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NotesPayableMber2023-01-012023-03-3100018223592022-01-012022-12-310001822359US-GAAP：企業會員2024-01-012024-03-310001822359DCGO：移動醫療服務會員2024-03-310001822359DCGO：運輸服務會員2024-03-310001822359US-GAAP：企業會員2024-03-310001822359US-GAAP：企業會員2023-01-012023-03-310001822359DCGO：移動醫療服務會員2023-03-310001822359DCGO：運輸服務會員2023-03-310001822359US-GAAP：企業會員2023-03-310001822359國家：美國2024-03-310001822359國家：美國2023-03-310001822359國家:GB2024-03-310001822359國家:GB2023-03-3100018223592022-05-2400018223592022-04-012022-06-3000018223592022-10-012022-12-3100018223592024-01-3100018223592024-01-312024-01-310001822359US-GAAP：普通階級成員2021-12-310001822359SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001822359SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001822359US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001822359US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001822359SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001822359SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001822359US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001822359US-GAAP：限制性股票單位 RSU 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分包商付款會員2023-12-310001822359US-GAAP：關聯黨成員DCGO：前首席執行官成員2024-01-012024-03-310001822359DCGO：前首席執行官成員DCGO：過渡服務協議付款會員2024-01-012024-03-310001822359DCGO：前首席執行官成員DCGO：過渡服務協議付款會員2023-01-012023-03-310001822359US-GAAP：關聯黨成員DCGO：過渡服務協議付款會員2024-03-310001822359US-GAAP：關聯黨成員DCGO：過渡服務協議付款會員2023-12-310001822359DCGO：董事兼董事會主席成員DCGO：諮詢協議審議成員2024-03-072024-03-070001822359US-GAAP：關聯黨成員DCGO：諮詢協議審議成員2024-03-310001822359US-GAAP：關聯黨成員DCGO：諮詢協議審議成員2023-12-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
¨根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號： 001-39618
DocGo Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華85-2515483
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
識別碼）
35 West 35第四街, 六樓
紐約, 紐約
10001
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(844)443-6246
（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用
（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元DCGO納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
加速過濾器
¨
非加速過濾器
¨
規模較小的申報公司
¨
新興成長型公司
¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ¨沒有 x
截至2024年5月6日， 101,565,541註冊人的普通股已發行和流通，面值每股0.0001美元。

目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
1
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
48
第 4 項。控制和程序
49
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
50
第 1A 項。風險因素
50
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 3 項。優先證券違約
51
第 4 項。礦山安全披露
51
第 5 項。其他信息
51
第 6 項。展品
51
簽名
52
i
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表
5
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
1
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併資產負債表
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
未經審計已審計
資產
流動資產：
現金和現金等價物$41,244,446 $59,286,147 
減去美元備抵後的應收賬款6,319,441和 $6,276,454分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
283,127,437 262,083,462 
預付費用和其他流動資產10,759,696 17,499,953 
流動資產總額335,131,579 338,869,562 
財產和設備，淨額16,315,633 16,835,484 
無形資產，淨值36,764,034 37,682,928 
善意47,489,759 47,539,929 
受限制的現金17,649,417 12,931,839 
經營租賃使用權資產9,125,733 9,580,535 
融資租賃使用權資產13,385,131 12,003,919 
權益法投資470,406 553,573 
遞延所得税資產11,945,760 11,888,539 
其他資產2,407,665 2,565,649 
總資產$490,685,117 $490,451,957 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$25,628,149 $19,827,258 
應計負債70,178,256 91,340,609 
信用額度30,000,000 25,000,000 
應付票據，當期26,367 28,131 
應歸賣家所有7,819,147 7,823,009 
或有考慮19,781,737 19,792,982 
經營租賃負債，當前2,835,458 2,773,020 
融資租賃負債，當前3,866,929 3,534,073 
流動負債總額160,136,043 170,119,082 
應付票據，非當期33,726 41,586 
經營租賃負債，非當期6,720,787 7,223,941 
融資租賃負債，非當期8,718,460 7,896,392 
負債總額175,609,016 185,281,001 
承付款和意外開支
股東權益：  
普通股 ($)0.0001面值； 500,000,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 102,961,495和 104,055,168分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份）
10,297 10,406 
額外的實收資本320,135,875 320,693,866 
累計赤字(10,166,861)(21,394,310)
累計其他綜合收益1,344,771 1,484,905 
歸屬於DocGO Inc.及其子公司的股東權益總額311,324,082 300,794,867 
非控股權益3,752,019 4,376,089 
股東權益總額315,076,101 305,170,956 
負債和股東權益總額$490,685,117 $490,451,957 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
三個月已結束
3月31日
20242023
收入，淨額$192,087,529 $113,002,703 
費用：
收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示）124,808,914 81,226,498 
運營費用：
一般和行政40,181,035 29,220,317 
折舊和攤銷4,182,781 3,649,329 
法律和監管4,313,503 3,638,321 
技術和開發2,388,919 1,863,579 
銷售、廣告和營銷337,010 307,246 
支出總額176,212,162 119,905,290 
運營收入（虧損）15,875,367 (6,902,587)
其他收入（支出）：
利息（支出）收入，淨額(369,008)809,172 
或有負債公允價值的變化6,446 — 
權益法投資虧損(83,167)(115,286)
調整運營和融資租賃造成的損失(4,697)— 
處置固定資產的收益（虧損）52,835 (54,839)
其他收入244,607 214,880 
其他收入總額（支出）(152,984)853,927 
所得税準備金前的淨收益（虧損）15,722,383 (6,048,660)
所得税福利（撥備）(5,119,004)2,129,870 
淨收益（虧損）10,603,379 (3,918,790)
歸屬於非控股權益的淨虧損(624,070)(453,120)
歸屬於DocGo Inc.及其子公司股東的淨收益（虧損）11,227,449 (3,465,670)
其他綜合收入
外幣折算調整(140,134)243,658 
綜合收益總額（虧損）$11,087,315 $(3,222,012)
歸屬於DocGo Inc.及其子公司的每股淨收益（虧損）——基本 $0.11 $(0.03)
加權平均已發行股票——基本103,818,362102,579,291
歸屬於DocGo Inc.及其子公司的每股淨收益（虧損）——攤薄 $0.10 $(0.03)
加權平均已發行股票——攤薄108,506,435102,579,291
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的股東權益變動簡明合併報表

普通股		額外
已付款-
資本 		累積的
赤字		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好 		總計
股東
公平
股份金額
餘額——2022 年 12 月 31 日102,411,162$10,241 $301,451,435 $(28,972,216)$741,206 $5,696,725 $278,927,391 
行使股票期權96,10110 249,705 — — — 249,715 
英國有限公司限制性股票—— 167,175 — — — 167,175 
基於股票的薪酬424,91142 8,181,549 — — — 8,181,591 
健康清算—— — 70,284 — — 70,284 
歸屬於非控股權益的淨虧損—— — — — (453,120)(453,120)
外幣折算—— — — 243,658 — 243,658 
歸屬於股東的淨虧損
DocGo Inc. 及其子公司
—— — (3,465,670)— — (3,465,670)
餘額-2023 年 3 月 31 日102,932,174$10,293 $310,049,864 $(32,367,602)$984,864 $5,243,605 $283,921,024 

普通股		額外
付費-
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入		非控制性
興趣愛好 		總計
股東
公平
股份金額
餘額-2023 年 12 月 31 日104,055,168$10,406 $320,693,866 $(21,394,310)$1,484,905 $4,376,089 $305,170,956 
回購普通股(1,255,614)(126)(4,877,433)— — — (4,877,559)
基於股票的薪酬165,68817 4,340,388 — — — 4,340,405 
預扣税的股票(3,747)— (20,946)— — — (20,946)
歸屬於非控股權益的淨虧損—— — — — (624,070)(624,070)
外幣折算—— — — (140,134)— (140,134)
歸屬於股東的淨收益
DocGo Inc. 及其子公司
—— — 11,227,449 — — 11,227,449 
餘額——2024 年 3 月 31 日102,961,495$10,297 $320,135,875 $(10,166,861)$1,344,771 $3,752,019 $315,076,101 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併現金流量表
三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$10,603,379 $(3,918,790)
為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
財產和設備的折舊1,431,308 1,482,610 
無形資產的攤銷1,694,983 1,365,636 
融資租賃使用權資產的攤銷1,056,490 801,083 
處置資產的（收益）虧損(52,835)54,839 
遞延所得税(55,776)(1,015,555)
權益法投資虧損83,167 115,286 
壞賬支出1,357,621 (1,902,587)
基於股票的薪酬3,988,339 8,450,016 
調整運營和融資租賃造成的損失4,697 — 
清算業務的收益— 70,284 
或有對價公允價值的變化(6,446)— 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(22,401,596)(24,668,050)
預付費用和其他流動資產6,728,337 (174,059)
其他資產(62,016)274,683 
應付賬款5,800,891 (2,581,796)
應計負債(20,810,287)(1,471,551)
用於經營活動的淨現金(10,639,744)(23,117,951)
來自投資活動的現金流：
購置財產和設備(951,702)(1,976,075)
收購無形資產(773,039)(1,405,444)
收購企業— 1,574,604 
處置財產和設備的收益25,000 117,420 
用於投資活動的淨現金(1,699,741)(1,689,495)
來自融資活動的現金流量:
循環信貸額度的收益45,000,000 — 
循環信貸額度的還款(40,000,000)— 
應付票據的還款(9,624)(129,370)
應歸賣家所有(3,862)(11,494,549)
行使股票期權的收益— 416,890 
與預扣的員工税股份相關的税款(20,946)— 
回購普通股(4,877,559)— 
融資租賃債務的付款(969,588)(744,030)
用於融資活動的淨現金(881,579)(11,951,059)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(103,059)168,149 
現金和限制性現金淨減少(13,324,123)(36,590,356)
期初的現金和限制性現金72,217,986 164,109,074 
期末現金和限制性現金$58,893,863 $127,518,718 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
5
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（續）
三個月已結束
3月31日
20242023
現金和非現金交易的補充披露：
支付利息的現金$448,057 $32,827 
為融資租賃負債的利息支付的現金$181,883 $126,584 
為所得税支付的現金$557,598 $40,050 
為換取租賃負債而獲得的使用權資產$2,791,964 $926,468 
租賃修改導致的融資租賃使用權資產的重新估值$300,000 $— 
為換取應付票據而收購的固定資產$— $150,079 
補充非現金投資活動：
通過應付收購資金收購業務$— $19,473,805 
現金和限制性現金的對賬
現金$41,244,446 $120,056,897 
受限制的現金17,649,417 7,461,821 
現金流量表中顯示的現金和限制性現金總額$58,893,863 $127,518,718 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
6
目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1. 組織和業務運營描述
背景

2021年11月5日，特拉華州的一家公司，當時被稱為Motion Acquisition Corp.（及其子公司，以下簡稱 “公司”）的DocGo Inc. 根據該公司、特拉華州的一家公司、該公司直接全資子公司Motion Merger Sub Corp.（以下簡稱 “Merger Sub”）和Ambulnz於2021年3月8日簽訂的特定協議和合並計劃（“合併協議”）完成了業務合併，Inc.，一家特拉華州公司（“Ambulnz”）。合併協議中設想的交易在本文中被稱為 “業務合併”。隨着業務合併的完成，該公司將其名稱從Motion Acquisition Corp. 更名為DocGo Inc.

根據合併協議的設想以及公司於2021年10月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的最終委託書/同意書/招股説明書中所述，Merger Sub與Ambulnz合併併入Ambulnz，Ambulnz繼續作為倖存的公司。由於業務合併，Ambulnz成為公司的全資子公司，Ambulnz的A系列優先股（沒有面值）、Ambulnz的A類普通股（沒有面值）和Ambulnz的B類普通股（沒有面值）的每股都被取消，並轉換為獲得合併對價中可作為公司普通股發行的部分面值的權利0.0001（“普通股”），根據合併協議中規定的條款和條件。
在業務合併方面，公司籌集了美元158,000,000淨收益的百分比。該金額包括 (i) 美元43,400,000公司與首次公開募股相關的信託賬户中持有的現金的金額，扣除公司的交易成本和承銷商費用（美元）9,600,000，以及 (ii) $114,600,000以美元的價格向某些投資者出售普通股所得的現金10.00與業務合併同時結束的私募股權（“PIPE融資”）的每股收益，扣除美元10,400,000與PIPE融資相關的交易成本。這些交易成本包括銀行費用、法律費用和其他專業費用，這些費用被記錄為額外實收資本的減少。
Ambulnz 最初於 2015 年 6 月 17 日在特拉華州成立，名為 Ambulnz, LLC，是一家有限責任公司。2017年11月1日，Ambulnz將其法律結構從有限責任公司轉變為C型公司，並更名為Ambulnz, Inc。Ambulnz是Ambulnz Holdings, LLC（“控股公司”）的唯一所有者，該公司於2015年8月5日在特拉華州成立，是一家有限責任公司。Holdings是在美國各州以及英國英格蘭和威爾士註冊的多個運營實體的所有者。
生意
該公司是一家移動醫療服務公司，使用專有的調度和通信技術，幫助（i）在舒適的家中、工作場所和其他非傳統地點直接向患者提供優質的移動面對面醫療服務，以及（ii）美國（“美國”）和英國（“英國”）主要大都市的醫療保健運輸。

