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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000868671US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員GBCI：待宣佈成為對衝會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員GBCI：待宣佈成為對衝會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員GBCI：待宣佈成為對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員GBCI：待宣佈成為對衝會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員GBCI：綜合方法估值技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員GBCI：綜合方法估值技術成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員GBCI：綜合方法估值技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員GBCI：綜合方法估值技術成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本2023-12-310000868671US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000868671US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000868671US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000868671GBCI：社區金融集團公司成員2024-01-310000868671GBCI：社區金融集團公司成員2024-01-312024-01-310000868671GBCI：社區金融集團公司成員2024-01-012024-03-310000868671GBCI：社區金融集團公司成員2024-01-312024-03-310000868671GBCI：社區金融集團公司成員2023-01-012023-03-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549 
____________________________________________________________
表單 10-Q
____________________________________________________________

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
 
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會檔案編號 000-18911
____________________________________________________________
GLACIER BANCORP, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 ____________________________________________________________
蒙大拿州81-0519541
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
49 下議院循環卡利斯佩爾，蒙大拿州59901
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(406)756-4200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 ____________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元GBCI紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒  是的    ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的    ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。☐是的☒沒有
2024年4月14日註冊人已發行的普通股數量為 113,388,590。沒有發行或流通的優先股。



目錄
 

 頁面
第一部分財務信息
項目 1 — 財務報表
未經審計的簡明合併財務狀況表—
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
4
未經審計的簡明合併運營報表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
5
未經審計的簡明綜合收益表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
6
未經審計的股東權益變動簡明合併報表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
7
未經審計的簡明合併現金流量表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
10
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
49
項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露
77
第 4 項 — 控制和程序
77
第二部分。其他信息
77
第 1 項 — 法律訴訟
77
第 1A 項 — 風險因素
77
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
78
第 3 項 — 優先證券違約
78
第 4 項 — 礦山安全披露
78
第 5 項 — 其他信息
78
第 6 項 — 展品
79
簽名
80




縮寫/首字母縮略詞

 
ACL 或津貼— 信貸損失備抵金
ALCO— 資產負債委員會
ASC— 會計準則編纂TM
ASU— 會計準則更新
自動取款機— 自動櫃員機
銀行— 冰川銀行
BTFP- 聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃
CDE— 認證開發實體
CDFI 基金— 社區發展金融機構基金
CECL— 當前的預期信貸損失
首席執行官— 首席執行官
首席財務官— 首席財務官
CFGW— 社區金融集團有限公司
公司— Glacier Bancorp, Inc.
新冠肺炎— 2019 年的冠狀病毒病
爸爸— 活期存款賬户
房利美— 聯邦全國抵押貸款協會
FASB— 財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司— 聯邦存款保險公司
FHLB— 聯邦住房貸款銀行
最終規則— 由設立銀行的聯邦銀行機構實施的最終規則
新的綜合監管資本框架
FRB— 聯邦儲備銀行
弗雷迪·麥克— 聯邦住房貸款抵押貸款公司
GAAP— 美利堅合眾國普遍接受的會計原則
國內生產總值— 國內生產總值
Ginnie Mae— 政府全國抵押貸款協會
利率鎖定- 用於承諾的住宅房地產衍生品
LIBOR— 倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC— 低收入住房税收抵免
MBFD-對遇到財務困難的借款人進行修改
NMTC— 新市場税收抵免
現在— 可協商的撤回令
NRSRO— 國家認可的統計評級組織
OCI— 其他綜合收益
奧利奧— 擁有的其他房地產
PCD— 購買的信用額度惡化
購買力平價— 薪水保護計劃
回購協議— 根據回購協議出售的證券
ROU— 使用權
標準普爾— 標準普爾
SBA— 美國小企業管理局
秒— 美國證券交易委員會
待定— 待公佈
TDR— 陷入困境的債務重組
競爭— 可變利息實體
惠特蘭— 惠特蘭銀行







GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併財務狀況報表
 
（千美元，每股數據除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
手頭現金和銀行現金$232,064 246,525 
計息現金存款556,596 1,107,817 
現金和現金等價物788,660 1,354,342 
可供出售的債務證券4,629,073 4,785,719 
持有至到期的債務證券3,451,583 3,502,411 
債務證券總額8,080,656 8,288,130 
按公允價值持有的待售貸款27,035 15,691 
應收貸款16,732,502 16,198,082 
信用損失備抵金(198,779)(192,757)
應收貸款，淨額16,533,723 16,005,325 
房舍和設備，淨額443,273 421,791 
其他房地產自有和喪失抵押品贖回權的資產
891 1,503 
應計應收利息106,063 94,526 
遞延所得税資產161,327 159,070 
核心存款無形資產，淨額46,046 31,870 
善意1,023,762 985,393 
不可出售的股權證券111,129 12,755 
銀行擁有的人壽保險186,625 171,101 
其他資產312,980 201,132 
總資產$27,822,170 27,742,629 
負債
無息存款$6,055,069 6,022,980 
計息存款14,372,454 13,906,187 
根據回購協議出售的證券1,540,008 1,486,850 
聯邦住房貸款銀行預付款2,140,157 — 
聯邦儲備銀行定期融資— 2,740,000 
其他借入資金88,814 81,695 
次級債券132,984 132,943 
應計應付利息32,584 125,907 
其他負債349,393 225,786 
負債總額24,711,463 24,722,348 
承付款和或有負債— — 
股東權益
優先股，$0.01每股面值， 1,000,000授權股份， 無已發放或未決
— — 
普通股，$0.01每股面值， 234,000,000授權股份
分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
1,134 1,109 
實收資本2,443,584 2,350,104 
留存收益-受到嚴格限制1,038,294 1,043,181 
累計其他綜合虧損(372,305)(374,113)
股東權益總額3,110,707 3,020,281 
負債和股東權益總額$27,822,170 27,742,629 
已發行和流通的普通股數量113,388,590 110,888,942 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
4


GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併運營報表
 三個月已結束
（千美元，每股數據除外）3月31日
2024		3月31日
2023
利息收入
投資證券56,218 43,642 
住宅房地產貸款20,764 15,838 
商業貸款181,472 155,682 
消費者和其他貸款20,948 16,726 
利息收入總額279,402 231,888 
利息支出
存款67,196 12,545 
根據回購協議出售的證券12,598 4,606 
聯邦住房貸款銀行預付款4,249 23,605 
聯邦儲備銀行定期融資27,097 3,032 
其他借入資金
344 496 
次級債券1,438 1,412 
利息支出總額112,922 45,696 
淨利息收入166,480 186,192 
信貸損失準備金8,249 5,470 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入158,231 180,722 
非利息收入
服務費和其他費用18,563 17,771 
雜項貸款費用和收費4,362 3,967 
出售貸款的收益3,362 2,400 
出售證券的收益（虧損）16 (114)
其他收入3,686 3,871 
非利息收入總額29,989 27,895 
非利息支出
薪酬和員工福利85,789 81,477 
佔用率和設備11,883 11,665 
廣告和促銷3,983 4,235 
數據處理9,159 8,109 
其他房地產自有和喪失抵押品贖回權的資產25 12 
監管評估和保險7,761 4,903 
核心存款無形資產攤銷2,760 2,449 
其他開支30,483 22,132 
非利息支出總額151,843 134,982 
所得税前收入36,377 73,635 
聯邦和州所得税支出3,750 12,424 
淨收入32,627 61,211 
每股基本收益0.29 0.55 
攤薄後的每股收益0.29 0.55 
每股申報的股息0.33 0.33 
平均已發行股數-基本112,492,142 110,824,648 
平均已發行股票——攤薄112,554,402 110,881,708 


見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
5



GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併報表
綜合收入
 
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
淨收入$32,627 61,211 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
可供出售和轉讓的證券：
可供出售證券的未實現收益
2,037 77,466 
淨收入中包含的（收益）損失的重新分類調整
(29)31 
證券從可供出售轉為持有至到期的證券的重新分類調整
1,008 1,881 
税收影響(757)(20,059)
扣除税額2,259 59,319 
現金流對衝：
用於現金流套期保值的衍生品的未實現收益（虧損）
657 (36)
淨收入所含收益的重新分類調整
(1,260)(974)
税收影響152 255 
扣除税額(451)(755)
扣除税款的其他綜合收益總額
1,808 58,564 
綜合收入總額$34,435 119,775 

























見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
6


GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併變動報表
在股東權益中
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（千美元，每股數據除外）普通股實收資本已保留
收益-
受到嚴格限制		累積的
其他對比
hensive（虧損）收入		 
股份金額總計
2023 年 1 月 1 日的餘額110,777,780 $1,108 2,344,005 966,984 (468,792)2,843,305 
淨收入— — — 61,211 — 61,211 
其他綜合收入— — — — 58,564 58,564 
已申報的現金分紅 ($)0.33每股）
— — — (36,686)— (36,686)
根據股票激勵計劃發行股票
90,933 1 (1)— — — 
股票薪酬和相關税
— — 510 — — 510 
截至2023年3月31日的餘額110,868,713 $1,109 2,344,514 991,509 (410,228)2,926,904 
2024 年 1 月 1 日的餘額110,888,942 $1,109 2,350,104 1,043,181 (374,113)3,020,281 
淨收入— — — 32,627 — 32,627 
其他綜合收入— — — — 1,808 1,808 
已申報的現金分紅 ($)0.33每股）
— — — (37,514)— (37,514)
因收購而發行的股票
2,389,684 24 92,361 — — 92,385 
根據股票激勵計劃發行股票
109,964 1 (1)— — — 
股票薪酬和相關税
— — 1,120 — — 1,120 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額113,388,590 $1,134 2,443,584 1,038,294 (372,305)3,110,707 











見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
7



GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併現金流量表
 
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
運營活動
淨收入$32,627 61,211 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金8,249 5,470 
債務證券的淨攤銷3,210 3,098 
購置會計調整的淨攤銷額
以及遞延貸款費用和成本		436 (554)
待售貸款的發放(111,561)(79,714)
待售貸款的收益104,592 115,825 
出售貸款的收益(3,362)(2,400)
出售證券的（收益）虧損(16)114 
銀行擁有的人壽保險收入，淨額(1,076)(961)
股票薪酬，扣除税收優惠1,615 1,740 
房舍和設備的折舊和攤銷7,092 6,812 
自有其他不動產的銷售收益和減記收益，淨額(91)(1)
核心存款無形資產的攤銷2,760 2,449 
對可變利息實體的投資的攤銷7,425 5,633 
應計應收利息淨增加(8,014)(7,105)
其他資產淨減少（增加）2,356 (4,118)
應計應付利息淨增長（減少）(93,924)4,637 
其他負債淨減少(9,047)(13,957)
經營活動提供的（用於）淨現金(56,729)98,179 
投資活動
可供出售債務證券的銷售160,558 29,972 
可供出售債務證券的到期日、預付款和期票166,314 153,048 
持有至到期債務證券的到期日、預付款和期權49,821 50,918 
通過貸款收取的本金755,069 750,400 
貸款發放(843,257)(1,059,597)
房舍和設備淨增額(4,290)(8,161)
出售其他自有房地產的收益720 10 
贖回非有價股權證券的收益12,383 559,201 
購買非有價股權證券(106,892)(500,600)
銀行擁有的人壽保險的收益193 1,787 
對可變利息實體的投資(12,154)(6,844)
收購產生的淨現金30,903 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金209,368 (29,866)





見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
8


GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併現金流量表（續）
 
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
融資活動
存款淨減少$(118,419)(458,062)
根據回購協議出售的證券淨增加53,158 245,407 
聯邦住房貸款銀行短期預付款的淨增加（減少）281,657 (1,465,000)
聯邦儲備銀行短期定期融資預付款的收益— 2,740,000 
短期聯邦儲備銀行定期資金的償還(2,740,000)— 
聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益1,800,000 — 
其他借入資金的淨增加（減少）6,967 (1,108)
已支付的現金分紅(314)(292)
股票補償的預扣税款(1,370)(1,719)
融資活動提供的（用於）淨現金(718,321)1,059,226 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(565,682)1,127,539 
期初現金、現金等價物和限制性現金1,354,342 401,995 
期末現金、現金等價物和限制性現金$788,660 1,529,534 
現金流信息的補充披露
在此期間支付的利息現金$206,846 41,059 
在此期間支付的所得税現金5 — 
非現金投資和融資活動的補充披露
向其他擁有的不動產轉移貸款$16 8 
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產152 276 
為換取延遲出資而獲得的股權投資7,148 17,113 
在此期間申報但未支付的股息37,514 36,686 
收購
已發行普通股的公允價值92,385 — 
現金對價771 — 
收購資產的公允價值777,659 — 
承擔的負債684,503 — 














見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
9


GLACIER BANCORP, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
注意事項 1。 運營性質和重要會計政策摘要

普通的
Glacier Bancorp, Inc.（“公司”）是一家總部位於蒙大拿州卡利斯佩爾的蒙大拿州公司。該公司通過其全資銀行子公司Glacier Bank（“銀行”）為蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的個人和企業提供全方位的銀行服務。該公司提供廣泛的銀行產品和服務，包括：1）零售銀行；2）商業銀行；3）房地產、商業、農業和消費貸款；以及4）抵押貸款發放和貸款服務。公司為個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供服務。

管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報中期業績所需的所有調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。這些中期財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的完整財務報表的所有信息和腳註，應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度的預期業績。截至2023年12月31日的公司簡明合併財務狀況表來自公司截至該日經審計的合併報表。

在正常業務過程中出現的法律訴訟中，該公司是被告。管理層認為，未決訴訟的處置不會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

特別容易發生重大變化的實質性估計包括：1）確定貸款的信用損失備抵額（“ACL” 或 “補貼”）；2）債務證券的估值；3）與止贖權或償還貸款相關的房地產的估值；4）商譽減值的評估。為了確定貸款和房地產估值的ACL，管理層會獲得重要項目的獨立評估（新的或更新的）。與投資估值相關的估計值來自獨立的第三方。與減值商譽評估相關的估計值是根據使用獨立方輸入的內部計算得出的。

整合原則
公司的合併財務報表包括母控股公司和銀行，後者包括 十七銀行部門和公司部門。公司部門包括銀行的投資組合、批發借款和其他集中職能。銀行各部門以不同的名稱、管理團隊和顧問主管運作。公司將該銀行視為其唯一的運營部門，因為該銀行1）從事類似的銀行業務活動，從中獲得收入和產生費用；2）首席執行官（“首席執行官”）（即首席運營決策者）定期審查該銀行的經營業績，後者負責就分配給該銀行的資源做出決定；3）銀行可獲得財務信息。所有重要的公司間交易都已在合併中被清除。

本行在可變利益實體（“VIE”）中擁有附屬權益，對此，銀行既有權指導VIE的重大活動，又有義務吸收損失或有權獲得VIE可能對VIE具有重大意義的利益。這些附屬權益包含在公司的合併財務報表中。該銀行還擁有VIE的附屬權益，而該銀行沒有控股財務權益，也不是主要受益人。這些附屬權益未包含在公司的合併財務報表中。有關該銀行對VIE的興趣的更多信息，請參閲附註7。

母控股公司擁有發行信託優先證券的非銀行子公司。信託子公司不包括在公司的合併財務報表中。公司對信託子公司的投資包含在公司財務狀況表中的其他資產中。

10


2024年1月31日，公司完成了對社區金融集團公司及其全資子公司惠特蘭銀行（“惠特蘭”）的收購，惠特蘭銀行（“惠特蘭”）是一家總部位於華盛頓州斯波坎的社區銀行。業務合併使用收購方法進行核算，經營業績包含在公司截至收購之日的合併財務報表中。有關合並和收購的更多信息，見附註14。

現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金、在各家銀行和聯邦儲備銀行（“FRB”）作為活期存款持有的現金、計息存款、出售的聯邦基金以及原始到期日為 三個月或更少。計息存款存放在其他金融機構作為某些衍生合約的抵押品，被視為限制性現金。該公司有 $19,250,000和 $17,440,000分別截至2024年3月31日和2023年12月31日作為衍生合約抵押品持有的限制性現金的比例。銀行必須維持聯邦儲備銀行的平均儲備餘額，或以手頭現金的形式維持聯邦儲備銀行的平均儲備餘額，儲備金利率由聯邦儲備銀行確定。自2020年3月26日起，聯邦儲備銀行董事會將存款準備金率降至零％。截至 2024 年 3 月 31 日，所需的儲備金餘額為美元0.

債務證券
公司具有積極意圖和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期的債券，按攤銷成本記賬。主要為在短期內出售而持有的債務證券被歸類為交易證券，按公允價值列報，未實現的損益包含在收入中。未歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售的債券，按公允價值列報，扣除所得税後的未實現損益，作為其他綜合收益（“OCI”）的單獨組成部分。債務證券的溢價和折扣使用與利息法相近的方法攤銷或累積為收入。利息法的目標是以恆定的有效收益率計算定期利息收入。公司沒有任何被歸類為交易證券的債務證券。當公司收購另一個實體時，它會按公允價值記錄債務證券。

公司持續審查和分析投資組合中可能存在的各種風險，包括市場風險、信用風險和流動性風險。市場風險是指利率、外匯匯率、股票價格或大宗商品價格變動導致其持股價值的不利變化對實體財務狀況造成的風險。公司評估個人債務證券的市場風險以及整個投資組合。廣義而言，信用風險是指發行人或交易對手未能履行債務的風險。證券的信用評級被視為債務證券的主要信用質量指標。流動性風險是指證券無法在活躍和高效的市場上出售證券的風險。

如果發行人有足夠的能力在預期的投資期限內履行其承諾，即違約風險較低且預計會按時足額償還利息和本金，則債務證券即為投資等級。為了確定債務證券的投資等級地位，公司在收購之前對發行人或交易對手的信譽進行盡職調查，然後根據證券的風險特徵和投資組合的整體風險進行盡職調查。信貸質量盡職調查考慮了美國政府和美國政府其他機構對證券的擔保程度。盡職調查的深度以結構的複雜性、證券的規模為基礎，並考慮到重要頭寸和特定證券類別或分層，以分析和審查類似的風險狀況。盡職調查包括考慮支付業績、抵押品充足性、內部分析、第三方研究和分析、外部信用評級和違約統計數據。

公司通過收購收購了債務證券，如果這些證券自發行以來的信用惡化程度微不足道，則被指定為已購買的信用惡化（“PCD”）證券。ACL 的確定方法與其他債務證券相同。PCD證券的公允價值和相關ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎與債務證券面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在證券有效期內分攤為利息收入。ACL 的後續變更通過信用損失準備金進行記錄。

有關債務證券的其他信息，請參閲附註2。


11


信貸損失備抵——可供出售的債務證券
對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或者很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過其他費用減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在此類評估中，公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本，評級機構對證券的投資等級是否有任何變化，以及是否存在任何影響證券的不利條件。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在潛在的信用損失，並記錄信用損失的ACL，但受公允價值小於攤銷成本的金額的限制。任何未通過 ACL 記錄的估計信用損失都將在 OCI 中確認。

該公司選擇將應計利息排除在可供出售債務證券的信貸損失估算中。作為其不可收取政策的一部分，公司在確定無法收取時從不可收取的利息中扣除。

信貸損失備抵——持有至到期債務證券
為了估算與其他證券具有相似風險特徵的持有至到期（“HTM”）債務證券的備抵額，這些證券是根據主要證券類型彙總的。對於具有相似風險特徵的此類證券池，違約的歷史生命週期概率和違約造成的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的，並根據對證券預期壽命的合理和可支持預測對這些歷史信用損失的預期影響進行了調整。持有至到期投資組合中與任何債務證券池不具有相似風險特徵的證券的預期信用損失是根據可變現淨值或基於原始實際利率的預期未來現金流折現值與證券記錄的攤銷成本基礎之間的差額單獨衡量的。

公司選擇將應計利息排除在持有至到期債務證券的信貸損失估計值之外。作為其不可收取政策的一部分，公司在確定不可收取的利息時扣除不可收取的利息。

待售貸款
待售貸款通常包括打算在二級市場上出售的長期、固定利率、合規的單户住宅房地產貸款。待售貸款按公允價值入賬，在發放還本付息權的情況下可以出售，也可能不出售。公允價值的變動在非利息收入中確認。公允價值選擇是在發起時根據公司的公允價值選擇政策進行的。

應收貸款
公司的貸款部分或類別基於貸款的目的，包括住宅房地產、商業地產、其他商業、房屋淨值和其他消費貸款。計劃在發放時持有至到期的貸款按未付本金餘額減去淨扣除額後進行報告，並根據原始貸款的遞延費用和成本以及收購貸款的未攤銷保費或折扣進行調整。利息收入計入未付本金餘額。原始貸款的費用和成本以及所購貸款的保費或折扣被遞延，然後使用利息或直線法作為預期貸款期限內的收益率調整進行攤銷或累計。利息法用於定期還款期限的貸款，目標是以恆定的有效收益率計算定期利息收入。直線法用於循環信貸額度或沒有預定還款條件的貸款。當貸款在到期前還清時，原始貸款的剩餘未攤銷費用和成本以及收購貸款的未攤銷保費或折扣將立即確認為利息收入。

