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不動產、廠房和設備拆除機械費用會員2024-01-012024-03-310000910406HAIN：出售的商品和服務的成本會員2024-01-012024-03-310000910406HAIN：長壽資產會員的減值2023-07-012024-03-310000910406Hain: 不動產、廠房和設備拆除機械費用會員2023-07-012024-03-310000910406HAIN：出售的商品和服務的成本會員2023-07-012024-03-310000910406HAIN：北美分部成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000910406HAIN：北美分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000910406US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員Hain: 國際分部會員2024-01-012024-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員Hain: 國際分部會員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：員工離職會員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：員工離職會員2024-03-310000910406US-GAAP：合同終止成員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：合同終止成員2024-03-310000910406Hain: AssetWriteDowns會員2023-07-012024-03-310000910406Hain: 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國際分部會員2022-07-012023-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員2023-07-012024-03-310000910406US-GAAP：運營部門成員2022-07-012023-03-310000910406US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000910406US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012023-03-310000910406HAIN：生產力和轉型成本倡議成員2024-01-012024-03-310000910406HAIN：生產力和轉型成本倡議成員2023-01-012023-03-310000910406HAIN：生產力和轉型成本倡議成員2023-07-012024-03-310000910406HAIN：生產力和轉型成本倡議成員2022-07-012023-03-310000910406Hain：工廠關閉相關成本網絡成員2024-01-012024-03-310000910406Hain：工廠關閉相關成本網絡成員2023-01-012023-03-310000910406Hain：工廠關閉相關成本網絡成員2023-07-012024-03-310000910406Hain：工廠關閉相關成本網絡成員2022-07-012023-03-310000910406Hain：倉庫製造整合和其他成本網絡成員2024-01-012024-03-310000910406Hain：倉庫製造整合和其他成本網絡成員2023-01-012023-03-310000910406Hain：倉庫製造整合和其他成本網絡成員2023-07-012024-03-310000910406Hain：倉庫製造整合和其他成本網絡成員2022-07-012023-03-310000910406Hain: 首席執行官繼任成員2024-01-012024-03-310000910406Hain: 首席執行官繼任成員2023-01-012023-03-310000910406Hain: 首席執行官繼任成員2023-07-012024-03-310000910406Hain: 首席執行官繼任成員2022-07-012023-03-310000910406Hain: SnacksMember2024-01-012024-03-310000910406Hain: SnacksMember2023-01-012023-03-310000910406Hain: SnacksMember2023-07-012024-03-310000910406Hain: SnacksMember2022-07-012023-03-310000910406Hain: BabyKidsMember2024-01-012024-03-310000910406Hain: BabyKidsMember2023-01-012023-03-310000910406Hain: BabyKidsMember2023-07-012024-03-310000910406Hain: BabyKidsMember2022-07-012023-03-310000910406Hain: 飲料會員2024-01-012024-03-310000910406Hain: 飲料會員2023-01-012023-03-310000910406Hain: 飲料會員2023-07-012024-03-310000910406Hain: 飲料會員2022-07-012023-03-310000910406Hain: 膳食準備會員2024-01-012024-03-310000910406Hain: 膳食準備會員2023-01-012023-03-310000910406Hain: 膳食準備會員2023-07-012024-03-310000910406Hain: 膳食準備會員2022-07-012023-03-310000910406Hain: 個人護理會員2023-01-012023-03-310000910406Hain: 個人護理會員2022-07-012023-03-310000910406國家：美國2024-01-012024-03-310000910406國家:GB2024-01-012024-03-310000910406國家:GB2023-01-012023-03-310000910406國家:GB2023-07-012024-03-310000910406國家:GB2022-07-012023-03-310000910406HAIN：西歐成員2024-01-012024-03-310000910406HAIN：西歐成員2023-01-012023-03-310000910406HAIN：西歐成員2023-07-012024-03-310000910406HAIN：西歐成員2022-07-012023-03-310000910406國家：加利福尼亞州2024-01-012024-03-310000910406國家：加利福尼亞州2023-01-012023-03-310000910406國家：加利福尼亞州2023-07-012024-03-310000910406國家：加利福尼亞州2022-07-012023-03-310000910406US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營Hain: Thinsters會員2024-04-08
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________ 
表單 10-Q
___________________________________________ 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號 0-22818
___________________________________________ 
HainCelestial-Logo-FullColor-RGB.jpg
海恩天體集團有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________ 
特拉華22-3240619
（州或其他司法管轄區）
公司註冊的）
（美國國税局僱主識別號）

河街 221 號, 霍博肯, 新澤西
 07030
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(516) 587-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化：
___________________________________________ 

目錄

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元鏈子納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的  ý沒有¨

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的  ý沒有¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☒加速過濾器¨
非加速過濾器¨規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有ý

截至 2024 年 5 月 2 日，有 89,844,077註冊人普通股的已發行股份，面值每股0.01美元。

目錄
海恩天體集團有限公司
索引
  
第一部分-財務信息頁面
第 1 項。
財務報表
合併資產負債表——2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
3
合併運營報表——截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月
4
綜合虧損報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月
5
合併股東權益表——截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月
6
合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。
控制和程序
54
第二部分-其他信息
第 3 項和第 4 項不適用。
第 1 項。
法律訴訟
55
第 1A 項。
風險因素
55
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
55
第 5 項。
其他信息
56
第 6 項。
展品
56
簽名
57

 
1
目錄
前瞻性陳述

本截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告（“10-Q表”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。此類陳述涉及風險、不確定性和假設。如果風險或不確定性成為現實，或者假設被證明不正確，Hain Celestial Group, Inc.（及其子公司，“公司”、“Hain Celestial”、“我們” 或 “我們的”）的業績可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。“相信”、“期望”、“預期”、“可能”、“應該”、“計劃”、“打算”、“潛力”、“將” 等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述除其他外包括：我們對未來業績、經營業績和財務狀況的信念或預期；我們的戰略舉措（包括與Hain Reimagined和我們對業務的相關投資相關的陳述）；我們的業務戰略；我們的供應鏈，包括原材料的供應和定價；我們的品牌組合；定價行為和產品表現；通貨膨脹率；以及當前或未來的宏觀經濟趨勢。

可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的風險和不確定性包括：競爭影響帶來的挑戰和不確定性；我們有效管理供應鏈的能力；投入成本膨脹，包括運費和其他配送成本；我們的製造設施運營中斷；對獨立合同製造商的依賴；商譽或其他無形資產賬面金額減值；消費者偏好的變化；客户集中度；依賴關於獨立分銷商；與國際運營相關的風險；未決和未來的訴訟，包括與Earth's Best相關的訴訟®嬰兒食品；我們公司和品牌的聲譽；信貸協議的遵守情況；外幣兑換風險；有機成分的可用性；與外包安排相關的風險；我們執行成本削減計劃和相關戰略舉措的能力；與東歐和中東衝突以及其他地緣政治事件相關的風險；我們識別和完成收購或剝離的能力以及我們在整合收購方面的成功水平；我們對獨立收購的依賴我們許多產品的認證；我們使用和保護商標的能力；總體經濟狀況；網絡安全事件；信息技術系統的中斷；不斷變化的規則、公開披露法規和利益相關者對ESG相關事宜的期望；氣候變化的影響；與環境問題有關的責任、索賠或監管變化；如果我們的產品造成疾病或人身傷害可能承擔的責任；我們運營的嚴格監管環境；遵守數據隱私法律的能力發行優先股；我們的保險承保範圍是否充足；以及我們最新的10-K表年度報告、本10-Q表以及我們未來提交的其他報告中描述的其他風險和事項。

除非適用法律要求，否則我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映實際業績或假設或情況的變化。



2
目錄
第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表
海恩天體集團有限公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
（以千計，面值除外）
3月31日6月30日
20242023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$49,549 $53,364 
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元1,786和 $2,750，分別地
191,192 160,948 
庫存281,399 310,341 
預付費用和其他流動資產49,813 66,378 
流動資產總額571,953 591,031 
財產、廠房和設備，淨額264,470 296,325 
善意936,135 938,640 
商標和其他無形資產，淨額250,265 298,105 
投資和合資企業10,456 12,798 
經營租賃使用權資產，淨額87,599 95,894 
其他資產28,356 25,846 
總資產$2,149,234 $2,258,639 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$179,068 $134,780 
應計費用和其他流動負債85,736 88,520 
長期債務的當前部分7,569 7,567 
流動負債總額272,373 230,867 
長期債務，減去流動部分769,948 821,181 
遞延所得税52,310 72,086 
經營租賃負債，非流動部分82,435 90,014 
其他非流動負債27,681 26,584 
負債總額1,204,747 1,240,732 
承付款和或有開支（注17）
股東權益：
優先股-$.01面值，已授權 5,000股票；已發行和流通股票： 無
— — 
普通股-$.01面值，已授權 150,000股票；已發行： 111,850和 111,339分別持有股份；已發行股份： 89,834和 89,475分別為股票
1,119 1,113 
額外的實收資本1,227,684 1,217,549 
留存收益580,456 652,561 
累計其他綜合虧損(136,072)(126,216)
1,673,187 1,745,007 
減去：按成本計算的庫存股票 22,016和 21,864分別為股票
(728,700)(727,100)
股東權益總額944,487 1,017,907 
負債和股東權益總額$2,149,234 $2,258,639 
見合併財務報表附註。
3
目錄
海恩天體集團有限公司和子公司
合併運營報表（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中
（以千計，每股金額除外）
 截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
 2024202320242023
淨銷售額$438,358 $455,243 $1,317,487 $1,348,802 
銷售成本341,687 357,764 1,034,658 1,053,131 
毛利96,671 97,479 282,829 295,671 
銷售、一般和管理費用66,716 75,047 217,837 222,355 
無形資產和長期資產減值49,426 156,583 70,786 156,923 
生產力和轉型成本
7,175 3,933 20,447 5,692 
收購的無形資產的攤銷1,255 2,842 4,719 8,415 
營業虧損(27,901)(140,926)(30,960)(97,714)
利息和其他融資支出，淨額14,127 13,421 43,509 31,910 
其他支出（收入），淨額100 439 (207)(2,413)
所得税前虧損和權益法被投資者的淨虧損中的權益(42,128)(154,786)(74,262)(127,211)
所得税準備金（福利）5,100 (39,587)(4,528)(30,599)
權益法被投資者的淨虧損中的權益966 528 2,371 1,226 
淨虧損$(48,194)$(115,727)$(72,105)$(97,838)
每股普通股淨虧損：
基本$(0.54)$(1.29)$(0.80)$(1.09)
稀釋$(0.54)$(1.29)$(0.80)$(1.09)
用於計算每股普通股淨虧損的股份：
基本89,832 89,421 89,718 89,369 
稀釋89,832 89,421 89,718 89,369 

見合併財務報表附註。
4
目錄
海恩天體集團有限公司和子公司
綜合虧損報表（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中
（以千計）
 三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
 税前
金額		税收（費用）優惠税後金額税前
金額		税收（費用）優惠税後金額
淨虧損$(48,194)$(115,727)
其他綜合（虧損）收入：
重新分類前的外幣折算調整$(11,004)$— $(11,004)$15,250 $— $15,250 
現金流套期保值工具遞延收益（虧損）的變化
4,920 (1,216)3,704 (6,031)1,521 (4,510)
公允價值套期保值工具的遞延（虧損）收益變動(168)41 (127)172 (43)129 
淨投資套期保值工具遞延收益（虧損）的變化
1,833 (453)1,380 (628)160 (468)
其他綜合（虧損）收入總額
$(4,419)$(1,628)$(6,047)$8,763 $1,638 $10,401 
綜合損失總額$(54,241)$(105,326)
 九個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
 税前
金額		税收優惠税後金額税前
金額		税收（費用）優惠税後金額
淨虧損$(72,105)$(97,838)
其他綜合（虧損）收入：
重新分類前的外幣折算調整$(7,400)$— $(7,400)$7,774 $— $7,774 
現金流套期保值工具遞延（虧損）收益的變化
(1,949)489 (1,460)5,724 (1,506)4,218 
公允價值套期保值工具的遞延（虧損）收益變動(503)125 (378)591 (145)446 
淨投資套期保值工具遞延虧損的變化
(820)202 (618)(1,139)238 (901)
其他綜合（虧損）收入總額
$(10,672)$816 $(9,856)$12,950 $(1,413)$11,537 
綜合損失總額$(81,961)$(86,301)
見合併財務報表附註。
5
目錄
HAIN CELESTIAL GROUP, INC.和子公司
合併股東權益表（未經審計）
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中
（以千計，面值除外）
 普通股額外   
累積的
其他
 
  金額付費已保留國庫股全面 
 股份
在 $.01
資本收益股份金額損失 總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額111,339 $1,113 $1,217,549 $652,561 21,864 $(727,100)$(126,216)$1,017,907 
淨虧損(10,376)(10,376)
其他綜合損失(29,407)(29,407)
根據股票薪酬計劃發行普通股
239 3 3 
扣繳税款的員工股份
86 (875)(875)
股票薪酬支出3,742 3,742 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額111,578 $1,116 $1,221,291 $642,185 21,950 $(727,975)$(155,623)$980,994 
淨虧損(13,535)(13,535)
其他綜合收入 25,598 25,598 
根據股票薪酬計劃發行普通股
240 2 2 
扣繳税款的員工股份
56 (614)(614)
股票薪酬支出3,376 3,376 
截至2023年12月31日的餘額111,818 $1,118 $1,224,667 $628,650 22,006 $(728,589)$(130,025)$995,821 
淨虧損(48,194)(48,194)
其他綜合損失(6,047)(6,047)
根據股票薪酬計劃發行普通股
32 1 1 
扣繳税款的員工股份
10 (111)(111)
股票薪酬支出3,017 3,017 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額111,850 $1,119 $1,227,684 $580,456 22,016 $(728,700)$(136,072)$944,487 

見合併財務報表附註。
6
目錄
HAIN CELESTIAL GROUP, INC.和子公司
合併股東權益表（未經審計）
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中
（以千計，面值除外）
 普通股額外   
累積的
其他
 
  金額付費已保留國庫股全面 
 股份
在 $.01
資本收益股份金額損失總計
截至2022年6月30日的餘額111,090 $1,111 $1,203,126 $769,098 21,788 $(725,685)$(164,482)$1,083,168 
淨收入6,923 6,923 
其他綜合損失(52,462)(52,462)
根據股票薪酬計劃發行普通股
24 1 1 
扣繳税款的員工股份
10 (229)(229)
股票薪酬支出3,994 3,994 
2022 年 9 月 30 日的餘額111,114 $1,112 $1,207,120 $776,021 21,798 $(725,914)$(216,944)$1,041,395 
淨收入10,966 10,966 
其他綜合收入53,598 53,598 
根據股票薪酬計劃發行普通股
142 1 1 
扣繳税款的員工股份
39 (754)(754)
股票薪酬支出3,435 3,435 
截至2022年12月31日的餘額111,256 $1,113 $1,210,555 $786,987 21,837 $(726,668)$(163,346)$1,108,641 
淨虧損(115,727)(115,727)
其他綜合收入10,401 10,401 
根據股票薪酬計劃發行普通股
7 — 
扣繳税款的員工股份
3 (68)(68)
股票薪酬支出3,228 3,228 
截至2023年3月31日的餘額111,263 $1,113 $1,213,783 $671,260 21,840 $(726,736)$(152,945)$1,006,475 

見合併財務報表附註。
7
目錄
HAIN CELESTIAL GROUP, INC.和子公司
合併現金流量表（未經審計）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的九個月中
（以千計）
 截至3月31日的九個月
 20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(72,105)$(97,838)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷34,360 37,909 
遞延所得税(18,764)(44,809)
權益法被投資者的淨虧損中的權益2,371 1,226 
股票薪酬，淨額10,135 10,657 
無形資產和長期資產減值70,786 156,923 
出售資產的虧損（收益）62 (3,529)
其他非現金項目，淨額944 (1,526)
可歸因於運營資產和負債變動的現金增加（減少）：
應收賬款(30,672)(7,926)
庫存27,432 (8,534)
其他流動資產13,830 455 
其他資產和負債(4,466)3,496 
應付賬款和應計費用43,046 (20,195)
經營活動提供的淨現金76,959 26,309 
來自投資活動的現金流
購置不動產、廠房和設備(24,769)(21,434)
投資和合資企業，淨額— 433 
出售資產的收益1,520 7,758 
用於投資活動的淨現金
(23,249)(13,243)
來自融資活動的現金流量
銀行循環信貸額度下的借款152,000 275,000 
銀行循環信貸額度下的還款(197,000)(301,000)
定期貸款還款(5,625)(5,625)
其他債務的償還額，淨額(3,875)(2,116)
扣繳税款的員工股份
(1,600)(1,051)
用於融資活動的淨現金
(56,100)(34,792)
匯率變動對現金的影響(1,425)(104)
現金和現金等價物的淨減少(3,815)(21,830)
期初的現金和現金等價物53,364 65,512 
期末的現金和現金等價物$49,549 $43,682 