該公司在以下地區開展業務 三運營部門：移動醫療服務、運輸服務和企業。移動醫療服務包括在家中、辦公室和其他地點提供的各種醫療保健服務，以及活動服務，例如體育賽事和音樂會的現場醫療支持。該部門還主要通過與市政當局的安排，包括醫療保健服務以及庇護所等輔助服務，向通常得不到充分服務的廣大人羣提供全面的護理管理解決方案。運輸服務包括應急響應和非緊急運輸服務。非緊急運輸服務包括救護車運輸和輪椅運輸。運輸服務的淨收入來自於根據賬單向第三方付款人和醫療機構運送患者。該公司的公司部門主要代表為移動醫療服務和運輸服務部門提供支持的共享服務和人員。它包含運營費用，例如信息技術成本、某些保險費用以及高級和行政領導層的薪酬成本。公司的收入或收入成本均未在公司部門內報告。
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DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。因此，本10-Q表季度報告中包含的信息應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
此處包含的截至2023年12月31日的合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露，包括附註。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括DocGo Inc.及其子公司的賬目和業務。合併後，所有公司間賬户和交易都將被清除。未經審計的簡明合併財務報表中的非控股權益（“NCI”）代表公司沒有直接股權的合併合資企業和可變權益實體（“VIE”）的一部分。前期未經審計的股東權益變動簡明合併報表和簡明合併現金流量表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
根據美國公認會計原則（“反向資本重組”），業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告目的，公司被視為 “被收購” 的公司。因此，出於會計目的，反向資本重組被視為相當於Ambulnz股票的公司淨資產，同時進行了資本重組。公司的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。反向資本重組之前的合併資產、負債和經營業績是Ambulnz的合併資產、負債和經營業績。企業合併之前可供普通股股東使用的股票和相應的資本金額和每股收益已追溯重報為反映交換比率的股票（645.1452至 1) 在業務合併中設立。此外，Ambulnz被確定為該交易的會計收購方，因此，根據會計準則編纂（“ASC”）主題805，此次收購被視為業務合併， 業務合併（“ASC 805”），並使用收購會計方法進行核算。
根據 ASC 810， 整合 （“ASC 810”），公司評估其在與其有財務關係的法人實體中是否擁有可變權益，如果是，則評估這些實體是否為VIE。對於符合VIE資格的實體，ASC 810要求公司確定公司是否是VIE的主要受益人，如果是，則合併VIE。

公司在與代表公司提供服務的醫生和其他衞生專業人員簽訂合同的法人實體中持有各種權益。這些實體被視為VIE，因為如果沒有額外的次級財政支持，它們沒有足夠的股權來為其活動提供資金。如果企業是主要受益人，則在VIE中擁有控股性財務權益的企業必須合併VIE，這意味着它（1）有權指導VIE中對VIE的經濟業績（權力）影響最大的活動，（2）有義務吸收VIE可能對VIE造成重大損失或從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益（收益）的權利。公司有權力和權利控制其VIE和基金的所有活動，並吸收其VIE的所有損失。公司已確定其是其VIE的主要受益人，因此適當地合併了其VIE。

該公司VIE的淨虧損為美元275,905和 $186,637在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。總資產達到 $5,364,950和 $4,364,274分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。負債總額為美元6,088,439和 $4,811,857分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。該公司的VIES的股東總赤字為美元723,489和 $447,583分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
外幣
公司的本位幣是美元。我們對外業務的本位貨幣是英鎊。以當地貨幣計價的外國業務的資產和負債按適用報告日有效的即期匯率折算，但權益賬户除外，它們按歷史匯率折算。未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表按適用期內的加權平均匯率折算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，由此產生的未實現累計折算調整為 $(140,134) 和 $243,658，分別地。
估算值的使用
財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，影響報告的資產、負債和支出數額；財務報表中或有資產和負債的披露；以及報告期內報告的支出金額。公司財務報表中最重要的估計涉及與可疑賬户備抵相關的收入確認、股票薪酬、與公司租賃協議增量借款利率相關的計算、與持續租賃條款相關的估計、軟件開發成本、長期資產減值、商譽和無限期無形資產、企業合併、公司保險免賠額內的損失準備金、所得税和遞延所得税。這些估計和假設基於當前事實、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷以及記錄從其他來源看不出來的開支的基礎。

實際結果可能與這些估計值存在重大和不利的差異。如果估計值與實際業績之間存在重大差異，則公司未來的經營業績可能會受到不利影響。
自保儲備
公司對許多風險進行自保，包括但不限於工傷補償、一般責任、汽車責任和某些與員工相關的醫療福利。標準精算程序和數據分析用於在未貼現的基礎上估算與這些風險相關的負債。入賬的負債反映了已發生但未付款的索賠的最終費用以及與處理這些未付索賠款相關的任何可估算的行政開支。定期對負債進行評估，以確定是否合適，對索賠準備金進行估值。為了限制某些風險的風險，公司維持不同的限額和保留金的保險，包括工傷賠償、一般責任和汽車責任的止損保險。
信用風險集中和資產負債表外風險
公司的現金、現金等價物和限制性現金可能受到信用風險集中的影響，公司試圖通過向財務質量良好的機構維持現金、現金等價物和限制性現金來最大限度地減少這種風險。有時，現金餘額可能會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的聯邦保險限額。該公司認為，由於存放資金的存款機構的財務實力，它不會面臨重大的信用風險。該公司沒有具有資產負債表外虧損風險的金融工具。
主要客户
該公司有一位客户約佔 39收入的百分比和 34淨應收賬款和另一個客户的百分比 32收入的百分比和 46截至2024年3月31日的三個月，應收賬款淨額的百分比。
該公司有一位客户約佔 46收入的百分比和 62截至2023年3月31日的三個月，應收賬款淨額的百分比。
主要供應商

該公司有一家供應商佔了大約mately 18% 和 18分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月總成本的百分比。該公司預計將維持是與供應商的關係，並認為該供應商提供的服務可從其他來源獲得。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
改敍
為了保持所列期之間的一致性，已對隨附的未經審計的簡明合併財務報表對先前報告的金額進行了某些重新分類。重新分類對先前報告的淨收入或留存收益沒有影響。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有初始到期日為三個月或更短的高流動性投資。該公司在美國的金融機構持有大部分現金和現金等價物。該公司在美國金融機構的賬户由聯邦存款保險公司保險，超過聯邦存款保險公司的保險限額。該公司的現金餘額約為 $5,047,684和 $3,699,793分別於2024年3月31日和2023年12月31日向外國金融機構存款。
限制性現金
在未經審計的簡明合併資產負債表中，受合同限制且不易獲得的現金和現金等價物被歸類為限制性現金。根據限制期限，限制性現金被歸類為流動資產或非流動資產。根據保險公司的要求，公司必須抵押或以其他方式限制部分現金和現金等價物作為自保風險、運輸設備租賃和備用信用證的抵押品（見附註9和14）。
公司綜合利用保險和自保計劃，包括全資專屬保險實體，為某些風險的潛在責任提供保障，包括工傷賠償、汽車責任、一般責任和職業責任。與公司在其高免賠額度內保留的風險相關的負債不予折扣，其估算部分是通過考慮索賠經驗、風險敞口和嚴重程度因素以及其他精算假設得出的。該公司為超過其免賠額度的災難性索賠提供了商業保險。
ARM Insurance, Inc. 是該公司總部位於佛蒙特州的全資專屬保險子公司，向運營子公司收取保費，為留存的工傷補償、汽車責任、一般責任和職業責任風險提供保障。根據佛蒙特州的保險法規，ARM Insurance, Inc.維持與其自保風險敞口相關的一定水平的現金和現金等價物。
公司還保留與其保險計劃相關的某些現金餘額，這些現金餘額存放在自耗型信託中，僅限於公司提取或使用，只能用於支付或結算自保索賠和費用。這些金額反映在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “限制性現金” 中。
金融工具的公允價值
ASC 820， 公允價值測量，為制定和披露公允價值衡量標準提供了指導。根據該會計指南，公允價值被定義為退出價格，表示在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。
出於披露目的，會計指導將公允價值計量分為以下三類之一：
級別 1：相同資產或負債在活躍市場的報價。
級別 2：市場上可直接或間接觀察到的類似資產或負債的 1 級價格以外的輸入。
第 3 級：由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，以及使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的價值，以及公允價值的確定需要大量判斷或估計的工具。
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（續）
本文討論的公允價值衡量標準基於截至2024年3月31日和2023年12月31日管理層獲得的某些市場假設和相關信息。對於某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、限制性現金、應付賬款、應計費用以及應付給賣方的款項，賬面金額接近其公允價值，因為它們是短期的。應付票據按賬面價值列報，根據公司目前可獲得的類似條款貸款的借款利率，賬面價值近似於其公允價值。

三級工具的估值基於不可觀察的輸入，這些輸入幾乎沒有或根本沒有市場活動的支持，反映了公司自己在衡量公允價值方面的假設。由於貼現率和財務里程碑實現的估計概率等重大投入的變化，未來或有財務里程碑對價公允價值的變化可能會對變更期間未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表以及簡明合併資產負債表產生重大影響。

在收購瑞安兄弟阿特金森堡有限責任公司（“瑞安兄弟”）方面，該公司記錄了美元4,000,000視情況而定，應根據某項履約義務的完成情況支付報酬 24 個月時期。公司記錄了或有對價公允價值的變動，金額為美元7,284和 $0分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。剩餘的或有負債餘額為美元1,828,302和 $1,821,018分別截至2024年3月31日和2023年12月31日（見註釋 4）。

在收購卓越醫療運輸有限責任公司（“Exceptional”）方面，該公司還同意支付最高美元2,000,000在滿足特定性能條件時視情況而定 兩年此類收購的截止日期。公司記錄了或有對價公允價值的變動，金額為 $ (13,730) 和 $0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別如此。剩餘的或有負債餘額為美元265,571和 $279,301分別截至2024年3月31日和2023年12月31日（見註釋 4）。

在收購Location Medical Services, LLC（“LMS”）方面，該公司記錄了美元2,475,540作為臨時對價，將在2023年LMS滿足某些績效條件時支付。 該公司做到了 不記錄了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中或有對價公允價值的變化，但記錄在案 $(4,799) 和 $50,542這是截至止三個月的外匯變動的結果 分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。剩餘的或有負債餘額為美元600,029和 $604,827截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別是（見註釋4）。

在收購Cardaic RMS, LLC（“CRMS”）方面，該公司記錄了美元15,822,190如有需要，需要付清款項 36剩下的幾個月 49CRMS的股權百分比，基於CRMS實現全年息税折舊攤銷前利潤目標的情況。該公司做到了 不分別記錄截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中或有對價公允價值的變化。剩餘的或有負債餘額為美元17,087,835截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日（參見注釋 4）。

應收賬款

公司與醫院、醫療機構、企業、州和地方政府實體以及保險提供商簽訂合同，提供移動醫療服務，並按規定的費率運送患者。這些費率要麼按每項程序或每次運輸，要麼按小時或每天計算。應收賬款包括向患者提供的醫療保健和運輸服務的賬單。賬單通常由健康保險提供商、管理式醫療組織、治療機構、政府贊助的計劃或企業或患者直接代表患者支付或結算。應收賬款扣除保險提供商的合同津貼，這些津貼是在開具賬單時根據合同條款或其他安排估算的。根據付款人過去的信用記錄及其當前的財務狀況，定期評估應收賬款的可收性。應收賬款估計可收性的變化記錄在訂正估計數期間的經營業績中。被視為無法收回的應收賬款與無法收回的賬款備抵相抵消。公司通常不需要應收賬款的抵押品.
財產和設備
財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。當一件物品出售或報廢時，成本和相關的累計折舊或攤銷將被抵消，由此產生的損益（如果有）記入未經審計的簡明合併運營報表和綜合報表中的運營費用
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收入。公司規定在相應資產的估計使用壽命內使用直線法進行折舊和攤銷。估計的使用壽命摘要如下：
預計使用壽命
建築物39年份
辦公設備和傢俱3年份
車輛
5-8年份
醫療設備5年份
租賃權改進資產的使用壽命或租賃期限較短
維修和保養支出按發生時列為支出。改善資產或延長其估計使用壽命的支出記作資本。
軟件開發成本
在項目初步階段產生的成本、維護成本以及產品的例行更新和改進按實際支出列為支出。公司根據ASC 350-40將供內部使用的軟件開發成本資本化， 內部使用軟件。當開發其軟件應用程序所產生的成本以及升級或增強產品功能所產生的成本很可能會為公司帶來未來的經濟利益，並且功能和增強功能用於其預期目的時，這些費用將計入資本化。資本化軟件成本在其使用壽命內攤銷。
每年或每當事件或情況變化表明無形資產可能受到減值時，都會對軟件開發活動的估計使用壽命進行審查，並酌情進行調整，以反映即將開展的開發活動，其中可能包括對現有功能的重大升級或增強。
業務合併
公司根據ASC 805-10的規定對其業務合併進行核算， 業務合併(“ASC 805-10”)，它要求對所有企業合併使用收購會計方法。收購的資產和承擔的負債，包括非控股權益，在收購之日按其各自的公允價值入賬。ASC 805-10還規定了在企業合併中收購的無形資產除商譽之外必須滿足的標準才能確認和報告。
商譽是指企業合併中收購的有形淨資產和無形資產公允價值之上的超額收購價格。如果業務合併提供或有對價，則公司在收購之日按公允價值記錄或有對價，收購日之後公允價值的任何變動都將計為衡量期調整。收購日之後發生的事件（例如收益）導致的或有對價公允價值的變動按以下方式確認：（1）如果或有對價被歸類為權益，則不重新計量或有對價，其後續結算計入權益；或（2）如果或有對價被歸類為負債，則公允價值的變化在收益中確認。對於企業合併的交易，公司評估是否存在商譽或討價還價收購的收益。公司將收購相關成本和與資產收購相關的費用資本化，並立即支出與收購相關的成本和與企業合併相關的費用。
擬收購淨資產的估計公允價值，包括對可識別資產和負債的公允價值的分配，是使用既定估值技術確定的。管理層根據對業務的歷史知識和目標的預計財務信息使用假設。這些假設可能會因未來事件、對不同市場參與者的看法以及管理層無法控制的其他因素而有所不同，這些變化可能對估計值具有重大意義。
長期資產減值
每當事件或情況變化表明記錄的資產金額可能無法完全收回時，公司都會評估記錄在案的長期資產（主要是財產和設備以及有限壽命的無形資產）的可收回性。當未貼現的預期未來現金流源自以下內容時，將對減值進行評估
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資產低於其賬面金額。如果確定資產減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過其公允價值的金額來衡量。擬處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
商譽和無限期無形資產
商譽是指總收購對價超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽和無限期無形資產不攤銷，而是每年12月31日按申報單位進行減值測試，如果事件或情況變化表明減值的可能性更大，則更頻繁地進行減值測試。這些事件包括：（i）嚴重的不利行業或經濟趨勢；（ii）針對公司的重大行動，包括退出與業務重組相關的活動；（iii）公司當前、歷史或預計的財務業績惡化；或（iv）如其公開上市股價所示，公司市值持續下降至低於其賬面淨值。
信用額度
與公司信貸額度相關的成本是遞延的，並在信貸額度期限內確認為利息支出。
關聯方交易
公司將關聯方定義為公司的關聯公司、按權益法核算投資的實體、為員工謀福利的信託、主要所有者（超過權益的受益所有人） 10表決權益的百分比）、管理層、主要所有者或管理層的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方，前提是一方控制或可以對另一方的管理層或運營政策產生重大影響，以至於交易方一方可能無法完全追求自己的單獨利益。
關聯方交易記錄在公司未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中的運營費用中。有關在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內發生的關聯方交易的詳細信息，請參閲附註16。
收入確認
2019 年 1 月 1 日，公司採用了 ASC 606， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。
為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的合同安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：（1）確定與客户簽訂的每份合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；（5）在相關履約義務得到履行時（或作為）確認收入。只有當公司有可能收取應得的對價以換取公司向客户提供的商品或服務時，公司才將五步模式應用於合同。