以下貸款 30根據收到和申請貸款的款項，逾期天數或更長時間被視為拖欠款項。貸款被指定為非應計貸款，如果不可能收取合同本金或利息，則停止應計利息。當本金或利息到期且一直未償還時，貸款通常是非應計貸款 90天或更長時間。當貸款處於非應計狀態時，先前應計但未收取的利息將與當期利息收入相抵消。如果對貸款的最終可收款性仍存疑問，則隨後對非應計貸款的付款適用於未償本金餘額。部分扣除的減值貸款不恢復應計利息。對於其他非應計貸款，只有當此類貸款的利息和本金已全部兑現，並且根據管理層的判斷，貸款的本金和利息都可收回時，才恢復此類貸款的應計利息。

12


該公司通過收購獲得了貸款，其中一些收購自成立以來經歷了微不足道的信貸惡化。公司將所有收購的非應計貸款視為PCD貸款。此外，公司考慮應計貸款 90逾期天數或更長時間或不合格貸款為PCD貸款。ACL的確定方法與其他投資貸款相同。集體確定的ACL分配給個人貸款。貸款的公允價值和ACL的總和成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎與貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款期限內分攤為利息收入。ACL 的後續變更通過信用損失準備金進行記錄。

有關貸款的更多信息，見附註3。

信貸損失備抵金——應收貸款
應收貸款的ACL代表管理層對貸款組合預期合同期內的信貸損失的估計。該估計數是根據貸款組合的攤銷成本確定的，包括根據扣款、回收額、遞延費用和成本以及貸款折扣和保費調整後的貸款餘額。只有以前扣除的款項才包括追回的款項。該公司已選擇將應計利息排除在貸款信貸損失估計值之外。確定津貼是否充足很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出高度的判斷。根據當時的因素，隨後對當時存在的貸款組合進行評估，可能會導致未來時期的補貼發生重大變化。

對於記作支出的估計信貸損失，備抵金有所增加。管理層確定無法收回的貸款和透支餘額部分被扣除，因為減免額和收回先前扣除的金額會增加補貼。該公司的扣款政策符合銀行監管標準。消費貸款通常在貸款結束時扣除 120拖欠天數。因喪失抵押品贖回權或以抵押品贖回權契約獲得的房地產在出售之前被歸類為其他擁有的房地產（“OREO”）。

預期的信用損失估算過程涉及考慮公司每個貸款組合細分市場的獨特特徵的程序，其中包括住宅房地產、商業地產、其他商業、房屋淨值和其他消費貸款。在計算補貼水平時，使用一種模型估算信用損失假設，該模型根據損失歷史、信用和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。該公司已經確定了一個 四連續一個季度的預測期是一個合理且可支撐的時期。在合理和可支持的預測期之外的時間段內的預期信用損失是根據迴歸方法確定的，該方法可以恢復到過去的歷史損失估計 四在直線基礎上連續一個季度。

通過評估各種屬性來評估和監測信貸質量，這些評估的結果用於承保新貸款和估算預期信貸損失的過程。以下段落描述了與每個投資組合細分相關的風險特徵。

住宅房地產。住宅房地產貸款由自住的1-4户家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受公司市場區域內經濟狀況的影響，這些經濟狀況會影響擔保貸款的住宅物業的價值，並影響借款人的個人收入。該貸款領域的緩解風險因素包括大量借款人、市場區域的地理分散以及發放的貸款金額相對較小。

商業地產。商業房地產貸款通常涉及更大的本金，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營和/或在擔保貸款的財產上開展的業務。這些貸款的信用風險受借款人的信譽、擔保貸款的財產估值以及公司不同地理市場區域中當地經濟狀況的影響。

商用。商業貸款包括向商業客户提供的貸款，用於為營運資金需求、設備購買和業務擴張提供資金。此類貸款主要從借款人主要業務的現金流中償還。這些貸款的信用風險由借款人的信譽以及影響公司不同地理市場區域業務運營現金流穩定的經濟狀況所驅動。


13


房屋淨值。房屋淨值貸款包括次級留置權抵押貸款以及由自住的1-4套家庭住宅擔保的第一和次級留置權信貸額度（循環開放式和封閉式攤銷）。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受公司市場區域內經濟狀況的影響，這些經濟狀況會影響擔保貸款的住宅物業的價值，並影響借款人的個人收入。緩解該貸款細分市場的風險因素是借款人數量眾多、市場區域的地理分散以及貸款的發放期限從 10到 15年份。

其他消費者。其他消費貸款組合包括各種短期貸款，例如汽車貸款和其他個人用途的貸款。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入。信用風險由消費者經濟因素（例如公司不同地理市場區域的失業和總體經濟狀況）以及借款人的信譽驅動。

該補貼受貸款量、拖欠狀況、信用評級、歷史損失經歷、估計的預付款速度、加權平均壽命以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估算備抵金中報告的預期信貸損失金額的方法有 二基本組成部分：1）與其他貸款不具有相似風險特徵的個人貸款，以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失；2）具有相似風險特徵的貸款池的預期信用損失。

與其他貸款不具有相似風險特徵的貸款。 對於與其他貸款不具有相似風險特徵的貸款，預期信用損失是根據可變現淨值來衡量的，即基於原始實際利率的預期未來現金流的貼現價值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。對於這些貸款，預期信用損失等於貸款的可變現淨值小於貸款攤銷成本基礎（扣除先前的扣除額和遞延貸款費用和成本）的金額，除非貸款依賴抵押品，即可能喪失抵押品贖回權或借款人遇到財務困難，預計將通過運營或出售來償還大量資金抵押品。在這些情況下，預期的信用損失以貸款的攤銷成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額來衡量。如果貸款的還款或清償取決於抵押品的銷售（而不僅僅是運營），則抵押品的公允價值將根據估計的出售成本進行調整。公司已確定非應計貸款與其他貸款不具有相似的風險特徵，並對這些貸款進行了單獨評估，以估算信貸損失備抵額。公司通過其信用監控流程，還可以識別其他不具有相似風險特徵的貸款，並對此類貸款進行單獨評估。確定抵押品公允價值的起點是獲得外部評估或評估（新的或更新的）。用於準備評估或評估（新的或更新的）的估值技術包括成本法、收入法、銷售比較方法或先前估值技術的組合。公司的信貸部門審查評估，同時考慮抵押品的最高和最佳用途。評估或評估（新的或更新的）至少每季度進行一次審查，並根據當前的市場狀況進行更頻繁的審查，包括借款人財務狀況的惡化以及房地產價值何時可能出現重大波動。在審查並接受抵押品評估或評估（新的或更新的）後，可以對抵押品的公允價值進行調整。

與其他貸款具有相似風險特徵的貸款。 為了估算與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的備抵額，此類貸款分為貸款部分。貸款根據按產品類型和類似風險特徵或風險集中領域彙集的貸款劃分為貸款分段。在確定ACL時，公司從一種模型中得出估計的信用損失假設，該模型根據貸款類型對貸款池進行分類，再由信貸質量指標進一步隔離。該模型通過考慮每個貸款分部的非貼現簡單年平均歷史損失率（通過 “開放資金池” 方法計算），將虧損率乘以攤銷貸款餘額，並結合該分部內部生成的預付款速度假設和合同規定的按貸款水平償還的剩餘本金，從而計算每個貸款分部的預期虧損百分比。年度歷史損失率是在合理的經濟預測期內通過乘數調整的，乘數是根據當前的國家經濟預測佔每個細分市場歷史平均損失水平的比例計算得出的。然後，公司將從經濟預測期恢復到歷史平均虧損率。迴歸期過後，假設貸款在合同剩餘期限內將達到歷史損失率。該模型將預期損失率應用於個人貸款層面的預計現金流，然後按貸款分部彙總虧損以確定其量化補貼。該公司還將進行定性調整，以調整貸款分段的ACL，以使人們認為當前或未來的市場狀況在以下方面與歷史狀況存在重大差異：

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•貸款政策和程序；
•影響投資組合可收性的國際、國家、區域和地方經濟商業狀況、發展或環境條件，包括各種市場的狀況；
•貸款組合的性質和金額，包括貸款條款；
•貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；
•逾期貸款和不利分類或評級貸款的數量和嚴重程度以及非應計貸款的數量；
•我們的貸款審查系統的質量；
•抵押貸款的標的抵押品的價值；
•任何信貸集中的存在和影響，以及集中程度的變化；以及
•競爭以及法律和監管要求等外部因素對現有投資組合中估計信貸損失水平的影響。

公司定期審查投資組合中的貸款，以評估信貸質量指標，並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。住宅、房屋淨值和其他消費貸款的主要信貸質量指標是逾期天數，包括以下類別：1) 績效貸款；2) 30到 89逾期貸款天數；以及 3) 非應計貸款和 90逾期貸款天數或更長時間。商業房地產和商業貸款的主要信貸質量指標是公司的內部風險評級體系，其中包括以下類別：1）過期貸款；2）特別提及貸款；3）不合格貸款；4）可疑或虧損貸款。定期監測此類信貸質量指標，並將其納入公司的補貼估算中。以下段落進一步定義了商業房地產和商業貸款的內部風險評級。

通行貸款。這些評級代表的是質量可接受、質量良好或優良且風險非常有限甚至沒有風險的貸款。沒有以下評級之一的貸款被視為及格貸款。

特別提及貸款。這些評級代表根據監管定義被指定為特別提及的貸款。特別提及貸款目前受到保護，但可能疲軟。信用風險可能相對較小，但鑑於特定貸款的情況，構成不當和不必要的風險。該評級可用於識別存在潛在弱點的信貸，如果不加以糾正，這些弱點可能會削弱貸款，以至於無法充分保護銀行的信貸狀況。例子包括缺乏監管、貸款協議、抵押品條件或控制不足、文件不完整或不當、偏離貸款政策以及運營或經濟狀況的不利趨勢。

不合標準的貸款。 該評級代表的貸款沒有受到債務人或質押抵押品當前的可靠價值和支付能力的充分保護。如此歸類的貸款必須有明確的弱點，從而危及債務的清算。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。潛在損失雖然存在於不合格貸款的總金額中，但不一定存在於歸類為不合格貸款的個人貸款中。

可疑/虧損貸款。 被歸類為可疑貸款的特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，全額收款的可能性極小。損失的可能性極高，但由於未決因素，這些因素可能有利於貸款並增強貸款，因此將其歸類為損失要推遲到可以確定其更確切的狀況之後再進行。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。當貸款被認為不可收回且價值很小以至於無法保證繼續作為銀行的活躍資產時，貸款被歸類為損失。歸類為損失的貸款必須扣除。這種分類的劃分並不意味着資產絕對沒有追回價值或殘值價值，而是推遲註銷基本上毫無價值的資產既不切實際也不可取，即使將來可以實現部分收回。

修改
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 FASB ASU 2022-02， 金融工具-信貸損失、陷入困境的債務重組和過期披露， 它取消了會計準則編纂（“ASC”）副主題310-40中債權人對陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導，並加強了借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。該公司將對遇到財務困難的借款人（“MBFD”）的修改視為針對遇到財務困難的借款人修改的貸款。該公司認為，借款人遇到財務困難的一些指標是：目前其任何債務都處於拖欠還款狀態、宣佈破產、持續經營、借款人的證券已退市以及其他無法履行義務的指標。該清單不包括借款人財務困難的所有潛在指標。被視為MBFD的貸款的信貸損失補貼的計量方法與所有其他投資貸款相同。
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在本指南通過之前，如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供本來不會考慮的特許權，則重組貸款被視為TDR。TDR的信貸損失備抵金的計量方法與所有其他投資貸款相同。

信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口
公司為資產負債表外信貸敞口（包括無準備金的貸款承諾）單獨保留信貸損失備抵金。此類ACL包含在公司財務狀況表的其他負債中。公司通過計算合同期內的風險敞口承諾使用係數，並將信貸損失補貼方法中使用的損失係數應用於使用計算結果來估算與每個貸款分段的無準備金承諾相關的信貸損失負債，從而估算預期損失金額。對於銀行可無條件取消的資產負債表外信貸風險敞口，或根據此類安排在取消安排之前可能提取的無準備金金額，不報告信用損失估計值。

信貸損失準備金
公司在資產負債表外信貸風險敞口備抵金（例如無準備金的貸款承諾）中確認了信貸損失準備金，並在損益表細列項目信貸損失準備金中確認了貸款組合的信貸損失準備金。

下表列出了貸款組合的信貸損失準備金和資產負債表外風險敞口：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
信用損失貸款準備金$9,091 6,260 
未注資的信用損失準備金(842)(790)
信貸損失準備金總額$8,249 5,470 

有 不分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的債務證券信用損失準備金。

場所和設備
房舍和設備按成本減去折舊值入賬。折舊是根據估計的使用壽命或相關租賃期限的直線法計算的。辦公樓的估計使用壽命為 15到 40年，傢俱、固定裝置和設備的估計使用壽命為 3到 10年份。任何重大建築項目的利息均為資本化。

租賃
公司向第三方租賃某些土地、場所和設備。承租人租賃被歸類為經營租賃，除非它符合某些標準（例如，租賃包含公司合理確定會行使的購買選擇權），在這種情況下，它被歸類為融資租賃。這些租賃作為使用權（“ROU”）資產包含在淨場所和設備中。運營租賃在公司的財務狀況表上還有其他負債，租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。融資租賃的負債包含在公司財務狀況表上的其他借入資金中。ROU資產和負債根據租賃期內租賃付款的現值在租約開始之日確認。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，還包括租賃開始前支付的任何直接成本和付款，不包括租賃激勵措施。如果沒有隱性利率，則使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。租賃期限可能包括在合理確定將行使期權的情況下延長或終止租約的期權。公司將租賃和非租賃部分（例如公共區域維護）合併為所有資產類別的單一合併租賃組成部分。該公司已選擇確認短期租賃的付款 12在租賃期限內按直線計算在幾個月或更短的時間內，並將這些租賃從公司的財務狀況表中排除。在確定短期租賃時會考慮續訂和終止選項。租賃是按個人租賃水平計算的。

租賃開始時發生的租約改善記作資產，在租約的初始期限內折舊，隨後發生的租約改善在剩餘租期內折舊。

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公司還將某些場所和設備租賃給第三方。除非出租人租賃符合某些標準，將其歸類為銷售型租賃或直接融資租賃，否則出租人租賃被歸類為經營租賃。有關租賃的更多信息，請參閲註釋4。

擁有的其他房地產
通過取消贖回權或抵押贖回權契約獲得的財產最初在收購之日按公允價值減去預計銷售成本（即財產成本）入賬。當公司獲得住宅房地產的法定所有權或借款人通過替代契約或類似協議轉讓該物業的所有權益時，公司被視為已獲得住宅房地產的實際所有權，作為消費者抵押貸款的抵押貸款。公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，有意願的買方和有意願的賣方之間的當前銷售中可以合理預期的金額。在首次收購之後，如果資產的公允價值減去估計的銷售成本，低於財產成本，則將損失記入其他費用，資產賬面價值減少。處置奧利奧的收益或虧損分別記入非利息收入或非利息支出。在確定轉讓當日房產的公允價值以及任何後續可變現淨值的估計損失時，通過止贖或以契約代替止贖權獲得的其他房地產的公允價值主要根據對標的財產價值的評估或評估來確定。

企業合併和無形資產
收購會計要求將總收購價格分配給收購資產和承擔的負債（包括某些無形資產）的估計公允價值。如果收購價格超過所購資產的淨公允價值，則記錄商譽；如果收購資產的淨公允價值超過收購價格，則將討價還價收購收益記入其他收入。

分配收購價格的調整可能與公允價值估算有關，在分配期內，即確定和衡量企業合併中收購的資產和負債公允價值所需的時間，尚未獲得有關已知或發現的被收購實體的所有信息。分配期限通常限於 一年在業務合併完成之後。

無形核心存款是指收購中承擔的存款負債產生的存款人關係的無形價值，根據相關存款的估計流量，使用加速方法進行攤銷。每當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回時，將對無形核心存款進行減值和可收回性評估，預計使用壽命的任何變化將在修訂後的剩餘壽命內予以考慮。

公司每年在第三季度對申報單位的商譽進行減值測試。該公司已確定銀行的每個部門都是報告單位（即銀行運營部門的組成部分），因為每個部門都有一個單獨的管理團隊，定期審查其各自部門的財務信息；但是，由於報告單位具有相似的經濟特徵，報告單位被合併為一個報告單位。

如果事件發生或情況發生變化，很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下，則在兩次年度測試之間對申報單位的商譽進行減值測試。可能引發中期減值測試需求的事件和情況示例包括：
•法律因素或商業環境的重大變化；
•監管機構的不利行動或評估；
•意想不到的競爭；
•關鍵人員的流失；
•對申報單位或申報單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性比不大；以及
•測試舉報單位內某一重要資產組的可追回性。

對於商譽減值評估，公司可以選擇首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否可以確定申報單位的公允價值低於其賬面價值。公司選擇繞過2023年和2022年度商譽減值測試的定性評估，直接進行商譽減值評估。商譽減值程序要求公司對公允價值做出假設和判斷。公司計算隱含公允價值，如果隱含公允價值低於賬面價值，則確認差額的減值損失。有關商譽的更多信息，請參閲附註5。
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貸款服務權
對於出售但保留還本付息的住宅房地產貸款，還本付息權最初按公允價值記入其他資產和出售貸款的收益。公允價值基於可比抵押貸款服務合同的市場價格。隨後使用攤銷法衡量還本付息資產，該方法要求將還本付息權按與標的貸款的預計未來淨還本付息收入成比例分期攤成非利息收入。

貸款還本付息權的減值評估依據的是服務權的公允價值與賬面價值的比較。在公允價值低於賬面價值的範圍內，通過估值補貼確認減值。如果公司後來確定全部或部分減值已不復存在，則可能會記錄估值補貼的減少。估值補貼的變動記入其他收入。由於估計的實際預付款速度、違約率和損失的變化，服務資產的公允價值會出現重大波動。

服務費收入在償還貸款所得費用的其他收入中確認。費用基於未償還本金的合同百分比；或每筆貸款的固定金額，並在賺取時入賬。貸款服務費的攤銷與貸款服務費收入相抵後的淨額。有關貸款還本付息權的其他信息，見附註6。

股票證券
非流通股權證券主要由聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票組成。FHLB股票受到限制，因為此類股票只能按面值出售給FHLB。由於限制性條款以及缺乏易於確定的公允價值，FHLB股票按成本計值並進行減值評估。對FHLB股票的投資是與公司向FHLB借款相關的必要投資。FHLB主要通過發行FHLB系統的合併債務來獲得資金。美國政府不為這些義務提供擔保，每個地區的FHLB對償還彼此的債務負有共同和個別的責任。

該公司還擁有微不足道的股權證券，這些證券包含在公司財務狀況表的其他資產中。公允價值易於確定的股票證券按公允價值計量，公允價值的變化在其他收入中確認。沒有易於確定的公允價值的股票證券按成本記賬，減去減值（如果有），加上或減去因相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的減值變化。

聯邦儲備銀行定期資助計劃
在2023年第一季度，聯邦儲備銀行為符合條件的存款機構提供了新的銀行定期融資計劃（“BTFP”）。BTFP向認捐抵押品的機構提供長達一年的貸款，這些抵押品有資格由聯邦儲備銀行在公開市場業務中購買，例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。出於認捐目的，這些資產按面值估值。該公司在2024年第一季度還清了BTFP貸款。

其他借款
公司合併可變權益實體的借款和融資租賃安排包含在其他借款中。有關 VIE 的其他信息，請參閲註釋 7。

銀行擁有的人壽保險
公司為某些現任和前任員工和董事維持銀行擁有的人壽保險單，這些保單按保險公司確定的現金退保價值入賬。保單現金退保價值的升值被視為公司運營報表中其他非利息收入的一部分。

衍生品和套期保值活動
公司面臨與其持續運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率風險。已簽訂利率上限合同，以管理與浮動利率借款相關的利率風險，並被指定為現金流套期保值。簽訂利率互換合約是為了管理與固定利率債務證券相關的利率風險，並被指定為公允價值套期保值。公司不為交易或投機目的訂立衍生工具。

公允價值套期保值和現金流套期保值在公司財務狀況表中被確認為其他資產或其他負債，並按公允價值計量。對於公允價值套期保值，衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消虧損或收益作為公允價值變動在當前收益中確認。對於現金流對衝工具，衍生品的收益或虧損在其他綜合收益中列報，並重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。展會產生的現金流
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在公司的現金流量表中，價值套期保值和現金流套期保值與被套期保值項目的現金流歸為同一類別。