見合併財務報表附註。
8
目錄
海恩天體集團有限公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（金額以千計，面值和每股數據除外）

1.    商業

特拉華州的一家公司Hain Celestial Group, Inc.（以下合稱 “公司”、“Hain Celestial”、“我們” 或 “我們的”）成立於1993年，總部位於新澤西州霍博肯。公司的使命自成立以來一直在不斷髮展，健康和保健是核心宗旨。該公司在提供質量、創新、價值和便利性方面預測並超越消費者的期望，繼續成為有機和天然 “更適合您” 產品的領先營銷、製造商和銷售商。該公司致力於可持續增長，同時繼續實施環保的商業慣例和製造流程。Hain Celestial通過特種和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道以及全球的俱樂部、藥品和便利店銷售其產品。該公司的運作方式為 二可報告的細分市場：北美和國際。

2.    列報基礎

公司未經審計的合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。在合併過程中，公司間賬户和交易已被清除。對公司具有重大影響力但不受其控制的關聯公司的投資按權益法核算。因此，合併淨（虧損）收入包括公司在當前虧損或收益中的權益。

公司未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的所有信息和附註，應與公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）一起閲讀。截至2023年6月30日止期間的金額來自公司經審計的年度財務報表。未經審計的合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是中期公允列報所必需的。截至2024年3月31日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的財年的預期業績。有關這些簡明附註中未包含的信息，請參閲截至2023年6月30日的合併財務報表附註以及截至當時的10-K表中包含的財年的附註。

除非另有説明，否則未經審計的合併財務報表、附註和表格中的所有金額均四捨五入至最接近的千位，但面值和每股金額除外。

改敍

前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

重要會計政策

附註2描述了公司的重要會計政策，重要會計政策與慣例摘要，在10-K表格的合併財務報表附註中。此處包括這些政策的某些更新。

金融資產的轉移

當公司交出對相關資產的控制權時，公司會記入金融資產的轉移，例如無追索權應收賬款融資安排。確定控制權是否已轉讓需要評估相關的法律考慮，評估公司持續參與轉讓資產的性質和範圍以及任何其他相關考慮因素。 公司有無追索權融資安排，將符合條件的應收賬款出售給第三方買家以換取現金。公司將應收賬款全部轉移給買方，並滿足了所有條件，將金融資產的全部轉讓報告為出售情況。根據這些安排出售的應收賬款的本金為美元223,600和 $290,856在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的九個月中，分別地。應收賬款融資的增量成本根據這些安排，包括在公司合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。出售應收賬款的收益包含在合併現金流量表中經營活動提供的現金中。

9
目錄
最近發佈和通過的會計公告

2023 年 7 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-03年會計準則更新》（“ASU”），”財務報表（主題 205）、損益表-報告綜合收益（主題 220）、區分負債和權益（主題 480）、權益（主題 505）和薪酬-股票薪酬（主題 718）的介紹”，修改《會計準則編纂》（“ASC”）中美國證券交易委員會的各個段落，以反映美國證券交易委員會第120號工作人員會計公報的發佈等。公司在發行時採用了這份符合要求的指導方針，這對合並財務報表和相關披露沒有重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09，”所得税（主題 740）：所得税披露的改進”，這將要求各實體在調節其法定税率與有效税率時披露更詳細的信息。亞利桑那州立大學還要求各實體披露有關已繳所得税的更多詳細信息，包括按司法管轄區劃分、持續經營的税前收入（虧損）和所得税支出（收益）。修正案對2024年12月15日之後開始的財政年度以及2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。該公司目前正在評估修正案的規定及其對未來合併財務報表的影響。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07，”分部報告（主題 280），對可報告的分部披露的改進”，它主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報的分部披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估修正案的規定及其對未來合併財務報表的影響。

3.    每股虧損

下表列出了合併運營報表中每股基本虧損和攤薄後淨虧損的計算結果：
 截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
 2024202320242023
分子：
淨虧損$(48,194)$(115,727)$(72,105)$(97,838)
分母：
基本和攤薄後的加權平均已發行股數
89,832 89,421 89,718 89,369 
普通股每股基本虧損和攤薄後淨虧損$(0.54)$(1.29)$(0.80)$(1.09)

由於在截至2024年3月31日的三個月和九個月中出現了淨虧損，所有普通股等價物，例如股票期權和未歸屬的限制性股票獎勵，都被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為這種影響本來是反稀釋的。

有 329截至2023年3月31日的三個月，限制性股票獎勵不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍內，因為此類獎勵是反稀釋的。曾經有 524股票獎勵由限制性股票獎勵和股票期權組成，這些獎勵不包括在截至2023年3月31日的九個月的攤薄後每股淨虧損的計算中，因為此類獎勵具有反稀釋性。Additionally, 885和 399截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月攤薄後每股淨虧損的計算中分別不包括在2024年3月31日和2023年3月31日尚未兑現的股票獎勵，因為此類獎勵是根據市場或業績狀況偶然發放的，而且這些條件在相應時期內尚未實現。此外， 639和 366停止分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日頒發的基於 ck 的獎項不包括在計算範圍內在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，攤薄後的每股淨虧損分別為，此類獎勵是根據市場或業績狀況偶然發行的，而這些條件在相應時期內尚未實現。

10
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4.     意向

Westbrae Natural®

2022年12月15日，公司完成了對Westbrae Natural 的剝離®品牌（“Westbrae”）的總現金對價為美元7,498。出售Westbrae符合公司的投資組合簡化流程。Westbrae在美國開展業務，是該公司北美應申報板塊的一部分。在截至2023年3月31日的九個月中，公司對Westbrae的淨資產進行了整合，主要包括美元3,054出於善意， 和確認了出售美元的税前收益3,488.

5.    庫存

庫存包括以下內容：
3月31日
2024		6月30日
2023
成品$186,821 $192,007 
原材料、在建產品和包裝94,578 118,334 
$281,399 $310,341 
11
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6.    不動產、廠房和設備，淨額

不動產、廠房和設備，淨額包括以下各項：
3月31日
2024		6月30日
2023
土地$11,395 $11,453 
建築物和裝修56,892 55,354 
機械和設備320,953 335,912 
計算機硬件和軟件53,339 54,192 
傢俱和固定裝置20,754 20,722 
租賃權改進39,093 49,394 
在建工程15,599 10,816 
518,025 537,843 
減去：累計折舊253,555 241,518 
$264,470 $296,325 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用為美元8,232和 $9,649，分別地。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的折舊費用為美元26,410和 $25,911，分別地。

由於同樣的因素觸發了ParmCRISPS的中期減值測試® 無形資產，如附註8所述， 商譽和其他無形資產，在截至2024年3月31日的三個月中，公司完成了對ParmCRISPS的中期減值測試®資產組。該公司確定了ParmCRISPS的賬面金額®資產組超過了其估計的公允價值。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了美元的非現金減值費用5,875減少 parmCRISP 的裝載量® 機械和設備，按其估計的公允價值計算。機械和設備的公允價值是根據有序清算價值確定的。減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。

在截至2024年3月31日的九個月中，公司確認的非現金減值費用為美元20,666與主要由北美應申報板塊的某些生產資產組成的資產組有關，旨在將此類長期資產的賬面金額減少到其估計的公允價值。減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。

公司確認的減值費用為美元244和 $584在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，分別涉及美國一處待售設施。在截至2024年3月31日的九個月中，公司完成了此類融資的出售，現金收益總額為美元1,182, 扣除經紀費和其他費用, 損失金額為美元68, 該收入作為其他收入的組成部分列入 “綜合運營報表”.

12
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7.    租賃
該公司主要在北美和西歐租賃辦公空間、倉庫和配送設施、製造設備和車輛。公司從一開始就確定一項安排是否是或包含租約。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的選項。公司的租賃協議通常不包含剩餘價值擔保或重大限制性契約。該公司的某些租約包含可變租賃付款，除非這些付款基於指數或利率，否則這些付款在發生時記作支出。基於指數或利率的可變租賃付款最初是使用租賃開始時有效的指數或利率來衡量的，幷包含在租賃負債的衡量中；此後，由於利率或指數變化而產生的租賃付款變動被記錄為所發生期間的可變租賃費用。公司沒有任何關聯方租約，轉租交易微乎其微。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的租賃費用組成部分如下：
三個月已結束九個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日2024年3月31日2023年3月31日
運營租賃費用$4,106 $6,657 $13,480 $13,869 
融資租賃費用37 48 111 188 
可變租賃費用182 207 554 556 
短期租賃費用287 726 1,100 1,612 
租賃費用總額$4,612 $7,638 $15,245 $16,225 


與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

租賃分類 2024年3月31日2023年6月30日
資產
經營租賃 ROU 資產，淨額經營租賃使用權資產，淨額$87,599 $95,894 
融資租賃ROU資產，淨額財產、廠房和設備，淨額227289 
租賃資產總額$87,826 $96,183 
負債
當前
正在運營應計費用和其他流動負債$10,027 $10,489 
財務長期債務的當前部分85 83 
非當前
正在運營 經營租賃負債，非流動部分82,435 90,014 
財務長期債務，減去流動部分158 222 
租賃負債總額 $92,705 $100,808 


13
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與租賃有關的其他信息如下：
九個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
補充現金流信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$12,632 $12,299 
來自融資租賃的運營現金流$9 $12 
為來自融資租賃的現金流融資$60 $137 
為換取租賃義務而獲得的ROU資產：
經營租賃(1)(2)
$2,488 $(2,740)
融資租賃$35 $60 
剩餘租賃期限的加權平均值：
經營租賃9.1年份10.5年份
融資租賃3.2年份4.1年份
加權平均折扣率：
經營租賃4.9 %4.7 %
融資租賃4.5 %4.5 %

(1) 包括截至2024年3月31日的九個月中對運營租賃進行調整的調整，這導致ROU資產淨減少，租賃負債相應減少美元9,375.
(2) 包括截至2023年3月31日的九個月中對運營租約修改的調整，這導致ROU資產和租賃負債減少了美元13,876和 $17,244分別確認收益為美元3,368與修改有關。

截至2024年3月31日，租賃負債的到期日如下：
財政年度經營租賃融資租賃總計
2024 年（本年剩餘時間）$3,051 $24 $3,075 
202514,436 93 14,529 
202613,800 68 13,868 
202713,469 53 13,522 
202813,228 25 13,253 
此後57,785 — 57,785 
租賃付款總額115,769 263 116,032 
減去：估算利息23,307 20 23,327 
租賃負債總額$92,462 $243 $92,705 

14
目錄
8.    商譽和其他無形資產

善意

下表顯示了按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化：
北美國際總計
截至2023年6月30日的餘額$697,053 $241,587 $938,640 
翻譯(896)(1,609)(2,505)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$696,157 $239,978 $936,135 

由於公司市值大幅下降以及觸發ParmCRISPS中期減值測試的相同因素®還有 Thinsters®商標、某些北美個人護理商品名稱以及下文討論的其他無形資產，公司完成了對所有申報單位的中期減值測試。對於英國、西歐、加拿大和英國Ella's Kitchen，該公司進行了定性評估，以評估各種因素，以確定其申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽。該公司得出結論，經過定性測試的申報單位的估計公允價值超過了賬面金額。 三在這些申報單位（英國、西歐和加拿大）中，在2023財年進行了定量測試，截至上次量化測試日期，其估計公允價值比各自賬面金額高出超過 17.7%.

在截至2024年3月31日的三個月中，公司完成了對美國（“美國”）申報單位商譽的中期量化減值測試，並得出結論，該報告單位的估計公允價值超過其賬面金額。申報單位的公允價值是使用混合方法估算的，其中包括使用貼現現金流（“DCF”）法和上市公司指南方法（“GPCM”）（一種基於市場的方法）的收益法。

截至2024年3月31日，如果該申報單位及其關聯資產的公允價值、由於預期未來現金流的數量和時間而導致的價值下降、客户對產品的需求減少、無法執行管理層的業務戰略或總體市場狀況（例如經濟衰退）以及包括貼現率在內的利率變化，則與美國申報單位相關的商譽面臨潛在減值的風險。就其本質而言，未來的現金流估計是主觀的，實際結果可能與公司的估計存在重大差異。如果公司的持續現金流預測未得到滿足，或者減值測試中使用的市場因素惡化，包括終端增長率或加權平均資本成本的不利變化，則公司可能必須在未來時期記錄減值費用。截至 2024 年 3 月 31 日，美國申報單位有 $647,321商譽和申報單位的估計公允價值超過其賬面金額 5.2%.

其他無形資產

下表包括無形資產（不包括商譽）的賬面總額和累計攤銷額（如適用）：
3月31日
2024		6月30日
2023
未攤銷的無形資產：
商標和商品名稱(1)
$224,788 $250,860 
攤銷的無形資產：
其他無形資產144,294 161,874 
減去：累計攤銷(118,817)(114,629)
攤銷無形資產淨額25,477 47,245 
其他無形資產淨額$250,265 $298,105 
(1)商標和商品名稱的總賬面金額減去美元249,291和 $223,981截至的累計減值費用 2024 年 3 月 31 日和 分別是 2023 年 6 月 30 日.

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的非現金減值費用為美元10,797與 Thinsters 有關®與可能出售其Thinsters相關的無限期和有期無形資產®餅乾業務（參見注釋 20， 後續活動）。該公司得出結論，截至2024年3月31日，出售Thinsters的可能性很大®業務會發生，因此進行了定量減值測試。為了確定減值金額，公司比較了Thinsters的賬面金額®資產達到其估計的公允價值（即預期的銷售價格減去交易成本）。此外，該公司確定並非所有標準都符合對Thinsters進行分類®由於公司未獲得董事會批准出售 Thinsters，截至 2024 年 3 月 31 日，該業務一直處於待售狀態®商業
15
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直到 2024 年 3 月 31 日之後。這些資產是北美應申報板塊的一部分，剩餘總賬面金額為美元2,023截至 2024 年 3 月 31 日。

在截至2024年3月31日的三個月中，由於某些北美個人護理品牌（即Alba Botanica）的實際和預計業績和現金流將進一步下降®，Avalon Organics®，還有 JASON®) 還有 parmCrisps®品牌，公司確定需要對相關的無限期商標進行中期減值測試。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的非現金減值費用為美元12,815和 $8,000用於個人護理商品名和 parmCRISPS® 商標，分別將此類無形資產的賬面金額減少到其估計的公允價值美元13,000和 零，分別地。公允價值是使用特許權使用費減免法確定的，減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。這些資產是北美應申報板塊的一部分。

由於同樣的因素觸發了ParmCRISPS的中期減值測試®上文討論的商標，在截至2024年3月31日的三個月中，公司完成了對ParmCRISPS的中期減值測試®資產組，主要由可攤銷的客户關係、機械和設備以及經營租賃使用權資產組成。該公司確定了ParmCRISPS的賬面金額®資產組超過了估計的公允價值。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的非現金減值費用為美元10,586減少 parmCRISP 的裝載量® 客户關係，改為使用貼現現金流分析確定的估計公允價值。減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。客户關係無形資產是北美應申報細分市場的一部分，截至2024年3月31日已全部減值。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了 非現金減值費用的 $102,000和 $8,500用於 parmCrisps®還有 Thinsters®商標分別將此類無形資產的賬面金額減少到其估計的公允價值。公允價值是使用特許權使用費減免法確定的，減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。這些資產是北美應申報板塊的一部分，截至2024年3月31日已全部減值。由於同樣的因素觸發了ParmCRISPS的中期減值測試®還有 Thinsters®商標，公司完成了對parmCRISPS的中期減值測試®還有 Thinsters®資產組，主要由可攤銷的客户關係組成。該公司確定，parmCRISPS®資產組的賬面金額超過了估計的公允價值。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了 非現金減值費用的 $45,798減少 parmCRISP 的裝載量® 客户關係是資產組中的主要資產，按其估計的公允價值計算。減值費用記入合併運營報表中的無形資產和長期資產減值。Thinsters 的公允價值®資產組超過了賬面金額。這些資產的剩餘賬面總額為美元19,889截至 2023 年 6 月 30 日。