該公司的收入來自提供（1）移動醫療服務和（2）運輸服務。由於客户在履行履約義務時同時獲得和消費公司提供的利益，因此公司立即履行履約義務。公司使用了 “開票權” 權宜之計，當公司有權開具發票的金額與轉移給客户的價值直接對應時，該實體可以將收入確認為該實體有權開具發票的對價金額。收入的入賬減去了受與負責付款實體簽訂的合同約束的索賠的估計合同津貼。公司根據合同條款、歷史收款或其他安排在開具賬單時估算合同津貼。所有交易價格都是固定且可確定的，其中包括固定的基本費率、固定的里程費率以及每個付款人對歷史收款的評估。
我們服務的性質
收入主要來自：

i.移動醫療服務：這些服務包括在家中、辦公室和其他場所提供的各種醫療保健服務，以及活動服務，例如體育賽事和音樂會的現場醫療支持。這個
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該細分市場還為通常得不到充分服務的龐大人羣提供全面的護理管理解決方案， 主要是通過與市政當局的安排，其中包括醫療保健服務以及住房等輔助服務。

ii。運輸服務：這些服務包括應急響應和非緊急運輸服務。非緊急運輸服務包括救護車運輸和輪椅運輸。運輸服務的淨收入來自於根據賬單向第三方付款人和醫療機構運送患者。

對於移動醫療服務，根據ASC 606，公司大多數合同中的服務和任何相關支持活動的履行是單一履行義務。移動醫療服務通常根據固定費率（即單獨或合併的時間和材料）費用結構進行計費，同時考慮所使用的人員和材料。該公司還得出結論，根據ASC 606，運輸服務和任何相關支持活動是單一履約義務。交易價格由固定費率的基於使用量的費用或公司已執行的合同中約定的固定費用決定。

由於與此類服務相關的績效在服務發生的時期（即每月或每季度）結束時是已知的，並且可以量化，因此收入通常在相應的提供期內予以確認。移動醫療服務和運輸服務的典型計費週期為當天至五天，付款通常在 30 天內到期。對於移動醫療服務領域的大型市政客户，發票通常按月開具，拖欠發票，通常在提交給客户後的30-60天內到期。對於運輸服務，公司估算月底未開票的金額，並根據可用數據和客户歷史記錄將此類金額確認為收入。由於公司的大多數移動醫療服務和運輸服務均代表單一的履約義務，因此無需分配，因為所提供服務的交易價格（費用）是標準的，並在合同費用表和/或發票中明確規定。對於具有多個不同履約義務的合同，公司根據其商定價格將交易價格分配給合同中單獨確定的履約義務。公司根據具體情況監控和評估所有合同，以確定合同安排中是否存在多項履約義務。

對於移動醫療服務，在履行履行義務的同時，客户通常還會同時獲得和消費公司提供的福利。因此，公司同時履行履約義務。對於某些具有固定費用安排且隨時間推移提供的移動醫療服務，收入將在向客户提供服務時予以確認。對於運輸服務，由於客户在履行履約義務時同時獲得和消費公司提供的福利，因此公司同時履行履約義務。對於運輸服務，客户根據使用量支付固定費率的費用，該期間的實際使用量是衡量進展的最佳標準。

在下表中，收入分列如下：
收入明細三個月已結束
3月31日
20242023
主要地域市場
美國$179,110,846 $98,909,521 
英國12,976,683 14,093,182 
總收入$192,087,529 $113,002,703 
主要細分市場/服務熱線
移動醫療服務$143,941,158 $72,946,757 
運輸服務48,146,371 40,055,946 
總收入$192,087,529 $113,002,703 
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目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
股票薪酬
公司維持了股票激勵計劃，根據該計劃，公司可以發行激勵性和非合格股票期權、限制性股票單位和基於業績的股票單位。公司使用ASC 718的規定對股票薪酬進行核算， 股票薪酬，這要求確認股票薪酬的公允價值。公司根據獎勵的估計授予日公允價值，在必要的服務期內支出股票薪酬。公司使用Black-Scholes期權定價模型估算股票期權授予的公允價值，計算股票獎勵公允價值時使用的假設代表管理層的最佳估計，涉及固有的不確定性以及管理層判斷的運用。公司將在沒收發生時對其進行核算。對於基於績效的獎勵，如果管理層確定基於績效的授予條件很可能得到滿足，則在從授予之日到預計實現日期（即獎勵的衍生服務期）這段時間內確認支出。所有股票薪酬成本均記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表中的運營費用中。
每股收益
每股收益等於歸屬於股東的淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了在報告期內行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。潛在的攤薄普通股等價物包括行使認股權證時可發行的增量普通股和股票期權轉換後可發行的增量股份。在公司出現淨虧損的報告期內，這種影響被認為是反稀釋的，不包括在攤薄後的每股收益計算中。
下表顯示了DocGo Inc.及其子公司股東基本和攤薄後每股淨收益的計算結果：
三個月已結束
3月31日
20242023
歸屬於DocGo Inc.及其子公司股東的淨收益（虧損）$11,227,449 $(3,465,670)
加權平均已發行股票——基本103,818,362 102,579,291 
稀釋期權的影響4,688,073 1,236,473 
加權平均已發行股票——攤薄108,506,435 102,579,291 
歸屬於DocGo Inc.及其子公司的每股淨收益（虧損）——基本 0.11 (0.03)
歸屬於DocGo Inc.及其子公司的每股淨收益（虧損）——攤薄 0.10 (0.03)
不包括基於反稀釋的員工股份獎勵8,675,277 9,337,239 
權益法投資

公司使用權益法來核算公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響但無法行使控制權的投資。公司對股權法被投資者的影響力水平的判斷包括考慮關鍵因素，例如所有權權益、董事會代表性和參與決策等。
根據權益法，公司的投資最初按成本計量，然後增加或減少，以確認公司在被投資者的收益和虧損中所佔的份額、資本出資、分配和減值損失。公司每年進行定性評估，如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值，則確認減值。

2021 年 10 月 26 日，公司收購了 50RND Health Services Inc.（“RND”）的利息百分比（美元）655,876。在截至2023年12月31日的年度中，公司進行了總額為美元的額外投資298,932。公司在權益法投資方RND中的賬面價值反映在未經審計的簡明合併資產負債表中的 “權益法投資” 標題中。在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表中，RND價值的變化記錄在 “權益法投資的（虧損）收益” 中。
15
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）

2021 年 11 月 1 日，公司收購了 20以美元的價格獲得全國供應商協會有限責任公司（“NPA”）的利息百分比30,000。自 2021 年 12 月 21 日起生效， 三成員退出新人民軍，結果剩下的 二成員獲得剩餘所有權百分比。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司擁有 50佔國民生產總值的百分比。公司在股票法投資方NPA中的賬面價值反映在未經審計的簡明合併資產負債表中的 “權益法投資” 標題中。NPA價值的變化記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表中的 “權益法投資（虧損）收益” 中。
租賃
根據ASC 842中的標準，公司在成立之初將租賃歸類為運營租賃或財務租賃， 租賃（“ASC 842”）。公司於2019年1月1日採用了經修改的回顧性方法採用了ASC 842，並已為確定的每項租賃安排確定了使用權資產以及流動和非流動租賃負債。租賃負債按未來租賃付款的現值入賬，貼現率近似於公司在開始之日確定的租約增量借款利率，使用權資產按租賃負債加上任何初始直接成本，減去啟動前獲得的任何租賃激勵措施來衡量。公司確認單一租賃成本，因此剩餘的租賃成本將在剩餘的租賃期限內按直線分配。
該公司有車輛、設備和設施的租賃安排。這些租賃的原始條款通常不超過 10年份，在某些情況下還包含多年續訂選項，這些選項都不能合理地確定行使。公司的租賃安排可能包含租賃和非租賃部分。該公司已選擇將租賃和非租賃部分合併為單一租賃組成部分並進行核算。公司已將剩餘價值義務納入存在此類情況的租賃中。關於短期租賃，ASC 842-10-25-2允許實體做出政策選擇，不對短期租賃適用ASC 842的確認要求。該公司選擇不對任何符合短期租賃條件的租賃適用ASC 842認可標準。
所得税
所得税根據ASC 740進行記錄， 所得税（“ASC 740”），它規定使用資產和負債方法繳納遞延税。公司確認已包含在財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產負債的納税基礎之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則提供估值補貼。根據ASC 740的規定，公司對不確定的税收狀況進行核算。當存在不確定的税收狀況時，公司會確認税收狀況的税收優惠，只要税務機關進行審查，這種好處很可能無法實現。税收優惠是否有可能實現的決定是基於税收狀況的技術優點以及對現有事實和情況的考慮。公司將與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款視為所得税支出。
最近發佈的會計準則尚未採用
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07更新了可報告的分部披露要求，主要是要求加強對重要分部支出和用於評估分部業績的信息的披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對其披露的影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-09”）。ASU 2023-09 包括要求加強所得税披露的修正案，主要與税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税的標準化和分解有關。該指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用，應前瞻性或回顧性地適用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年對其披露的影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
3. 財產和設備，淨額
截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨財產和設備如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
運輸設備$17,493,078 $17,438,072 
醫療設備7,623,138 7,104,161 
辦公設備和傢俱3,916,431 3,701,657 
租賃權改進756,577 709,619 
建築物527,284 527,283 
土地37,800 37,800 
30,354,308 29,518,592 
減去：累計折舊(14,038,675)(12,683,108)
財產和設備，淨額$16,315,633 $16,835,484 
在截至2024年3月31日的三個月中，公司處置了資產，成本為 $102,079以及累計折舊 $61,834用於收益 $93,080。該公司記錄了處置資產的收益 $52,835在截至2024年3月31日的三個月中.
該公司記錄的折舊費用為美元1,431,308和 $1,482,610在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
4. 收購企業
卓越醫療運輸有限責任公司
2022年7月13日，Holdings收購了 100醫療運輸服務提供商Exceptional已發行普通股的百分比，以換取美元13,708,333由 $ 組成7,708,333收盤時以現金和美元計6,000,000可在 a 上支付 24 個月收購截止日期之後的期限。該公司還同意最多支付 $2,000,000在滿足特定性能條件時視情況而定 兩年此類收購的截止日期。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的或有對價變動金額為美元（13,730）。在截至2023年12月31日的年度中，公司支付了第一筆到期的或有負債分期付款，金額為美元426,655。為例外支付的估計或有對價金額為 $265,571和 $279,301分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。此外，公司支付了 $3,000,000$ 的6,000,000截至 2023 年 12 月 31 日，應付的剩餘購買價格。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，賣家的到期餘額為美元3,000,000.
瑞安兄弟阿特金森堡有限責任公司
2022年8月9日，Holdings收購了 100醫療運輸服務提供商瑞安兄弟已發行普通股的百分比，以換取總收購價為美元11,422,252，由 $ 組成7,422,252收盤時為現金，預計為美元4,000,000如有需要，需要付清款項 24月，自2022年8月1日起，基於某些義務的履行情況。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的或有對價變動金額為美元7,284。在截至2023年12月31日的年度中，公司支付了第一筆到期的或有負債分期付款，金額為美元1,840,026。估計應付給瑞安兄弟的或有對價金額為 $1,828,302和 $1,821,018分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。


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（續）
地點：醫療服務有限責任公司
2022年12月9日，控股公司通過英國有限公司收購了 100LMS普通股已發行股份的百分比。總購買價格由美元組成302,450作為現金對價。該公司還同意向LMS額外支付美元11,279,201延期考慮，估計為美元2,475,540視LMS在2023年滿足某些性能條件而定。
該公司記錄了 $ (4,799) 和 $50,542在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，外匯走勢分別如此。LMS的估計或有對價金額為美元600,029和 $604,827分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。此外，公司支付了 $11,279,201在截至2023年12月31日的年度中，LMS的延期對價。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不剩餘款項歸因於賣家的未付金額。
2024 年 4 月 2 日，公司支付了或有對價餘額，金額為 $600,029.
心臟 RMS 有限責任公司

2023 年 3 月 31 日，Holdings 收購了 51CRMS（心臟植入式電子設備遠程監控和虛擬護理管理服務提供商）普通股已發行股份的百分比。美元的最終對價10,000,000由 $ 組成9,000,000現金和 $1,000,000私募交易中發行的普通股的價值。美元的另一個可能的考慮因素15,822,190將要付清 36剩餘部分在交易完成後的幾個月 49CRMS的股權百分比，基於CRMS實現全年息税折舊攤銷前利潤目標的情況。$5,000,000其中一個可能的對價是以現金支付，剩餘的美元10,822,190將以普通股支付。收購成本包含在一般和管理費用中，總計 $229,937截至2023年12月31日的財年。在截至2023年12月31日的年度中，公司記錄的或有對價變動金額為美元1,265,645。截至2024年3月31日和2023年12月31日，剩餘或有負債餘額為美元17,087,835.
Ambulnz-FMC 北美有限責任公司

2023年4月1日，公司收購了Ambulnz-FMC North America LLC（“FMC NA”）剩餘的已發行普通股， 一家著名的醫療保健公司，專注於為患有腎臟疾病和腎衰竭的患者提供重要的產品和服務，其與Holdings的合資企業以換取美元4,000,000現金和 $3,000,000在普通股中。收購成本包含在一般和管理費用中，總額約為 $35,560截至2023年12月31日的財年。

Healthworx 有限公司

2023年5月10日，公司從與快速可靠測試有限責任公司（“RRT”）的合資企業手中收購了Healthworx LLC（“Healthworx”）的剩餘已發行普通股。Healthworx LLC是一家為專注於醫學檢測和診斷篩查的服務提供商提供管理、行政和支持服務的提供商，以換取美元1,385,156用現金。