在套期保值關係成立之初，公司正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行對衝交易的策略。該文件包括將公允價值或現金流套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。該公司還在對衝初期和持續的基礎上正式評估所指定的衍生工具在抵消對衝項目公允價值或現金流的變化方面是否非常有效。公司選擇不抵消已確認的衍生工具的公允價值金額以及根據主淨額結算安排與同一交易對手執行的以公允價值確認的衍生工具收回現金抵押品的權利而確認的公允價值金額。

有關衍生品和套期保值活動的更多信息，見附註9。

收入確認
當向客户轉讓服務或產品時，公司確認收入，金額反映公司預期應得的對價。公司的主要收入來源是債務證券和貸款的利息收入。在ASC主題606範圍內與客户簽訂合同的收入為美元22,151,000和 $20,879,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，主要包括服務費和其他存款費用（例如透支費、自動櫃員機費、借記卡費用）的收入。由於公司與客户簽訂的合同的短期性質，截至2024年3月31日和2023年12月31日，與此類收入相關的應收賬款微不足道， 不已確認的減值損失。特定於與客户簽訂合同的收入的政策包括以下內容：

服務費。服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用，以提供存款的存款渠道，並在適用的情況下支付存款利息。存款賬户的服務費本質上可以是交易性的，也可以是非交易性的。交易服務費以服務或罰款的形式產生，在事件發生時收取（例如，透支費、自動櫃員機費、電匯費）。交易服務費用在向客户交付服務並由客户消費時確認，或收取罰款時確認。非交易服務費用是基於更廣泛服務的費用，例如賬户維護費和休眠費，按月確認。

借記卡費用。借記卡費用收入包括通過信用卡協會網絡處理的借記卡的交換費收入。交換費是公司和其他相關方保留的交易金額的一部分，以補償持卡人立即獲得資金所帶來的損失。交換費率通常由信用卡協會網絡設定，並基於購買量和其他因素。公司在提供服務時記錄交換費。
2024 年通過的《會計指南》
ASC是財務會計準則委員會（“FASB”）正式認可的權威公認會計原則來源，適用於所有公共和非公共非政府實體。美國證券交易委員會（“SEC”）在聯邦證券法授權下發布的規則和解釋性新聞稿也是公司作為美國證券交易委員會註冊人的權威公認會計原則的來源。所有其他會計文獻都是非權威性的。以下內容描述了最近通過的《會計準則更新》（“ASU”），該更新可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

亞利桑那州立大學 2023-02-投資權益法和合資企業。 2023年3月，財務會計準則委員會修訂了與使用比例攤還法核算税收抵免結構投資有關的主題ASC 323。本更新中的修正允許申報實體統一核算主要以獲得所得税抵免和其他所得税優惠為目的的股權投資。以前，會計準則將比例攤銷法限制為考慮對低收入住房税收抵免結構的合格投資。比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和税收抵免作為所得税支出（收益）的組成部分在損益表中淨列報。本更新中的修正案允許實體選擇在滿足某些條件時使用比例攤還法來記賬其税收權益投資，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。修正案從2023年12月15日之後的第一個中期和年度報告期開始對公共企業實體生效。自2024年1月1日起，公司通過了每項修正案
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税收抵免計劃。公司調整了與修正案相關的流程和程序，沒有對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。

會計指南有待於2024年通過
以下內容描述了最近發佈但尚未生效的亞利桑那州立大學，該股可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

亞利桑那州立大學 2023-09-所得税披露。 2023年12月，財務會計準則委員會修訂了與某些所得税披露相關的主題740。該修正案提供了與税率對賬和已繳所得税披露有關的最新情況，通過要求 (1) 税率對賬中的信息進行統一的類別和更多的分類，以及 (2) 按司法管轄區分的所得税，從而提高收入披露的透明度。更新中的其他修正提高了披露的有效性和可比性，並刪除了不再被認為具有成本效益或相關的披露。修正案從2024年12月15日之後的第一個年度報告期開始對公共企業實體生效，允許在任何年度期間提前通過。本更新中的修正應在預期的基礎上適用，並允許追溯性應用。公司目前正在評估本更新的影響，但預計本指南的採用不會對財務報表（包括相關披露）產生重大影響，也不會對其當前流程產生重大影響。

注意事項 2。 債務證券
下表列出了公司債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：
 2024年3月31日
（千美元）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國政府和聯邦機構$484,765 9 (29,957)454,817 
美國政府贊助的企業329,392 — (22,766)306,626 
州和地方政府101,090 74 (3,782)97,382 
公司債券14,881 — (675)14,206 
住宅抵押貸款支持證券3,028,348 3 (350,700)2,677,651 
商業抵押貸款支持證券1,166,124 290 (88,023)1,078,391 
可供出售的總數$5,124,600 376 (495,903)4,629,073 
持有至到期
美國政府和聯邦機構854,791 — (71,911)782,880 
州和地方政府1,641,551 1,344 (205,613)1,437,282 
住宅抵押貸款支持證券955,241 — (84,209)871,032 
持有至到期總額3,451,583 1,344 (361,733)3,091,194 
債務證券總額$8,576,183 1,720 (857,636)7,720,267 


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 2023年12月31日
（千美元）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國政府和聯邦機構$485,005 11 (29,669)455,347 
美國政府贊助的企業321,993 — (22,774)299,219 
州和地方政府101,903 302 (3,273)98,932 
公司債券27,007 2 (756)26,253 
住宅抵押貸款支持證券3,166,589 7 (355,333)2,811,263 
商業抵押貸款支持證券1,180,756 519 (86,570)1,094,705 
可供出售的總數$5,283,253 841 (498,375)4,785,719 
持有至到期
美國政府和聯邦機構853,273 — (65,472)787,801 
州和地方政府1,650,000 2,843 (181,192)1,471,651 
住宅抵押貸款支持證券999,138 — (78,396)920,742 
持有至到期總額3,502,411 2,843 (325,060)3,180,194 
債務證券總額$8,785,664 3,684 (823,435)7,965,913 


成熟度分析
下表顯示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為一些發行人有權預付債務，有或沒有預付罰款。
 2024年3月31日
 可供出售持有至到期
（千美元）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
一年內到期$11,544 11,527 5,212 5,194 
一年到五年後到期846,883 793,437 934,210 860,793 
五年到十年後到期33,140 32,114 181,452 173,245 
十年後到期38,561 35,953 1,375,468 1,180,930 
930,128 873,031 2,496,342 2,220,162 
抵押貸款支持證券 1
4,194,472 3,756,042 955,241 871,032 
總計$5,124,600 4,629,073 3,451,583 3,091,194 
______________________________
1 有預付款準備的抵押貸款支持證券由於預付款速度的波動而未被歸入到期類別。

21


債務證券的銷售和看漲期權
債務證券的出售和贖回收益以及已包含在收益中的相關損益如下所示：
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
可供出售
出售和認購債務證券的收益$173,268 31,279 
已實現收益總額 1
29 145 
已實現虧損總額 1
— (176)
持有至到期
債券認購的收益5,535 4,635 
已實現收益總額 1
— 8 
已實現虧損總額 1
(13)(91)
______________________________
1 每種債務證券的出售或贖回的收益或損失由特定的識別方法確定。

信貸損失備抵——可供出售的債務證券
在評估有未實現虧損的可售債務證券是否存在信用損失時，公司將預計從債務證券中收取的現金流的現值與債務證券的攤銷成本基礎進行了比較。此外，在確定是否存在預期信貸損失時，對以下因素進行了單獨和集體評估：
•標準普爾等國家認可的統計評級組織（“NRSRO”）的信用評級 [“標準普爾”]和穆迪）；
•公允價值低於成本的程度；
•與減值證券特別相關的不利條件（如果有），包括行業和地理區域；
•債務證券的整體交易和支付結構，包括投資者實體在結構中的地位、標的債務人、發行人的財務狀況和短期前景，包括可能影響發行人運營或未來收益的具體事件，以及信貸支持或增強；以及
•發行人和標的債務人（如果有）未能按期支付利息和本金。
22


下表根據個別證券處於未實現虧損狀態的時間長短彙總了處於未實現虧損狀況且未記錄ACL的可供出售債務證券。還披露了處於未實現頭寸的可供出售債務證券的數量。
 2024年3月31日
 數字
的
證券		少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售
美國政府和聯邦機構
56 $2,512 (42)449,659 (29,915)452,171 (29,957)
美國政府贊助的企業
16 6,931 (5)299,695 (22,761)306,626 (22,766)
州和地方政府99 14,909 (43)64,440 (3,739)79,349 (3,782)
公司債券2 — — 13,362 (675)13,362 (675)
住宅抵押貸款支持證券
402 1,040 (28)2,677,271 (350,672)2,678,311 (350,700)
商業抵押貸款支持證券
152 31,890 (1,685)1,024,142 (86,338)1,056,032 (88,023)
可供出售的總數
727 $57,282 (1,803)4,528,569 (494,100)4,585,851 (495,903)
 
 2023年12月31日
 數字
的
證券		少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售
美國政府和聯邦機構
57 $3,702 (56)448,909 (29,613)452,611 (29,669)
美國政府贊助的企業
14 — — 299,220 (22,774)299,220 (22,774)
州和地方政府85 3,039 (2)64,645 (3,271)67,684 (3,273)
公司債券4 — — 23,262 (756)23,262 (756)
住宅抵押貸款支持證券
402 1,430 (44)2,809,482 (355,289)2,810,912 (355,333)
商業抵押貸款支持證券
151 21,232 (268)1,034,183 (86,302)1,055,415 (86,570)
可供出售的總數
713 $29,403 (370)4,679,701 (498,005)4,709,104 (498,375)

就嚴重性而言，截至2024年3月31日未實現虧損頭寸的大多數可供出售債務證券的未實現虧損佔賬面價值的百分比小於 五百分比。此類證券中有很大一部分是由聯邦全國抵押貸款協會（“房利美”）、聯邦住房貸款抵押貸款公司（“房地美”）、政府全國抵押貸款協會（“Ginnie Mae”）和其他美國政府機構發行的，或者信用評級由美國一家或多家NRSRO實體發佈 四最高信用評級類別。截至2024年3月31日，公司所有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券均已確定為投資等級。

該公司做到了 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有任何過期的可供出售債務證券。可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元9,315,000和 $9,319,000分別為2024年3月31日和2023年12月31日，未包括在信貸損失估計中。


23


根據對截至2024年3月31日未實現虧損的可供出售債務證券的分析，公司確定價值下降與信貸損失無關，主要是收購後利率和市場利差變化的結果。隨着付款的到期和債務證券的到期，債務證券的公允價值預計將恢復。此外，截至2024年3月31日，管理層確定不打算出售有未實現虧損的可供出售債務證券，而且預計沒有要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。結果， 不ACL 於 2024 年 3 月 31 日記錄在可供出售的債務證券上。作為該決定的一部分，公司考慮了合同義務、監管限制、流動性、資本、資產/負債管理和證券投資組合目標，以及公司的任何投資證券是否由第三方投資基金管理。

信貸損失備抵——持有至到期債務證券
該公司按主要證券類型和NRSRO信用評級集體衡量了持有至到期債務證券的預期信用損失，NRSRO信用評級是公司州和地方政府證券的主要信貸質量指標。預期信貸損失的估算考慮了根據當前狀況進行調整的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測。 下表彙總了按NRSRO信用評級彙總的持有至到期市政債券的攤銷成本：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
持有至到期的市政債券
標準普爾：AAA /穆迪：Aaa
$422,288 427,918 
標準普爾：AA+、AA、AA-/ 穆迪：Aa1、Aa2、Aa3
1,180,187 1,182,894 
標準普爾：A+、A、A-/穆迪：A1、A2、A3
35,015 37,742 
兩個實體均未評級
4,061 1,446 
持有至到期的市政債券總額
$1,641,551 1,650,000 

公司持有至到期債務證券投資組合中的市政債券主要由一般債務和收入債券組成，NRSRO評級為 四最高信用評級類別。截至2024年3月31日，公司所有被歸類為持有至到期債務證券的市政債券均已確定為投資級債券。公司美國政府和聯邦機構中包含的持有至到期債務證券以及住宅抵押貸款支持證券類別由美國財政部、房利美、房地美、金妮·梅和美國政府其他機構發行和擔保，被視為零損失證券。這一決定考慮了美國政府的明示和默示擔保、美國政府印製本國貨幣的能力、美國政府和知名機構沒有信貸損失的歷史以及美國和美國政府目前的經濟和金融狀況，但沒有跡象表明零損失的決定是不合理的。.

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司確實如此 不沒有任何持有至到期的過期債務證券。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為美元21,685,000和 $16,990,000分別為2024年3月31日和2023年12月31日，未包括在信貸損失估計中。

根據公司的評估，預計持有至到期的債務證券投資組合的信貸損失微不足道；因此， 不ACL 記錄於 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。






24



注意事項 3。 應收貸款，淨額

下表列出了貸款中每個投資組合部分的應收貸款：
.
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
住宅房地產$1,752,514 1,704,544 
商業地產10,672,269 10,303,306 
其他廣告3,030,608 2,901,863 
房屋淨值883,062 888,013 
其他消費者394,049 400,356 
應收貸款16,732,502 16,198,082 
信用損失備抵金(198,779)(192,757)
應收貸款，淨額$16,533,723 16,005,325 
應收貸款中包含的遞延發放淨額（費用）成本$(24,769)(25,577)
應收貸款中包含的淨購買會計（折扣）保費$(25,755)(13,802)
貸款的應計應收利息$74,166 67,362 

公司幾乎所有的應收貸款都來自公司地理市場區域的借款人。儘管公司擁有多元化的貸款組合，但借款人償還債務的能力中有很大一部分取決於公司市場的經濟表現。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有大量購買或出售投資組合貸款，也沒有將持有的投資貸款重新歸類為待售貸款。

信貸損失備抵金——應收貸款
ACL是一個估值賬户，從攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。 下表彙總了 ACL 中的活動：
截至2024年3月31日的三個月
（千美元）總計住宅地產商業地產其他商業房屋淨值其他消費者
期初餘額$192,757 22,325 130,924 21,194 11,766 6,548 
收購3 — 3 — — — 
信貸損失準備金9,091 1,837 4,207 2,293 (764)1,518 
扣款(4,295)— — (1,932)(25)(2,338)
回收率1,223 4 19 539 22 639 
期末餘額$198,779 24,166 135,153 22,094 10,999 6,367 

25


截至2023年3月31日的三個月
（千美元）總計住宅地產商業地產其他商業房屋淨值其他消費者
期初餘額$182,283 19,683 125,816 21,454 10,759 4,571 
信貸損失準備金6,260 293 4,704 (121)(230)1,614 
扣款(3,293)(5)(347)(772)(4)(2,165)
回收率1,354 3 80 603 45 623 
期末餘額$186,604 19,974 130,253 21,164 10,570 4,643 
在截至2024年3月31日的三個月中，ACL的增加主要是由於貸款組合的增長。

其他消費貸款領域的鉅額扣款是由存款透支扣款推動的，存款透支扣除率通常很高，而且金額與歷史趨勢相當。其他細分市場會出現例行的扣款和回收情況，偶爾會出現大量的信用關係扣款和回收情況，這會導致與前一時期相比出現波動。在截至2024年3月31日的三個月中，擔保抵押依賴貸款的抵押品類型沒有重大變化。

老化分析
下表對記錄的貸款投資進行了賬齡分析：
 2024年3月31日
（千美元）總計住宅
房地產		商用
房地產		其他
商用		回家
公平		其他
消費者
逾期 30-59 天的應計貸款$35,185 8,920 12,559 7,082 3,395 3,229 
逾期 60-89 天的應計貸款27,238 — 15,069 11,026 295 848 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款
3,796 1 2,683 891 172 49 
沒有 ACL 的非應計貸款20,650 2,728 13,956 1,552 1,788 626 
使用 ACL 的非應計貸款88 — — — — 88 
逾期未付總額和
非應計貸款
86,957 11,649 44,267 20,551 5,650 4,840 
當前應收貸款16,645,545 1,740,865 10,628,002 3,010,057 877,412 389,209 
應收貸款總額$16,732,502 1,752,514 10,672,269 3,030,608 883,062 394,049 
 
 2023年12月31日
（千美元）總計住宅
房地產		商用
房地產		其他
商用		回家
公平		其他
消費者
逾期 30-59 天的應計貸款$43,455 5,342 18,134 12,745 3,006 4,228 
逾期 60-89 天的應計貸款6,512 729 2,439 774 1,527 1,043 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款
3,312 107 2,161 530 283 231 
沒有 ACL 的非應計貸款20,722 2,562 13,680 1,869 1,966 645 
使用 ACL 的非應計貸款94 — — 7 — 87 
逾期貸款和非應計貸款總額
74,095 8,740 36,414 15,925 6,782 6,234 
當前應收貸款16,123,987 1,695,804 10,266,892 2,885,938 881,231 394,122 
應收貸款總額$16,198,082 1,704,544 10,303,306 2,901,863 888,013 400,356 

該公司有 $25,000和 $27,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，非應計貸款的利息已逆轉。
抵押依賴貸款
26


當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。貸款的抵押品是抵押依賴貸款擔保的重要組成部分，抵押品公允價值的重大變化可能會影響ACL。在截至2024年3月31日的三個月中，無論是由於總體惡化還是其他原因，為抵押依賴貸款提供擔保的抵押品均未發生重大變化。 下表按抵押品類型列出了抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
 2024年3月31日
（千美元）總計住宅
房地產		商用
房地產		其他
商用		回家
公平		其他
消費者
商業資產$11,056 — 4 11,052 — — 
住宅房地產17,757 11,316 4,235 294 1,768 144 
其他房地產20,794 7 19,794 612 20 361 
其他528 — — 14 — 514 
總計$50,135 11,323 24,033 11,972 1,788 1,019 

 2023年12月31日
（千美元）總計住宅
房地產		商用
房地產		其他
商用		回家
公平		其他
消費者
商業資產$3,236 — 6 3,230 — — 
住宅房地產17,578 11,099 4,317 98 1,968 96 
其他房地產21,635 35 20,598 620 25 357 
其他595 — — 15 — 580 
總計$43,044 11,134 24,921 3,963 1,993 1,033 

對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 FASB ASU 2022-02， 金融工具-信貸損失陷入困境的債務重組和過期披露， 它改變了以前被視為TDR的貸款的披露和分類。以下對遇到財務困難的借款人（“MBFD”）的貸款修改的披露是根據ASC主題310提出的。 下表按細分市場顯示了向遇到財務困難的借款人修改的貸款期末的攤銷成本基礎：

截至2024年3月31日的三個月
降低利率期限延期和延期付款校長
寬恕		組合-延長期限和降低利率
（千美元）攤銷成本基礎佔課程總數的百分比攤銷成本基礎佔課程總數的百分比攤銷成本基礎佔課程總數的百分比攤銷成本基礎佔課程總數的百分比總計
住宅房地產$— — %$1,112 0.1 %$— — %$— — %$1,112 
商業地產2,758 — %13,978 0.1 %658 — %30,525 0.3 %47,919 
其他廣告— — %16,185 0.5 %— — %1,587 0.1 %17,772 
房屋淨值— — %88 — %— — %— — %88 
其他消費者— — %34 — %— — %— — %34 
總計$2,758 $31,397 $658 $32,112 $66,925 
27


截至2023年3月31日的三個月
期限延期和延期付款校長
寬恕		組合-延長期限和降低利率
（千美元）攤銷成本基礎佔應收融資總類別的百分比攤銷成本基礎佔應收融資總類別的百分比攤銷成本基礎佔應收融資總類別的百分比總計
商業地產$4,981 — %$— — %$35 — %$5,016 
其他廣告1,568 0.1 %— — %25 — %1,593 
其他消費者18 — %10 — %— — %28 
總計$6,567 $10 $60 $6,637 

下表按細分市場描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
截至2024年3月31日的三個月
加權平均利率下調加權平均期限延長主要寬恕
住宅房地產—%1.7年份—
商業地產1.24%4月份—
其他廣告—%1.2年份—
房屋淨值—%9月份—
其他消費者—%1月—

截至2023年3月31日的三個月
加權平均利率下調加權平均期限延長主要寬恕
商業地產2.11%10月份—
其他廣告—%6月份—
其他消費者—%8月份$10千

在十二個月內修改但在此期間出現還款違約的貸款的期末餘額為 $2,159,000截至2024年3月31日，並已包含在商業房地產貸款中。有 $2,753,000和 $5,361,000分別是截至2024年3月31日和2023年12月31日未償還的MBFD的額外無準備金承付款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $0和 $98,000分別是以住宅房地產為擔保的消費抵押貸款，這些貸款的抵押品贖回權程序正在進行中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $0和 $0，分別由住宅房地產擔保的奧利奧。