攤銷的無形資產被視為壽命有限，主要由客户關係、商標和商品名稱組成，並在其估計使用壽命內攤銷 7到 25年份。

合併運營報表中包含的攤銷費用如下：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
 2024202320242023
收購的無形資產的攤銷$1,255 $2,842 $4,719 $8,415 

攤銷無形資產的加權平均剩餘攤還期為 7.7年份。

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9.    債務和借款

債務和借款包括以下內容：
3月31日
2024		6月30日
2023
循環信貸額度$496,000 $541,000 
定期貸款283,125 288,750 
減去：未攤銷的發行成本(1,851)(1,307)
其他借款(1)
243 305 
777,517 828,748 
短期借款和長期債務的流動部分(2)
7,569 7,567 
長期債務，減去流動部分$769,948 $821,181 
(1) 包括 $243（2023 年 6 月 30 日：$305）融資租賃義務，如附註7 “租賃” 中所述。
(2) 包括 $85（2023 年 6 月 30 日：$83）短期融資租賃債務，如附註7 “租賃” 中所述。

2023年8月22日，公司簽訂了信貸協議第二修正案（“第二修正案”）（經2022年12月16日第一修正案，即 “信貸協議”）。信貸協議規定了美元的優先擔保融資1,100總共百萬美元，包括 (1) 美元300定期貸款（“定期貸款”）本金總額為百萬美元，以及（2）美元800百萬美元優先擔保循環信貸額度（包括可用於信用證的借款能力，由一美元組成440百萬美元美國循環信貸額度和美元360百萬全球循環信貸額度）（“Revolver”）。左輪貸款和定期貸款均於2026年12月22日到期。公司在信貸協議下的義務由公司某些現有和未來的國內子公司擔保，並由公司及其重要國內子公司的資產留置權擔保，包括其每家直接子公司的股權和知識產權，但商定的例外情況除外。

信貸協議包括要求遵守合併擔保槓桿比率、合併槓桿率和合並利息覆蓋率的財務契約。根據第二修正案，公司的最大合併擔保槓桿率修訂為 5.00:1.00 直到 2023 年 9 月 30 日， 5.25:1.00 直到 2023 年 12 月 31 日以及 5.00:1.00 至 2024 年 12 月 31 日（此類最高合併擔保槓桿比率的生效期間，即 “第二修正期”，公司可能會選擇提前結束）。在第二修正期之後，最大合併擔保槓桿率將為 4.25:1.00，可能會在某些公司收購後暫時上漲。根據信貸協議，公司’s 的最大合併槓桿率為 6.00:1.00。根據第二修正案，公司的最低利息覆蓋率修訂為 2.50:1.00.

在第二修正案期間，信貸協議下的貸款的利息將為 (a) 期限SOFR plus 2.5每年百分比或 (b) 基本利率加上 1.5每年百分比。在第二修正案期之後，貸款的利率將基於（a）定期SOFR加上利率不等 1.125% 至 2.0每年百分比或 (b) 基本利率加上範圍為 0.125% 至 1.0每年百分比，每種情況下的相關費率均為適用費率。第二修正期之後的適用利率將根據經第二修正案修訂的信貸協議中規定的槓桿率定價網格確定。不包括套期保值影響，截至2024年3月31日，信貸協議下未償借款的加權平均利率為 8.10%。在2021財年，公司使用利率互換來對衝與其未償浮動利率債務相關的部分利率風險。截至2024年3月31日，利率互換的名義金額為美元400,000固定利率付款為 5.60%。包括對衝影響在內，截至2024年3月31日，信貸協議下未償借款的加權平均利率為 6.96%。此外，信貸協議還包含信貸協議下未使用金額的承諾費（定義見信貸協議），範圍包括 0.15% 至 0.25每年百分比，此類承諾費是根據基於槓桿的定價網格確定的。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $496,000左輪手槍下的貸款，美元283,125定期貸款，以及 $3,188根據信貸協議未清的信用證。截至2024年3月31日，美元300,812是根據信貸協議提供的，但須遵守財務契約。截至2024年3月31日，公司遵守了所有相關契約。

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信貸協議發行成本

在2023財年第二季度的信貸協議第一修正案中，公司承擔的債務發行成本約為美元1,987，其中 $1,916被推遲了。在遞延費用總額中，美元1,396與左輪手槍有關，在合併資產負債表上的其他資產中按直線攤銷，以及 $520正在按直線攤銷，這近似於實際利息法，是對作為利息和其他融資費用組成部分的定期貸款賬面金額的調整，按信貸協議期限內的淨額進行攤銷。

與2024財年第一季度信貸協議第二修正案有關，公司承擔的債務發行成本約為美元3,854，其中 $3,813被推遲了。在遞延費用總額中，美元2,802與左輪手槍有關，在合併資產負債表上的其他資產中按直線攤銷，以及 $1,011記錄為對作為利息和其他融資費用組成部分的定期貸款賬面金額的調整，在信貸協議期限內使用實際利率法淨額。

在截至2024年3月31日的三個月和九個月中支付的利息為美元12,666和 $40,054，分別地。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中支付的利息為美元11,791和 $27,857，分別地。


10.    所得税

通常，公司使用估計的年度有效税率來確定其季度所得税準備金，該税率基於公司運營所在各個司法管轄區的預期年收入和法定税率。由於税收支出與預計税前收入之間的關係存在重大差異，公司以離散方式計算了截至2024年3月31日的九個月的税率。某些重要或不尋常的項目在發生的季度中單獨確認，這可能是每個季度有效税率變化的來源。公司的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素在不同時期發生變化，包括收益的地域組合、已頒佈的税收立法、州和地方所得税以及税務審計結算。

有效所得税税率是一項支出 12.1% 和一個好處 25.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。有效所得税税率的好處是 6.1% 和 24.1在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，分別為百分比。截至2024年3月31日的九個月的有效所得税税率受到聯邦和州估值補貼增加、與股票薪酬相關的税收支出、全球無形低税收入以及高管薪酬可扣除性限制的影響。截至2023年3月31日的九個月的有效所得税税率受到ParmCRISPS的影響®還有 Thinsters®商標和 parmCRISPS®資產集團減值費用、出售Westbrae的收益、第二季度的經營租約修改、我們前首席執行官的遣散費（作為高管薪酬可扣除性限制的一部分）、股票薪酬以及不確定税收狀況的變化。每個時期的有效所得税税率也受到所得税和州所得税的地域組合的影響。

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11.     累計其他綜合虧損

下表顯示了累計其他綜合虧損（“AOCL”）的變化：

外幣折算調整，淨額現金流對衝工具的遞延收益，淨額公允價值套期保值工具的遞延收益（虧損），淨額淨投資套期保值工具的遞延收益（虧損），淨額總計
截至2022年6月30日的餘額$(168,225)$519 $500 $2,724 $(164,482)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入 (67,149)11,360 1,145 4,666 (49,978)
金額重新歸類為收入— (767)(1,348)(369)(2,484)
截至2022年9月30日的三個月累計其他綜合（虧損）收益的淨變動(1)
(67,149)10,593 (203)4,297 (52,462)
2022 年 9 月 30 日的餘額(235,374)11,112 297 7,021 (216,944)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）59,674 (454)(1,067)(4,359)53,794 
金額重新分類為（收入）支出— (1,411)1,588 (373)(196)
截至2022年12月31日的三個月累計其他綜合收益（虧損）的淨變動(1)
59,674 (1,865)521 (4,732)53,598 
截至2022年12月31日的餘額(175,700)9,247 818 2,289 (163,346)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）15,250 (3,190)(28)(108)11,924 
金額重新分類為（收入）支出(1,320)157 (360)(1,523)
截至2023年3月31日的三個月累計其他綜合收益（虧損）的淨變動(1)
15,250 (4,510)129 (468)10,401 
截至2023年3月31日的餘額$(160,450)$4,737 $947 $1,821 $(152,945)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(138,028)$10,898 $685 $229 $(126,216)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(32,933)4,159 430 1,741 (26,603)
金額重新歸類為收入— (1,715)(717)(372)(2,804)
截至2023年9月30日的三個月累計其他綜合（虧損）收益的淨變動(1)
(32,933)2,444 (287)1,369 (29,407)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額(170,961)13,342 398 1,598 (155,623)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）36,536 (5,806)(738)(2,995)26,997 
金額重新分類為（收入）支出— (1,801)774 (372)(1,399)
截至2023年12月31日的三個月累計其他綜合收益（虧損）的淨變動(1)
36,536 (7,607)36 (3,367)25,598 
截至2023年12月31日的餘額(134,425)5,735 434 (1,769)(130,025)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(11,004)5,475 430 1,748 (3,351)
金額重新歸類為收入— (1,771)(557)(368)(2,696)
截至2024年3月31日的三個月累計其他綜合（虧損）收益的淨變動(1)
(11,004)3,704 (127)1,380 (6,047)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(145,429)$9,439 $307 $(389)$(136,072)

(1)有關截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中合併運營報表中記錄的套期保值工具遞延收益收入的金額，請參閲附註15 “衍生品和套期保值活動”。


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12.    基於股票的薪酬和激勵績效計劃

在公司之下’根據經修訂和重述的2002年長期激勵和股票獎勵計劃（“2002年計劃”），公司歷來向其高管、高級管理層、其他關鍵員工、顧問和董事發放股票獎勵。公司目前使用的是股東批准的計劃，即海恩天體集團公司2022年長期激勵和股票獎勵計劃（“2022年計劃”），該計劃已在2022年11月17日舉行的公司2022年年度股東大會上獲得批准。2022年計劃允許公司繼續發放基於股權的獎勵和其他激勵措施，旨在通過使員工、董事、顧問和其他服務提供商的利益與公司股東的利益保持一致，適當地激勵他們的利益。該公司歷來還根據其2019年股權激勵獎勵計劃（“2019年激勵計劃”）授予股票，以誘使選定的個人成為公司的員工。2002年計劃、2022年計劃和2019年激勵計劃統稱為 “股票獎勵計劃”。除股票獎勵計劃外，公司還維持一項長期激勵計劃（“LTI計劃” 或 “LTIP”），該計劃提供股權獎勵，包括可在規定的業績期限內獲得的業績和基於市場的股票獎勵。附註13中描述了該公司的LTIP計劃，下文描述的2023-2025年LTIP除外， 基於股票的薪酬和激勵績效計劃，在10-K表格的合併財務報表附註中。

股票薪酬計劃的合併運營報表中確認的薪酬成本和相關所得税優惠如下：
  截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
 2024202320242023
銷售、一般和管理費用
$3,017 $3,228 $10,135 $10,657 
相關所得税優惠$316 $464 $1,170 $1,417 

限制性股票

限制性股票的獎勵要麼是限制性股票獎勵（“RSA”），要麼是免費向接收者發行的限制性股票單位（“RSU”）。基於績效或基於市場的限制性股票單位以績效份額單位（“PSU”）的形式發行。 受限範圍的摘要的鎖定活動（包括所有 RSA、RSU 和 PSU）截至2024年3月31日的九個月如下：
股票數量
和單位		加權
平均補助金
約會博覽會
價值（每股）
截至 2023 年 6 月 30 日未償還的非歸屬 RSA、RSU 和 PSU1,288 $26.37 
已授予1,630 $12.25 
既得(511)$27.89 
被沒收(211)$21.75 
截至 2024 年 3 月 31 日未償還的非歸屬 RSA、RSU 和 PSU2,196 $15.56 

在截至2024年3月31日的九個月中授予的股份與根據2024-2026年LTIP授予的限制性股票單位和PSU的股份有關。截至2024年3月31日的九個月中，既得股票總共包括 15與滿足某些基於績效的指標相關的份額，總計 495與基於服務的 RSU 相關的股票。根據2024-2026年LTIP、2023-2025年LTIP和2022-2024年LTIP，有一些基於市場的PSU獎項尚未頒發。2024 年 3 月 31 日， 573根據2024 — 2026年LTIP，此類股票中已流通， 264根據2023 — 2025年的LTIP，此類股票中已流通，而 48根據2022年至2024年LTIP，股票已流通。

已授予的RSA、RSU和PSU以及歸屬股份的公允價值以及限制性股票歸屬中確認的税收優惠如下：
截至3月31日的九個月
20242023
授予的 RSA、RSU 和 PSU 的公允價值$19,965 $24,560 
歸屬股票的公允價值$5,430 $3,467 
通過限制性股票歸屬確認的税收優惠$650 $520 
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截至 2024 年 3 月 31 日，有 $23,327與非既得限制性股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均期內予以確認 2.1年份。

2024-2026 LTIP

在結束的九個月中 2024 年 3 月 31 日，該公司根據LTIP授予了基於市場的PSU獎勵，目標總支出為 596普通股。 截至 2024 年 3 月 31 日，有 573根據LTIP流通的此類股票。如果有的話，此類PSU獎勵將根據2023年10月26日至2026年10月25日這段時間內相對股東總回報率或絕對股東總回報率（定義為準）的明確計算方式歸屬；（ii）參與者因死亡或殘疾終止僱用的日期（如定義）；或（iii）控制權變更的生效日期（如定義）（2024 年股東總收入表現期”)。的歸屬 382未償還的PSU獎勵的目標份額是根據2024年股東總回報率業績期內的相對股東總回報率（“2024年相對股東總回報率PSU”）的定義計算得出的。的歸屬 191未兑現的PSU獎勵的目標份額取決於預先設定的成績 三年2024年股東總回報率表現期內的複合年度股東總回報率目標（“2024年絕對股東總回報率PSU”）。有資格歸屬於2024年相對股東總回報率PSU和2024年絕對股東總回報率PSU的總股份範圍為 零到 200目標金額的百分比。 授予日公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的，其授予日每股目標股的公允價值和相關的估值假設如下：

絕對股東總回報率 PSU相對 TSR PSU
授予日公允價值（每股目標股份）$12.23$15.42
無風險利率4.98 %4.98 %
預期股息收益率——
預期波動率33.70 %23.10 %
預期期限3.00年份3.00年份

首席執行官繼任

2022年11月22日，董事會批准了一項繼任計劃，根據該計劃，馬克·席勒自2022年12月31日（“過渡日期”）起從公司總裁兼首席執行官的職位轉任。截至過渡日期，席勒先生的某些股票薪酬獎勵已修改，其他薪酬被沒收。此外，席勒先生將獲得總額為美元的遣散費4,725，分期付款 兩年過渡日期之後的時期。遣散費，包括工資税和其他費用，是在截至2022年12月31日的三個月和九個月內確認的。

2022年11月22日，董事會任命温迪·戴維森擔任總裁兼首席執行官和董事會董事，每項任命均自2023年1月1日（“開始日期”）起生效。

在開始之日，戴維森女士根據2023-2025年LTIP獲得了以下獎項： 36相對 TSR PSU（目標值）， 18絕對股東總回報率 PSU（目標值）和 36限制性股票。相對股東總回報率PSU和絕對股東總回報率PSU的股東總回報率績效週期、績效目標和起始股價與適用於根據2023-2025年LTIP向其他員工發放的獎勵相同。限制性股票單位分別於2023年9月6日、2024年和2025年9月6日分三分之一（1/3）分期付款。此外，為了表彰戴維森女士因離開前僱主而喪失的薪酬，戴維森女士在開始之日還獲得了 RSU 一次性補償金 95在開始日期的第一、二和三週年之際分三分之一 (1/3) 分期歸還的限制性股票單位。 授予日公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型計算的，每股目標股的授予日公允價值和相關的估值假設如下：
絕對股東總回報率 PSU相對 TSR PSU
授予日公允價值（每股目標股份）$13.84 $19.54 
無風險利率4.28 %4.28 %
預期股息收益率— — 
預期波動率40.70 %28.20 %
預期期限3.00年份3.00年份


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13.    投資

2015年10月27日，公司收購了Chop't Creative Salad Company LLC的少數股權，該公司是創始人餐飲集團有限責任公司（“創始人餐桌”）的前身。Founders Table 擁有並經營快餐連鎖店 Chop't Creative Salad Co. 和 Dos Toros Taqueria。由於公司在董事會中有代表，該投資被列為權益法投資 創始人表。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司對創始人表的投資賬面金額為美元6,027和 $8,032分別作為投資和合資企業的一部分列入合併資產負債表。

該公司還持有與和黃醫藥（中國）有限公司合資的和記海恩有機控股有限公司的投資，按權益會計法核算。剩餘投資的賬面金額為美元4,429和 $4,766分別截至2024年3月31日和2023年6月30日，並作為投資和合資企業的一部分納入合併資產負債表。