下表列出了收購之日購置的資產和承擔的負債：
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（續）
FMC 不是
CRMSLMS瑞安兄弟例外總計
注意事項：
現金對價$4,000,000 $9,000,000 $302,450 $7,422,252 $6,375,000 $27,099,702 
股票對價3,000,000 1,000,000 — — — 4,000,000 
應歸賣家所有— — 11,279,201 — 6,000,000 17,279,201 
託管賬户下持有的金額— — — — 1,333,333 1,333,333 
或有負債— 15,822,190 2,475,540 4,000,000 1,080,000 23,377,730 
全部對價$7,000,000 $25,822,190 $14,057,191 $11,422,252 $14,788,333 $73,089,966 
收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債
現金$— $1,574,604 $5,404,660 $620,548 $299,050 $7,898,862 
應收賬款— 2,033,533 623,635 5,844,494 3,785,490 12,287,152 
其他流動資產— 293,478 134,216 136,157 — 563,851 
不動產、廠房和設備— — 519,391 2,125,134 2,450,900 5,095,425 
無形資產— 15,930,000 2,419,600 387,550 125,000 18,862,150 
購置的可識別資產總額— 19,831,615 9,101,502 9,113,883 6,660,440 44,707,440 
應付賬款— 28,978 40,447 44,911 — 114,336 
應歸賣家所有— 2,448,460 — 5,844,494 4,084,540 12,377,494 
其他流動負債— 174,177 1,012,992 286,792 — 1,473,961 
承擔的負債總額— 2,651,615 1,053,439 6,176,197 4,084,540 13,965,791 
非控股權益2,567,037 — — — — 2,567,037 
善意— 8,642,190 6,009,128 8,484,566 12,212,433 35,348,317 
額外的實收資本4,432,963 — — — — 4,432,963 
總購買價格$7,000,000 $25,822,190 $14,057,191 $11,422,252 $14,788,333 $73,089,966 
有 不截至2024年3月31日的三個月內的新收購。







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（續）
預先披露
以下截至2023年3月31日的三個月未經審計的預計合併財務信息使上述披露的收購生效，就好像它們發生在2023年1月1日一樣。預計信息不一定代表公司所有權和管理下的實際經營業績。
截至2023年3月31日的三個月
收入$116,116,322 
淨虧損(2,879,996)
上述未經審計的預計合併財務信息包括收購的會計影響，在適用的範圍內，包括收購的無形資產的攤銷費用、已重估的財產和設備的折舊、交易成本、利息支出和相關的税收影響。有 不截至2024年3月31日的三個月內的新收購。

5. ABC 交易並持有待售

2022年，公司開始討論Ambulnz Health, LLC（“Health”）通過一項有利於債權人的轉讓（“ABC”）的潛在清算程序，目標是在2022年12月31日之前完全完成該交易。對話涉及運營、人力資源、外部法律顧問和加州有限責任公司Amb, LLC（“受讓人”）。由於操作流程，該申請已延期並於2023年2月3日完成。

ABC是受州法律（本例中為加利福尼亞州法律）管轄的清算程序，是聯邦法律規定的破產案件的替代方案。在ABC成立之前，Health停止了業務運營，其所有員工都被解僱並根據加利福尼亞州法律接受了待遇。在美國廣播公司，Health的所有資產都轉移給了受讓人，受讓人充當債權人的信託人，其身份與破產受託人相同。受讓人負責清算資產。與破產案件類似，也有索賠程序。健康債權人收到了ABC的通知和索賠證明表，並被要求提交索賠證明，才能參與受讓人對淨清算收益的分配。

截至2022年12月31日，Health符合歸類為待售的標準。因此，公司被要求按賬面價值或公允價值中較低者記錄相應的資產和負債，減去出售相關資產和負債的任何成本，並將相關資產和負債作為單獨的細列項目列報在簡明合併資產負債表中。

截至2022年12月31日，公司簡明合併資產負債表中取消了公司間應收賬款和公司間應付賬款。
6. 善意

該公司記錄的總額為 $8,642,190與截至2023年12月31日止年度的收購有關的商譽。

該公司還更新了未經審計的簡明合併資產負債表中商譽的賬面價值，以反映貨幣折算調整。商譽的賬面價值為 $47,489,759截至 2024 年 3 月 31 日。 截至2024年3月31日的三個月，商譽賬面價值的變化如下表所示：
賬面價值
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$47,539,929 
貨幣折算調整(50,170)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$47,489,759 
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7. 無形資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，無形資產包括以下內容：
2024年3月31日
估計有用
壽命（年）		總承載量
金額		補充累積的
攤銷		淨負載
金額
專利15年份$83,784 $— $(16,988)$66,796 
計算機軟件5年份247,828 — (238,007)9,821 
運營許可證無限期9,399,004 — — 9,399,004 
內部開發的軟件
4-5年份
10,078,087 793,240 (9,702,883)1,168,444 
材料合同無限期62,550 — — 62,550 
客户關係
8-9年份
28,337,524 (17,474)(4,126,814)24,193,236 
商標
8年份
343,747 (2,727)(56,837)284,183 
非競爭協議
5年份
100,000 — (20,000)80,000 
貿易信貸5年份1,500,000 — — 1,500,000 
$50,152,524 $773,039 $(14,161,529)$36,764,034 
2023年12月31日
估計有用
壽命（年）		總承載量
金額		補充累積的
攤銷		淨負載
金額
專利15年份$62,823 $20,961 $(15,592)$68,192 
計算機軟件5年份247,828 — (235,967)11,861 
運營許可證無限期8,799,004 600,000 — 9,399,004 
內部開發的軟件
4-5年份
8,284,058 1,794,029 (8,821,563)1,256,524 
材料合同無限期62,550 — — 62,550 
客户關係
8-9年份
12,397,954 15,939,570 (3,334,925)25,002,599 
商標8年份326,646 17,101 (46,549)297,198 
非競爭協議5年份— 100,000 (15,000)85,000 
貿易信貸5年份— 1,500,000 — 1,500,000 
$30,180,863 $19,971,661 $(12,469,596)$37,682,928 
無形資產包括金額為美元的非實質性外幣折算調整（3,050）截至2024年3月31日的三個月。無形資產餘額使用期末有效的匯率折算成美元，與外幣折算相關的調整包含在其他綜合收益中。
公司記錄的攤銷費用為 $1,694,983和 $1,365,636在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
截至2024年3月31日，未來五年的未來攤銷費用總額如下：
攤銷
開支
2024，還剩$2,956,034 
20253,897,755 
20263,247,408 
20273,246,694 
20283,230,233 
此後9,224,356 
總計$25,802,480 

8. 應計負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計負債包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計分包商$19,039,490 $37,858,755 
應計一般費用19,644,487 27,001,232 
應計工傷補償和其他保險負債14,825,588 12,881,902 
應計工資單8,070,291 6,464,192
應計獎金6,096,8004,784,005 
其他流動負債2,501,600 2,350,523 
應計負債總額$70,178,256 $91,340,609 
9. 信用額度

2022年11月1日，公司與之簽訂了信貸協議（“信貸協議”） 二銀行，以及 一以貸款人和行政代理人的身份進行銀行（與其他貸款人合稱 “貸款人”）。信貸協議規定了循環信貸額度，初始本金總額為美元90,000,000(“循環設施”).循環融資機制包括公司要求額外增加承諾金額的功能，最高可達美元50,000,000，儘管沒有貸款人（也不是貸款人集體）有義務增加其各自的承諾。循環融資機制下的借款按年利率計息，等於：（i）由公司選擇，（x）基準利率或（y）調整後的SOFR利率，以及（ii）適用的利潤。適用的利潤率基於公司的合併淨槓桿比率，按季度進行調整。初始適用利潤率為 1.25調整後期限SOFR貸款的百分比以及 0.25基準利率貸款的百分比，將根據公司的合併淨槓桿率進行更新。循環設施將於 2027 年 11 月 1 日到期， 五年截止日期的週年紀念日。循環融資機制由對公司當前和未來幾乎所有個人資產和無形資產的第一優先留置權擔保。循環貸款受某些財務條件的約束，例如信貸協議中定義的淨槓桿率和利息覆蓋率。

截至 2023 年 12 月 31 日，有一美元25,000,000循環貸款的未清餘額。該公司額外提取了美元15,000,0002024 年 2 月 8 日，在循環基金下。2024 年 2 月 27 日，公司支付了 $40,000,000信貸額度餘額。2024 年 3 月 4 日，公司提取了 $15,000,000並額外賺了 $15,000,000於 2024 年 3 月 18 日抽獎。截至2024年3月31日，信貸額度的未清餘額為美元30,000,000而未使用的信貸額度是 $60,000,000。公司產生了 $449,099和 $0分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與其信貸額度相關的利息費用，這反映在公司未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的利息收入（支出）中。
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（續）
10. 應付票據
該公司向金融公司提供各種貸款，每月分期付款合計 $2,864，包括利息，範圍從 2.5%通過 7.5%。貸款票據將在不同的時間到期 2026並由運輸設備保護。
下表彙總了公司的應付票據：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
兩者之間應付的設備和融資貸款 2.5% 和 7.5利息百分比，在 2024 年 6 月至 2026 年 8 月之間到期
$60,093 $69,717 
應付票據總額60,093 69,717 
減去：應付票據的當期部分26,367 28,131 
應付票據的非流動部分總額$33,726 $41,586 
利息支出是 $883和 $29,034在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
截至2024年3月31日，應付票據的未來最低年期限如下：
應付票據
2024，還剩$19,981 
202525,781 
202614,331 
到期日總額60,093 
應付票據的當前部分(26,367)
應付票據的長期部分$33,726 
11. 業務板塊信息

該公司在以下地區開展業務 三運營部門：移動醫療服務、運輸服務和企業。根據ASC 280的規定， 分部報告，運營部門是企業的組成部分，首席運營決策者、公司首席執行官兼首席財務官在決定如何分配資源和評估業績時定期評估企業的單獨財務信息。在 2023 年之前，該公司報告了 二細分市場，因為公司的實體有 二主要收入來源。從2023年第一季度開始，該公司開始報告於 三運營部門，增加了公司細分市場，以便分析支持移動醫療服務和運輸服務領域的共享服務和人員。以前，這些成本幾乎完全分配給運輸服務部門。公司的所有收入和收入成本繼續在運輸服務和移動醫療服務部門內報告。企業部門包含運營費用，例如信息技術成本、某些保險成本以及高級和行政領導層的薪酬成本。對上一年度的分部報告進行了調整，以符合新的方法，以便能夠更清楚地分析同比業績。公司的首席執行官兼首席財務官評估公司的財務信息和資源，並按收入來源和營業收入或虧損表現評估這些資源的表現。

各部門的會計政策與整個公司的會計政策相同。該公司主要根據經營業績評估其移動醫療服務、運輸服務和企業板塊的業績。
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（續）
公司業務部門的經營業績如下：

移動健康
服務		運輸
服務		企業總計
截至2024年3月31日的三個月
收入$143,941,158 $48,146,371 $— $192,087,529 
運營收入（虧損）32,212,025 1,016,298 (17,352,956)15,875,367 
總資產290,217,792 134,876,411 65,590,914 490,685,117 
折舊和攤銷費用1,200,642 1,998,455 983,684 4,182,781 
股票補償1,912,290 138,424 1,937,625 3,988,339 
長期資產46,236,132 66,118,463 10,725,695 123,080,290 
資本支出129,190 3,208,082 798,213 4,135,485 
截至2023年3月31日的三個月
收入$72,946,757 $40,055,946 $— $113,002,703 
運營收入（虧損）13,188,159 1,083,040 (21,173,786)(6,902,587)
總資產152,352,877 118,998,556 136,193,743 407,545,176 
折舊和攤銷費用716,539 1,863,304 1,069,486 3,649,329 
股票補償116,934 259,693 8,073,389 8,450,016 
長期資產32,775,318 82,637,490 11,469,921 126,882,729 
資本支出26,090,733 3,625,456 1,499,647 31,215,836 
長期資產包括財產和設備、商譽、無形資產、經營租賃使用權資產和融資租賃使用權資產。
地理信息
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按地理位置劃分的長期資產：
3月31日
2024		3月31日
2023
主要地域市場
美國$103,643,069 $108,243,999 
英國19,437,221 18,638,730 
長期資產總額$123,080,290 $126,882,729 
按地理位置分列的收入包含在附註2中。
12. 公平
股票回購計劃

2022年5月24日，公司董事會（“董事會”）批准了一項股票回購計劃，最多可購買$$40,000,000普通股（“2022年計劃”）。在2022年第二和第四季度，公司回購了 536,839其普通股的股票價格為美元3,731,712。這些股票隨後被取消。2022年計劃於2023年11月24日到期，該計劃沒有規定公司有義務回購特定數量的股票。

2024 年 1 月 31 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以購買 $36,000,000在此期間的普通股中 六個月截至 2024 年 7 月 30 日的期限（“回購計劃”）。回購計劃不要求公司回購特定數量的股票。
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（續）

根據回購計劃的條款，公司可以不時通過公開市場回購或私下談判交易或其他方式（包括訂立第10b5-1條交易計劃或加速股票回購計劃）全權購買普通股，在每種情況下，在 “開放窗口” 期間以及公司不擁有重要的非公開信息的情況下。

根據回購計劃回購股票的時間、方式、價格和金額將取決於多種因素，包括股票價格、交易量、市場狀況、公司和監管要求以及其他一般業務考慮因素。回購計劃可以隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。

回購計劃下的回購資金可能來自公司現有的現金和現金等價物、未來的現金流或借款或債券發行的收益。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購並隨後取消 1,255,614普通股的售價為 $4,877,559.
13. 股票薪酬
股票期權
2021年，公司制定了DocGo Inc. 2021年股權激勵計劃（“計劃”），該計劃取代了Ambulnz, Inc.的2017年股權激勵計劃。該計劃最初是保留的 16,607,894根據本計劃發行的普通股。公司的股票期權通常根據持續的服務按不同的條款歸屬，期限從 三到 五年。股票期權在2033年之前必須遵守歸屬時間要求，並且不可轉讓。授予的股票期權的最大合同期限為 10年份。截至 2024 年 3 月 31 日，大約 5.1百萬名員工的股票期權已經歸屬。
每份股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。在業務合併完成之前，管理層採用了幾家代表公司規模和行業的上市公司的平均值，以估計其預期的股票波動率。在業務合併之後，公司使用了公開定價。期權的預期期限代表了這些工具的預期未償還期。公司根據美國國債的應付利率計算無風險利率，該利率與授予之日的預期獎勵期限相對應。預期的股息收益率為 零其依據是，該公司歷來沒有支付過股息，也不打算在可預見的將來派發股息。
以下假設用於計算截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內股票期權授予的公允價值：
截至3月31日的三個月
20242023
無風險利率4.3 %
0.7% - 4.3%
預期期限（以年為單位）56.25
波動率70.7 %
60% - 69%
股息收益率— %— %