下表按細分市場描述了過去十二個月中經過修改的貸款的表現：
2024年3月31日
（千美元）總計當前逾期 30-89 天逾期 90 天或更長時間非應計
住宅房地產$1,112 1,112 — — — 
商業地產47,919 44,210 — — 3,709 
其他廣告17,772 17,184 32 — 556 
房屋淨值88 — — — 88 
其他消費者34 34 — — — 
總計$66,925 62,540 32 — 4,353 
28


2023年3月31日
（千美元）總計當前逾期 30-89 天逾期 90 天或更長時間非應計
商業地產$5,016 1,446 3,570 — — 
其他廣告1,593 1,379 193 21 — 
其他消費者28 28 — — — 
總計$6,637 2,853 3,763 21 — 

信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，將商業房地產和其他商業貸款歸類為風險類別。 下表根據公司的內部風險評級列出了商業房地產和其他商業貸款的攤銷成本。如果貸款條款與向具有類似信用風險的其他借款人提供的類似貸款的條款對公司有利，則將貸款修改、續訂或延期的日期視為貸款發放年份。
 2024年3月31日
（千美元）扣款總額總計通過特別提及不合標準值得懷疑/
損失
商業房地產貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2024 年（年初至今）$— 375,228 346,700 525 28,003 — 
2023— 1,309,692 1,306,800 2,490 402 — 
2022— 2,576,908 2,545,228 18,967 12,713 — 
2021— 2,234,493 2,201,926 21,305 11,262 — 
2020— 1,129,734 1,118,991 4,627 6,116 — 
優先的— 2,758,200 2,681,056 12,565 64,548 31 
循環貸款— 288,014 285,967 198 847 1,002 
總計$— 10,672,269 10,486,668 60,677 123,891 1,033 
其他商業貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2024 年（年初至今）$1,448 72,882 72,804 32 19 27 
2023— 376,046 374,248 217 1,581 — 
202248 564,827 559,005 1,364 4,457 1 
2021311 522,039 509,608 10,216 2,213 2 
202076 236,089 229,213 1,926 4,948 2 
優先的49 581,118 556,228 — 24,881 9 
循環貸款— 677,607 661,798 2,501 12,817 491 
總計$1,932 3,030,608 2,962,904 16,256 50,916 532 

29


 2023年12月31日
（千美元）扣款總額總計通過特別提及不合標準值得懷疑/
損失
商業房地產貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2023$889 $1,316,100 1,313,446 97 2,557 — 
2022430 2,547,939 2,520,484 12,855 14,600 — 
2021145 2,200,677 2,178,153 19,782 2,742 — 
2020— 1,130,117 1,124,525 — 5,592 — 
2019— 691,810 656,203 1,104 34,503 — 
優先的616 2,129,808 2,053,011 18,818 57,948 31 
循環貸款— 286,855 285,432 1 1,421 1 
總計$2,080 $10,303,306 10,131,254 52,657 119,363 32 
其他商業貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2023$3,080 $369,059 367,337 — 1,603 119 
2022406 566,295 561,567 3,319 1,408 1 
2021— 531,558 519,151 10,187 2,218 2 
202092 245,962 240,613 — 5,347 2 
2019— 145,828 141,336 — 4,490 2 
優先的313 448,619 443,400 — 5,219 — 
循環貸款— 594,542 577,953 11,977 4,612 — 
總計$3,891 $2,901,863 2,851,357 25,483 24,897 126 

30


對於住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款領域，公司主要根據貸款的老化狀況來評估信貸質量。 下表根據還款業績列出了住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款的攤銷成本：
 2024年3月31日
（千美元）扣款總額總計表演逾期 30-89 天非應計賬款和逾期 90 天或更長時間
住宅房地產貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2024 年（年初至今）$— 19,177 19,177 — — 
2023— 274,053 272,755 1,298 — 
2022— 680,095 675,305 4,790 — 
2021— 487,436 487,070 366 — 
2020— 97,272 97,094 178 — 
優先的— 194,211 189,194 2,288 2,729 
循環貸款— 270 270 — — 
總計$— 1,752,514 1,740,865 8,920 2,729 
房屋淨值貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2024 年（年初至今）$— — — — — 
202315 80 80 — — 
2022— — — — — 
2021— 132 132 — — 
2020— 19 19 — — 
優先的10 5,285 5,195 10 80 
循環貸款— 877,546 871,986 3,680 1,880 
總計$25 883,062 877,412 3,690 1,960 
其他消費貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2024 年（年初至今）$2,016 34,356 32,449 1,907 — 
202395 120,609 120,230 244 135 
2022136 88,996 88,326 487 183 
202130 57,852 57,040 658 154 
202022 24,906 24,797 96 13 
優先的39 26,798 26,340 182 276 
循環貸款— 40,532 40,027 503 2 
總計$2,338 394,049 389,209 4,077 763 

31


 2023年12月31日
（千美元）扣款總額總計表演逾期 30-89 天非應計賬款和逾期 90 天或更長時間
住宅房地產貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2023$— $234,568 233,753 815 — 
20225 673,782 671,196 2,586 — 
2021— 495,645 495,645 — — 
2020— 99,199 99,199 — — 
2019— 42,054 42,054 — — 
優先的15 158,828 153,489 2,670 2,669 
循環貸款— 468 468 — — 
總計$20 $1,704,544 1,695,804 6,071 2,669 
房屋淨值貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2023$— $— — — — 
2022— 20 20 — — 
202148 — — — — 
202050 21 21 — — 
2019— 178 178 — — 
優先的31 5,492 5,277 11 204 
循環貸款— 882,302 875,735 4,522 2,045 
總計$129 $888,013 881,231 4,533 2,249 
其他消費貸款
按發放年份劃分的定期貸款
2023$7,801 $139,295 137,035 2,079 181 
2022715 98,630 97,536 870 224 
2021170 62,961 62,107 805 49 
202085 29,143 29,012 119 12 
201973 12,335 12,279 43 13 
優先的131 17,314 16,664 173 477 
循環貸款— 40,678 39,489 1,182 7 
總計$8,975 $400,356 394,122 5,271 963 


32


注意事項 4。 租賃

公司向第三方租賃某些土地、場所和設備。運營和融資租賃的ROU資產包含在淨場地和設備中，租賃負債分別包含在公司的財務狀況表中的其他負債和其他借入資金中。 下表彙總了公司的租約：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）財務
租賃		正在運營
租賃		財務
租賃		正在運營
租賃
ROU 資產$31,413 31,222 
累計折舊(8,030)(6,940)
淨投資回報率資產$23,383 40,065 24,282 40,781 
租賃負債$24,335 43,706 25,116 44,319 
加權平均剩餘租賃期限11年份16年份11年份16年份
加權平均折扣率3.6 %3.7 %3.6 %3.7 %

租賃負債的到期日包括以下內容：
2024年3月31日
（千美元）財務
租賃		正在運營
租賃
在一年內成熟$4,716 4,655 
在一年到兩年的時間裏成熟4,725 4,749 
從兩年到三年到期4,734 4,605 
從三年到四年到期3,701 4,193 
成熟四年到五年581 3,730 
此後10,988 38,151 
租賃付款總額29,445 60,083 
租賃付款的現值
短期3,911 3,134 
長期20,424 40,572 
租賃付款的現值總額24,335 43,706 
租賃付款和租賃付款現值之間的差異$5,110 16,377 

租賃費用的組成部分包括以下內容：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
融資租賃成本
ROU 資產的攤銷1,090 1,026 
租賃負債的利息224 244 
運營租賃成本1,318 1,496 
短期租賃成本123 205 
可變租賃成本464 443 
轉租收入(10)(13)
租賃費用總額3,209 3,401 

33


與租賃相關的補充現金流信息如下：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
（千美元）財務
租賃		正在運營
租賃		財務
租賃		正在運營
租賃
為計量租賃負債所含金額支付的現金
運營現金流$224 824 244 926 
為現金流融資948 不適用861 不適用
該公司還通過經營租賃將辦公空間租賃給第三方。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，這些租賃的租金收入並不大。

注意事項 5。 善意

以下附表披露了商譽賬面價值的變化：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
期初的淨賬面價值985,393 985,393 
收購和調整38,369 — 
期末淨賬面價值1,023,762 985,393 

公司在2023年第三季度進行了年度商譽減值測試，並確定彙總申報單位的公允價值超過賬面價值，因此公司的商譽不被視為減值。經濟環境、彙總申報單位的運營或其他因素的變化可能導致彙總申報單位的公允價值下降，從而可能導致未來的商譽減值。累計減值費用為美元40,159,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。有關本年度收購的更多信息，請參閲附註14。

注意事項 6。 貸款服務

為他人償還的抵押貸款不列為資產，只有還本付息權被記錄幷包含在其他資產中。 以下附表披露了其他資產中包含的抵押貸款還本金餘額和抵押貸款服務權公允價值的變化：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
期初的賬面價值$12,534 13,488 
補充58 434 
攤銷(294)(1,388)
期末賬面價值$12,298 12,534 
為他人償還貸款的本金餘額$1,550,129 1,570,834 
服務權的公允價值$17,933 18,000 

注意事項 7。 可變利息實體

VIE是符合以下條件之一的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法律實體：1) 該實體的風險股權投資不足以允許該實體在沒有其他方的額外次級財務支持的情況下為其活動融資；2) 風險股權投資的持有人作為一個整體缺乏其特徵
34


控制財務利益；以及 3) 一些風險股權投資持有人的投票權與其吸收損失或獲得回報的義務不成比例，而且幾乎所有活動都是代表投票權極少的風險股權投資持有人進行的。如果VIE被視為主要受益人，則公司必須將其合併，即VIE的參與方，兩者都擁有：1）指導VIE開展對VIE經濟表現影響最嚴重的活動；2）有義務吸收可能對VIE造成重大影響的VIE損失或從VIE中獲得可能對VIE具有重大意義的利益的權利。

定期監控公司的VIE，以確定是否發生了任何可能導致主要受益人身份變化的重審事件。當公司成為主要受益人時，先前未合併的VIE將被合併。當公司不再是主要受益人或該實體不再是VIE時，先前合併的VIE將被解散。

合併可變利息實體
該公司對已獲得新市場税收抵免（“NMTC”）分配的認證開發實體（“CDE”）進行了股權投資。NMTC計劃為投資者提供聯邦税收優惠，讓他們投資陷入困境的社區，並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。投資者可以通過以下方式使用NMTC 七年如果在此期間發生某些事件，則可以重新捕獲。CDE的最大虧損敞口是公司投資的股權和發放的信貸金額。但是，公司以賠償協議、擔保和抵押安排的形式提供信用保護。公司已經評估了公司在每項CDE（NMTC）投資中持有的可變權益，並確定公司個人不符合主要受益人的特徵；但是，關聯方集團作為一個整體確實符合標準，CDE的幾乎所有活動都涉及或代表公司進行。因此，公司是CDE的主要受益人，其資產、負債和經營業績包含在公司的合併財務報表中。CDE的主要活動在公司運營報表中確認商業貸款、利息收入和其他借入資金、利息支出，投資的聯邦所得税抵免撥款在公司的運營報表中確認為所得税支出的組成部分。此類相關的現金流在發放的貸款、貸款收取的本金和其他借入資金的變動中確認。

該銀行還是某些直接投資合格經濟適用住房項目（例如低收入住房税收抵免）的税收抵免基金的唯一成員 [“輕盈”]夥伴關係）。因此，公司是這些税收抵免基金的主要受益人，其資產、負債和經營業績包含在公司的合併財務報表中。

下表彙總了公司財務狀況表中包含的合併VIES資產和負債的賬面金額，並根據公司間沖銷進行了調整。所有列報的資產只能用於結算合併後的VIE的債務，所有列出的負債均由債權人和其他受益權益持有人無法獲得公司一般信貸的負債組成。
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
應收貸款$147,353 136,527 
應計應收利息587 376 
其他資產78,278 48,924 
總資產$226,218 185,827 
負債
其他借入資金$64,480 56,578 
應計應付利息467 242 
其他負債28,655 182 
負債總額$93,602 57,002 



35


未合併的可變利息實體
該公司直接或通過税收抵免基金對LIHTC合夥企業進行股權投資，賬面價值為美元189,607,000和 $83,962,000分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。LIHTC是聯邦間接補貼，用於資助低收入住房，用於新建和翻新的住宅租賃建築。項目投入使用後，通常有資格獲得以下方面的税收抵免 十年。為了繼續產生税收抵免並避免收回税收抵免，LIHTC建築物必須完全滿足特定的低收入住房合規規定 十五年。VIE的最大損失敞口是公司投資的股權和發放的信貸金額。但是，公司以賠償協議、擔保和抵押安排的形式提供信用保護。公司已評估了公司在每項LIHTC投資中持有的可變權益，並確定公司在此類投資中沒有控股權益，也不是主要受益人。公司將對未合併的LiHTC的投資作為公司財務狀況表中的其他資產以及其他負債中任何無準備金的股權承諾進行報告。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司LIHTC投資的減值損失。 截至2024年3月31日，與公司LIHTC投資相關的未來無準備金或有股權承諾如下：

（千美元）金額
截至12月31日的年份
2024$50,773 
202539,759 
202610,661 
2027355 
2028287 
此後2,337 
總計$104,172 

公司選擇使用比例攤銷法，更具體地説是實用的權宜方法，對所有符合條件的LIHTC投資進行攤銷，攤銷費用被確認為所得税支出的組成部分。 下表彙總了在本報告所述期間內為符合條件的經濟適用住房項目投資確認的攤銷費用以及税收抵免和其他税收優惠金額。
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
攤銷費用
$5,184 3,949 
税收抵免和其他税收優惠得到認可
6,802 5,283 

該公司還擁有以下信託子公司，每家子公司發行信託優先證券作為資本工具：冰川資本信託二期、冰川資本信託三期、冰川資本信託四期、公民（ID）法定信託一、聖胡安銀行第一期法定信託、2001年第一公司法定信託、2003年第一公司法定信託、FNB（猶他州）法定信託II和FNB（UT）法定信託II。除了與第三方持有的證券的發行、管理和償還相關的資產、業務、收入或現金流外，信託子公司沒有其他資產、業務、收入或現金流。信託子公司不包括在公司的合併財務報表中，因為每家信託子公司的唯一資產是公司的應收賬款，儘管公司擁有信託子公司的所有有表決權股份，已為信託子公司的義務提供了充分擔保，並且在某些情況下可能有權贖回第三方證券。公司在公司的財務狀況表中將向信託子公司發行的信託優先證券作為次級債券進行報告。

36



注意事項 8。 根據回購協議出售的證券

下表按協議的剩餘合同到期日和抵押品類別彙總了根據回購協議（“回購協議”）出售的公司證券的賬面價值：
隔夜和連續
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
美國政府和聯邦機構$— $113,509 
住宅抵押貸款支持證券1,540,008 1,306,047 
商業抵押貸款支持證券— 67,294 
總計$1,540,008 1,486,850 

回購協議由賬面價值為美元的債務證券擔保1,834,904,000和 $1,800,829,000分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。證券在交易時向客户質押，金額至少等於未清餘額，並由第三方在託管賬户中持有。持續監控抵押品的公允價值，並酌情提供額外抵押品。

注意事項 9。 衍生品和套期保值活動

現金流套期保值

利率上限衍生品。 公司已購買了指定為現金流套期保值的利率上限，名義金額總額為 $130,500,000發行其可變利率次級債券，並確定在截至2024年3月31日的三個月內全面生效。利率上限要求當利率升至合約行使價以上時，從交易對手那裏獲得可變金額。的行使價 五年定期合同的範圍從 1.5百分比到 2百分比。浮動利率基於90天的複合隔夜SOFR加上利差 0.26161百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率上限的公允價值為美元4,345,000和 $4,990,000分別在公司的財務狀況表中被列為其他資產。利率上限上限記錄的攤銷總額為 $42,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別列為次級債券利息支出的組成部分。

截至2024年3月31日和2023年3月31日期間，現金流對衝會計對OCI的影響如下：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
OCI 中確認的收益金額
$657 (36)
從 OCI 重新歸類為淨收益的收益金額
1,260 974 

公允價值套期保值

利率互換協議。2023年，公司對封閉的固定利率債務證券池進行了公允價值套期保值。這些工具被指定為公允價值套期保值，因為利率互換公允價值的變化預計將抵消因複合隔夜SOFR利率（指定基準利率）變動而導致的套期保值項目的公允價值變化。這些衍生品合約涉及從交易對手那裏獲得浮動利率利息，以換取公司在合約有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義價值。

下表列出了未償衍生品頭寸的名義和估計公允價值金額：
2024年3月31日
加權平均值
（千美元）名義金額資產衍生品負債衍生品剩餘到期日接收速率工資率
利率互換-證券$1,500,000 $1,067 $2,279 1.9年份軟弱4.63 %
37


2023年12月31日
加權平均值
（千美元）名義金額資產衍生品負債衍生品剩餘到期日接收速率工資率
利率互換-證券$1,500,000 $— $17,988 2.1年份軟弱4.63 %

資產負債表上記錄的與公允價值套期保值的累積基礎調整相關的金額如下：

（千美元）對衝資產的攤銷成本對衝資產賬面金額中包含的公允價值套期保值攤銷成本增加（減少）
資產負債表上的行項目3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
可供出售的投資證券$3,678,606 $3,807,239 $1,212 $17,988 

公允價值對衝關係對損益表的影響如下：
三個月已結束
（千美元）收益（虧損）地點2024年3月31日2023年3月31日
利率互換投資證券的利息收入$3,078 $— 
AFS 債務
證券		投資證券的利息收入(3,078)— 

住宅房地產衍生品
該公司從事住宅房地產衍生品的承諾（“利率鎖定”），為向二級市場出售的某些住宅房地產貸款提供資金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，帶有利率鎖定承諾的貸款承諾總額為美元58,076,000和 $22,738,000，分別地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率鎖定承諾的相關衍生品的公允價值為美元1,032,000和 $604,000分別包含在其他資產中，出售貸款收益記錄了相應的變化。該公司進入獨立衍生品以降低大多數待售住宅房地產貸款的利率風險。這些衍生品包括出售待公佈（“待公佈”）證券的遠期承諾，這些證券用於經濟地對衝與此類貸款和無準備金承諾相關的利率風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待定承諾金額為美元34,250,000和 $22,000,000，分別地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待定證券的相關衍生品的公允價值為美元124,000和 $350,000分別包含在其他負債中，貸款銷售收益也記錄了相應的變化。在貸款資金到位並準備好交付給投資者之前，公司不會承諾將這些貸款出售給投資者。由於遠期銷售承諾本質上是短期的，因此相應的衍生品並不重要。對於出售所有其他住宅房地產貸款，公司 “盡最大努力” 作出遠期銷售承諾，在簽訂利率鎖定承諾時，將來向第三方投資者交付貸款，以經濟地對衝因承諾為貸款提供資金而導致的利率變動的影響。在貸款融資之前，對衝關係中不會指定以 “盡最大努力” 為基礎的遠期銷售承諾。

38


注意事項 10. 其他開支

其他費用包括以下內容：
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
合併和收購費用$5,725 352 
諮詢和外部服務4,727 4,081 
借記卡費用3,582 2,965 
VIE 攤銷和其他費用3,308 2,528 
貸款費用2,299 1,707 
業務發展1,648 1,361 
電話1,551 1,579 
支票和運營費用1,518 666 
員工開支1,432 1,295 
郵費1,246 1,118 
會計和審計費用822 1,024 
印刷和耗材721 844 
法律費用423 325 
處置固定資產的（收益）虧損(1,035)(15)
其他2,516 2,302 
其他支出總額$30,483 22,132 


注意 11。 累計其他綜合（虧損）收益

下表説明瞭按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合（虧損）收入範圍內的活動：
 
（千美元）可供出售和轉讓債務證券的（虧損）收益用於現金流套期保值的衍生品的（虧損）收益總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$(474,338)5,546 (468,792)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）57,890 (27)57,863 
淨收入中包含的收益和轉移的重新分類調整24 (728)(704)
攤銷的重新分類調整包含在轉讓證券的淨收益中1,405 — 1,405 
本期其他綜合（虧損）淨收益59,319 (755)58,564 
截至2023年3月31日的餘額$(415,019)4,791 (410,228)
2024 年 1 月 1 日的餘額$(377,728)3,615 (374,113)
重新分類前的其他綜合收入1,527 493 2,020 
淨收入中包含的收益和轉移的重新分類調整(22)(944)(966)
攤銷的重新分類調整包含在轉讓證券的淨收益中754 — 754 
本期其他綜合收益淨額（虧損）2,259 (451)1,808 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(375,469)3,164 (372,305)

39


注意事項 12。 每股收益

每股基本收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是使用庫存股法，將股票的淨增量包括在內，就好像攤薄後的已發行限制性股票單位被歸屬並行使股票期權一樣。