14.    公允價值測量

公司按公允價值計量的金融資產和負債必須分為三個級別之一。這些級別優先考慮用於衡量資產或負債公允價值的輸入。這些級別是：

•第 1 級 — 活躍市場的未經調整的報價，在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
•第二級 — 非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；以及
•第 3 級 — 需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。

下表列出了截至2024年3月31日以公允價值計量的經常性資產和負債：

總計
引用
價格在
活躍
市場
（第 1 級）
意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）
意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
衍生金融工具$15,040 $— $15,040 $— 
負債：
衍生金融工具$4,197 $— $4,197 $— 

下表列出了截至2023年6月30日以公允價值計量的經常性資產和負債：
總計
引用
價格在
活躍
市場
（第 1 級）
意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）
意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
衍生金融工具$16,988 $— $16,988 $— 
負債：
衍生金融工具$3,160 $— $3,160 $— 

在截至2024年3月31日或2023年3月31日的九個月中，三個公允價值層次結構之間沒有金融工具的轉移。


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目錄
衍生工具

該公司使用利率互換來管理其利率風險，使用跨貨幣互換和外幣兑換合約來管理其受外幣匯率波動影響的風險。這些工具的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期期，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值是使用市場標準方法確定的，即扣除已貼現的未來固定現金收入（或付款）和折扣後的預期可變現金支付（或收款）。可變現金支付（或收入）基於從可觀測的市場利率曲線得出的對未來利率（遠期曲線）的預期。

公司納入信用估值調整，以在公允價值衡量標準中適當反映公司的非履約風險和相應交易對手的不履約風險。在根據不履約風險的影響調整公司衍生品合約的公允價值時，公司考慮了淨額結算和任何適用的信用增強（例如抵押品過賬、門檻、共同看跌和擔保）的影響。

儘管公司已確定用於估值其衍生品的大多數投入屬於公允價值層次結構的第二級，但與其衍生品相關的信用估值調整使用了三級投入，例如對當前信用利差的估計，來評估公司及其交易對手違約的可能性。該公司已確定，對其衍生品合約的信用估值調整對整體估值的影響意義不大，該調整是根據每份合約的公允價值確定的。因此，截至2024年3月31日和2023年6月30日持有的所有衍生品都被歸類為公允價值等級結構的二級。

非經常性公允價值測量

公司以非經常性方式按公允價值衡量某些非金融資產，包括商譽、無形資產、財產和設備以及使用權租賃資產。這些資產最初的計量和確認金額等於收購或購買之日確定的公允價值，但僅限於外幣折算的價值變化。定期對這些資產進行減值測試，方法是將其各自的賬面金額與其所在報告單位或資產組的估計公允價值進行比較。如果這些資產中的任何一項減值，公司將確認減值支出，等於申報單位、減值資產或資產組的賬面金額超過其估計公允價值的金額。對於無限期無形資產，特許權使用費減免辦法取決於許多因素，包括對未來增長和趨勢的估計、知識產權類別的特許權使用費率、貼現率和其他變量。申報單位的公允價值衡量標準是使用收益法估算的，該模型包含需要大量管理層判斷的某些三級投入，包括對經濟狀況、客户需求和競爭變化、收入增長率、毛利率、營業利潤率、資本支出、營運資本需求、終端增長率和貼現率的預測。如果進行定量分析，則在每個財年的第四季度至少對與公司商譽餘額及其無限期無形資產相關的申報單位的公允價值衡量標準進行估計，以進行減值測試。該公司的公允價值估計基於其管理層認為合理的假設，但這些假設是不可預測的，本質上是不確定的。

在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的非現金減值費用為美元18,586, $10,797，以及 $12,815適用於 parmCRISPS®，Thinsters®，以及附註8中討論的某些北美個人護理無形資產、商譽和其他無形資產。截至2024年3月31日，此類無形資產被歸類為按非經常性公允價值計量的三級資產，估計公允價值為 零, $2,023，以及 $13,000，分別地。

在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的非現金減值費用為美元5,875適用於 ParmCRISPS 中的某些機械和設備® 資產組，如附註6所述， 不動產、廠房和設備，淨額 截至2024年3月31日，此類資產被歸類為按非經常性公允價值計量的三級資產，估計公允價值為美元1,243.

在截至2024年3月31日的九個月中，公司確認的非現金減值費用為美元20,666與北美應申報板塊中的資產組有關，如中所述 附註6，財產、廠房和設備，淨額。該資產組主要由不動產、廠房和設備組成，公允價值是通過貼現現金流分析確定的。截至2024年3月31日，該資產集團的不動產、廠房和設備被歸類為按非經常性公允價值計量的三級資產。


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目錄

15.    衍生品和套期保值活動

使用衍生品的風險管理目標

公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。該公司管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和期限以及主要與公司應收賬款和借款相關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限的差異。

公司的某些國外業務使公司受到外匯匯率波動的影響。這些波動可能會影響以公司本位幣計算的公司現金收入和付款的價值。公司訂立衍生金融工具，以其本位貨幣美元保護某些資產和負債的價值或固定其金額。因此，公司使用衍生金融工具來管理和減輕此類風險。公司不將衍生品用於投機或交易目的。

對衝利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率債務相關的可變現金流。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或損失記錄在AOCL中，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息支出。隨着公司浮動利率債務的利息支付，AOCL中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出。該公司估計，在2024財年的剩餘三個月中，將增加一美元2,266將重新歸類為利息支出減少額。

截至2024年3月31日，公司擁有以下未償利率衍生品，這些衍生品被指定為利率風險的現金流套期保值：

利率衍生品儀器數量名義金額
利率互換4$400,000

外匯風險的現金流套期保值

公司面臨各種外幣兑其本位貨幣美元的波動風險。該公司使用包括跨貨幣互換在內的外幣衍生品來管理其受美元兑歐元匯率波動影響的風險。跨貨幣互換涉及將固定利率利息支付額兑換成固定利率利息收入，兩者都將以加入該機構時有效的美元兑歐元遠期匯率進行模稜兩可。該公司有時還使用遠期合約來管理其英鎊兑歐元匯率波動的風險。公司將這些衍生品指定為外匯風險的現金流套期保值。

對於指定並符合外匯風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損記錄在AOCL中，隨後重新歸類為對衝交易影響收益的時期，該期限與對衝交易的收益影響與對衝交易的收益影響相同。公司估計，在2024財年的剩餘三個月中，與跨貨幣互換相關的任何金額都不會重新歸類為利息支出。


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目錄
截至2024年3月31日，該公司擁有以下未償還的外幣衍生品，用於對衝其外匯風險。

外幣衍生品儀器數量名義已售出名義上已購買
外幣遠期合約1£444€520

淨投資套期保值

該公司在其西歐外國實體的投資及其對歐元的敞口會受到外匯匯率波動的影響。該公司使用固定到固定的跨貨幣互換來對衝其在西歐的外國投資所面臨的外匯匯率變動的風險。遠期貨幣協議涉及確定在指定日期交割指定金額外幣的美元兑歐元匯率。遠期貨幣協議通常是在結算日當天或接近結算日按其公允價值以美元現金結算。跨貨幣互換涉及從交易對手處收到功能貨幣固定利率金額，以換取公司在協議有效期內支付外幣固定利率款項。

對於指定為淨投資套期保值的衍生品，衍生品的收益或虧損作為累積折算調整的一部分在AOCL中報告。當對衝淨投資被出售或基本清算時，AOCL中的金額將重新歸類為收益。 截至2024年3月31日，該公司擁有以下未償還的外幣衍生品，用於對衝其對外業務的淨投資：

外幣衍生品儀器數量名義已售出名義上已購買
跨貨幣互換4€100,300$105,804
公允價值套期保值

由於外匯即期匯率的變化，公司面臨某些以外幣計價的公司間貸款的公允價值變動的影響。該公司使用固定到固定的跨貨幣互換來對衝其受影響公司間貸款本金和利息收益和損失的外匯匯率變動的風險。跨貨幣互換涉及從交易對手處收到功能貨幣固定利率金額，以換取公司在協議有效期內支付外幣固定利率款項。

對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消虧損或收益均在淨利息和其他融資費用中確認。

根據公司的會計政策選擇，在套期保值之初就記錄在套期保值之初就記錄在套期保值有效性評估之外的對衝成分的衍生品的收益和虧損將在套期保值的整個生命週期內進行系統和合理的確認。排除部分的收益確認與套期保值交易的收益效應在同一個損益表細列項目中列報。該公司估計，在2024財年的剩餘三個月中，將增加一美元121與交叉貨幣互換有關的費用將重新歸類為利息支出減少額。

截至2024年3月31日，公司擁有以下未償還的外幣衍生品，用於對衝可歸因於外匯風險的公允價值變化：

外幣衍生品儀器數量名義已售出名義上已購買
跨貨幣互換1€24,700$26,021


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截至2024年3月31日和2023年6月30日，合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：
對衝資產的賬面金額
套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
3月31日
2024		6月30日
2023		3月31日
2024		6月30日
2023
應收公司間貸款$26,648 $26,945 $(297)$924 

指定對衝

下表顯示了截至2024年3月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表中的分類：

資產衍生品負債衍生品
資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換預付費用和其他流動資產$7,470 應計費用和其他流動負債$— 
利率互換其他非流動資產5,194 其他非流動負債— 
跨幣種互換預付費用和其他流動資產2,376 應計費用和其他流動負債— 
跨幣種互換其他非流動資產— 其他非流動負債4,196 
外幣遠期合約預付費用和其他流動資產— 其他非流動負債1 
被指定為對衝工具的衍生品總額$15,040 $4,197 
下表顯示了截至2023年6月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表中的分類：

資產衍生品負債衍生品
資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換預付費用和其他流動資產$8,649 應計費用和其他流動負債$— 
利率互換其他非流動資產5,974 其他非流動負債— 
跨幣種互換預付費用和其他流動資產2,365 應計費用和其他流動負債— 
跨幣種互換其他非流動資產— 其他非流動負債3,160 
被指定為對衝工具的衍生品總額$16,988 $3,160 

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下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，現金流對衝會計對AOCL和合並運營報表的税前影響：

現金流對衝關係中的衍生品AOCL中確認的衍生品收益（虧損）金額收益（虧損）地點從AOCL重新分類為收入（支出）從AOCL重新分類為收入（支出）的收益（虧損）金額
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
2024202320242023
利率互換$7,274 $(4,285)利息和其他融資支出，淨額$2,363 $1,792 
跨幣種互換— — 淨利息和其他融資費用，淨額/其他支出（收入），淨額— (46)
外幣遠期合約(1)— 銷售成本(10)— 
總計$7,273 $(4,285)$2,353 $1,746 
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，現金流對衝會計對AOCL和合並運營報表的税前影響：

現金流對衝關係中的衍生品AOCL 中確認的衍生品收益金額收益（虧損）地點從AOCL重新分類為收入（支出）從AOCL重新分類為收入（支出）的收益（虧損）金額
截至3月31日的九個月
截至3月31日的九個月
2023202220232022
利率互換$5,028 $10,295 利息和其他融資支出，淨額$7,037 $4,927 
跨幣種互換— — 淨利息和其他融資費用，淨額/其他支出（收入），淨額— (276)
外幣遠期合約50 80 銷售成本(10)— 
總計$5,078 $10,375 $7,027 $4,651 

下表顯示了公司選擇現金流對衝會計的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表的税前影響：

現金流套期保值關係合併運營報表中確認的收益（虧損）的位置和金額
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
銷售成本利息和其他融資支出，淨額銷售成本利息和其他融資支出，淨額
現金流對衝的影響：
現金流對衝關係的收益（虧損）
利率互換
從AOCL重新分類為收入的收益金額$— $2,343 $— $1,792 
跨幣種互換
損失金額從AOCL重新歸類為收入$— $— $— $(46)
外幣遠期合約
從AOCL重新分類為收入的收益金額$10 $— $— $— 

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下表顯示了公司選擇現金流對衝會計的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月合併運營報表的税前影響：

現金流套期保值關係合併運營報表中確認的收益（虧損）的位置和金額
截至2024年3月31日的九個月
截至2023年3月31日的九個月
銷售成本利息和其他融資支出，淨額銷售成本利息和其他融資支出，淨額
現金流對衝的影響：
現金流對衝關係的收益（虧損）
利率互換
從AOCL重新分類為收入的收益金額$— $7,017 $— $4,088 
跨幣種互換
損失金額從AOCL重新歸類為收入$10 $— $— $(276)

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公允價值對衝會計對AOCL和合並運營報表的税前影響：

公允價值套期保值關係中的衍生品AOCL中確認的衍生品收益（虧損）金額從AOCL重新分類為衍生品收入的收益地點（不包括在有效性測試中的金額）從AOCL重新分類為衍生品收入的收益金額（不包括在有效性測試中的金額）
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
2024202320242023
跨幣種互換$572 $(38)淨利息和其他融資費用，淨額/其他支出（收入），淨額$122 $121 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月公允價值對衝會計對AOCL和合並運營報表的税前影響：

公允價值套期保值關係中的衍生品AOCL 中確認的衍生品收益金額從AOCL重新分類為衍生品收入的收益地點（不包括在有效性測試中的金額）從AOCL重新分類為衍生品收入的收益金額（不包括在有效性測試中的金額）
截至3月31日的九個月
截至3月31日的九個月
2023202220232022
跨幣種互換$163 $85 淨利息和其他融資費用，淨額/其他支出（收入），淨額$369 $367 

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下表顯示了公司選擇公允價值對衝會計的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表的税前影響：

公允價值套期保值關係綜合運營報表中確認的虧損（收益）的位置和金額
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
利息和其他融資支出，淨額利息和其他融資支出，淨額
公允價值套期保值的影響：
公允價值套期保值關係的損失
跨幣種互換
從AOCL重新分類為收入的虧損（收益）金額$740 $(210)

下表顯示了公司選擇公允價值對衝會計的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月合併運營報表的税前影響：

公允價值套期保值關係綜合運營報表中確認的虧損（收益）的位置和金額
截至2024年3月31日的九個月
截至2023年3月31日的九個月
利息和其他融資支出，淨額利息和其他融資支出，淨額
公允價值套期保值的影響：
公允價值套期保值關係的損失
跨幣種互換
從AOCL重新分類為收入的虧損（收益）金額$666 $(506)

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司淨投資套期保值對AOCL和合並運營報表的税前影響：

淨投資對衝關係中的衍生品AOCL中確認的衍生品收益（虧損）金額衍生品收入中確認收益的位置衍生品收入中確認的收益金額
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
2024202320242023
跨幣種互換$2,322 $(144)利息和其他融資支出，淨額$489 $484 

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中公司淨投資套期保值對AOCL和合並運營報表的税前影響：

淨投資對衝關係中的衍生品AOCL 中確認的衍生品收益金額衍生品收入中確認收益的位置衍生品收入中確認的收益金額
九個月已結束
3月31日		九個月已結束
3月31日
2024202320242023
跨幣種互換$659 $335 利息和其他融資支出，淨額$1,479 $1,474 
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與信用風險相關的偶然特徵

公司與每個衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含有關公司某些債務違約的交叉違約條款。

16.    轉型計劃

在2024財年第一季度，公司啟動了一項為期多年的增長、轉型和重組計劃（“Hain重新構想計劃”）。Hain Reimagined 計劃旨在優化公司的投資組合，提高基礎盈利能力，並提高其投資有針對性的增長計劃、品牌建設和其他對實現未來增長至關重要的能力的靈活性。預計這些儲蓄計劃將影響公司的應申報細分市場以及公司和其他部門。

Hain Reimagined 計劃的實施預計將於2027財年末完成，主要包括：合同終止成本、資產減記、員工相關成本和其他與轉型相關的費用。

在截至2024年3月31日的三個月中，與公司重組計劃相關的費用為美元1,353, $7,175，以及 $1,329分別記錄在合併運營報表中的無形資產和長期資產減值、生產力和轉型成本以及銷售成本中。

在截至2024年3月31日的九個月中，與公司重組計劃相關的費用為美元22,019, $20,447，以及 $7,762分別記錄在合併運營報表中的無形資產和長期資產減值、生產力和轉型成本以及銷售成本中。

下表按應申報分部和公司及其他部門列出了截至2024年3月31日的三個月和九個月中與公司重組計劃相關的費用。
截至2024年3月31日的三個月截至2024年3月31日的九個月
北美$2,007 $30,458 
企業和其他5,799 16,636 
國際2,051 3,134 
$9,857 $50,228 