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（續）
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中公司在該計劃下的股票期權活動：
選項
股份 		加權
平均值
行使價格		加權
平均值
剩餘的
合同的
歲月生活		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額11,942,264 $7.36 8.16$50,315,593 
已授予/歸屬50,000 3.66 — — 
已鍛鍊— — — — 
已取消(203,279)5.69 — — 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額11,788,985 7.38 8.0549,866,336 
截至 2024 年 3 月 31 日已歸屬和可行使的期權5,135,931 $6.89 7.53$2,173,571 
上表中的總內在價值是根據普通股價格的公允價值與股票期權行使價之間的差額計算得出的。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，股票期權授予的加權平均授予日每股公允價值為美元3.66和 $7.93，分別地。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與授予的股票期權獎勵相關的有記錄的股票薪酬總額為美元2,455,143，以及 $2,706,591，分別地。
2024年3月31日和2023年12月31日，與授予的未歸屬股票期權獎勵相關的未確認薪酬總額為美元19,926,689和 $29,058,756，該公司預計將在大約的加權平均時間內分別確認這一點 1.77年份。
限制性股票單位
限制性股票單位（“RSU”）的公允價值在授予之日確定。在限制性股票單位的歸屬期內，公司在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表中以直線方式記錄薪酬支出。員工和董事會成員的歸屬期限為 一到 四年.
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（續）
在截至2024年3月31日的三個月中，限制性股票單位下的活動如下：
RSU加權-
平均值
授予日期
公允價值
每個 RSU
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額2,424,095 $5.61 
已授予818,2473.67 
既得(165,688)4.23 
被沒收— — 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額3,076,6545.16 
截至 2024 年 3 月 31 日已歸屬和未發行58,4345.85 
截至 2024 年 3 月 31 日尚未歸屬3,018,220 $5.16 
在截至2024年3月31日的三個月中，授予的限制性股票單位的授予日公允價值總額為美元2,999,432.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的與限制性股票單位相關的股票薪酬支出為美元1,184,394和 $429,675，分別地。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，與發放的未歸屬 RSU 相關的未確認薪酬總額為 $13,987,767，以及 $12,602,662，預計將在大約的加權平均時間內得到確認 2.1年份。
基於績效的股票單位
基於績效的限制性股票單位（“PSU”）的公允價值在授予之日確定。在PSU的歸屬期內，公司在未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中以直線方式記錄薪酬支出。員工和董事會成員的歸屬期限為 一到 四年.
在截至2024年3月31日的三個月中，PSU下的活動如下：
PSU加權-
平均值
授予日期
公允價值
每個 PSU
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額1,085,270 $5.16 
已授予— — 
既得— — 
被沒收— — 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額1,085,2705.16 
截至 2024 年 3 月 31 日已歸屬和未發行— — 
截至 2024 年 3 月 31 日尚未歸屬1,085,270 $5.16 
在此期間授予的PSU的授予日公允價值總額 三 截至 2024 年 3 月 31 日的月份為 $0.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的與PSU相關的股票薪酬支出為美元348,802和 $0，分別包含在應計負債中。
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（續）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，與未歸屬PSU相關的未確認薪酬總額為美元5,178,365，以及 $5,527,166，預計將在大約的加權平均時間內得到確認 3.8年份。
14. 租賃
經營租賃
根據不可取消的辦公、調度站空間和運輸設備的運營租約，公司有義務支付租金，這些租約將在2032年的不同日期到期。根據租賃條款，公司還有義務按比例繳納房地產税、保險和物業維護費用。根據其中一些協議，公司必須在限制性現金和現金等價物賬户中持有某些資金。
財產和運輸設備的某些租賃包含購買、延長或終止租約的選項。在計算包含期權的租賃的使用權資產和租賃義務時，要確定租賃期限和租賃付款金額，需要通過判斷來確定期權的行使是否合理確定，以及是否應將可選期限和付款納入相關的使用權資產和租賃義務的計算中。在做出此類決定時，公司會考慮是否行使期權所需的所有相關經濟因素。
公司的租賃協議通常不提供隱性借款利率。因此，公司使用基準方法得出適當的估算貼現率。該公司以其他信用評級和可比質量的公司為基準，推導出估算利率，這些利率被用來折現其房地產租賃負債。該公司使用的估計借款利率為 62019 年 1 月 1 日之前開始的所有辦公空間和運輸設備租賃的百分比。
租賃調整造成的損失
2024年3月，該公司重新評估了一個實體的辦公空間使用情況。結果，公司終止了租賃的辦公空間，這導致了美元的損失7,306在截至2024年3月31日的三個月中，未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中記作經營租賃調整造成的虧損。
租賃成本
下表包含截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營租賃費用：
三個月已結束
3月31日
總租賃成本的組成部分：20242023
運營租賃費用$936,750 $756,245 
短期租賃費用468,874 336,318 
總租賃成本——經營租賃$1,405,624 $1,092,563 
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（續）
截至 2024 年 3 月 31 日的租賃狀況
未經審計的簡明合併資產負債表中記錄了公司經營租賃的使用權資產和租賃負債如下：
2024年3月31日2023年12月31日
資產
租賃使用權資產$9,125,733 $9,580,535 
租賃資產總額$9,125,733 $9,580,535 
負債  
流動負債：  
租賃負債-本期部分$2,835,458 $2,773,020 
非流動負債：  
租賃負債，扣除流動部分6,720,787 7,223,941 
租賃負債總額$9,556,245 $9,996,961 
租賃條款和折扣率
下表列出了與截至2024年3月31日公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率相關的某些信息：
加權平均剩餘租賃期限（年）-經營租賃3.54
加權平均貼現率——經營租賃5.73 %
未貼現的現金流
截至2024年3月31日，運營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
正在運營
租賃
2024，還剩$2,465,671 
20253,326,939 
20262,488,249 
20271,294,407 
2028676,215 
此後365,656 
未來最低租賃付款總額10,617,137 
減少折扣的影響(1,060,892)
未來最低租賃付款的現值$9,556,245 
運營租賃費用約為 $936,750和 $756,245在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的收入為美元928,986與經營租賃相關的固定現金付款和美元969,588與融資租賃有關。
在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的收入為美元756,245與經營租賃相關的固定現金付款和美元744,030與融資租賃有關。
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融資租賃
公司根據不可取消的融資租賃協議租賃車輛，負債為美元12,585,389和 $11,430,465分別截至2024年3月31日和2023年12月31日，累計貶值為美元11,469,799和 $11,679,823分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
根據不可取消的融資租賃協議，車輛的折舊費用為美元1,056,490和 $801,083在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
租賃調整的收益
2024 年 3 月，該公司歸還了兩輛租賃的車輛。結果，公司終止了這些租賃的車輛，這帶來了收益 $2,609在截至2024年3月31日的三個月中，未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表中記錄為融資租賃調整的收益。
租賃付款
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的租賃付款：
 三個月已結束
3月31日
總租賃成本的組成部分：20242023
融資租賃付款$969,588 $744,030 
短期租賃付款— — 
租賃付款總額$969,588 $744,030 
截至 2024 年 3 月 31 日的租賃狀況
未經審計的簡明合併資產負債表中記錄了公司融資租賃的使用權資產和租賃負債如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
租賃使用權資產$13,385,131 $12,003,919 
租賃資產總額$13,385,131 $12,003,919 
負債
流動負債：
租賃負債-本期部分$3,866,929 $3,534,073 
非流動負債：  
租賃負債，扣除流動部分8,718,460 7,896,392 
租賃負債總額$12,585,389 $11,430,465 
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（續）
租賃條款和折扣率
下表列出了與截至2024年3月31日公司融資租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率相關的某些信息：
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）-融資租賃3.46
加權平均貼現率-融資租賃5.58 %
未貼現的現金流
截至2024年3月31日，融資租賃下的未來最低租賃付款額如下：
融資租賃
2024，還剩$3,381,839 
20254,227,073 
20263,363,565 
20271,983,021 
2028843,042 
此後83,908 
未來最低租賃付款總額13,882,448 
減少折扣的影響(1,297,059)
未來最低租賃付款的現值$12,585,389 


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15. 其他收入（支出）

公司認可 $(152,984) 和 $853,927截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別是其他收入（支出），如下表所示。

三個月已結束
3月31日

20242023
其他收入（支出）
利息（支出）收入，淨額$(369,008)$809,172 
或有負債公允價值的變化6,446 — 
權益法投資虧損(83,167)(115,286)
調整運營和融資租賃造成的損失(4,697)— 
處置固定資產的收益（虧損）52,835 (54,839)
其他收入244,607 214,880 
其他收入總額（支出）$(152,984)$853,927 

16. 關聯方交易
從歷史上看，公司一直參與與各關聯方的交易。
法律服務
伊利·滕德勒作為總法律顧問兼祕書為公司提供的服務獲得報酬，他向滕德勒旗下的律師事務所Ely D. Tendler Strategic & Legal Services PLLC（“EDTSLS”）付款。該公司向EDTSLS支付的所有款項均用於支付Tendler先生作為總法律顧問兼祕書向公司提供的服務。EDTSLS沒有向該公司提供其他服務。該公司為Tendler先生的服務向EDTSLS支付的款項總額為美元253,250和 $234,230在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
應計負債中包括美元52,050和 $0截至當事方應付的款項 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別與法律服務有關。
分包商服務
Pridestaff 為公司提供分包商服務。Pridestaff歸公司前運營經理及其配偶所有，因此是關聯方。該公司共向PrideStaff支付了分包商款項 $66,011和 $93,311在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
應付賬款和應計負債中包括 $65,611和 $0截至當事方應付的款項 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別與分包商服務有關。
過渡服務協議

2023年10月11日，公司與2023年9月15日辭去公司首席執行官職務的安東尼·卡彭簽訂了離職和過渡服務協議（“過渡協議”）。根據過渡協議，卡彭先生在2024年3月15日（該期間，“諮詢期”）之前一直擔任公司的顧問，就與業務連續性和流程有關的事項提供建議，並過渡他在運營和其他部門職能方面的機構知識。
作為對他在諮詢期內服務的補償，並視他是否遵守過渡協議，包括執行和不撤銷對公司有利的索賠的全面釋放而定，Capone先生每月獲得的諮詢費為美元45,000以及持續團體健康計劃保險的補貼保費
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目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
在諮詢期內。在諮詢期間，卡彭先生不會根據公司的股權激勵薪酬計劃獲得新的股權獎勵或激勵性薪酬。《過渡協議》進一步承認並確認卡彭先生將受某些限制性契約的約束和遵守。該公司向安東尼·卡彭支付了總額為 $135,000和 $0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
應付賬款中包括美元45,000和 $45,000截至當事方應付的款項 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別與本過渡協議有關。
諮詢協議
2024 年 3 月 7 日，公司與斯坦·瓦索夫斯基簽訂了分離和諮詢協議（“諮詢協議”），斯坦·瓦索夫斯基於 2024 年 3 月 31 日以董事兼董事會主席的身份退休。根據諮詢協議，瓦索夫斯基先生將繼續擔任公司的顧問，直至2025年3月31日（該期間，“諮詢期”）。在諮詢期間，Vashovsky先生將應公司執行官或董事會不時要求提供諮詢服務，協助維持公司現有的客户和投資者關係，並作為其服務的對價，在諮詢期的每個季度獲得股權補助，授予日公允價值約為美元35,000。作為解除索賠的考慮，Vashovsky先生還有資格在諮詢期內獲得公司補貼的醫療保險。《諮詢協議》進一步承認並申明瓦索夫斯基先生將受某些限制性契約的約束和遵守。
有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，與諮詢協議相關的應付賬款和應計負債中包含的金額。
17. 所得税
根據公司的淨營業虧損記錄，該公司歷來為不太可能變現的資產提供全額估值補貼，以抵消其遞延所得税資產。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司的所得税福利（準備金）為美元（5,119,004) 和 $2,129,870，分別地。在確定所得税的季度準備金時，公司使用了針對離散項目調整後的估計年度有效税率。該税率基於公司的預期年收入、法定税率以及對不可納税和不可扣除的收入和支出項目的最佳估計。
18. 401 (k) Plan
公司於2022年1月制定了401（k）計劃，該計劃符合美國國税法第401條規定的遞延薪酬安排。所有完成學業的美國員工 兩個月在公司服務的人員有資格參與該計劃。截至2024年3月31日，公司沒有向該計劃繳納任何僱主繳款。
19. 法律訴訟

公司可能不時作為被告參與正常業務過程中出現的法律訴訟。管理層認為，公司對所有法律訴訟都有足夠的法律辯護，任何此類訴訟的結果都不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。公司根據意外損失會計指導提供披露和記錄意外損失。根據此類指導方針，當潛在損失可能發生且可以合理估計時，公司將確定此類事項的應計費用。如果公司確定損失是合理可能的，並且可以估計損失或損失範圍，則公司將在未經審計的簡明合併財務報表中披露可能的損失。

2023年10月27日，喬·納克萊裏奧以個人名義或據稱代表所有其他處境相似的人，以違反聯邦證券法為由向紐約南區美國地方法院提起了假定的集體訴訟，對該公司及其時任董事長兼前首席執行官、另一位前首席執行官、現任首席財務官和前首席財務官（現任戰略執行副總裁）提起集體訴訟。2024年1月17日，法院任命傑納西縣僱員退休制度為首席原告。2024年3月18日，首席原告對該公司提出了修正申訴，該公司現為前公司
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目錄
DocGo Inc. 及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（續）
董事長兼首席執行官，另一位前首席執行官和前首席財務官（目前擔任戰略執行副總裁）。由於本訴訟處於初期階段，公司無法合理估計潛在的損失範圍（如果有）。該公司對不當行為的指控提出異議，並打算在此事上大力為自己辯護。

