銷售以及以歐元和其他貨幣計價的支出有關。以歐元計價的銷售額反映了此類銷售開具發票之日的現行美元匯率。美元兑歐元相對價值的增加可能會對以美元表示的收入和其他經營業績產生負面影響。我們在美國境外承擔了以外幣（主要是歐元）計價的鉅額支出。與我們在歐洲的業務有關，支出以歐元和其他貨幣計算，我們面臨的外幣兑換風險有所增加，這與以歐元計價的額外支出有關。如果其中任何一種外幣兑美元的平均匯率走強，那麼我們在美國以外開支的美元價值就會增加。例如，美元兑歐元的相對價值立即下降或增加10％，將導致我們未經審計的簡明合併運營報表和現金流報表產生240萬美元的損益。
迄今為止，我們還沒有參與外幣交易的套期保值。但是，隨着我們國際業務的擴大，我們的外幣兑換風險可能會增加。如果我們的外幣兑換風險在未來增加，我們可能會評估啟動與非美元計價交易相關的外幣對衝計劃的成本和收益。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，已經評估了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）中披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的有效性。根據管理層截至2024年3月31日的季度的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
我們的管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們截至和該期間根據美國公認會計原則列報的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，都能提供
只有合理而非絕對的保證才能保證控制系統的目標得到滿足。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制措施可能會因條件變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制系統的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，解決任何未決事項的最終成本不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了與我們的業務相關的某些風險和不確定性（“風險因素”）。在決定投資我們的證券之前，您應該仔細考慮風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
首次公開募股收益的用途
2021年3月24日，美國證券交易委員會宣佈我們的S-1表格（文件編號333-253730）的註冊聲明對我們的首次公開募股生效。正如我們在2024年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述，首次公開募股收益的用途沒有實質性變化。
發行人購買股票證券
沒有。
第 5 項。其他信息
(c) 證券 交易計劃董事和執行官的
2024年3月15日，梅爾尼科夫家族GRAT剩餘信託基金（“信託”），這是一項受益於梅爾尼科夫家族某些成員的信託 德米特里梅爾尼科夫, a 我們董事會成員，美國IQ EQ Trust Company, LLC是其受託人，梅爾尼科夫的配偶是信託顧問，通過了一項規則10b5-1的交易計劃。梅爾尼科夫先生的第10b5-1條交易計劃，該計劃始於 2024年8月15日並結束於 2025年8月15日，規定最多可銷售 700,000根據計劃條款，我們的A類普通股股份。梅爾尼科夫先生否認信託持有的證券的第16條受益所有權，前一句不應被視為承認梅爾尼科夫先生是第16條或任何其他目的的此類證券的受益所有人。
第 6 項。展品
以下所列證物以引用方式提交或納入本10-Q表季度報告中。
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展覽標題 |
3.1(1) | | 註冊人經修訂和重述的公司註冊證書 |
| | |
3.2(2) | | 第三次修訂和重述的註冊人章程 |
| | |
4.1(3) | | 註冊人A類普通股證書的表格 |
| | |
10.1#* | | 註冊人與羅曼·西蒙諾夫之間的補償安排摘要 |
| | |
31.1* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證 |
| | |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證 |
| | |
32.1+ | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 906 條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
| | |
| 101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
| 104* | | 包含交互式數據文件的封面（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息） |
(1) 作為註冊人於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格註冊聲明的附錄3.2提交，並以引用方式納入此處。
(2) 作為註冊人於2024年3月7日向美國證券交易委員會提交的10-K表最新報告的附錄3.2提交，並以引用方式納入此處。
(3) 作為註冊人於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格註冊聲明的附錄4.1提交，並以引用方式納入此處。
* 隨函提交。
# 表示管理合同或補償計劃、合同或協議。
+ 本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人特別以引用方式將其納入，否則不被視為 “已提交”。除非註冊人特別以引用方式將其納入經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》下的任何文件中，否則此類認證將不被視為以提及方式納入其中。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| SEMRUSH 控股有限公司 |
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| 2024年5月8日 | 來自： | /s/ 奧列格·謝戈列夫 |
| | 奧列格·謝戈列夫 |
| | 首席執行官 |
| | （首席執行官） |
| | |
| 2024年5月8日 | 來自： | /s/ 布萊恩·穆羅伊 |
| | 布萊恩·穆羅伊 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務官兼首席會計官） |