該公司預計將在未來12個月內支付剩餘的應計重組成本。 下表顯示了截至2024年3月31日止期間與重組計劃相關的活動和負債餘額：

收費已支付的金額
非現金結算/調整2
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
與員工相關的成本1
$5,653 $(2,737)$— $2,916 
合同終止費用5,129 (4,677)(354)98 
資產減記2
24,159 — (24,159)— 
其他與轉型相關的費用3
15,287 (13,316)— 1,971 
$50,228 $(20,730)$(24,513)$4,985 

1與員工相關的費用包括 $1,130與執行官繼任有關的遣散費。
2代表非現金資產減記，包括資產減值和加速折舊。
3其他與轉型相關的支出主要包括與全球職能重組和相關人員資源需求以及合理化尋源和供應鏈流程相關的諮詢費用。




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17.    承付款和意外開支

向聯邦法院提起的證券集體訴訟

2016 年 8 月 17 日， 三紐約東區（“地方法院”）對該公司提起了證券集體訴訟，指控該公司違反了1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條：（1）Flora訴Hain Celestial Group, Inc.等；（2）Lynn訴Hain Celestial Group, Inc.等；（3）Spadola訴海恩案 Celestial Group, Inc. 等（統稱為 “證券投訴”）。證券投訴最終合併為關於Hain Celestial Group, Inc.證券訴訟（“合併證券行動”）的標題下，Rosewood殯儀館和薩拉蒙·金佩爾被任命為共同首席原告。2017年夏季，提交了經更正的合併修正申訴，將公司及其某些前高管（統稱為 “被告”）列為被告，並聲稱違反了1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條，理由是有關公司業務、前景、財務業績和內部控制的公開聲明、新聞稿和美國證券交易委員會文件中涉嫌存在重大虛假或誤導性的陳述和遺漏。

在被告最初的駁回動議於2017年10月獲得批准後，共同首席原告於2019年5月6日提出了第二份經修訂的合併集體訴訟申訴（“第二修正申訴”）。第二修正申訴再次將公司及其某些前高管列為被告，並聲稱違反了1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條，其指控與正確的合併修正投訴中的指控類似。被告於2019年6月20日提出動議，要求駁回第二修正申訴。2020年4月6日，地區法院在有偏見的情況下批准了被告提出的全部駁回第二修正申訴的動議。共同首席原告就地區法院駁回第二修正申訴的裁決向美國第二巡迴上訴法院（“第二巡迴上訴法院”）提出上訴。根據2021年12月17日的裁決，第二巡迴法院撤銷了地區法院的判決，並將該案發回進一步審理。雙方最終在2022年5月12日至2022年6月23日之間提交了補充簡報。2022年6月，地區法院將被告駁回第二修正申訴的動議移交給美國地方法官（“地方法官”），要求其提交報告和建議。2022年11月4日，地方法官發佈了一份報告和建議，建議地方法院批准被告提出的有偏見地駁回第二修正申訴的動議。2023年9月29日，地區法院批准了被告駁回第二修正申訴的動議。共同首席原告於2023年10月26日提交上訴通知，對地方法院駁回第二修正申訴的裁決提出上訴。共同首席原告於2024年2月12日提交了開場陳述。被告必須在2024年5月13日之前提交反對書狀。

向聯邦法院提起的其他股東集體訴訟和衍生品投訴

該公司的前董事會和某些前高管是最初於2017年在紐約東區提起的合併訴訟的被告，該訴訟的標題是席爾瓦訴西蒙等人、巴恩斯訴西蒙等人、梅倫斯坦訴海耶等人以及奧利弗訴伯克等人。合併訴訟，即Hain Celestial Group, Inc.股東集體訴訟和衍生訴訟（“合併股東集體訴訟和衍生訴訟”）的原告指控違反證券法、違反信託義務、浪費公司資產和不當致富。原告在修正申訴中稱，該公司的前董事和某些前高管在新聞稿和美國證券交易委員會文件中就公司的業務、前景和財務業績做出了重大虛假和誤導性陳述，公司未能舉行2016年年度股東大會，違反了章程和特拉華州法律，其中包括違反信託義務、不當致富和公司浪費的索賠。

2017年12月20日，雙方同意讓被告有時間通過以下方式答覆、提出動議或以其他方式迴應經修訂的合併申訴 30在對駁回上述合併證券行動修正申訴的動議作出決定幾天後。在地方法院批准了被告駁回合併證券訴訟的動議後，該訴訟的共同主要原告於2019年5月6日提出了第二份修正申訴。因此，合併股東集體訴訟和衍生訴訟的各方同意繼續延緩被告通過以下方式答覆、提出動議或以其他方式迴應經修訂的合併申訴的時間 30在被告駁回《合併證券訴訟第二修正申訴》的動議作出決定幾天後。

2020年4月6日，地區法院以偏見為由批准了被告駁回合併證券訴訟第二修正申訴的動議。根據商定的中止條款，合併股東集體訴訟和衍生品訴訟中的被告必須在2020年5月6日之前回復、提出動議或以其他方式迴應有關此事的投訴。該截止日期已延長，被告於2020年6月23日動議駁回合併股東集體訴訟和衍生品訴訟申訴，原告的反對意見將於2020年8月7日到期。

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2020年7月24日，原告向本屆董事會提出了股東訴訟要求，其中包含與合併股東集體訴訟和衍生訴訟中列舉的事實指控重疊的事實指控。2020 年 11 月 3 日，原告獲悉，董事會已完成調查，並決定拒絕該要求等事項。鑑於第二巡迴法院撤銷了地方法院對上述合併證券訴訟的判決，並將該案發回重審，雙方於2021年12月29日提交了一份聯合狀況報告，要求地方法院在地方法院重審被告駁回合併證券訴訟第二修正申訴的動議之前繼續暫時擱置。雙方已同意將中止期限延長至2024年11月8日較早者或 30第二巡迴法院就原告的上訴做出裁決幾天後。

嬰兒食品訴訟

自2021年2月以來，該公司在眾多消費者集體訴訟中被點名，指控該公司的Earth's Best® 嬰兒食品（“產品”）含有不安全和未公開的各種天然重金屬，即鉛、砷、鎘和汞。這些訴訟現已移交併合併為美國紐約東區地方法院的單一訴訟，標題為In re Hain Celestial Heavy Metals嬰兒食品訴訟，第 2:21-cv-678 號案件（“合併程序”），該訴訟通常指控該公司違反了各州的消費者保護法，並主張其他州和普通法的擔保以及與未披露這些案件存在有關的不公正索賠金屬，認為消費者要麼不購買產品，要麼如果公司進行足夠的披露，本來可以少為他們支付更少的費用。該公司於2022年11月7日提出駁回合併集體訴訟申訴的動議，但遭到原告的反對。2023年5月9日，經雙方同意，法院暫停了合併程序，等待第二巡迴法院對In re Beech-Nut Nutrition Co的上訴作出裁決。嬰兒食品訴訟，21 Civ. 133（N.D.N.Y.）（“山毛櫸殼”）。因此，法院在不影響續約的前提下駁回了該公司的解僱動議。

根據2024年1月18日的簡易命令，第二巡迴法院撤銷了駁回Beech-Nut案的判決，併發回重審。2024年2月15日，該公司再次提出動議，要求駁回合併程序。原告於2024年3月14日提出異議，公司於2024年4月4日送達答覆。該公司再次提出的解僱動議現已全面通報並已提交法院，法院目前尚未安排關於駁回動議的口頭辯論。紐約州拿騷縣最高法院正在審理一起消費者集體訴訟，該法院根據合併程序暫停審理。該公司否認這些訴訟中的指控，並辯稱其嬰兒食品是安全的，並且貼有適當的標籤。

這些訴訟中提出的索賠是在美國眾議院經濟和消費者政策監督與改革小組委員會於2021年2月4日發佈了一份廣為人知的報告（“眾議院報告”）之後提出的，該報告涉及包括該公司在內的某些製造商生產的嬰兒食品中存在重金屬。自眾議院報告發布以來，該公司還收到了某些政府機構提出的有關其嬰兒食品廣告和質量的信息請求，因為這些機構正在調查眾議院報告中提出的指控。該公司正在全力配合這些請求，並提供了文件和其他所需信息。

該公司在一項民事政府執法行動中被點名，即新墨西哥州 ex rel。Balderas訴Nurture, Inc.等人案，該案由新墨西哥州總檢察長對該公司和其他幾家製造商提起，理由是涉嫌其嬰兒食品中含有重金屬。該公司和其他幾家製造商採取行動，駁回了新墨西哥州總檢察長的訴訟，法院駁回了該動議。該公司於2022年4月23日對新墨西哥州總檢察長的修正申訴作出答覆。該公司和其他幾家製造商申請重審法院駁回其駁回動議的命令，法院也駁回了該動議。該公司否認新墨西哥州總檢察長的指控，並堅稱其嬰兒食品是安全的，標籤正確且符合新墨西哥州的法律。

除了上面討論的消費者集體訴訟外，該公司目前在州和聯邦法院的眾多訴訟中被點名，指控攝入公司產品造成某種形式的人身傷害，據稱是由於各種天然存在的重金屬含量不安全和未公開所致。這些訴訟通常指控與神經系統發育障礙有關的傷害，例如自閉症和注意力缺陷多動障礙。


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目錄
多地區訴訟

•2024年1月4日，全國各地聯邦案件的原告根據《美國法典》第28篇關於協調或合併預審程序的第1407節提出了移交訴訟的動議。2024年4月11日，美國多地區訴訟司法小組批准了原告的動議，並將案件移交給加利福尼亞北區進行協調或合併的審前程序。在《關於嬰兒食品責任訴訟》（MDL編號3101）中，已分配給地方法院法官傑奎琳·斯科特·科利。2024年4月15日，科利法官發佈了第1號預審令，暫停所有未決的發現程序和待處理的動議，並取消了先前安排的所有聽證日期。大約有 20針對該公司提起的聯邦訴訟尚待MDL審理。初步狀況會議將於2024年5月16日舉行。

加利福尼亞州法院案件

•目前有 七加利福尼亞州法院正在審理針對該公司的案件，包括洛杉磯高等法院的六起案件和阿拉米達高等法院的一起案件。原告向司法委員會主席提交了協調申請，尋求協調阿拉米達高等法院和洛杉磯高等法院的案件。法院將於2024年5月9日舉行聽證會。

•在洛杉磯的一起案件中，Landon R. 訴Hain Celestial Group, Inc.等人，編號為 23STCV24844，原告根據《加利福尼亞民事訴訟法》第36（b）條提出了優先審理動議。被告反對該動議。法院已要求進一步通報情況。作為替代方案，原告根據《加利福尼亞法院規則》第3.1335條提出單方面申請，要求特別設定審判日期。

其他案例

•在Palmquist訴Hain Celestial Group, Inc.案中，陪審團於2023年2月6日在美國德克薩斯州南區地方法院開始了陪審團審判。在原告案結案時，公司申請直接裁決。法院批准了該公司的動議，認定該公司不承擔任何責任。法院於2023年3月3日作出了有利於公司的最終判決。2023年4月3日，原告向第五巡迴法院提交了上訴通知書。原告的上訴得到了全面簡報，並於2024年2月6日在第五巡迴法院進行了口頭辯論。

•在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院的NC訴Hain Celestial Group等人案中，由於辯方審前動議（包括公司的簡易判決動議）獲得成功，於2023年10月26日作出了有利於被告的判決。上訴時間已經過去。

該公司否認其產品導致了任何所謂的傷害，並將大力為這些案件辯護。儘管如此，與此類性質的情況一樣，將來可能會對公司提起更多訴訟，主張相似或不同的法律理論，尋求相似或不同類型的損害賠償和救濟。此類訴訟可能會以對我們不利的方式解決，並且我們可能會承擔保險未涵蓋的鉅額費用或損失，這可能會對我們的財務狀況和業務產生重大不利影響。

美國證券交易委員會調查

2023年11月，美國證券交易委員會的工作人員告知該公司正在進行與Hain Celestial有關的調查，並要求提供主要與 (i) 該公司收購有關的文件 一業務和另一業務的處置和某些相關會計事項，以及（ii）交易活動以及與公司前幾個財政年度的收益指引相關的其他事項。該公司正在與美國證券交易委員會合作進行這項調查。

其他

除上述事項外，公司在正常業務過程中不時成為訴訟的被告。

對於所有訴訟和相關事項，當公司認為可能已發生責任且金額可以合理估計時，公司會記錄負債。截至本報告所涉期末，公司尚未記錄本附註中披露的任何事項的負債。某些事項可能要求公司支付損害賠償金、承擔其他費用或確定截至本報告所涉期末無法合理估計的應計金額。
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目錄
18.    區段信息

公司的組織結構包括 二基於地理位置的可報告細分市場：北美和國際，這也是運營細分市場。這種結構符合公司首席運營決策者（“CODM”）評估公司業績和分配資源的方式。公司使用分部淨銷售額和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析細分市場的業績和趨勢。

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括：淨利息支出、所得税、折舊和攤銷、股權法被投資者的淨虧損權益、股票薪酬、未實現的淨貨幣虧損、某些訴訟和相關成本、工廠關閉相關成本、淨額、生產率和轉型成本、倉庫和生產整合及其他成本、淨額、與收購、剝離和其他交易相關的成本、出售資產收益（收益）虧損、庫存減記與退出類別、無形資產和長期資產相關的下跌減值和其他調整。此外，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括與公司集中管理職能相關的公司和其他費用，這些費用與應報告的分部沒有特別關係。此類公司和其他費用主要包括公司某些高級執行官和其他履行與整個企業相關的職責的員工的薪酬和相關費用、訴訟費用和某些專業費用、設施和其他使整個公司受益的項目的費用。

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下表列出了公司每個應報告部門的財務信息。未披露有關按分部劃分的總資產的信息，因為此類信息未向公司的CODM報告或用於評估分部業績或分配資源。在列報的所有時段中，可報告的細分市場之間的交易都微不足道。
截至3月31日的三個月九個月已結束
3月31日
2024202320242023
淨銷售額：
北美$268,107 $286,649 $795,832 $857,406 
國際 170,251 168,594 521,655 491,396 
$438,358 $455,243 $1,317,487 $1,348,802 
調整後的息税折舊攤銷前利潤
北美$27,883 $27,193 $77,828 $96,484 
國際24,547 21,269 67,953 55,458 
應報告分部總調整後的息税折舊攤銷前利潤52,430 48,462 145,781 151,942 
企業和其他(8,668)(11,202)(30,803)(28,836)
43,762 37,260 114,978 123,106 
折舊和攤銷(10,858)(13,784)(34,360)(37,909)
權益法被投資者的淨虧損中的權益(966)(528)(2,371)(1,226)
利息支出，淨額(13,322)(12,924)(41,278)(30,582)
（準備金）所得税補助金(5,100)39,587 4,528 30,599 
股票薪酬，淨額(3,017)(3,228)(10,135)(10,657)
未實現的貨幣損失(250)(202)(91)(651)
某些訴訟費用，淨額(a)
(458)1,582 (4,073)(3,363)
重組活動
生產力和轉型成本(7,175)(3,933)(20,447)(5,692)
關閉工廠的相關費用，淨額(1,145)(22)(5,288)(73)
倉庫/製造業整合和其他成本，淨額(184)(2,871)(995)(899)
首席執行官繼任— — — (5,113)
收購、資產剝離及其他
交易和整合成本，淨額(55)(215)(282)(1,984)
出售資產的收益（虧損）— 134 (62)3,529 
減值費用
無形資產和長期資產減值(49,426)(156,583)(70,786)(156,923)
與退出類別相關的庫存減記— — (1,443)— 
淨虧損$(48,194)$(115,727)$(72,105)$(97,838)

(a) 與證券集體訴訟、嬰兒食品訴訟和美國證券交易委員會調查相關的費用和項目。

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目錄
公司按產品類別劃分的淨銷售額如下：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
零食$111,157 $111,646 $342,118 $357,424 
寶寶/小孩64,317 66,976 188,458 213,762 
飲料68,384 64,089 197,116 185,085 
準備飯菜165,675 169,216 513,004 495,630 
個人護理28,825 43,316 76,791 96,901 
$438,358 $455,243 $1,317,487 $1,348,802 
公司按地理區域劃分的淨銷售額通常基於公司子公司的所在地，如下所示：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
美國$240,175 $259,468 $710,158 $774,032 
英國123,500 122,069 383,179 354,808 
西歐46,751 46,525 138,476 136,588 
加拿大27,932 27,181 85,674 83,374 
$438,358 $455,243 $1,317,487 $1,348,802 

與截至2023年6月30日財年的10-K表中披露的金額相比，公司按分部劃分的總資產沒有實質性變化。

19.    後續事件

2024 年 4 月 8 日，公司完成了其 Thinsters 的銷售®餅乾業務，總現金對價為美元7,700，但須視收盤後的慣例調整而定。此次剝離符合公司進一步優化其更適合您的投資組合的戰略；出售的淨收益用於償還公司的部分定期貸款。截至2024年3月31日，與Thinsters相關的所有資產和負債®業務是北美應申報細分市場的一部分。參見注釋 8 商譽和其他無形資產.