20。風險和不確定性
風險、影響和不確定性
該公司目前的業務計劃假設對移動醫療服務的需求增加。疫情加速了對此類服務的需求，但也受長期長期因素的驅動，例如患者越來越希望在醫生辦公室和醫院等傳統環境之外接受治療。
政府合同
近年來，公司的政府合同工作佔其總收入的很大一部分，維持並繼續增長這一收入來源是公司增長戰略的重要組成部分。但是，政府合同工作受到風險和不確定性的影響。政府合同工作使公司接受政府審計、調查和訴訟，如果確定違反了法規、規則、規章、政策或合同條款，這也可能導致公司被禁止從事政府工作或處以罰款。審計還可能導致調整公司認為可以報銷的合同成本金額或公司根據協議可能支付的最終金額。此外，政府合同工作的損失如果不被來自新客户或其他現有客户的收入所抵消，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
21. 後續事件

公司評估了截至本申報之日的後續事件，得出結論，這些未經審計的簡明合併財務報表中沒有需要調整或披露的後續重大事件。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與未經審計的簡明合併財務報表以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的附註一起閲讀。以下討論和分析包含有關我們業務和運營的某些前瞻性陳述，這些陳述受截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的章節中所述的風險、不確定性和其他因素的影響，並可能在本表10-Q季度報告中更新。這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。請參閲以下標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。
除非上下文另有要求，否則提及 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指DocGo Inc.及其合併子公司的業務和運營。為便於列報，本節所列的某些數字，例如利率和其他百分比，已四捨五入。在某些情況下，本節所列的百分比數字是根據這種四捨五入的數字計算得出的。出於這個原因，本節中的百分比金額可能與使用我們未經審計的簡明合併財務報表或隨附附註中的數字進行相同計算得出的百分比金額略有不同。由於四捨五入，本節中出現的某些其他金額可能相加不符。
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包括《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，其中涉及公司的業務和財務計劃、戰略、結果和前景等。這些陳述基於我們管理層的信念和假設。儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映或建議的計劃、意圖和預期是合理的，但公司無法向您保證它將實現或實現這些計劃、意圖、結果、結果或預期。前瞻性陳述本質上受重大風險、不確定性和假設的影響，其中許多是我們無法控制的，可能導致我們的實際業績或結果，或業績或結果的時間與前瞻性陳述中包含的重大差異。因此，您不應過分依賴此類陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是前瞻性的。前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來可能或假設的行動；業務戰略、計劃和目標；未來事件；未來收入或業績；融資需求；業務趨勢；經營業績；未來運營、服務和產品的目標和意圖，包括我們的地域擴張；我們的利潤正常化計劃；新建和現有合同和待辦事項；併購活動；勞動力增長；領導層過渡；現金狀況；我們的股票回購計劃；預期宏觀經濟因素的影響，包括通貨膨脹壓力、總體經濟放緩或衰退、利率上升、外匯匯率波動、貨幣壓力變化、金融機構不穩定或美國聯邦政府關閉的前景；聯邦、州或地方政府移民和尋求庇護者政策的潛在變化；地緣政治不穩定的預期影響，包括烏克蘭衝突、以色列及周邊地區的衝突以及中國大陸與中國大陸之間的緊張局勢加劇臺灣；我們的競爭地位和機會，包括我們從運營模式中獲益的能力；我們提高毛利率的能力；成本控制措施；立法和監管行動；法律訴訟和合規風險的影響；信息技術系統故障、網絡中斷、網絡安全事件或損失或未經授權訪問或發佈機密信息對我們業務和聲譽的影響；公司遵守法律法規的能力關於數據隱私和保護等。在某些情況下，這些陳述之前、後面可能是 “相信”、“估計”、“期望”、“項目”、“預測”、“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“可以”、“將”、“設計”、“潛在”、“尋求”、“計劃”、“計劃”、“預期”、“打算” 或這些術語或類似表述的否定詞。

此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。

此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的依據，但這些信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
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目錄

本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述基於截至陳述發表之日的事件或情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。我們的前瞻性陳述不反映未來任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
概述
DocGo是一家移動醫療服務公司，它使用專有的調度和通信技術來幫助（i）在舒適的家中、工作場所和其他非傳統地點直接向患者提供優質的移動面對面醫療服務；（ii）在美國和英國的主要大都市進行醫療運輸。

該公司的收入主要來自兩個運營領域：

•移動醫療服務：該細分市場提供的服務包括在家中、辦公室和其他地點提供的各種醫療保健服務，以及活動服務，例如體育賽事和音樂會的現場醫療支持。該部門還主要通過與市政當局的安排，向通常得不到充分服務的大量人羣提供全面的護理管理解決方案，其中包括醫療保健服務以及庇護所等輔助服務。

•運輸服務：該部門提供的服務包括應急響應和非緊急運輸服務。非緊急運輸服務包括救護車運輸和輪椅運輸。運輸服務的淨收入來自於根據賬單向第三方付款人和醫療機構運送患者。
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的淨收入為1,060萬美元，而截至2023年3月31日的三個月淨虧損為390萬美元。
影響我們經營業績的因素

我們的經營業績和財務業績受多種因素的影響，其中包括：我們建立、維持和發展客户關係的能力；我們執行令客户滿意的項目的能力；醫療運輸和移動醫療服務市場的狀況；政府在醫療保健和其他社會服務方面的支出的變化；醫療保健專業人員和其他人員的可用性；勞動力成本的變化；我們的競爭環境；整體宏觀經濟和地緣政治條件，包括利率上升、通貨膨脹環境、潛在的衰退環境、地區衝突和緊張局勢、金融機構不穩定和美國聯邦政府關閉的前景；供應商的生產計劃；我們獲得或維持運營許可證的能力；以及我們收購戰略的成功。下文將簡要討論其中一些關鍵因素。未來的收入增長和經營業績的改善將在很大程度上取決於我們打入新市場和進一步滲透現有市場的能力，這會受到許多不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。
醫療保健服務市場
移動醫療服務市場取決於多個因素，包括提高患者對傳統醫療機構以外提供的服務（例如在家庭、企業或其他指定地點）的接受程度；各種移動醫療服務的醫療覆蓋範圍；以及政府和市政實體繼續希望通過 “人口健康” 計劃為援助目前服務不足的患者羣體的計劃提供資金。自 COVID-19 疫情開始以來，這些計劃的數量、規模和範圍都有所擴大。儘管 COVID-19 檢測和疫苗接種計劃已從疫情高峯期的水平縮減，但這些人口健康計劃已擴展到其他領域，例如為最近的移民和尋求庇護者提供醫療保健和相關服務。
運輸服務市場高度依賴於手術和其他醫療程序和治療後需要轉運的患者。該公司主要專注於非緊急醫療運輸市場，其中包括向需要幫助的患者提供往返醫療預約的服務。該市場的主要驅動因素是慢性病和選擇性手術數量的增加以及正在進行的手術
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目錄
人口老齡化，因為年齡較大的人羣往往更頻繁地使用醫療運輸服務。如果醫院和其他醫療機構繼續將更多的運輸需求外包給獨立提供商，例如公司，從而使這些機構能夠將精力集中在核心能力上，那麼市場也將增長。
我們經營所在市場的整體經濟狀況
全國和地方市場的經濟變化可能會影響我們的財務表現。人口結構、移動醫療服務和運輸服務的醫療覆蓋範圍、利率、通貨膨脹率或救護車製造的不利變化；國民經濟或我們經營的任何地區或地方經濟的疲軟；以及我們無法控制的其他因素可能會對我們的業務產生不利影響。
我們控制開支的能力
我們密切關注營運資金和運營費用的管理。我們最重要的運營支出包括勞動力成本、醫療用品和車輛相關成本，例如燃料、維護、維修和保險。保險費用包括為保險支付的保費以及公司保單免賠額內的估計損失準備金。我們採用專有技術來幫助提高每次運輸和每次輪班的生產率。我們會定期分析員工生產率，以幫助我們所在地實現最佳、具有成本效益的勞動力組合。這涉及管理公司僱用勞動力和分包勞動力以及全職和兼職員工的組合。
通脹

以消費者物價指數衡量，美國的通貨膨脹率自2021年初以來總體呈上升趨勢。該數據按月報告，顯示一籃子商品和服務價格的同比變化。儘管通貨膨脹率從2022年的8.0％降至2023年的4.1％，但仍高於歷史平均水平。通貨膨脹率的上升對公司在多個領域的支出產生了影響，包括工資、燃料、醫療和其他用品。這產生了壓縮毛利率的影響，因為公司通常無法將這些更高的成本轉嫁給客户，尤其是在短期內。為了持續抑制通貨膨脹，美聯儲在2023年實施了四次加息，將其基準利率提高至目前的5.25-5.50％，截至提交本10-Q表季度報告之日，基準利率保持不變。2024年通貨膨脹率一直居高不下，3月份的通貨膨脹率為3.5％，但展望2024年的剩餘時間，我們預計通貨膨脹率將繼續放緩。如果通貨膨脹率高於公司預期的水平，則毛利率可能低於計劃，我們的業務、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
旅行量和平均旅行價格
“旅行” 的定義是公司完成將患者運送到特定目的地的實例，我們可以為此收取費用。該指標不包括訂購行程後取消（客户）或拒絕（公司）的情況。由於出行量是公司提供的最基本的運輸服務單位，該公司認為這是衡量公司運輸服務需求水平的良好指標，管理層使用它來監控和管理業務規模。
平均旅行價格是通過總收入除以總旅行次數計算得出的，是衡量公司因提供運輸服務而獲得補償的有效費率的重要指標。
根據該計劃，公司因使用人員配備齊全和設備齊全的救護車而按固定小時或每日費率獲得報酬，其產生的收入不計入上述出行次數或平均出行價格。我們預計，這些固定費率、“租賃時間” 計劃在未來將繼續佔運輸服務板塊收入的越來越大的比例。
收購
從歷史上看，我們一直在推行收購戰略，以獲得增強的能力或許可證，以提供移動醫療服務或運輸服務。未來的收購還可能包括可能有助於提高收入、盈利能力、現金流和股東價值的公司。

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目錄
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有完成任何收購。在截至2023年3月31日的三個月中，公司完成了一次收購，總收購價為2580萬美元。
投資研發並增強我們的客户體驗
我們的業績取決於我們在研發（“研發”）方面的投資，包括我們吸引和留住高技能研發人員的能力。我們打算開發和推出創新的新軟件服務、與第三方產品和服務的集成、移動應用程序和其他新產品。如果我們未能創新和增強我們的品牌和產品，我們的市場地位和收入可能會受到不利影響。
監管環境
公司受聯邦、州和地方法規的約束，包括醫療保健和緊急醫療服務法律法規以及税收法律法規。公司當前的業務計劃假設這些法律和法規不會發生實質性變化。如果發生任何此類變化，遵守新法律法規可能會嚴重影響公司的運營和經商成本。
政府合同
近年來，公司的政府合同工作佔其總收入的很大一部分，維持並繼續增長這一收入來源是公司增長戰略的重要組成部分。但是，政府合同工作受到風險和不確定性的影響。例如，從2023年第二季度開始，該公司開始為紐約市和紐約州北部最近的移民人口提供服務。其中一些服務是根據合同提供的，該合同的終止日期為2024年第二季度。該合同的一部分已延長至2024年12月31日，而其他服務預計將從2024年第二季度開始結束。儘管服務的具體時間和結束速度仍不確定，但該公司預計，2024年下半年這些項目的收入將略低於上半年。

此外，政府合同工作使公司接受政府審計、調查和訴訟，如果確定違反了法規、規則、規章、政策或合同條款，則可能導致公司被禁止從事政府工作或處以罰款。審計還可能導致調整公司認為可以報銷的合同成本金額，或者調整公司根據協議可能支付的最終金額。此外，政府合同工作的損失如果不被來自新客户或其他現有客户的收入所抵消，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
運營結果的組成部分
我們的業務包括三個可報告的部門——移動醫療服務、運輸服務和企業。所有收入和收入成本均包含在移動醫療服務和運輸服務板塊中。因此，下文將綜合討論收入和收入成本，並按移動醫療服務和運輸服務進行細分。運營費用將在合併層面上討論，並細分為所有三個部分。該公司主要根據其經營業績評估其每個細分市場的業績。因此，未包含在經營業績中的其他收入和支出僅包括在合併經營業績的討論中。
收入
該公司的收入包括其移動醫療服務部門和運輸服務部門提供的服務。
收入成本
收入成本主要包括創收收入，支付給僱員的工資、支付給分包商的費用、醫療用品、車輛保險費用（包括保險費和保險免賠額項下產生的費用）、維護、燃料和設施租金。我們預計，隨着業務的發展，收入成本將繼續上升。
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運營費用
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括工資、壞賬支出、保險費用、顧問費和會計服務的專業費用。我們預計，隨着我們繼續擴大業務規模和增加員工人數，以及作為上市公司運營，包括我們遵守美國證券交易委員會規章制度、審計活動、額外保險支出、投資者關係活動以及其他行政和專業服務，我們的一般和管理費用將增加。
折舊和攤銷
公司在相應資產的估計使用壽命上使用直線法對其資產進行折舊。無形資產的攤銷包括固定壽命的無形資產在其各自的使用壽命內的攤銷。
法律和監管費用
法律和監管費用包括律師費、與醫療合規相關的諮詢費用和法律和解。
技術和開發費用
扣除資本後的技術和開發費用主要包括公司專有技術、第三方軟件和技術的設計和開發所產生的成本。我們預計，未來技術和開發費用將增加，以支持我們的增長，包括我們打算繼續投資於調度和通信平臺的優化、準確性和可靠性以及提高運營效率。這些支出佔收入的百分比可能因時期而異，這主要取決於我們何時選擇進行更大的投資，尤其是在進入新的業務領域或客户銷售渠道時。
銷售、廣告和營銷費用
我們的銷售、廣告和營銷費用包括與我們的銷售和營銷活動直接相關的成本，主要包括銷售佣金、營銷計劃、貿易展覽和宣傳材料以及一般品牌推廣。隨着我們增加營銷活動、發展國內和國際業務以及繼續建立品牌知名度，我們預計，隨着時間的推移，我們的銷售、廣告和營銷費用將繼續增加。
利息支出
利息支出主要包括我們在未償應付票據和融資債務（包括循環貸款）下的未償借款的利息。