每股基本收益和攤薄後收益是根據以下公式計算的：
 三個月已結束
（千美元，每股數據除外）3月31日
2024		3月31日
2023
普通股股東可獲得的基本和攤薄後的淨收益
$32,627 61,211 
平均已發行股數-基本112,492,142 110,824,648 
添加：稀釋性限制性股票單位和股票期權
62,260 57,060 
平均已發行股票——攤薄112,554,402 110,881,708 
每股基本收益$0.29 0.55 
攤薄後的每股收益$0.29 0.55 
限制性股票單位和股票期權不包括在攤薄後的平均已發行股票計算中 1
139,840 205,974 
______________________________
1當限制性股票單位的未確認的每股薪酬成本或股票期權的行使價格超過公司股票的市場價格時，就會發生反稀釋。

40



注意 13。 資產和負債的公允價值

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。存在公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：

相同資產或負債在活躍市場中的第 1 級報價
除 1 級價格之外的第 2 級可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入
第 3 級不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義

1級（活躍市場的報價）、2級（重要的其他可觀察輸入）和3級（不可觀察的重大投入）的轉入和轉出將在實際轉賬日期予以確認。曾經有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，公允價值等級制度級別之間的轉移。

定期測量
以下是對經常性按公允價值計量的資產和負債所使用的投入和估值方法的描述，以及根據估值層次結構對此類資產和負債進行的一般分類。在截至2024年3月31日期間，估值技術沒有重大變化。

可供出售的債務證券e. 可供出售債務證券的公允價值是通過獲取相同資產（如果有）的報價市場價格來估算的。如果沒有此類價格，則公允價值基於獨立的資產定價服務和模型，其輸入是基於市場或獨立來源的市場參數，包括但不限於收益率曲線、利率、波動率、市場利差、預付款、違約、回收、累計虧損預測和現金流。此類證券被歸類為估值層次結構的第二級。如果沒有1級或2級輸入，則此類證券在層次結構中被歸類為3級。

可供出售債務證券的公允價值的確定由公司會計和財政部門負責。公司每月從獨立第三方供應商那裏獲得公允價值估算。對供應商的定價系統方法、程序和系統控制進行了審查，以確保它們經過適當設計和有效運營。公司審查供應商對公允價值估算的輸入以及公允價值層次結構中建議的級別分配。該審查包括債務證券市場在多大程度上被確定為有限或沒有活動，或者被視為活躍市場。公司審查了在多大程度上使用了可觀察和不可觀察的輸入，以及市場參與者在活躍市場中使用的基本風險假設的適當性，並針對有限或不活躍的市場進行了調整。在考慮公允價值估算的輸入時，公司減少了對被認為不能反映有序交易或非約束性指標的報價的依賴。在評估信用風險時，公司審查支付業績、抵押品充足率、第三方研究和分析、信用評級歷史和發行人的財務報表。對於那些被確定為不活躍或受限的市場，所使用的估值技術是管理層已經證實貼現率經過適當調整以反映流動性不足和信用風險的模型。

按公允價值持有待售的貸款。 按公允價值計量的待售貸款，如果存在活躍的二級市場和現成的市場價格，則最初按交易價格估值，隨後使用類似資產的報價進行估值，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察的市場數據（例如第三方投資者的未償承諾）進行調整。按公允價值計量的待售貸款歸類為二級。出售貸款的收益中包括淨虧損 $46,000以及 $ 的淨收益119,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，分別來自按公允價值計量的待售貸款公允價值的變化。選擇以公允價值衡量待售貸款可以減少某些時間差異，更好地將這些資產公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生工具價值的變化相匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。

41


貸款利率鎖定承諾。 貸款利率鎖定承諾的公允價值估算基於估計的銷售價格、發放費用、直接成本、利率變動等，是從獨立第三方獲得的。估值的組成部分是可以觀察到的，也可以由可觀測的市場數據證實，因此被歸類為估值層次結構的二級。

出售待定證券的遠期承諾。 出售TBA證券的遠期承諾用於經濟地對衝與某些貸款承諾相關的利率風險。待定投資承諾的公允價值估算基於獨立第三方對衝的預計銷售額。估值的組成部分是可以觀察到的，也可以由可觀測的市場數據證實，因此被歸類為估值層次結構的二級。

利率上限衍生金融工具。利率上限衍生金融工具的公允價值估算基於已知付款的貼現現金流加上每種套利的期權價值，其中包括市場利率預測和隱含的市場波動率。估值的組成部分是可以觀察到的，也可以由可觀測的市場數據證實，因此被歸類為估值層次結構的二級。該公司還從獨立的第三方估值中獲得並比較了定價的合理性。

利率互換衍生金融工具。利率互換衍生金融工具的公允價值估算基於考慮當前利率的合約結算估計金額，並使用貼現現金流計算。用於確定公允價值的輸入包括用於估算可變利率現金流入的複合隔夜SOFR利率和用於估算貼現率的隔夜SOFR掉期利率。將估計的可變利率現金流入量與固定利率流出量進行了比較，並將這種差額折現為現值以估算利率互換的公允價值。估值的組成部分是可以觀察到的，也可以由可觀測的市場數據證實，因此被歸類為估值層次結構的二級。該公司還從獨立的第三方估值中獲得並比較了定價的合理性。

下表披露了定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量：
  
  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）
公允價值
2024 年 3 月 31 日
報價
在活躍的市場中
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
可供出售的債務證券
美國政府和聯邦機構$454,817 — 454,817 — 
美國政府贊助的企業306,626 — 306,626 — 
州和地方政府97,382 — 97,382 — 
公司債券14,206 — 14,206 — 
住宅抵押貸款支持證券2,677,651 — 2,677,651 — 
商業抵押貸款支持證券1,078,391 — 1,078,391 — 
按公允價值持有的待售貸款27,035 — 27,035 — 
利率上限4,345 — 4,345 — 
利率鎖定1,032 — 1,032 — 
利率互換1,067 — 1,067 — 
按公允價值計量的總資產
反覆出現
$4,662,552 — 4,662,552 — 
待定對衝$124 — 124 — 
利率互換2,279 — 2,279 — 
按公允價值計量的經常性負債總額
$2,403 — 2,403 — 

42


  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）公允價值 2023 年 12 月 31 日報價
在活躍的市場中
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
可供出售的債務證券
美國政府和聯邦機構$455,347 — 455,347 — 
美國政府贊助的企業299,219 — 299,219 — 
州和地方政府98,932 — 98,932 — 
公司債券26,253 — 26,253 — 
住宅抵押貸款支持證券2,811,263 — 2,811,263 — 
商業抵押貸款支持證券1,094,705 — 1,094,705 — 
按公允價值持有的待售貸款
15,691 — 15,691 — 
利率上限4,990 — 4,990 — 
利率鎖定
604 — 604 — 
定期按公允價值計量的總資產
$4,807,004 — 4,807,004 — 
待定對衝$350 — 350 — 
利率互換17,988 — 17,988 — 
按公允價值計量的經常性負債總額
$18,338 — 18,338 — 

非週期性測量
以下是對非經常性按公允價值記賬的資產所使用的投入和估值方法的説明，以及根據估值層次結構對此類資產進行的一般分類。在截至2024年3月31日期間，估值技術沒有重大變化。

擁有的其他房地產。奧利奧最初按公允價值減去估計的銷售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。隨後，奧利奧按較低的成本或公允價值減去估計的銷售成本進行核算。OREO的估計公允價值基於評估或評估（新的或更新的）。奧利奧被歸類為公允價值層次結構的第三級。

抵押依賴貸款，扣除ACL。經過單獨審查的抵押依賴貸款的公允價值估算是基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本。抵押依賴性個人審查的貸款被歸類為公允價值層次結構的第三級。

該公司的信貸部門審查奧利奧和抵押貸款的評估，同時考慮抵押品的最大和最佳用途。評估或評估（新的或更新的）被視為確定公允價值的起點。用於準備評估或評估（新的或更新的）的估值技術包括成本法、收入法、銷售比較方法或先前估值技術的組合。用於確定抵押貸款和奧利奧公允價值的關鍵輸入包括銷售成本、貼現現金流率或資本化率以及對可比數據的調整。公司對獨立來源獲得的估值和重要投入進行審查，以確保其準確性和合理性。公司還考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。評估或評估（新的或更新的）至少每季度進行一次審查，並根據當前的市場狀況進行更頻繁的審查，包括借款人財務狀況的惡化以及房地產價值何時可能出現重大波動。在審查並接受抵押品評估或評估（新的或更新的）後，可能會對減值貸款或OREO進行調整。公司通常每年都會獲得評估或評估（新的或更新的）。

43


下表披露了資產的公允價值計量，在此期間，由於按公允價值重新計量了非經常性資產，記錄了變動：
  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）
公允價值
2024 年 3 月 31 日
報價
在活躍的市場中
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
抵押品依賴減值貸款，扣除ACL$1,542 — — 1,542 
按公允價值計量的總資產
在非經常性基礎上
$1,542 — — 1,542 

  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）公允價值 2023 年 12 月 31 日報價
在活躍的市場中
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
擁有的其他房地產$166 — — 166 
抵押品依賴減值貸款，扣除ACL1,332 — — 1,332 
按公允價值計量的總資產
在非經常性基礎上
$1,498 — — 1,498 

使用重要的不可觀測輸入進行非週期性測量（級別 3）
下表提供了有關非經常性按公允價值計量的資產的更多定量信息，公司已使用三級投入來確定公允價值：

 
公允價值
2024 年 3 月 31 日
關於三級公允價值衡量的量化信息
（千美元）估值技術不可觀察的輸入
範圍
（加權平均值） 1
依賴抵押品
減值貸款，扣除 ACL
$1,248 成本方法銷售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
33 銷售比較方法銷售成本
10.0% - 20.0% (18.4%)
261 組合方法銷售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
$1,542 

 公允價值 2023 年 12 月 31 日關於三級公允價值衡量的量化信息
（千美元）估值技術不可觀察的輸入
範圍
（加權平均值） 1
擁有的其他房地產
$166 銷售比較方法銷售成本
0.0% - 10.0% (8.1%)
抵押品依賴減值貸款，扣除ACL
$1,258 成本方法銷售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
74 銷售比較方法銷售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
$1,332 
______________________________
1 出售成本投入的範圍代表資產公允價值的降低。
44


金融工具的公允價值
下表列出了公司未按公允價值計值的金融工具的賬面金額、估計的公允價值以及在公允價值層次結構中的水平。不包括在一年或更短時間內到期的應收賬款和應付賬款、公允價值不易確定的股權證券以及沒有確定期限或合同到期日的存款。在截至2024年3月31日期間，估值技術沒有重大變化。

現金和現金等價物: 公允價值按賬面價值估算。

持有至到期的債務證券：持有至到期債務證券的公允價值的估算方式與上文描述的可供出售債務證券的公允價值相同。

應收貸款，扣除 ACL: 貸款根據個人進行了公允估值，同時考慮了貸款的基本特徵，包括賬户類型、剩餘期限和餘額、利率、過去的拖欠款項、當前的市場利率等。該模型採用貼現現金流法，使用預付款速度、預計違約概率、違約損失等各種假設來估算貸款的公允價值。貼現現金流法直接在預計現金中對信貸損失進行建模流動。該模型根據貸款類型、還款類型和固定或可變分類對貸款的信貸、利息和預付款風險應用各種假設。

定期存款: 定期存款的公允價值是通過使用期限相似的類似存款的利率對未來現金流進行折扣來估算的。所使用的市場匯率是根據公司區域競爭對手提供的當前匯率從獨立第三方獲得的。

FHLB 的進步： 預付款的公允價值是根據公司目前可用的條款和期限相似的預付款的借款利率估算的。

聯邦儲備銀行借款： 通過聯邦儲備銀行借款的公允價值是根據公司目前通過聯邦儲備銀行定期融資機制獲得的具有相似條款和期限的借款利率估算的。

回購協議和其他借入資金：定期回購協議和其他定期借款的公允價值是根據當前的回購利率和公司目前可用於回購和具有相似條款和期限的借款的借款利率估算的。隔夜回購協議和其他借款的估計公允價值為賬面價值。

次級債券：次級債務的公允價值是通過使用從獨立第三方獲得的當前估計市場利率對預計的未來現金流進行折扣來估算的。

資產負債表外金融工具s：未使用的信用額度和信用證代表資產負債表外金融工具的主要類別。承諾的公允價值基於目前簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。 未使用的信用額度和信用證的公允價值並不重要；因此，下表未包括此類承付款。
45


  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）
賬面金額
2024 年 3 月 31 日
報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物$788,660 788,660 — — 
持有至到期的債務證券3,451,583 — 3,091,194 — 
應收貸款，扣除 ACL16,533,723 — — 16,545,822 
金融資產總額$20,773,966 788,660 3,091,194 16,545,822 
金融負債
定期存款$3,039,190 — 3,077,983 — 
FHLB 的進展2,140,157 — 2,135,901 — 
回購協議和
其他借入的資金
1,628,822 — 1,628,822 — 
次級債券132,984 — 121,821 — 
金融負債總額$6,941,153 — 6,964,527 — 

  公允價值測量
在報告期結束時使用
（千美元）賬面金額 2023 年 12 月 31 日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物$1,354,342 1,354,342 — — 
持有至到期的債務證券3,502,411 — 3,180,194 — 
應收貸款，扣除 ACL16,005,325 — — 16,133,681 
金融資產總額$20,862,078 1,354,342 3,180,194 16,133,681 
金融負債
定期存款$2,915,393 — 2,955,521 — 
聯邦儲備銀行定期融資2,740,000 — 2,738,031 — 
回購協議和
其他借入的資金
1,568,545 — 1,568,545 — 
次級債券132,943 — 119,768 — 
金融負債總額$7,356,881 — 7,381,865 — 


46



注意 14。 兼併和收購

2024 年 1 月 31 日，公司收購了 100社區金融集團有限公司（“CFGW”）及其全資子公司惠特蘭銀行（“惠特蘭”）已發行普通股的百分比，惠特蘭銀行（“惠特蘭”）是一家總部位於華盛頓州斯波坎的社區銀行。惠特蘭在奇蘭、韋納奇、埃倫斯堡、亞基馬、昆西、摩西湖、帕斯科、敖德薩、達文波特、裏茲維爾、斯波坎和斯波坎谷為華盛頓的個人和企業提供銀行服務。惠特蘭併入該銀行，成為總部位於斯波坎的新銀行部門，該銀行現有的華盛頓分行北喀斯喀特銀行與新的惠特蘭分行合併。收購惠特蘭的初步價值為 $93,156,000作為交易的一部分，公司發行了 2,389,684其普通股的股份和已支付的美元771,000以現金換取惠特蘭的所有已發行普通股。公司已發行股票的公允價值是根據2024年1月31日收購日公司普通股的收盤市場價格確定的。轉讓對價的初步公允價值超過可識別淨資產總額的部分記作商譽。此次收購產生的商譽主要由合併銀行和惠特蘭的業務所預期的協同效應和規模經濟組成。 沒有由於此次收購被視為免税交易所，因此其中一項商譽可以用於所得税的扣除。

惠特蘭的資產和負債以截至收購之日的初步估計公允價值記錄在公司的合併財務狀況報表中，自該日起，經營業績已包含在公司的合併經營報表中。 下表披露了轉讓對價、收購的可識別淨資產總額以及收購惠特蘭產生的商譽的初步公允價值估計。公司正在繼續獲取信息，以確定所收資產和承擔的負債的公允價值。
（千美元）惠特蘭
1月31日
2024
轉讓對價的公允價值
公司已發行股票的公允價值$92,385 
現金對價771 
轉讓對價的公允價值總額93,156 
收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債
收購的可識別資產
現金和現金等價物31,674 
債務證券187,183 
應收貸款，扣除 ACL452,737 
核心存款無形資產 1
16,936 
應計收入和其他資產50,760 
購置的可識別資產總額739,290 
承擔的負債
存款616,955 
借款
58,500 
應計費用和其他負債9,048 
承擔的負債總額684,503 
可識別淨資產總額54,787 
商譽得到認可$38,369 
______________________________
1此次收購的無形核心存款被確定為估計壽命為 10年份。

收購的惠特蘭資產的初步公允價值包括初步公允價值為美元的貸款452,740,000。惠特蘭合同下應付的本金和合同利息總額為 $468,882,000。該公司在收購之日對貸款進行了評估，並確定有$PCD貸款1,655,000ACL 為 $3,000.
47


該公司支出 $5,575,000在截至2024年3月31日的三個月中，與收購惠特蘭相關的費用。合併和收購費用包含在公司合併運營報表中的其他費用中，包括第三方成本和員工遣散費。

由惠特蘭收購業務的淨利息收入和非利息收入組成的總收入約為 $5,841,000淨虧損約為 $7,650,000從 2024 年 1 月 31 日到 2024 年 3 月 31 日。 以下未經審計的預計摘要顯示了公司的合併信息，就好像對惠特蘭的收購發生在2023年1月1日一樣：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
淨利息收入和非利息收入$198,925 220,927 
淨收入30,602 62,358 

48



第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

與單獨閲讀合併財務報表相比，以下管理層的討論和分析旨在對公司的經營業績和財務狀況進行更全面的審查。討論應與 “第一部分第1項” 中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。財務報表。”

前瞻性陳述

本10-Q表格可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於非歷史事實的有關公司計劃、目標、預期和意圖的陳述，以及其他以 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計” 或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語或短語等詞語識別的陳述。這些前瞻性陳述基於管理層當前的信念和預期，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是公司無法控制的。此外，這些前瞻性陳述基於可能發生變化的假設。以下因素，包括本報告和公司2023年10-K表年度報告中標題為 “風險因素”、“業務” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中確定的其他因素（如適用），可能導致實際業績與預期業績存在重大差異：

•與貸款相關的風險以及公司貸款組合信貸質量的潛在不利變化；
•貨幣和財政政策的變化，包括美聯儲委員會的利率政策，這可能會對公司的淨利息收入和利潤、其金融工具的公允價值、盈利能力和股東權益產生不利影響；
•可能對公司業務和戰略產生不利影響的立法或監管變化，包括提高聯邦存款保險公司的保險費率和評估、銀行合併審查和監管的變化，或加強銀行和消費者保護法規；
•與整體經濟狀況相關的風險，包括利率上升環境對經濟的影響、通貨膨脹壓力和地緣政治不穩定，包括烏克蘭和中東戰爭；
•與公司談判、完成和成功整合任何未來收購的能力相關的風險；
•與完成和整合待處理或未來收購相關的成本或困難；
•公司記錄的與收購相關的商譽減值，這可能會對收益和資本產生不利影響；
•對銀行產品和服務的需求減少，無論是由於客户行為、經濟狀況、銀行環境還是競爭的變化；
•銀行和金融服務行業的聲譽惡化，這可能會對公司獲得和維持客户的能力產生不利影響；
•競爭格局的變化，包括新的市場進入者或金融服務行業的進一步整合所導致的變化，從而產生了具有更多財務資源的更大競爭對手；
•公開股票市場持續波動帶來的風險，這可能會對公司普通股的市場價格以及籌集額外資金或通過收購實現增長的能力產生不利影響；
•與依賴首席執行官（“首席執行官”）、高級管理團隊和冰川銀行（“銀行”）各部門行長相關的風險；
•可能使公司面臨網絡安全風險、欺詐、系統故障或直接責任的重大故障、潛在的中斷或安全漏洞或技術變化；
•與自然災害相關的風險，包括乾旱、火災、洪水、地震、流行病和其他意外事件；
•成功管理上述行為所涉及的風險；以及
•上述任何情況對公司造成的任何聲譽損害的影響。

前瞻性陳述僅適用於本10-Q表格發佈之日。除非法律要求，否則公司不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

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管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績

財務摘要
 在結束的三個月當中或其中
（以千美元計，每股和市場數據除外）
3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023
經營業績
淨收入$32,627 54,316 61,211 
每股基本收益$0.29 0.49 0.55 
攤薄後的每股收益$0.29 0.49 0.55 
每股申報的股息$0.33 0.33 0.33 
每股市值
關閉$40.28 41.32 42.01 
高$42.75 44.06 50.03 
低$34.74 27.36 37.07 
選定的比率和其他數據
已發行普通股數量
113,388,590110,888,942110,868,713
平均已發行股數-基本112,492,142110,884,496110,824,648
平均已發行股票——攤薄112,554,402110,907,640110,881,708
平均資產回報率
（按年計算）		0.47 %0.77 %0.93 %
平均淨資產回報率
（按年計算）		4.25 %7.40 %8.54 %
效率比74.41 %65.20 %60.39 %
貸款與存款比率82.04 %81.36 %77.09 %
全職等效員工人數
3,4383,2943,390
地點數量232221222
自動櫃員機數量285275263