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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告和截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的截至2024年3月31日的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本表格10-Q中的前瞻性陳述受本10-Q表引言中 “前瞻性陳述” 小標題下包含的警示性陳述的限制。

概述

特拉華州的一家公司Hain Celestial Group, Inc.（及其子公司統稱為 “公司”，以下簡稱 “Hain Celestial”、“我們” 和 “我們的”），成立於1993年。該公司是更適合您的品牌的領先製造商、營銷商和銷售商，這些品牌旨在激發更健康的生活。該公司致力於可持續增長，同時繼續實施環保的商業慣例和製造流程。Hain Celestial通過世界各地的特種和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道以及俱樂部、藥品和便利店銷售其產品。

該公司的食品和飲料品牌包括Celestial Seasonings®、Clarks™、Cully & Sully®，地球上最好的®，艾拉的廚房®，弗蘭克·庫珀的®，《吃飯花園》®，Garden Veggie™，Hartley's®，健康谷®，想象一下®，喬亞®，利馬®，琳達·麥卡特尼的®（經許可）、Maranatha®，夏美®，新考文特花園湯業有限公司®，parmCrisps®，羅伯遜的®，Rose's®（經許可）、合理部分®，頻譜®，Sun-Pat®，Terra®，The Greek 眾神®, 約克郡普羅旺斯®還有 Yves Veggie Cuisine®。該公司的個人護理品牌包括Alba Botanica®，Avalon Organics®，傑森®，Live Clean®還有海倫王后®.

Hain 重塑計劃

在2024財年第一季度，我們啟動了一項為期多年的增長、轉型和重組計劃（“Hain重新構想計劃”），以提高股東回報。預計儲蓄計劃將影響我們的應報告的細分市場以及企業和其他部門。該計劃旨在優化我們的投資組合，提高基礎盈利能力，並提高我們投資有針對性的增長計劃、品牌建設和其他對實現未來增長至關重要的能力的靈活性。Hain Reimagined 計劃以四大戰略支柱為基礎：

•聚焦
◦將我們的產品組合集中在五個以消費者為中心的 Better-For-You（“BFY”）平臺上：零食、嬰兒和兒童、飲料、膳食準備和個人護理。
◦簡化我們的足跡，保持在五個關鍵市場（美國、加拿大、英國、愛爾蘭和西歐）的直接業務，調整我們的全球運營模式和足跡，利用規模並在整個業務中實現協同效應。
•成長
◦通過擴大渠道覆蓋面和加速其創新渠道，在我們最具吸引力的獲勝權的關鍵平臺上實現份額收益。
•構建
◦增強品牌建設的關鍵能力和營銷支出的有效性；擴大滲透率不足的利潤增長渠道（例如出門在外的渠道和全渠道電子商務）的覆蓋面；增強我們的創新能力，在BFY中佔據更大的領先地位。
•燃料
◦推動收入增長管理、營運資本管理和運營效率，為增長提供資金並提高利潤率。

累計税前費用預計為1.15億美元至1.25億美元，其中包括與品牌/類別退出相關的約2500萬美元的潛在庫存削減。累計税前重組費用餘額預計為9000萬至1億美元，其中包括合同終止成本、資產減記、員工相關成本和其他與轉型相關的費用。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，我們分別承擔了約1000萬美元和5000萬美元的與公司重組計劃相關的費用。預計年化税前儲蓄為1.3億美元至1.5億美元。作為 Hain Reimagined 計劃的一部分，我們啟動了各項行動，以整合我們的個人護理產品生產足跡，合理調整某些產品類別，以提高產能利用率、降低成本和擴大利潤。作為Hain Reimagineding計劃Focus和Fuel支柱的一部分，該公司還簡化了在美國的分銷業務，並開始採取行動退出其在印度的非戰略合資企業。Hain重新構想計劃的實施預計將在2027財年末之前完成。
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全球經濟環境

通貨膨脹波動的持續時間和強度、即將發生衰退的可能性、消費者購物和消費模式的改變以及地緣政治事件的變化，例如持續的俄烏衝突和持續的加沙地帶衝突，可能導致供應鏈支出增加、通貨膨脹率上升和其他商業影響。我們不斷評估這些潛在的性質和範圍以及對我們的業務、合併運營業績、流動性和資本資源不斷變化的影響。

截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月的比較

合併業績

下表比較了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營業績，包括佔淨銷售額的百分比（金額以千計，每股數據和百分比除外，由於四捨五入，其相加可能不計）：
 三個月已結束變化
 2024年3月31日2023年3月31日美元百分比
淨銷售額$438,358 100.0%$455,243 100.0%$(16,885)(3.7)%
銷售成本341,687 77.9%357,764 78.6%(16,077)(4.5)%
毛利96,671 22.1%97,479 21.4%(808)(0.8)%
銷售、一般和管理費用66,716 15.2%75,047 16.5%(8,331)(11.1)%
無形資產和長期資產減值49,426 11.3%156,583 34.4%(107,157)(68.4)%
生產力和轉型成本7,175 1.6%3,933 0.9%3,242 82.4%
收購的無形資產的攤銷1,255 0.3%2,842 0.6%(1,587)(55.8)%
營業虧損(27,901)(6.4)%(140,926)(31.0)%113,025 (80.2)%
利息和其他融資支出，淨額14,127 3.2%13,421 2.9%706 5.3%
其他費用，淨額100 —%439 0.1%(339)(77.2)%
所得税前虧損和權益法被投資者的淨虧損中的權益(42,128)(9.6)%(154,786)(34.0)%112,658 (72.8)%
所得税準備金（福利）5,100 1.2%(39,587)(8.7)%44,687 *
權益法被投資者的淨虧損中的權益966 0.2%528 0.1%438 83.0%
淨虧損$(48,194)(11.0)%$(115,727)(25.4)%$67,533 (58.4)%
調整後 EBITDA$43,762 10.0%$37,260 8.2%$6,502 17.5%
攤薄後每股普通股淨虧損$(0.54)$(1.29)$0.75 (58.1)%
* 由於一個或多個數字為負數，百分比沒有意義。

淨銷售額

截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額為4.384億美元，與截至2023年3月31日的三個月的4.552億美元相比，下降了1,690萬美元，下降了3.7％。經資產剝離和已停產品牌的影響調整後，淨銷售額較上年同期下降了約1,700萬美元，下降了3.7％，這是由於北美應申報板塊的下滑，但國際應申報板塊的增長部分抵消了這一下降。外幣匯率波動的影響使淨銷售額增加了580萬美元。下文提供了按細分市場劃分的淨銷售額變動的更多詳細信息 分部業績部分。

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目錄
毛利

截至2024年3月31日的三個月，毛利為9,670萬美元，與上一季度相比減少了80萬美元，下降了0.8％。毛利率為22.1％，與上一季度的21.4％相比略高。毛利潤的下降主要是由北美可報告細分市場推動的，這主要是由於截至2024年3月31日的三個月中，銷售量下降以及與設施整合相關的費用的確認，但定價和生產率的改善部分抵消了這一下降。截至2024年3月31日的三個月，國際應申報板塊的毛利與上一季度相比有所增長，這主要是由於通貨膨脹率降低和關鍵大宗商品價格上漲導致的商品銷售成本降低。

銷售、一般和管理費用

截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用為6,670萬美元，較上一季度的7,500萬美元減少了830萬美元，下降了11.1％。下降的主要原因是與員工薪酬相關的費用減少。

無形資產和長期資產減值

在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了主要與ParmCRISPS相關的4,940萬美元的非現金減值費用®，Thinsters®，以及某些北美個人護理無形資產減值費用。在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認的非現金減值費用總額為1.566億美元，主要與ParmCRISPS有關®還有 Thinsters®無限期商標和 parmCRISP®確定的客户關係，將此類資產的賬面金額減少到其估計的公允價值。參見注釋 8， 商譽和其他無形資產， 還有註釋 14， 公允價值測量，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

生產力和轉型成本

截至2024年3月31日的三個月，生產力和轉型成本為720萬美元，較上一季度的390萬美元增加了320萬美元。增長的主要原因是確認了與Hain Reimagined計劃相關的重組成本，包括重組全球職能和相關的人員資源要求以及合理調整我們的採購和供應鏈流程。

收購的無形資產的攤銷

截至2024年3月31日的三個月，收購的無形資產攤銷額為130萬美元，較上一季度的280萬美元減少了160萬美元，這主要反映了ParmCRISPS減值導致的攤銷費用減少®客户關係在2023財年第三季度得到認可。參見注釋 8， 商譽和其他無形資產，在10-K表格第8項中包含的合併財務報表附註中。

營業虧損

由於上述各項，截至2024年3月31日的三個月的營業虧損為2790萬美元，而上一季度的營業虧損為1.409億美元。

利息和其他融資費用，淨額

截至2024年3月31日的三個月，利息和其他融資支出淨額為1410萬美元，較上一季度的1,340萬美元增加了70萬美元，增長了5.3％。這一增長主要是由於較高的借款利率，但與上一季度相比，未償債務餘額的減少部分抵消了這一增長。參見注釋 9 債務和借款，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

其他費用，淨額

截至2024年3月31日的三個月，其他支出淨額為10萬美元，而去年同期為40萬美元。淨額其他支出的減少主要歸因於外幣損失的減少。
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目錄

所得税前虧損和權益法被投資者的淨虧損中的權益

截至2024年3月31日的三個月，我們的股票法投資者的所得税前虧損和淨虧損權益為4,210萬美元，而去年同期為1.548億美元。變更是由於上面討論的項目造成的。

所得税準備金（福利）

所得税的條款（福利）包括聯邦、外國、州和地方所得税。截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税支出為510萬美元，而上一季度的收益為3,960萬美元。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效所得税税率分別為12.1％的支出和25.6％的福利。截至2024年3月31日的三個月的有效所得税税率受到聯邦和州估值補貼增加、與股票薪酬相關的税收支出、全球無形低税收收入（“GILTI”）以及高管薪酬可扣除性限制的影響。截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率受到ParmCRISPS的影響®還有 Thinsters®商標和 parmCRISPS®資產集團減值費用、股票薪酬和不確定税收狀況的變化。每個時期的有效所得税税率也受到所得税和州所得税的地域組合的影響。

權益法被投資者的淨虧損中的權益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的股票法投資淨虧損淨虧損分別為100萬美元和50萬美元。參見注釋 13， 投資，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

淨虧損

截至2024年3月31日的三個月，淨虧損為4,820萬美元，攤薄每股虧損0.54美元，而上一季度淨虧損為1.157億美元，攤薄每股虧損1.29美元。這一變化歸因於上述因素。

調整後 EBITDA

由於上述因素和中描述的調整，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的調整後息税折舊攤銷前利潤分別為4,380萬美元和3,730萬美元 非美國的和解GAAP 財務指標與美國 GAAP 指標對比在討論我們的經營業績後提出。


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目錄
分部業績

我們的組織結構由兩個基於地理位置的可報告細分市場組成：北美和國際，這兩個部門也是運營部門。這種結構符合公司首席運營決策者（“CODM”）評估公司業績和分配資源的方式。公司使用分部淨銷售額和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析細分市場的業績和趨勢。

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括：淨利息支出、所得税、折舊和攤銷、股權法被投資者的淨虧損權益、股票薪酬、未實現的淨貨幣虧損、某些訴訟和相關成本、工廠關閉相關成本、淨額、生產率和轉型成本、倉庫和生產整合及其他成本、淨額、與收購、剝離和其他交易相關的成本、出售資產收益（收益）虧損、庫存減記 downs與退出的類別有關，無形資產和長期資產減值及其他調整。此外，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括與公司集中管理職能相關的公司和其他費用，這些費用與應報告的分部沒有特別關係。此類公司和其他費用主要包括公司某些高級執行官和其他履行與整個企業相關的職責的員工的薪酬和相關費用、訴訟費用以及某些專業費用、設施和其他使整個公司受益的項目的費用。我們不會將低於營業（虧損）收入的金額分配給我們的應申報細分市場。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按可申報分部劃分的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤：

（以千美元計）北美國際企業和其他合併
淨銷售額
截至 24 年 3 月 31 日的三個月$268,107 $170,251 $— $438,358 
截至 23 年 3 月 31 日的三個月286,649 168,594 — 455,243 
$ 零錢$(18,542)$1,657 不適用$(16,885)
% 變化(6.5)%1.0 %不適用(3.7)%
調整後 EBITDA
截至 24 年 3 月 31 日的三個月$27,883 $24,547 $(8,668)$43,762 
截至 23 年 3 月 31 日的三個月27,193 21,269 (11,202)37,260 
$ 零錢$690 $3,278 $2,534 $6,502 
% 變化2.5 %15.4 %22.6 %17.5 %
調整後息折舊攤銷前利潤率
截至 24 年 3 月 31 日的三個月10.4 %14.4 %不適用10.0 %
截至 23 年 3 月 31 日的三個月9.5 %12.6 %不適用8.2 %

參見 非美國的和解GAAP 財務指標與美國 GAAP 指標對比在討論了我們的經營業績和附註18之後， 細分信息，在本10-Q表第一部分第1項中包含的合併財務報表附註中，用於對賬分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。

北美

截至2024年3月31日的三個月，我們在北美應申報板塊的淨銷售額為2.681億美元，較上一季度的2.866億美元淨銷售額減少了1,850萬美元，下降了6.5％。淨銷售額的下降主要是由於分銷虧損導致個人護理品類的銷售額下降，以及由於有機配方奶供應的持續挑戰，嬰兒/兒童類別的銷售下降，但飲料類別的增長部分抵消了這一下降。

截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2790萬美元，較上一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤2720萬美元增加了70萬美元，增長了2.5％。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長反映了銷售、一般和管理費用的減少，這主要與薪酬相關成本的減少和運營模式的節省有關，但部分被反映銷售量下降和通貨膨脹影響的毛利減少所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為10.4％，比上年同期增長90個基點。
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國際

截至2024年3月31日的三個月，國際應報告板塊的淨銷售額為1.703億美元，較上一季度的1.686億美元淨銷售額增長了170萬美元，增長了1.0％。淨銷售額增長主要是由定價和強勁的自有品牌表現所推動的飲料類別的增長，但部分被膳食準備類別的下降所抵消。這一增長還反映了外匯有利影響的3.4％的增長。

截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2450萬美元，較上一季度的調整後息税折舊攤銷前利潤2,130萬美元增加了330萬美元，增長了15.4％。增長主要是由毛利增長所致，這反映了定價導致的淨銷售額增加，但部分被銷量的減少所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為14.4％，比上年同期增長180個基點。

企業和其他

公司和其他支出的減少主要反映了與薪酬相關的支出的減少。請參閲註釋 18， 細分信息，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

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截至2024年3月31日的九個月與截至2023年3月31日的九個月的比較

合併業績

下表比較了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的合併經營業績，包括佔淨銷售額的百分比（金額以千計，每股數據和百分比除外，由於四捨五入，這些數據和百分比可能不相加）：
 九個月已結束變化
 2024年3月31日2023年3月31日美元百分比
淨銷售額$1,317,487 100.0%$1,348,802 100.0%$(31,315)(2.3)%
銷售成本1,034,658 78.5%1,053,131 78.1%(18,473)(1.8)%
毛利282,829 21.5%295,671 21.9%(12,842)(4.3)%
銷售、一般和管理費用217,837 16.5%222,355 16.5%(4,518)(2.0)%
無形資產和長期資產減值70,786 5.4%156,923 11.6%(86,137)(54.9)%
生產力和轉型成本20,447 1.6%5,692 0.4%14,755 259.2%
收購的無形資產的攤銷4,719 0.4%8,415 0.6%(3,696)(43.9)%
營業虧損 (30,960)(2.3)%(97,714)(7.2)%66,754 (68.3)%
利息和其他融資支出，淨額43,509 3.3%31,910 2.4%11,599 36.3%
其他收入，淨額(207)—%(2,413)(0.2)%2,206 (91.4)%
所得税前虧損和權益法被投資者的淨虧損中的權益(74,262)(5.6)%(127,211)(9.4)%52,949 (41.6)%
所得税優惠(4,528)(0.3)%(30,599)(2.3)%26,071 (85.2)%
權益法被投資者的淨虧損中的權益2,371 0.2%1,226 0.1%1,145 93.4%
淨虧損$(72,105)(5.5)%$(97,838)(7.3)%$25,733 (26.3)%
調整後 EBITDA$114,978 8.7%$123,106 9.1%$(8,128)(6.6)%
攤薄後每股普通股淨虧損$(0.80)$(1.09)$0.29 (26.6)%