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運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
截至3月31日的三個月改變
$		改變
%
美元（以百萬計）20242023
實際結果佔總收入的百分比實際結果佔總收入的百分比
收入，淨額$192.1 100.0 %$113.0 100.0 %$79.1 70.0 %
費用：
收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示）124.8 65.0 %81.2 71.9 %43.653.7 %
運營費用：
一般和行政40.2 20.9 %29.2 25.8 %11.037.7 %
折舊和攤銷4.2 2.2 %3.6 3.2 %0.616.7 %
法律和監管4.3 2.2 %3.6 3.2 %0.719.4 %
技術和開發2.4 1.2 %1.9 1.7 %0.526.3 %
銷售、廣告和營銷0.3 0.2 %0.3 0.2 %— — %
支出總額176.2 91.7 %119.8 106.0 %56.447.1 %
運營收入（虧損）15.9 8.3 %(6.8)(6.0)%22.7333.8 %
其他收入（支出）：
利息（支出）收入，淨額(0.4)(0.2)%0.8 0.7 %(1.2)(150.0)%
或有負債公允價值的變化— — %— — %— — %
權益法投資虧損(0.1)(0.1)%(0.1)(0.1)%— — %
調整運營和融資租賃造成的損失— — %— — %— — %
處置固定資產的收益（虧損）0.1 0.1 %(0.1)(0.1)%0.2 200.0 %
其他收入0.2 0.1 %0.2 0.2 %— — %
其他收入總額（支出）(0.2)(0.1)%0.8 0.7 %(1.0)(125.0)%
所得税準備金前的淨收益（虧損）15.7 8.2 %(6.0)(5.3)%21.7 361.7 %
所得税福利（撥備）(5.1)(2.7)%2.1 1.9 %(7.2)(342.9)%
淨收益（虧損）10.6 5.5 %(3.9)(3.5)%14.5 371.8 %
歸屬於非控股權益的淨虧損(0.6)(0.3)%(0.5)(0.4)%(0.1)(20.0)%
歸屬於DocGo Inc.及其子公司股東的淨收益（虧損）$11.2 5.8 %$(3.4)(3.0)%$14.6 429.4 %
收入
合併
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入為1.921億美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了7,910萬美元，增長了70.0％。
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移動醫療服務
在截至2024年3月31日的三個月中，移動醫療服務收入為1.439億美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了7,100萬美元，增長了97.3％。收入的增長主要是由於移動醫療服務部門提供的服務的擴大，尤其是在政府客户領域。具體而言，從2023年第二季度開始，該公司開始為紐約市和紐約州北部最近的移民人口提供服務。這些項目包括醫療和非醫療服務，例如住房和安全，已擴展到2023年下半年和2024年第一季度。但是，其中一些服務是根據合同提供的，該合同的終止日期為2024年第二季度。該合同的一部分已延長至2024年12月31日，而其他服務預計將從2024年第二季度開始結束。儘管服務的具體時間和結束速度仍不確定，但該公司預計，2024年下半年這些項目的收入將略低於上半年。
運輸服務
在截至2024年3月31日的三個月中，運輸服務收入為4,820萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了820萬美元，增長了20.2％。這一增長是由於旅行量從截至2023年3月31日的三個月的58,176次增加到截至2024年3月31日的三個月中的69,977次，增長了20％。旅行量的增加是由於公司在某些核心市場的客户羣的增長與現有客户量的增加相結合。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的平均旅行價格從截至2023年3月31日的三個月的415美元降至400美元。與2023年第一季度相比，2024年期間平均出行價格的下降反映了組合向低價交通的轉移。但是，平均出行價格仍遠高於2022年初的水平，這反映了組合向現有客户提供更高價格的交通工具的轉移，以及獲得許可證以提供更高的敏鋭度交通工具，從而使每次旅行的收入更高。
收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入成本（不包括折舊和攤銷）與截至2023年3月31日的三個月相比增長了53.7％，而收入增長了約70.0％。截至2024年3月31日的三個月，收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的71.9％降至65.0％。
截至2024年3月31日的三個月，總收入成本與2023年同期相比增加了4,360萬美元。這一增長主要歸因於總薪酬增加了760萬美元，這是由於移動醫療服務和運輸服務部門的員工人數增加；分包勞動力成本增加了2,050萬美元，這主要是由於這兩個領域的項目所需的人員超過了公司最初通過現有員工提供的能力；醫療及相關用品增加了1,200萬美元；外勤人員和其他臨牀醫生的差旅費用增加了110萬美元誰走出家門各地區將提供移動醫療服務；其他收入成本類別淨增長430萬美元。由於公司在2023年退出了某些租賃協議，車輛成本下降了190萬美元，部分抵消了這些項目。
對於移動醫療服務板塊，截至2024年3月31日的三個月，收入成本（不包括折舊和攤銷）為9,290萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的5,270萬美元增長了76.3％。收入成本佔收入的百分比從上年同期的72.3％下降至64.5％，這是由於收入大幅增加，並且在缺乏某些項目啟動成本的情況下，加班費率上升和分包勞動力比例增加，上年同期的記錄也有所增加。
就運輸服務板塊而言，截至2024年3月31日的三個月，收入成本（不包括折舊和攤銷）為3190萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的2,850萬美元增長了11.9％。收入成本佔收入的百分比從上一季度的71.1％下降至66.3％，這反映了備用合同（我們按日或小時工資付款）收入增加和收入總體增長以及平均燃油價格下降的影響。
運營費用
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的運營支出為5,140萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為3,870萬美元，增長了32.8％。運營支出佔收入的百分比從2023年第一季度的34.3％下降到2024年第一季度的26.8％，反映了收入的增長
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目錄
如上所述。運營費用增加1,270萬美元，主要與折舊和攤銷額增加60萬美元有關，這是由於支持收入增長的資產、資本化軟件攤銷以及公司在2023年完成的收購中增加的資產；90萬美元的保險成本增加，主要由移動醫療板塊推動；受公司業務和員工人數擴張和收購的推動，IT基礎設施增加了60萬美元；專業人員增加70萬美元費用，包括因業務增長而增加的審計費；壞賬支出增加330萬美元，反映了業務的增長和應收賬款的相關增加；以及分散在其他各種運營支出類別的淨增長660萬美元。該公司預計，運營費用將繼續根據產生的收入水平波動。
對於移動醫療服務板塊，截至2024年3月31日的三個月的運營支出為1,890萬美元，高於截至2023年3月31日的三個月的720萬美元。運營支出佔收入的百分比從2023年第一季度的9.8％增至2024年第一季度的13.1％，這反映了最近幾個季度在擴大服務和地理運營區域以及持續建設移動醫療服務管理基礎設施方面投入的鉅額支出。
就運輸服務板塊而言，截至2024年3月31日的三個月的運營支出為1,520萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,050萬美元。運營支出佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的26.1％增至2024年3月31日的三個月的31.5％，儘管本年度收入有所增加，這反映了調度和後勤部門等非現場員工人數的增加，以及車隊擴大導致的保險成本增加。
企業板塊主要代表移動醫療服務或運輸服務板塊所含實體中不包含的共享服務，截至2024年3月31日的三個月的運營支出為1,730萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2,110萬美元。2024年第一季度，公司支出約佔合併總收入的9.0％，而2023年第一季度為18.7％，這反映了合併總收入的顯著增長以及2023年底和2024年初實施的一些公司支出削減計劃。
利息（支出）收入，淨額

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了淨利息支出40萬美元，而截至2023年3月31日的三個月淨利息收入為80萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司循環信貸額度下的借款利息支出超過了公司計息賬户餘額的利息，而與截至2024年3月31日的三個月相比，這些賬户的平均現金餘額也有所下降。
權益法投資虧損

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的權益法投資虧損為10萬美元，相當於其在公司擁有少數股權的實體蒙受的虧損中所佔的份額。在截至2023年3月31日的三個月中，公司還記錄了10萬美元的權益法投資虧損。
處置固定資產的收益（虧損）

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的固定資產處置收益為10萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，處置固定資產的虧損為10萬美元。
所得税福利（撥備）
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為510萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的所得税優惠為210萬美元。2024年期間税收支出的增加是由於2024年期間的税前收入的記錄，而2023年期間的税前虧損是由於入賬的。
歸屬於非控股權益的淨虧損

在截至2024年3月31日的三個月中，公司歸屬於非控股權益的淨虧損約為60萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，歸屬於非控股權益的淨虧損約為50萬美元。

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流動性和資本資源

從DocGo的全資子公司Ambulnz成立到業務合併，Ambulnz完成了三筆股權融資交易，這是其主要的流動性來源。2021年11月，在業務合併和PIPE融資完成後，公司收到了約1.581億美元的收益，扣除交易費用。通常，公司將股權融資交易和業務合併的收益用於為運營融資、投資資產、進行收購和為應收賬款注資。該公司還通過運營現金流為這些活動提供資金。儘管公司在截至2024年3月31日的三個月中創造了正淨收入，但運營現金流並不總是足以支付當前業務產生的即時債務。例如，隨着業務的發展，公司的人力資本和供應支出相應擴大，與從客户那裏收到現金的時間相比，支付工資和向關聯供應商付款的時間往往導致需要使用現有的現金餘額來滿足營運資金需求。在截至2024年3月31日的三個月中，由於公司總收入中有很大一部分來自向付款週期較長的市政客户提供的服務，而且公司為提供這些服務而支付的支出巨大，運營現金流不足以滿足這些營運資金需求，導致公司的現金餘額持續下降。隨着這些發票的收集，公司預計現金流將足以滿足短期的營運資金需求。

公司未來的營運資金需求取決於許多因素，包括公司的整體增長以及與客户和供應商商定的各種付款條件。公司未來的資本需求取決於許多因素，包括潛在的收購、公司在技術和持續技術開發方面的投資水平以及現有市場和新市場的增長率。資本需求還可能受到公司無法控制的因素的影響，例如利率、通貨膨脹率上升以及公司當前運營方式的其他貨幣和財政政策變化。如果公司的增長率高於目前的預期，導致資本要求超出預期，則公司可能需要或選擇通過債務或股權融資籌集額外資金。最後一個因素在2023年下半年和2024年第一季度的不同時期顯而易見，導致公司在2023年第四季度和2024年第一季度的信貸額度減少，如下所述。

2022年11月1日，公司簽訂了信貸協議，其中規定循環貸款的初始本金總額為9,000萬美元。循環融資機制包括公司可以要求額外增加不超過5,000萬美元的承付額，但沒有貸款機構（貸款人集體也沒有義務增加各自的承付額）。循環融資機制下的借款按年利率計息，等於（i）公司選擇的利率，（x）基準利率或（y）調整後的SOFR利率，以及（ii）適用的利潤。適用的利潤率基於公司的合併淨槓桿比率，按季度進行調整。調整後定期SOFR貸款的初始適用利潤率為1.25％，基準利率貸款的初始適用利潤率為0.25％，並根據公司的合併淨槓桿率進行了更新。循環融資將於2027年11月1日到期，由公司目前和未來幾乎所有個人資產和無形資產的第一優先留置權擔保。循環貸款受某些財務契約的約束，例如信貸協議中定義的淨槓桿率和利息覆蓋率。2023年10月19日，該公司在循環貸款下提取了2500萬美元，截至2023年12月31日，這筆款項仍未償還。2024年2月8日，該公司又提取了1,500萬美元。2024年2月27日，公司償還了循環貸款下當時未償還的所有款項。但是，在2024年3月，該公司再次在循環融資機制下提款，截至本10-Q表季度報告發布之日，共有3,000萬美元的未償還款項。

考慮到上述情況，DocGo預計，其現有的現金和現金等價物餘額、其運營產生的未來預期現金流以及循環基金下的可用信貸額度將足以滿足至少未來十二個月的運營需求。展望未來十二個月，DocGo預計，預期的未來現金流、其可用信貸額度以及潛在額外融資的收益將足以滿足任何運營和潛在投資需求。
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資本資源
截至2024年3月31日和2023年12月31日，營運資金如下：
3 月 31 日12 月 31 日改變
$		改變
%
美元（以百萬計）20242023
營運資金
流動資產$335.1 $338.9 $(3.8)(1.1 %)
流動負債160.1 170.1 (10.0)(5.9 %)
營運資金總額$175.0 $168.8 $6.2 3.7 %