該公司報告稱，本季度淨收入為3,260萬美元，較去年第一季度的6,120萬美元淨收入減少了2,860萬美元，下降了47％。本季度的攤薄後每股收益為0.29美元，較去年第一季度攤薄後每股收益0.55美元下降了47％。與去年第一季度相比，淨收入下降的主要原因是全年融資成本大幅增加，以及與收購惠特蘭銀行相關的成本增加。本季度包括570萬美元的收購相關費用和收購惠特蘭銀行產生的610萬美元信用損失支出。本季度非利息支出中包括150萬美元，這與聯邦存款保險公司根據系統性風險決定在特別評估中增加的虧損估計有關。


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2024年1月31日，公司完成了對總部位於華盛頓州斯波坎的惠特蘭銀行（統稱 “惠特蘭”）母公司社區金融集團公司的收購。惠特蘭在華盛頓東部有14家分行，並與北喀斯喀特銀行分行合併，合併後的業務名為冰川銀行旗下的惠特蘭銀行。該公司的經營業績和財務狀況包括從收購之日開始的對惠特蘭的收購。下表披露了收購的特定資產和負債類別的初步公允價值估計：

惠特蘭
（千美元）2024年1月31日
總資產$777,659 
債務證券187,183
應收貸款450,403
無息存款277,651
計息存款339,304
借款58,500

在本季度，該公司宣佈簽署收購和承擔協議，從HTLF的落基山銀行分部收購蒙大拿州的六家分行。這些分行將加入在蒙大拿州運營的冰川銀行部門。分支機構的收購尚待監管部門批准和其他慣例成交條件，預計將於2024年第三季度完成。

財務狀況分析

資產
下表彙總了截至所示日期的公司資產：
$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
現金和現金等價物$788,660 1,354,342 1,529,534 (565,682)(740,874)
可供出售的債務證券
4,629,073 4,785,719 5,198,313 (156,646)(569,240)
持有至到期的債務證券
3,451,583 3,502,411 3,664,393 (50,828)(212,810)
債務證券總額
8,080,656 8,288,130 8,862,706 (207,474)(782,050)
應收貸款
住宅房地產1,752,514 1,704,544 1,508,403 47,970 244,111 
商業地產
10,672,269 10,303,306 9,992,019 368,963 680,250 
其他廣告3,030,608 2,901,863 2,804,104 128,745 226,504 
房屋淨值883,062 888,013 829,844 (4,951)53,218 
其他消費者394,049 400,356 384,242 (6,307)9,807 
應收貸款16,732,502 16,198,082 15,518,612 534,420 1,213,890 
信用損失備抵金
(198,779)(192,757)(186,604)(6,022)(12,175)
應收貸款，淨額
16,533,723 16,005,325 15,332,008 528,398 1,201,715 
其他資產2,419,131 2,094,832 2,078,186 324,299 340,945 
總資產$27,822,170 27,742,629 27,802,434 79,541 19,736 

截至2024年3月31日的7.89億美元現金餘額在本季度減少了5.66億美元，原因是現金被用於為銀行定期融資計劃（“BTFP”）的到期日提供部分資金。截至2024年3月31日，債務證券總額為80.81億美元，本季度減少2.07億美元，比上年減少7.82億美元，下降9％。債務
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截至2024年3月31日，證券佔總資產的29％，而2023年12月31日為30％，截至2023年3月31日為32％。

截至2024年3月31日，167.33億美元的貸款組合在本季度增加了5.34億美元，增長了3％，比上年增加了12.14億美元，增長了8％。不包括對惠特蘭的收購，貸款組合增加了8,400萬美元，按年計算增長了2％，其中商業房地產增幅最大，增加了6,390萬美元，按年計算增長了2％。不包括對惠特蘭的收購，貸款組合比去年第一季度增加了7.63億美元，增長了5％，其中商業房地產貸款增幅最大，增加了3.75億美元，增長了4％。
負債
下表彙總了截至所示日期的公司負債：
$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
存款
無息存款
$6,055,069 6,022,980 7,001,241 32,089 (946,172)
NOW 和 DDA 賬户
5,376,605 5,321,257 5,156,709 55,348 219,896 
儲蓄賬户
2,949,908 2,833,887 2,985,351 116,021 (35,443)
貨幣市場存款賬户
3,002,942 2,831,624 3,429,123 171,318 (426,181)
證書賬户
3,039,190 2,915,393 1,155,494 123,797 1,883,696 
核心存款，總額
20,423,714 19,925,141 19,727,918 498,573 695,796 
批發存款
3,809 4,026 420,390 (217)(416,581)
存款，總額
20,427,523 19,929,167 20,148,308 498,356 279,215 
根據回購協議出售的證券
1,540,008 1,486,850 1,191,323 53,158 348,685 
聯邦住房貸款銀行預付款
2,140,157 — 335,000 2,140,157 1,805,157 
聯邦儲備銀行定期融資— 2,740,000 2,740,000 (2,740,000)(2,740,000)
其他借入資金88,814 81,695 76,185 7,119 12,629 
次級債券132,984 132,943 132,822 41 162 
其他負債381,977 351,693 251,892 30,284 130,085 
負債總額$24,711,463 24,722,348 24,875,530 (10,885)(164,067)

截至2024年3月31日，存款總額為204.28億美元，在本季度增加了4.98億美元，增長了3％，比去年第一季度增加了2.79億美元，增長了1％。不包括對惠特蘭的收購，本季度存款總額減少了1.19億美元，下降了1％，比去年第一季度減少了3.38億美元，下降了2％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，無息存款均佔存款總額的30％，而截至2023年3月31日的這一比例為35％。

在本季度到期時，該公司還清了27.40億美元的BTFP借款，其中包括21.40億美元的FHLB借款和現金，借款淨減少了6億美元。截至季度末，FHLB的21.40億美元借款包括3.4億美元的隔夜借款和18.00億美元的定期借款，這些借款將在2025年3月至2026年3月之間到期，加權平均利率為4.75％，FHLB股息調整後的加權平均利率為4.41％，而BTFP到期借款的加權平均利率為4.38％。
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股東權益
下表彙總了截至指定日期的股東權益餘額：
$ 更改自
（千美元，每股數據除外）
3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
普通股權$3,483,012 3,394,394 3,337,132 88,618 145,880 
累計其他綜合收益
(372,305)(374,113)(410,228)1,808 37,923 
股東權益總額
3,110,707 3,020,281 2,926,904 90,426 183,803 
商譽和核心存款無形資產，淨額
(1,069,808)(1,017,263)(1,024,545)(52,545)(45,263)
有形股東權益
$2,040,899 2,003,018 1,902,359 37,881 138,540 
股東權益佔總資產的比例
11.18 %10.89 %10.53 %
有形股東權益佔有形資產總額
7.63 %7.49 %7.10 %
普通股每股賬面價值
$27.43 27.24 26.40 0.19 1.03 
每股普通股的有形賬面價值
$18.00 18.06 17.16 (0.06)0.84 

截至2024年3月31日，有形股東權益為20.41億美元，與上一季度相比增加了3,790萬美元，增長了2％，這主要歸因於為收購惠特蘭而發行的9,240萬美元公司普通股。與收購惠特蘭相關的商譽和核心存款的增加部分抵消了這一增長。本季度末每股普通股有形賬面價值為18.00美元，比上一季度下降0.06美元，跌幅33個基點，較去年第一季度每股增長0.84美元，增長5％。

現金分紅
2024 年 3 月 27 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為每股 0.33 美元。本季度每股0.33美元的股息與上一季度和去年第一季度宣佈的股息一致。股息將於2024年4月18日支付給2024年4月9日的登記股東。該股息是公司連續第156次派發定期股息。未來的現金分紅將取決於多種因素，包括淨收入、資本水平、資產質量、總體經濟狀況和監管方面的考慮。

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截至2024年3月31日的三個月的經營業績
與 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日相比

收入摘要
下表彙總了所示期間的收入：
 三個月已結束$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
淨利息收入
利息收入$279,402273,496231,8885,906 47,514 
利息支出112,922107,04045,6965,882 67,226 
淨利息收入總額166,480166,456186,19224 (19,712)
非利息收入
服務費和其他費用
18,56319,11517,771(552)792 
雜項貸款費用和收費
4,3624,4843,967(122)395 
出售貸款的收益3,3622,2282,4001,134 962 
出售投資的收益（虧損）161,712(114)(1,696)130 
其他收入3,6863,3263,871360 (185)
非利息收入總額
29,98930,86527,895(876)2,094 
總收入$196,469197,321214,087(852)(17,618)
淨利率（等值税）
2.59 %2.56 %3.08 %

淨利息收入
本季度2.79億美元的利息收入比上一季度增加了590萬美元，增長了2％，比去年第一季度增加了4,750萬美元，增長了20％。這兩項增長主要是由貸款收益率的增加和貸款組合平均餘額的增加所推動的。本季度5.46％的貸款收益率從上一季度的5.34％增長了12個基點，較去年第一季度貸款收益率的5.02％增加了44個基點。

本季度1.13億美元的利息支出比上一季度增加了590萬美元，增長了6％，比去年第一季度增加了6,720萬美元，增長了147％，這主要是存款和借款利率提高的結果。本季度的核心存款成本（包括無息存款）為1.34％，而上一季度為1.24％，去年第一季度為0.23％。本季度核心存款成本增長10個基點，是自2022年第四季度以來的最小增幅。本季度的總融資成本（包括無息存款）為1.84％，而上一季度為1.72％，去年第一季度為0.79％，這是存款和借款利率提高的結果。

本季度的淨利率自2022年第三季度以來首次出現增長。按等值税計算，該公司本季度的淨利率佔收益資產的百分比為2.59％，而上一季度為2.56％，這主要是由貸款收益率的增長超過存款成本的增長所推動的。不包括折扣增加的3個基點和非應計利息回收的1個基點，核心淨利率為2.55％，而上一季度為2.54％，去年第一季度為3.07％。
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非利息收入
本季度的非利息收入總額為3000萬美元，比上一季度減少了87.6萬美元，下降了3％。本季度出售住宅貸款的收益為340萬美元，與上一季度相比增加了110萬美元，增長了51％，比去年第一季度增加了96.2萬美元，增長了40％。上一季度出售證券的收益包括出售公司所有VisaB類股票的170萬美元收益。

非利息支出
下表彙總了所示期間的非利息支出：
 
 三個月已結束$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
薪酬和員工福利
$85,789 71,420 81,477 14,369 4,312 
佔用率和設備11,883 10,533 11,665 1,350 218 
廣告和促銷3,983 3,410 4,235 573 (252)
數據處理9,159 8,511 8,109 648 1,050 
擁有的其他房地產25 78 12 (53)13 
監管評估和保險
7,761 12,435 4,903 (4,674)2,858 
核心存款無形資產攤銷
2,760 2,427 2,449 333 311 
其他開支30,483 23,382 22,132 7,101 8,351 
非利息支出總額$151,843 132,196 134,982 19,647 16,861 

本季度的非利息支出總額為1.52億美元，比上一季度增加了1,960萬美元，增長了15％，比去年第一季度增加了1,690萬美元，增長了12％。在上一季度，聯邦存款保險公司發佈了對2023年3月與銀行倒閉相關的估計損失600萬美元的特別評估，聯邦存款保險公司的損失估計在本季度再次上調，導致額外評估為150萬美元。本季度還包括與收購惠特蘭相關的共計1,070萬美元的非利息支出，其中包括500萬美元的運營費用和570萬美元的收購相關費用。不包括收購惠特蘭的1,070萬美元影響和聯邦存款保險公司150萬美元的特別評估，本季度的非利息支出為1.396億美元。不包括600萬美元的聯邦存款保險公司特別評估、45.9萬美元的收購相關費用以及600萬美元的應計業績相關薪酬減少額，上一季度的非利息支出為1.317億美元。經調整後，本季度的非利息支出總額為1.396億美元，比上一季度調整後的非利息支出1.317億美元增加了790萬美元，增長了6％，比去年第一季度增加了500萬美元，增長了4％。

本季度的薪酬和員工福利支出為8,580萬美元，比上一季度增加了1,440萬美元，增長了20％，比去年第一季度增加了430萬美元，增長了5％，這要歸因於對Wheatland的收購、年薪增長和其他福利的增加。不包括上一季度的600萬美元應計減少額和收購惠特蘭的220萬美元薪酬，本季度的薪酬和員工福利支出比上一季度增加了620萬美元，增長了8％。

其他支出為3,050萬美元，比上一季度增加了710萬美元，增長了30％，比去年第一季度增加了840萬美元，這兩項增長主要歸因於收購相關支出的增加。其他支出中包括本季度570萬美元的收購相關費用，上一季度的45.9萬美元和去年第一季度的35.2萬美元。

效率比
本季度的效率比率為74.4％，而上一季度為65.20％，去年第一季度為60.39％。與上一季度相比的增長主要是由收購惠特蘭導致的運營成本（包括收購相關成本）的增加所推動的。與去年第一季度相比，效率比率的提高是與收購惠特蘭相關的費用和淨利息收入減少的綜合影響。
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貸款信貸損失準備金
下表彙總了過去八個季度的貸款信貸損失準備金、淨扣除額以及與信貸損失準備金相關的精選比率：
（千美元）貸款信貸損失準備金淨扣除額
（回收率）		以下津貼
信用損失
以百分比計
的貸款		累積
貸款 30-89
逾期天數
以百分比表示
貸款		表現不佳
資產至
子公司資產總額
2024 年第一季度$9,091 $3,072 1.19 %0.37 %0.09 %
2023 年第四季度4,181 3,695 1.19 %0.31 %0.09 %
2023 年第三季度5,095 2,209 1.19 %0.09 %0.15 %
2023 年第二季度5,254 2,473 1.19 %0.16 %0.12 %
2023 年第一季度6,260 1,939 1.20 %0.16 %0.12 %
2022 年第四季度6,060 1,968 1.20 %0.14 %0.12 %
2022年第三季度8,382 3,154 1.20 %0.07 %0.13 %
2022 年第二季度(1,353)1,843 1.20 %0.12 %0.16 %

本季度的淨扣除額為310萬美元，而上一季度為370萬美元，去年第一季度為190萬美元。310萬美元的淨扣除額包括240萬美元的存款透支淨扣除額和62.6萬美元的淨貸款扣除額。

不包括對惠特蘭的收購，本季度貸款的信貸損失準備金為380萬美元，比上一季度減少了36.1萬美元，比上年第一季度減少了240萬美元。貸款組合的增長、構成、平均貸款規模、信貸質量方面的考慮、經濟預測和其他環境因素將繼續決定貸款的信貸損失準備金水平。

貸款信貸損失備抵額（“ACL” 或 “補貼”）及相關的信貸損失準備金的確定是一項重要的會計估計，涉及管理層對影響信貸損失的貸款組合的判斷。有關該補貼的更多信息，請參閲 “其他管理層的討論和分析” 下的 “信貸損失備抵金” 部分。



56


其他管理層的討論和分析

投資活動
該公司的投資證券主要由歸類為可供出售或持有至到期的債務證券組成。非流通股權證券由得梅因FHLB發行的股本組成。

債務證券
歸類為可供出售的債務證券按估計公允價值記賬，歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本記賬。可供出售債務證券的扣除税款的未實現收益或虧損反映為對其他綜合收益的調整。該公司的債務證券彙總如下：
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）賬面金額百分比賬面金額百分比賬面金額百分比
可供出售
美國政府和聯邦機構$454,817 6 %$455,347 5 %$450,228 5 %
美國政府贊助的企業306,626 4 %299,219 4 %292,632 3 %
州和地方政府97,382 1 %98,932 1 %102,678 1 %
公司債券14,206 1 %26,253 1 %26,122 1 %
住宅抵押貸款支持證券2,677,651 33 %2,811,263 34 %3,179,568 36 %
商業抵押貸款支持證券1,078,391 13 %1,094,705 13 %1,147,085 13 %
可供出售的總數
4,629,073 58 %4,785,719 58 %5,198,313 59 %
持有至到期
美國政府和聯邦機構854,791 10 %853,273 10 %848,741 9 %
州和地方政府1,641,551 20 %1,650,000 20 %1,675,146 19 %
住宅抵押貸款支持證券955,241 12 %999,138 12 %1,140,506 13 %
持有至到期總額3,451,583 42 %3,502,411 42 %3,664,393 41 %
債務證券總額$8,080,656 100 %$8,288,130 100 %$8,862,706 100 %

該公司的債務證券主要由美國政府和聯邦機構以及抵押貸款支持證券組成。州和地方政府證券基本上免徵聯邦所得税，公司21％的聯邦法定所得税税率用於計算免税證券的等值税收益率。抵押貸款支持證券主要包括短期、加權平均壽命的美國機構擔保住宅和商業抵押貸款直通證券，在較小程度上，還包括短期、加權平均壽命的美國機構擔保住宅抵押貸款債務。抵押貸款支持證券合併後，按計劃為公司提供了持續的流動性，並收到了證券的預付本金。

州和地方政府證券具有不同的風險，而這些風險在其他證券類型中並不普遍。公司根據監管指導評估其證券的投資等級質量。投資級證券是指發行人有足夠能力在預計投資期限內履行證券項下的財務承諾的證券。如果債務人違約的風險較低且預計會按時足額支付本金和利息，則發行人有足夠的能力履行財務承諾。在評估信用風險時，公司可能會使用國家認可的統計評級組織（“NRSRO” 實體，例如標準普爾和穆迪）的信用評級作為評估的支持；但是，它們並不是唯一依賴的。與NRSRO賦予的評級相比，公司對任何發行人的信譽的內部評估沒有顯著差異。

57


下表按相關的NRSRO評級對州和地方政府證券進行了分層。對於NRSRO評級不在同一水平的證券，使用最高發行評級對錶中的證券進行分類。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
標準普爾：AAA /穆迪：Aaa
$439,953 391,328 446,206 402,932 
標準普爾：AA+、AA、AA-/ 穆迪：Aa1、Aa2、Aa3
1,241,462 1,083,280 1,244,344 1,107,064 
標準普爾：A+、A、A-/穆迪：A1、A2、A3
52,770 51,963 55,511 55,101 
兩個實體均未評級
8,456 8,093 5,842 5,486 
總計
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

州和地方政府證券主要由應納税和免税的一般債務和收入債券組成。下表按相關的證券類型對州和地方政府證券進行了分層。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一般債務-無限制
$377,059 352,033 383,400 361,728 
一般義務-有限
182,863 162,483 183,078 165,993 
收入1,143,722 984,247 1,146,341 1,006,088 
參與證書
36,318 33,294 36,396 34,144 
其他
2,679 2,607 2,688 2,630 
總計
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

下表概述了公司擁有州和地方政府證券最集中的五個州。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
紐約$372,177 329,708 372,926 334,583 
德州121,419 108,495 125,906 114,753 
密歇根82,390 76,690 82,575 79,012 
加利福尼亞113,559 103,986 113,983 104,960 
華盛頓98,068 88,959 98,239 90,413 
所有其他州
955,028 826,826 958,274 846,862 
總計
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

58


下表顯示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售和持有至到期債務證券的賬面金額和加權平均收益率。加權平均收益率基於證券的攤銷成本，並使用利息法計算，該方法考慮了保費攤銷、折扣增加和抵押貸款支持證券的預付款條款。免税債務證券的加權平均收益率不包括聯邦所得税優惠。
一年或更短一年到五年後五到十年後十年後
抵押貸款支持證券 1
總計
（千美元）金額收益率金額收益率金額收益率金額收益率金額收益率金額收益率
可供出售
美國政府和聯邦機構
$2 — %$443,978 1.07 %$2,565 5.99 %$8,272 4.85 %$— — %$454,817 1.16 %
美國政府贊助的企業
6,931 5.27 %299,695 1.29 %— — %— — %— — %306,626 1.37 %
州和地方政府
4,594 1.83 %39,989 1.85 %25,962 2.62 %26,837 2.50 %— — %97,382 2.24 %
公司債券
— — %9,775 3.66 %3,587 4.00 %844 0.46 %— — %14,206 3.57 %
住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %— — %2,677,651 1.23 %2,677,651 1.23 %
商業抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %— — %1,078,391 2.52 %1,078,391 2.52 %
可供出售的總數
11,527 3.90 %793,437 1.22 %32,114 3.05 %35,953 2.99 %3,756,042 1.59 %4,629,073 1.55 %
持有至到期
美國政府和聯邦機構
— — %854,791 1.62 %— — %— — %— — %854,791 1.62 %
州和地方政府
5,212 2.48 %79,419 3.06 %181,452 3.11 %1,375,468 2.47 %— — %1,641,551 2.57 %
住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %— — %955,241 1.62 %955,241 1.62 %
持有至到期總額
5,212 2.48 %934,210 1.74 %181,452 3.11 %1,375,468 2.47 %955,241 1.62 %3,451,583 2.07 %
債務總額
證券
$16,739 3.46 %$1,727,647 1.49 %$213,566 3.10 %$1,411,421 2.49 %$4,711,283 1.59 %$8,080,656 1.76 %
______________________________
1 有預付款準備的抵押貸款支持證券由於預付款速度的波動而未被歸入到期類別。