淨銷售額

截至2024年3月31日的九個月淨銷售額為13.175億美元，與截至2023年3月31日的九個月的13.488億美元相比，減少了3,130萬美元，下降了2.3％。經資產剝離和已停產品牌的影響調整後，淨銷售額較前同期下降了約2,850萬美元，下降了2.1％，這是由於北美應申報板塊的下滑，但國際應申報板塊的增長部分抵消了這一下降。外幣匯率波動的影響使淨銷售額增加了2660萬美元。以下分部業績部分提供了按細分市場劃分的淨銷售額變動的更多詳細信息。

毛利

截至2024年3月31日的九個月的毛利為2.828億美元，與去年同期相比減少了1,280萬美元，下降了4.3％。毛利率為淨銷售額的21.5％，而去年同期為21.9％。

毛利潤的下降主要是由北美可報告的細分市場推動的，這主要是由於銷售量下降以及通貨膨脹，但部分被定價和生產率所抵消。在截至2024年3月31日的九個月中，國際應申報板塊的毛利與上年同期相比有所增長，這主要是由於定價導致的淨銷售額增加。

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銷售、一般和管理費用

截至2024年3月31日的九個月中，銷售、一般和管理費用為2.178億美元，較去年同期的2.224億美元減少了450萬美元，下降了2.0％。下降的主要原因是與員工薪酬相關的費用減少。

無形資產和長期資產減值

在截至2024年3月31日的九個月中，公司確認的減值費用總額為7,080萬美元，較去年同期的1.569億美元減少了8,610萬美元。下降是由於與ParmCRISPS相關的減值費用增加®還有 Thinsters®無限期商標和 parmCRISP®明確的客户關係，記錄在上一年同期內。

截至2024年3月31日的九個月業績包括確認與實際和預計業績下降相關的2,070萬美元費用，以及與主要由北美應申報板塊中某些生產資產組成的資產組相關的現金流下降。參見注釋 6， 不動產、廠房和設備、淨值 還有註釋 14， 公允價值測量，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。此外，截至2024年3月31日的九個月的業績還包括主要與ParmCRISPS相關的4,220萬美元的非現金減值費用®，Thinsters®，以及某些北美個人護理無形資產。參見注釋 8 商譽和其他無形資產， 還有註釋 14， 公允價值測量，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

生產力和轉型成本

截至2024年3月31日的九個月中，生產力和轉型成本為2,040萬美元，較去年同期的570萬美元增加了1,480萬美元。增長的主要原因是確認了與Hain Reimagined計劃相關的重組成本，包括重組全球職能和相關的人員資源要求以及合理調整我們的採購和供應鏈流程。

收購的無形資產的攤銷

截至2024年3月31日的九個月中，收購的無形資產攤銷額為470萬美元，較去年同期的840萬美元減少了370萬美元，這主要反映了ParmCRISP減值導致的攤銷費用減少®客户關係在2023財年第三季度得到認可。參見注釋 8， 商譽和其他無形資產，在10-K表格第8項中包含的合併財務報表附註中。

營業虧損

由於上述項目，截至2024年3月31日的九個月的營業虧損為3,100萬美元，而去年同期的營業虧損為9,770萬美元。

利息和其他融資費用，淨額

截至2024年3月31日的九個月中，利息和其他融資支出淨額為4,350萬美元，較去年同期的3,190萬美元增加了1160萬美元，增長了36.3％。這一增長主要是由於較高的借款利率，但與去年同期相比，未償債務餘額的減少部分抵消了這一增長。參見注釋 9， 債務和借款，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

其他收入，淨額

截至2024年3月31日的九個月中，其他收入淨額為20萬美元，而去年同期為240萬美元。其他收入淨減少的主要原因是外匯收益減少。

所得税前虧損和權益法被投資者的淨虧損中的權益

截至2024年3月31日的九個月中，我們的股票法投資者的所得税前虧損和淨虧損權益為7,430萬美元，而去年同期為1.272億美元。減少的原因是上文討論的項目。


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所得税福利

所得税的優惠包括聯邦、外國、州和地方所得税。截至2024年3月31日的九個月中，我們的所得税優惠為450萬美元，而去年同期為3,060萬美元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，有效所得税税率分別為6.1％和24.1％。截至2024年3月31日的九個月的有效所得税税率受到聯邦和州估值補貼增加、與股票薪酬相關的税收支出、GILTI以及高管薪酬可扣除性限制的影響。截至2023年3月31日的九個月的有效所得税税率受到ParmCRISPS的影響®還有 Thinsters®商標和 parmCRISPS®資產集團減值費用、出售Westbrae的收益、2023財年第二季度的經營租賃修改、對我們前首席執行官的遣散費（作為高管薪酬可扣除性限制的一部分）、股票薪酬以及不確定税收狀況的變化。每個時期的有效所得税税率也受到所得税和州所得税的地域組合的影響。

權益法被投資者的淨虧損中的權益

截至2024年3月31日的九個月中，我們的股票法投資淨虧損淨額為240萬美元，而去年同期為120萬美元。參見注釋 13， 投資，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

淨虧損

截至2024年3月31日的九個月淨虧損為7,210萬美元，攤薄每股虧損0.80美元，而去年同期淨虧損為9,780萬美元，攤薄每股虧損1.09美元。這一變化歸因於上述因素。

調整後 EBITDA

由於上述因素以及中描述的調整，截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們的調整後息税折舊攤銷前利潤分別為1.15億美元和1.231億美元 非美國的和解GAAP 財務指標與美國 GAAP 指標對比在討論我們的經營業績後提出。


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分部業績

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中按可申報分部劃分的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤：
（以千美元計）北美國際企業和其他合併
淨銷售額
截至 24 年 3 月 31 日的九個月$795,832 $521,655 $— $1,317,487 
截至 23 年 3 月 31 日的九個月857,406 491,396 — 1,348,802 
$ 零錢$(61,574)$30,259 不適用$(31,315)
% 變化(7.2)%6.2 %不適用(2.3)%
調整後 EBITDA
截至 24 年 3 月 31 日的九個月$77,828 $67,953 $(30,803)$114,978 
截至 23 年 3 月 31 日的九個月96,484 55,458 (28,836)123,106 
$ 零錢$(18,656)$12,495 $(1,967)$(8,128)
% 變化(19.3)%22.5 %(6.8)%(6.6)%
調整後息折舊攤銷前利潤率
截至 24 年 3 月 31 日的九個月9.8 %13.0 %不適用8.7 %
截至 23 年 3 月 31 日的九個月11.3 %11.3 %不適用9.1 %

參見 非美國的和解GAAP 財務指標與美國 GAAP 指標對比在討論了我們的經營業績和附註18之後， 細分信息，在本10-Q表第一部分第1項中包含的合併財務報表附註中，用於對賬分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。

北美

截至2024年3月31日的九個月中，我們在北美應申報板塊的淨銷售額為7.958億美元，較去年同期的8.574億美元淨銷售額減少了6,160萬美元，下降了7.2％。淨銷售額下降的主要原因是由於全行業對有機配方奶供應的持續挑戰，嬰兒/兒童類別的銷售額下降；由於分銷虧損，個人護理和膳食準備類別的下降以及零食類別的銷售下降。

截至2024年3月31日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為7,780萬美元，較去年同期的調整後息税折舊攤銷前利潤9,650萬美元減少了1,870萬美元，下降了19.3％。下降的主要原因是毛利潤減少，反映了上述淨銷售額的下降和通貨膨脹，但生產率的提高部分抵消了這一下降。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為9.8％，比上年同期下降150個基點。

國際

截至2024年3月31日的九個月中，國際應報告板塊的淨銷售額為5.217億美元，較去年同期的4.914億美元淨銷售額增長了3,030萬美元，增長了6.2％。這一增長反映了外幣匯率有利影響的5.6％的增長。淨銷售額增長的其餘部分主要是由定價和強勁的自有品牌表現所推動的膳食準備和飲料類別的增長。

截至2024年3月31日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,800萬美元，較去年同期的調整後息税折舊攤銷前利潤5,550萬美元增加了1,250萬美元，增長了22.5％。增長主要是由毛利增長所致，這反映了定價導致的淨銷售額增加，但部分被通貨膨脹所抵消，以及主要由於員工薪酬相關費用增加而導致的銷售、一般和管理費用的增加。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為13.0％，比上年同期增長170個基點。

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企業和其他

公司和其他支出的增加主要反映了諮詢費用的增加。請參閲註釋 18， 細分信息，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

流動性和資本資源

我們主要通過運營產生的現金流以及根據信貸協議（定義見下文）向我們提供的借款，為我們的運營和增長提供資金。我們認為，根據信貸協議，我們的運營現金流和借貸能力將足以滿足可預見的將來的預期運營和其他支出。參見注釋 9 債務和借款，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

除了信貸協議規定的義務外，我們還是其他合同義務的當事方，這些義務涉及向第三方付款的承諾，包括購買承諾和租賃義務，這會影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。參見注釋 7 租賃.

經修訂和重述的信貸協議

2023年8月22日，公司簽訂了信貸協議第二修正案（“第二修正案”）（經2022年12月16日第一修正案，即 “信貸協議”）。信貸協議規定優先擔保融資總額為11億美元，包括（1）總額為3億美元的定期貸款（“定期貸款”）和（2）8億美元的優先擔保循環信貸額度（包括可用於信用證的借款能力，包括4.4億美元的美國循環信貸額度和3.6億美元的全球循環信貸額度）（“Revolver”）。左輪貸款和定期貸款均於2026年12月22日到期。

信貸協議包括要求遵守合併擔保槓桿比率、合併槓桿率和合並利息覆蓋率的財務契約。根據第二修正案，公司的最大合併擔保槓桿比率在2023年9月30日之前修改為5. 00:1.00，2023年12月31日之前為5. 25:1.00，2024年12月31日之前為5. 00:1.00（此類最高合併擔保槓桿率生效的時期，即 “第二修正期”，公司可能選擇提前結束）。在第二修正期之後，最大合併擔保槓桿率將為4. 25:1.00，但某些公司收購後可能會暫時提高。根據信貸協議，公司’s 的最大合併槓桿率為 6. 00:1.00。根據第二修正案，公司的最低利息覆蓋率修訂為2. 50:1.00。

截至2024年3月31日，公司的合併擔保槓桿比率、合併槓桿率和合並利息覆蓋率分別為3. 85:1.00、3. 85:1.00 和3. 49:1.00，公司遵守了所有相關契約。

在第二修正期內，信貸協議下的貸款的利息將為（a）定期SOFR加每年2.5％，或（b）基準利率加上每年1.5％。在第二修正期之後，貸款的利率將基於（a）定期SOFR加上每年1.125％至2.0％的利率，或（b）基準利率加上每年0.125％至1.0％的利率，每種情況下的相關利率為適用利率。第二修正期之後的適用利率將根據經第二修正案修訂的信貸協議中規定的槓桿率定價網格確定。截至2024年3月31日，信貸協議下未償借款的加權平均利率為8.10％。此外，信貸協議包含信貸協議下未使用金額的承諾費（定義見信貸協議），每年從0.15％到0.25％不等，該承諾費是根據基於槓桿的定價網格確定的。

截至2024年3月31日，根據信貸協議，循環貸款下有49.6萬美元的貸款，283,125美元的定期貸款和3,188美元的未償信用證。截至2024年3月31日，根據信貸協議，有300,812美元的可用資金，但須遵守財務契約。

除了信貸協議規定的義務外，我們還是其他合同義務的當事方，這些義務涉及向第三方付款的承諾，包括購買承諾和租賃義務，這會影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。參見注釋 7 租賃，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。
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截至2024年3月31日，我們的現金和現金等價物餘額減少了380萬美元，至4,950萬美元，而2023年6月30日為5,340萬美元。截至2024年3月31日，我們的營運資金為2.996億美元，較2023財年末的3.589億美元減少了5,930萬美元。此外，由於在此期間的淨還款額為5,060萬美元，截至2024年3月31日，我們的總債務減少了5,120萬美元，至7.775億美元，而2023年6月30日為8.287億美元。

我們的現金餘額存放在美國、英國、加拿大、西歐、中東和印度。截至2024年3月31日，幾乎所有現金都存放在美國境外。

我們主要將現金和現金等價物維持在貨幣市場基金或其等價物中。因此，我們認為我們的投資沒有很大的利率風險敞口。經營、投資和融資活動提供的現金（用於）彙總如下。

截至3月31日的九個月換進去
（金額以千計）20242023美元
提供的現金流由（用於）：
經營活動$76,959 $26,309 $50,650 
投資活動(23,249)(13,243)(10,006)
籌資活動(56,100)(34,792)(21,308)
匯率變動對現金的影響(1,425)(104)(1,321)
現金和現金等價物的淨減少$(3,815)$(21,830)$18,015 

截至2024年3月31日的九個月中，經營活動提供的現金為7,700萬美元，較上年同期的2630萬美元增加了5,070萬美元。與上期相比，這一增長主要是由於我們的營運資本賬户產生的現金增加了8190萬美元，這得益於我們的應付賬款優化計劃和重點庫存管理，但應收賬款回收的減少部分抵消了這一增長。本期經非現金費用調整後的淨虧損減少了3,120萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2024年3月31日的九個月中，用於投資活動的現金為2320萬美元，較上年同期的1,320萬美元增加了1,000萬美元，這主要是由於資本項目的分階段實施以及在截至2023年3月31日的上一年度期間從Westbrae剝離中獲得了750萬美元的收益，本期資本支出增加了330萬美元。

截至2024年3月31日的九個月中，用於融資活動的現金為5,610萬美元，與去年同期的3,480萬美元相比增加了2,130萬美元。融資活動中使用的現金的增加主要是由於截至2024年3月31日的九個月中淨債務償還額增加。

自由現金流

截至2024年3月31日的九個月中，我們的自由現金流為5,220萬美元，較截至2023年3月31日的九個月的490萬美元增加了4,730萬美元。與上年同期相比的增長主要是由於上述原因導致運營現金流增加了5,070萬美元。參見非美國的和解GAAP 財務指標與美國公認會計原則對照後，我們討論了我們的經營業績以進行定義，並對運營活動提供的淨現金與自由現金流進行了對賬。

股票回購計劃

2022年1月，公司董事會批准回購公司高達2億美元的已發行和流通普通股。根據預先設定的交易計劃，可以不時在公開市場上進行回購，也可以通過私下交易或其他方式進行回購。當前的2022年授權沒有規定的到期日期。公司回購股票的程度以及回購的時機將取決於市場狀況和其他公司考慮因素。在截至2024年3月31日的九個月中，公司未根據回購計劃回購任何股票。截至2024年3月31日，該公司在股票回購計劃下還有1.735億美元的剩餘授權。

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非美國的和解GAAP 財務指標與美國 GAAP 指標對比
我們在本報告中納入了美國公認會計原則未定義的財務業績指標。我們認為，這些措施為投資者提供了有用的信息，並將這些措施納入與投資者的其他溝通中。
對於這些非美國人中的每一個GAAP財務指標，我們在下面提供了非美國之間差異的對賬表GAAP衡量標準和最直接可比的美國GAAP指標，解釋了我們的管理層和董事會為何認為非美國公認會計準則GAAP衡量標準為投資者提供有用的信息，併為我們的管理層和董事會使用非美國信息的任何其他目的提供有用的信息。GAAP 衡量標準。這些非美國人除了可比的美國公認會計原則衡量標準以外，不應將其作為替代衡量標準來考慮。
淨銷售額——根據資產剝離和已停產品牌的影響進行調整
在將淨銷售額與前期進行比較時，我們排除了資產剝離和已停產品牌的影響，這會導致某些非美國市場的銷售額。GAAP 財務指標。公司管理層認為，在公佈淨銷售的同期業績時，不包括資產剝離和已停產品牌的影響，以提高可比性。