截至2024年3月31日，可用現金總額為4,120萬美元，與2023年12月31日相比減少了1,800萬美元，反映了截至2024年3月31日的三個月中應收賬款的大幅增加。截至2024年3月31日，營運資金為1.75億美元，與2023年12月31日相比增加了620萬美元，原因是應收賬款的增加和應計負債的減少抵消了現金餘額的減少。在截至2024年3月31日的三個月中，應收賬款的增加反映了業務的增長以及向信用質量更高、付款期限更長的客户的轉移，但現金減少以及預付費用和其他資產的減少所抵消，導致截至2024年3月31日的流動資產與2023年12月31日相比略有下降。但是，這被美國流動負債的下降所抵消 三截至2024年3月31日的月份，這是由於應計負債減少，這反映了本期某些支出（例如分包勞務）的發票和應計負債減少，以及公司在本季度償還了大量應計負債。
現金流
截至的現金流量 三 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月份如下：
三個月已結束
3月31日		改變
$		改變
%
美元（以百萬計）20242023
現金流摘要
用於經營活動的淨現金$(10.6)$(23.1)$12.5 54.1 %
用於投資活動的淨現金(1.7)(1.7)— — %
用於融資活動的淨現金(0.9)(12.0)11.1 92.5 %
匯率變動的影響(0.1)0.2 (0.3)(150.0)%
現金淨減少$(13.3)$(36.6)$23.3 63.7 %
運營活動
在截至2024年3月31日的三個月中，儘管淨收入為1,060萬美元，但經營活動使用了1,060萬美元的現金。非現金費用為950萬美元，其中包括250萬美元的財產和設備及使用權資產折舊，170萬美元的無形資產攤銷，400萬美元的股票補償支出，140萬美元的壞賬支出以及按權益法計入的投資的10萬美元虧損。這些收益被10萬美元的資產處置收益和10萬美元的遞延税款部分抵消。資產和負債的變化導致運營現金流約3,070萬美元，應收賬款增加了2,240萬美元，這主要是由於與市政當局的業務量增加，支付某些應付賬款導致的應計負債減少了2,070萬美元，其他資產的增加10萬美元被應付賬款的增加和670萬美元的預付費用減少670萬美元所部分抵消和其他流動資產。
在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動使用了2310萬美元的現金，淨虧損為390萬美元。非現金費用為940萬美元，其中包括230萬美元的財產和設備及使用權資產折舊，140萬美元的無形資產攤銷，850萬美元的股票補償支出和10萬美元的股權投資虧損。與調整潛在無法收回的應收賬款準備金相關的190萬美元壞賬支出減少以及遞延所得税資產的100萬美元收益部分抵消了這些支出。資產和負債的變化導致約2,860萬美元的負現金流，因為
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應收賬款增加2470萬美元，應付賬款減少260萬美元，應計負債減少150萬美元，預付費用增加20萬美元，超過其他資產減少的30萬美元。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用了170萬美元的現金，包括收購總額約100萬美元的財產和設備以及收購80萬美元的無形資產，其中2.5萬美元處置財產和設備的收益略有抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用了170萬澳元的現金，包括收購總額為200萬美元的財產和設備以及收購140萬美元的無形資產，部分抵消了通過收購增加的160萬美元現金以及處置財產和設備所得的10萬澳元。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動使用了90萬澳元的現金，因為公司循環融資的4,500萬美元收益主要被循環貸款的4,000萬美元還款所抵消。此外，該公司在股票回購計劃上花費了約490萬美元，在股票回購計劃上花費了100萬美元 根據融資租賃條款付款。
在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動使用了1,200萬美元的現金，這是由於延期付款是根據先前完成的收購條款支付的；根據融資租賃條款支付的80萬美元；應付票據的10萬美元還款，10萬美元的應付票據的還款，10萬美元的應付票據的還款。這些項目被行使股票期權的40萬美元收益部分抵消。
截至2024年3月31日，應付票據的未來最低年期限如下（以千計）：
應付票據
2024，還剩$20.0 
202525.8 
202614.3 
到期日總額60.1 
應付票據的當前部分(26.4)
應付票據的長期部分$33.7 
截至2024年3月31日，融資租賃下的未來最低租賃付款額如下（以百萬計）：
融資租賃
2024，還剩$3.4 
20254.2 
20263.4 
20272.0 
20280.8 
此後0.1 
未來最低租賃付款總額13.9 
減少折扣的影響(1.3)
未來最低租賃付款的現值$12.6 
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截至2024年3月31日，經營租賃下的未來最低租賃付款額如下（以百萬計）：
正在運營
租賃
2024，還剩$2.5 
20253.3 
20262.5 
20271.3 
20280.7 
此後0.3 
未來最低租賃付款總額10.6 
減少折扣的影響(1.0)
未來最低租賃付款的現值$9.6 
關鍵會計估計
演示基礎
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度列報的。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目和業務。合併後，所有公司間賬户和交易都將被清除。未經審計的簡明合併財務報表中的非控股權益代表合併合資企業和VIE中公司沒有直接股權的部分。
根據美國公認會計原則，業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告目的，公司被視為 “被收購” 的公司。因此，出於會計目的，反向資本重組被視為相當於Ambulnz股票的公司淨資產，同時進行了資本重組。公司的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。反向資本重組之前的合併資產、負債和經營業績是Ambulnz的合併資產、負債和經營業績。企業合併之前可供普通股股東使用的股份和相應的資本金額和每股收益已追溯重報為反映業務合併中確定的兑換率（645.1452比1）的股份。此外，Ambulnz被確定為業務合併中的會計收購方，因此，根據ASC 805，業務合併被視為業務合併，並使用收購會計方法進行核算。
整合原則
公司未經審計的簡明合併財務報表包括DocGo Inc.及其子公司的賬目。在這些未經審計的簡明合併財務報表中，所有重要的公司間交易和餘額均已清除。
公司在與代表公司提供服務的醫生和其他衞生專業人員簽訂合同的法人實體中持有各種權益。這些實體被視為VIE，因為如果沒有額外的次級財政支持，它們沒有足夠的股權來為其活動提供資金。如果企業是主要受益人，則在VIE中擁有控股性財務權益的企業必須合併VIE，這意味着它（1）有權指導VIE中對VIE的經濟業績（權力）影響最大的活動，（2）有義務吸收VIE可能對VIE造成重大損失或從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益（收益）的權利。公司有權力和權利控制其VIE和基金的所有活動，並吸收其VIE的所有損失。公司已確定其是其VIE的主要受益人，因此適當地合併了其VIE。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司VIE的淨虧損分別為275,905美元和186,637美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，總資產分別為5,364,950美元和4,364,274美元。負債總額為6,088,439美元和4,811,857美元 分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的VIES股東總赤字分別為723,489美元和447,583美元。
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業務合併
公司根據ASC 805-10的規定對其業務合併進行核算， 業務合併(“ASC 805-10”)，它要求對所有企業合併使用收購會計方法。收購的資產和承擔的負債，包括非控股權益，在收購之日按其各自的公允價值入賬。ASC 805-10還規定了在企業合併中收購的無形資產除商譽之外必須滿足的標準才能確認和報告。
商譽是指企業合併中收購的有形淨資產和無形資產公允價值之上的超額收購價格。如果業務合併提供或有對價，則公司在收購之日按公允價值記錄或有對價，收購日之後公允價值的任何變動均計為衡量期調整。收購日之後發生的事件（例如收益）導致的或有對價公允價值的變動按以下方式確認：1）如果或有對價被歸類為權益，則不重新計量或有對價，其後續結算計入權益；2）如果或有對價被歸類為負債，則公允價值的變化在收益中確認。對於企業合併的交易，公司評估是否存在商譽或討價還價收購的收益。公司將收購相關成本和與資產收購相關的費用資本化，並立即支出與收購相關的成本和與企業合併相關的費用。
擬收購淨資產的估計公允價值，包括對可識別資產和負債的公允價值的分配，是使用既定估值技術確定的。管理層根據對業務的歷史知識和目標的預計財務信息使用假設。這些假設可能會因未來事件、對不同市場參與者的看法以及管理層無法控制的其他因素而有所不同，這些變化可能對估計值具有重大意義。
商譽和無限期無形資產
商譽是指總收購對價超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽不會攤銷，而是每年12月31日在申報單位層面進行減值測試，如果事件或情況變化表明商譽更有可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。這些事件包括：（i）嚴重的不利行業或經濟趨勢；（ii）針對公司的重大行動，包括退出與業務重組相關的活動；（iii）我們當前、歷史或預計的財務業績惡化；或（iv）如我們的公開上市股價所示，我們的市值持續下降，低於我們的賬面淨值。
2023 年 2 月 3 日，Health 根據加利福尼亞州法律啟動了美國廣播公司。ABC是受州法律（本例中為加利福尼亞州法律）管轄的清算程序，是聯邦法律規定的破產案件的替代方案。在ABC成立之前，Health停止了業務運營，其所有員工都被解僱並根據加利福尼亞州法律接受了待遇。在美國廣播公司，Health的所有資產都轉移給了受讓人，受讓人充當債權人的信託人，其身份與破產受託人相同。受讓人負責清算資產。與破產案件類似，也有索賠程序。健康債權人收到了ABC的通知和索賠證明表，並被要求提交索賠證明，才能參與受讓人對淨清算收益的分配。
根據此類健康申報，公司將截至2022年12月31日分配給該申報單位的商譽減值了約510萬美元。
收入確認
2019 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2014-09， 與客户簽訂合同的收入（主題 606）（“ASC 606”），經修正。
為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的合同安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：（1）確定與客户簽訂的每份合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；（5）在相關履約義務得到履行時（或作為）確認收入。只有當公司有可能收取應得的對價以換取公司向客户提供的商品或服務時，公司才將五步模式應用於合同。
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該公司的收入來自提供（1）移動醫療服務和（2）運輸服務。對於移動醫療服務和運輸服務，客户在履行履行義務的同時獲得和消費公司提供的福利。因此，公司立即履行履約義務。公司使用了 “開票權” 權宜之計，當公司有權開具發票的金額與轉移給客户的價值直接對應時，該實體可以將收入確認為該實體有權開具發票的對價金額。收入的入賬減去了受與負責付款實體簽訂的合同約束的索賠的估計合同津貼。公司根據合同條款、歷史收款或其他安排在開具賬單時估算合同津貼。所有交易價格都是固定且可確定的，其中包括固定的基本費率、固定的里程費率以及每個付款人對歷史收款的評估。
所得税
所得税根據ASC 740進行記錄， 所得税（“ASC 740”），它規定使用資產和負債方法繳納遞延税。公司確認已包含在財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產負債的納税基礎之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則提供估值補貼。根據ASC 740的規定，公司對不確定的税收狀況進行核算。當存在不確定的税收狀況時，公司會確認税收狀況的税收優惠，只要税務機關進行審查，這種好處很可能無法實現。税收優惠是否有可能實現的決定是基於税收狀況的技術優點以及對現有事實和情況的考慮。公司將與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款視為所得税支出。
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨某些市場風險，包括與利率和外幣匯率變動有關的風險。我們不以交易或投機為目的訂立工具。
利率風險
我們面臨與現金等價物和循環貸款相關的利率風險，循環貸款的年利率等於（i）我們選擇的基準利率或（y）調整後的SOFR利率，以及（ii）適用的利率。適用的利潤率基於公司的合併淨槓桿比率，按季度進行調整。該公司於2024年2月8日在循環融資機制下提取了1500萬美元。2024年2月27日，公司支付了4000萬美元的信貸額度餘額。2024年3月4日，該公司提取了1500萬美元，並於2024年3月18日額外抽取了1500萬美元。截至2024年3月31日，信貸額度的未清餘額為3,000萬美元。雖然適用的利率是在根據循環貸款的條款提取金額時為特定期限設定的，但隨後從循環貸款中提取的任何款項都可能受到更高或更低的利率的限制，這取決於當時通行的SOFR利率等因素。我們沒有使用利率套期保值或其他策略來降低我們的利率風險。假設在截至2024年3月31日的三個月中，利率變動10％，將對我們未經審計的簡明合併財務報表產生中性的淨影響，因為支付利息支出金額的變化將抵消現金餘額所得利息收入的變化。
外匯風險
我們主要在美國境內經營業務，目前我們的大部分交易都以美元執行。但是，由於我們在英國的業務，我們面臨的外匯風險有限。2024年第一季度，該公司的外匯虧損為140,134美元，而2023年第一季度為243,658美元。對於此類外匯敞口，我們沒有使用套期保值策略。這種有限的外幣折算風險預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。假設在截至2024年3月31日的三個月中，適用的外匯匯率變動10％，將導致總收入變化約0.6％，總資產變化約0.9％。
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風險集中和重要客户
我們面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物、限制性現金和應收賬款。儘管我們將現金存入美國和國外的多家金融機構，但我們的存款有時可能會超過聯邦保險限額。我們認為，由於存放資金的存款機構的財務實力，我們不會面臨重大的信用風險。
在應收賬款方面，公司有一位客户約佔收入的39％和應收賬款淨額的34％，另一位客户佔截至2024年3月31日的三個月收入的32％和應收賬款淨額的46％。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司有一個客户約佔收入的46％和淨應收賬款的62％。我們對客户的財務狀況、信譽和支付績效進行持續評估。根據這些評估，我們會考慮任何特定客户的應收賬款風險是否在該客户可接受的範圍內。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
根據我們管理層的評估（我們的首席執行官和首席財務官參與其中），截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可有效確保我們在提交的報告中披露的信息或根據《交易法》提交的記錄、處理、彙總和在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內進行報告，並酌情累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估財務報告的披露控制和程序及內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須反映以下事實：存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們和醫療保健行業的其他參與者在正常業務過程中受到法律訴訟、索賠和訴訟的約束。除以下程序外，對我們參與的某些法律訴訟的描述載於我們未經審計的簡明合併財務報表附註19 “法律訴訟”，並納入此處。
此外，在正常業務過程中，像我們行業的其他人一樣，我們會不時收到政府機構提出的與其監管或調查機構有關的信息請求。這些請求可能包括傳票或索要信，要求提供文件，以協助政府進行審計或調查。我們會審查此類請求和通知，並採取我們認為適當的行動。過去，我們曾受過某些提供信息和調查的要求，將來可能會受到此類信息請求和調查的約束。
第 1A 項。風險因素
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中描述了可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響的因素。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務、財務狀況和/或經營業績。截至本10-Q表季度報告發布之日，2023年10-K表中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購

2024 年 1 月 31 日，公司董事會批准了回購計劃，根據該計劃，公司可以在截至 2024 年 7 月 30 日的六個月內購買高達 3600萬美元的普通股。回購計劃不要求公司回購特定數量的股票。

根據回購計劃的條款，公司可以不時通過公開市場回購或私下談判交易或其他方式（包括訂立第10b5-1條交易計劃或加速股票回購計劃）全權購買普通股，在每種情況下，在 “開放窗口” 期間以及公司不擁有重要的非公開信息的情況下。

根據回購計劃回購股票的時間、方式、價格和金額將取決於多種因素，包括股票價格、交易量、市場狀況、公司和監管要求以及其他一般業務考慮因素。回購計劃可以隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。

回購計劃下的回購資金可能來自公司現有的現金和現金等價物、未來的現金流或借款或債券發行的收益。截至2024年3月31日，根據回購計劃，仍有3,110萬美元可供股票回購。

有關截至2024年3月31日的三個月內回購的普通股的信息如下：

月購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據計劃可能購買的股票的大致美元價值
2024 年 1 月 1 日至 31 日— $— — $36,000,000 
2024 年 2 月 1 日至 29 日— $— — $36,000,000 
2024 年 3 月 1 日至 31 日1,255,614 $3.86 1,255,614 $31,147,554 
總計1,255,614 $3.86 1,255,614 $31,147,554 

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目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(b) 交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1條） 採用，已修改或 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則105b-1交易安排”（這些術語的定義見S-K法規第408項）。
第 6 項。展品
展覽
數字		描述
3.1
第二次修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2021年11月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.2
經修訂和重述的章程（參照公司於2023年11月6日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄3.2納入其中）。
10.1
公司與作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行於2024年1月30日簽訂的信貸協議第一修正案（參照公司於2024年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
10.2
公司與斯坦·瓦索夫斯基於2024年3月7日簽訂的分離和諮詢協議（參照公司於2024年3月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。
10.3*
經修訂和重述的2024年4月18日公司與Ely D. Tendler戰略與法律服務PLLC之間簽訂的訂約書。
31.1*
根據《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證.
31.2*
根據《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證.
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官進行認證.
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席財務官進行認證.
101.INS*
內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH*
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
* 隨函提交。
** 隨函附上。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
DocGo Inc.
日期：2024 年 5 月 8 日
來自：/s/ Lee Bienstock
李·比恩斯托克
首席執行官



日期：2024 年 5 月 8 日
來自：/s/諾曼·羅森伯格
諾曼·羅森伯格
首席財務官兼財務主管
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