根據對截至2024年3月31日未實現虧損的可供出售債務證券的分析，公司確定其價值下降與信用損失無關，主要是收購後的利率變化和市場利差的結果。隨着付款的到期和債務證券的到期，債務證券的公允價值預計將恢復。此外，公司確定持有至到期債務證券投資組合的信貸損失預計微不足道；因此，截至2024年3月31日，尚未確認ACL。

有關公司債務證券的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中的合併財務報表附註2。財務報表。”

股權證券
非流通股權證券主要由得梅因FHLB發行的股本組成，按成本減值計值。該公司還有微不足道的股權證券，這些證券包含在公司財務狀況表的其他資產中。

每當事件或情況表明賬面價值可能無法收回時，對非有價股票證券和沒有易確定的公允價值的股票證券進行減值評估。根據公司對截至2024年3月31日其對非有價股票證券和公允價值不易確定的股票證券的投資的評估，公司確定此類證券均未減值。

59



貸款活動
該公司的貸款活動主要集中在以下類型的貸款上：1）首次抵押貸款，即由住宅物業，尤其是單户住宅擔保的常規貸款；2）商業貸款，包括農業和公共實體；以及3）用於消費目的的分期貸款（例如房屋淨值、汽車等）。有關公司貸款組合和基於監管分類的信貸質量的補充信息載於 “第一部分第2項” 中標題為 “按監管分類的貸款” 的部分。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”貸款的監管分類主要基於貸款抵押品的類型。貸款信息包含在 “第一部分第 2 項” 中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以公司的貸款分部為基礎，除非監管分類中另有説明，否則這些細分以貸款的目的為基礎。下表彙總了截至所示日期的公司貸款組合：

 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）金額百分比金額百分比金額百分比
住宅房地產$1,752,514 11 %$1,704,544 11 %$1,508,403 10 %
商業地產10,672,269 65 %10,303,306 64 %9,992,019 65 %
其他廣告3,030,608 18 %2,901,863 18 %2,804,104 18 %
房屋淨值883,062 5 %888,013 6 %829,844 5 %
其他消費者394,049 2 %400,356 2 %384,242 3 %
應收貸款16,732,502 101 %16,198,082 101 %15,518,612 101 %
信用損失備抵金(198,779)(1)%(192,757)(1)%(186,604)(1)%
應收貸款，淨額$16,533,723 100 %$16,005,325 100 %$15,332,008 100 %

60


不良資產
下表彙總了所示日期不良資產的相關信息：
 
在結束的三個月當中或其中年底當天或年底在結束的三個月當中或其中
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
其他房地產自有和喪失抵押品贖回權的資產$891 1,503 31 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款3,796 3,312 3,545 
非應計貸款20,738 20,816 28,403 
不良資產總額$25,425 25,631 31,979 
不良資產佔子資產的百分比
0.09 %0.09 %0.12 %
ACL 佔不良貸款的百分比
810 %799 %584 %
應計逾期 30-89 天的貸款$62,423 49,967 24,993 
不良資產中包含美國政府的擔保
$1,490 1,503 2,071 
利息收入 1
$283 1,085 353 
______________________________
1金額是指如果貸款是根據合同條款發放的，則本應在每個期末按非應計制記賬的貸款中確認的估計利息收入。

截至2024年3月31日，不良資產為2540萬美元，比上一季度減少了20.6萬美元，下降了1％，比去年第一季度減少了660萬美元，下降了20％。截至2024年3月31日，不良資產佔子資產的百分比為0.09％，而上一季度為0.09％，去年第一季度為0.12％。

截至2024年3月31日，早期拖欠款（逾期30-89天的應計貸款）為6,240萬美元，比上一季度增加了1,250萬美元，比去年第一季度增加了3,740萬美元。與前一時期相比的增長主要歸因於一種1,810萬美元的信貸關係。截至2024年3月31日，早期拖欠貸款佔貸款的百分比為0.37％，而上一季度末為0.31％，去年第一季度為0.16％。

公司的大多數不良資產都由房地產擔保，根據管理層掌握的最新信息，包括最新的評估或評估（新的或更新的），公司認為標的房地產抵押品的價值足以最大限度地減少公司的重大扣款或損失。通過積極的信貸管理，公司與借款人密切合作，儘可能尋求有利的解決方案，從而努力最大限度地減少公司的淨扣款或損失。除非常有限的例外情況外，公司不為不良貸款支付額外資金。相反，公司繼續採取收款和止贖行動，以減少公司此類貸款的損失風險。

有關不良資產會計政策的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中的合併財務報表附註1。財務報表。”

對遇到財務困難的借款人的修改
如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供原本不會考慮的特許權，則對遇到財務困難的借款人的修改被視為修改。每項債務修改均與借款人單獨協商，包括反映借款人償還修改後的債務的預期能力的條款和條件。截至2024年3月31日，此類貸款的攤銷成本為6,690萬美元。


61


其他房地產自有和喪失抵押品贖回權的資產
在2024年收購抵押品並將貸款轉移到其他自有房地產（“OREO”）和其他喪失抵押品贖回權的資產之前，貸款的賬面價值為35,000美元。2024年通過止贖獲得的貸款抵押品的公允價值為16,000美元。下表列出了OREO在指定時期內的變化：

在結束的三個月當中或其中年底當天或年底在結束的三個月當中或其中
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
期初餘額$1,503 32 32 
補充16 1,563 8 
資本改進1 — — 
減記— (8)— 
銷售(629)(84)(9)
期末餘額$891 1,503 31 


信貸損失備抵金——應收貸款
下表彙總了截至指定日期的 ACL 分配情況：
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）ACL進入 ACL 的百分比
類別		百分比
的貸款
類別		ACL進入 ACL 的百分比
類別		百分比
的貸款
類別		ACL進入 ACL 的百分比
類別		百分比
的貸款
類別
住宅房地產
$24,166 12 %11 %$22,325 12 %11 %$19,974 11 %10 %
商業地產
135,153 68 %64 %130,924 68 %64 %130,253 70 %64 %
其他廣告22,094 11 %18 %21,194 11 %18 %21,164 11 %18 %
房屋淨值10,999 6 %5 %11,766 6 %5 %10,570 6 %5 %
其他消費者6,367 3 %2 %6,548 3 %2 %4,643 2 %3 %
總計$198,779 100 %100 %$192,757 100 %100 %$186,604 100 %100 %

62


下表總結了所示時段內的 ACL 經驗：
在結束的三個月當中或其中年底當天或年底在結束的三個月當中或其中
（千美元）3月31日
2024		佔平均貸款的百分比十二月三十一日
2023		佔平均貸款的百分比3月31日
2023		佔平均貸款的百分比
期初餘額$192,757 182,283 182,283 
收購3 — — 
信貸損失準備金9,091 20,790 6,260 
淨回收額（扣除額）
住宅房地產4 — %(3)— %(2)— %
商業地產19 — %(1,640)(0.02)%(267)— %
其他廣告(1,393)(0.07)%(2,256)(0.08)%(169)(0.01)%
房屋淨值(3)— %38 — %41 — %
其他消費者(1,699)(0.22)%(6,455)(1.64)%(1,542)(0.40)%
淨扣除額(3,072)(0.02)%(10,316)(0.07)%(1,939)(0.01)%
期末餘額$198,779 192,757 186,604 
ACL 佔貸款總額的百分比
1.19 %1.19 %1.20 %
非應計貸款作為
佔貸款總額的百分比		0.12 %0.13 %0.21 %
ACL 的百分比
非應計貸款		958.52 %926.01 %656.99 %

本季度820萬澳元的信貸損失支出包括530萬美元的貸款信貸損失準備金和81.8萬美元的收購惠特蘭貸款承諾的信貸損失準備金。不包括對惠特蘭的收購，本季度的信貸損失支出為210萬美元，其中包括380萬美元的貸款信用損失支出和來自無準備金貸款承諾的170萬美元信用損失補助金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，ACL佔未償貸款總額的百分比為1.19％，而截至2023年3月31日為1.20％。該公司1.99億美元的ACL被認為足以吸收其貸款組合中任何部分的估計信貸損失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間，公司認為ACL與公司貸款組合的風險相稱，並且在方向上與公司貸款組合質量的變化一致。

在每個季度末，公司都會分析其貸款組合，並將ACL維持在適當的水平，並根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）確定。確定前交叉韌帶的充分性需要很高的判斷力，而且不可避免地是不精確的，因為損失風險難以量化。ACL方法旨在合理估計公司貸款組合中可能的信貸損失。因此，ACL 保持在估計損失範圍內。貸款ACL的確定，包括信貸損失支出和淨扣除額，是一項重要的會計估計，涉及管理層對影響信貸損失的貸款組合的判斷，包括貸款組合固有的信用風險、全國和公司運營所在地市場的經濟預測、抵押品價值的趨勢和變化、拖欠、不良資產、淨扣款、信貸相關政策和人員以及其他環境因素。

在確定補貼時，貸款組合被分成具有相似風險特徵的貸款池，這些貸款是公司的貸款部分。然後，該公司根據其按貸款分段的模型得出估計的損失假設。然後，將損失假設應用於貸款的每個部分，以估計集合貸款的ACL。對於任何不具有相似風險特徵的貸款，估計的信貸損失是根據個人貸款確定的，此類貸款主要包括非應計貸款。當抵押依賴貸款的公允價值或貸款預期未來現金流的現值（按貸款原始實際利率折現）低於貸款的攤銷成本時，估計的信用損失將記錄在單獨審查的貸款中。
63


該公司向位於蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的232個地點（包括198個分行）的個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供商業銀行服務。公司運營所在的州擁有多元化的經濟和市場，這些經濟和市場與大宗商品（農作物、牲畜、礦產、石油和天然氣）、旅遊、房地產和土地開發以及製造業和服務業相關的各種行業息息相關。因此，全球、國家和地方經濟的變化在公司的地理位置上並不統一。這些市場區域的地理分散有助於降低信用損失的風險。公司的十七個銀行部門和獨立的管理團隊的模式在緩解和管理公司的信用風險方面也是一個重大好處。這種模式為貸款和信貸管理職能提供了實質性的地方監督，需要在發放信貸之前對大額貸款進行多次審查。

信貸風險評估和查明問題貸款的主要責任由賬户的貸款幹事承擔。這種識別不良貸款的持續過程對於支持管理層對ACL充足性的評估是必要的。獨立的貸款審查職能部門負責驗證信用風險評級，評估貸款官員和管理層對貸款組合信貸質量的評估。ACL 評估有據可查，並得到公司董事會的批准。此外，公司董事會、內部審計部門、獨立信用審查員以及州和聯邦銀行監管機構每年都會審查確定ACL餘額的政策和程序。

儘管公司繼續積極監測經濟趨勢和監管發展，但無法保證公司在任何特定時期都不會遭受相對於ACL金額的重大損失，也無法保證隨後根據管理層對當前因素的判斷對貸款組合進行評估不會要求對ACL進行重大修改。在這種情況下，可能會產生額外的信用損失費用。

有關ACL、其與信用損失支出的關係以及與資產質量相關的風險的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中的合併財務報表附註3。財務報表。”
64


按監管分類的貸款
下表提供了有關根據監管分類識別公司貸款組合和信貸質量的補充信息。貸款的監管分類主要基於貸款抵押品的類型。與其他地方顯示的貸款表和貸款金額相比，可能存在差異，這些貸款表和貸款金額反映了公司基於貸款目的的內部貸款部分。

下表按監管分類彙總了公司的貸款組合：
 按貸款類型劃分的應收貸款% 變動自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
海關和業主自用建築
$273,835 $290,572 $295,604 (6)%(7)%
預售和規格結構
223,294 236,596 312,715 (6)%(29)%
住宅建築總量
497,129 527,168 608,319 (6)%(18)%
土地開發215,828 232,966 230,823 (7)%(6)%
消費用地或地塊188,635 187,545 187,498 1 %1 %
未改良的土地103,032 87,739 104,811 17 %(2)%
為運營建築商開發了地塊
47,591 56,142 69,896 (15)%(32)%
商業地塊92,748 87,185 91,780 6 %1 %
其他建築915,782 900,547 965,244 2 %(5)%
總土地、地塊和其他建築物
1,563,616 1,552,124 1,650,052 1 %(5)%
所有者已佔用3,057,348 3,035,768 2,885,798 1 %6 %
非所有者佔用3,920,696 3,742,916 3,631,158 5 %8 %
商業房地產總額
6,978,044 6,778,684 6,516,956 3 %7 %
商業和工業1,371,201 1,363,479 1,353,919 1 %1 %
農業929,420 772,458 715,863 20 %30 %
第一留置權2,276,638 2,127,989 1,864,294 7 %22 %
初級留置權51,579 47,230 42,397 9 %22 %
總計 1-4 個家庭2,328,217 2,175,219 1,906,691 7 %22 %
多户住宅881,117 796,538 649,148 11 %36 %
房屋淨值信貸額度947,652 979,891 893,037 (3)%6 %
其他消費者223,566 229,154 224,125 (2)%— %
消費者總數1,171,218 1,209,045 1,117,162 (3)%5 %
州和政治分支機構848,454 834,947 806,878 2 %5 %
其他191,121 204,111 208,085 (6)%(8)%
應收貸款總額，包括待售貸款
16,759,537 16,213,773 15,533,073 3 %8 %
減去待售貸款 1
(27,035)(15,691)(14,461)72 %87 %
應收貸款總額$16,732,502 $16,198,082 $15,518,612 3 %8 %
______________________________
1待售貸款主要是第一留置權1-4家庭貸款。
65


下表按監管分類彙總了公司的不良資產：
 
不良資產，
按貸款類型劃分		非-
累積
貸款		累積
90 天貸款或
更多逾期未付		奧利奧
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		3月31日
2024		3月31日
2024		3月31日
2024
海關和業主自用建築
$210 214 220 210 — — 
預售和規格結構1,049 763 1,548 — 1,049 — 
住宅建築總量
1,259 977 1,768 210 1,049 — 
土地開發28 35 129 28 — — 
消費用地或地塊144 96 112 144 — — 
未改良的土地— — 51 — — — 
為運營建築商開發了地塊
608 608 607 — 608 — 
商業地塊2,205 47 188 2,158 47 — 
其他建築— — 12,884 — — — 
土地、地塊和其他建築物總數
2,985 786 13,971 2,330 655 — 
所有者已佔用1,501 1,838 2,682 799 270 432 
非所有者佔用8,853 11,016 4,544 8,596 257 — 
商業房地產總額
10,354 12,854 7,226 9,395 527 432 
商業和工業1,698 1,971 2,001 1,100 447 151 
農業2,855 2,558 2,573 2,426 429 — 
第一留置權2,930 2,664 2,015 2,540 390 — 
初級留置權69 180 111 44 25 — 
總計 1-4 個家庭2,999 2,844 2,126 2,584 415 — 
多户住宅395 395 — 395 — — 
房屋淨值信貸額度1,892 2,043 1,225 1,727 165 — 
其他消費者927 1,187 1,062 571 48 308 
消費者總數2,819 3,230 2,287 2,298 213 308 
其他61 16 27 — 61 — 
總計$25,425 25,631 31,979 20,738 3,796 891 


66


下表彙總了公司按監管分類逾期30-89天的應計貸款：
 應計拖欠30-89天
按貸款類型劃分的貸款		% 變動自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
海關和業主自用建築
$4,784 $2,549 $1,624 88 %195 %
預售和規格結構1,181 1,219 — (3)%n/m
住宅建築總量
5,965 3,768 1,624 58 %267 %
土地開發59 163 946 (64)%(94)%
消費用地或地塊332 624 668 (47)%(50)%
未改良的土地575 — — n/mn/m
商業地塊1,225 2,159 — (43)%n/m
其他建築1,248 — 5,264 n/m(76)%
土地、地塊和其他建築物總數
3,439 2,946 6,878 17 %(50)%
所有者已佔用2,991 2,222 1,783 35 %68 %
非所有者佔用18,118 14,471 429 25 %4,123 %
商業房地產總額
21,109 16,693 2,212 26 %854 %
商業和工業14,806 12,905 3,677 15 %303 %
農業3,922 594 947 560 %314 %
第一留置權5,626 3,768 3,321 49 %69 %
初級留置權145 1 385 14,400 %(62)%
總計 1-4 個家庭5,771 3,769 3,706 53 %56 %
多户住宅— — 201 n/m(100)
房屋淨值信貸額度3,668 4,518 2,804 (19)%31 %
其他消費者1,948 3,264 1,598 (40)%22 %
消費者總數5,616 7,782 4,402 (28)%28 %
其他1,795 1,510 1,346 19 %33 %
總計$62,423 $49,967 $24,993 25 %150 %
______________________________
n/m-不可測量


67


下表按監管分類彙總了公司的扣款和追回款項：
 淨扣款（回收額），
年初至今期末，
按貸款類型劃分		扣款回收率
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		3月31日
2024		3月31日
2024
預售和規格結構(4)(15)(4)— 4 
住宅建築總量(4)(15)(4)— 4 
土地開發(1)(135)— — 1 
消費用地或地塊(1)(19)— — 1 
其他建築— 889 — — — 
土地、地塊和其他建築物總數
(2)735 — — 2 
所有者已佔用(3)(59)(68)— 3 
非所有者佔用(1)799 298 — 1 
商業房地產總額(4)740 230 — 4 
商業和工業328 364 (382)674 346 
農業68 — — 68 — 
第一留置權(4)66 44 — 4 
初級留置權(5)24 (5)10 15 
總計 1-4 個家庭(9)90 39 10 19 
多户住宅— (136)— — — 
房屋淨值信貸額度5 (6)(39)15 10 
其他消費者251 1,097 125 342 91 
消費者總數256 1,091 86 357 101 
其他2,439 7,447 1,970 3,186 747 
總計$3,072 10,316 1,939 4,295 1,223 



資金來源
傳統上，公司的存款一直是用於貸款和其他商業目的的主要資金來源。公司還通過償還貸款和債務證券、根據回購協議（“回購協議”）出售的證券、批發存款、FHLB的預付款、美聯儲的貸款和其他借款獲得資金。貸款還款是一種相對穩定的資金來源，而計息存款的流入和流出受到總體利率水平和市場狀況的重大影響。借款和預付款可在短期內用於補償正常資金來源的減少，例如存款流入低於預期水平。借款也可以長期用於支持擴大的活動、匹配長期資產的到期日或管理利率風險。

存款
該公司有多個存款計劃，旨在通過提供廣泛的賬户和利率選擇來吸引公眾的短期和長期存款。這些計劃包括無息存款賬户和計息存款賬户，例如NOW、DDA、儲蓄、貨幣市場存款、期限從三個月到五年不等的固定利率存款證、議定利率鉅額存款證和個人退休賬户。這些存款主要來自銀行地理市場區域的個人和企業居民。批發存款是
68


通過各種計劃獲得的經紀存款，包括歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和證書賬户的經紀存款。該公司的存款彙總如下：
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）金額百分比金額百分比金額百分比
無息存款$6,055,069 30 %$6,022,980 30 %$7,001,241 35 %
NOW 和 DDA 賬户5,376,605 26 %5,321,257 27 %5,156,709 25 %
儲蓄賬户2,949,908 14 %2,833,887 14 %2,985,351 15 %
貨幣市場存款賬户3,002,942 15 %2,831,624 14 %3,429,123 17 %
證書賬户3,039,190 15 %2,915,393 15 %1,155,494 6 %
批發存款3,809 — %4,026 — %420,390 2 %
計息存款總額14,372,454 70 %13,906,187 70 %13,147,067 65 %
存款總額$20,427,523 100 %$19,929,167 100 %$20,148,308 100 %

借款
公司通過回購協議借錢。該過程包括出售公司投資組合中的一種或多種證券，同時簽訂協議，在商定的日後日期（通常是隔夜）回購相同的證券。利率是在商定的期限內支付的。該銀行與當地市政當局和某些客户簽訂了回購協議，並採用了旨在確保適當轉讓所有權和妥善保管標的證券的程序。除零售回購協議外，公司還定期簽訂批發回購協議作為額外資金來源。該公司尚未簽訂反向回購協議。

該銀行是得梅因FHLB的成員，該銀行是組成FHLB系統的11家銀行之一。該銀行必須維持一定水平的以活動為基礎的存量，才能向得梅因的FHLB借款或進行其他交易。此外，銀行必須遵守會員資本存量要求，該要求基於與銀行總資產掛鈎的年度校準。借款由符合條件的貸款和債務證券（主要是美國政府及其機構負債或擔保的證券）抵押，前提是滿足某些與信譽相關的標準。預付款是根據幾種不同的信貸計劃發放的，每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。該銀行的最大FHLB預付款金額僅限於銀行總資產的固定百分比或合格抵押品的貼現價值中的較小值。FHLB的預付款會波動，以滿足季節性和其他存款的提款，以及擴大公司的貸款或投資機會。