為了顯示根據資產剝離和已停產品牌的影響調整後的淨銷售額，所有時期均不包括已剝離業務或已停產品牌的淨銷售額。報告的淨銷售額與根據資產剝離和已停產品牌的影響調整後的淨銷售額之間的對賬情況如下：

（金額以千計）北美國際Hain 合併
淨銷售額——截至2024年3月31日的三個月$268,107 $170,251 $438,358 
資產剝離和已停產的品牌(307)— (307)
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額——截至2024年3月31日的三個月$267,800 $170,251 $438,051 
淨銷售額——截至2023年3月31日的三個月$286,649 $168,594 $455,243 
資產剝離和已停產的品牌(163)— (163)
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額——截至2023年3月31日的三個月$286,486 $168,594 $455,080 
淨銷售額（下降）增長(6.5)%1.0 %(3.7)%
資產剝離和停產品牌的影響— %— %— %
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額（下降）增長(6.5)%1.0 %(3.7)%
淨銷售額——截至2024年3月31日的九個月$795,832 $521,655 $1,317,487 
資產剝離和已停產的品牌(299)— (299)
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額——截至2024年3月31日的九個月$795,533 $521,655 $1,317,188 
淨銷售額——截至2023年3月31日的九個月$857,406 $491,396 $1,348,802 
資產剝離和已停產的品牌(3,073)— (3,073)
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額——截至2023年3月31日的九個月$854,333 $491,396 $1,345,729 
淨銷售額（下降）增長(7.2)%6.2 %(2.3)%
資產剝離和停產品牌的影響0.3 %— %0.2 %
經資產剝離和已停產品牌調整後的淨銷售額（下降）增長(6.9)%6.2 %(2.1)%


49
目錄
調整後 EBITDA

公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除淨利息支出、所得税、折舊和攤銷前的淨收益、股權法被投資者的淨虧損、股票薪酬、淨未實現的貨幣損失（收益）、某些訴訟和相關成本、首席執行官繼任成本、工廠關閉相關成本、淨額、生產力和轉型成本、倉庫和製造整合及其他成本，淨額，與收購、資產剝離和其他交易相關的成本，（收益）資產銷售虧損、庫存減記與退出類別、無形資產和長期資產減值及其他調整有關。公司管理層認為，本演示文稿為管理層、分析師和投資者提供了有關其經營業績和財務狀況的某些其他財務和業務趨勢的有用信息。此外，管理層使用這一衡量標準來審查公司的財務業績，並作為基於績效的高管薪酬的一部分。調整後的息税折舊攤銷前利潤是非美國的GAAP衡量標準，可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
我們不孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不會將其作為根據美國公認會計原則確定的財務指標的替代方案。調整後息税折舊攤銷前利潤的主要侷限性在於，它不包括美國公認會計原則要求在合併財務報表中記錄的某些支出和收入。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤受固有限制，因為該指標反映了管理層對在確定調整後息税折舊攤銷前利潤時不包括或包含哪些支出和收入的判斷。為了彌補這些限制，管理層將調整後的息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計原則業績掛鈎。淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
（金額以千計）2024202320242023
淨虧損$(48,194)$(115,727)$(72,105)$(97,838)
折舊和攤銷10,858 13,784 34,360 37,909 
權益法被投資者的淨虧損中的權益966 528 2,371 1,226 
利息支出，淨額13,322 12,924 41,278 30,582 
所得税準備金（福利）5,100 (39,587)(4,528)(30,599)
股票薪酬，淨額3,017 3,228 10,135 10,657 
未實現的貨幣損失250 202 91 651 
某些訴訟費用，淨額(a)
458 (1,582)4,073 3,363 
重組活動
生產力和轉型成本7,175 3,933 20,447 5,692 
關閉工廠的相關費用，淨額1,145 22 5,288 73 
倉庫/製造業整合和其他成本，淨額184 2,871 995 899 
首席執行官繼任— — — 5,113 
收購、資產剝離及其他
交易和整合成本，淨額55 215 282 1,984 
出售資產的（收益）虧損— (134)62 (3,529)
減值費用
無形資產和長期資產減值49,426 156,583 70,786 156,923 
與退出類別相關的庫存減記— — 1,443 — 
調整後 EBITDA$43,762 $37,260 $114,978 $123,106 
(a) 與證券集體訴訟、嬰兒食品訴訟和美國證券交易委員會調查相關的費用和項目。


50
目錄
自由現金流

在我們的內部評估中，我們使用非公認會計準則財務指標 “自由現金流”。自由現金流與經營活動提供或使用的現金流（美國公認會計原則中最具可比性的財務指標）之間的區別在於，自由現金流反映了購買不動產、廠房和設備（資本支出）的影響。由於資本支出對維持我們的運營能力至關重要，因此我們認為這是現金的經常性和必要用途。因此，我們認為投資者在評估我們提供或用於經營活動的現金流時還應考慮資本支出。我們將自由現金流視為一項重要的衡量標準，因為它是評估全權投資可用現金量的一個因素。我們不孤立地考慮自由現金流，也不會將其作為根據美國公認會計原則確定的財務指標的替代方案。經營活動提供的現金流與自由現金流的對賬情況如下：
截至3月31日的九個月
（金額以千計）20242023
經營活動提供的淨現金$76,959 $26,309 
購置不動產、廠房和設備(24,769)(21,434)
自由現金流$52,190 $4,875 

關鍵會計估計

我們的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。我們使用的會計原則要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及所列報告期內的收入和支出金額。我們相信我們的關鍵會計政策的質量和合理性；但是，在不同的條件下或使用的假設與我們所採用的假設不同，報告的金額可能會有重大差異。被認為對我們的業務運營和了解我們的經營業績至關重要的會計政策涉及可變對價、長期資產的估值、商譽和無形資產的估值、股票薪酬和遞延所得税資產的估值補貼。第二部分第7項討論了這些關鍵會計政策和估計數的適用情況, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析, 截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告除下述項目外，該報告沒有重大變化。

善意

商譽不進行攤銷，而是至少每年進行一次減值測試，或者如果事件或情況變化表明資產的賬面金額很可能無法收回，則更頻繁地進行減值測試。

在報告單位層面對商譽進行減值測試。報告單位代表運營分部或運營分部的組成部分。商譽是通過進行定性評估或兩步定量測試來測試減值的。定性評估是對各種因素的評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽。我們可能會選擇不對部分或所有報告單位進行定性評估，而是進行兩步定量減值測試。我們申報單位的公允價值的估算基於評估之日可用的最佳信息。我們的公允價值估算基於我們認為合理的假設，但這些假設是不可預測的，而且本質上是不確定的。我們通常使用對貼現現金流現值的混合分析和市場估值方法。貼現現金流模型使用估計的未來現金流的現值。在估算我們未來的現金流時，管理層需要做出大量的判斷，以評估運營和外部經濟因素的影響。我們在評估中使用的假設包括對增長率和盈利能力的預測、我們估計的營運資金需求以及我們的加權平均資本成本。市場估值方法根據與類似業務中可比上市公司的比較來表明申報單位的公允價值。市場價值方法中使用的估算值包括確定具有可比業務要素的類似公司。這些關鍵假設本質上是不確定的，需要高度的估計，並且可能會根據行業和地緣政治條件、我們應對不斷變化的宏觀經濟條件和趨勢的能力以及戰略舉措的時機和成功等因素而發生變化。影響我們所作假設的經濟和運營狀況的變化可能會導致未來時期的更多商譽減值。如果申報單位的賬面金額超過公允價值，則商譽被視為減值。商譽減值損失是指申報單位的賬面金額（包括商譽）超過其公允價值的金額，僅限於分配給該申報單位的商譽總額。

51
目錄
在年度減值評估之後的每個季度中，我們都會審查發生的事件或變化情況，包括宏觀經濟環境、我們的業務表現和市值，以確定是否需要進行量化減值評估。如果假設得不到實現或市場狀況下降，可能會產生潛在的減值費用。商譽和其他無形資產減值可能是由我們無法控制的因素造成的，例如競爭定價壓力增加、基於資本成本變化（即利率或其他條件變動）的貼現率變化、銷售和利潤增長率低於預期、行業息税折舊攤銷前利潤倍數的變化、無法快速彌補損失的聯合制造業務或重要客户破產。如附註8所述，減值指標包括公司市值的大幅下降以及截至2024年3月31日的三個月中美國（美國）報告單位記錄的減值費用， 商譽和其他無形資產和註釋6， 不動產、廠房和設備，淨額，公司完成了對所有報告單位的中期減值測試。對於英國、西歐、加拿大和英國Ella's Kitchen，該公司進行了定性評估，以評估各種因素，以確定其申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽。該公司得出結論，經過定性測試的申報單位的估計公允價值超過了賬面金額。其中三個申報單位（英國、西歐和加拿大）在2023財年進行了定量測試，截至上次量化測試日期，其估計公允價值比各自賬面金額高出17.7％以上。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司完成了對美國申報單位商譽的中期量化減值測試，並得出結論，該報告單位的估計公允價值超過其賬面金額。申報單位的公允價值是使用混合方法估算的，其中包括使用貼現現金流（“DCF”）法和上市公司指南方法（“GPCM”）（一種基於市場的方法）的收益法。

（金額以千計，百分比除外）
淨空
報告股公允價值賬面金額美元百分比
美國（美國）$990,000 $941,277 $48,723 5.2 %

如果假設發生重大不利變化，包括根據執行增加收入的戰略舉措所預測的未來現金流以及貼現率和其他宏觀經濟因素，美國報告單位將面臨減值風險。我們對存在減值風險的報告單位的中期減值指標進行監測，並認為截至2024年3月31日，計算中使用的估計和假設是合理的。我們對其他四個申報單位進行了定性程序，指出申報單位的公允價值低於其截至的賬面金額的可能性不大 2024 年 3 月 31 日.

如果我們的任何申報單位的公允價值因經營業績下降、包括宏觀經濟因素惡化、貼現率變化或其他不利條件在內的市場下跌而降至賬面金額以下，則未來可能需要收取商譽減值費用。我們進行了靈敏度測試，並指出，在其他假設不變的情況下，美國加權平均資本成本（“WACC”）增加1個百分點不會導致減值費用的確認。美國報告單位WACC的計算包括許多主觀輸入，包括4.0％的公司特定風險溢價，以考慮DCF方法中使用的財務預測中假設收入增長和利潤率提高的風險。

我們進行了市值對賬，期望市值應在個別申報單位公允價值總和的合理範圍內進行對賬。這種對賬通常包括定性和定量評估，截至目前，公司的申報單位就是如此。 2024 年 3 月 31 日。當一個實體對某些申報單位進行定性評估但對其他報告單位進行量化評估時，將總體市值與申報單位的總公允價值進行對賬可能具有挑戰性，需要大量的判斷。沒有要求確定僅進行定性減損測試的報告單位的公允價值。因此，在與市值進行總體比較時，我們納入了進行定量衡量的申報單位的本年度公允價值，並使用合理的方法估算了進行定性評估的申報單位的公允價值。在進行市值對賬時，我們注意到申報單位公允價值總額與公司之間的對賬合理’s 根據未分配給報告單位的公司成本的影響進行調整後的市值。



52
目錄
無限期無形資產

公司每年進行一次無限期的資產減值測試，如果事件或情況變化表明資產減值的可能性更大，則更頻繁地進行減值測試。根據ASC 350，我們可以首先進行定性評估，以確定是否有必要進行定量減值測試。如果實體選擇進行定性評估，則應首先評估定性因素，以確定無限期無形資產減值的可能性是否更大（即可能性超過50％）。我們在過渡期內為確定是否存在減值指標而執行的一項程序包括將最新量化減值測試中使用的淨銷售額與同一財年（或進行中期審查時的財年餘額）的預測淨銷售額進行比較，以確定本財年淨銷售額預計將低於最新量化測試中預測的財年淨銷售額的品牌。然後，管理層將審查這些品牌的業績，以確定預測淨銷售額的虧損是否與預計是暫時性的事件和情況有關，還是由可能作為減值指標的更普遍的問題造成的（例如關鍵客户流失、品牌內某些產品類別的停產等）。我們使用這種基於風險的方法來確定我們將對哪些品牌進行減值量化測試，無論是作為財年年度減值測試的一部分，還是作為中期測試的一部分。在2024年第三季度，我們對無限期無形資產的減值進行了定性評估，並確定某些北美個人護理商品名稱（即Alba Botanica）的無限期商品名稱（即Alba Botanica）®，Avalon Organics®，還有 JASON®)，parmCrisps®還有 Thinsters®應進行定量測試。公司2024年的中期減值測試確認了以下無限期商品名稱和其他無形資產的減值費用：parmCRISPS®，Thinsters®以及某些北美個人護理品的商品名稱。

如附註8所述，在截至2024年3月31日的三個月中，由於實際和預計的業績和現金流將進一步下降，公司完成了對與某些北美個人護理品牌相關的無限期商標的中期量化減值測試， 商譽和其他無形資產。 公司記錄了減值費用，並將此類無形資產的賬面金額減少至估計的公允價值13,000美元。由於公司執行失敗的潛在風險，這些無形資產的未來減值風險增加’截至2024年3月31日，的策略及其對制定公允價值估算所用假設的相關影響。

此外，在截至2024年3月31日的三個月中，該公司指出，其兩個植物性飲料品牌：Happy™ 和 Joya®由於消費者偏好從品牌產品轉向自有品牌產品，銷售額下降，未來有減值的風險。這些資產是國際應申報板塊的一部分，截至2024年3月31日，其餘賬面總額為6,150美元。

最近的會計公告

參見注2， 演示基礎，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

季節性

我們的某些產品線存在季節性波動。在較冷的月份，熱茶、熱食甜點和湯的銷售強勁，而在較温暖的月份，休閒食品、防曬霜和某些個人護理產品的銷售則強勁。因此，我們的經營業績和任何特定季度的現金流都不能代表我們預期的全年業績，我們的歷史季節性可能不代表未來的季度經營業績。近年來，第一財季的淨銷售額和攤薄後的每股收益通常是我們四個季度中最低的。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在截至2024年3月31日的九個月中，與公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中所述的市場風險沒有重大變化。參見第二部分第7A項中規定的信息， 關於市場風險的定量和定性披露，公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告。
53
目錄
第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在其他管理層成員的協助下，審查了我們的披露控制和程序的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）酌情累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項審查，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現每一次錯報。有效性評估存在這樣的風險，即控制措施可能因條件變化而變得不足，或者政策或程序的遵守程度可能會隨着時間的推移而降低。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分-其他信息
第 1 項。        法律訴訟

本項目所要求的信息參照附註17納入此處， 承付款和或有開支，在本10-Q表第一部分第1項所含合併財務報表附註中。

第 1A 項。    風險因素

與公司於2023年8月24日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中 “風險因素” 部分中對重大因素的討論相比，沒有任何實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，根據董事會批准的股票回購計劃，沒有回購任何股票。

在 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，有 55,923公司為履行與根據股票薪酬計劃發行的股票相關的預扣税義務而預扣的股份，平均價格為每股11.00美元。為履行預扣税義務而預扣的這些股票不構成公司的回購。

第 5 項其他信息

第 10b5-1 條交易安排及非規則 10b5-1 交易安排

在截至2024年3月31日的三個月中，公司的任何董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）， 採用, 終止或修改了第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。
55
目錄
第 6 項。展品
展覽
數字
描述
3.1
重述的公司註冊證書（參照公司於2021年8月26日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告的附錄3.1納入）。
3.2
Hain Celestial Group, Inc.經修訂和重述的章程（參照公司於2023年5月9日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財季的10-Q表季度報告的附錄3.2）。
4.1
普通股證書樣本（參照2000年4月24日向美國證券交易委員會提交的公司S-4表格註冊聲明第1號修正案附錄4.1併入）。
10.1*
公司與克里斯托弗·貝萊爾斯於2023年11月20日簽訂的分離協議。
31.1
根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1
首席執行官根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條由首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
*表示管理合同或補償計劃或安排。
除協議條款或其他文件本身外，作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
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目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 海恩天體集團有限公司
（註冊人）
日期：2024年5月8日/s/ 温迪 P. 戴維森
 温迪 P. 戴維森，
總統和
首席執行官
（首席執行官）
 
日期：2024年5月8日/s/ Lee A. Boyce
 Lee A. Boyce，
執行副總裁和
首席財務官
（首席財務官）

日期：2024年5月8日/s/ 邁克爾·拉古薩
 
邁克爾·拉古薩，
高級副總裁和
首席會計官
（首席會計官）
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