在2023年第一季度，聯邦儲備銀行（“FRB”）向符合條件的存款機構提供了新的銀行定期融資計劃（“BTFP”）。BTFP向認捐抵押品的機構提供長達一年的貸款，這些抵押品有資格由聯邦儲備銀行在公開市場業務中購買，例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。這些資產按面值估值。2023年，公司向BTFP借款27.40億美元，這使公司能夠償還更高利率的FHLB預付款並支持其流動性狀況。在2024年第一季度，公司通過FHLB的借款和其他流動性來源相結合，還清了所有BTFP的借款。FHLB的借款將在2025年3月至2026年3月之間到期，加權利率為4.75％，FHLB股息調整後的加權利率為4.41％。

此外，公司還有來自各種來源的其他有擔保和無擔保借款額度來源，可以不時使用。

69


短期借款
公司流動性和資本資源的一個關鍵組成部分是獲得短期借款為其運營提供資金。短期借款伴隨着銀行資產負債委員會（“ALCO”）管理的風險增加，例如提高利率或不利的條款變化，這將增加獲得未來短期借款的成本。該公司的短期借款來源包括FHLB預付款、聯邦儲備銀行定期融資機制、購買的聯邦資金以及零售和批發回購協議。該公司還可以獲得聯邦儲備銀行的短期折扣窗口借款計劃（即初級信貸）以及大型國家銀行機構的信貸額度。FHLB預付款和某些其他短期借款可以作為長期借款續訂，以降低某些風險，例如流動性或利率風險；但是，風險的降低與資金成本的增加和其他風險相權衡。

次級債券
除了在正常業務過程中獲得的資金外，公司還成立或收購了融資子公司，目的是發行或持有信託優先證券，使投資者有權獲得相應的累計現金分配。次級債券與信託優先證券一起發行，次級債券和信託優先證券的條款相同。出於監管資本的目的，自2024年3月31日起，信託優先證券已包含在二級資本中。截至2024年3月31日，未償還的次級債券為1.33億美元，其中包括收購的公允價值調整。

合同義務和資產負債表外安排
在正常業務過程中，可能有各種未兑現的資金和提供信貸的承諾，例如信用證和無準備金的貸款承諾，這些未反映在隨附的簡明合併財務報表中。該公司評估了截至2024年3月31日的資產負債表外信貸敞口，並確定其1,850萬美元的ACL足以吸收估計的信貸損失。

資產負債表外安排還包括與未合併實體中持有的可變權益相關的任何債務。公司預計這些交易不會造成任何物質損失。有關公司在未合併可變權益實體（“VIE”）中的權益的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的合併財務報表附註7。財務報表。”

70


流動性風險
在正常業務過程中，公司的承諾要求為客户存款流出、回購協議、借入資金、租賃債務、資產負債表外債務、運營費用和其他合同義務提供大量現金需求。滿足此類要求的資金來源包括貸款還款、客户存款流入、借款、運營收入和資本資源。流動性風險是指由於無法清算資產或以合理的成本獲得足夠的資金，公司可能無法在當前和未來債務到期時為其提供資金。流動性管理的目標是保持足夠的現金流，以滿足當前和未來的信貸需求、存款提取、到期負債和公司運營開支的需求。有效的流動性管理需要三個要素：
1.持續評估當前和預期的未來資金需求，並確保有足夠的資金或獲得資金的渠道，以在適當時候滿足這些需求；
2.提供充足的流動性緩衝，以滿足意想不到的現金流需求，這些需求可能源於從高概率/低嚴重性事件到低概率/高嚴重性等潛在不利情況；以及
3.在提供充足的流動性以減輕潛在的不利事件和流動性的成本之間取得平衡。

該公司在管理流動性和資產/負債組合方面具有廣泛的多功能性。除其他事項外，該銀行的ALCO定期開會，評估流動性風險。公司通過未支配和質押的流動資產（例如債務證券）的管理報告，以及有擔保和無擔保的借貸能力，包括資產負債表外的資金來源，來監控流動性和應急資金替代方案。公司評估其在其他情景下的潛在資金需求，並維持與公司獲得多元化應急資金來源相一致的應急資金計劃。

下表列出了截至所示日期公司可用的某些流動性來源和能力：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB 的進展
借款能力$4,522,072 4,444,588 
已用金額(2,140,157)— 
信用證(2,416)(2,327)
可用金額$2,379,499 4,442,261 
聯邦儲備銀行折扣窗口
借款能力$1,935,875 1,916,312 
已用金額— — 
可用金額$1,935,875 1,916,312 
聯邦儲備銀行定期資助計劃
借款能力$— 2,853,209 
已用金額— (2,740,000)
可用金額$— $113,209 
提供無抵押信貸額度$565,000 565,000 
未支配債務證券
美國政府和聯邦機構$610,205 473,084 
美國政府贊助的企業298,748 — 
州和地方政府975,114 998,923 
公司債券14,206 26,253 
住宅抵押貸款支持證券1,399,474 127,328 
商業抵押貸款支持證券877,601 183,048 
未支配債務證券總額 1
$4,175,348 1,808,636 
____________________________
1 截至2024年3月31日，未支配債務證券總額包括歸類為AFS的23億美元和歸類為HTM的19億美元。截至2023年12月31日，未支配債務證券總額包括歸類為AFS的4.415億美元和歸類為HTM的14億美元。
71


資本資源
保持資本實力仍然是公司的長期目標。充足的資本是維持增長、防止資產價值意外下降的保護以及保護存款人的資金所必需的。資本也是貸款需求的資金來源，使公司能夠有效地管理其資產和負債。該公司有能力發行2.34億股普通股，截至2024年3月31日，其中113,388,590股已發行。該公司還有能力發行100萬股優先股，截至2024年3月31日，尚未發行任何一股。相反，公司可能會決定像過去一樣利用其強勁資本狀況的一部分來回購其已發行普通股，具體取決於市場價格和其他相關因素。

美聯儲通過了資本充足率指導方針，用於評估監管銀行控股公司的資本充足率。聯邦銀行機構發佈了最終規則（“最終規則”），根據巴塞爾銀行監管委員會的建議和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》的某些要求，建立了全面的資本監管框架。最終規則要求公司持有2.5％的資本儲蓄緩衝區，旨在吸收經濟壓力時期的損失。截至2024年3月31日，管理層認為公司和銀行符合他們必須遵守的所有資本充足率要求，管理層認為在此之後沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的風險資本類別。

下表説明瞭截至2024年3月31日的銀行監管資本比率和美聯儲的資本充足率指南：
總資本（至風險加權資產）一級資本（至風險加權資產）1級普通股（至風險加權資產）槓桿比率/
一級資本（按平均資產計）
冰川銀行的實際監管比率
13.86 %12.77 %12.77 %8.88 %
最低資本要求
8.00 %6.00 %4.50 %4.00 %
最低資本要求加上資本保護緩衝區
10.50 %8.50 %7.00 %不適用
資本充足的需求
10.00 %8.00 %6.50 %5.00 %

2020年1月1日，公司採用了當前的預期信貸損失（“CECL”）會計準則，該準則要求管理層估算公司相關金融資產預期合同期內的信貸損失。2020年3月27日，為應對 COVID-19 疫情，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，將CECL的首次採用對監管資本的影響推遲兩年，隨後是三年過渡期，逐步取消2020年和2021年期間提供的資本收益總額（即五年過渡期）。公司已選擇利用五年過渡期。在兩年的延遲中，公司將CECL初始採用影響的100％加上ACL累計季度變動（即季度過渡金額）的25％添加到普通一級資本中。從2022年1月1日起，季度過渡金額以及CECL的初始採用影響將在三年內均勻地逐步淘汰普通一級資本。

聯邦和州所得税
公司使用應計制會計方法提交合並的聯邦所得税申報表。所有必需的納税申報表均已及時提交。金融機構像其他公司一樣受經修訂的1986年《美國國税法》條款的約束。聯邦法定企業所得税税率為21％。

根據蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、科羅拉多州和亞利桑那州的法律，在公司的地理範圍內，金融機構需要繳納公司所得税，該所得税包含或基本類似於《美國國税法》的適用條款。公司所得税是對聯邦應納税收入徵收的，但須進行某些調整。蒙大拿州的州税率為6.75％，愛達荷州為5.80％，猶他州為4.65％，科羅拉多州為4.40％，亞利桑那州為4.90％。華盛頓州、懷俄明州和內華達州不徵收企業所得税。公司還必須在其擁有財產的八個州以外的州進行申報。

72


下表彙總了與公司聯邦和州所得税相關的信息：
 三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
所得税前收入$36,377 73,635 
聯邦和州所得税支出3,750 12,424 
淨收入$32,627 61,211 
有效税率 1
10.3 %16.9 %
免税債務證券、市政貸款和租賃的收入$20,990 19,657 
聯邦所得税抵免的好處$6,802 5,283 
______________________________
1本年度和上一年度的低有效所得税税率是由於免税債務證券、市政貸款和租賃的收入以及聯邦所得税抵免的好處。

2024年第一季度的税收支出為380萬美元，與上一季度相比減少了400萬美元，下降了52％，比去年第一季度減少了870萬美元，下降了70％。本季度的有效税率為10.3％，而上一季度為12.6％，去年第一季度為16.9％。本季度税收支出的減少和由此產生的有效税率是聯邦所得税抵免增加和税前收入減少共同作用的結果。

該公司對已獲得新市場税收抵免（“NMTC”）分配的認證開發實體（“CDE”）進行了股權投資。NMTC計劃由美國財政部社區發展金融機構基金（“CDFI基金”）管理，旨在刺激低收入社區的經濟和社區發展以及創造就業機會。獲得的聯邦所得税抵免是在七年的抵免期內申請的。該公司還對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）進行了股權投資，這是一種間接的聯邦補貼，用於為低收入家庭經濟適用租賃住房的開發提供資金。聯邦所得税抵免的申請期限為十年。該公司投資了1400萬澳元的合格學校建設債券，公司通過該債券獲得季度聯邦所得税抵免以代替應納税利息收入。這些債務證券的聯邦所得税抵免需繳納聯邦和州所得税。

以下是預期在所述年份內將獲得的聯邦所得税抵免清單。
 
（千美元）全新
市場
税收抵免		低收入
住房
税收抵免		債務
證券
税收抵免		總計
2024$7,277 22,019 610 29,906 
20255,797 26,376 452 32,625 
20265,192 26,992 220 32,404 
20275,370 25,053 42 30,465 
20283,354 22,598 42 25,994 
此後2,826 89,102 149 92,077 
$29,816 212,140 1,515 243,471 

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平均資產負債表
以下附表提供了1）公司用於賺取資產的利息和股息收入的總美元金額和平均收益率；2）計息負債的利息支出總額和平均利率；3）淨利息和股息收入及利率差；4）淨利率（等值税）。
三個月已結束 三個月已結束
 2024年3月31日2023年3月31日
（千美元）平均值
平衡		利息和
分紅		平均值
收益率/
費率		平均值
平衡		利息和
分紅		平均值
收益率/
費率
資產
住宅房地產貸款$1,747,184 $20,764 4.75 %$1,493,938 $15,838 4.24 %
商業貸款 1
13,513,426 183,045 5.45 %12,655,551 157,456 5.05 %
消費者和其他貸款1,283,388 20,948 6.56 %1,207,315 16,726 5.62 %
貸款總額 2
16,543,998 224,757 5.46 %15,356,804 190,020 5.02 %
免税投資證券 3
1,720,370 15,157 3.52 %1,761,533 16,030 3.64 %
應納税投資證券 4, 5
8,176,974 43,477 2.13 %8,052,662 31,084 1.54 %
總收益資產26,441,342 283,391 4.31 %25,170,999 237,134 3.82 %
商譽和無形資產1,051,954 1,025,716 
非盈利資產611,550 478,962 
總資產$28,104,846 $26,675,677 
負債
無息存款$5,966,546 $— — %$7,274,228 $— — %
NOW 和 DDA 賬户5,275,703 15,918 1.21 %5,080,175 2,271 0.18 %
儲蓄賬户2,900,649 5,655 0.78 %3,107,559 514 0.07 %
貨幣市場存款賬户2,948,294 14,393 1.96 %3,468,953 5,834 0.68 %
證書賬户3,000,713 31,175 4.18 %984,770 2,584 1.06 %
核心存款總額20,091,905 67,141 1.34 %19,915,685 11,203 0.23 %
短期借款
批發存款 6
3,965 55 5.50 %120,468 1,342 4.52 %
回購協議1,513,397 12,598 3.35 %1,035,582 4,606 1.80 %
FHLB 的進展350,754 4,249 4.79 %1,990,833 23,605 4.74 %
聯邦儲備銀行定期融資2,483,077 27,097 4.39 %280,944 3,032 4.32 %
短期借款總額4,351,193 43,999 4.00 %3,427,827 32,585 3.80 %
長期借款
次級債券和其他借入資金
218,271 1,782 3.28 %209,547 1,908 3.69 %
計息負債總額
24,661,369 112,922 1.84 %23,553,059 45,696 0.79 %
其他負債356,554 217,245 
負債總額25,017,923 23,770,304 
股東權益
股東權益3,086,923 2,905,373 
負債和股東權益總額
$28,104,846 $26,675,677 
淨利息收入（等值税）$170,469 $191,438 
淨利差（等值税）2.47 %3.03 %
淨利率（等值税）2.59 %3.08 %
______________________________
1包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別對免税市政貸款和租賃收入的160萬美元和180萬加元的税收影響。
2貸款總額是信貸損失備抵金的總額，扣除未賺取的收入，包括待售貸款。非應計貸款包含在整個期間的平均數額中。
3包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別對免税債務證券收入的220萬美元和330萬美元的税收影響。
4包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月平均計息現金餘額分別為1,530萬美元和210萬美元的利息收入，平均計息現金餘額分別為11.2億美元和1.769億美元。
5包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別對聯邦所得税抵免的21.5萬美元和21.5萬美元的税收影響。
6批發存款包括歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和合同到期的證書賬户的經紀存款。
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費率/體積分析
淨利息收入可以從每個時期的相對美元變動的角度進行評估。利息收入和利息支出是淨利息收入的組成部分，根據公司計息資產和計息負債（“交易量”）的美元水平變化以及此類資產和負債的收益和支付的收益率（“利率”）的任何增加（或減少）金額在下表中列出。可歸因於數量和利率變動的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給交易量變化和利率變動。
截至2024年3月31日的三個月
2024 年與 2023
 增加（減少）是由於：
（千美元）音量費率網
利息收入
住宅房地產貸款$2,684 2,242 4,926 
商業貸款（等值税）12,541 13,049 25,590 
消費者和其他貸款1,251 2,971 4,222 
投資證券（等值税）399 11,121 11,520 
利息收入總額16,875 29,383 46,258 
利息支出
NOW 和 DDA 賬户114 13,534 13,648 
儲蓄賬户(29)5,170 5,141 
貨幣市場存款賬户(821)9,379 8,558 
證書賬户5,377 23,215 28,592 
批發存款(1,298)10 (1,288)
回購協議2,199 5,793 7,992 
FHLB 的進展(19,400)44 (19,356)
聯邦儲備銀行定期融資24,060 6 24,066 
次級債券和其他借入資金
101 (227)(126)
利息支出總額10,303 56,924 67,227 
淨利息收入（等值税）$6,572 (27,541)(20,969)

截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入（等值税）與2023年同期相比減少了2,100萬美元。2024年前三個月的利息收入與去年同期相比有所增加，這主要來自貸款增長和貸款收益率的提高。2023年前三個月利息支出的增加主要是利率上升的結果。

市場風險
市場風險是指由於利率、外幣匯率、大宗商品價格和股票價格等市場利率/價格的不利變化而導致的金融工具損失風險。公司的主要市場風險敞口是利率風險。

利率風險
利率風險是指利率水平的不利變化可能導致未來收益損失。利率風險由多種因素引起，可能會對公司的淨利息收入產生重大影響，而淨利息收入是公司的主要淨收入來源。淨利息收入受眾多變量的影響，包括利率的變化、計息資產和負債的利率之間的關係、利息波動對資產預付款的影響以及計息資產和負債的組合。
儘管利率風險是銀行業固有的，但銀行有望制定健全的風險管理措施來衡量、監測和控制利率風險。利率風險管理的目標是適當管理與利率波動相關的風險。該過程包括確定和管理淨利息收入對利率變化的敏感性。
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淨利息收入模擬
該公司使用詳細的動態仿真模型來量化淨利息收入（“NII”）對持續利率變動的估計敞口。儘管ALCO定期監測連續兩年和五年的模擬NII敏感度，但它還利用其他工具來監控潛在的長期利率風險。該模擬模型捕捉了利率變動對公司財務狀況表中反映的所有資產和負債的利息收入和支付的利息支出的影響。將這種敏感度分析與ALCO的保單限值進行了比較，後者規定了假設資產負債表沒有增長的前提下，一年零兩年內NII敞口的最大容忍水平。ALCO的政策利率情景包括100個基點、200個基點、300個基點和400個基點的利率向上和向下移動，以及當前市場收益率曲線的即時和平行變化。ALCO的政策還包括200個基點和400個基點的利率情景，分別在12個月和24個月內逐步平行調整利率。還對其他非平行利率變動情景進行了建模，以確定對淨利息收入的潛在影響。其他情景會隨着經濟環境的變化進行調整，併為ALCO提供了額外的利率風險監測工具，以評估當前的市場狀況。以下是公司截至2024年3月31日的總體NII靈敏度分析。
 估計靈敏度
費率場景一年兩年
-400 bp 速率上升(0.14 %)1.18 %
-200 bp 速率上升0.07 %0.29 %
-200 bp 速率衝擊(0.03 %)(0.53 %)
-100 bp 速率衝擊0.75 %2.54 %
+100 bp 速率衝擊(5.40 %)(4.04 %)
+200 bp 速率衝擊(11.02 %)(8.24 %)
+200 bp 速率上升(6.63 %)(8.00 %)
+400 bp 速率上升(6.67 %)(12.25 %)

前面的靈敏度分析並不代表預測，不應將其視為預期經營業績的指標。公司核心存款特許經營權的增長、更新的存款定價假設以及其他資產負債表的變化值得注意的是，這些假設估計基於我們公司特有的許多假設，因此可能無法與其他機構直接比較。這些假設包括：利率水平的性質和時機，包括但不限於收益率曲線的形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策以及資產和負債現金流的再投資/置換。儘管假設是根據當前的經濟和當地市場狀況制定的，但公司無法對這些假設的預測性質做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能如何變化。此外，由於市場狀況與敏感度分析中假設的不同，實際結果也將有所不同，因為預付款/再融資水平可能與假設有所不同、利率上限或下限對可調利率資產的不同影響、償債水平變化對可調利率貸款客户的潛在影響、存款人提前提款和產品偏好變化以及其他內部和外部變量。此外，敏感度分析並未反映ALCO在應對或預測利率變化時可能採取的行動。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

參見本10-Q表格中該管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “市場風險”。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序
截至2024年3月31日，公司首席執行官兼首席財務官已經審查和評估了公司披露控制和程序（按照《交易法》第240.13a-15（b）條和第15d-14（c）條的要求）的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司目前的披露控制和程序是有效和及時的，為他們提供了與公司相關的重要信息，這些信息必須在公司根據《交易法》提交或提交的報告中披露。

內部控制的變化
2024年第一季度，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），本報告所涉及的已經或合理可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

公司參與正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴。公司認為，所有這些事項都由保險充分承保，沒有法律依據，或涉及的金額如此之大，以至於不利的處置不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。


第 1A 項。風險因素

該公司認為，與之前在公司2023年10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。應仔細審查2023年10-K表年度報告中描述的風險和不確定性。這些並不是公司面臨的唯一風險和不確定性。公司目前不知道或我們目前認為不重要或公司未預測的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營或對公司產生不利影響。如果這些風險或不確定性中的任何一個實際發生，公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性可能會受到不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a)不適用

(b)不適用

(c)不適用


第 3 項。優先證券違約

(a)不適用

(b)不適用


第 4 項。礦山安全披露

不適用


第 5 項。其他信息

(a)不適用

(b)不適用

(c)沒有

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第 6 項。展品
 

31.1    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32    根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證

101.INS XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔

101.LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 GLACIER BANCORP, INC
2024年5月7日/s/ 蘭德爾·切斯勒
蘭德爾·切斯勒
總裁兼首席執行官
2024年5月7日/s/ 羅恩 ·J.Copher
羅恩 ·J. Copher
執行副總裁兼首席財務官


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